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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

RED BIBLIOTECARIA MATÍAS

DERECHOS DE PUBLICACIÓN

DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

Capítulo VI, Art. 46

“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de divulgación”

PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS

Reconocimiento-NoComercial-SinObraDerivada 3.0 Unported. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/deed.es_ES

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SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA

DE CRISIS.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA ELABORACIÓN DE SHAMPOO ORGÁNICO EN BASE A CULTIVOS

VEGETALES AUTÓCTONOS: SAPUYULO, CHICHIPINCE, AGUACATE, SÁBILA, ACEITUNO, SALVIA Y OTROS

INTEGRANTES DEL GRUPO: HENRÍQUEZ CHOTO, GUSTAVO DAVID

VALENCIA VALLE, LUIS RODOLFO

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

OCTUBRE DE 2012. SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR

DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR

DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

COMITÉ DE GRADUACION ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN

ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE

COMITÉ EVALUADOR ING. MARCO ANTONIO DÍAZ DE LEÓN COORDINADOR

ING. ALFREDO ANTONIO CALLEJAS PRIMER EVALUADOR

ING. RAFAEL ARMANDO CRUZ DÍAZ SEGUNDO EVALUADOR ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN ING. MIGUEL ANGEL GALDÁMEZ GUERRERO ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA

AGRADECIMIENTO Y DEDICATORIA.

AGRADEZCO Y DEDICO ESTE PROYECTO DE TESIS PRIMERAMENTE A DIOS

PORQUE HA ESTADO CONMIGO A CADA PASO QUE DOY, CUIDÁNDOME Y

DÁNDOME FORTALEZA PARA CONTINUAR, SEGUIR ADELANTE Y CUMPLIR

CADA UNA DE MIS METAS; A MIS PADRES, QUIENES HAN SIDO Y SEGUIRÁN

SIENDO MIS MEJORES MAESTROS Y QUE A LO LARGO DE MI VIDA HAN

VELADO POR MI BIENESTAR Y EDUCACIÓN SIENDO MI APOYO EN TODO

MOMENTO, DEPOSITANDO SU ENTERA CONFIANZA EN CADA RETO QUE SE

ME PRESENTA SIN DUDAR NI UN SOLO MOMENTO EN MI INTELIGENCIA Y

CAPACIDAD, ES POR ELLOS QUE SOY LO QUE SOY AHORA, LOS AMO CON

MI VIDA; A MIS CATEDRÁTICOS CON QUIENES APRENDÍ A APRENDER Y

APRENDÍ A ENSEÑAR CON EL MAYOR ESFUERZO POSIBLE PARA ALCANZAR

MIS METAS; A MIS COMPAÑEROS DE TRABAJO QUIENES SIEMPRE ME

APOYARON Y BRINDARON ALTERNATIVAS PARA PODER SALIR ADELANTE

CON ESTE PROYECTO; Y DEFINITIVAMENTE A MIS COMPAÑEROS

UNIVERSITARIOS CON QUIENES COMPARTÍ UN GRAN APOYO EN ESTA GRAN

AVENTURA LLENA DE PARCIALES, TRABAJOS, NOCHES DE DESVELO,

EXPOSICIONES, QUE SI NO ES POR ELLOS, NO ESTARÍA CULMINADO CON

ESTA CARRERA CON ESTE PROYECTO, QUE MARCA UN LOGRO MÁS EN MI

VIDA Y ME MOTIVA A SEGUIR BUSCANDO NUEVOS RETOS CADA VEZ MÁS

GRANDES Y QUE PUEDA TRANSMITIRLO A FUTURAS GENERACIONES.

GUSTAVO DAVID HENRIQUEZ CHOTO

AGRADECIMIENTO Y DEDICATORIA.

AGRADEZCO EN PRIMER LUGAR A DIOS POR PERMITIRME CUMPLIR UN

SUEÑO TAN GRANDE EN MI VIDA, POR CADA UNA DE SUS BENDICIONES Y

PORQUE SIN ÉL NADA DE ESTO FUERA POSIBLE; A MI FAMILIA, POR SU

APOYO INCONDICIONAL EN LOS BUENOS MOMENTOS, Y PRINCIPALMENTE,

EN LOS DIFÍCILES YA QUE SIEMPRE FUERON MI SOPORTE PARA SALIR

ADELANTE Y ALCANZAR ESTA META. A CADA UNO DE MIS CATEDRÁTICOS

POR LOS CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIAS PROFESIONALES QUE

COMPARTIERON CONMIGO YA QUE CADA UNA DE ELLAS FUE

ENRIQUECEDORA Y ME HA AYUDADO A CUMPLIR MI OBJETIVO DE LLEGAR A

SER INGENIERO INDUSTRIAL EL DÍA DE HOY. Y POR ÚLTIMO, PERO NO

MENOS IMPORTANTE, A MIS COMPAÑEROS CON QUIENES COMPARTÍ DÍAS Y

NOCHES DE ESTUDIO, TRABAJO Y ESFUERZO ASÍ COMO LA SATISFACCIÓN

DE IR POCO A POCO APROBANDO TRABAJOS, PARCIALES Y MATERIAS

HASTA TERMINAR LA CARRERA Y CELEBRAR ESTE LOGRO QUE DA INICIO A

UNA NUEVA ETAPA EN MI VIDA.

LUIS RODOLFO VALENCIA VALLE

i

ÍNDICE

Página

Introducción 1

Capitulo 1: Generalidades

1.1 Identificación y planteamiento del problema 2

1.2 Objetivos 3

1.3 Delimitación del problema 4

1.4 Alcance del estudio 4

1.5 Justificación del proyecto 4

1.6 Marco histórico 5

1.7 Metodología de la investigación 5

1.7.1 Tipo de investigación 5

1.7.2 Diseño de la investigación 5

1.7.3 Técnicas e instrumentos 6

1.7.4 Unidad de análisis 6

1.7.5 Diseño y tamaño de la muestra 6

1.7.6 Recolección y procesamiento de datos de campo 6

Capitulo 2: Estudio de mercado

2.1 Objetivos 6

2.2 Definición del producto 7

2.2.1 Clasificación industrial internacional uniforme CIIU del producto 7

2.2.2 Productos sustitutos 8

2.3 Análisis de la demanda 8

2.3.1 Análisis de la demanda fuentes primarias 8

2.3.1.1 Muestra para consumidor final 8

2.3.1.2 Muestra para distribuidores 10

2.3.1.3 Análisis de los resultados de las encuestas consumidor 12

2.3.1.4 Análisis de los resultados de las encuestas distribuidor 19

2.3.1.5 Resumen del análisis de resultados de las encuestas aplicadas

a consumidores finales y distribuidores

25

ii

2.4 Análisis de la demanda a partir de los resultados 26

2.5 Proyección optimista y pesimista de la demanda 29

2.6 Análisis de la oferta 31

2.6.1 Proyección de la oferta optimista y pesimista para el champú en

El Salvador

32

2.6.2 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y

pesimista para el champú en El Salvador

33

2.7 Análisis de precios 34

2.8 Estudio de la comercialización del producto 35

2.8.1 Cadena de distribución del producto 35

2.8.2 Estrategia promocional 36

2.9 Conclusiones del estudio de mercado 36

Capitulo 3: Estudio técnico

3.1 Objetivos 37

3.2 Determinación de la capacidad instalada optima del proyecto 38

3.3 Localización óptima del proyecto 40

3.3.1 Macro localización de la planta 40

3.3.2 Micro localización de la planta 41

3.3.3 Análisis cualitativo de la localización 41

3.4 Ficha técnica del producto 42

3.5 Descripción del proceso productivo 43

3.6 Selección de la maquinaria a utilizar 46

3.7 Higiene y seguridad ocupacional 47

3.8 Cálculo de la mano de obra necesaria y justificación de la

maquinaria

49

3.8.1 Cálculo de la eficiencia 49

3.8.2 Hoja de ruta 49

3.9 Requerimiento de materia prima 51

3.9.1 Proveedores de materia prima 52

3.10 Política de inventarios 53

iii

3.10.1 Cálculo de inventario de materia prima 53

3.10.2 Cálculo de inventario de producto terminado 56

3.11 Manejo de materiales 57

3.12 Control de calidad 58

3.13 Mantenimiento 59

3.14 Distribución de la planta 63

3.14.1 Carta de actividades relacionadas 63

3.14.2 Distribución en planta 64

3.15 Manual de la organización 65

3.16 Aspectos legales 68

3.17 Conclusiones del estudio técnico 69

Capitulo 4: Estudio económico

4.1 Objetivos 69

4.2 Inversión inicial en activo fijo y diferido 70

4.2.1 Inversiones del proyecto 70

4.3 Inversiones fijas tangibles 70

4.3.1 Inversión en terreno 70

4.3.2 Inversión en obra civil 70

4.3.3 Inversiones en maquinaria y equipo 71

4.3.4 Inversión en mobiliario y equipo de oficina 72

4.3.5 Inversión en equipo de protección personal 73

4.4 Activo diferido (inversiones fijas intangibles) 73

4.5 Capital de trabajo 73

4.6 Imprevistos 74

4.7 Cronograma de inversión 74

4.8 Financiamiento del proyecto 75

4.9 Estudio de financiamiento con el BANDESAL 75

4.10 Presupuesto de costo de producción 77

4.10.1 Costo anual de materia prima 77

4.10.2 Costo de combustibles 78

iv

4.10.3 Costo de embalaje 79

4.10.4 Consolidado de gastos de salarios 80

4.10.5 Consumo de agua potable 80

4.10.6 Consumo de energía eléctrica 81

4.10.7 Costos de mantenimiento 82

4.11 Depreciación 84

4.12 Costos totales de producción 85

4.13 Costo total de operación de la empresa 85

4.14 Determinación de los ingresos por venta 86

4.15 Punto de equilibrio o producción mínima económica 86

4.16 Balance general 88

4.17 Estado de resultados 89

4.18 Flujo de efectivo 90

4.19 Razones financieras 91

4.20 Conclusiones estudio económico 92

Capitulo 5: Estudio financiero

5.1 Objetivos 92

5.2 Cálculo de la tasa mínima atractiva del proyecto 93

5.3 Cálculo del valor actual neto 93

5.4 Cálculo de la tasa interna de retorno 94

5.5 Tiempo de recuperación de la inversión 94

5.6 Relación beneficio - costo 95

5.7 Análisis de sensibilidad 95

5.7.1 Escenario 1 95



5.8 Conclusiones del estudio financiero 97

Capitulo 6: Análisis de riesgos

6.1 Riesgo de mercado 98

v

6.2 Riesgo tecnológico 98

6.3 Riesgo financiero 98

6.4 Estrategias 99

Capitulo 7: Impacto social 100

Capitulo 8: Impacto ambiental 101

9 Conclusiones del proyecto 103

10 Recomendaciones 103

Glosario 104

Fuentes de información 105

Anexos 106

ÍNDICE DE TABLAS

Página

Tabla Nº1 : Producción y ventas de champú en El Salvador censo

2005

8

Tabla Nº2 : Resultados encuesta piloto a los consumidores 9

Tabla Nº3 : Proporción de encuestas en base a la densidad

poblacional

9

Tabla Nº4 : Distribuidores y sus sucursales en El Salvador 10

Tabla Nº5 : Resultados encuesta piloto a los distribuidores 11

Tabla Nº6 : Proporción de encuestas en base a la densidad de

supermercados

11

Tabla Nº7 : Género 12

Tabla Nº8 : Edad 12

Tabla Nº9 : Ingresos económicos 12

Tabla Nº10 : Utilización del champú 13

Tabla Nº11 : Tipo de champú 13

vi

Tabla Nº12 : Marca de champú 13

Tabla Nº13 : Frecuencia de compra de champú 14

Tabla Nº14 Presentación preferida 14

Tabla Nº15 : Cantidad compra champú 14

Tabla Nº16 : Lugar de compra 15

Tabla Nº17 : Disposición de consumir champú orgánico 15

Tabla Nº18 : Beneficios que se buscan 15

Tabla Nº19 : Base para el champú 16

Tabla Nº20 : Presentación champú 16

Tabla Nº21 : Tipo de envase 16

Tabla Nº22 : Opción A, envase 250ml 17

Tabla Nº23 : Opción B, envase 500ml 17

Tabla Nº24 : Opción C, envase 750ml 17

Tabla Nº25 : Lugar preferido de compra 18

Tabla Nº26 : Medio publicitario 18

Tabla Nº27 : Comercialización del champú 19

Tabla Nº28 : Tipo de champú vende 19

Tabla Nº29 : Marca más vendida 19

Tabla Nº30 : Promedio de unidades compradas de champú 20

Tabla Nº31 : Frecuencia de adquisición de champú 20

Tabla Nº32 : Precio de adquisición 21

Tabla Nº33 : Tipo de proveedor 21

Tabla Nº34 : Disponibilidad para comprar champú natural 21

Tabla Nº35 : Beneficios del nuevo champú natural 22

Tabla Nº36 : Cantidad que compraría 22

Tabla Nº37 : Frecuencia que compraría 23

Tabla Nº38 : Precio que pagaría 23

Tabla Nº39 : Medio para publicarse 24

Tabla Nº40 : Resumen de resultados de encuestas a consumidores

finales y distribuidores

25

Tabla Nº41 : Población que consume champú y consumiría champú 26

vii

orgánico en El Salvador

Tabla Nº42 : Consumo de champú orgánico según encuesta para el

año 2012

26

Tabla Nº43 : Consolidado de consumo de champú orgánico 2007 -

2012

28

Tabla Nº44 : Proyección de la demanda de champú orgánico en El

Salvador

29

Tabla Nº45 Proyección de la demanda optimista y pesimista de

champú orgánico en El Salvador

30

Tabla Nº46 : Comportamiento histórico de la oferta de champú en El

Salvador

31

Tabla Nº47 : Proyección de la oferta de champú orgánico en El

Salvador

32

Tabla Nº48 : Proyección de la oferta optimista y pesimista de


32

Tabla Nº49 Proyección de la demanda potencial insatisfecha

optimista para el champú orgánico en El Salvador

33

Tabla Nº50 : Proyección de la demanda potencial insatisfecha

pesimista para el champú orgánico en El Salvador

33

Tabla Nº51 : Precios de champú en el mercado actual 34

Tabla Nº52 : Proyección de precios del champú orgánico

presentación 250 ml

35

Tabla Nº53 : Detalle cuñas radiales 36

Tabla Nº54 : Detalle de espacios en periódicos 36

Tabla Nº55 : Producción de pencas de sábila para el primer

semestre, banco de germoplasma - CENTA

38

Tabla Nº56 : Producción de pencas de sábila para el segundo

semestre, banco de germoplasma - CENTA

39

Tabla Nº57 : Participación de mercado y capacidad instalada para

los próximos 10 años

39

Tabla Nº58 : Macro localización de la planta 40

viii

Tabla Nº59 : Micro localización de la planta 41

Tabla Nº60 : Ficha técnica del producto 42

Tabla Nº61 : Proceso productivo del champú 43

Tabla Nº62 Tiempo total de ciclo 44

Tabla Nº63 : Cantidad de producto producido en un ciclo 45

Tabla Nº64 : Plan de producción 45

Tabla Nº65 Listado de maquinaria para la producción de champú

orgánico

46

Tabla Nº66 Higiene y seguridad en el área de producción 47

Tabla Nº67 : Cálculo de la eficiencia de la maquinaria 49

Tabla Nº68 : Cálculo de la demanda a cubrir para el año 2022 50

Tabla Nº69 : Hoja de ruta 50

Tabla Nº70 : Desperdicio del proceso para el año 2022 51

Tabla Nº71 : Cálculo del requerimiento de materia prima tomando

en cuenta el desperdicio

52

Tabla Nº72 : Detalle y proveedores de la materia prima 53

Tabla Nº73 : Cálculo del costo de almacenamiento 54

Tabla Nº74 : Política de inventarios 55

Tabla Nº75 : Cálculo de áreas para la bodega de materia prima 56

Tabla Nº76 : Cálculo de áreas para la bodega de producto

terminado

57

Tabla Nº77 : Manejo de materiales 57

Tabla Nº78 : Plan de control para el champú 58

Tabla Nº79 : Mantenimiento nivel1 60




Tabla Nº83 : Puestos de trabajo 67

Tabla Nº84 : Inversiones fijas y diferidas del proyecto 70

Tabla Nº85 : Inversión en terreno 70

Tabla Nº86 : Inversión en obra civil 70

ix

Tabla Nº87 : Inversión en maquinaria y equipo 71

Tabla Nº88 : Inversión en equipo o utensilios auxiliares 71

Tabla Nº89 : Inversión en vehículos 72

Tabla Nº90 : Inversión en mobiliario y equipo de oficina 72

Tabla Nº91 : Inversión en equipo de protección personal 73

Tabla Nº92 : Resumen total de inversión tangible 73

Tabla Nº93 : Activo diferido 73

Tabla Nº94 : Capital de trabajo 73

Tabla Nº95 : Total de la inversión 74

Tabla Nº96 : Cronograma de inversión 74

Tabla Nº97 : Estudio de financiamiento con el BANDESAL 75

Tabla Nº98 : Costo anual de materia prima 77

Tabla Nº99 : Consumo de diesel para el año 2022 78

Tabla Nº100 : Consumo y costo anual de combustible para los 10

años

78

Tabla Nº101 : Consumo y costo anual de gas propano para los 10

años

79

Tabla Nº102 : Costo de embalaje 79

Tabla Nº103 : Consolidado de gastos de salarios 80

Tabla Nº104 : Consumo de agua potable 80

Tabla Nº105 : Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica 81

Tabla Nº106 : Consumo anual de energía eléctrica 82

Tabla Nº107 : Costos de mantenimiento nivel I 82

Tabla Nº108 : Costos de mantenimiento nivel II 83

Tabla Nº109 : Costos de mantenimiento nivel III 83

Tabla Nº110 : Costos de mantenimiento nivel IV 83

Tabla Nº111 : Costos de mantenimiento proyectados 83

Tabla Nº112 : Cargo por depreciación de activo fijo 84

Tabla Nº113 : Costos totales de producción 85

Tabla Nº114 : Costo total anual de operación de la empresa (con

inflación)

83

x

Tabla Nº115 : Determinación de los ingresos por venta (con inflación) 86

Tabla Nº116 : Determinación del punto de equilibrio 87

Tabla Nº117 : Determinación del punto de equilibrio en unidades 87

Tabla Nº118 : Balance general proyectado 88

Tabla Nº119 : Estado de resultados proyectados 89

Tabla Nº120 : Flujo de efectivo proyectado 90

Tabla Nº121 : Razones financieras 91

Tabla Nº122 : Cálculo de la TMAR del inversionista 93

Tabla Nº123 : Cálculo de la proporción de inversión 93

Tabla Nº124 : Cálculo de la TMAR del proyecto 93

Tabla Nº125 : Cálculo del VAN 93

Tabla Nº126 : Tiempo de recuperación de la inversión 94

Tabla Nº127 : Incrementan los costos operativos 11.07% 95

Tabla Nº128 : Disminuyen los ingresos 9.07% 96

Tabla Nº129 : Aumentan los costos 5.62% y disminuyen los ingresos

4.47%

96

Tabla Nº130 : Análisis FODA 98

Tabla Nº131 : Agroservicios que compraría los residuos de sábila 102

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Página

Gráfico Nº1 : Género 12

Gráfico Nº2 : Edad 12

Gráfico Nº3 : Ingresos económicos 12

Gráfico Nº4 : Utilización del champú 13

Gráfico Nº5 : Tipo de champú 13

Gráfico Nº6 : Marca de champú 13

Gráfico Nº7 : Frecuencia de compra de champú 14

Gráfico Nº8 Presentación preferida 14

Gráfico Nº9 : Cantidad compra champú 14

xi

Gráfico Nº10 : Lugar de compra 15

Gráfico Nº11 : Disposición de consumir champú orgánico 15

Gráfico Nº12 : Beneficios que se buscan 15

Gráfico Nº13 : Base para el champú 16

Gráfico Nº14 : Presentación champú 16

Gráfico Nº15 : Tipo de envase 16

Gráfico Nº16 : Opción A, envase 250ml 17

Gráfico Nº17 : Opción B, envase 500ml 17

Gráfico Nº18 : Opción C, envase 750ml 17

Gráfico Nº19 : Lugar preferido de compra 18

Gráfico Nº20 : Medio publicitario 18

Gráfico Nº21 : Comercialización del champú 19

Gráfico Nº22 : Tipo de champú vende 19

Gráfico Nº23 : Marca más vendida 19

Gráfico Nº24 : Promedio de unidades 20

Gráfico Nº25 : Frecuencia de adquisición 20

Gráfico Nº26 : Precio de adquisición 21

Gráfico Nº27 : Tipo de proveedor 21

Gráfico Nº28 : Disponibilidad para comprar champú natural 21

Gráfico Nº29 : Beneficios del nuevo champú natural 22

Gráfico Nº30 : Cantidad que compraría 22

Gráfico Nº31 : Frecuencia que compraría 23

Gráfico Nº32 : Precio que pagaría 23

Gráfico Nº33 : Medio para publicarse 24

Gráfico Nº34 : Análisis de regresión para la demanda de El

Salvador 29

Gráfico Nº35 : Proyección de demanda optimista y pesimista de

champú orgánico en El Salvador 30

Gráfico Nº36 : Análisis de regresión cuadrada para la oferta en El

Salvador 31

xii

Gráfico Nº37 : Cadena de suministro del producto 35

ÍNDICE DE FIGURAS

Página

Figura Nº1 : Logo del producto 7

Figura Nº2 : Micro localización del proyecto 41

Figura Nº3 : Diagrama de proceso para producir 164 L. de

champú

44

Figura Nº4 : Esquema de funcionamiento del área de producción 46

Figura Nº5 : Carta de actividades relacionadas 63

ÍNDICE DE ANEXOS

Página

Anexo Nº1 : Sistema Arancelario Centroamericano SAC 106

Anexo Nº2 : Marca del producto 106

Anexo Nº3 : Encuesta consumidor final 106

Anexo Nº4 : Encuesta distribuidores 111

Anexo Nº5 : Población Económicamente Activa de El Salvador 111

Anexo Nº6 : Tasa de crecimiento poblacional de El Salvador 112

Anexo Nº7 : Tasa de crecimiento poblacional proyectada 112

Anexo Nº8 : Exportación, importación y producción nacional de

champú en El Salvador

112

Anexo Nº9 : Proyección del PIB en El Salvador 113

Anexo Nº10 : Tasa de inflación proyectada 113

Anexo Nº11 : Gastos de la organización de la planta 114

Anexo Nº12 : Cálculos para determinar el capital de trabajo 114

Anexo Nº13 : Amortización de los prestamos del proyecto 116

Anexo Nº14 : Costo anual de planilla 117

Anexo Nº15 : Pliego tarifario de CAEES 117

I. INTRODUCCIÓN

El presente documento consta de las diferentes etapas del estudio de factibilidad

técnica financiera para la elaboración de shampoo orgánico en base a cultivos

vegetales autóctonos: sapuyulo, chichipince, aguacate, sábila, aceituno, salvia y

otros

En el primer capítulo se desarrollan las generalidades o perfil del proyecto, se detalla

el planteamiento del problema, la delimitación del proyecto, así como el alcance que

éste mismo tiene; se incluye la justificación por la cual se propone la realización de

este proyecto y los métodos, técnicas e instrumentos a utilizar para el desarrollo del

mismo. En el segundo capítulo se desarrolla el estudio de mercado, que abarca el

análisis de demanda, oferta, precio y comercialización del producto.

En el tercer capítulo se determina la factibilidad técnica del proyecto en esta etapa

se detalla la determinación del tamaño de la planta, localización, ingeniería del

proyecto, organización, y aspectos legales, en general se detallan todas las

características del proyecto que cumplirán los resultados obtenidos en el estudio de

mercado.

En el cuarto capítulo se realiza el estudio económico del proyecto, desde la inversión

inicial hasta la determinación de los costos para 10 años de proyecto, el quinto

capítulo contiene las distintas evaluaciones financieras para determinar que el

proyecto es económicamente rentable. Los siguientes tres capítulos tratan acerca

del análisis de riesgos, el impacto económico social y el impacto ambiental del

proyecto, aspectos de mucha relevancia a determinar para la puesta en marcha del

proyecto. En el desarrollo del presente estudio se utilizará el término “champú”, el

cuál es la traducción al español de la palabra “shampoo”, y que es reconocida por la

Real Academia de la Lengua Española, para referirse a la sustancia o loción para

limpiar el cabello; sin embargo cabe destacar que ambos términos son válidos, para

referirse al producto.

2

1.1. IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la actualidad hay que tener cuidado al momento de seleccionar el champú que se

utiliza, ya que muchas de las marcas reconocidas en el mercado contienen formol,

una sustancia que fue considerada como cancerígena por la Organización Mundial

de la Salud (OMS) en el 2004.

En los países europeos y los Estados Unidos han prohibido el uso de ese y otros

químicos en la elaboración de productos de belleza. Si bien no da cáncer por usar

uno o dos veces el champú con formol, después de varios años y con el uso

constante el riesgo aumenta notablemente. Es un hecho comprobado y estudiado

que la exposición por determinado tiempo a una sustancia cancerígena generará

cáncer tarde o temprano.

En nuestro país existe un 66.6% de marcas lideres de champús que representan un

potencial peligro para la salud de los consumidores de dichos productos.

La problemática que enfrentamos es que en países como el nuestro, no existen leyes

que prohíban el uso de este tipo de químicos en los productos de belleza, quedando

la importancia de cuidar la salud en nuestras manos.

Considerando lo anterior, existen formas naturales para atender los problemas

capilares de cada cabello, como lo son:

1. Caída del cabello.

2. Caspa

3. Cabello seco, etc.

El champú natural es un gran sustituto de los productos químicos que hay en el

mercado y gracias a la vegetación tropical de nuestro país, podemos hallar diversos

cultivos vegetales autóctonos con propiedades medicinales para el tratamiento del

cabello, tales como:

3

El Aguacate: Sus grasas naturales suavizan el cabello seco.

El Romero: Tiene propiedades estimulantes para el crecimiento del cabello y

detiene la caída.

La Sábila: Detiene la caída del cabello y evita la formación de caspa, etc.

¿Qué beneficio trae la elaboración de champú orgánico en base a cultivos vegetales

autóctonos a la población salvadoreña?

La elaboración de dicho champú permitirá obtener los mismos resultados de

limpieza y cuido del cabello, pero de forma natural, promoviendo así el cuido de la

salud de todos los salvadoreños y la activación del sector económico de productos

naturales a base de cultivos vegetales autóctonos, así como también, el apoyo a

los productores nacionales de este tipo de cultivos.

1.2. OBJETIVOS

1.2.1 Objetivo general:

Realizar un estudio de factibilidad técnico financiero para la elaboración de shampoo

orgánico en base a cultivos vegetales autóctonos como el sapuyulo, chichipince,

aguacate, sábila, aceituno, salvia y otros”

1.2.2 Objetivos específicos:

Estudiar la situación actual en del mercado de elaboración de champú orgánico a

base de cultivos autóctonos en El Salvador.

Elaborar el estudio de mercado correspondiente para determinar la demanda,

oferta, precios y comercialización de nuestros productos.

Elaborar el estudio técnico para determinar los procesos para la elaboración de

nuestros productos.

Realizar un estudio económico y financiera de la factibilidad del proyecto.

Determinar el impacto socio-económico de beneficio para la población.

Analizar el impacto ambiental sobre el estudio de la ejecución del proyecto.

Analizar los riesgos en las áreas financieras, técnicas y de mercado para el

desarrollo del proyecto.

4

1.3. DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA

1.3.1 Delimitación geográfica

República de El Salvador

El estudio se enfocó en los 4 departamentos principales del país, San Salvador,

Santa Ana, La Libertad y San Miguel, por la concentración de zonas comerciales y la

mayoría de personas económicamente activas.

1.3.2 Delimitación temporal

Se tomó en cuenta toda información relacionada al estudio, comprendida desde el

2006 hasta el 2010

1.4. ALCANCE DEL PROYECTO

El proyecto abarca desde el estudio de mercado, conteniendo un estudio técnico, el

estudio económico, el estudio financiero, un análisis de riesgos, el impacto ambiental

hasta el impacto socioeconómico de la elaboración de champú orgánico en base a

cultivos vegetales autóctonos.

1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

Se eligió el proyecto de la elaboración del champú por nuestro marcado interés en

promover el consumo de productos ecológicos debido a la situación actual del

planeta y del país en especifico, que tiene una alta oferta de champú químico, siendo

el objetivo principal ofrecer una nueva alternativa de champú, que contenga los

mismos beneficios de limpieza del champú químico pero que a la vez cuide de la

salud de la población salvadoreña; así como también, incentivar el desarrollo del

país por medio de la autogestión y autoabastecimiento a través de la elaboración de

productos propios naturales (como el champú ecológico) de consumo diario a partir

de materia prima orgánica de donde dichos recursos son obtenidos de una manera

sencilla y práctica.

http://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/lamateri/lamateri.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml

5

1.6. MARCO HISTÓRICO

El champú es un producto para el cuidado del cabello, usado para limpiarlo de

suciedad, la grasa formada por las glándulas sebáceas, escamas de piel y en

general partículas contaminantes que gradualmente se acumulan en el cabello.

Cuando mezclamos champú con agua o con vinagre, se convierte en un tensoactivo,

el cual mientras limpia el cabello y cuero cabelludo, puede quitar el sebo que lubrica

la base del cabello1.

A continuación se presentan algunos ejemplos de empresas que se dedican a la

elaboración de champú orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos a nivel

nacional:

INDUGLAMA, con la elaboración de champú a base de aguacate.

SHUCHIL, con la elaboración de champú a base de sapuyulo.

KOSMOQUIMICA, con la elaboración de champú a base de bálsamo.

No se conocen estudios técnicos – financieros anteriores a este.

1.7. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

1.7.1. Tipo de investigación

Por la naturaleza del proyecto que ha de realizarse, el tipo de investigación que

habría de emplearse seria la Investigación descriptiva2.

1.7.2. Diseño de la investigación

Para poder recopilar los datos necesarios se tomaron en cuenta las fuentes primarias

y secundarias que involucradas en la producción y comercialización del champú

orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos, los cuales se detallan a

continuación:

Fuentes primarias: productores nacionales de cultivos vegetales autóctonos.

Fuentes secundarias: Esto incluye documentos estadísticos, artículos, informes

y estudios que puedan ampliar el espectro del proyecto en cuestión.

1 http://sandra-florayfaunadeelsalvador.blogspot.com/ 2 Hernández Sampieri, Roberto: Metodología de la investigación de la investigación, 1997. Pág. 60

http://es.wikipedia.org/wiki/Cabello

http://es.wikipedia.org/wiki/Gl%C3%A1ndulas_seb%C3%A1ceas

http://es.wikipedia.org/wiki/Tensoactivo

6

1.7.3. Técnicas e instrumentos

Los instrumentos que se utilizaron para realizar la investigación de fuentes primarias

serán: cuestionario y entrevistas.

1.7.4. Unidades de análisis

Las unidades de análisis que se estudiaron, son los consumidores finales y los

distribuidores del champú orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos.

1.7.5. Diseño y tamaño de la muestra

Se utilizó muestreo probabilístico, dentro del muestreo probabilístico se elige el

muestreo estratificado, donde la población se divide previamente en un número de

sub-poblaciones o estratos, prefijado de antemano. Dentro de cada estrato se realiza

un muestreo aleatorio simple.

1.7.6. Recolección y procesamiento de datos de campo

Se realizaron encuestas directas las cuales estarán compuestas por preguntas

cerradas para tener un mejor manejo de las respuestas. Para la tabulación y análisis

de las encuestas se hará uso del programa Microsoft Excel.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 OBJETIVOS


Realizar un estudio de mercado que permita determinar la demanda, oferta, precio y

comercialización del producto.


Identificar el segmento de mercado al que debe dirigirse el producto.

Conocer el nivel de aceptación del champú orgánico a base de cultivos vegetales

autóctonos, para considerar el vegetal de su elección.

Elaborar análisis de la demanda por medio de fuentes primarias.

Realizar análisis de la oferta por medio de fuentes secundarias.

Calcular la proyección pesimista de la oferta y la demanda.

7

Calcular la demanda potencial insatisfecha de champú orgánico.

Elaborar análisis de precios para el champú orgánico.

Realizar estudio de comercialización del producto.

Realizar un análisis de precios del champú orgánico.

2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

DEFINICIÓN

El champú es un producto con agentes limpiadores para cuidado del cabello que

tienen propiedades humectantes, emulsionantes y espumantes, este es de origen

orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos como la sábila y el aguacate.

CLASIFICACIÓN

El champú clasifica dentro de la sección VI, “Productos de las Industrias Químicas o

de las Industrias Conexas”, del Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) dentro

de las preparaciones de perfumería, de tocador o de cosmética.3

MARCA DEL PRODUCTO “FIGURA Nº1: LOGO DEL PRODUCTO”

Nombre de la empresa: ECO CARE S.A. DE C.V.

Nombre de la marca: ECO CARE 4

Eslogan: “…limpieza natural”

2.2.1 Clasificación industrial internacional uniforme del producto5

Sección C. Industrias Manufactureras

DIVISIÓN 20. Fabricación de sustancias y productos químicos

GRUPO 202. Fabricación de otros productos químicos.

CLASE 2023. Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y

pulir, perfumes y artículos de tocador.

3 Ver ANEXO Nº1: Sistema Arancelario Centroamericano SAC

4 ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO

5 CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL UNIFORME DE TODAS LAS ACTIVIDADES ESCONOMICAS, REV 4

8

2.2.2 Productos Sustitutos

Champú químico y orgánico

Son productos para el cuidado del cabello, usado para limpiarlo de suciedad, la

grasa formada por las glándulas sebáceas, escamas de piel y en general partículas

contaminantes que gradualmente se acumulan en el cabello.

Tabla Nº1: Producción y ventas de champús en El Salvador censo 2005

Producto Unidad de

medida

Producto

elaborado

Ventas (nacional

+ exportación)

Ventas

nacionales

Champú químico Litros 11,055,448 $ 11,101,297.00 $ 7,352,420.00

Champú orgánico Litros 400 $ 400.00 $ 400.00

Total 11,055,848 $ 11,101,697.00 $ 7,352,820.00 Fuente: Censo Industrial 2005, Dirección General de Estadísticas y Censos.

2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

2.3.1 Análisis de la demanda fuentes primarias

2.3.1.1 Muestra para consumidor final

La información que se utilizó para el estudio fue la emitida en el último censo

realizado en El Salvador por la Dirección General de Estadísticas y Censos

(DIGESTYC) en el año 2007, donde especifica que la población total de El Salvador

es de 5,744,113; la cual se consideró población infinita6.

Dentro del muestreo aleatorio simple7, la fórmula utilizada para población infinita es

la siguiente:

Considerando un 95% de certeza, con un valor de “p” y “q” de

0.5 cada uno, la muestra inicial resultó de 384 encuestas, a la

que se le asignó el 20 % para tener un número de encuestas

pilotos a realizar, identificando un tamaño de muestra aceptable y con parámetros

necesarios de “p” y “q” para un correcto estudio.

n= 77 encuestas. 6Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990

7Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990


http://es.wikipedia.org/wiki/Gl%C3%A1ndulas_seb%C3%A1ceas

9

A continuación se detallan los resultados:

Pregunta cuestionario

¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural que le brinde los mismos

beneficios que un champú químico y que además cuide de su salud?

Tabla Nº2: Resultados encuesta piloto a los consumidores

Respuesta Frecuencia Frecuencia relativa Si 67 87.01% No 10 12.99%

Total 77 100%

El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.

Las probabilidades de éxito determinadas: P= 87.01%.

Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 12.99%.

El porcentaje de error en la estimación de la muestra (E) del 5%.

n: Tamaño de la muestra. n= 174 encuestas

Las encuestas se realizaron en: San Salvador, Santa Ana, La Libertad y San Miguel,

que fueron seleccionadas debido su importancia comercial y geográfica a nivel

nacional así como su densidad poblacional8.

Tabla Nº3: Proporción de encuestas en base a la densidad poblacional

Zonas

seleccionadas

Densidad

poblacional (Hab.

Por km2) A11

Porcentaje

B=(A/2636)

Distribución de

encuestas

C=(174*B)

La Libertad 400 15.17% 26

Santa Ana 259 9.83% 17

San Salvador 1768 67.07% 116

San Miguel 209 7.93% 15

TOTAL 2,636 100.00% 174

8 Censo poblacional

http://www.censos.gob.sv/util/datos/Resultados%20VI%20Censo%20de%20Poblaci%F3n%20V%20de%20Vivienda%202007.pdf página 28

2

2

)05.0(

)1299(.*)8701.0(*)96.1(n

http://www.censos.gob.sv/util/datos/Resultados%20VI%20Censo%20de%20Poblaci%F3n%20V%20de%20Vivienda%202007.pdf

http://www.censos.gob.sv/util/datos/Resultados%20VI%20Censo%20de%20Poblaci%F3n%20V%20de%20Vivienda%202007.pdf

10

Las encuestas se efectuaron en los siguientes lugares: Unicentro Lourdes,

Metrocentro San Salvador, Metrosur San Salvador, Metrocentro Santa Ana,

Metrocentro San Miguel.9

SEGMENTO DE MERCADO

Población económicamente activa, mayores de 18 años, con ingresos iguales o

mayores a $400.00

2.3.1.2 Muestra para distribuidores

Para los distribuidores se tomó como base los supermercados como medios para

realizar la distribución. Existen 170 sucursales de supermercado, distribuidos de la

siguiente forma:

Tabla Nº4: Distribuidores y sus sucursales en El Salvador

CADENA No de

sucursales Nombre de Sucursales

Walmart10 79 Despensa de Don Juan, Walmart Supercenter,

Despensa Familiar, Maxi Pali

Grupo Callejas11 84 Supermercado Selectos, Selectos Market

Europa e Hiper

Europa 5 Europa e Hiper Europa

Pricesmart 2 Pricesmart

Considerando un 95% de certeza, con un valor de “p” y

“q” de 0.5 cada uno, la muestra inicial resultó de 119

encuestas, a la que se le asignó el 20 % para tener un

número de encuestas pilotos a realizar, identificando un tamaño de muestra

aceptable y con parámetros necesarios de “p” y “q” para un correcto estudio.

n= 24 encuestas.

9 Ver ANEXO Nº3: ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL

10 http://walmartstores.com/AboutUs/9754.aspx

11 http://www.superselectos.com/wfsucursales.aspx

QPZNE

NQPZn

**)1(

***22

2

11

A continuación se detallan los resultados:

Pregunta cuestionario

¿Estaría dispuesto usted a distribuir un champú natural a base de cultivos vegetales

autóctonos?

Tabla Nº5 Resultados encuesta piloto a los distribuidores

Respuesta Frecuencia Frecuencia relativa Si 22 91.67% No 2 8.33%

Total 24 100%

El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.

Las probabilidades de éxito determinadas: P= 91.67%.

Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 8.33%.

El porcentaje de error en la estimación de la muestra (E) del 5%.

n: Tamaño de la muestra.

n= 70 encuestas

Las encuestas se distribuyeron de la siguiente forma: Tabla Nº6: Proporción de encuestas en base a la densidad de supermercados 12

CADENA DE

SUPERMERCADO

NÚMERO DE

SUCURSALES (A)

PORCENTAJE

B=(A/170)

DISTRIBUCIÓN

DE ENCUESTAS

C=(70*B)

Walmart 79 46.47% 32

Grupo Callejas 84 49.41% 35

Europa e Hiper Europa 5 2.94% 2

Pricesmart 2 1.18% 1

TOTAL 170 100.00% 70

12 Ver ANEXO Nº4: ENCUESTA DISTRIBUIDOR

)0833.0(*)9167.0(*)96.1()124()05.0(

24*)0833.0(*)9167.0(*)96.1(22

2

n

12

2.3.1.3 Análisis de los resultados de las encuestas consumidor

Pregunta 1: Género Objetivo: Determinar el sexo de los consumidores

Tabla Nº7: Género Genero Porcentaje Frecuencia

Femenino 66.54% 116

Masculino 33.46% 58

Total 100.00% 174

Gráfico Nº1: Género

Análisis: El 66.54% de los consumidores encuestados fueron mujeres y el 33.46% de los consumidores son hombres.

Pregunta 2: Edad Objetivo: Determinar la edad de los consumidores

Tabla Nº8: Edad Opciones Porcentaje Frecuencia

18-25 41.63% 72

26-35 38.22% 67

36-45 11.17% 19

Mayores de 46 8.98% 16

Total 100.00% 174

Gráfico Nº2: Edad

Análisis: Se puede observar como la población de consumidores en su mayoría se encuentra entre los 18 y 35 años de edad

Pregunta 3: Ingresos Económicos Objetivo: Determinar los ingresos económicos

Tabla Nº9: Ingresos económicos

Opciones Porcentaje Frecuencia

Menos de $200 13.60% 24

Entre $201 y $400 36.19% 63

Entre $401 y $600 42.37% 74

Más de $600 7.84% 14

Total 100.00% 174

Gráfico Nº3: Ingresos económicos

Análisis: El 50.21% de los consumidores tienen ingresos mayores a los 400 dólares mensuales.

66.54%

33.46%

Femenino

Masculino

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

18-25 26-35 36-45 Mayores de 46

41.63% 38.22%

11.17% 8.98%

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00%

Menos de $200

Entre $201 y $400

Entre $401 y $600

Mas de $600

13.60%

36.19% 42.37%

7.84%

13

Pregunta 4: ¿Usted utiliza champú para lavarse el cabello?

Objetivo: Determinar si el consumidor utiliza champú

Tabla Nº10: Utilización del champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Si 97.00% 169

No 3.00% 5

Total 100.00% 174

Gráfico Nº4: Utilización del champú

Análisis: El 97.00%de los consumidores utilizan champú para lavarse el cabello Pregunta 5: ¿Qué tipo de champú utiliza usted para lavar su cabello?

Objetivo: Determinar qué tipo de champú utilizan los consumidores

Tabla Nº11: Tipo de champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Champú químico 87.50% 148

Champú natural 12.50% 21

Total 100.00% 169

Gráfico Nº5: Tipo de champú

Análisis: Se puede observar como el 87.50% de los consumidores utilizan champú químico para lavarse el cabello Pregunta 6: ¿Qué marca de champú es la que mas utiliza?

Objetivo: Determinar las marcas con más presencia en el mercado

Tabla Nº12: Marca de champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Palmolive 14.80% 25

Pantene 12.54% 21

Suave Naturals 11.98% 20

Sedal 10.38% 18

Alberto VO5 9.47% 16 Head & Shoulders 8.97% 15

Otro 6.27% 11

Johnson & Johnson 5.10% 9

Pert 4.93% 8

Wella 4.80% 8

L'Oreal 4.76% 8

Menen 4.00% 7

Vita Naturals 2.00% 3 Total 100.00% 169

Gráfico Nº6: Marca de champú

Análisis: Se puede observar como las marcas con más presencia en el mercado son: Palmolive, Pantene, Suave, Sedal, Alberto VO5 y Head & Shoulders sumando un 68.14% del mercado total.

97.00%

3.00%

Si

No

87.50%

12.50% champú quimico

champú natural

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

16.00%

Pal

mo

live

Pan

ten

e

Suav

e N

atu

rals

Sed

al

Alb

erto

VO

5

Hea

d &

Sh

ou

lder

s

Otr

o

Jho

nso

n &

joh

nso

n

Per

t

Wel

la

L'O

real

Men

en

Vit

a N

atu

rals

14

Pregunta 7: ¿Con qué frecuencia adquiere este tipo de productos?

Objetivo: Determinar la frecuencia de consumo de champú de los consumidores.

Tabla Nº13: Frecuencia de compra de champú


Mensual 74% 125

Cada dos meses 18% 30

Trimestral 5% 8

Más de tres meses 3% 5

Total 100% 169

Gráfico Nº7: Frecuencia de compra de champú

Análisis: El 92% de los consumidores encuestados compran champú cada 1 ó 2 meses Pregunta 8: ¿Qué presentación es la que usted prefiere comprar?

Objetivo: Determinar la presentación de champú que prefieren los consumidores

Tabla Nº14: Presentación preferida

Presentación Porcentaje Frecuencia

250ml 53% 89

500ml 32% 54

750ml 15% 26

Total 100% 169

Gráfico Nº8: Presentación preferida

Análisis: El 53% de los consumidores prefiere la presentación de 250ml, el 32% la presentación de 500ml y el 15% la presentación de 750ml. Pregunta 9: ¿Cuántos champús compra?

Objetivo: Determinar la cantidad de champús que los consumidores compran

Tabla Nº15: Cantidad de compra de champú


1 18.65% 32

2 23.69% 40

3 36.54% 62

4 12.65% 21

5 6.77% 11

Otro 1.70% 3

Total 100.00% 169

Gráfico Nº9: Cantidad de compra de champú

Análisis: Se puede observar como más del 50% de los consumidores compran de 1 a 3 champús

0%

50%

100% 74%

18% 5% 3%

0%

50%

100%

250ml 500ml 750ml

53% 32% 15%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

1 2 3 4 5 otro

18.65% 23.69%

36.54%

12.65%

6.77% 1.70%

15

Pregunta 10: ¿En qué lugar suele comprar usted este tipo de producto?

Objetivo: Determinar los ingresos económicos

Tabla Nº16: Lugar de compra


Supermercados 56.57% 96

Farmacias 21.40% 36 Tiendas de medicina natural 10.00% 17

Tiendas 5.70% 10

Otros 4.23% 7

Vendedores 2.10% 4

Total 100.00% 169

Gráfico Nº10: Lugar de compra

Análisis: El 56.57% de los consumidores adquiere el champú en los supermercados y el 21.40% en las farmacias. Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural?

Objetivo: Determinar si los consumidores están dispuestos a adquirir champú natural

Tabla Nº17: Disposición de consumir champú orgánico


Si 87.95% 149

No 12.05% 20

Total 100.00% 169

Gráfico Nº11: Disposición de consumir champú orgánico

Análisis: El 87.95% de los encuestas están dispuestos a adquirir el champú natural Pregunta 12: Otro beneficio que le gustaría obtener para su cabello a la hora de adquirir un champú natural

Objetivo: Determinar que otro beneficio le gustaría obtener al consumidor además de limpieza

Tabla Nº18: Beneficios que se buscan


Eliminar la caspa 36.60% 55

Detener la caída del cabello 29.20% 44

Estimular el crecimiento del cabello 13.00% 19

Tratamiento para cabello seco 9.40% 14

Tratamiento para cabello graso 8.16% 12

Vitalizar el cuero cabelludo 3.64% 5 Total 100.00% 149

Gráfico Nº12: Beneficios que se buscan

Análisis: Se observa como los beneficios más buscados por los consumidores son: Eliminar la caspa con un 36.60%, detener la caída del cabello con un 29.20% y estimular el crecimiento del cabello con un 13.00%

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%

56.57%

21.40% 10.00% 5.70% 4.23% 2.10%

87.95%

12.05% Si

No

0.00% 5.00%

10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00%

36.60%

29.20%

13.00% 9.40% 8.16%

3.64%

16

Pregunta 13: ¿De qué tipo de cultivo vegetal le gustaría que fuera hecho el champú?

Objetivo: Determinar de qué tipo de cultivo vegetal prefiere el consumidor que sea el champú

Tabla Nº19: Base para el champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Sábila 57.30% 85

Aguacate 27.55% 41

Otro (romero) 9.75% 15

Sapuyulo 3.40% 5

Aceituno 2.00% 3

Total 100.00% 149

Gráfico Nº13: Base para el champú

Análisis: Los consumidores escogieron que la base del champú natural debe ser Sábila con el 57.30% Pregunta 14: ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el champú natural?

Objetivo: Determinar la presentación que prefieren los consumidores.

Tabla Nº20: Presentación champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Envase de 250ml 75.64% 113

Envase de 500ml 20.40% 30

Envase de 750ml 3.96% 6

Total 100.00% 149

Gráfico Nº14: Presentación champú

Análisis: El 75.64% de los consumidores prefieren el envase de 250ml Pregunta 15: ¿Qué tipo de envase para el champú natural?

Objetivo: Determinar los gustos del cliente en el tipo del envase

Tabla Nº21: Tipo de envase Opciones Porcentaje Frecuencia

Envase plástico transparente 84.60% 126

Envase plástico de color 15.40% 23

Total 100.00% 149

Gráfico Nº15: Tipo de envase

Análisis: El 84.60% de los consumidores prefieren un envase plástico transparente.

0.00%

20.00%

40.00%

60.00% 57.30%

27.55% 9.75% 3.40% 2.00%

0.00%

50.00%

100.00%

Envase de 250ml

Envase de 500ml

Envase de 750ml

75.64%

20.40% 3.96%

84.60%

15.40%

Envase plástico transparente

Envase plástico de color

17

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estas presentaciones?

Objetivo: Determinar la disposición de pago del consumidor para el champú natural

Tabla Nº22: Opción A, envase 250ml Opciones Porcentaje Frecuencia

$0.50 a $1.00 15.37% 23

$1.00 a $2.00 38.00% 56

$2.00 a $3.00 48.63% 69

Total 100.00% 149

Gráfico Nº16: Opción A, envase 250ml

Análisis: El 46.63% de los consumidores están dispuesto a pagar de 2 a 3 dólares por la presentación de 250ml

Tabla Nº23: Opción B, envase 500ml Opciones Porcentaje Frecuencia

$2.00 a $4.00 53.60% 80

$4.00 a $6.00 31.28% 47

$6.00 a $8.00 15.12% 23

Total 100.00% 149

Gráfico Nº17: Opción B, envase 500ml

Análisis: El 53.60% de los consumidores están dispuestos a pagar de 2 a 4 dólares por la presentación de 500ml

Tabla Nº 24: Opción C, envase 750ml Opciones Porcentaje Frecuencia

$2.00 a $4.00 35.43% 53

$4.00 a $6.00 42.00% 63

$6.00 a $8.00 22.57% 34

Total 100.00% 149

Gráfico Nº18: Opción C, envase 750ml

Análisis: El 42.00% de los consumidores están dispuestos a pagar de 4 a 6 dólares por la presentación de 750ml

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

$0.50 a $1.00

$1.00 a $2.00

$2.00 a $3.00

15.37% 38.00% 46.63%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

$2.00 a $4.00

$4.00 a $6.00

$6.00 a $8.00

53.60%

31.28% 15.12%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

$2.00 a $4.00

$4.00 a $6.00

$6.00 a $8.00

35.43% 42.00%

22.57%

18

Pregunta 17: ¿En qué lugar le gustaría adquirir el champú natural?

Objetivo: Determinar el lugar donde le gustaría adquirir el champú a los consumidores.

Tabla Nº25: Lugar preferido de compra Opciones Porcentaje Frecuencia

Supermercados 38.50% 57

Farmacias 24.81% 37 Tiendas de medicina natural 23.92% 36 Tiendas 6.84% 10

Vendedores 3.20% 5

Otros 2.73% 4

Total 100.00% 149

Gráfico Nº19: Lugar preferido de compra

Análisis: El 38.50% de los consumidores prefieren el supermercado para adquirir el producto. Pregunta 18: ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?

Objetivo: Determinar que medio publicitario prefieren los consumidores.

Tabla Nº26: Medio publicitario

Medio publicitario para el champú natural Opciones Porcentaje Frecuencia Redes Sociales 27.96% 42 Televisión 21.54% 32 Periódicos 19.32% 29 Otro 13.97% 21 Revistas 10.43% 16 Radio 6.78% 10 Total 100.00% 149

Gráfico Nº20: Medio publicitario

Análisis: Los medios publicitario que los consumidores prefieren son: Redes sociales con el 27.96%, la televisión con el 21.54% y los periódicos con el 19.32%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

0.00% 5.00%

10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%

19

2.3.1.4 Análisis de los resultados de las encuestas distribuidor

Pregunta 1: ¿Comercializa champú para el cabello?

Objetivo: Conocer si el distribuidor comercializa champú.

Tabla Nº27: Comercialización del champú


Si 100% 70

No 0% 0

Total 100% 70

Gráfico Nº21: Comercialización del champú

Análisis: El 100% de los distribuidores encuestados comercializan champú en sus establecimientos. Pregunta 2: ¿Qué tipo de champú comercializa?

Objetivo: Identificar el tipo de champú que comercializa el distribuidor.

Tabla Nº28: Tipo de champú que vende


Ambos 100% 70

Champú químico 0% 0

Champú orgánico 0% 0

Total 100% 70

Gráfico Nº22: Tipo de champú que vende

Análisis: El 100% de los distribuidores encuestados comercializa ambos tipos de champú (orgánico y químico). Pregunta 3: ¿Qué marca de champú es la que más vende?

Objetivo: Identificar las marcas que más se comercializan.

Tabla Nº29: Marca más vendida de champú

Marca más vendida


Palmolive 26% 18

Pantene 19% 13

Suave Naturals 17% 12

Sedal 13% 9

Alberto VO5 9% 6

Head & Shoulders 9% 6

Johnson & Johnson 9% 6

Total 100% 70

Gráfico Nº23: Marca más vendida de champú

Análisis: El 26% de la marca de champú más vendida es Palmolive, el 19% Pantene, 17% Suave Naturals, 13% Sedal, y en igual proporción 9% Alberto VO5, Head & Shoulders y Johnson & Johnson.

100%

Si

No

100%

Ambos

Champú quimico

Champú natural

0% 5%

10% 15% 20% 25% 30% 26%

19% 17% 13%

9% 9% 9%

20

Pregunta 4: ¿Cuál es el promedio de unidades que usted compra?

Objetivo: Conocer si el distribuidor comercializa champú.

Tabla Nº30: Promedio de unidades compradas de champú

Opciones 250ml 500ml 750 ml Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia

50 U. 31% 22 23% 16 67% 47

100 U. 49% 34 63% 44 23% 16

500 U. 0% 0 0% 0 0% 0

(Otro) 200 U. 20% 14 14% 10 10% 7

Total 100% 70 100% 70 100% 70

Gráfico Nº24: Promedio de unidades compradas de champú

Análisis: Del envase de 250ml el 49% lo adquieren en lotes de 100 unidades, del envase de 500ml el 63% lo adquieren en lotes de 100 unidades, del envase de 750ml el 67% lo adquieren en lotes de 50 unidades. Pregunta 5: ¿Con qué frecuencia adquiere champú para su negocio?

Objetivo: Conocer la frecuencia de compra de las diferentes presentaciones.

Tabla Nº31: Frecuencia de adquisición de champú

Opciones 250ml 500ml 750 ml

Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia

Mensual 63% 44 54% 38 47% 33

Trimestral 0% 0 31% 22 36% 25

Semestral 0% 0 0% 0 7% 5

(Otro) Quincenal 37% 26 14% 10 10% 7

Total 100% 70 100% 70 100% 70

Gráfico Nº25: Frecuencia de adquisición de champú

Análisis: El envase de 250ml el 63% del total de encuestados lo adquieren mensualmente, el envase de 500ml el 54% lo adquieren mensualmente, el envase de 750ml el 47% lo adquieren mensualmente.

250ml

500ml 750ml

0%

100%

50 U. 100 U.

500 U. (Otro) 200 U.

31% 49%

0% 20%

23% 63%

0% 14%

67% 23%

0% 10%

250ml

500ml 750ml

0%

100%

Mensual Trimestral

Semestral (Otro)

Quincenal

63%

0% 0% 37%

54% 31%

0% 14%

47% 36% 7% 10%

21

Pregunta 6: ¿Cuál es el precio por unidad al que adquiere el producto?

Objetivo: Identificar los precios unitarios de compra de champú.

Tabla Nº32: Precio de adquisición del champú por unidad Precio de adquisición

Opciones 250ml 500ml 750 ml

Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia

$1.00 a $2.00 100% 70 0% 0 0% 0 $2.00 a $3.00 0% 0 50% 35 46% 32 $3.00 a $4.00 0% 0 50% 35 54% 38 $4.00 o más 0% 0 0% 0 0% 0

Total 100% 70 100% 70 100% 70 Gráfico Nº26: Precio de adquisición del champú por unidad

Análisis: El envase de 250ml el 100% del total de los distribuidores lo compra entre $0.50 y $0.70; el envase de 500ml el 50% lo compran entre $0.70 a $1.50 y el otro 50% entre $1.50 a $2.00; el envase de 750ml el 54% lo compran entre $1.50 a $2.00 y el otro 46% entre $0.70 a $1.50 Pregunta 7: ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?

Objetivo: Conocer el proveedor de champú de los distribuidores

Tabla Nº33:Tipo de proveedor de champú Opciones Porcentaje Frecuencia

Proveedor local 64% 45

Proveedor extranjero 26% 18 Tienda de medicina natural 10% 7

Total 100% 70

Gráfico Nº27: Tipo de proveedor de champú

Análisis: El 64% de los proveedores son locales, el 26% proveedores extranjeros y el 10% tiendas de medicina natural

Pregunta 8: ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos?

Objetivo: Conocer la disponibilidad del distribuidor de comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos

Tabla Nº34: Disponibilidad para comprar champú natural


Si 100% 70

No 0% 0

Total 100% 70

Gráfico Nº28: Disponibilidad para comprar champú natural

Análisis: El 100% de los distribuidores está dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos

250ml

500ml 750 ml

0%

100%

$1.00 a $2.00

$2.00 a $3.00

$3.00 a $4.00

$4.00 o más

100%

0% 0%

0%

0% 50% 50% 0%

0% 46% 54% 0%

0% 20% 40% 60% 80%

Proveedor local

Proveedor extranjero

Tienda de medicina natural

64% 26%

10%

0%

100%

Si No

100% 0%

22

Pregunta 9: ¿Cuáles son los principales beneficios que le gustaría obtener del proveedor al momento de adquirir estos productos?

Objetivo: Identificar cuáles son los beneficios que el proveedor desea al adquirir este nuevo producto.

Tabla Nº35: Beneficios del nuevo champú natural


Calidad 27% 19

Entregas a tiempo 26% 18

Pedido completo 17% 12

Entregas a domicilio 13% 9

Crédito (60 días) 9% 6

Precio accesible 9% 6

Total 100% 70

Gráfico Nº29: Beneficios del nuevo champú natural

Análisis: El 27% de los distribuidores encuestados prefieren como principal beneficio la calidad del producto, el 26% la entrega a tiempo, 17% pedido completo, 13% entregas a domicilio, 9% crédito a 60 días y 9% precio accesible

Pregunta 10: ¿Cuál es la cantidad promedio de unidades que compraría?

Objetivo: Conocer la cantidad promedio de compra del nuevo producto.

Tabla Nº36: Cantidad de champú natural que compraría


50 U. 66% 46 63% 44 79% 55

100 U. 34% 24 37% 26 21% 15

500 U. 0% 0 0% 0 0% 0

(Otro) 200 U. 0% 0% 0 0% 0

Total 100% 70 100% 70 100% 70

Gráfico Nº30: Cantidad de champú natural que compraría

Análisis: Del envase de 250ml el 66% lo comprarían en lotes de 50 unidades, del envase de 500ml el 63% lo compraría en lotes de 50 unidades, del envase de 750ml el 79% lo compraría en lotes de 50 unidades.

27%

26%

17%

13%

9% 9%

Calidad

Entregas a tiempo

Pedido completo

Entregas a domicilio

Credito

Precio accesible

250ml

500ml 750ml

0%

100%

50 U. 100 U. 500 U.

(Otro) 200 U.

66% 34%

0% 0%

63% 37%

0% 0%

79% 21% 0% 0% 250ml

500ml

750ml

23

Pregunta 11: ¿Con qué frecuencia le gustaría adquirir el producto para su negocio?

Objetivo: Conocer la frecuencia de compra de las diferentes presentaciones

Tabla Nº37: Frecuencia con la que compraría champú natural


Mensual 43% 30 63% 44 63% 44

Trimestral 31% 22 37% 26 37% 26

Semestral 0% 0 0% 0 0% 0

(Otro) Quincenal 26% 18 0% 0 0% 0

Total 100% 70 100% 70 100% 70

Gráfico Nº31: Frecuencia con la que compraría champú natural

Análisis: El envase de 250ml el 43% del total de encuestados lo adquieren mensualmente, el envase de 500ml el 63% lo adquieren mensualmente, el envase de 750ml el 63% lo adquieren mensualmente. Pregunta 12: ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el producto?

Objetivo: Identificar los precios unitarios de compra del nuevo champú.

Tabla Nº38: Precio que pagaría por la unidad de champú natural


$1.00 a $2.00 100% 70 0% 0 0% 0 $2.00 a $3.00 0% 0 50% 35 46% 32 $3.00 a $4.00 0% 0 50% 35 54% 38 $4.00 o más 0% 0 0% 0 0% 0

Total 100% 70 100% 70 100% 70

Gráfico Nº32: Precio que pagaría por la unidad de champú natural

Análisis: El envase de 250ml el 100% del total de los distribuidores lo compraría entre $1.00 y $2.00; el envase de 500ml el 50% lo comprarían entre $2.00 a $3.00; el envase de 750ml el 54% lo comprarían entre $3.00 a $4.00.

250ml

500ml 750ml

0%

100%

Mensual Trimestral

Semestral (Otro)

Quincenal

43% 31%

0% 26%

63% 37%

0% 0%

63% 37%

0% 0%

250ml

500ml

750 ml

0%

100%

$1.00 a $2.00 $2.00 a $3.00

$3.00 a $4.00 $4.00 o más

100%

0% 0%

0%

0% 50% 50%

0%

0% 46% 54%

0%

24

Pregunta 13: ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?

Objetivo: Conocer el medio publicitario por el cual les gustaría conocer el champú natural a base de vegetales autóctonos

Tabla Nº39: Medio para publicitarse


Periódico 26% 18

Redes sociales 23% 16

Televisión 20% 14

Revistas 13% 9

Radio 11% 8

Otros 7% 5

Total 100% 70

Gráfico Nº33: Medio para publicitarse

Análisis: El 26% del total de distribuidores encuestados prefieren el periódico como medio publicitario del nuevo champú, 23% redes sociales, 20% televisión, 13% revistas, 11% radio y 7% otros medios.

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

En El Salvador existen aproximadamente unas 11 empresas productoras de champú

natural y productos de belleza.13

Las ventas de las empresas productoras de champú natural, así como también, los

volúmenes de compra de estos productos en las cadenas de supermercado en el

país, es un dato que debido a las políticas internas de cada institución, no pueden

ser proporcionadas al público. Por lo que el estudio se vio limitado al análisis de las

fuentes primarias (encuestas de consumidor final y distribuidores).

13

http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-salvador/sv-productos-de-belleza-natural.pdf

26%

23% 20%

13%

11%

7% Periódico

Redes sociales

Televisión

Revistas

Radio

Otros



25

2.3.1.5 Resumen del análisis de resultados de las encuestas aplicadas a

consumidores finales y distribuidores.

En la siguiente tabla se muestran las preguntas más relevantes que se obtuvieron de

las encuestas realizadas a consumidores finales y distribuidores:

Tabla Nº40: Resumen de resultados de encuestas a consumidores finales y

distribuidores

Encuesta Pregunta Respuesta de

interés Porcentaje de

aceptación

Consumidor final

4. ¿Utiliza champú para lavarse el cabello?

Si 97.00%

7. ¿Con que frecuencia adquiere este tipo de

productos?

Mensual y cada dos meses

92.00%

10. ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural

que le brinde los mismos beneficios que un champú

químico y que además cuide de su salud?

Si 87.95%

13. ¿De qué tipo de cultivos vegetales le gustaría que fuera hecho el champús?

Sábila 57.30%

14. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el

champú natural? 250ml 75.64%

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por esta presentación?

Opción A 250ml: $2 a $3

46.63%

Distribuidores

8. ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural

a base de vegetales autóctonos?

Si 100%

7. ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?

Proveedor local 64%

12. ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el

producto?

Envase de 250ml: $1.00 a

$2.00 100%

26

2.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA A PARTIR DE LOS RESULTADOS DE LAS

ENCUESTAS A CONSUMIDOR FINAL Y PROVEEDOR

Tabla Nº41: Población que consume champú y consumiría champú orgánico en

El Salvador

A B= A*50.21% C=B*97% D= C*87.95

Año Población de El Salvador14

Personas con ingresos

mayores a $400

Personas que consumen champú de

cualquier tipo

Personas que consumirían champú

natural

2007 1410,999 708,462 687,208 604,400

2008 1416,643 711,296 689,957 606,817 2009 1422,309 714,141 692,717 609,244 2010 1429,421 717,712 696,180 612,291 2011 1436,568 721,300 699,661 615,352 2012 1443,751 724,907 703,160 618,429

Con el número de personas que consumirían champú natural y según el resultado de

las encuestas, se determinó la cantidad de champú que estas personas consumirán.

Tabla Nº42: Consumo de champú orgánico según encuesta para el año 2012

A B C D E F G H I=A*C*D*E*F*G*H

Número de

personas

Frecuencia de compra

Porcentaje de

respuesta

Consumo (unidades)

Porcentaje de

respuesta

Frecuencia anual de consumo

Presentación que compra

(litros)

Porcentaje de

respuesta Consumo en litros

618,429 Mensual 74% 1 18.65% 12 0.250 53% 135,706

0.500 32% 163,871

0.750 15% 115,222

618,429 Mensual 74% 2 23.69% 12 0.250 53% 344,758

0.500 32% 416,311

0.750 15% 292,719

618,429 Mensual 74% 3 36.54% 12 0.250 53% 797,643

0.500 32% 963,192

0.750 15% 677,244

618,429 Mensual 74% 4 12.65% 12 0.250 53% 368,188

0.500 32% 444,604

0.750 15% 312,612

618,429 Mensual 74% 5 6.77% 12 0.250 53% 246,307

0.500 32% 297,428

0.750 15% 209,129

14

PEA de El Salvador, Anexo Nº5.

27

Continuación de la Tabla Nº42


Número de

personas


Porcentaje de

respuesta

Consumo (unidades)

Porcentaje de

respuesta



(litros)

Porcentaje de


618,429 Mensual 74% 6 1.70% 12 0.250 53% 74,220

0.500 32% 89,624 0.750 15% 63,017

618,429 Dos meses 18% 1 18.65% 6

0.250 53% 16,505

0.500 32% 19,930

0.750 15% 14,013

618,429 Dos meses 18% 2 23.69% 6

0.250 53% 41,930

0.500 32% 50,632

0.750 15% 35,601

618,429 Dos meses 18% 3 36.54% 6

0.250 53% 97,011

0.500 32% 117,145

0.750 15% 82,368

618,429 Dos meses 18% 4 12.65% 6

0.250 53% 44,780

0.500 32% 54,073

0.750 15% 38,020

618,429 Dos

meses 18% 5 6.77% 6 0.250 53% 29,956

0.500 32% 36,174

0.750 15% 25,435

618,429 Dos meses 18% 6 1.70% 6

0.250 53% 9,027

0.500 32% 10,900

0.750 15% 7,664

618,429 Tres meses 5% 1 18.65% 4

0.250 53% 3,056

0.500 32% 3,691

0.750 15% 2,595

618,429 Tres meses

5% 2 23.69% 4

0.250 53% 7,765

0.500 32% 9,376

0.750 15% 6,593

618,429 Tres meses 5% 3 36.54% 4

0.250 53% 17,965

0.500 32% 21,694

0.750 15% 15,253

618,429 Tres meses 5% 4 12.65% 4

0.250 53% 8,293

0.500 32% 10,014

0.750 15% 7,041

618,429 Tres

meses 5% 5 6.77% 4 0.250 53% 5,547

0.500 32% 6,699

0.750 15% 4,710

618,429 Tres meses 5% 6 1.70% 4

0.250 53% 1,672

0.500 32% 2,019

0.750 15% 1,419

28



Número de

personas


Porcentaje de

respuesta

Consumo (unidades)

Porcentaje de

respuesta



(litros)

Porcentaje de


618,429 Más de

tres meses

5% 1 18.65% 2 0.250 53% 1,528

0.500 32% 1,845

0.750 15% 1,298

618,429 Más de

tres meses

3% 2 23.69% 2

0.250 53% 3,882

0.500 32% 4,688

0.750 15% 3,296

618,429 Más de

tres meses

3% 3 36.54% 2 0.250 53% 8,982

0.500 32% 10,847

0.750 15% 7,627

618,429 Más de

tres meses

3% 4 12.65% 2 0.250 53% 4,146

0.500 32% 5,007

0.750 15% 3,520

618,429 Más de

tres meses

3% 5 6.77% 2 0.250 53% 2,774

0.500 32% 3,349

0.750 15% 2,355

618,429 Más de

tres meses

3% 6 1.70% 2 0.250 53% 836

0.500 32% 1,009

0.750 15% 710

TOTAL 6946,060

Luego de determinar la demanda en litros para cada año (2007-2012).

Tabla Nº43: Consolidado de consumo de champú orgánico 2007 - 2012

Año Referencia (x) Champú (litros) (Y) 2007 1 6768,411.56 2008 2 6815,640.08 2009 3 6842,902.64 2010 4 6877,117.15 2011 5 6911,502.74 2012 6 6946,060.25

Mediante los métodos de proyección se logró obtener que el coeficiente de

correlación que más acerca a 1, es el método de regresión cuadrada con un

r=0.9968 que se muestra en la siguiente gráfica:

29

Gráfica Nº34: Análisis de regresión para la demanda de champú orgánico de El

Salvador

2.5 PROYECCIÓN OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA DEMANDA

Para la proyección de la demanda a 10 años se utilizó la ecuación de la regresión

cuadrática: Y = -622.55x2 + 38,931x + 7,000,000 obteniendo las siguientes

proyecciones.

Tabla Nº44: Proyección de la demanda de champú orgánico en El Salvador

x Y Año Referencia Demanda Proyectada de Champú (Litros) 2013 5 7242,012.05 2014 6 7271,604.80 2015 7 7299,952.45 2016 8 7327,055.00 2017 9 7352,912.45 2018 10 7377,524.80 2019 11 7400,892.05 2020 12 7423,014.20 2021 13 7443,891.25 2022 14 7463,523.20

Para la proyección de la demanda optimista y pesimista se utilizó la tasa de

crecimiento poblacional15. Se utilizó el método de promedio móviles para proyectar la

tasa de crecimiento poblacional del 2016 al 202216.

15

Ver ANEXO Nº6: Tasa de crecimiento poblacional de El Salvador, el cual nos provee el dato hasta el 2015 16

ver ANEXO Nº7: Tasa de crecimiento poblacional proyectada

y = -622.55x2 + 3E+06x - 3E+09 R² = 0.9968

6750,000.00

6800,000.00

6850,000.00

6900,000.00

6950,000.00

7000,000.00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

30

A continuación se presenta el cálculo de la demanda optimista y pesimista de

champú natural en El Salvador:

Tabla Nº45: Proyección de la demanda optimista y pesimista de champú


A B C=D*(1-B) D E=D*(1+B)

Año Referencia Tasa de crecimiento

Demanda pesimista (litros)

Demanda proyectada de

champú natural (litros)

Demanda optimista

(litros)

2013 1 0.6% 7198,559.98 7242,012 7285,464.12 2014 2 0.7% 7220,703.57 7271,605 7322,506.03 2015 3 0.7% 7248,852.78 7299,952 7351,052.12 2016 4 0.6% 7283,092.67 7327,055 7371,017.33 2017 5 0.6% 7308,794.98 7352,912 7397,029.92 2018 6 0.7% 7325,882.13 7377,525 7429,167.47 2019 7 0.7% 7349,085.81 7400,892 7452,698.29 2020 8 0.7% 7371,053.10 7423,014 7474,975.30 2021 9 0.6% 7399,227.90 7443,891 7488,554.60 2022 10 0.7% 7411,278.54 7463,523 7515,767.86

Gráfica Nº35: Proyección de demanda optimista y pesimista de champú


7200000

7300000

7400000

7500000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Demanda proyectada de champú natural (litros)

Demanda optimista (litros)

Demanda pesimista (litros)

31

2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA

Con base a la información estadística del departamento de balanza de pagos del

Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR), se obtuvo el comportamiento

histórico de la oferta de champú en el país, que viene dado por la resta de las

exportaciones menos la suma de las importaciones mas la producción nacional17 .

Tabla Nº46: Comportamiento histórico de la oferta de champú en El Salvador

A B C D=(B+C)-A Año Exportaciones

(litros) Importaciones

(litros) Producción

nacional (litros)

Oferta aparente

(litros) 2007 1,304,098 5,279,848 117,807 4,093,557 2008 1,108,983 5,216,813 117,807 4,225,637 2009 987,176 5,166,385 117,807 4,297,016 2010 900,759 5,170,780 117,807 4,387,828 2011 850,494 5,192,568 117,807 4,459,881

Con el comportamiento histórico de la oferta calculado procedimos a proyectar la

oferta para los próximos 10 años. Mediante los métodos de proyección se logró

obtener que el coeficiente de correlación que más acerca a 1, es el método de

regresión cuadrada, con un r = 0.9976 que se muestra en la siguiente gráfica:

Gráfica Nº36: Análisis de regresión cuadrada para la oferta en El Salvador

17

Ver ANEXO Nº8: Exportación, importación y producción nacional de champú en El Salvador

y = -7187.2x2 + 3E+07x - 3E+10 R² = 0.9954

40,000

41,000

42,000

43,000

44,000

45,000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Ofe

rta

de

ch

am

pú

na

tura

l

(Cie

nto

s d

e l

itro

s)

32

2.6.1 Proyección de la oferta optimista y pesimista para el champú en El

Salvador

Para la proyección de la oferta a 10 años se utilizó la ecuación de la Regresión

cuadrática: Y = -7187.2x2 + 132,607x + 4,000,000 obteniendo las siguientes

proyecciones.

Tabla Nº47: Proyección de la oferta de champú orgánico en El Salvador

x y

Año Referencia Oferta proyectada de champú (Litros)

2012 6 4,536,903 2013 7 4,576,076 2014 8 4,600,875 2015 9 4,611,300 2016 10 4,607,350 2017 11 4,589,026 2018 12 4,556,327 2019 13 4,509,254 2020 14 4,447,807 2021 15 4,371,985 2022 16 4,281,789

Para el cálculo de la oferta optimista y pesimista se proyectó usando el método de

los promedios móviles la tasa de crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB)

de la industria química de El Salvador18, información obtenida del Banco Central de

Reserva de El Salvador (BCR)

Tabla Nº48: Proyección de la oferta optimista y pesimista de champú orgánico

en El Salvador

A B C D=E-E*C E F=E+E*C

Año Referencia PIB Oferta

Pesimista (Litros)

Oferta proyectada de champú

(Litros)

Oferta Optimista

(Litros)

2012 6 3.50% 4378,111.20 4536,903 4695,694.40 2013 7 3.30% 4425,065.69 4576,076 4727,086.71 2014 8 3.30% 4449,046.32 4600,875 4752,704.08

18

Ver ANEXO Nº9: Proyección del PIB en El Salvador

33


A B C D=E-E*C E F=E+E*C

Año Referencia PIB Oferta

Pesimista (Litros)

Oferta proyectada de champú

(Litros)

Oferta Optimista

(Litros)

2015 9 3.10% 4468,349.51 4611,300 4754,250.09 2016 10 3.40% 4450,700.10 4607,350 4763,999.90 2017 11 3.30% 4437,587.95 4589,026 4740,463.65 2018 12 3.30% 4405,968.40 4556,327 4706,686.00 2019 13 3.30% 4360,448.81 4509,254 4658,059.59 2020 14 3.30% 4301,029.18 4447,807 4594,584.42 2021 15 3.30% 4227,709.50 4371,985 4516,260.51 2022 16 3.30% 4140,489.77 4281,789 4423,087.83

2.6.2 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y

pesimista para el champú en El Salvador

Tabla Nº49: Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista para el


A B C=A-B

Año Demanda optimista (Litros) Oferta optimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha optimista (Litros)

2013 7285,464.12 4727,086.71 2558,377.41 2014 7322,506.03 4752,704.08 2569,801.95 2015 7351,052.12 4754,250.09 2596,802.02 2016 7371,017.33 4763,999.90 2607,017.43 2017 7397,029.92 4740,463.65 2656,566.27 2018 7429,167.47 4706,686.00 2722,481.48 2019 7452,698.29 4658,059.59 2794,638.71 2020 7474,975.30 4594,584.42 2880,390.88 2021 7488,554.60 4516,260.51 2972,294.09 2022 7515,767.86 4423,087.83 3092,680.03

Tabla Nº50: Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista para el


A B C=A-B

Año Demanda pesimista (Litros) Oferta pesimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)

2013 7198,559.98 4425,065.69 2773,494.29 2014 7220,703.57 4449,046.32 2771,657.25

34


A B C=A-B

Año Demanda pesimista (Litros) Oferta pesimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)

2015 7248,852.78 4468,349.51 2780,503.28 2016 7283,092.67 4450,700.10 2832,392.57 2017 7308,794.98 4437,587.95 2871,207.03 2018 7325,882.13 4405,968.40 2919,913.72 2019 7349,085.81 4360,448.81 2988,636.99 2020 7371,053.10 4301,029.18 3070,023.93 2021 7399,227.90 4227,709.50 3171,518.41 2022 7411,278.54 4140,489.77 3270,788.77

2.7 ANÁLISIS DE PRECIOS

El precio promedio del champú se elaboró con los precios de las diferentes marcas

en el mercado para las presentaciones entre 200ml y 330ml.

Tabla Nº51: Precios de champú en el mercado actual.

Marca Presentación Precio Palmolive 200ml $1.21

Head & Shoulders 200ml $3.12 Wella 250ml $2.50

Organex 300ml $4.16 Pantene 275ml $2.87

Sedal 250ml $2.22 Pert 250ml $2.64

Precio promedio para el 2012 $2,67

Para la proyección de precios de la presentación de 250ml de champú orgánico para

los próximos 10 años, se utilizaron los valores de la tasa de inflación proyectados por

COPADES 19

19

Ver ANEXO Nº10: Tasa de inflación proyectada

35

Tabla Nº52: Proyección de precios del champú orgánico presentación 250ml

Año Precio Tasa de inflación

Tasa de inflación no proyectada

2012 $2.67

2013 $2.75 3.00%

2014 $2.82 2.50%

2015 $2.89 2.50% 2016 $2.97 2.86%

Tasa de inflación proyectada mediante promedios móviles

serie de 5 años

2017 $3.05 2.77%

2018 $3.14 2.73%

2019 $3.22 2.67%

2020 $3.31 2.71%

2021 $3.40 2.75%

2022 $3.49 2.72%

2.8 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

Se encuentra orientada a que la empresa fabricante informe a los distribuidores

sobre el producto, y éstos mismos se lo harán saber a los consumidores finales;

además se informará directamente al consumidor final sobre el producto para

motivarlos a que lo pidan a los distribuidores autorizados (supermercados), a través

de publicidad directa en los medios de publicidad masivo; la publicidad del producto

lleva información por escrito de las características del producto, beneficios, forma de

adquirirlo, direcciones y teléfonos.

2.8.1 Cadena de distribución del producto

Gráfica Nº37: Cadena de suministro del producto

36

2.8.2 Estrategia promocional

Internet (redes sociales, sitios web de clasificados locales)

Los espacios publicitarios en redes sociales, sitios web de clasificados, entre otros,

no tienen costo alguno, ni límite de tiempo para publicitarse.

Radio. Tabla Nº53: Detalle cuñas radiales

Producto Medio Estación Tiempo de comercial

Tiempo de campaña

Períodos al año

Champú Radio

ABC 30 seg. 1 mes Cada 6 meses EXA F.M. 15 seg. 1 mes Cada 6 meses

Astral 30 seg. 1 mes Cada 6 meses YXY 15 seg. 1 mes Cada 6 meses

Periódico. Tabla Nº54: Detalle de espacio en periódicos

Producto Medio Periódico Sección

/Posición

Tamaño del anuncio

(pulgadas)

Tiempo de

campaña

Períodos al año

Champú Periódico

La Prensa Grafica Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses

El Diario de Hoy Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses

Diario Co Latino Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses

2.9 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

El segmento de mercado del proyecto son las personas económicamente activas

mayores de 18 años con ingresos iguales o mayores a $400.00.

En base a la investigación realizada, se logró observar como existe una alta

demanda insatisfecha en El Salvador, según los cálculos el promedio es de 2.76

millones de litros de champú al año, por lo que es factible el proyecto desde el

punto de vista de mercado.

El nivel de aceptación por parte de los consumidores para adquirir champú

orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos es del 87.95%; de los que el

37

57.30% eligieron que la base para el champú orgánico debe ser Sábila, el

producto final estará dirigido a satisfacer esta necesidad.

El 75.64% de los encuestados prefieren la presentación de 250ml para el

champú. Escogiendo también con un 84.60% que el envase debe ser de plástico

transparente.

La comercialización del producto consta de 3 etapas, iniciando con el producto

terminado por parte del productor nacional, pasando por el canal de distribución a

través de los supermercados, para finalizar llegando al consumidor final.

El precio en el mercado para este tipo de presentación anda en un promedio de

$2.67, lo que marca un parámetro de venta al consumidor

3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 OBJETIVOS


Realizar un estudio que permita verificar la posibilidad técnica de la fabricación del

producto.


Determinar la capacidad instalada optima de la planta.

Establecer la localización óptima de la planta.

Diseñar el proceso más eficiente para la realización de los productos, con el

propósito de optimizar recursos como el tiempo de planta, materias primas y área

de construcción.

Determinar la cantidad de operarios dentro de la planta de producción y el resto

de personal de áreas administrativas y de apoyo, para el diseño de las áreas

destinadas a oficinas, servicios a las instalaciones y producción en general.

Establecer los aspectos legales que brinden el soporte técnico para la realización

del producto.

38

3.2 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ÓPTIMA DEL

PROYECTO.

Para el análisis del factor productivo, se toma en cuenta los elementos necesarios

para llevar a cabo la producción. En otras palabras se refiere a los insumos del

proceso, para identificar si existe alguna limitación que pueda influir a la hora de

determinar la capacidad instalada.

En el caso del champú orgánico a base de sábila, se debe considerar el periodo de

cosecha de está y su producción nacional. Información que obtuvimos a través de la

Ingeniera Aura de Borja, jefe del banco de Germoplasma del CENTA.

Según la información proporcionada, los cultivos de sábila en El Salvador son

puramente caseros, el único lugar con un cultivo controlado de sábila es el CENTA

que tiene media manzana en su banco de Germoplasma cultivada, con una densidad

poblacional de 8,500 plantas y una producción de 85,000 pencas de sábila (cada

planta produce en promedio 10 pencas). Bajo las condiciones de cultivo en las que

se encuentran las plantas, se puede esperar una cosecha cada dos meses. La

producción mensual se ha logrado obtener a través de llevar una cosecha alternada

de ¼ de manzana al mes.

A continuación se muestra el calendario de cosechas para el año:

Tabla Nº55: Producción de pencas de sábila para el primer semestre Banco de

Germoplasma- CENTA

Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN

¼ de manzana 42,500

pencas

42,500

pencas

42,500

pencas

¼ de manzana 42,500

pencas

42,500

pencas

42,500

pencas Fuente: Tabla de elaboración propia con información obtenida de la jefe del Banco de Germoplasma – CENTA

39

Tabla Nº56: Producción de pencas de sábila para el segundo semestre Banco

de Germoplasma- CENTA

Mes JUL AGO SEP OCT NOV DIC

¼ de

manzana

42,500

pencas

42,500

pencas

42,500

pencas

¼ de

manzana

42,500

pencas

42,500

pencas

42,500

pencas

Fuente: Tabla de elaboración propia con información obtenida de la jefe del Banco de Germoplasma - CENTA

Según las tablas anteriores se puede ver como mensualmente está programada una

cosecha de ¼ de manzana, lo que permite mantener una producción mensual de

42,500 pencas de sábila. Sabiendo este dato se buscará que la planta en su decimo

año de operación este demandando el 78% de este valor, (tomando en cuenta que

el CENTA ya tiene el 22% de su producción comprometida con otras industrias)

utilizando así 33,113 pencas al mes para la producción de 11,037.64 libras de gel

de aloe (1 libra de gel por cada 3 pencas20), de cada libra se saca para producir 11

unidades de champú, lo que nos deja con una producción mensual de 121,414

unidades de champú al mes y una capacidad instalada del proyecto para el año

2022 de 1,456,968 unidades al año, equivalente a 364,242.14 litros de champú al

año; a continuación se presenta la tabla con los datos de la participación de mercado

en base a la capacidad instalada:

Tabla Nº57: Participación de mercado y capacidad instalada para los próximos

10 años.

A B C= A*B

Año Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)

Participación de mercado

Capacidad instalada (Litros)

Capacidad Instalada

2013 2773,494.29 6.6% 184,212.58 40% 2014 2771,657.25 7.1% 196,241.17 43% 2015 2780,503.28 7.5% 209,148.48 46% 2016 2832,392.57 7.9% 224,063.88 49% 2017 2871,207.03 8.4% 240,357.11 53%

20

http://www.buenastareas.com/ensayos/Sabila/935798.html

http://www.buenastareas.com/ensayos/Sabila/935798.html

40

Continuación Tabla Nº 57 A B C= A*B

Año Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)

Participación de mercado

Capacidad instalada (Litros)

Capacidad Instalada

2018 2919,913.72 8.9% 260,910.08 57% 2019 2988,636.99 9.5% 283,538.89 62% 2020 3070,023.93 10.1% 309,459.58 68% 2021 3171,518.41 10.7% 338,383.62 74% 2022 3270,788.77 11.1% 364,242.14 80%

Fuente: Elaboración propia con información de la Tabla Nº52.

3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO.

Los criterios a evaluar para elegir la localización de la planta son: clientes,

proveedores, mano de obra, vías de acceso, agua y eliminación de desechos,

energía eléctrica y combustible, valor del terreno, seguridad, impuestos

3.3.1 Macro localización de la planta

Tabla Nº58: Macro localización de la planta.

La Libertad San Salvador Santa Ana San Miguel

Factor

relevante

Peso

asignado

(%)

Calificación Calificación

ponderada Calificación

Calificación

ponderada. Calificación

Calificación


Calificación

ponderada

Clientes 20 7 1.4 8 1.60 6 1.20 7 1.4

Proveedores 20 7 1.4 6 1.20 8 1.60 6 1.2

Mano de

Obra 15 7 1.05 8 1.20 7 1.05 6 0.90

Vías de

acceso 15 7 1.05 8 1.20 7 1.05 7 1.05

Agua y

eliminación

de desechos

18 8 1.44 9 1.62 6 1.08 7 1.26

Energía

eléctrica y

combustible

12 8 0.96 9 1.08 6 0.72 7 0.84

Total 100

7.30

7.90

6.70

6.65

41

3.3.2 Micro localización de la planta

Tabla Nº59: Micro localización de la planta.

3.3.3 Análisis cualitativo de la localización

En base la información obtenida a través de la macro y micro localización de la

planta el lugar idóneo es en el municipio de San Marcos, en el departamento de

San Salvador; para lo cual se ha ubicado un terreno en la dirección: Carretera a

Zacatecoluca, Lote El Cortijo, San Marcos, San Salvador, al costado oeste de la

zona franca de San Marcos que consta de: 1,780 mt2.

FIGURA Nº2: Micro localización del proyecto

Fuente: Google maps – Junio 2012

Ilopango San Marcos Nejapa

Factor

relevante

Peso

asignado

(%)

Calificación Calificación


Calificación

ponderada. Calificación

Calificación

ponderada

Clientes 20 7 1.40 8 1.60 6 1.20

Proveedores 15 6 0.90 8 1.20 7 1.05

Mano de Obra 10 7 0.70 8 0.80 6 0.60

Vías de

acceso 10 6 0.60 7 0.70 8 0.80

Seguridad 15 6 0.90 8 1.20 7 1.05

Valor del

terreno 15 7 1.05 6 0.90 5 0.75

Impuestos 15 7 1.05 6 0.90 5 0.75

Total 100

6.60

7.30

6.20

42

3.4 FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

Tabla Nº60: Ficha técnica del producto

FICHA TÉCNICA DEL CHAMPÚ ORGÁNICO

Producto: Champó orgánico a base de sábila

Presentación: 250 ml

Color del líquido: Verde claro

Envase: Tubo plástico transparente

Dimensiones del

envase:

19.05 cm alto

5.08 cm diámetro

Etiqueta:

Será transparente, en la parte frontal contiene: el logo del

producto (en grande), propiedades del champú, contenido de

la presentación. En la parte de atrás contiene: Modo de uso,

fórmula, nombre de la empresa fabricante, propiedades del

champú, contenido de la presentación, logo del producto (en

pequeño).

Dimensiones de la

etiqueta:

5 cm alto

15.95 cm largo

Diseño del

producto:

Embalaje: Cajas de 50 unidades

DESEMPEÑO DEL PRODUCTO

Producto: Champó orgánico a base de sábila, presentación de 250ml

Propiedades: Detiene la caída del cabello y evita la formación de caspa.

Aplicaciones: 50 aplicaciones de 5 ml

43

3.5 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Fórmula del champú 250 ml

La fórmula que se presenta a continuación es para la elaboración de 1 champú:

Agua Potable: 0.250lt

Sábila : 41.00 gr (gel)

Texapón: 25 ml.

Comperland: 25 ml.

Fragancia: 6ml.

Color verde soluble en agua:

1ml.

Tabla Nº61: Proceso productivo del champú Pasos Actividad

1. Seleccionar la materia prima adecuada.

2. Agregar el agua y el gel de aloe a la mezcladora hervir por un lapso de 7 a

10 min.

3. Dejar reposar por aproximadamente 20 min.

4. Agregar el comperland y texapon

5. Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia gelatinosa y

uniforme

6. Agregar el colorante y aroma

7. Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia uniforme

8. Embotellar

9. Etiquetar

10. Inspección final

11. Almacenamiento producto terminado

Fórmula para la producción de 164 litros de champú (655 unidades de 250ml)

• Agua Potable: 164 l.

• Sábila: 26.9 kg (gel)

• Texapon: 16.4 l.

• Comperland: 16.4 l.

• Fragancia: 3.94 l.

• Color verde soluble en agua: 0.66 l.

44

FIGURA Nº3: DIAGRAMA DE PROCESO PARA PRODUCIR 164 L. DE CHAMPÚ

Tabla Nº 62: Tiempo total de ciclo

Tiempo total de ciclo: 209 min o 3hr. 29 min

NOMBRE SIMBOLO CANTIDAD TIEMPO

(min)

Operación 7 134

Inspección 4 19

Operación

combinado 2 27

Transporte 6 9

Demora 1 20

TOTAL 209

45

Tabla Nº 63: Cantidad de producto producido en un ciclo

CÓDIGO OPERACIÓN MIN TIEMPO DE DURACIÓN DEL CICLO DE PRODUCCIÓN

209 MIN

PENCAS DE SÁBILA

I-1 Inspección de pencas 3

T-1 Transporte al área de extracción del gel 1

O-1 Extracción del gel de sábila 60

T-4 Transporte al área de mezclado 2

COMPERLAND

I-2 Inspección del comperland 3

T-2 Transporte al área de pesado 1

O-2 Medir y depositar en recipiente para mezclar

1

TEXAPÓN

I-3 Inspección del texapón 3

T-3 Transporte al área de pesado 1

O-3 Medir y depositar en recipiente para mezclar

1

O-4 Hervir mezcla 10

D-1 Enfriamiento mezcla 20

O-5 Mezclar hasta obtener consistencia gelatinosa y uniforme

15

COLORANTE Y AROMA

O-6 Agregar colorante y aroma 2

C-1 Mezclar hasta obtener consistencia uniforme

12

T-5 Transporte al área de embotellado 1

BOTELLA

O-7 Embotellar 30

ETIQUETA

O-8 Colocar etiqueta 30

I-4 Inspección final 10

T-6 Transporte a área PT 3

Almacenamiento de producto terminado -

Cantidad de producto producido 164 l. de champú / ciclo 655 unidades / ciclo

Tabla Nº 64: Plan de producción PLAN DE PRODUCCIÓN

HORA 07:00 08:00 09:00 10:00 11:00 12:00 13:00 14:00 15:00 16:00 Ciclo 1 Ciclo 2

Ciclo 3

Ciclo 4

Ciclo 5

Ciclo 6

Ciclo 7

Ciclo 8 TOTAL PRODUCTO TERMINADO AL

DIA 1310.22 l. 5,241 unidades

46

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO DEL AREA DE PRODUCCIÓN

FIGURA Nº4: Esquema de funcionamiento del área de producción

3.6 SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA A UTILIZAR

Por las condiciones que presenta el proceso productivo para la elaboración de champú

orgánico a base de cultivos autóctonos vegetales, se eligió la maquinaria en base a

factores de evaluación que faciliten los procesos productivos y se ejecuten de manera

más apropiada, tales factores son:

Capacidad instalada de la maquinaria.

Costo de adquisición.

Tamaño de la maquinaria y equipo.

Disponibilidad en el medio nacional.

A continuación se detalla la maquinaria y equipo para el proceso de fabricación de

champú orgánico a base de cultivos autóctonos vegetales:

Tabla Nº65: Listado de maquinaria para la producción de champú orgánico

Listado de Maquinaria

N° Nombre de la máquina Marca Modelo

Dimensiones (m) Capacidad

Largo Ancho Alto A (m2)

V (m3)

1 Mezcladora TANQUINOX DQ - 2200 3 2,5 2.5 7,5 18,75 400 L.

2 Embotelladora Vacuum RT - E12 1 0,8 2 0,8 4.8 900 U/h

4 Capsuladora Brigest FT-710 0,94 0,7 2 0,658 1.13 900 U/h

5 Etiquetadora Trine Trine Hot-Melt 2,4 0,82 1 1,968 15.6 6000 U/h

47

3.7 HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL

La higiene y seguridad dentro de la planta se encarga de detectar los riesgos

existentes o posibles en cualquier actividad, propone las medidas preventivas y

correctivas con el objeto de eliminar o minimizar dichos factores de riesgo.

Tabla Nº66: Higiene y seguridad en el área de producción TIPO PROPÓSITO DISEÑO

PELIGRO

Indica un peligro

especifico inmediato y grave, un peligro capaz

de producir daños o lesiones irreversibles, y

la prohibición de tal actividad peligrosa

Debe tener la palabra “PELIGRO “en blanco dentro de un ovalo rojo con contorno en blanco sobre un fondo

rectangular negro en el panel superior y el panel inferior para otra frases o símbolos

en negro o rojo sobre fondo blanco.

PRECAUCIÓN

Llama atención a un

peligro especifico potencial o un peligro capaz de resultar en

lesione o daños severos, pero no irreversibles.

Debe tener la palabra “PRECAUCIÓN” en amarillo sobre un fondo negro y un papel inferior para otras frases en negro sobre

un fondo amarillo.

SEGURIDAD GENERAL

Incluir notificaciones de práctica general y reglas

relacionadas con la salud, primeros auxilios,

equipo médico, saneamiento, manejo de casa, y la seguridad en

general.

Diseño igual que consiste de un solo panel. Debe tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en

blanco sobre fondo verde en el panel superior y el panel inferior para otras

frases o símbolos en negro o verde sobre un fondo blanco. Alternativamente, el

rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo verde.

INCENDIO Y EMERGENCIA

Se usa únicamente para señalar el camino hacia

los extinguidores de incendios, escapes y salidas en caso de

incendios, válvulas de cierre del gas, drenajes

de rociados y procedimientos de

emergencia.

Debe tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre

fondo rojo en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en

rojo sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo

puede ser de letras blancas sobre fondo rojo.

48

Continuación Tabla N° 66

TIPO PROPÓSITO DISEÑO

INFORMACIÓN Proporciona información de naturaleza general,

tales como la designación de

instalaciones o servicios con el fin de evitar

confusiones o equivocaciones.

Debe tener la palabra señal “AVISO” en blanco sobre fondo azul en el panel superior y el panel inferior para otras

frases o símbolos en azul o negro sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo

complejo puede ser de letras blancas sobre fondo azul.

SALIDA Usado Para indicar las

salidas.

Escrito en letras rojas legibles, de no menos de 15 cm. (6 pulgadas) de alto

sobre un campo blanco. El trazo principal de todas las letras deberá ser por lo

menos 2 cm. (3/4 pulgadas) de ancho.

ORDEN Y LIMPIEZA PARA TODAS LAS ÁREAS La zona de trabajo y las inmediaciones de la máquina deben mantenerse limpias

y libres de obstáculos y manchas de aceite.

Todos los objetos caídos y desperdigados deben ser recogidos para evitar

tropezones y resbalones peligrosos.

La máquina debe mantenerse en perfecto estado de conservación, limpia y

correctamente engrasada.

Las herramientas deben guardarse en un armario o lugar adecuado.

No debe dejarse ninguna herramienta u objeto suelto sobre la máquina.

Eliminar los desperdicios.

Las poleas y correas de transmisión de la máquina deben estar protegidas por

cubiertas.

Conectar el equipo a tableros eléctricos que cuente con interruptor diferencial y la

puesta a tierra correspondiente.

Todas las operaciones de comprobación, medición, ajuste, etc., deben realizarse

con la máquina parada.

Se debe instalar un interruptor o dispositivo de parada de emergencia, al alcance

inmediato del operario.

49

3.8 CÁLCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA Y JUSTIFICACIÓN DE LA

MAQUINARIA.

Teniendo ya definida la capacidad instalada en litros y unidades a producir por año

se procedió a realizar el cálculo del número de maquinaria a utilizar y la cantidad de

operarios, antes de esto habrá que definir lo que la eficiencia de la planta.

3.8.1 Cálculo de la eficiencia

Debido a que el proceso en su mayoría es automatizado, la eficiencia se calculó en

base al tiempo de utilización real de las máquinas involucradas en el proceso.

TablaNº67: Cálculo de la eficiencia de la maquinaria

A B C= A-B E = C/A *100

Maquinaria Tiempo Real (Hrs)

Tiempo (preparación + mantenimiento +

limpieza)21

Tiempo efectivo Eficiencia

Caldera 8 (0.51+0.08+0.3) = 0.89 7.11 88.88% Embotelladora 8 (0.32+0.08+0.5) = 0.9 7.10 88.75%

Alimentadora de tapas 8 (0.15+0.08+0.08) = 0.31 7.69 96.13%

Capsuladora 8 (0.1+0.08+0.2) = 0.38 7.62 95.25% Etiquetadora 8 (0.13+0.08+0.2) = 0.41 7.59 94.88%

La máquina Embotelladora es la máquina que presenta la menor eficiencia dentro de

la línea de producción, por lo tanto, esta definió la eficiencia de la planta.

3.8.2 Hoja de ruta

Para calcular los requerimientos de máquinas y operarios de la hoja de ruta, se

consideró la demanda que corresponde a la planta en el último año del proyecto, ya

que en este año se tiene previsto alcanzar un 12% del mercado nacional. Para

trasladar los requerimientos anuales de cada una de las operaciones a

requerimientos por hora, se utilizó el siguiente análisis de tiempo anual de

operación:

1 año = 365 días, días festivos: 10 días x año, 51 domingos, 26 sábados.

10 + 51 +26 = 87 días no laborales; 365 días – 87 días = 278 días laborales 21

Información obtenida desde [email protected] www.rositaagroindustrias.com.sv

mailto:[email protected]

http://www.rositaagroindustrias.com.sv/

50

Tabla Nº68: Cálculo de la demanda a cubrir para el año 2022

Cálculo de la demanda a cubrir

A B C D= A/(B*C) E= D*8 F=D*0.250 G=F*8

Producto Demanda

anual (unidades)

Días laborales

Horas laborales

Demanda/ hora

(unidades)

Demanda/

día (unidades)

Demanda / hora (litros)

Demanda/ día(Litros)

Champú 1.456.969 278 8 655 5.241 163,78 1310,22 Fuente: Elaboración propia basado en las tablas Nº63

TablaNº69: Hoja de ruta

Hoja de Ruta

A B C E = C/B F

N Descripción

de la Operación

Maquinaria Rendimiento

de la operación

Rendimiento Real (88.75%)22 Requerimientos

Cantidad de máquinas

Cantidad de personas

Teórico Real Teórico Real

1 Extracción de gel - 40

pencas/hora 36

pencas/ hora 179 pencas/

hora - - 4.9722 5

1 Mezclado Mezcladora 300Lts 240 L. 163,78 l./h 0.7498 1 0.9502 1

2 Embotellado

Embotelladora 900

unidades/ hora

798.75 unidades/hora

655 unidades/hora 0.9014 1 0.9678 1

Capsuladora 900

unidades/ hora

798.75unidades/ hora

655 unidades/hora

0.9014 1 0.8710 1

3 Etiquetado Etiquetadora 2000

unidades/ hora

1775 unidades/ hora

655 unidades/hora 0.4056 1 0.8710 1

5 Empacado en cajas de 24 unidades

- 41 cajas/ hora 36 cajas/hora 28 cajas/hora - - 0.8333 1

TOTAL 4 10

Fuente: Elaboración propia con datos de la capacidad de maquinaria ver Tabla Nº65

El número total de operarios para el área de producción son 10 y el número de

máquinas 4. El proceso de extracción de gel y empacado se realiza manualmente.

22

Eficiencia de la línea de producción ver tabla# 67

51

3.9 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Para el cálculo del requerimiento de materia prima, primero se realizó el balance de

materiales, donde se definieron los materiales para cada operación y los

requerimientos en unidades y litros para cada uno de los 10 años del proyecto.

A continuación se presenta el cálculo para el año 2022:

Tabla Nº 70: Desperdicio del proceso para el año 2022

Operación Desperdicio Requerimiento (unidades)

Requerimiento (litros)

Almacenamiento de P.T. 0% 1.456.969 364.242,14 Colocar etiqueta 1% 1.471.539 367.884,56 Embotellar 1% 1.486.254 371.563,41 Transporte de mezcla al área de embotellado 2% 1.515.979 378.994,68 Mezclar ingredientes 0% 1.515.979 378.994,68 Agregar colorante y aroma 0% 1.515.979 378.994,68 Mezclar ingredientes 0% 1.515.979 378.994,68 Hervir mezcla 0% 1.515.979 378.994,68 Transporte de M.P. al área de mezclado 0% 1.515.979 378.994,68 Extraer gel de las pencas de sábila 3% 1.561.459 390.364,52 Dosificar Comperland según formula 0% 1.561.459 390.364,52 Dosificar Texapón según formula 0% 1.561.459 390.364,52

Descripción de las razones consideradas para el porcentaje de desperdicios:

1. Almacenamiento de Producto Terminado. No se considera el desperdicio ya

que el producto va empacado y bien protegido de cualquier daño.

2. Etiquetado. El desperdicio aquí es considerado ya que se debe hacer un

calibrado previo de la máquina. Lo que lleva al desperdicio de etiquetas.

3. Embotellar. Se considera un mínimo desperdicio de la mezcla de champú que

queda en las tuberías de la máquina, así como también por el calibrado inicial.

4. Transporte de la mezcla a embotellado. La mezcla, por su viscosidad y al ser

movilizada en tuberías, tiende a quedarse pegado un pequeño porcentaje en

las paredes de estas.

5. En las operaciones de mezclar ingredientes, agregar colorante y aroma, hervir

mezcla, transporte hacia área de mezclado y dosificación del Texapon y

Comperland. No se considera ningún desperdicio.

52

6. Extraer gel de las pencas de sábila. Existe un porcentaje de gel que se pierde

y queda adherido a la corteza de la penca de sábila.

A continuación se muestra el cálculo del requerimiento de materia prima anual

tomando en cuenta el desperdicio para la elaboración de champú orgánico a base de

aloe vera, basándonos en la formula descrita anteriormente en la descripción del

proceso.

Tabla Nº: 71 Cálculo del requerimiento de materia prima tomando en cuenta el

desperdicio.

Materia prima para el champú (con desperdicio)

Año Demanda

anual Cubrir (unidades)

Gel de aloe(kg)

Texapón (litros)

Comperland (litros)

Fragancia (Litros)

Colorante (Litros)

Envase plástico

con tapón (250ml)

Etiquetas (unidades)

0.041 0.025 0.025 0.006 0.0001 1 1

2013 789.695 32.377,48 19.742,37 19.742,37 4.738,17 394,85 789.695 789.695

2014 841.260 34.491,68 21.031,51 21.031,51 5.047,56 420,63 841.260 841.260

2015 896.592 36.760,27 22.414,80 22.414,80 5.379,55 448,30 896.592 896.592

2016 960.533 39.381,85 24.013,32 24.013,32 5.763,20 480,27 960.533 960.533

2017 1.030.379 42.245,53 25.759,47 25.759,47 6.182,27 515,19 1.030.379 1.030.379

2018 1.118.487 45.857,96 27.962,17 27.962,17 6.710,92 559,24 1.118.487 1.118.487

2019 1.215.494 49.835,27 30.387,36 30.387,36 7.292,97 607,75 1.215.494 1.215.494

2020 1.326.612 54.391,10 33.165,30 33.165,30 7.959,67 663,31 1.326.612 1.326.612

2021 1.450.605 59.474,82 36.265,14 36.265,14 8.703,63 725,30 1.450.605 1.450.605

2022 1.561.459 64.019,80 39.036,46 39.036,46 9.368,75 780,73 1.561.459 1.561.459

3.9.1. Proveedores de materia prima

A continuación se presenta la descripción de la materia prima para la fabricación de

champú natural a base de sábila y su proveedor; para garantizar la materia prima

tanto los componentes pequeños como la sábila, se trabajará con los proveedores

(incluyendo el CENTA) por medio de un contrato de trabajo, en donde ambas partes

acuerden que se garantiza siempre la materia prima y que se trabajará con esta.

53

Tabla N° 72: Detalle y proveedores de la materia prima Materia prima Descripción Presentaci

ón Conservación Caducidad

Proveedor

Texapón

Tensoactivo base para la industria cosmética. Es uno de los mejores

espumantes

Barril de 160 litros

Envase comercial a temperatura

ambiente

1 año

Industrias Químicas Capítol S.A. de

C.V.

Comperland Estabilizante de

espuma y detergente, suave y fino a la piel

Barril de 160 litros


ambiente

1 año


C.V.

Fragancia Fragancia floral para champú

Barril plástico de 160 litros


ambiente

6 meses


C.V.

Colorante Colorante verde Barril

plástico de 160 litros


ambiente

1 año


C.V.

Envase Plástico

Transparente de 6.4cm de diámetro y 17.7 cm

de alto con tapón Unidades Temperatura

ambiente - Matricería Industrial

ROXY

Etiquetas 5 cm de alto y 15.95 cm de alto Unidades Temperatura

ambiente - DACSA

Pencas de sábila

Aloe vera barbadensis. Es el tipo de sábila

autóctona de El Salvador

Saco de 50 pencas

Refrigeración a 5°C 7 días

CENTA, Banco de germoplas

ma

3.10 POLÍTICA DE INVENTARIOS

3.10.1 Cálculo de inventario de materia prima

El método empleado para el manejo del inventario es el de Primeras Entradas

Primeras Salidas (PEPS). Para definir las áreas correspondientes al abastecimiento

y despacho se tomó en cuenta la materia prima necesaria para satisfacer la

producción total real del año 2022.

54

Tabla N° 73: Cálculo del costo de almacenamiento

A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I

Materia Prima

Cantidad a almacenar en un año

(litros)

Tipo de embalaje

Unidad de manejo

Número de

unidades de manejo

Área de unidad de manejo

Método de almacenamiento

Costo unitario ($)

Costo de unidad

de manejo

($)

Tasa de mantención

de inventario

anual

Costo anual de

almacenaje ($)

Texapón 39.03646 Barril de 160 l.

Pallets con 4

barriles 61 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets

apilados 2,28/Litro 1.459,20 25% 364,80

Comperland 39.036,46 Barril de 160 l.

Pallets con 4


apilados 2,5/Litro 1.600,00 25% 400,00

Fragancia 9.368,75 Barril

plástico de 160 l.

Pallets con 4


apilados 3.32/Litro 2.124,80 25% 531,20

Colorante 780,73 Barril

plástico de 160 l.

Pallets con 4

barriles 1,2 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets

apilados 1.00/Litro 640,00 25% 160,00

Envase plástico 1.561.459 Pisos (720

botellas)

Pallets con 7 pisos

309,8 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 0.19/Botella 957,60 25% 239,40

Etiquetas 1.561.459 Cajas de

100 unidades

Cajas de 302 cajas

de 100 unidades

52 0.27mx0.38m=0.1m2 4 Cajas apiladas 0.1/Etiqueta 3.020 10% 302,00

Pencas de sábila 54.391 Sacos de

50 pencas 1 Saco de 50 pencas 1087,82 0.2m2 En fila 0.25 /Penca 12,5 50% 6,25

TOTAL 2.003,65

55

Tabla N° 74: Política de inventarios

D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D

Materia prima

Demanda diaria por

unidad de

manejo

Costo de ordenar

($)

Costo de almacenaje

diario ($)

Cantidad optima a ordenar

Tiempo entre

pedidos (días)

Tiempo de

entrega (días)

Entero más grande no

excediendo L/To

Tiempo de

entrega efectivo

Punto de re orden

Días de inventario

con cantidad optima a ordenar

Texapón 0,219 Tarimas 5 1,31 1,29

Tarimas 6 7 1 1 0.219 Tarimas 6

Comperland 0,220 Tarimas 5 1,44 1.27


Fragancia 0,053 Tarimas 5 1,91 0.53


Colorante 0,004 Tarimas 5 0,58 0.26


Envase plástico

1,114 Tarimas 5 0,86 3.6 Tarimas 4 7 1 3 3.34

Tarimas 4

Etiquetas 0,186 Cajas 5 1,09 1.3 Tarimas 7 3 0 3 0.56

Tarimas 7

Pencas de sábila 31 Sacos 5 0,02 125 Sacos 4 5 1 1 31 Sacos 4

56

Tabla N° 75: Cálculo de áreas para la bodega de materia prima

Materia Prima

Días a almacenar

Cantidad a almacenar

Área de unidad de manejo

Método de almacenamiento

Área ocupado

en Almacén

Texapón 6 1,29 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2

Comperland 6 1.27 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2

Fragancia 10 0.53 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2

Colorante 65 0.26 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2

Envase plástico 4 3.6 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 3.6m2

Etiquetas 7 1.3 Tarimas 0.27mx0.38m=0.1m2 4 Cajas apiladas 0.1m2

Pencas de sábila 4 125 Sacos 0.2m 6 Filas de 10

sacos 21.6m2

Subtotal 32.5m2

Total de pasillo 68.64m2

TOTAL 101.14m2

3.10.2 Cálculo de inventario de producto terminado

De la misma manera que se determinó el inventario de materia prima, se procedió a

realizar los cálculos para el inventario de producto terminado en un período de 5

días. Se determinó este periodo de días por que la empresa fabricará principalmente

por pedido y este se entregará en un lapso menor o igual a los días acordados.

La producción requerida de champú para el año 2022 es de 1,456,969 unidades lo

que equivale a 26,018 unidades cada 5 días, es decir 521 cajas de 50 unidades de

champú de 250ml23.

23

Dimensiones de la caja de 50 unidades de champú de 250ml: 32cm ancho x 64cm de largo x 18cm de alto

57

Tabla N° 76: Cálculo de área para bodega de producto terminado

A B C D=A/(B*C) E F G=D*E/F

Producto terminado

Cantidad a almacenar

5 días

Tipo de embalaje

Unidad de manejo

Número de unidades

de manejo

Área de unidad de

manejo

Método de almacenamiento Área

Champú 250ml

26.018 Unidades

Cajas de 50

unidades

84 Cajas por pallet 7 Pallets 1,2mx1,5m=

1.8m2 Estante de 2

niveles 6.3 m2

Subtotal 6.3m2

Total pasillos 30m2

Total 36.3m2

3.11 MANEJO DE MATERIALES

Tabla Nº 77: Manejo de Materiales

MANEJO DE MATERIALES EN BODEGA DE MATERIA PRIMA

Material Unidad de manejo

Cantidad de unidad de manejo de materiales

Equipo de almacenamiento

Equipo de manejo de materiales

Cantidad de equipo de manejo de materiales

Texapón

Pallets

1

Estante de 2 pisos Monta carga 1

Comperland 1 Fragancia 1 Colorante 1 Envase plástico

1

Etiquetas Cajas N/A Diablo de

carga 2 Pencas de sábila

Sacos N/A 3 Filas de 10 sacos

MANEJO DE MATERIALES EN PRODUCCIÓN Texapón dosificado

Cubeta de 20 l. 4 N/A

Diablo de carga 4

Comperland dosificado Fragancia dosificado Colorante dosificado Mezcla de champú

entre máquinas

N/A - N/A Tuberías de acero

inoxidable -

58

Continuación Tabla N°77

MANEJO DE MATERIALES EN BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO

Material Unidad de manejo

Cantidad de unidad de manejo de materiales

Equipo de almacenamiento

Equipo de manejo de materiales

Cantidad de equipo de manejo de materiales

Cajas de 50 unidades de

champú Pallets 7 Estante de 2 pisos Monta carga 1

3.12 CONTROL DE CALIDAD

En la empresa ECO CARE S.A. de C.V. se aplicará:

Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control o Planes (HACCP)

Los controles de calidad que se realizarán en el proceso de elaboración de

champú son los siguientes:

Pruebas Organolépticas (color, aroma)

Prueba de nivel de PH (entre 5 y 7)

Control e inspección de Equipo

Empaque de los productos

Almacenamiento de Producto Terminado

Tabla Nº78: Plan de control para el champú

Etapa del proceso PC / PCC

Riesgo potencial

Límite critico

Medida preventiva

Frecuencia de la inspección

Responsable

Inspeccionar y seleccionar la MP adecuada (Pencas, Comp. y Texapón)

PCC

La materia prima dañada o en mal estado afecta todo el

proceso

0% Inspección al momento de

recibir el pedido

Diario, en el momento que

llega la MP

Jefe de producción, operarios de producción

Agregar el agua y el gel de aloe a la mezcladora hervir por un lapso de 7 a 10 min.

PC No obtener la temperatura adecuada.

0%

Revisar que la mezcladora este

funcionando correctamente

Muestreo por cada lote.


Dejar reposar por aproximadamente 20 min.

PC

Que la mezcla no llegue a la temperatura ideal para

continuar el proceso

0%

Esperar el tiempo adecuado para continuar a la

siguiente etapa



59


Etapa del proceso PC / PCC

Riesgo potencial

Límite critico

Medida preventiva

Frecuencia de la inspección Responsable

Agregar el comperland y texapon

PC Agregar

cantidades inadecuadas

2%

Verificar la proporción

correcta para agregar a la

mezcla



Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia gelatinosa y uniforme

PCC Obtener una

consistencia no uniforme

0%

Revisar que la máquina funcione correctamente y

que las cantidades de los ingredientes son

correctas



Agregar el colorante y aroma PC

Agregar cantidades

inadecuadas 2%

Inspeccionar la proporción

correcta para agregar a la

mezcla



Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia uniforme

PCC Obtener una

consistencia no uniforme

0%

Revisar que la máquina funcione correctamente y

que las cantidades de los ingredientes son

correctas



Embotellar PC

Llenado de frascos con cantidades

inadecuadas

2%

Revisar que la embotelladora

este funcionando correctamente



Etiquetar PC Pegado

incorrecto de la etiqueta.

5%

Revisar que la etiquetadora este




Inspección final (Producto Terminado)

PCC

PT no cumpla con los

requisitos para pasar a ser almacenado

0%

Inspección inmediata del

producto al salir de la etapa final

Diario, por lote, en el momento

que llega el PT.

Supervisor de calidad, operarios

de producción

Almacenamiento producto terminado PC

Mala ubicación del PT,

ocasionando daños.

0% Almacenar el PT de acuerdo a una

planificación

Muestreo por cada lote. Jefe de bodega

3.13 MANTENIMIENTO

En la empresa ECO CARE S.A. de C.V. se desarrollarán los siguientes tipos de

mantenimiento:

Mantenimiento correctivo

Mantenimiento preventivo

60

Otro punto importante que se evaluará y ejecutará en la empresa, son los niveles de

mantenimiento, los cuáles son de mucha importancia, ya que estos sirven como

parámetro y lineamiento para los operarios de producción, marcando prioridades en

el tipo de mantenimiento a realizar, para que la línea de producción de la empresa se

mantenga continua, estable y la empresa en general. Dichos niveles de

mantenimiento a aplicar son:

Nivel 1: Mantenimiento al equipo de producción y mantenimiento del equipo

vital para completar el programa de producción

Nivel 2: Mantenimiento de equipo de suministro de planta y mantenimiento de

flota vehicular

Nivel 3: Mantenimiento de instalaciones de planta y civiles (instalaciones) y

mantenimiento de equipos de oficina y de talleres

Nivel 4: Mantenimiento de las áreas generales

Tabla Nº79: Mantenimiento Nivel 1

Maquinaria / equipo

Actividad Frecuencia No. de

personas Tiempo

Personal Interno / Externo

Capsuladora

1. Revisar que el panel de control funcione correctamente.

2. Verificar los niveles de aceite de las partes hidráulicas.

3. Limpieza general de la máquina 4. Revisar el sistema electrónico 5. Revisar que las mordazas estén


Diario Semanal Mensual Semanal

Diario

Uno Uno Uno Uno Uno

2 min 6 min

20 min 10 min 6 min

Interno

Embotelladora

1. Lubricar catalina y piñones de entrada y salida

2. Lubricar soportes y del sin fin del alimentador de botellas plásticas

3. Lubricar cadenas

Mensual Mensual Mensual

Uno Uno Uno

10 min 10 min 10 min

Interno

Etiquetadora

1. Limpieza del gabinete (estructura) de la máquina.

2. Verificar que la banda transportadora esté funcionando correctamente

3. Revisar que el mecanismo de rodillos de etiquetado este bien calibrado.

4. Verificar que el sistema eléctrico funcione correctamente.

Semanal Semanal

Diario Semanal

Uno Uno Uno Uno

10 min 2 min

10 min 4 min

Interno

61


Maquinaria / equipo

Actividad Frecuencia No. de

personas Tiempo

Personal Interno / Externo

Mezcladora

1. Revisar niveles de aceite en la caja de engranes y motor

2. Revisar rosca de cabezales. 3. Revisar resistencias y

cableado, que no estén abiertas o rotas.

4. Revisar conectores de cables de resistencias.

5. Revisar los potenciómetros. 6. Revisar controles de velocidad. 7. Desmontar tolva y limpiar

pigmentos o materiales que estén en la garganta de la máquina.

8. Revise los cuchillos, las navajas y los carretes en busca de desgaste o daño

Semanal Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Mensual

Uno Uno Uno Uno Uno Uno

Uno

4 min 10 min 4 min 4 min 10 min 45 min

45 min

Interno

Tabla Nº80: Mantenimiento Nivel 2

Equipo Mantenimiento

preventivo (MP)


(MC)

Frecuencia de aplicación de

mantenimiento Descripción

Personal Interno/ Externo

Planta eléctrica X Mensual

Revisar y limpiar transformadores, revisar acometida

eléctrica, interruptores,

desviadores, cables, reguladores de

voltaje, fusibles y paneles o tableros

de control.

Externo

Suministro de agua X Semanal

Revisión de tuberías, válvulas de control, medidores de flujo,

medidores de presión, filtros.

Externo

Flota vehicular X Diario Revisión general

(motor, llantas, etc.) Interno

62

Tabla Nº 81: Mantenimiento Nivel 3

Tabla Nº 82: Mantenimiento Nivel 4

Área Mantenimiento

preventivo (MP)


(MC)




Áreas verdes X Diario

Limpieza general, podado de jardines y plantas, regadío.

Interno

Pasillos X Diario Limpieza general,

revisión de la iluminación

Interno

Baños X Diario Limpieza general,


Interno

Recepción X Diario

Limpieza general, revisión de la

iluminación, orden en área.

Interno

Parqueo X Diario

Limpieza general, Señalización (cuando sea requerido)

Interno

Área Mantenimiento

preventivo (MP)


(MC)




Planta de producción X Diario

Revisión de iluminación,

limpieza general, revisión de ventilación.

Interno

Oficinas X Diario Limpieza general,


Interno

Bodegas X Diario Limpieza general,


Interno

Área de carga y

descarga X Diario Limpieza general,

orden en área. Interno

63

3.14 DISTRUBUCION DE LA PLANTA

3.14.1 Carta de Actividades Relacionadas FIGURA Nº5: CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS

64

3.14.2 Distribución en planta.

65

ECO CARE

S.A. DE C.V.

Manual de organización

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:

Página 1 de 3

____________________

Fecha de elaboración

____________________

Fecha de revisión

____________________ Fecha entra en vigencia

3.15 MANUAL DE LA ORGANIZACIÓN

1. INTRODUCCIÓN

El manual de organización documenta la información ordenada y específica

sobre los grandes lineamientos dictados por la junta de accionistas de la

empresa, este manual es una herramienta indispensable en el proceso de

familiarización e identificación del personal, con los objetivos y las estrategias de

la empresa, contiene además de esta introducción, la declaración de la misión, la

visión, los objetivos organizacionales, las estrategias, el organigrama por áreas y

por puestos de trabajo.

2. IDEARIO DE LA ORGANIZACIÓN:

4.1 Misión “Ofrecer nuestro servicio único en la región de fabricación de champú orgánico a base de sábila para el cuidado del cabello, al mejor precio y calidad, satisfaciendo las necesidades de todos nuestros clientes.”

4.2 Visión “Ser líderes en la fabricación de champú orgánico a base de sábila para el cuidado del cabello, destacándonos por el compromiso de ofrecer la mejor calidad y servicio a nuestros clientes, guiados por la integridad, el trabajo en equipo y la innovación de nuestra gente”

4.3 Valores institucionales: * Ética * Honestidad * Excelencia * Respeto Mutuo * Compromiso

66

ECO CARE

S.A. DE C.V.



Página 2 de 3

____________________


____________________

Fecha de revisión


4.4 ORGANIGRAMA POR ÁREAS

67

ECO CARE

S.A. DE C.V.



Página 3 de 3

____________________


____________________

Fecha de revisión


4.5 ORGANIGRAMA POR PUESTOS

Tabla N°83: Puestos de trabajo

68

3.16 ASPECTOS LEGALES

Requisitos y pasos para la constitución y legalización de una sociedad anónima con

fines de lucro de capital variable:

Constitución de una sociedad anónima de capital variable en El Salvador

En El Salvador, las empresas o sociedades pueden tener como socios a personas

naturales o jurídicas (empresas); se requiere un mínimo de 2 socios para constituir

una sociedad salvadoreña, y su capital mínimo de función es de US $11,428.57.

Presentar Comprobante del depósito de dinero, a aportar a la sociedad por medio de

cheque certificado de un banco salvadoreño a nombre de la nueva Sociedad la

cantidad de USD 2,857.14 (que es el 25% del capital mínimo requerido). El saldo del

Capital social se pagará en un plazo no mayor a dos años.

Documentos y trámites que se necesitan para organizar una sociedad anónima

de capital variable en El Salvador 24

Centro Nacional de Registros: trámite de matrícula de empresa, establecimiento por

primera vez y balance inicial.

Ministerio de Hacienda: obtención del NIT y del Numero de Registro IVA (NCR)

Registro en DIGESTYC.

ISSS: Inscripción y número patronal de la Sociedad.

Ministerio de Trabajo y Previsión Social: inscripción y número patronal de la

Sociedad.

Alcaldía Municipal: tramite de apertura de cuenta de la Sociedad.

Ministerio de Medio Ambiente (MARN): tramitar permiso ambiental.

Registro sanitario: productos higiénicos de El Salvador

Permiso para producción del champú por parte de la Junta de Vigilancia de

Química y Farmacia del Consejo Superior de Salud Pública (CSSP)

Inscripción AFP

24 VER ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO

69

3.17 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

1. Se determinó una participación en el mercado del 7% para el primer año del

proyecto, buscando cubrir un 12% del mercado para el año 2022, lo que nos

deja con una capacidad instalada para dicho de 1.456.969 unidades al año.

2. La planta estará localizada en Carretera a Zacatecoluca, Lote El Cortijo, San

Marcos, San Salvador, al costado oeste de la zona franca de San Marcos.

Asegurando así todo los servicios básicos necesarios para el funcionamiento

de la planta, cerca de la mano de obra y clientes.

3. La eficiencia de la planta se obtuvo a través de la determinación del tiempo

real de utilización de la maquinaria, lo que nos indicó que la Embotelladora es

la máquina menos eficiente del proceso, definiendo así que la línea de

producción tendrá una eficiencia del 88.75%.

4. El número de empleados requeridos para el proyecto es de 25, dentro de los

cuales 14 son operarios y 11 empleados administrativos.

5. La empresa para poder iniciar operaciones debe de cumplir con requisitos

legales, desde el más sencillo de conseguir como el registro de la propiedad

intelectual en el CNR, hasta la obtención de los permisos medioambientales

en el MARN, de lo contrario no podrá operar.

4. ESTUDIO ECONÓMICO

4.1 OBJETIVOS

4.1.1 Objetivo General: Determinar la factibilidad económica del proyecto.

4.1.2 Objetivos Específicos: Determinar el costo total de operación de la empresa.

Determinar las inversiones fijas y diferidas.

Realizar el cronograma de inversiones fijas y diferidas.

Determinar el costo y precio unitario del producto final.

Establecer el punto de equilibrio de la empresa.

Realizar el balance general inicial.

Determinar el estado de resultados pro-forma desde el 2013 hasta el 2022.

70

4.2 INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO.

4.2.1 Inversiones del Proyecto:

Se consideraron todas las inversiones necesarias para la realización del proyecto.

Se tienen inversiones fijas y diferidas y el detalle se muestra a continuación:

Tabla Nº84: Inversiones fijas y diferidas del proyecto

4.3 INVERSIONES FIJAS TANGIBLES:

Son todos los rubros materiales que están sujetos a depreciación (con excepción de

los terrenos). Como inversión fija tangible, se tienen los siguientes rubros:

4.3.1 Inversión en terreno Tabla Nº85: Inversión en terreno

(A) (B) (C= A*B)

Descripción Área del terreno (M2) Costo unitario ($/M2) Costo total ($)

Terreno planta de producción 1,041.48 $11.00 $11,456.28

TOTAL ($) $11,456.28

4.3.2 Inversión en obra civil Tabla Nº86: Inversión en obra civil

Inversiones fijas y diferidas Rubros

Tangibles

1. Terreno

2. Obra civil

3. Maquinaria y equipo

4. Mobiliario y equipo de oficina

5. Inversión en equipo de protección personal

6. Vehículos

Intangibles

1. Investigación o estudios previos

2. Organización

3. Instalación de la planta

4. Instalación de maquinaria y equipo

Área M2 $/M2 Total ($)

Oficinas administrativas 35.80 105.00 3,759.00

Área de producción (incluye bodegas) 316.13 95.00 30,032.34

71

4.3.3 Inversiones en maquinaria y equipo

Tabla Nº87: Inversión en maquinaria y equipo

(A) (B) (C= A*B)

Descripción Cantidad Precio unitario (S) Costo total anual ($)

Mezcladora 1 $ 6,700.00 $ 6,700.00

Embotelladora 1 $ 39,678.00 $ 39,678.00

Capsuladora 1 $ 3,400.00 $ 3,400.00

Etiquetadora 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00

Diablo de carga 6 $ 75.00 $ 450.00

Montacargas 2 $ 5,500.00 $ 11,000.00

Pallet 12 $ 45.00 $ 540.00

TOTAL $ $ 70,768.00

Tabla Nº 88: Inversión en equipo ó utensilios auxiliares

(A) (B) (C= A*B)


Cuchillos grandes para cortar pencas 5 $ 20.00 $ 100.00

Bomba hidráulica 1 $ 675.00 $ 675.00

Bomba de cisterna 1 $ 600.00 $ 600.00

Tanque de cisterna 1 $ 250.00 $ 250.00

Cisterna 1 $ 800.00 $ 800.00

Escoba 4 $ 5.00 $ 20.00

Trapeador 6 $ 5.00 $ 30.00

Mantas para trapeador 6 $ 2.50 $ 15.00

Extintor Tipo ABC CO2 8 $ 80.00 $ 640.00

Medidor de PH 1 $ 250.00 $ 250.00

TOTAL $ $ 3,380.00


Área M2 $/M2 Total ($)

Área de mantenimiento y control de calidad 13.80 62.00 855.60

Cafetería, área verde, bodega de limpieza, lockers 83.79 70.00 5,865.30

Parqueo 567.98 55.00 31,238.90

Cisterna 23.98 55.00 1,318.90

TOTAL 1,041.48 -- 73,070.04

72

Tabla Nº89: Inversión en vehículos

(A) (B) (C= A*B)


Camión repartidor (10 Ton) 2 $ 10,000.00 $ 20,000.00

TOTAL $ $ 20,000.00

4.3.4 Inversión en mobiliario y equipo de oficina

Tabla Nº90: Inversión en mobiliario y equipo de oficina

(A) (B) (C= A*B)


Escritorios 9 $ 225.00 $ 2,025.00

Sillas de oficina 12 $ 125.00 $ 1,500.00

Sillas de espera 9 $ 35.00 $ 315.00

Mesa plástica para cafetería 6 $ 20.00 $ 120.00

Sillas plásticas para cafetería 24 $ 8.75 $ 210.00

Archiveros metálicos 18 $ 135.00 $ 2,430.00

Muebles de computadoras 10 $ 300.00 $ 3,000.00

Computadora 10 $ 500.00 $ 5,000.00

Fotocopiadora e impresora 9 $ 70.00 $ 630.00

Teléfonos 10 $ 30.00 $ 300.00

Telefax 4 $ 105.00 $ 420.00

Oasis 2 $ 175.00 $ 350.00

Mesa y silla de plástico para vigilante 1 $ 50.00 $ 50.00

Basurero grande 8 $ 8.00 $ 64.00

Basurero pequeño 16 $ 4.00 $ 64.00

Mesa redonda de Trabajo 1 $ 45.00 $ 45.00

Locker doble (dos niveles, metálico) 20 $ 55.00 $ 1,100.00

Mesa rectangular para cocina 3 $ 60.00 $ 180.00

Microondas 1 $ 60.00 $ 60.00

Cocina 4 quemadores 1 $ 80.00 $ 80.00

Refrigerador 1 $ 225.00 $ 225.00

Engrapadoras 9 $ 2.00 $ 18.00

Mesa rectangular metálica 5 $ 70.00 $ 350.00

TOTAL ($) $ 18,536.00

73

4.3.5 Inversión en equipo de protección personal. Tabla Nº 91: Inversión en equipo de protección personal

Tabla Nº 92: Resumen total de inversión tangible

Descripción Total inversión tangible ($)

Terreno $11,456.28

Obra civil $73,070.04

Maquinaria y equipo $70,768.00

Equipo o utensilios auxiliar $3,380.00

Vehículos $20,000.00

Mobiliario y equipo de oficina $18,536.00

Equipo de protección personal $279.70

Total($) $197,490.02

TOTAL ($) $197,490.02

4.4 ACTIVO DIFERIDO (INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES)

Tabla Nº 93: Activo Diferido

Concepto Costo ($)

Investigación o estudios previos $1,500.00

Organización 25 $1,526.00

Instalación de la planta $3,000.00

Instalación de maquinaria y equipo $3,500.00

TOTAL ($) $9,526.00

4.5 CAPITAL DE TRABAJO

Tabla Nº94: Capital de trabajo26

Concepto Costo

Materia prima en existencia $ 5,971.79

Otros materiales $ 106.20

25

Ver ANEXO Nº11: Gastos de organización de la planta 26

Ver ANEXO Nº 12: Cálculos para determinar el capital de trabajo

(A) (B) (C= A*B)

Descripción Cantidad Precio unitario

(S) Costo total anual

($)

Pares de guantes de cuero 20 $5.50 $110.00

Gorros higiénicos (caja de 100 u.) 2 $15.25 $30.50

Mascarillas desechables (caja de 25 u.) 4 $6.99 $27.96

Pares de guantes de hule 20 $2.00 $40.00

Delantales de pecho 15 $4.75 $71.25

TOTAL ($) $279.70

74


Concepto Costo Inventario de producto terminado $ 7,563.87

Cuentas por cobrar $ 20,239.81

Cajas y Bancos $ 12,433.69

TOTAL $ 46,315.36

4.6 IMPREVISTOS

Imprevisto (5%) de inversión tangible ($197,490.02): $9,874.50

Tabla Nº95: Total de la inversión

Concepto Costo ($)

Inversión tangible $197,490.02

Inversión intangible $9,526.00

Capital de trabajo $46,315.36

Imprevistos $9,874.50

TOTAL ($) $263,205.88

4.7 CRONOGRAMA DE INVERSIÓN

Tabla Nº96: Cronograma de inversión

Inversiones 1er mes 2º mes 3er mes 4º mes 5º mes Inversión Inicial $263,205.88 Terreno $11,456.28

Investigación o estudios previos $750.00 $750.00

Organización $508.66 $508.66 $508.66

Obra civil $73,070.05 Instalación de la planta $3,000.00 Instalación de maquinaria y equipo 77,927.71

Equipo y mobiliario de oficina 18,536.00 Imprevistos $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 Compra de vehículos 20,000.00 Puesta en marcha 46,315.36 TOTAL DEL MES $14,181.18 $3,233.56 $75,553.61 $5,483.56 $164,753.97 SALDO DEL MES $263,205.88 $249,024.70 $245,791.14 $170,237.53 $164,753.97 $0.00

75

4.8 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

En este apartado, se analizaron las ofertas de bancos estatales, semiautónomos y

privados, con el fin de elegir la más conveniente institución financiera. Para aclarar

criterios, es necesario mencionar que la mejor institución financiera será aquella que

brinde no sólo la mejor tasa de interés, sino también las mejores condiciones de

crédito, como las comisiones por otorgamiento, períodos de vencimiento, plazos

alargados, amortización de la deuda en el tiempo, etc.

Después de un sondeo y con asesoría del Ing. Luis Eduardo Meléndez del

Departamento Financiero del Banco Central de Reserva de El Salvador, se optó por

aplicar a un crédito del Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL), por medio

del banco CITIBANK El Salvador, S.A.

4.9 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO CON BANDESAL

Tabla Nº97: Estudio de financiamiento con el BANDESAL

Institución Bancaria TASA EFECTIVA

Banco Agrícola SA Hasta 10% sobre el costo de recursos

Banco Citibank El Salvador S.A. Hasta 5% sobre el costo de recursos

Banco HSBC Salvadoreño S.A. No reporta

Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. Hasta 21.8%

Banco G&T Continental El Salvador, S.A. Hasta 20.51%

Scotiabank El Salvador, S.A. Hasta 6% sobre el costo de los recursos

Banco Promérica, S.A. Hasta 7% sobre el costo de los recursos

Banco de Fomento Agropecuario Hasta 29.80%

Banco de América Central, S.A. No reporta

Banco ProCredit, S.A. Hasta 38.30%

El banco CITIBANK maneja una comisión por otorgamiento del 2% sobre el monto

del crédito, el cual absorberá el proyectista, para no aumentar la carga impositiva de

intereses. La tasa de interés que BANDESAL ha colocado para un período máximo

de 10 años es de 6.50%. Si a esta tasa se le agrega un 5% por manejo de los

recursos ajenos, tenemos la tasa efectiva anual, que resulta de 11.50%; el

porcentaje de participación que se tendrá para el proyecto será 40% capital propio y

60% préstamo bancario.

76

A continuación se detalla la amortización de los préstamos necesarios para cubrir

con las necesidades financieras del proyecto27:

Préstamo #1:

Para activos fijos tangibles e intangibles.

Monto total de la inversión: $216,890.54

Aporte propio: $86,756.22 (equivalente al 40%).

Aporte del banco BANDESAL, por medio de CITI: $130,134.32

Tasa de interés nominal: 6.50% anual.

Tasa de interés del banco intermediario: hasta 5% anual.

La tasa efectiva es del 11.5% anual.

Gasto de comisión y otorgamiento: 2% sobre el monto a prestar.

Periodo de pago: 10 años plazo.

Garantía: los activos a adquirir, ya que el 40% serán financiamiento propio.

Formato de pago: Intereses + pago iguales a capital

Préstamo #2:

Para capital de trabajo.

Monto total de la inversión: $46,315.36

Aporte propio: $18,526.14 (equivalente al 40%)

Aporte del banco BANDESAL, por medio de CITI: $27,789.20

Tasa de interés nominal: 6.50% anual

Tasa de interés del banco intermediario: hasta 5% anual.

Tasa nominal: 11.5%

Gasto por comisión y otorgamiento: 2% sobre el monto a prestar

Condiciones: hasta 4 años plazo + 1 año máximo de periodo de gracia

Garantía: Inventarios de materia prima y producto terminado.

Formato de pago: intereses + pago iguales a capital 27

Ver ANEXO Nº13: Amortización de los préstamos del proyecto

77

4.10 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.

4.10.1 Costo anual de materia prima

Tabla N°98: Costo anual de materia prima Costo de materia prima anual (con inflación)

Año Gel de

aloe(kg) Texapón

(litros) Comperland

(litros) Fragancia

(Litros) Colorante

(Litros)

Envase plástico

con tapón (250ml)

Etiquetas (unidades)

Agua (litros)

Total ($)

Precio ($)

1,65 2,28 2,5 3,32 1 0,19 0,1 ANDA28

2013 55.025,53 46.362,98 50.836,60 16.202,64 406,69 154.543,26 81.338,56 79,92 404.796,17 2014 60.084,07 50.625,16 55.510,04 17.692,16 444,08 168.750,52 88.816,06 89,76 442.011,85 2015 65.636,84 55.303,77 60.640,09 19.327,21 485,12 184.345,88 97.024,15 94,68 482.857,74 2016 72.328,84 60.942,26 66.822,65 21.297,72 534,58 203.140,86 106.916,24 99,60 532.082,76 2017 79.737,49 67.184,58 73.667,30 23.479,24 589,34 223.948,60 117.867,68 205,92 586.680,14 2018 88.918,84 74.920,53 82.149,70 26.182,75 657,20 249.735,10 131.439,52 223,32 654.226,96 2019 99.210,91 83.592,34 91.658,27 29.213,32 733,27 278.641,13 146.653,23 240,60 729.943,06 2020 111.214,95 93.706,61 102.748,47 32.747,99 821,99 312.355,36 164.397,56 266,64 818.259,58 2021 124.954,06 105.282,80 115.441,66 36.793,57 923,53 350.942,65 184.706,66 283,92 919.328,85 2022 138.161,33 116.410,88 127.643,51 40.682,54 1.021,15 388.036,26 204.229,61 418,56 1.016.603,83

28

Según consumo se establece el pliegue tarifario de ANDA: http://www.anda.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=334:pliego-tarifario-comercial&catid=84:institucion&Itemid=54

http://www.anda.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=334:pliego-tarifario-comercial&catid=84:institucion&Itemid=54

http://www.anda.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=334:pliego-tarifario-comercial&catid=84:institucion&Itemid=54

78

4.10.2 Costo de Combustibles

Cálculo del consumo de diesel de los camiones de 10 toneladas para la

distribución del producto terminado.

Tabla N°99: Consumo de diesel para el año 2022

A B C D=B/C E=A*D*12

Vehículo Cantidad Viaje

mensual (Km)

Rendimiento (Km/gal)

Consumo mensual de diesel (gal)

Consumo anual (gal)

Camión de 10 toneladas 2 1500 20 75 1800

Tabla N°100: Consumo y costo anual de combustible para los 10 años

Año Capacidad instalada

Consumo anual (gal)

Tasa de inflación29

Precio de referencia ($)

Costo de consumo de combustible

anual ($)

2012 - - - 4,15 30 - 2013 58% 1044,00 3,00% 4,27 4462,58 2014 61% 1103,94 2,50% 4,38 4836,76 2015 65% 1163,88 2,50% 4,49 5226,86 2016 68% 1223,82 2,86% 4,62 5653,24 2017 71% 1283,76 2,77% 4,75 6094,38 2018 75% 1343,70 2,73% 4,88 6553,08 2019 78% 1403,64 2,67% 5,01 7028,17 2020 81% 1463,58 2,71% 5,14 7526,90 2021 85% 1523,52 2,75% 5,28 8050,62 2022 88% 1800,00 2,72% 5,43 9770,32

Cálculo del consumo de gas propano.

La máquina mezcladora requiere de 3 galones por hora de gas propano y los

montacargas utilizan 1 galón diario. El costo del galón es de $2.10.

A continuación se muestra el consumo de gas propano.

29

Ver Anexo N°10: Tasa de Inflación proyectada 30 Precio de referencia del diesel para el 1 de Junio 2012,Ministerio de economía: https://www.edrhym.gob.sv/hidropublic/reportes/rpt_reportdirect.aspx?r=rpt_preciosruta

79

Tabla N°101: Consumo y costo anual de gas propano para los 10 años

Año Capacidad instalada

Consumo anual (gal)

Tasa de inflación

Precio de referencia ($)

Costo de consumo de combustible

anual ($) 2012 - - - 2,10 - 2013 58% 9619,43 3,00% 2,16 20806,83 2014 61% 10172,27 2,50% 2,22 22552,69 2015 65% 10725,11 2,50% 2,27 24372,84 2016 68% 11277,95 2,86% 2,34 26362,16 2017 71% 11830,79 2,77% 2,40 28420,45 2018 75% 12383,63 2,73% 2,47 30560,64 2019 78% 12936,47 2,67% 2,53 32777,35 2020 81% 13489,31 2,71% 2,60 35104,31 2021 85% 14042,15 2,75% 2,67 37547,95 2022 88% 14595,00 2,72% 2,75 40087,75

4.10.3 Costo de Embalaje.

Tabla N°102: Costo de embalaje

A B=A/50 C D=A*B*C

Descripción Año

Demanda unidades de

champú a empacar al año

Unidades de manejo

necesarias al año

Costo unitario ($)

Costo total ($)

Caja de cartón para 50

unidades de champú con logo

2013 789.695 15.794 0,19 2.928,19 2014 841.260 16.825 0,19 3.197,38 2015 896.592 17.932 0,19 3.492,87 2016 960.533 19.211 0,20 3.848,98 2017 1.030.379 20.608 0,21 4.243,24 2018 1.118.487 22.370 0,21 4.731,82 2019 1.215.494 24.310 0,22 5.279,52 2020 1.326.612 26.532 0,22 5.918,31 2021 1.450.605 29.012 0,23 6.649,44 2022 1.561.459 31.229 0,24 7.352,27

80

4.10.4 Consolidado de gastos de salarios

Tabla N°103: Consolidado de gastos de salarios

Sueldos de asociados31

Año Tasa de inflación

Mano de obra Directa ($)

Mano de obra Indirecta ($) Administración ($) Ventas ($)

2012 - 48.574,17 34.362,22 55.822,00 9.303,67 2013 3,00% 50.031,39 35.393,08 57.496,66 9.582,78 2014 2,50% 51.282,18 36.277,91 58.934,08 9.822,35 2015 2,50% 52.564,23 37.184,86 60.407,43 10.067,90 2016 2,86% 54.067,57 38.248,34 62.135,08 10.355,85 2017 2,77% 55.565,24 39.307,82 63.856,22 10.642,70 2018 2,73% 57.082,17 40.380,93 65.599,50 10.933,25 2019 2,67% 58.606,26 41.459,10 67.351,00 11.225,17 2020 2,71% 60.194,49 42.582,64 69.176,22 11.529,37 2021 2,75% 61.849,84 43.753,66 71.078,56 11.846,43 2022 2,72% 63.532,16 44.943,76 73.011,90 12.168,65

4.10.5 Consumo de agua potable

Tabla N° 104: Consumo de agua potable

A B C D=A*B*C E=D*22 F G=E*F H=G*12

Área Consumo unitario (mt3)

Tasa de uso


Consumo diario (mt3)

Consumo mensual (mt3)

Costo/mt3 ($)

Costo mensual

($)

Costo anual ($)

Baños de producción 0.005 6 16 0.482 10.594 0.42 4.45 53.39

Baños de administrac

ión 0.005 6 7 0.211 4.635 0.42 1.95 23.36

Baños de cafetería 0.005 3 20 0.301 6.621 0.42 2.78 33.37

Lavado de manos

producción 0.001 6 16 0.073 1.605 0.42 0.67 8.09

31

Ver anexo N°14: Cálculo anual de planilla

81


A B C D=A*B*C E=D*22 F G=E*F H=G*12

Área Consumo unitario (mt3)

Tasa de uso


Consumo diario (mt3)

Consumo mensual (mt3)

Costo/mt3 ($)

Costo mensual

($)

Costo anual ($)

Lavado de manos

administración

0.001 6 7 0.032 0.702 0.42 0.29 3.54

Lavado de manos

cafetería 0.001 3 20 0.046 1.003 0.42 0.42 5.06

Aéreas verdes

0.015 2 1 0.030 0.669 0.42 0.28 3.37

TOTAL 25.829

10.85 130.18

4.10.6 Consumo de energía eléctrica

Tabla N°105: Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica

Equipo y maquinaria Cantidad Suministro requerido

(Kw/h)

Estimado de trabajo mensual

(horas)

Energía total requerida

mensual (Kw)

Mezcladora 1 16 176 2816,0 Embotelladora 1 12 176 2112,0 Capsuladora 1 7 176 1232,0 Etiquetadora 1 5 176 880,0

Bomba hidráulica 1 0,3 176 52,8 Bomba de cisterna 1 0,2 176 35,2 Iluminación oficinas 18 0,07 176 221,8

Iluminación producción 13 0,1 176 228,8 Equipo de computo 10 0,2 176 352,0

Total 7930,6 Estimado KWH consumido mensualmente

7930,6

Factor de Potencia (estimación)

0,96 Estimado de energía requerida mensualmente por de fase (F.P= 0,96) 8247,8 Costo por KWH consumido (según pliego tarifario vigente)32 $ 0,172443 Costo mensual estimado de energía eléctrica

$ 1.422,27

Costo por atención al cliente y uso de red

$ 213,34 Costo total

$ 1.635,61

32

Ver anexo N°15: Pliego tarifario de CAESS

82

Tabla N°106: Consumo anual de energía eléctrica

Año Capacidad instalada Costo mensual ($) Costo anual ($)

2013 58% 1.078,02 12.936,24 2014 61% 1.139,97 13.679,64 2015 65% 1.201,92 14.423,04 2016 68% 1.263,87 15.166,44 2017 71% 1.325,82 15.909,84 2018 75% 1.387,77 16.653,24 2019 78% 1.449,72 17.396,64 2020 81% 1.511,67 18.140,04 2021 85% 1.573,62 18.883,44 2022 88% 1.635,61 19.627,36

4.10.7 Costos de mantenimiento

Tabla N°107: Costos de mantenimiento nivel I

Equipo Mantenimiento a realizar Costo anual ($)

Mezcladora

Cambio de aceite, filtro de aceite, cambio de fajas

325,00

Cambio de aspas 1133.82 Baleros del rotor 215,00

Cambio de mangueras de alimentación 134,50

Embotelladora

Cambio de boquillas llenadoras 200,00 Cambio de mangueras

hidráulicas 145,00 Limpieza de tuberías 75,00

Calibración 105,00

Capsuladora Cambio de chapas anti rotativas 800,00 Cambio de cabezal anti rotativo 678,00

Cambio de fajas 115,00

Etiquetadora Cambio de rodillos de hule 360,00

Cambio de mangueras hidráulicas 145,00

Montacargas Mantenimiento general 800,00

Cambio de llantas 250,00

TOTAL 5481,32

83

Tabla N°108: Costos de mantenimiento nivel II

Equipo Mantenimiento a realizar Costo anual ($) 2 Camiones de

10 toneladas Mantenimiento general 3360,00

Cambio de llantas 2142,86

TOTAL 5502,86

Tabla N°109: Costos de mantenimiento nivel III

Mantenimiento a realizar Costo anual ($) Fumigación 900,00

Recarga de extintores 100,00 Pintura 1.500,00 TOTAL 2500,00

Tabla N°110: Costos de mantenimiento nivel IV

Mantenimiento a realizar Costo anual ($) Jardinería 1200,00

Pintura 650,00 TOTAL 1850,00

Tabla N°111: Costos de mantenimiento proyectados.

NIVEL

Año Tasa de

inflación I II III IV Total anual ($)

2012 - 5.481.32 5.502,86 2.500,00 1.850,00 15,334.18 2013 3,00% 5.645.76 5.667,95 2.575,00 1.905,50 15,794.21 2014 2,50% 5.786.69 5.809,64 2.639,38 1.953,14 16,189.06 2015 2,50% 5,931.57 5.954,89 2.705,36 2.001,97 16,593.79 2016 2,86% 6.101.21 6.125,20 2.782,73 2.059,22 17,068.37 2017 2,77% 6.270.22 6.294,86 2.859,81 2.116,26 17,541.16 2018 2,73% 6.441.39 6.466,71 2.937,89 2.174,04 18,020.04 2019 2,67% 6.613.38 6.639,37 3.016,33 2.232,08 18,501.17 2020 2,71% 6.792.60 6.819,30 3.098,07 2.292,57 19,002.55 2021 2,75% 6,979.40 7.006,83 3.183,27 2.355,62 19,525.12 2022 2,72% 7.169.23 7.197,42 3.269,85 2.419,69 20,056.21

84

4.11 DEPRECIACIÓN

El método que se utilizó en este estudio es el método lineal aplicando los porcentajes

establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta de El Salvador. Según el

Artículo 30 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta de El Salvador los porcentajes

máximos de depreciación anual permitidos son:

Edificaciones: 5 %.

Maquinaria: 20 %.

Otros Bienes Muebles: 50 %.

La vida útil de la maquinaria es de 10 años.

A continuación se presentan los gastos anuales por depreciación:

Tabla N°112: Cargo por depreciación de activo fijo

Concepto Valor % a depreciar

2013 2014 2015 2016

Obra civil $ 73,070.05 5% $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50

Maquinaria y equipo de producción $ 74,148.00 10% $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80

Vehículos $ 20,000.00 10% $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

Mobiliario de oficina $ 18,536.00 10% $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60

TOTAL $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90

Concepto Valor % a depreciar 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Obra civil $ 73,070.05 5% $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50

Maquinaria y equipo de producción

$ 74,148.00 10% $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80

Vehículos $ 20,000.00 10% $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

Mobiliario de oficina

$ 18,536.00 10% $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60

TOTAL $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90

85

4.12 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

A continuación se presentan todos los costos que están relacionados directamente

con las actividades productivas de la empresa, desde el 2013 hasta el 2022:

Tabla N°113: Costos totales de producción

Año Materia

prima ($) Embalaje

($)

Energía eléctrica

($) Agua($)

Combustibles ($)

Mano de obra

directa ($)

Mano de obra

indirecta ($)

Mtto. ($) Depreciación

($) Total ($)

2013 404.796,17 2.928,19 12.936,24 134.08 20.806,83 50.031,39 35.393,08 15,794.21 14.921,90 557.742,09

2014 442.011,85 3.197,38 13.679,64 137.44 22.552,69 51.282,18 36.277,91 16,189.06 14.921,90 600.250,04

2015 482.857,74 3.492,87 14.423,04 140.87 24.372,84 52.564,23 37.184,86 16,593.79 14.921,90 646.552,13

2016 532.082,76 3.848,98 15.166,44 144.90 26.362,16 54.067,57 38.248,34 17,068.37 14.921,90 701.911,42

2017 586.680,14 4.243,24 15.909,84 148.91 28.420,45 55.565,24 39.307,82 17,541.16 14.921,90 762.738,71

2018 654.226,96 4.731,82 16.653,24 152.98 30.560,64 57.082,17 40.380,93 18,020.04 14.921,90 836.730,68

2019 729.943,06 5.279,52 17.396,64 157.06 32.777,35 58.606,26 41.459,10 18,501.17 14.921,90 919.042,06

2020 818.259,58 5.918,31 18.140,04 161.32 35.104,31 60.194,49 42.582,64 19,002.55 14.921,90 1.014.285,15

2021 919.328,85 6.649,44 18.883,44 165.76 37.547,95 61.849,84 43.753,66 19,525.12 14.921,90 1.122.625,96

2022 1.016.603,83 7.352,27 19.627,36 170.27 40.087,75 63.532,16 44.943,76 20,056.21 14.921,90 1.227.295,49

4.13 COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA

Tabla N°114: Costo total anual de operación de la empresa (con inflación)

A B C D E F=B+C+D+E G= F/A

Año Producción de champú (unidades)

Costo de producción

($)

Costo de Administración

($)

Costo de venta ($)

Costo financiero

($)

Costo total ($)

Costo unitario

por champú

($)

2013 789.694,72 557.742,09 55.822,00 14.374,78 18.161,21 646.100,07 0,82

2014 841.260,38 600.250,04 57.496,66 15.079,39 15.865,72 688.691,81 0,82

2015 896.592,06 646.552,13 58.934,08 15.762,56 13.570,24 734.819,00 0,82

2016 960.532,85 701.911,42 60.407,43 16.492,96 11.274,75 790.086,56 0,82

2017 1.030.378,79 762.738,71 62.135,08 17.282,54 8.979,27 851.135,60 0,83

2018 1.118.486,79 836.730,68 63.856,22 18.091,00 7.482,72 926.160,63 0,83

2019 1.215.494,33 919.042,06 65.599,50 18.921,80 5.986,18 1.009.549,54 0,83

2020 1.326.612,10 1.014.285,15 67.351,00 19.780,85 4.489,63 1.105.906,63 0,83

2021 1.450.605,48 1.122.625,96 69.176,22 20.680,61 2.993,09 1.215.475,87 0,84

2022 1.561.458,53 1.227.295,49 71.078,56 21.616,75 1.496,54 1.321.487,34 0,85

86

4.14 DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS

A partir del precio unitario establecido anteriormente, se le sumó un 12% de

ganancia para obtener el precio de venta de $0.92 por unidad, posicionando a la

empresa competitivamente en el mercado de hoy en día.

Tabla N°115: Determinación de los ingresos por venta (con inflación)

A B C=A*B

Años Unidades de

champú al año Precio de venta ($)

Ingresos por ventas ($)

2013 789.694,72 0,92 723.632,08 2014 841.260,38 0,92 771.334,82 2015 896.592,06 0,92 822.997,28 2016 960.532,85 0,92 884.896,95 2017 1.030.378,79 0,93 953.271,87 2018 1.118.486,79 0,93 1.037.299,90 2019 1.215.494,33 0,93 1.130.695,48 2020 1.326.612,10 0,93 1.238.615,43 2021 1.450.605,48 0,94 1.361.332,98 2022 1.561.458,53 0,95 1.480.065,83

4.15 PUNTO DE EQUILIBRIO O PRODUCCIÓN MÍNIMA ECONÓMICA

Para la determinación del punto de equilibrio en primer lugar debemos conocer los

costos fijos y variables de la empres; entendiendo por costos variables aquellos que

cambian en proporción directa con los volúmenes de producción y ventas, por

ejemplo: materias primas y materiales

Los costos fijos son aquellos que no cambian en proporción directa con las ventas y

cuyo importe y recurrencia es prácticamente constante, siendo para este caso los

costos administrativos, la depreciación, los gastos de venta. Además es necesario

conocer los ingresos por venta de la empresa. Para obtener el punto de equilibrio

como ingresos por venta mínimos, se considera la siguiente fórmula:

87

Por lo tanto, el punto de equilibrio para cada año es el siguiente:

Tabla N°116: Determinación del punto de equilibrio

A B C D=B/(1-(C/A)) E=(D/A)*12

Año Ingresos ($) Costos Fijos ($)

Costos Variables ($)

Punto de equilibrio ($)

Mes de alcance

2013 723.632,08 213.812,78 420.726,51 510.792,15 8 2014 771.334,82 213.314,20 458.956,43 526.722,32 8 2015 822.997,28 212.418,77 500.842,90 542.659,30 8 2016 884.896,95 211.881,13 551.169,41 561.814,51 8 2017 953.271,87 211.805,57 606.906,43 582.934,28 7 2018 1.037.299,90 215.484,70 675.687,23 618.126,17 7 2019 1.130.695,48 219.214,14 752.696,42 655.727,65 7 2020 1.238.615,43 223.043,23 842.397,23 697.254,17 7 2021 1.361.332,98 227.096,82 944.943,21 742.463,96 7 2022 1.480.065,83 231.328,34 1.043.667,15 784.560,51 6

Tabla N°117: Determinación del punto de equilibrio en unidades

A B C D=A/(C-B)

Año Costo fijo ($) Costo

variables unitario ($)

Precio de venta unitario

($)

Punto de equilibrio en

unidades 2013 213.812,78 0,53 0,92 557.424 2014 213.314,20 0,55 0,92 574.472 2015 212.418,77 0,56 0,92 591.185 2016 211.881,13 0,57 0,92 609.835 2017 211.805,57 0,59 0,93 630.086 2018 215.484,70 0,60 0,93 666.505 2019 219.214,14 0,62 0,93 704.905 2020 223.043,23 0,63 0,93 746.790 2021 227.096,82 0,65 0,94 791.153 2022 231.328,34 0,67 0,95 827.706

88

4.16 BALANCE GENERAL 33

Tabla N°118: Balance general proyectado

ACTIVOS 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Circulante $ 65.995,10 $ 141.304,94 $ 158.018,81 $ 184.090,83 $ 213.843,36 $ 253.829,21 $ 331.887,17 $ 409.333,07 $ 496.224,80 $ 593.636,57 $ 698.853,93

Caja $ 65.995,10 $ 82.634,66 $ 94.895,86 $ 116.115,54 $ 140.038,36 $ 173.572,28 $ 243.676,23 $ 312.245,90 $ 388.835,17 $ 474.496,10 $ 568.372,65

Cuentas x Cobrar $ - $ 36.181,60 $ 38.566,74 $ 41.149,86 $ 44.244,85 $ 47.663,59 $ 51.865,00 $ 56.534,77 $ 61.930,77 $ 68.066,65 $ 74.003,29

Inventario $ - $ 22.488,68 $ 24.556,21 $ 26.825,43 $ 29.560,15 $ 32.593,34 $ 36.345,94 $ 40.552,39 $ 45.458,87 $ 51.073,82 $ 56.477,99

Activo Fijo $ 197.210,78 $ 182.288,88 $ 167.366,98 $ 152.445,08 $ 137.523,18 $ 122.601,28 $ 107.679,38 $ 92.757,48 $ 77.835,58 $ 62.913,68 $ 47.991,78

Terreno

$ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28

Maquinaria y Equipo $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00

Instalaciones

$ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50

Depreciación acumulada

$ (14.921,90) $ (29.843,80) $ (44.765,70) $ (59.687,60) $ (74.609,50) $ (89.531,40) $ (104.453,30) $ (119.375,20) $ (134.297,10) $ (149.219,00)

TOTAL ACTIVO $ 263.205,88 $ 323.593,82 $ 325.385,79 $ 336.535,91 $ 351.366,54 $ 376.430,49 $ 439.566,55 $ 502.090,55 $ 574.060,38 $ 656.550,25 $ 746.845,71

PASIVOS

Pasivo Circulante $ 27.789,20 $ 59.473,52 $ 48.446,86 $ 44.608,45 $ 41.527,12 $ 45.709,46 $ 60.204,07 $ 67.110,15 $ 75.209,91 $ 84.453,21 $ 93.106,26

Cuentas por pagar

$ 22.488,68 $ 24.556,21 $ 26.825,43 $ 29.560,15 $ 32.593,34 $ 36.345,94 $ 40.552,39 $ 45.458,87 $ 51.073,82 $ 56.477,99

Préstamo corto plazo $ 27.789,20 $ 20.841,90 $ 13.894,60 $ 6.947,30

Impuestos por pagar

$ 16.142,94 $ 9.996,05 $ 10.835,71 $ 11.966,97 $ 13.116,11 $ 23.858,13 $ 26.557,76 $ 29.751,04 $ 33.379,39 $ 36.628,27

Pasivo Fijo

Préstamos a largo plazo $ 130.134,32 $ 117.120,89 $ 104.107,46 $ 91.094,02 $ 78.080,59 $ 65.067,16 $ 52.053,73 $ 39.040,30 $ 26.026,86 $ 13.013,43

TOTAL PASIVO $ 157.923,53 $ 176.594,41 $ 152.554,32 $ 135.702,47 $ 119.607,71 $ 110.776,62 $ 112.257,80 $ 106.150,45 $ 101.236,77 $ 97.466,64 $ 93.106,26

PATRIMONIO $ 105.282,35 $ 146.999,41 $ 172.831,49 $ 200.833,46 $ 231.758,84 $ 265.653,89 $ 327.308,77 $ 395.940,11 $ 472.823,63 $ 559.083,62 $ 653.739,47

Capital Social $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35

Reserva legal (7%)

$ 4.050,20 $ 6.558,17 $ 9.276,81 $ 12.279,27 $ 15.570,05 $ 21.555,96 $ 28.219,20 $ 35.683,62 $ 44.058,38 $ 53.248,26

Utilidad Retenida $ - $ 37.666,86 $ 60.990,97 $ 86.274,30 $ 114.197,22 $ 144.801,49 $ 200.470,45 $ 262.438,56 $ 331.857,65 $ 409.742,89 $ 495.208,85

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 263.205,88 $ 323.593,82 $ 325.385,80 $ 336.535,93 $ 351.366,55 $ 376.430,51 $ 439.566,56 $ 502.090,56 $ 574.060,40 $ 656.550,26 $ 746.845,72

33

Nota: no se repartirán utilidades durante los diez años de duración del proyecto.

89

4.17 ESTADO DE RESULTADOS

Tabla N°119: Estado de resultados proyectados

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas $723.632,08 $771.334,82 $822.997,28 $884.896,95 $953.271,87 $1.037.299,90 $1.130.695,48 $1.238.615,43 $1.361.332,98 $1.480.065,83

Costo de los Bienes Vendidos ($551.664,10) ($620.671,19) ($668.839,13) ($726.002,13) ($789.265,67) ($832.978,07) ($914.835,61) ($1.009.378,67) ($1.117.011,00) ($1.221.891,32)

Utilidad Bruta $171.967,98 $150.663,64 $154.158,16 $158.894,81 $164.006,20 $204.321,83 $215.859,88 $229.236,76 $244.321,98 $258.174,50

Gastos de Administración ($60.972,00) ($62.775,41) ($64.344,80) ($65.972,89) ($67.854,71) ($69.732,00) ($71.632,16) ($73.547,15) ($75.542,75) ($77.618,27)

Gastos de Ventas ($34.974,78) ($36.194,39) ($37.405,44) ($38.754,82) ($40.161,06) ($41.594,10) ($43.052,44) ($44.565,42) ($46.146,76) ($47.775,57)

UAII $76.021,20 $51.693,84 $52.407,92 $54.167,10 $55.990,43 $92.995,73 $101.175,28 $111.124,19 $122.632,47 $132.780,66

Gasto financiero ($18.161,21) ($15.865,72) ($13.570,24) ($11.274,75) ($8.979,27) ($7.482,72) ($5.986,18) ($4.489,63) ($2.993,09) ($1.496,54)

Utilidad Antes de Impuesto $57.860,00 $35.828,12 $38.837,69 $42.892,35 $47.011,16 $85.513,00 $95.189,11 $106.634,56 $119.639,38 $131.284,11

Reserva legal 7% ($4.050,20) ($2.507,97) ($2.718,64) ($3.002,46) ($3.290,78) ($5.985,91) ($6.663,24) ($7.464,42) ($8.374,76) ($9.189,89)

Impuesto sobre la renta (30%) ($16.142,94) ($9.996,05) ($10.835,71) ($11.966,97) ($13.116,11) ($23.858,13) ($26.557,76) ($29.751,04) ($33.379,39) ($36.628,27)

Utilidad Neta $37.666,86 $23.324,11 $25.283,33 $27.922,92 $30.604,27 $55.668,97 $61.968,11 $69.419,10 $77.885,24 $85.465,96

90

4.18 FLUJO DE EFECTIVO

Tabla N°120: Flujo de efectivo proyectado

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS $768.367,48 $866.506,25 $930.231,93 $1.012.839,42 $1.104.813,40 $1.221.592,70 $1.384.623,85 $1.560.387,25 $1.758.954,18 $1.963.547,20

Saldo inicial $65.995,10 $82.634,66 $94.895,87 $116.115,56 $140.038,38 $173.572,30 $243.676,25 $312.245,92 $388.835,18 $474.496,11

Ingresos por ventas $687.450,48 $732.768,08 $781.847,42 $840.652,10 $905.608,28 $985.434,91 $1.074.160,71 $1.176.684,66 $1.293.266,33 $1.406.062,53

Cuentas por cobrar $0,00 $36.181,60 $38.566,74 $41.149,86 $44.244,85 $47.663,59 $51.865,00 $56.534,77 $61.930,77 $68.066,65

DEPRECIACIONES $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90

TOTAL $768.367,48 $866.506,25 $930.231,93 $1.012.839,42 $1.104.813,40 $1.221.592,70 $1.384.623,85 $1.560.387,25 $1.758.954,18 $1.963.547,20

EGRESOS $685.732,82 $771.610,38 $814.116,38 $872.801,04 $931.241,10 $977.916,45 $1.072.377,94 $1.171.552,07 $1.284.458,07 $1.395.174,53

Compra de materia prima $398.718,18 $462.433,00 $505.144,74 $556.173,47 $613.207,11 $650.474,36 $725.736,61 $813.353,10 $913.713,89 $1.011.199,66

Costo de producción $138.024,02 $143.316,29 $148.772,49 $154.906,76 $161.136,66 $167.581,81 $174.177,10 $181.103,67 $188.375,21 $195.769,76

Gasto de administración $60.972,00 $62.775,41 $64.344,80 $65.972,89 $67.854,71 $69.732,00 $71.632,16 $73.547,15 $75.542,75 $77.618,27

Gasto de venta $14.374,78 $15.079,39 $15.762,56 $16.492,96 $17.282,54 $18.091,00 $18.921,80 $19.780,85 $20.680,61 $21.616,75

Gasto de publicidad $20.600,00 $21.115,00 $21.642,88 $22.261,86 $22.878,51 $23.503,10 $24.130,63 $24.784,57 $25.466,15 $26.158,83

Gasto financiero $18.161,21 $15.865,72 $13.570,24 $11.274,75 $8.979,27 $7.482,72 $5.986,18 $4.489,63 $2.993,09 $1.496,54

DEPRECIACIONES $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90

Amortización de prestamos $19.960,73 $19.960,73 $19.960,73 $19.960,73 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43

Impuesto sobre la renta $0,00 $16.142,94 $9.996,05 $10.835,71 $11.966,97 $13.116,11 $23.858,13 $26.557,76 $29.751,04 $33.379,39

TOTAL $685.732,82 $771.610,38 $814.116,38 $872.801,04 $931.241,10 $977.916,45 $1.072.377,94 $1.171.552,07 $1.284.458,07 $1.395.174,53

SALDO FINAL $82.634,66 $94.895,87 $116.115,56 $140.038,38 $173.572,30 $243.676,25 $312.245,92 $388.835,18 $474.496,11 $568.372,67

91

4.19 RAZONES FINANCIERAS

Tabla N°121: Razones financieras

INDICADORES FINANCIEROS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

LIQUIDEZ

Solvencia = Act. Circ.

2,38 3,26 4,13 5,15 5,55 5,51 6,10 6,60 7,03 7,51 Mínimo es 2.0 Pas. Circ.

Prueba Acida = Act. Circ. - Inv.

2,00 2,75 3,53 4,44 4,84 4,91 5,50 5,99 6,42 6,90 Mínimo es 1.0 Pas. Circ.

ACTIVIDAD

Rotación de Inv. = Ventas

20 21 22 24 26 28 31 34 37 40 Veces

por año Inv. Prom.

Período Prom. De Conversión de

Inv. =

Inv. Prom. * 365 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 días

Ventas

Rotación CxC = Ventas

14 15 16 17 18 20 22 24 26 28 Veces

por año CxC Prom.


CxC =

CxC Prom. * 365 26 25 23 21 20 18 17 15 14 13 días

Ventas

Rotación CxP = Costo de Ventas

15 17 18 20 22 23 25 28 31 33 Veces

por año CxP Prom.


CxP =

CxP Prom. * 365 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 días

Ventas

Ciclo de Conversión de

Efectivo =

PPC Inv. + PPC CxC - PPC CxP 26 25 23 21 20 18 17 15 14 13 días

ENDEUDAMIENTO

Razón de Endeudamiento =

Pas. Total * 100% 55% 47% 40% 34% 29% 26% 21% 18% 15% 12%

Act. Total

Razón Deuda - Patrimonio =

Pasivo Total 1,201 0,88 0,68 0,52 0,42 0,34 0,27 0,21 0,17 0,14

Patrimonio

RENDIMIENTO

Rendimiento sobre Ventas =

Útil. Neta * 100% 5% 3% 3% 3% 3% 5% 5% 6% 6% 6%

Ventas

Rendimiento sobre Activos =

Útil. Neta * 100% 12% 7% 8% 8% 8% 13% 12% 12% 12% 11%

Activo Total

Rendimiento sobre Patrimonio =

Útil. Neta * 100% 26% 13% 13% 12% 12% 17% 16% 15% 14% 13%

Patrimonio

92

4.20 CONCLUSIONES ESTUDIO ECONÓMICO

La inversión fija tangible asciende a $207,364.54 y la intangible es de

$9,526.00.

Se obtiene un costo unitario del producto de $0,82 para los primeros 4 años,

de $0.83 para los siguientes 4 años y en los últimos dos años de $0.84 y

$0.85 respectivamente.

El margen de utilidad que se fijo es del 12%, dejando como resultado un

precio de venta de $0.92 por unidad, logrando así posicionar a la empresa de

forma competitiva en el mercado.

Se determino que el proyecto será financiado el 40% por capital propio y el

60% por el Banco CITI, a través del Banco Multisectorial de Inversiones con

una tasa del 11.5%.

Para el primer año de operación se obtendrán ingresos de $723,632.08 y se

espera que para el último año de proyecto los ingresos asciendan a

$1,480,065.5.

El punto de equilibrio financiero se alcanza en el octavo mes en los primeros

cuatro años, en el séptimo mes en los siguientes 5 años y en el sexto mes

para el decimo año.

Se obtiene una utilidad neta de $37,666.86 y un flujo neto de efectivo de

$82,634.66 para el primer año y estos crecen año con año.

5 ESTUDIO FINANCIERO

5.1 OBJETIVOS

Determinar la tasa mínima atractiva de rendimiento del proyecto

Evaluación el valor actual neto del proyecto.

Calcular la tasa interna de retorno y comparar con la tasa mínima de

rendimiento del proyecto.

Calcular el tiempo de recuperación de la inversión a realizar

Determinar el costo-beneficio del proyecto

Analizar el proyecto bajo los escenarios de incrementos de costos o reducción

de los ingresos.

93

5.2 CÁLCULO DE LA TASA MINIMA ATRACTIVA DEL PROYECTO (TMAR)

Tabla N°122: Cálculo de la TMAR del inversionista

Tabla N° 123: Cálculo de la proporción de inversión

FINANCIAMIENTO MONTO % APORTACION Inversionista $105,282.35 40% Banco CITI (BANDESAL) $157,923.53 60% Inversión total $263,205.88 100.00%

Tabla N°124: Cálculo de la TMAR del proyecto

TMAR % APORTACION TOTAL TMAR INVERSIONISTA

18.45% 40% 7.38% TMAR BANCO 11.50% 60% 6.90% TMAR 14.28%

5.3 CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Para el cálculo de la VAN se tiene la siguiente ecuación:

Tabla N°125: Cálculo del VAN

Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN

2012 $ (263,205.88)

2013 $ 768,367.48 $ 685,732.82 $ 82,634.66 0.8750 $ 72,308.94

2014 $ 866,506.25 $ 771,610.38 $ 94,895.87 0.7657 $ 72,661.92

2015 $ 930,231.93 $ 814,116.38 $ 116,115.56 0.6700 $ 77,800.02

2016 $ 1012,839.42 $ 872,801.04 $ 140,038.38 0.5863 $ 82,104.34

2017 $ 1104,813.40 $ 931,241.10 $ 173,572.30 0.5130 $ 89,049.04

2018 $ 1221,592.70 $ 977,916.45 $ 243,676.25 0.4489 $ 109,393.57

2019 $ 1384,623.85 $ 1072,377.94 $ 312,245.92 0.3928 $ 122,660.62

2020 $ 1560,387.25 $ 1171,552.07 $ 388,835.18 0.3437 $ 133,660.69

2021 $ 1758,954.18 $ 1284,458.07 $ 474,496.11 0.3008 $ 142,725.17

2022 $ 1963,547.20 $ 1395,174.53 $ 568,372.67 0.2632 $ 149,599.75

VAN $ 789,758.19

Tasa de

inflación (I) Premio al riesgo ( R) I + R I * R

TMAR Inversionista

TMAR (Inversionista) 3.00% 15% 18.00% 0.4500% 18.4500%

94

De acuerdo al resultado obtenido del VAN, se concluye que el proyecto es aceptable

debido a que el VAN es mayor que la inversión inicial.

5.4 CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La fórmula para encontrar la TMAR es la siguiente:

TIR = 34.86%

Con el resultado anterior se demuestra la rentabilidad del proyecto Lo que significa

que el proyecto desde el punto de vista de la Tasa Interna de Retorno se acepta ya

que es mayor que la TMAR. TIR = 34.75% > TMAR = 14.28%

5.5 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (TRI)

Tabla N°126: Tiempo de recuperación de la inversión

Año Ingresos Factor VAN Ing. Egresos Factor VAN Egr.

2012 $ 263,205.88 $ 263,205.88

2013 $ 768,367.48 0.8750 $ 672,321.54 $ 685,732.82 0.8750 $ 600,016.21

2014 $ 866,506.25 0.7657 $ 663,485.19 $ 771,610.38 0.7657 $ 590,823.28

2015 $ 930,231.93 0.6700 $ 623,276.21 $ 814,116.38 0.6700 $ 545,476.19

2016 $ 1012,839.42 0.5863 $ 593,826.63 $ 872,801.04 0.5863 $ 511,722.29

2017 $ 1104,813.40 0.5130 $ 566,810.35 $ 931,241.10 0.5130 $ 477,761.31

2018 $ 1221,592.70 0.4489 $ 548,409.59 $ 977,916.45 0.4489 $ 439,016.01

2019 $ 1384,623.85 0.3928 $ 543,926.46 $ 1072,377.94 0.3928 $ 421,265.84

2020 $ 1560,387.25 0.3437 $ 536,377.48 $ 1171,552.07 0.3437 $ 402,716.79

2021 $ 1758,954.18 0.3008 $ 529,081.34 $ 1284,458.07 0.3008 $ 386,356.16

2022 $ 1963,547.20 0.2632 $ 516,819.66 $ 1395,174.53 0.2632 $ 367,219.91

VAN $ 5794,334.45

VAN $ 5005,579.88

95

TRI = 3.33 años = 3 años con 4 meses, aproximadamente

5.6 RELACIÓN BENEFICIO - COSTO (B/C)

El proyecto es aceptable ya que la relación beneficio costo es mayor que uno, esto

significa que por cada dólar invertido se obtiene 16 centavos.

5.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Para realizar el análisis de sensibilidad se plantean 3 escenarios:

Escenario 1: aumento en los costos de operación, los ingresos son constantes.

Escenario 2: disminución de los ingresos, los costos de operar son constantes.

Escenario 3: disminución en los ingresos y aumento en los costos de operación.

5.7.1 Escenario 1

Para el escenario 1, se encontró que el límite de sensibilidad que puede soportar la

rentabilidad del proyecto es de un aumento del 11.07% a los costos de operación.

Tabla N°127: Incrementan los costos operativos 11.07%


2012 $ (263.205,88)

2013 $ 768.367,48 $ 761.643,44 $ 6.724,04 0,8750 $ 5.883,83

2014 $ 866.506,25 $ 857.027,65 $ 9.478,60 0,7657 $ 7.257,78

2015 $ 930.231,93 $ 904.239,06 $ 25.992,88 0,6700 $ 17.415,81

2016 $ 1.012.839,42 $ 969.420,12 $ 43.419,30 0,5863 $ 25.456,69

2017 $ 1.104.813,40 $ 1.034.329,49 $ 70.483,91 0,5130 $ 36.160,86

2018 $ 1.221.592,70 $ 1.086.171,80 $ 135.420,90 0,4489 $ 60.794,50

96



2019 $ 1.384.623,85 $ 1.191.090,17 $ 193.533,68 0,3928 $ 76.026,49

2020 $ 1.560.387,25 $ 1.301.242,88 $ 259.144,37 0,3437 $ 89.079,94

2021 $ 1.758.954,18 $ 1.426.647,58 $ 332.306,60 0,3008 $ 99.955,54

2022 $ 1.963.547,20 $ 1.549.620,35 $ 413.926,85 0,2632 $ 108.948,51

VAN $ 263.774,07

TIR 14,28%

5.7.2 Escenario 2


rentabilidad del proyecto es de una disminución del 9.07% a los ingresos.

Tabla N°128: Disminuyen los ingresos 9.07%


2012 $ (263.205,88)

2013 $ 698.676,55 $ 685.732,82 $ 12.943,73 0,8750 $ 11.326,33

2014 $ 787.914,13 $ 771.610,38 $ 16.303,76 0,7657 $ 12.483,81

2015 $ 845.859,90 $ 814.116,38 $ 31.743,52 0,6700 $ 21.268,87

2016 $ 920.974,89 $ 872.801,04 $ 48.173,84 0,5863 $ 28.244,27

2017 $ 1.004.606,82 $ 931.241,10 $ 73.365,72 0,5130 $ 37.639,34

2018 $ 1.110.794,24 $ 977.916,45 $ 132.877,79 0,4489 $ 59.652,83

2019 $ 1.259.038,47 $ 1.072.377,94 $ 186.660,53 0,3928 $ 73.326,49

2020 $ 1.418.860,13 $ 1.171.552,07 $ 247.308,06 0,3437 $ 85.011,25

2021 $ 1.599.417,04 $ 1.284.458,07 $ 314.958,97 0,3008 $ 94.737,49

2022 $ 1.785.453,47 $ 1.395.174,53 $ 390.278,94 0,2632 $ 102.724,21

VAN $ 263.209,01

TIR 14,70%

5.7.3 Escenario 3


rentabilidad del proyecto es de un aumento del 5.62% a los costos de operación y

una disminución del 4.47% a los ingresos.

Tabla N°129: Aumentan los costos 5.62% y disminuyen los ingresos 4.47%


2012 $ (263.205,88)

2013 $ 734.021,45 $ 724.271,00 $ 9.750,45 0,8750 $ 8.532,07

2014 $ 827.773,42 $ 814.974,88 $ 12.798,54 0,7657 $ 9.799,86

2015 $ 888.650,57 $ 859.869,72 $ 28.780,85 0,6700 $ 19.283,81

2016 $ 967.565,50 $ 921.852,46 $ 45.713,04 0,5863 $ 26.801,50

2017 $ 1.055.428,24 $ 983.576,85 $ 71.851,39 0,5130 $ 36.862,43

97



2018 $ 1.166.987,50 $ 1.032.875,35 $ 134.112,15 0,4489 $ 60.206,97

2019 $ 1.322.731,17 $ 1.132.645,58 $ 190.085,59 0,3928 $ 74.671,96

2020 $ 1.490.637,94 $ 1.237.393,29 $ 253.244,65 0,3437 $ 87.051,93

2021 $ 1.680.328,93 $ 1.356.644,61 $ 323.684,32 0,3008 $ 97.362,02

2022 $ 1.875.776,64 $ 1.473.583,34 $ 402.193,30 0,2632 $ 105.860,15

VAN $ 263.226,84

TIR 14,47%

5.8 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO

La TMAR del proyecto es de 14.28%.

La evaluación del VAN del proyecto reflejó un monto de $788,758.19 superior

a 0 y a la inversión inicial ($263,205.88) concluyendo que el proyecto es

rentable.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) del proyecto es de 34.75% muy por encima

de la TMAR (14.28%) concluyendo que el proyecto es rentable

La recuperación de la inversión del proyecto se alcanza en 3 años, 4 meses.

El proyecto es aceptable ya que la relación beneficio costo es mayor que uno

($1.16), esto significa que por cada dólar invertido se obtiene 16 centavos.

Se realizó el análisis de sensibilidad del proyecto bajo 3 escenarios

diferentes, en donde su finalidad fue conocer el límite en el cual el proyecto es

considerado rentable, como resultado de ello se obtuvo que el proyecto

soporta un máximo de un:

o Aumento en los costos de operación de la empresa en 11.07%

o Disminución en los ingresos en 9.07%

o Aumento en los costos en un 5.62% y disminución en los ingresos en

un 4.47%.

98

6. ANÁLISIS DE RIESGOS

El presente proyecto ha considerado los siguientes riesgos: Riesgo de Mercado,

Tecnológico y Financiero, los cuales se muestran a continuación:

6.1 Riesgo de Mercado.

Se consideró un alto riesgo de mercado debido a la diversa oferta de champús, tanto

orgánicos como de origen químico. Se requerirá de una estrategia de marketing

agresiva para lograr un nivel de posicionamiento aceptable, y competir frente a la

imagen que ya tienen las otras marcas plasmada en la mente de los consumidores.

6.2 Riesgo Tecnológico.

Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que en el proyecto, se cuenta

con el proceso más eficiente en la elaboración de champú orgánico, sin embargo se

deberá mantener un constante proceso de innovación en las diversas áreas de la

empresa a fin de mantener la competitividad en todos los aspectos organizacionales.

6.3 Riesgo Financiero.

Aquí se consideró la posible variación de las tasas de interés lo cual podría afectar

negativamente la rentabilidad y sostenibilidad del proyecto.

Tabla Nº130: Análisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Champú con propiedades saludables

y medicinales para los consumidores.

Precio bajo al alcance del segmento

de mercado.

Calidad del producto.

Producto novedoso, atractivo y de

impacto positivo social y medio

ambiental.

Amplia demanda insatisfecha

nacional e internacional

Incremento en la aceptación de

productos naturales del mercado

consumidor

Expansión de la línea de productos

de champú a base de otros cultivos

orgánicos que brinden la calidad y

beneficios que demanda el

consumidor.

99


DEBILIDADES AMENAZAS

Bajo posicionamiento en el mercado.

Reducida oferta de financiamiento

para proyectos del tipo agroindustrial.

Actual crisis económica

Alta competencia

Producto fácil de imitar

6.4 Estrategias.

6.4.1 Estrategias F-O

Aprovechar el bajo costo de los recursos para satisfacer la amplia demanda

potencia insatisfecha nacional.

Aprovechar el incremento en la aceptación por productos naturales por parte

del consumidor, para desarrollar nuevos productos ecológicos.

6.4.2 Estrategias F-A

Capacitar al personal en la importancia del 6M para producir un champú que

lleve calidad en 100% del proceso y sea difícil de imitar.

Al ser un producto que tiene bajo costo y con la actual crisis económica

mundial, es un producto que al ser comparado con su competencia, es

accesible por el mercado meta.

6.4.3 Estrategias D-O

En medida que la aceptación por el producto crezca, abrir la alternativa de

expandir la línea de producción con nuevos cultivos vegetales, que cumplan

los beneficios del champú químico pero que además cuide de la salud del

consumidor.

6.4.4 Estrategias D-A

Desarrollar una buena campaña de mercadeo para que el bajo

posicionamiento y la crisis actual no sean factores que limiten la ejecución del

proyecto.

100

7.0 IMPACTO SOCIAL

El presente proyecto de inversión de tipo privado, cuya finalidad directa es la

obtención de una rentabilidad mínima esperada, partiendo de una necesidad de

satisfacción para un mercado que se proyecta en crecimiento.

Pero no sólo interesa el beneficio económico como inversionistas, sino también, las

ventajas que el entorno puede aprovechar de la operación de esta clase de

proyectos, algunas ventajas que se pretende alcanzar durante el desarrollo del

proyecto como impacto social son:

1. El producto que se proyecta lanzar al mercado no genera ningún residuo que haya

que tratar o manejar posterior o mediante su uso, lo que lo convierte en uno muy

atractivo para aquellos que valoran el medio ambiente, pues la mayoría de productos

contaminan el medio ambiente al finalizar mediante el uso de este.

2. La generación de empleos directos, a través de la contratación de personal para

laborar en la planta, desde operarios hasta gerentes, lo cual redunda en mayor

bienestar para estas personas y sus familias.

3. A la empresa constructora seleccionada para la realización de la obra civil, pues

esto dinamiza en cierta medida el deteriorado y poco apoyado sector de la

construcción en nuestro país.

4. La ayuda indirecta a empresas que suplen de materias primas, pues se les

generan ingresos que hacen que estas se mantengan y crezcan.

5. Al mercado, pues al lanzar un nuevo producto, se ofrece una nueva oferta,

competitiva, que obligará a los competidores existentes a enfocarse en estrategias

de mejora al cliente, lo cual resulta en mejores opciones para los consumidores.

101

6. El trabajo coordinado con empresas de tipo outsourcing, que se dedican a ofrecer

sus servicios a otras que los requieren, ayuda a que estas crezcan y mejoren en

función del logro de captar a nuevos clientes

7. Al Estado de El Salvador, por medio del pago de los impuestos, que ayudan a

mantener funcionando el aparato del Estado, a que se lleven a cabo proyectos

sociales y más beneficio a todos los ciudadanos.

8. A la alcaldía municipal, por medio de la generación de ingresos, gracias al pago de

impuestos que la empresa realizará, que ayudará a la ejecución de más y mejores

proyectos sociales para la comunidad.

Por lo mencionado, es posible decir que el presente proyecto de inversión, trae

beneficios a todos los involucrados en ello, pues les genera una fuente de ingresos

que ayudan al sostenimiento de muchas familias y la larga, a la dinamización de la

economía del país.

8.0 IMPACTO AMBIENTAL

En El Salvador, la institución que evalúa el impacto ambiental de los proyectos de

inversión es el Ministerio de medio ambiente y recursos naturales (MARN). Aunque

hay que recalcar que en el país, se han violado las leyes, al punto que muchos

empresarios que han sido multados por el depósito de desechos sólidos, líquidos o

gaseosos, prefieren pagar las multas a disminuir la producción, mejorar la eficiencia

de su planta o invertir en el tratamiento de residuos.

Por las ideas anteriores brevemente expuestas, a continuación se presenta una

breve descripción sobre el manejo de los desechos que se obtienen del proceso de

fabricación champú a base de cultivos vegetales autóctonos.

Dentro del desarrollo del proceso de producción se encontró el siguiente desecho:

102

RESIDUO DE SÁBILA (CÁSCARA DE LA PENCA)

El desecho cáscara de la penca de la sábila, es un residuo que viene del proceso de

extracción del gel de la sábila, dicho gel es la base para la elaboración del champú,

sin embargo al solo utilizar el gel de sábila, la cascara queda en función de un

residuo, el cual debe de ser tratado para no generar contaminación interna en la

planta.

ECO CARE S.A. de C.V. pretende utilizar este residuo de la sábila dentro de la

agroindustria, vendiendo a un precio bajo estas cantidades de residuo a los

diferentes agroservicios nacionales para que estos puedan triturar las pencas y

reutilizarlo en la elaboración de abono orgánico.

A continuación se presenta un listado de algunos agroservicios en El Salvador, los

cuales han sido considerados como futuros clientes del residuo de sábila:

Tabla Nº131: Agroservicios que comprarían los residuos de sábila

Agroservicio Ubicación Dirección

AGROSERVICIO MC Santa Ana Cl José Mariano Méndez No 42 B Ent 8

y 10 Av. Sur

AGROSERVICIO MANCIA

Santa Ana Bo. Santa Cruz Carrt Internacional S, Metapán

AGROSERVICIO AVELAR Chalatenango Bo. El Chile 6 Cl Pte.

AGROSERVICIO EL ROBLE

Santa Ana Bo. San Sebastián 1 Av. S Y 17 Cl Pte. # 3

VILLAVAR AGROSERVICIO

La Libertad Bo. Las Flores 1 Cl Pte. y 1 Av. Nte. No 13

AGROSERVICIO EL NUEVO Sonsonate

Bo. Las Flores 1 Cl Pte. y 1 Av. Nte. No 13

Fuente: Ministerio de Agricultura y Ganadería de El Salvador

103

9. CONCLUSIONES DEL PROYECTO

Considerando los resultados de todos los estudios que comprende el presente

proyecto, se establece que es factible y rentable por las siguientes razones:

Es un proyecto enfocado a la sustitución de importaciones y fortalecimiento de

la economía nacional debido a la creación de divisas y empleo por la

introducción de nuevas tecnologías productivas.

En el estudio de mercado se obtuvo una demanda potencial insatisfecha de

2,631,608.27 litros de champú al año, la cual se pretende satisfacer en un

12%.

En el estudio económico se determinó que se cuenta con la tecnología y

materia prima necesaria para desarrollar el proyecto.

El número de empleados requeridos para el proyecto es de 25, dentro de los

cuales 14 son operarios y 11 empleados administrativos.

En el estudio económico se calcularon todos los ingresos y egresos,

obteniéndose un costo unitario de $0.82 apropiado para establecer un margen

de ganancia del 12%, dejando un precio de venta de $0.92 permitiendo al

proyecto cumplir con sus obligaciones y ser rentable para los inversionistas.

La evaluación financiera soporta la rentabilidad del proyecto, ya que se

obtiene el valor actual neto de $789,744.28 que es mayor que la inversión

inicial de $263,205.88y la tasa interna de retorno de 34.75% que es mayor

que la TMAR mixta de 14.28%

El tiempo de recuperación de la inversión es de 40 meses.

Por cada dólar invertido se obtiene una ganancia de $0.16.

El desecho obtenido del proceso es la cascara de la penca de sábila, la cual

será vendida a los diferentes agro servicios nacionales para ser utilizada en la

elaboración de abono orgánico.

10. RECOMENDACIONES

Se recomienda adaptar el costo de agua potable del área administrativa de

acuerdo a las tarifas que se utilicen en la zona donde se aplicará el proyecto y

relacionado con la cantidad de empleados con los que cuente el proyecto.

104

Se recomienda solicitar y buscar diversas cotizaciones y métodos de

adquisición del equipo y maquinaria a fin de encontrar la que mejor se adapte

al presupuesto que se tenga para el proyecto.

Se recomienda visitar las oficinas de extensión del CENTA, en donde se

encuentra la base de datos de agricultores y proveedores pequeños de

cultivos vegetales autóctonos, los cuales pueden servir como alternativa de

obtención de materia prima.

Se recomienda considerar la aplicación de los métodos de proyección de este

proyecto; se utilizó el método de proyección de Promedios Móviles, en

aquellos escenarios en el que se posee un periodo de tiempo corto (hasta 5

años) como es el caso de proyectar el PIB, Inflación, rango de precios para 5

años; para periodos mayores (5 años en adelante) se ha utilizado el método

de Regresión, como es el caso de la demanda potencia insatisfecha pesimista

y optimista, la oferta pesimista y optimista, buscando proyecciones en estos

escenarios para 10 años. 34

GLOSARIO

Autóctono: Originario del mismo país en que vive.

Capilar: Relativo al cabello.

Caspa: Conjunto de escamas blancas y muy pequeñas que se forman en el

cuero cabelludo.

Champú: Jabón líquido que se usa para lavar el pelo.

Comperland: Es un surfactante anfotérico biodegradable, con características

de suavizante y espumante. Su estructura es de Amido Betaína (Coco Amido

Propil Dimetil Betaína). Como agente espesante con propio efecto detergente

en la elaboración de preparados líquidos para el baño, especialmente

champús claros y en emulsión.

Cuero cabelludo: La piel que reviste el cráneo del ser humano y que posee

cabello.

34

http://imta.academia.edu/MarioBuenfil/Papers/1525949/METODOS_de_PROYECCION_de_POBLACION

http://es.wikipedia.org/wiki/Piel

http://es.wikipedia.org/wiki/Cr%C3%A1neo


105

Formaldehido: Se usa como desinfectante, germicida, etc., y en la fabricación

de sedas artificiales, colorantes, antisépticos, productos de belleza, etc.

Tensoactivos: son sustancias que influyen por medio de la tensión

superficial en la superficie de contacto entre dos fases.

Texapon: Es un líquido que contiene poca agua de color amarillo claro, con

gran capacidad para disolver aceites. Es usado normalmente en la

preparación de productos para la limpieza

FUENTES DE INFORMACIÓN

BIBLIOGRAFÍA

Baca Urbina, G. (2006), EVALUACIÓN DE PROYECTOS, 5a edición, Mc

Graw Hill, México.

Hernández Sampieri Roberto (1997), METODOLOGIA DE LA

INVESTIGACION DE LA INVESTIGACION.

PÁGINAS WEB

http://www.botanical-

online.com/medicinalscuidadodelcabellochampus.htm#listado

http://historiahora.blogspot.com/2007/08/shampoos-que-causan-cncer.html

http://www.salvatruchos.com/foro/index.php?topic=2880.0

http://camara.ccb.org.co/documentos/6111_productoscapilaessalvador/

http://www.bcr.gob.sv

http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf

ASESOR E INSTITUCIONES

IICA

1. Contacto: Álvaro Santamaría

Correo: [email protected]

2. Contacto: Glenda Díaz


Ministerio de agricultura y ganadería (MAG)

CENTA

1. Ing. Aura de Borja


http://es.wikipedia.org/wiki/Tensi%C3%B3n_superficial

http://es.wikipedia.org/wiki/Tensi%C3%B3n_superficial

http://www.botanical-online.com/medicinalscuidadodelcabellochampus.htm#listado

http://www.botanical-online.com/medicinalscuidadodelcabellochampus.htm#listado

http://historiahora.blogspot.com/2007/08/shampoos-que-causan-cncer.html

http://www.salvatruchos.com/foro/index.php?topic=2880.0

http://camara.ccb.org.co/documentos/6111_productoscapilaessalvador/

http://www.bcr.gob.sv/





106

ANEXOS

ANEXO Nº1: SISTEMA ARANCELARIO CENTROAMERICANO SAC ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO ANEXO N°3: ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL Objetivo general: Determinar la demanda potencial del champú natural a base de

cultivos vegetales autóctonos en el mercado salvadoreño.

Tenga buenos días/buenas tardes…

Somos estudiantes de Ingeniería Industrial de la Universidad Dr. José Matías

Delgado y estamos realizando una encuesta respecto a la demanda de champú

natural a base de cultivos vegetales autóctonos, para la cual solicitamos su valiosa

colaboración en contestar las siguientes preguntas.

107

INDICACIONES

Conteste y complete las siguientes preguntas de acuerdo a su criterio. Marque con

una X la respuesta correspondiente.

1. Género: Masculino: _____ Femenino: ____ 2. Edad:

Entre 18 y 25 años: _____ Entre 26 y 35 años: _____ Entre 36 y 45 años: _____

Mayores de 46 años: _____

3. Ingresos Económicos: Menos de $200: _____

Entre $201 y $400: _____ Entre $401 y $600: _____

Más de $600: _____

4. ¿Usted utiliza champú para lavarse el cabello? Si:_____ No:_____ Porque:_________________

Si su respuesta es No pasar a la pregunta 10 5. ¿Usualmente que tipo de champú utiliza usted para lavar su cabello? Champú químico:_____ Champú natural: _____ 6. ¿Qué marca de champú es la que mas utiliza?

Pantene: _____ Johnson & Johnson: _____

Sedal: _____

Pert: _____ Suave Naturals: _____ Vita Naturals: _____ Palmolive: _____ L’Oreal: _____ Galaflex pro: _____

Wella: _____ Alberto VO5: _____ Vanart: _____ Head & Shoulders: _____ Menen: _____ Otro: _____

7. ¿Con que frecuencia adquiere este tipo de productos?

Mensual: _____ Cada dos meses: _____

Trimestral: _____ Más de tres meses: _____

8. ¿Qué presentación de champú prefiere comprar? 250ml______ 500ml______ 750ml______ 9. ¿Cuantos champú compra?

1: _____ 2: _____ 3: _____ 4: _____ 5: _____ Otro: _____

Si su respuesta es Otro, favor especificar la cantidad

108

10. ¿Adónde suele comprar usted este tipo de producto? Farmacias: _____

Supermercados: _____ Tiendas: _____

Tiendas de medicina natural: _____ Vendedores: _____

Otros: _____ 11. ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural que le brinde los mismos beneficios que un champú químico y que además cuide de su salud? Si: _____ No: _____ Si su respuesta fue Si pasar a la siguiente pregunta Si su respuesta fue No fin de la encuesta. 12. ¿Además de limpieza que otro beneficio le gustaría obtener para su cabello a la hora de adquirir un champú natural?

Detener la caída del cabello: ____ Tratamiento para cabello seco : ____ Eliminar la caspa: ____ Tratamiento para cabello graso: ____

Estimular el crecimiento del cabello: ____ Otro (mención): __________________ Vitalizar el cuero cabelludo: ____

13. ¿De qué tipo de cultivos vegetales le gustaría que fueran hechos los champús?

Aguacate: _____ Sábila: _____ Otro (mencione):_______ Sapuyulo: _____ Salvia:_____ Aceituno: _____ Chichipince: _____

14. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el champú natural? Envase de 250ml: _____ Envase de 500ml: _____ Envase de 750ml: _____

15. ¿Qué tipo de envase prefiere para el champú natural? Envase plástico transparente: _____

Envase plástico de color:_____

Otro:_____

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estas presentaciones? - Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $1.00: _____ $2.00 a $4.00: _____ $3.00 a $5.00: _____ $1.00 a $2.00: _____ $4.00 a $6.00: _____ $5.00 a $7.00: _____ $2.00 a $3.00: _____ $6.00 a $8.00: _____ $7.00 a $9.00: _____ 17. ¿A dónde le gustaría adquirir el champú natural?

Farmacias: _____ Supermercados: _____

Tiendas: _____ Tiendas de medicina natural: _____

Vendedores: _____ Otros: _____

109

18. ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?

Revistas: _____ Radio: _____ Redes sociales: _____ Periódicos: _____

Televisión: _____ Otros: _____ Gracias por su participación. ANEXO Nº4: ENCUESTA DISTRIBUIDOR Objetivo general: Determinar la demanda potencial del champú natural a base de

cultivos vegetales autóctonos en el mercado salvadoreño.

Tenga buenos días/buenas tardes…

Somos estudiantes de Ingeniería Industrial de la Universidad Dr. José Matías

Delgado y estamos realizando una encuesta respecto a la demanda de champú

natural a base de cultivos vegetales autóctonos, para la cual solicitamos su valiosa

colaboración en contestar las siguientes preguntas.

INDICACIONES

Conteste y complete las siguientes preguntas de acuerdo a su criterio. Marque con

una X la respuesta correspondiente.

1. ¿Comercializa champú para el cabello?

Si: _____ No:_____ Si su respuesta es No pase a la pregunta #10

2. ¿Qué tipo de champú comercializa?

Champú químico:_____ Champú orgánico:_____ Ambos:_____

3. ¿Qué marca de champú es la que más vende? Pantene: _____ Johnson & Johnson:

_____ Sedal: _____

Pert: _____ Suave Naturals: _____ Vita Naturals: _____ Palmolive: _____ L’Oreal: _____ Galaflex pro: _____

Wella: _____ Alberto VO5: _____ Vanart: _____ Head & Shoulders: _____ Menen: _____ Otro(mencione): _____

4. ¿Cuál es el promedio de unidades de champú que usted compra?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml 50 : _____ 50 : _____ 50 : _____ 100: _____ 100: _____ 100: _____ 500: _____ 500: _____ 500: _____

110

Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ 5. ¿Con que frecuencia adquiere usted champú para su negocio?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml Mensual: _____ Mensual: _____ Mensual: _____

Trimestral: _____ Trimestral: _____ Trimestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____

Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____

6. ¿Cuál es el precio por unidad al que usted adquiere el producto?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____

7. ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?

Lo fabrica:_____ Tiendas de medicina natural: _____ Proveedor local:_____ Otros: _____

Proveedor extranjero: _____ 8. ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales

autóctonos?

Si:_____ No:_____

Si su respuesta es no fin de la encuesta

9. ¿Cuáles son los principales beneficios que le gustaría obtener del proveedor al

momento de adquirir estos productos?

Entregas a tiempo: _____ Crédito: _____ Calidad: _____ Precio accesible: _____

Pedido completo: _____ Otro:_______________ Entregas a domicilio: _____

Si escogió crédito, favor de marcar una x en las siguientes opciones de crédito: 30 días: _____ 60 días: _____ 90 días: _____ Otro (mencione): _____ 10. ¿Cuál es la cantidad promedio de unidades que compraría?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml 50 : _____ 50 : _____ 50 : _____ 100: _____ 100: _____ 100: _____ 500: _____ 500: _____ 500: _____

Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____

111

11. ¿Con que frecuencia le gustaría adquirir el producto para su negocio?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml Mensual: _____ Mensual: _____ Mensual: _____

Trimestral: _____ Trimestral: _____ Trimestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____

Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ 12. ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el producto?

- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____

13. ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?

Revistas: _____ Radio: _____ Redes sociales: _____ Periódicos: _____

Televisión: _____ Otros: _____ Gracias por su participación ANEXO Nº5: POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA DE EL SALVADOR

112

ANEXO Nº6: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL DE EL SALVADOR Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

1 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.7 0.7

Fuente: Elaboración propia con datos de la tasa de crecimiento poblacional de El Salvador - COPADES35 ANEXO Nº7: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL PROYECTADA Proyección usando promedios móviles, series de 5 años.

Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 0.6 0.7

Fuente: Elaboración propia con datos del anexo #4 tasa de crecimiento poblacional de El Salvador ANEXO Nº8: EXPORTACIÓN, IMPORTACIÓN Y PRODUCCIÓN NACIONAL DE CHAMPÚ EN EL SALVADOR

Exportaciones 2007 2008 2009 2010 2011

Código Arancelario: 3305100 – Champús

LITROS LITROS LITROS LITROS LITROS

Total 1,304,098.00 1,108,983.00 987,176.00 900,759.00 850,494.00

Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador

Importaciones 2007 2008 2009 2010 2011



Total 5,279,848.00 5,216,813.00 5,166,385.00 5,170,780.00 5,192,568.00

Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador

Producción Nacional 2007 2008 2009 2010 2011



Total 117,807.00 117,807.00 117,807.00 117,807.00 117,807.00 Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador

35

http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf pág. 9


113

ANEXO Nº9: PROYECCIÓN DEL PIB EN EL SALVADOR

IV.4 Producto Interno Bruto por Rama de Actividad Económica

A Precios Constantes de 1990

TASA DE CRECIMIENTO ANUAL

Actualizado Hasta primer trimestre de 2012

CONCEPTOS Año

2007 2008 2009 2010 2011 2012

3.15 Química de base y elaborados

4.5 3.6 4.4 1.5 3.7 3.5

Fuente: Banco Central de Reserva de El Salvador Proyección usando promedios móviles, series de 5 años.

CONCEPTOS Año

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

3.15 Química de base y elaborados

3.3 3.3 3.1 3.4 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3

Fuente: Elaboración propia con datos del PIB histórico del 2007 al 2012 ANEXO Nº10: TASA DE INFLACIÓN PROYECTADA Proyección del 2016 al 2022 usando promedios móviles, series de 5 años

Año Inflación

proyectada

2011 3.30% 2012 3.00% 2013 3,00% 2014 2,50% 2015 2,50% 2016 2,86% 2017 2,77% 2018 2,73% 2019 2,67% 2020 2,71% 2021 2,75% 2022 2,72%

Fuente: Elaboración propia con datos de la tasa de inflación anual para El Salvador - COPADES36

36

http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf pág. 9


114

ANEXO Nº11: GASTOS DE ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA

ANEXO N°12: CÁLCULOS PARA DETERMINAR EL CAPITAL DE TRABAJO

Costo de materia prima en existencia A B (tabla No. 75) C=(A/365)*B

Descripción de la materia prima o material

Costo de Materia prima requerida 2013

Días de inventario

Costo de materia prima

Gel de aloe (Kg) $ 53.422,85 4 $ 585,46 Texapon (l.) $ 45.012,60 6 $ 739,93

Comperland (l.) $ 49.355,92 6 $ 811,33 Fragancia (l.) $ 15.730,72 10 $ 430,98 Colorante (l.) $ 394,85 65 $ 70,32

Envase plástico(unidades)

$ 150.042,00 4 $ 1.644,30

Etiquetas(unidades) $ 78.969,47 7 $ 1.514,48 Agua (litros) $ 79,92 5 $ 1,09

TOTAL $ 5.797,89

Costo de otros materiales A B C D=A*B*C

Materiales Días de inventario (Tabla N°77) Unidades/día Costo unitario Costo total

Caja para 50 unidades de champú con logo 5 118 $ 0,18 $ 106,20

TOTAL $ 106,20

115

Costo de Inventario de producto terminado A B=(A/278)*5

Concepto Anual 5 días

Costos de fabricación $ 393.008,32 $ 7.068,49

Costos de administración $ 15.754,88 $ 283,36

TOTAL $ 7.351,86 Cuentas por cobrar: La política de ventas que se determinó, establece que el 60%

de las ventas son al crédito de 30 días plazo y el 40% al contado. Para determinar el

capital de trabajo necesario para cerrar el ciclo del flujo de efectivo, se estimó el

costo del producto terminado que se dará al crédito para un mes.

CT = T x Costo de material prima.

Donde: CT: Capital de trabajo para la inversión de cuentas por cobrar

T: porcentaje de las ventas al crédito.

Capital de trabajo para la inversión de CxC A B=A/12

Cuentas por cobrar Anual Mensual

Costo de fabricación $ 393.008,32 $ 32.750,69

CT = $32.750,69 x 60% = $19.650,42 Cajas y Bancos: Gastos en que incurrirá la empresa para el desarrollo de sus labores durante un mes.

Cajas y Bancos A B=A/12

Concepto Costo anual Costo mensual Planilla $ 148.062,05 $ 12.338,50 Agua $ 63,99 $ 5,33 Energía eléctrica $ 948,66 $ 79,05 TOTAL $ 149.074,70 $ 12.422,89

116

ANEXO N°13: AMORTIZACION DE LOS PRÉSTAMOS DEL PROYECTO

Tasa 11.50%

Financiamiento para la inversión inicial en capital de trabajo Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Flujo de fondos $ 130,134.32 Abono de capital $ 47,499.03 $ 43,757.67 $ 40,016.30 $ 36,274.94 Gastos financieros $ 14,965.45 $ 11,224.09 $ 7,482.72 $ 3,741.36 Amortización de la deuda $ 32,533.58 $ 32,533.58 $ 32,533.58 $ 32,533.58 Saldo final $ 97,600.74 $ 65,067.16 $ 32,533.58 $ - Comisión por otorgamiento y manejo de la cuenta $ 2,602.69

Tasa 11.50%

Financiamiento para la inversión inicial en activos fijos tangibles e intangibles

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Flujo de fondos $ 130,134.32 Abono de capital $ 27,978.88 $ 26,482.33 $ 24,985.79 $ 23,489.24 $ 21,992.70 $ 20,496.16 $ 18,999.61 $ 17,503.07 $ 16,006.52 $ 14,509.98 Gastos financieros $ 14,965.45 $ 13,468.90 $ 11,972.36 $ 10,475.81 $ 8,979.27 $ 7,482.72 $ 5,986.18 $ 4,489.63 $ 2,993.09 $ 1,496.54 Amortización de la deuda $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43

Saldo final $ 117,120.89 $ 104,107.46 $ 91,094.02 $ 78,080.59 $ 65,067.16 $ 52,053.73 $ 39,040.30 $ 26,026.86 $ 13,013.43 $ - Comisión por otorgamiento y manejo de la cuenta $ 2,602.69

117

ANEXO N° 14: COSTO ANUAL DE PLANILLA A B C=(A*B)*12 D=C*7.5% E=C*1% F=C*6.75% G=(A/30)*10 H=(A/2)*0.3 I= C+D+E+F+G+H

Nombre del puesto Salario

mensual ($)

N° de personas

Salario anual ($) I.S.S.S.($) Insaforp($) A.F.P.($) Aguinaldo ($) Vacaciones($) Costo Total anual ($) Tipo de gasto

Gerente General 1.250 1 15.000,00 1.125,00 150 1012,5 417 187,5 17.891,67 Gastos de administración

Jefe administrativo financiero 800 1 9.600,00 720,00 96 648 267 120 11.450,67 Gastos de

administración

Jefe de producción 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Costo de Fabricación

Jefe de bodega y almacén 560 1 6.720,00 504,00 67,2 453,6 187 84 8.015,47 Costo de

Fabricación Encargado de

compras 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Gastos de

administración

Encargado de ventas 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Gastos de

administración Encargado del

sistema de calidad 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Costo de

Fabricación

Recepcionista 350 1 4.200,00 315,00 42 283,5 117 52,5 5.009,67 Gastos de

administración

Contador 300 1 3.600,00 270,00 36 243 100 45 4.294,00 Gastos de administración

Operarios de producción 350 10 42.000,00 3.150,00 420 2835 117 52,5 48.574,17

Costo de Fabricación

Bodeguero 275 2 6.600,00 495,00 66 445,5 92 41,25 7.739,42 Costo de Fabricación

Personal de seguridad 275 1 3.300,00 247,50 33 222,75 92 41,25 3.936,17

Gastos de administración

Ordenanza 275 1 3.300,00 247,50 33 222,75 92 41,25 3.936,17 Gastos de administración

TOTAL 148.062,05

ANEXO N°15: PLIEGO TARIFARIO DE CAES

universidad dr. josÉ matÍas delgado red …webquery.ujmd.edu.sv/siab/bvirtual/biblioteca...

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