INDICE

Logros de la Auditoría Financiera ----------------------------------------------------------- 5

Organigrama Empresarial --------------------------------------------------------------------- 6

Marcas de auditoria ---------------------------------------------------------------------------- 16

Cálculo del universo y alcance de la información financiera------------------------- 19

Determinación de los riesgos en un examen financiero ------------------------------ 21

Materialidad de la auditoria financiera ---------------------------------------------------- 23

Modelo del archivo permanente ------------------------------------------------------------ 26

Modelo de cuestionario de Control Interno ---------------------------------------------- 27

Modelo de Papeles de Trabajo ------------------------------------------------------------- 28

Matriz de Control Interno --------------------------------------------------------------------- 29

Evaluación documentaria de Control Interno ------------------------------------------- 40

Fase de Planeamiento ------------------------------------------------------------------------ 44

Cálculo de ratios financieros ---------------------------------------------------------------- 44

Modelo de Hallazgos -------------------------------------------------------------------------- 47

Verificación y seguimiento de implementación de recomendaciones derivada

de Acciones de control ------------------------------------------------------------------------ 59

Modelo de dictamen del auditor Independiente ----------------------------------------- 62

Modelo de dictamen de auditoria sobre información presupuestaria ------------- 73

Marco y ejecución del presupuesto --------------------------------------------------------- 76

Modelo de elaboración del dictamen del auditor sobre compromisos de auditoria con propósito especial ------------------------------------------------------------------------------ 103

Normas de Control Interno ------------------------------------------------------------------- 109

Glosario de términos de auditoria y Contabilidad -------------------------------------- 137-221