carla y stephanie
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TRABAJOTRANSCRIPT
UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES
PLAN DE TESIS
EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU INCIDENCIA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA EN LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUAURA
PRESENTADO POR:
CANALES RAMIREZ, CARLAGUZMAN LUNA, STEPHANIE
ASESOR:
……………………………………………….…..…MG. CPCC. ANGEL ONZARI LUNA SANTOS
ENERO 2015
HUACHO – PERÙ
2
ÍNDICE
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Página
1.1. Descripción de la realidad problemática………………………… 4
1.2. Formulación del problema………………………………………. 11
1.2.1 Problema General…………………………………………… 11
1.2.2 Problemas Específicos…………………………………….. 11
1.3. Objetivos de la Investigación…………………………………….. 12
1.3.1 Objetivo General………………………………………………. 12
1.3.2 Objetivos Específicos……………………………………………… 12
CAPITULO II
MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes de la Investigación………………………………. 13
2.2. Bases Teóricas……………………………………………………. 15
2.3. Definiciones conceptuales…………………………………… 44
2.4. Formulación de hipótesis………………………………………… 55
2.4.1. Hipótesis General………………………………….. 55
2.4.2. Hipótesis Específicas………………………………………. 55
CAPITULO III
METODOLOGIA
3.1. Diseño Metodológico………………………………………………
57
3.1.1. Tipo……………………………………………………… 57
3
3.1.2. Enfoque………………………………………………….
57
3.2. Población y Muestra……………………………………………….
57
3.2.1. Población…………………………………………………... 58
3.2.2. Muestra…………………………………………………………. 58
3.3. Operacionalización de variables e indicadores………………… 59
3.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos…………… 62
3.4.1. Técnicas a emplear……………………………………………… 62
3.4.2. Descripción de los instrumentos………………………….. 62
3.5 Técnicas para el procesamiento de la información……………… 63
CAPÍTULO IV
RECURSOS Y CRONOGRAMA
4.1 Recursos…………………………………………………………….. 64
4.1.1. Humanos………………………………………………………… 64
4.1.2. Económicos……………………………………………………. 64
4.1.3. Físicos…………………………………………………………… 64
4.2 Cronograma de actividades…………………………………………… 65
4.3. Presupuesto…………………………………………………………… 66
CAPITULO V
FUENTES DE INFORMACION
5.1 Fuentes Bibliográficas………………………………………………… 67
ANEXOS
01 Matriz de consistencia…………………………………………….. 70
Instrumentos para la toma de datos……………………………… 71
4
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. DESCRIPCION DE LA REALIDAD PROBLEMÁTICA
El Presupuesto Participativo es un espacio de concertación por el
cual las autoridades electas de los Gobiernos Regionales y de los
Gobiernos Locales así como las organizaciones de la población,
debidamente representadas; definen en conjunto, a través de una
serie de mecanismos de análisis y de toma de decisiones, cada uno
desde su ámbito, y de acuerdo a las decisiones adoptadas en cada
una de las fases previstas para la realización del Proceso del
Presupuesto Participativo; cómo y a qué se van a orientar
los recursos de los que se disponen a nivel regional y local,
especialmente aquellos para gastos de inversión, teniendo en
cuenta, la visión de desarrollo distrital, provincial, regional y
nacional considerados en sus Planes de Desarrollo Concertados,
los objetivos establecidos en sus Planes Estratégicos
Institucionales, así como la priorización de los proyectos buscando
la mayor rentabilidad social; debiéndose reflejar además, de
manera concreta y efectiva, los compromisos y aportes de la propia
población y de los diferentes organismos públicos y privados
presentes en el proceso.
La antigua Provincia de Chancay estaba conformada (según Ley
transitoria de Municipalidades del 29-XII-1856) por los distritos de
Huacho, Huaral, Chancay, Sayán, Supe, Barranca, Pativilca, Paccho y
Checras. Debido al crecimiento poblacional y al desarrollo económico,
los distritos de Huaral y Chancay pasaron a conformar la Provincia de
Huaral (Ley Nº 21488 del 11-V-1976); mientras que Barranca, Pativilca y
5
Supe (Ley Nº 23939 del 01-X-1984) pasaron a conformar la provincia de
Barranca.
De tal manera que la Provincia quedo prácticamente reducida a la cuenca
del río Huaura (el distrito de Ámbar fue anexado por Ley Nº 8003 del 14-II-
1935, antes formo parte de la provincia de Cajatambo) pero conservando
su antigua denominación, por lo que por ley Nº 24886 del 26-V-1988 se
cambió su denominación por Provincia de Huaura.
UBICACIÓN
Huacho es una ciudad ubicada en la costa central del Perú, capital de la
Provincia de Huaura y sede de la Región Lima Provincias y se ubica en
una bahía formada por el Océano Pacifico a 148 km. al norte de la ciudad
de Lima, con una altitud de 30 mts sobre el nivel del mar próxima a la
desembocadura del río Huaura
AREAS DE LA ESTRUCTURA ORGANICA DE LA MUNICIPALIDAD
PROVICNIAL DE HUAURA:
01. Órganos de Gobierno
Concejo Municipal
Alcaldía
02. Órganos de Coordinación y Participación
Consejo de Coordinación Local Provincial.
Comité Provincial de Seguridad Ciudadana
Comité Provincial de Defensa Civil
Comité de Administración del Vaso de Leche
Comité de Promoción de Inversiones
Junta de Delegados Vecinales
Defensoría Vecinal
Comité de Gestión Local de los Programas Alimentarios
Comisión Técnica Mixta de Transporte
Comisión Ambiental Municipal Provincial.
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03. Órgano de Control Institucional
Órgano de Control Institucional
04. Órgano de Defensa Judicial
Procuraduría Pública Municipal
05. Órgano de Dirección
Gerencia Municipal.
06. Órganos de Asesoramiento
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto
Oficina de Planificación y Presupuesto
Oficina de Racionalización y Estadística
Oficina de Programación e Inversiones (OPI)
Oficina de Asesoría Jurídica.
07. Órganos de Apoyo
Subgerencia de Secretaria General
Oficina de Trámite Documentario y Archivo Central
Oficina de Relaciones Públicas e Imagen Institucional
Oficina de Cooperación Técnica Nacional e Internacional
Gerencia de Administración General y Economía
Subgerencia de Contabilidad
Oficina de Tesorería
Oficina de Integración Contable
Oficina de Ejecución Presupuestaria
Oficina de Logística
Oficina de Control Patrimonial
Oficina de Recursos Humanos
Oficina de Informática.
08. Órganos de Línea
Gerencia de Servicios Públicos
7
Oficina de Salud y Limpieza Pública
Oficina de Registros Civiles
Oficina de Serenazgo y Policía Municipal
Oficina de Mercados
Gerencia de Desarrollo Humano
Subgerencia de Programas Sociales
Oficina del Programa de Complementación Alimentaria
Oficina del Centro de Emergencia Mujer
Oficina de la Defensoría Municipal del Niño y Adolescente, Mujer y Adulto
Mayor
Oficina de Wawawasi
Oficina del Vaso de Leche
Oficina de Participación Vecinal y de la Juventud
Oficina de Educación Cultura y Deportes, Recreación y Biblioteca
Oficina de Atención a Personas con discapacidad.
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural
Oficina de Planes y Proyectos
Oficina de Control Urbano
Oficina de Obras Públicas
Oficina de Asentamientos Humanos y Zonas Rurales
Oficina de Defensa Civil
Oficina de Catastro
Oficina de Asuntos Ambientales
Gerencia de Administración Tributaria
Oficina del Planeamiento Tributario y Orientación al Contribuyente
Oficina de Recaudación y Control
Oficina de Fiscalización Tributaria
Oficina de Cobranzas Coactivas
Gerencia de Desarrollo Económico
Oficina de Autorizaciones Comerciales
Oficina de Desarrollo Productivo
Oficina de la Pequeña y Microempresa
Oficina de Turismo.
8
Gerencia de Transportes
Oficina de Estudios de Tránsito y Transporte.
Oficina de Regulación del Transporte
Oficina de Fiscalización del Transporte
Oficina de Ingeniería del Tránsito
09. Órganos Descentralizados
Instituto Vial Provincial Municipal (IVP).
REPRESENTANTES:
ALCALDE: Lic. Jorge Humberto Barba Mitrani,
Gerente Municipal: Dr. Juan Valencia Rincón
Gerente de Administración General y Economía: Lic. Juan Flores
Rincón
Gerente de Planeamiento y Presupuesto: CPC. Ana María Fernández
Águeda
Gerente de Administración Tributaria: CPC. Herminio Cruz Fernández
Gerente de Desarrollo Humano: Biólogo. Carlos Maldonado Vásquez
Gerente de Servicios Públicos: Lic. Elizabeth Inés Gallegos Higinio
Gerente de Desarrollo Económico: Lic. Riss Paveli García Grimaldo
Gerente de Desarrollo Urbano: Ing. Pedro Enrique Quinteros Cipriano
Gerente de Transportes: Ing. Julio Cesar Torres Cornejo.
La Municipalidad Provincial de Huaura tiene competencia y ejerce las
funciones y atribuciones señaladas por la constitución política del Perú, la
Ley orgánica de municipalidades y otras disposiciones legales vigentes,
como son: Normar, administrar organizar, ejecutar y fiscalizar las
actividades en materia de:
Organización del espacio físico y uso del suelo.
Saneamiento, salubridad y salud.
Tránsito, vialidad y transporte público.
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Educación, cultura, transporte y recreación.
Abastecimiento y comercialización de productos y servicios.
Programas sociales, Defensa y promoción de derechos.
Seguridad ciudadana.
Promoción del desarrollo económico local.
La municipalidad Provincial de Huaura, es el órgano de gobierno local en
el ámbito de la provincia de Huaura, con personaría jurídica de derecho
público, con autonomía política, económica y administrativa en asuntos de
su competencia, comprendiendo los distritos de Caleta de Carquin, Santa
María, Hualmay, Huaura, Végueta, Sayán, Santa Leonor, Leoncio Prado,
Paccho, Checras y Ámbar. En el marco del ordenamiento jurídico le son
aplicables las disposiciones que de manera general regulan actividades y
funcionamiento del público nacional.
La constitución política del Perú y la Ley orgánica de municipalidades
N°27972, le otorgan la representatividad en el ámbito jurisdiccional y así
mismo define su finalidad y responsabilidad como órgano promotor y
ejecutor de la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el
desarrollo sostenible y armónico de su circunscripción.
BASE LEGAL
Decreto de denominación fidelísima Villa a Huacho (16-04-1828).
Decreto que eleva a Huacho a capital de provincia (23-01-1866).
Ley que ratifica a Huacho como capital de provincia.
Ley N° 27972, Ley orgánica de municipalidades.
Ley N° 27783, Ley de bases de la descentralización y sus modificatorias.
Ley N° 28112, Ley marco de la administración financiera del sector
público.
Ley N° 28411, Ley general del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley Nº 27658 Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado
Ley Nº 28056 Ley Marco del Presupuesto Participativo y su Reglamento
aprobado por Decreto Supremo Nº 171-2003-EF.
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Otros.
MISIÓN
Entidad del estado que cumple con la Integración Territorial en la
Provincia de Huaura, promotora del Desarrollo Humano sostenible, con
capacidad para el cumplimiento de sus fines, promueve la adecuada
prestación de Servicios Públicos Locales, Gobierno incluyente que
desarrolla las Políticas y Planes de Desarrollo Concertado en un espacio
de reflexión y debate, promueve el Desarrollo Integral Solidario para
viabilizar el crecimiento Económico, la Justicia Social y la Sostenibilidad
Ambiental, Propiciando la defensa de la ciudadanía para las mejores
condiciones de vida de su población.
VISIÓN
En el año 2021, bicentenario de la independencia nacional, la provincia de
Huaura sede del gobierno regional de Lima, es más segura, con una
educación pública de calidad e inclusiva y cuenta con un sistema de
salud universal.
La desnutrición infantil se ha reducido, en especial en las zonas rurales.
Sus ciudadanas y ciudadanos organizados, inspirados en principios y
valores democráticos, donde el rol de la ciudadanía contribuye al
desarrollo de la provincia, sus autoridades y líderes actúan con integridad
moral, son comprometidos, concertadores, participativos, eficientes y
honestos, con vocación deservicio, logran el desarrollo institucional de sus
organizaciones.
Cuenta con una gestión ambiental municipal desarrollando capacidades
de concertación de las instituciones, las organizaciones y las personas, en
la gestión ordenada del territorio y de sus principales recursos naturales.
Las organizaciones de la provincia son diversas e involucradas en el
desarrollo, con la participación de su ciudadanía en los diferentes
espacios de concertación, de definición de políticas, en la afirmación de
liderazgos y delas inversiones locales.
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El problema que se presenta en relación al presupuesto participativo, es
la dispersión de los recursos. Si se pone en consideración todo a
discusión abierta del conjunto de ciudadanos de a pie, el ciudadano
común y corriente, la tendencia será a elegir proyectos que están más
directamente ligados a sus propios intereses, la población se ve afectada
al no ser considerada sus principales requerimientos como son los
aspectos de agua, educación, mejoramiento del ornamento así como la
carencia del buen servicios de limpieza pública, y de la inseguridad
ciudadana, aspectos importantes que a través del presupuesto
participativo deben de ser considerado en el Presupuesto Institucional de
Apertura PIA de la Municipalidad Provincial de Huaura.
1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
1.2.1 Problema General
¿Cómo el Presupuesto Participativo incide en el Presupuesto
Institucional de Apertura de la Municipalidad Provincial de Huaura?
1.2.2 Problemas Específicos
a. ¿De qué manera la Participación Ciudadana influye en la Fase de la
Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
b. ¿De qué manera la Gestión Publica incide en la Fase de Programación
Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
c. ¿De qué manera la gobernabilidad influye en la Fase de Formulación
correcta del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad
Provincial de Huaura?
d. ¿De qué forma el Plan de Desarrollo Concertado se muestra en la Fase
de Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
e. ¿De qué forma la Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase de
Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION
12
1.3.1 Objetivo General
Conocer como el Presupuesto participativo incide en el Presupuesto
Institucional de Apertura en la Municipalidad provincial de Huaura.
1.3.2. Objetivos Específicos
a. Determinar como la Participación Ciudadana incluye en la Fase
de Programación Presupuestal en la Municipalidad provincial de
Huaura.
b. Determinar como la Gestión Publica incide en la Fase de
Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de
Huaura.
c. Demostrar de qué manera la gobernabilidad influye en la Fase de
Formulación correcta del Presupuesto Institucional de Apertura en
la Municipalidad Provincial de Huaura.
d. Establecer como el Plan de Desarrollo Concertado se muestra en
la Fase de Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial
de Huaura.
e. Demostrar como la Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase
de Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de
Huaura.
CAPÍTULO II
13
MARCO TEÓRICO
2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION
Al respecto, en relación al asunto hemos realizado diferentes consultas a
nivel de la Facultad de Ciencias Económicas, Contables y Financieras,
así como en las Escuelas Académicas Profesionales de Contabilidad,
Economía, habiéndose determinado que en relación al tema materia de
investigación, no existen estudios específicos que hayan tratado sobre la
problemática por lo que consideramos que el presente trabajo reunirá las
características de una investigación inédita.
Sin embargo en lo referente a otros estudios e investigación a nivel
nacional se ubicaron los siguientes:
BRAVO CHAVEZ, Katia Jackelin y FARFAN OLORTEGUI, Ruth
Noemí (2014) en su tesis “El Presupuesto Participativo y su Incidencia
en la formulación y Aprobación del PIA en la Municipalidad Distrital de
Carquin”, Provincia de Huaura, Región Lima Provincias presentado para
optar el Titulo de Contador Público en la Universidad Nacional José
Faustino Sánchez Carrión, llegan a las siguientes conclusiones: El
Presupuesto Participativo es un instrumento de política y a la vez de
gestión, a través del cual las autoridades regionales y locales, así como
las organizaciones de la población debidamente representadas, definen
en conjunto, cómo y a qué se van a orientar los recursos, teniendo en
cuenta los Objetivos del Plan de Desarrollo Estratégico o Institucional,
según corresponda, los cuáles están directamente vinculados a la visión
y objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
Se ha demostrado que la estrategia de comunicación no han generado
los resultados esperados que emplea la municipalidad distrital de carquin
en relación al presupuesto participativo no está dando resultados en
relación a promover la participación ciudadana en su ámbito. Por esta
razón los ciudadanos no participan activamente en el presupuesto
14
participativo y sus necesidades de información sobre este mecanismo
democrático están quedando insatisfechas.
La gran mayoría de ciudadanos consideran que sí es importante su
intervención en la toma de decisiones sobre las obras y proyectos para
su comunidad o barrio como también algunos ciudadanos conocen este
mecanismo democrático y, principalmente, los que han participado
alguna vez en el mismo, tienen percepciones positivas al respecto y
mayor confianza en la gestión municipal, por lo que este mecanismo
debería fortalecerse para permitir el desarrollo local de forma
participativa, concertada y transparente.
PICHILINGUE MUGRUZA, Luz María (2010) en su tesis “El
Presupuesto Público en la Gestión Financiera de la Universidad Nacional
José Faustino Sánchez Carrión”, presentado para optar el Titulo de
Contador Público en la Universidad Nacional José Faustino Sánchez
Carrión, concluye que el sistema que el Presupuesto Público es una
herramienta valiosa que constituye el soporte fundamental para la
Gestión Financiera en la Universidad, para que esta sea eficiente, ya
que trata de darle la importancia correspondiente a un sistema
estratégico como es el Presupuesto Público.
PAZ CUADROS, Mario (2009) en su tesis denominada “El Presupuesto
Participativo en el Distrito de Comas”, presentada para optar el Titulo de
Contador Público en la Facultad de Ciencias Contables y Financieras de
la Universidad Federico Villarreal, concluye que el Presupuesto
Participativo es un Instrumento suma importancia en la formulación y
aprobación del Presupuesto de la Municipalidad Distrital de Comas en la
medida que permite considerar las principales prioridades de la
comunidad, en bien del desarrollo y progreso del Distrito.
CAMPOS GUEVARA, Cesar Enrique, de Lima, de la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos (2003) en su Tesis denominada: “los
Procesos de control interno en el departamento de ejecución
15
presupuestal de una institución del Estado”. En dicho trabajo de
investigación tiene como objetivo analizar las diversas actividades
relacionadas a la ejecución presupuestal y los riesgos de control a las
que están expuestas en cada institución pública.
NIEMEYER GRAWE, James Joseph, de lima de la Universidad Católica
del Perú (2012), en su trabajo de investigación denominado: “Desarrollo
de la participación ciudadana en los procesos de control social de la
gestión municipal en el distrito de Comas, Lima Perú”; tiene como
objetivo el de evaluar el desarrollo de la participación ciudadana, en los
procesos de descentralización y fortalecimiento de la gestión municipal
del distrito de Comas, Lima.
2.2. BASES TEORICAS
Las bases teorías que se consideraran como aspecto principal
doctrinario normativo para el desarrollo de la investigación serán
las siguientes:
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
El proceso del presupuesto participativo es un mecanismo de
asignación equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de
los recursos públicos, que fortalece las relaciones entre el estado y
la sociedad Civil.
El Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES Hoy
Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables - MIMP (2005) El
Presupuesto Participativo como Instrumento para la Inversión
Social pág. 6 nos dice:
“El presupuesto participativo es un proceso de definición,
ejecución y seguimiento de la inversión de un gobierno local y que
tiene sustento sobre la base de la participación de los actores
16
sociales, quienes tienen una influencia en la toma de decisiones
sobre las prioridades de la localidad”
En dicho proceso, los objetivos de los planes de desarrollo, son
cuantificados y operacionalizados para un periodo fiscal
determinado que frecuentemente es de un año.
El proceso del presupuesto participativo abarca una serie de
elementos que se tendrán que dar en su desarrollo por parte de las
autoridades que tiene a su cargo el desarrollo como son: La
revisión y/o precisión en la definición de objetivos, la determinación
de prioridades, la formulación de programas y proyectos, la
aprobación del presupuesto, el monitoreo del destino del gasto así
como la evaluación.
El presupuesto participativo es un espacio de concertación por el
cual las autoridades electas de los gobiernos regionales y de los
gobiernos locales así como las organizaciones de la población,
debidamente representadas, definen en su conjunto, a través de
una serie de mecanismos de análisis y de toma de decisiones.
Según CALDERON, Luis Santa María; en su Texto “Legislación
Municipal y Presupuesto” (2005) pág. 15 expresa lo siguiente:
“Los gobiernos regionales y gobiernos locales promueven el
desarrollo de mecanismos y estrategias de participación de la
sociedad civil, en la programación de su presupuesto, en
concordancia con sus planes de desarrollo concertados”
Los presupuestos de los gobiernos regionales y gobiernos locales
son objeto de difusión por los medios posibles de información, a fin
de que la población pueda tener conocimiento de ellos.
Las organizaciones de la sociedad tienen las mismas
oportunidades para intervenir y participar sin discriminaciones de
carácter político, ideológico, religioso, racial o de otra naturaleza,
en los procesos de planificación y presupuesto participativo.
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Los gobiernos regionales y gobiernos locales organizan su gestión
en torno a objetivos y metas establecidos en los planes
concertados y y presupuestos participativos, desarrollando
estrategias para la consecución de los objetivos trazados y con una
óptima utilización de los recursos. La medición de los logros se
basa en indicadores de impacto, de resultados y de productos,
normados por las instancias correspondientes.
Así mismo, MENA MELGAREJO, Máximo, (2005) en su texto
“Sociedad Civil y Presupuesto Participativo pág. 105-106; al
respecto indica lo siguiente:
“El Presupuesto Participativo supone la participación de los
ciudadanos en la decisión sobre el gasto publico municipal. Esta
decisión debe estar enmarcada en un Plan de Desarrollo
Concertado distrital”
No se trata solamente de decidir democráticamente el gasto público
sino principalmente de hacerlo en base a una visión de futuro de la
ciudad y a objetivos de desarrollo.
Para hacer realidad el presupuesto participativo se requiere de la
voluntad política del gobierno municipal. En tanto que el
presupuesto participativo representa la participación de los
ciudadanos, es también un proceso social distinto a los procesos
políticos municipales.
ALVARADO MAIRENA, José, (2006) en su Texto Sociedad Civil y
Presupuesto Participativo, define lo siguiente:
“El presupuesto participativo surge como una herramienta
innovadora para facilitar que la ciudadanía participe en la
elaboración y control de la ejecución del presupuesto del Gobierno
Local, en el marco de promover la gobernabilidad democrática
local”
18
Tradicionalmente en el Perú, la participación social ha sido
entendida como una acción individual, impulsada y estructurada
desde agentes externos, por lo general, el estado, quienes son los
que definen las necesidades a satisfacer en las personas. Esto
supone que la población participa sin necesariamente tener una
motivación propia, toda vez que no son conscientes de sus
necesidades ni tienen la posibilidad de encontrar los mecanismos
para satisfacerlas.
SHACK, Nelson, en su texto Introducción al Presupuesto pág. 30,
sostiene que:
“El Presupuesto Participativo se sustenta en entendimiento que la
participación social es una acción de la población que consiste en
intervenir activamente en las decisiones y acciones relacionadas
con la planificación, la actuación y la evaluación de las políticas”.
VELARDE VALDIVIA, Federico; al respecto señala lo siguiente:
“La Planificación Participativa, como instrumento del desarrollo
local, se constituye en la mejor herramienta de gestión democrática
y eficiente del gobierno local en vista de que le posibilita que las
decisiones se tomen”
ARCIDIACONO, Pilar (2006) explica lo siguiente:
“Los procesos de presupuesto participativo se convierten en una
extensión y complementación de los procesos de planificación del
desarrollo local. En efecto, sin un horizonte claro de desarrollo la
participación solo quedaría como un ejercicio de democracia
directa”.
RIVERO HERNANDEZ, Rocío en su Texto. Participación de la
Sociedad Civil en la Gestión Pública. Pág. 28, señala lo siguiente:
19
“Para lograr una institucionalización de los procesos de
presupuesto participativo, es necesario que exista como condición
previa la existencia de Planes de Desarrollo Local”.
ARTICULACIÓN DE PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO, PLAN
ESTRATÉGICO Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Los Planes de Desarrollo Concertados (largo plazo) elaborados a nivel
regional, provincial y distrital se articulan directamente con los Planes de
Desarrollo Estratégicos o Institucionales (mediano plazo) a través de los
objetivos estratégicos y las actividades y proyectos plasmados en estos
instrumentos de gestión. El Presupuesto Participativo se construye en el
marco de dichos criterios y conforme la priorización de las actividades y
proyectos como resultado del Proceso Participativo.
Articulación Horizontal o Transversal
Cuando los actores e instituciones que operan dentro de un mismo
ámbito o circunscripción armonizan sus propuestas y acciones; esta
articulación se expresa en los planes de desarrollo y en los presupuestos
institucionales de cada ámbito territorial.
Articulación Vertical o Longitudinal
Permite vincular a actores e instituciones de varios niveles de gobierno
para que se involucren en propuestas de acciones que requieren de su
participación conjunta ya sea para abordar una temática específica
(salud por ejemplo) o para ver de manera integral los retos del
desarrollo.
El Gobierno Nacional que tiene a su cargo el rol rector, orientador y
regulador, define las políticas sectoriales las cuales servirán de marco al
sistema de planeamiento.
El Gobierno Regional diseña políticas y normas, así como planes
regionales de desarrollo concordantes con las políticas nacionales y
acorde a su competencia, así como a las voluntades y acuerdos que se
generen en cada región.
20
Los Gobiernos Locales, a través de políticas y planes locales,
concordantes con las políticas y planes regionales y nacionales, orientan
su esfuerzo a la armonización de acciones concertadas, orientadas
al desarrollo sostenible local.
Para la debida articulación del Proceso Participativo, de manera previa al
desarrollo de los procesos a nivel local, el Gobierno Regional debe
validar, actualizar o mejorar, la Visión del Desarrollo y Objetivos
Estratégicos de la Región. De esta manera, no sólo la Provincia y el
Distrito contarán con el referente de la Región para la definición,
actualización o mejora de su propia Visión y Objetivos Estratégicos, sino
que será posible coordinar y aunar esfuerzos para el desarrollo de
acciones cuyo ámbito de realización y financiamiento trascienda las
capacidades, posibilidades y jurisdicción de la Provincia o el Distrito.
De este modo, se pueden trabajar acciones conjuntas orientadas a
aprovechar potencialidades o solucionar problemas que individualmente
los gobiernos subnacionales no estarían en condiciones de realizar,
buscando optimizar el gasto y mejorar la rentabilidad de la inversión,
aprovechando las economías de escala y la integración de esfuerzos. Es
necesario que cada nivel de gobierno atienda en primera instancia sus
competencias exclusivas y luego las competencias compartidas.
Programación participativa del presupuesto
1. Las Instancias de la Programación Participativa
Conforman instancias de participación en el proceso de programación
participativa del presupuesto:
• El Consejo de Coordinación Regional
• El Consejo de Coordinación Local Provincial
• El Consejo de Coordinación Local Distrita
l
El Consejo de Coordinación Regional
Es un órgano consultivo y de coordinación del gobierno regional con las
municipalidades. Se encuentra compuesto por el Presidente Regional,
21
quien lo preside, los Alcaldes Provinciales de la región y los
representantes de la sociedad civil.
El Consejo de Coordinación Local Provincial
Es un órgano de coordinación y concertación de las Municipalidades
Provinciales. Está integrado por el Alcalde Provincial que lo preside,
pudiendo delegar tal función en el Teniente Alcalde, y los regidores
provinciales; por los Alcaldes Distritales de la respectiva jurisdicción
provincial y por los representantes de las organizaciones sociales de
base, comunidades campesinas y nativas, asociaciones, organizaciones
de productores, gremios empresariales, profesionales, universidades,
juntas vecinales y cualquier otra forma de organización de nivel
provincial, con las funciones y atribuciones que le señala la presente
Ley.
FASES DEL PROCESO PARTICIPATIVO
La preparación del Proceso Participativo se realiza tomando en cuenta la
realidad territorial y organizativa de cada gobierno regional o gobierno
local. Dicha secuencia se constituye, en el procedimiento básico a
desarrollar en los procesos regionales y locales, el mismo que debe
realizarse sin perjuicio de los procesos, experiencias previas o más
avanzadas de Presupuestos Participativos.
FASE 1. PREPARACIÓN
Los gobiernos regionales y los gobiernos locales en coordinación con
sus respectivos Consejos de Coordinación, se encargan con la debida
oportunidad y anticipación del desarrollo de las actividades de difusión,
sensibilización del Proceso Participativo para cada año fiscal. Asimismo,
a través de la Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus
veces en el Pliego, deben disponer de la siguiente información:
Plan de Desarrollo Concertado; para su revisión, validación o
modificación.
22
Plan Estratégico Institucional (gobierno regional), Plan de
Desarrollo institucional (gobierno local), para conocimiento.
Detalle de problemas planteados por la sociedad civil,
recepcionados por el gobierno regional o gobierno local y que
requieren atención.
Detalle de los proyectos priorizados en el proceso participativo del
año anterior, considerados en los Presupuestos Institucionales
(nivel de ejecución, recursos necesarios para su culminación, en
caso no se haya terminado, entre otros).
Relación de proyectos ejecutados por el gobierno regional o
gobierno local, costos de mantenimiento y responsables de su
sostenibilidad.
Recursos totales por fuente de financiamiento que el gobierno
regional o el gobierno local cuente para destinar al Proceso
Participativo; así como la mayor disponibilidad de recursos los
cuales se considerarán como un monto adicional para el Proceso
Participativo.
Informe de los compromisos asumidos por la sociedad civil y otras
entidades del Estado, en procesos participativos anteriores y su
nivel de cumplimiento.
Informe de mejoras de infraestructura de servicios: educación,
salud, saneamiento, formalización de la actividad económica,
formalización de propiedad; entre otros, según corresponda.
FASE 2. CONVOCATORIA
Los gobiernos regionales y gobiernos locales en coordinación con sus
respectivos Consejos de Coordinación convocan a participar en el
Proceso del Presupuesto Participativo para el año fiscal vigente,
haciendo uso de los medios de comunicación más adecuados según su
localidad, mediante anuncios en los diarios, avisos, etc.
Así mismo el Presidente Regional o el Alcalde de común acuerdo con
sus Consejos de Coordinación proponen la ordenanza del Proceso
Participativo al Consejo Regional o Concejo Municipal respectivo para su
23
aprobación. Dicha Ordenanza reglamenta el Proceso Participativo del
ejercicio; precisándose, entre otros, la conformación del Equipo Técnico,
los mecanismos de identificación y registro de los agentes participantes,
cronograma de trabajo para el desarrollo de las acciones del Proceso
Participativo y las responsabilidades de los agentes participantes.
De igual modo, la Ordenanza debe precisar la responsabilidad de la
Oficina de Presupuesto y Planificación y los mecanismos para que el
Consejo Regional o Concejo Municipal, según corresponda, pueda
fiscalizar desde el inicio hasta la conclusión del Proceso Participativo,
además de garantizar la incorporación, en el Presupuesto vigente, de las
actividades y proyectos priorizados y señalados en el Acta de Acuerdos
y Compromisos y en el "Documento del Presupuesto Participativo".
FASE 3. IDENTIFICACIÓN, REGISTRO DE AGENTES
PARTICIPANTES
La identificación de los Agentes Participantes debe incluir la mayor
participación y representatividad de la sociedad civil. Estos deben ser
elegidos para cada proceso participativo por las respectivas
organizaciones a las cuales representan.
Para ello, el Gobierno Regional o Gobierno Local dispondrá de formas
de registro de los Agentes Participantes complementarias a las ya
existentes, formalizando la presencia de grupos sociales territoriales,
organizaciones temáticas y funcionales; vinculadas a los ejes de
desarrollo del Plan de Desarrollo Concertado.
Así mismo, deberá promover la integración al proceso, de las distintas
representaciones sociales tales como: Direcciones Regionales,
Universidades, Entidades Públicas de Desarrollo, Asociaciones
Juveniles, Organizaciones Empresariales, Colegios Profesionales,
Organizaciones Sociales de Base, Comunidades, Asociaciones de
personas con discapacidad y otros en situación de riesgo y
vulnerabilidad, sea por razones de pobreza, etnicidad, violencia o
género.
24
De los Agentes Participantes
Con Voz y Voto:
El Consejo de Coordinación Regional
El Consejo de Coordinación Local
El Presidente Regional
El Alcalde
El Consejo Regional
El Concejo Municipal
La Sociedad Organizada
Los Organismos del Estado
Con Voz pero sin Voto:
El Equipo Técnico
Conformación del Equipo Técnico
En la Ordenanza del Proceso Participativo, se precisa cómo estará
conformado el Equipo Técnico y cuáles serán sus responsabilidades
durante el proceso, debiendo garantizarse la inclusión de representantes
de la sociedad civil.
Dentro de las responsabilidades básicas deben estar:
Capacitar a los agentes sobre las distintas fases del proceso,
Capacitar a la sociedad civil sobre identificación de problemas y
priorización de los mismos,
Apoyo en la organización y ejecución de los talleres de trabajo,
Preparar la información para el debate en los talleres de trabajo,
Evaluación de los problemas priorizados y planteamiento de
alternativas de solución,
Presentación y sustentación ante el Consejo de Coordinación de las
alternativas propuestas,
Desarrollar la evaluación técnica y financiera de los proyectos
priorizados,
Evaluar la viabilidad de los proyectos priorizados en los talleres de
trabajo (para los casos de municipios no sujetos al SNIP),
25
Elaboración del Documento del Proceso Participativo para cada año
fiscal,
Otros que disponga el Titular del Pliego.
FASE 4. CAPACITACIÓN DE AGENTES PARTICIPANTES
Los gobiernos regionales y gobiernos locales en coordinación con las
instituciones de la Sociedad Civil implementan mecanismos de
capacitación para los Agentes Participantes y promueven programas de
desarrollo de capacidades que incorporen de manera especial a los
Consejeros Regionales, Regidores y líderes sociales.
La capacitación para el desarrollo del Proceso Participativo debe ser una
tarea permanente, que se ajuste a las necesidades y características de
la población de la localidad y puede ser realizada a través de una
diversidad de modalidades como: talleres, asambleas o reuniones en las
que las autoridades y la población se informen y comprendan las tareas
que involucra dicho proceso.
La Dirección General del Presupuesto Público en coordinación con la
Presidencia del Consejo de Ministros, los gobiernos regionales, los
gobiernos locales, los Organismos de la Sociedad Civil y la Cooperación
Internacional, desarrollarán, en el marco de la capacitación a nivel
regional y municipal a que se refiere la Ley de Bases de
la Descentralización y normas complementarias, programas de
capacitación descentralizados orientados a fortalecer el Proceso del
Presupuesto Participativo, así como otros que se consideren necesarios
para el proceso.
FASE 5. DESARROLLO DE TALLERES DE TRABAJO
Se denomina así, a las reuniones de trabajo de los Agentes
Participantes del Proceso, convocadas por los Presidentes Regionales o
los Alcaldes en calidad de Presidente del Consejo de Coordinación
Regional o Local, según corresponda, en las cuales, sobre la base de la
visión y los objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado,
que previamente han sido actualizados, se plantean las acciones a
26
implementar, señalándose los compromisos que los diversos actores
públicos y privados asumirán en la ejecución del Presupuesto
Participativo.
El número de talleres debe ajustarse a la necesidad de cada lugar,
según las características de organización del territorio de cada ámbito
regional, provincial o distrital; debiendo tomar en consideración la
diversidad lingüística de las poblaciones, orientadas a una mayor
inclusión y receptividad de ciudadanos que hablan lenguas nativas
diferentes al castellano.
Corresponde al Presidente Regional o al Alcalde Provincial o Distrital,
asegurar que el desarrollo de los talleres de trabajo se inicie con una
convocatoria suficientemente anticipada, dado que estos constituyen el
espacio para:
(i) La interacción entre las diferentes instancias de los niveles de
gobierno, la misma que puede derivar en acuerdos de
financiamiento compartido de acciones;
(ii) La articulación de las intervenciones de las entidades del
Gobierno Nacional con las de otros niveles de gobierno y con la
comunidad;
(iii) La articulación de las iniciativas privadas con las intervenciones
de los tres niveles de gobierno y de la sociedad civil y;
(iv) Que las autoridades elegidas presenten las propuestas del
gobierno regional o gobierno local, según sea el caso.
El Equipo Técnico es el encargado de brindar apoyo para la realización
de los talleres de trabajo, debiendo preparar la información necesaria y
consolidar sus resultados para el posterior desarrollo técnico y
evaluación de las propuestas de acciones resultantes del proceso a ser
consideradas en los presupuestos institucionales.
Talleres de trabajo del Plan de Desarrollo Concertado - PDC
El PDC es una herramienta de planificación elaborada participativamente
y constituye una guía para la acción en el largo plazo. Debe contener
una Visión de Futuro que genere criterios orientadores para las
27
iniciativas e inversiones de los diversos actores económicos, sociales e
institucionales de un ámbito, así como constituirse en el documento
marco para la formulación de las políticas públicas regionales y locales.
Su importancia radica en que:
Orienta el desarrollo de un territorio tomando en cuenta las
políticas nacionales, sectoriales y regionales,
Permite a los actores de un territorio decidir su futuro,
Posibilita la integración y articulación de los distintos intereses e
iniciativas para promover el desarrollo del territorio,
Permite la identificación de las potencialidades de desarrollo de la
región o Localidad,
Permite una mayor viabilidad política técnica y financiera de los
programas y proyectos que se formulen en el marco del
planeamiento del desarrollo,
Fortalece procesos de relación entre diferentes actores públicos y
privados,
Permite la colaboración interinstitucional,
Permite superar los problemas de corto plazo y concertar las
voluntades, los esfuerzos, las potencialidades y los recursos del
territorio para responder a los desafíos que plantean lograrse en
el marco del desarrollo establecido en el Plan,
Es la base para llevar a cabo el Presupuesto participativo.
Diagnóstico Temático y territorial
Es el análisis de las necesidades, problemas, capacidades y
potencialidades, relacionadas con los aspectos económicos, sociales,
culturales y ambientales, que permitirá formular una propuesta de
desarrollo integral de acuerdo a cada realidad. Este análisis debe incluir
las relaciones con nuestros vecinos, otras comunidades, distritos,
provincia, con la región, con el nivel nacional y en las zonas de
frontera con países limítrofes.
Asimismo, el Diagnóstico Temático y Territorial, permite clarificar las
causas de nuestros problemas, escoger la mejor opción para resolverlos
28
y encontrar el camino más adecuado para generar desarrollo, a partir del
aprovechamiento de las potencialidades y los cambios que necesitamos
para alcanzar las aspiraciones comunes.
Para el desarrollo de los talleres temáticos y territoriales, se precisa de
una etapa previa en la que los Agentes Participantes del Proceso, se
reúnen con los ciudadanos a los que representan, con el propósito de
determinar sus propios problemas y potencialidades. En esta reunión
también proceden a señalar su interés de participar y orientar sus
acciones hacia los objetivos del Plan.
El diagnóstico se realiza en tres momentos:
Primer momento. El equipo técnico recopila información de los agentes
participantes, sobre los problemas, necesidades y prioridades para su
atención. Las Direcciones Regionales de Salud, Educación, Agricultura,
etc., participan aportando la información de su competencia.
Un segundo momento. corresponde al análisis de dicha información
para determinar sus causas y efectos, proponer alternativas, eliminar
deficiencias, efectuar modificaciones; es decir plantear una situación
optimizada.
En el tercer momento se contrasta la política local definidas con las
políticas de Estado del Acuerdo Nacional, lineamientos de políticas
sectoriales contenidos en los Plan Estratégico Sectorial Multianual -
PESEM, la estrategia de superación de la pobreza, seguridad
alimentaria y lineamiento regionales.
Para desarrollar el diagnóstico es necesario analizar los siguientes
temas básicos:
Condiciones de vida de la población. Análisis de la población, nutrición,
salud, educación, saneamiento básico, vivienda y derechos
fundamentales y otros servicios básicos.
29
Actividades económicas. Identificar la producción presente o futura de
bienes y servicios, zonas y condiciones, a fin de determinar las
potencialidades económicas.
Territorio y medio ambiente. Análisis del estado situacional de las vías
de comunicación, energía, medio ambiente, riesgos o amenazas.
Institucionalidad y actores locales. Conocer las capacidades de las
personas y organizaciones públicas y privadas que forman parte de la
comunidad (distrito, provincia o región) nivel de identidad y de
compromiso con el desarrollo. Con esta información como insumo, los
agentes participantes proponen desarrollar acciones, las que deberán
estar orientadas al logro de los objetivos estratégicos del Plan. Estas
acciones deben constituir la mejor alternativa de un conjunto de
opciones previamente evaluadas cualitativa y cuantitativamente. El
impacto de éstas debe guardar relación con el nivel de gobierno que las
ejecuta. Por ejemplo, las acciones derivadas del proceso en el ámbito
regional deben tener impacto regional (o interprovincial) y se dan en
respuesta a problemas y potencialidades de índole regional. Por su
parte, las acciones derivadas del proceso provincial deben tener impacto
provincial (o interdistrital) y darse en respuesta a problemas y
potencialidades de índole provincial.
Las potencialidades de un territorio, entendidas como capitales o
recursos, podemos distinguirlos en:
Naturales: mineros, forestales, energéticos, agrarios, marítimos,
entre otros.
Físico o de infraestructura: Red vial, industrias, sistema
energético, etc.
Humanos: capacidades, destreza, nivel educativo, etc.
Sociales: organizaciones públicas y privadas.
Económicos y financieros: Oferta crediticia, actividades
económicas consideradas con perspectivas de desarrollo.
30
La combinación y el uso óptimo de dichos recursos permiten activar el
proceso de crecimiento del aparato productivo local o regional,
generación de empleo, así como la creación o consolidación de
unidades o cadenas productivas, que bajo determinadas condiciones
y estrategias sustentan el proceso de desarrollo sostenible.
Revisión de la Visión del Desarrollo
Una vez realizado el diagnóstico se debe revisar, validar o modificar la
visión de desarrollo a partir de la cual se podrá efectuar un análisis
estratégico de la gestión regional o local. Contar con una buena Visión
es la clave para el éxito del desarrollo; la visión es proyectarse al futuro,
es la representación de lo que debe ser el futuro de nuestra localidad, es
la respuesta a la pregunta ¿qué queremos ser?; tiene la fuerza de unir a
la gente, en torno de una identidad y una aspiración común.
Ejes y Objetivos Estratégicos
Los Ejes Estratégicos, son las áreas, campos, procesos claves o
dimensiones prioritarias que encontramos en la visión que permiten
sistemáticamente alcanzar el desarrollo; en estas áreas se concentrarán
los esfuerzos institucionales e individuales y se organizan las acciones
en el largo plazo, teniendo en cuenta los objetivos estratégicos
identificados para cada eje.
Entre los principales ejes estratégicos tenemos:
Desarrollo Social: educación, salud, cultura, seguridad,
desarrollo de capacidades, entre otros,
Desarrollo económico: turístico, agrario, comercio, servicios,
competitividad, entre otros,
Medio ambiente: saneamiento, manejo sustentable de los
recursos naturales, entre otros.
Desarrollo Institucional y de capacidades: participación
ciudadana, relaciones entre actores públicos y privados,
prevención y resolución de conflictos, mejora de la calidad de los
31
servicios, mayor accesibilidad a los servicios públicos,
modernización institucional, entre otros.
Los Objetivos Estratégicos son las prioridades o propósitos que
orientan las acciones identificadas para cada eje estratégico. Los
objetivos estratégicos establecen las prioridades y las pautas para
realizar la secuencia de acciones estratégicas en el tiempo.
Luego de formular los objetivos estratégicos de desarrollo de cada eje,
se procede a redactar la versión final o el ajuste de la Visión de
Desarrollo.
Talleres o audiencia de Rendición de Cuentas
Una vez concluido el ejercicio presupuestario, los titulares de pliego
deben estar en condiciones de informar a la población sobre el
cumplimiento de los
Acuerdos y Compromisos asumidos en el Proceso Participativo del año
anterior, tanto por las entidades del Estado como de la Sociedad Civil.
Esta acción debe comenzar al inicio de cada Proceso Participativo del
ejercicio correspondiente. En esta fase se tiene que informar el nivel de
solución a los problemas priorizados en el ejercicio anterior y como la
inversión efectuada por el Estado y la sociedad civil está mejorando la
calidad de vida de la población.
En esta reunión de trabajo también se informa respecto al impacto de la
inversión realizada en el desarrollo local o regional, así como el grado de
avance en la implementación del Plan de Desarrollo Concertado y el
nivel de cumplimiento de los compromisos asumidos por cada uno de los
actores, públicos y privados participantes del proceso, con el objetivo de
mejorar y orientar el proceso en curso.
En general, la experiencia de los procesos participativos anteriores, debe
alimentar el proceso, evitando la duplicidad de tareas.
Es responsabilidad del Presidente Regional y del Alcalde:
32
Entregar la información correspondiente a la rendición de cuentas
de los resultados del Proceso Participativo del año anterior.
Sustentar los cambios efectuados y modificaciones
presupuestarias originados por variaciones en las acciones
priorizadas en el proceso.
Talleres de trabajo de definición de criterios y de priorización de
acciones
Un representante del Equipo Técnico, de preferencia miembro de la
Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces del
pliego, procederá a informar a los agentes participantes respecto de los
recursos de los que se disponen, para la definición de problemas y
priorización de proyectos en el Proceso Participativo, una vez deducidas
las obligaciones fijas. En dicho informe hará un breve recuento de las
obligaciones fijas e ineludibles del gobierno regional o gobierno local, a
fin que los Agentes Participantes conozcan con claridad cuáles son las
reales restricciones presupuestarias de la entidad.
Taller de definición y priorización de problemas
Un aspecto fundamental para el adecuado uso de los recursos, es que
éstos se orienten a la solución de problemas, entendiéndose un
problema como la ausencia o carencia de servicios básicos, que afectan
a un sector de la población y que se desea resolver de manera integral y
conjunta, para que la población pueda desarrollarse de manera óptima.
El problema no debe ser definido como la negación de una solución, sino
que debe dejar abierta la posibilidad de encontrar múltiples alternativas
para resolverlo. En estos talleres los Agentes Participantes discuten y
definen los principales problemas que aquejan el ámbito regional o local
a fin de priorizar aquellos que consideran deben tener una solución en el
corto plazo para lo cual deben aplicar criterios a fin de establecer un
orden de prelación.
Los criterios para la priorización deben ser coherentes con:
Los Objetivos Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado,
33
Las funciones que le competen desarrollar (exclusivas y
compartidas),
Que la sociedad civil desee resolver dicho problema,
Que esté ubicado en un sector estratégico de la población,
Relacionado a necesidades básicas de la población.
Taller de priorización de proyectos
Una vez evaluado los problemas existentes en cada ámbito territorial por
el Equipo Técnico correspondiente, éste presenta diversas alternativas,
dependiendo de cada caso y situación, pudiendo éstas constituirse en
proyectos de inversión pública, orientados a dar una solución integral al
problema priorizado; para tal fin se pueden aplicar los siguientes
criterios:
Los Objetivos Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado,
Las funciones que le competen desarrollar (exclusivas y
compartidas),
Proyectos que presenten mayor rentabilidad social, en base a los
problemas priorizados participativamente.
El cofinanciamiento por parte de la población beneficiaria u otro
El nivel de cumplimiento de obligaciones tributarias de la
población beneficiaria con su gobierno,
El impacto en la población beneficiada,
Los niveles de pobreza,
El efecto en el empleo local,
Los grupos vulnerables o en situación de riesgo,
Otros que se adecuen a cada ámbito territorial.
Sobre la base de los proyectos priorizados vinculados directamente a la
priorización de problemas, el Equipo Técnico brinda el soporte para la
evaluación de las acciones que deberán considerarse ser incluidos en el
Presupuesto Institucional.
La asignación de recursos para el financiamiento de proyectos de
inversión no debe determinarse por criterios de división territorial,
zonificación urbana, o distribución porcentual de los recursos en base a
34
otros criterios; los recursos deben ser distribuidos en base a la
priorización de solución de los problemas más relevantes de la
jurisdicción.
De los recursos destinados para el proceso participativo
Los niveles de recursos que los gobiernos regionales o locales
considerarán, de manera referencial, como techos presupuestales, están
constituidos por los montos asignados en el año inmediato anterior.
FASE 6. EVALUACIÓN TÉCNICA
Es realizada por el Equipo Técnico y comprende la evaluación técnica de
los problemas priorizados participativamente, evaluación de alternativas
de solución a los problemas y sustentación técnica y financiera de las
propuestas de proyectos de inversión que se constituyen en verdades
soluciones a los problemas priorizados por los agentes participantes en
los talleres de trabajo, en el marco de los criterios de viabilidad del
Sistema Nacional de Inversión Pública - SNIP y el Costo Total del
proyecto.
Para los Gobiernos Locales que no se encuentran dentro del SNIP se
recomienda la elaboración de Perfiles de Proyectos, que permitan al
Equipo Técnico evaluar el impacto de éstos en el desarrollo local.
La evaluación de viabilidad de los proyectos, en aquellas
municipalidades que no se encuentran en el SNIP, debe considerar
además del financiamiento para la ejecución el financiamiento para
operación y mantenimiento, el cual puede ser cofinanciado mediante
aportes concretos de recursos financieros, físicos o humanos,
debiéndose levantar un Acta con los resultados y conclusiones, que
deberá ser suscrita por los agentes participantes en señal de
conformidad.
Las propuestas de acciones, con sus costos estimados, son resumidas y
presentadas luego por el Equipo Técnico a los Agentes Participantes
para su aprobación. Las acciones priorizadas en el proceso y cuyo
financiamiento requiera total o parcialmente recursos públicos, serán
35
tomadas en cuenta para su incorporación en el Presupuesto
Institucional, como actividades o proyectos, según corresponda.
El Equipo Técnico elabora el Acta de Acuerdos y Compromisos del
presupuesto participativo. Asimismo, elabora el "Documento del
Presupuesto Participativo para cada año fiscal" en base a los resultados
obtenidos de los Talleres de Trabajo.
Otros aspectos a considerar para el manejo del presupuesto participativo
Cartera de Proyectos
La Cartera de Proyectos contiene el registro de todos los perfiles de los
proyectos de inversión no ejecutados, priorizados y no priorizados, que
se encuentran en la fase de pre-inversión. Dichos proyectos pueden ser
sometidos a consulta en los talleres de trabajo del proceso participativo,
a partir de los cuales se priorizan aquello que constituyen la mejor
alternativa para la solución de problemas de la comunidad.
Perfil de proyectos
Es la primera etapa de la fase de pre inversión y tiene como objetivo
principal la identificación del problema que ocasiona la necesidad de
elaborar un proyecto; junto con el problema se identifican las causas, los
objetivos del proyecto y las alternativas de solución al problema, así
como una evaluación preliminar de dichas alternativas.
Se recomienda a las municipalidades que no se encuentran dentro del
SNIP, realizar un esfuerzo para la elaboración de perfiles simplificados, a
fin que los gastos de inversión se orienten a la solución de los problemas
locales y a mejorar la calidad de vida de la población.
La elaboración de perfiles y el manejo de la Cartera de Proyectos
permite a la autoridad local plantear proyectos viables durante el proceso
participativo y de esta manera llegar a acuerdos ejecutables durante el
ejercicio fiscal. Se evitara crear expectativas en los agentes participantes
al no aprobar ideas de proyectos que durante la evaluación técnica
pueden resultar no viables.
36
Si alguno de los proyectos priorizados en el presupuesto participativo, no
califica su viabilidad, el Presidente del gobierno regional o Alcalde
dispondrá el reemplazo de dicho proyecto por otro, según la escala de
prioridades establecida participativamente y el nivel de recursos
disponibles para su atención, hecho que debe hacerse de conocimiento
al Consejo de Coordinación correspondiente y al Comité de Vigilancia y
Control del Presupuesto Participativo.
Priorización de proyectos hacia funciones exclusivas, y desarrollo de
actividades compartidas.
Los gobiernos regionales y gobiernos locales tienen como función
general promover el desarrollo armónico, integral y sostenible de sus
ámbitos jurisdiccionales; sin embargo, muchas municipalidades no
cuentan con los recursos financieros para realizar todas las inversiones
que se requieren para el desarrollo local; por tal razón, los recursos de
inversión en esos casos, deben orientarse prioritariamente a la
realización de las funciones exclusivas que le asigna la Ley Nº 27972 -
Ley Orgánica de Municipalidades y buscar que otros actores desarrollen
las acciones restantes.
De otro lado, el Proceso Participativo debe promover el desarrollo de
actividades conjuntas entre la municipalidad, otras entidades del Estado
y sociedad civil, orientadas al cumplimiento de los objetivos del Plan de
Desarrollo Concertado. Es decir, todas las entidades e instituciones de
un ámbito regional o local, deben orientar sus actividades y proyectos a
la solución de problemas, vinculados al desarrollo de los objetivos del
PDC.
En el proceso participativo se puede priorizar proyectos cuya ejecución
comprometan recursos de más de un ejercicio fiscal, a fin de orientar la
inversión local a proyectos que significan verdades soluciones a los
problemas más relevantes de la comunidad.
FASE 7. FORMALIZACIÓN DE ACUERDOS Y COMPROMISOS
Acuerdos y Compromisos del Plan de Desarrollo Concertado
37
Los Agentes Participantes, una vez definida la visión y los objetivos del
desarrollo, que forman parte del Plan de Desarrollo Concertado, adoptan
los siguientes acuerdos y compromisos:
Desarrollar y/o adaptar los planes institucionales u
organizacionales, según corresponda a la Visión y Objetivos del
Plan de Desarrollo Concertado, en concordancia con los Ejes
estratégicos y la Misión que le compete a cada una de las
instituciones u organizaciones representadas en el proceso
participativo. Ello permitirá vincular directamente los objetivos de
mediano plazo a los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
Desarrollar actividades y proyectos de manera coordinada y
conjunta, orientadas al logro de los objetivos del Plan de
Desarrollo Concertado.
Asumir compromisos de trabajo permanente entre la autoridad
regional, local y la sociedad civil, orientada al desarrollo
sostenible.
Difusión de la Visión, Objetivos y compromisos asumidos en el
Plan de Desarrollo Concertado, hacia la comunidad.
Aprobados los acuerdos, éstos se formalizarán suscribiendo el Acta de
Acuerdos y Compromisos, el cual debe contener las firmas de todos los
Agentes Participantes que participaron en el proceso.
Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo.
Los agentes participantes, en la etapa final de priorización de proyectos
y desarrollo de actividades, vinculadas a los problemas priorizados
participativamente, realizan las siguientes acciones:
Los resultados del Presupuesto Participativo consolidados por el
Equipo Técnico en el "Documento del Presupuesto Participativo
para cada año fiscal", incluyendo la evaluación y el desarrollo
técnico y financiero de las propuestas y su incidencia en la
solución de los problemas, son presentados por el Presidente del
gobierno regional o Alcalde a los Agentes Participantes para su
38
discusión, consideración, modificación y aprobación final de
Acuerdos.
Las propuestas de modificaciones deben ser justificadas y
deberán ser evaluadas por el Equipo Técnico e informadas a los
agentes participantes.
Desarrollar actividades de manera coordinada y compartida,
orientadas al logro de los objetivos del Plan de Desarrollo
Concertado.
Aprobados los acuerdos, los miembros de los Consejos de
Coordinación y los Agentes Participantes formalizan los acuerdos
suscribiendo un Acta de Acuerdos y Compromisos, el cual debe
contener las firmas de todos los Agentes Participantes, incluyendo
a los miembros del CCR.
Aprobados y formalizados los acuerdos y compromisos del Proceso
Participativo, éstos convertidos en actividades y proyectos son incluidos
en el Presupuesto Institucional de Apertura para su aprobación por el
Consejo Regional y Concejo Municipal, según corresponda.
El "Documento del Proceso Participativo para cada año fiscal"
Corresponde al Equipo Técnico elaborar el "Documento del Proceso
Participativo para cada año fiscal" de acuerdo a los contenidos mínimos
establecidos. Dicho documento debe estar firmado por el Presidente
Regional o Alcalde, según corresponda.
El trabajo de priorización de proyectos debe considerar los plazos de
entrega del Proyecto del Presupuesto Institucional al Ministerio de
Economía y Finanzas, establecidas en la Directiva de Programación y
Formulación, para que dichas prioridades sean incluidas en el Proyecto
del Presupuesto para cada año fiscal. Estos proyectos serán evaluados
por el equipo técnico hasta el mes de setiembre, a fin que el Proyecto de
Presupuesto Institucional definitivo que remitan al Ministerio de
Economía y Finanzas en el mes de octubre, incluyan sólo los proyectos
viables para su ejecución en cada año fiscal.
39
Dicho documento, con el Acta de Acuerdos y Compromisos del Proceso
Participativo debe ser remitido a la Dirección Nacional de Presupuesto
Público junto con el Proyecto de Presupuesto Institucional del año
siguiente en el plazo establecido por la Directiva de Programación,
Formulación y Aprobación del Presupuesto de los Gobiernos Regionales
y de los Gobiernos Locales para cada año fiscal.
El Presidente del Gobierno Regional o Alcalde, según corresponda,
dispondrá su publicación en los medios disponibles para conocimiento
de la comunidad, los acuerdos y compromisos asumidos por los agentes
participantes, así como el cuadro de priorización d proyectos.
FASE 8. RENDICIÓN DE CUENTAS
La rendición de cuentas constituye el punto de partida de los Talleres de
Trabajo que llevarán a cabo los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales para el desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo. A
través de ella, el Presidente Regional o el Alcalde darán a conocer a los
Agentes Participantes el cumplimiento de los acuerdos tomados en el
proceso participativo del año anterior; asimismo, es un momento propicio
para que de manera general, las autoridades informen respecto a los
resultados de su gestión en el año anterior y el nivel de avance en la
ejecución del presupuesto del año actual, tanto a nivel de actividades
como de proyectos; así como el logro de los Objetivos Estratégicos del
Plan de Desarrollo Concertado.
Anual
Con el fin de ordenar el desarrollo de la rendición de cuentas, los
titulares de pliego, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales o sus
representantes elaborarán un breve Informe o Resumen Ejecutivo sobre
la rendición de cuentas del Proceso Participativo previo, tanto en
relación a los compromisos asumidos durante el proceso participativo del
año anterior, su ejecución y el efecto de la inversión desarrollada en el
desarrollo regional y local, la gestión regional o municipal en general; y,
la calidad y los mecanismos de participación desarrollados para
40
fortalecer a la sociedad civil y la gobernabilidad local y regional, el mismo
que deberá hacerse de conocimiento de la población en general a través
de los medios que se encuentren a su alcance.
De igual modo, los agentes participantes de la sociedad civil, entidades
del Gobierno Nacional y Organismos de Cooperación Técnica
Internacional, informan sobre el cumplimiento de los compromisos que
asumieron, a fin de llevar adelante las acciones priorizadas en dicho
proceso; constituyéndose así la rendición de cuentas, en un mecanismo
de corresponsabilidad entre las autoridades regionales y locales y la
sociedad civil.
De esta manera, la rendición de cuentas permite al Gobierno Regional o
Gobierno Local evaluar el desarrollo del proceso y genera elementos
para concertar, asumir y medir responsabilidades y compromisos frente
al cumplimiento de las acciones trazadas en el Proceso Participativo, de
manera consistente con sus Planes de Desarrollo Concertados, así
como para la retroalimentación del proceso.
Semestral.
En el mes de octubre de cada año, los titulares de pliego de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales publican el avance en la
ejecución del gasto público y los resultados logrados en el marco de los
acuerdos del Proceso Participativo y del Presupuesto Institucional de la
entidad y de los compromisos asumidos por la sociedad civil, entidades
del Gobierno Nacional con presencia en la jurisdicción, la cooperación
técnica internacional y la entidades privadas, tomando como referencia
los indicadores de desempeño que se hayan definido o las principales
metas físicas definidas en la formulación del Presupuesto Institucional.
Asimismo, sin perjuicio de lo antes señalado, el Gobierno Regional o
Gobierno Local implementa los mecanismos de transparencia y
rendición de cuentas que considere necesarios, en el marco de la
normatividad vigente.
Trimestral
41
Del mismo modo, con el objeto de apoyar la transparencia de este
ejercicio, la Dirección General de Presupuesto Público publicará en su
página Web, en los meses de abril, julio, octubre y enero del siguiente
año, de acuerdo a lo comunicado por el Consejo Nacional de
Descentralización, la información trimestral respecto a las transferencias
efectuadas por el Gobierno Nacional a cada uno de los pliegos
presupuestarios conformantes del Gobierno Regional y Gobierno Local.
Los Comités de Vigilancia y Control, alcanzan un informe de manera
trimestral al Consejo de Coordinación Local, sobre las acciones
desarrolladas durante el trimestre y el cumplimiento de los acuerdos
concertados en el proceso participativo.
Permanente
Las Oficinas de Planeamiento y Presupuesto de los Gobiernos
Regionales o Gobiernos Locales, o las que hagan sus veces en el
pliego, efectuarán el seguimiento y evaluación de los Planes de
Desarrollo Concertados y Presupuesto Participativo, para lo cual
registrarán en el "Aplicativo Interactivo para el Proceso Participativo del
Presupuesto", la información del avance de ejecución física y financiera
de las decisiones resultantes del proceso, en relación a los compromisos
asumidos por las autoridades y demás agentes participantes;
información que también será presentada de acuerdo a los lineamientos
de Evaluación Presupuestaria que oportunamente aprobará la Dirección
General del Presupuesto Público.
En este sentido, la evaluación es continua y dinámica y consiste en
determinar los resultados del Plan de Desarrollo Concertado y
Presupuesto Participativo en base al análisis y medición económica,
empleando para ello indicadores de desempeño o las principales metas
físicas definidas en la formulación del Presupuesto Institucional. La
evaluación genera elementos para concertar, asumir y medir
responsabilidades y compromisos frente al cumplimiento de los objetivos
42
y acciones trazadas en el Plan de Desarrollo, así como para la
retroalimentación del proceso.
Los avances del proceso se podrán hacer de conocimiento a la
ciudadanía a través de los portales Web de los Gobiernos Regionales o
Gobiernos Locales, que han sido implementados en cumplimiento de la
Ley Nº 27806 – Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Los mecanismos de vigilancia participativos y responsabilidad del
proceso
1. Comités de Vigilancia y Control
Los agentes participantes para fines de las acciones de vigilancia
ciudadana del proceso participativo eligen el Comité de Vigilancia y
Control, entre los agentes participantes de la sociedad civil; éste se
conforma al inicio del proceso y finaliza su labor en diciembre del año
siguiente.
En tal sentido, en un año coexisten dos Comités de Vigilancia y Control.
Aquel conformado para el año en curso y el año siguiente; y el otro que
continúa vigilando por segundo año el Proceso de la Ejecución del
Presupuesto.
Requisitos para ser elegidos
Ser Agente Participante, representante de una organización social
de base o de institución privada, que forman parte del ámbito
jurisdiccional,
Radicar en la jurisdicción donde se desarrolla el proceso
participativo.
Funciones
El número mínimo de personas que integran los Comités de Vigilancia y
Control es de cuatro (04) miembros y son competentes para:
Vigilar el desenvolvimiento de las distintas etapas de proceso
participativo, según los principios del presente instructivo; así
43
como el cumplimiento de los acuerdos concertados en el
Presupuesto Participativo.
Vigilar que los proyectos priorizados formen parte del
Presupuesto Institucional de Apertura.
Vigilar que la municipalidad cuente con un cronograma aprobado
de ejecución de obras, correspondiente al proceso participativo, a
fin de facilitar la vigilancia.
Vigilar que los recursos municipales y de la sociedad civil,
destinados al presupuesto participativo del ejercicio fiscal, sean
invertidos de conformidad con los acuerdos y compromisos
asumidos.
Informar semestralmente a los Consejos de Coordinación
Regional y Local y a la Sociedad Civil en general, sobre los
resultados de la vigilancia.
Que se cumplan con las rendiciones de cuentas establecidas.
Información a proporcionar al Comité de Vigilancia y Control.
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales deben proporcionar a
los Comités de Vigilancia, la siguiente información:
El Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente a la
inversión
Ejecución de ingresos semestrales
Ejecución de gastos de inversión, semestral y anual.
Además, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, deben
proporcionar obligatoriamente, de acuerdo a la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública, a los Comités de Vigilancia y Control,
así como a los ciudadanos en general, la información que soliciten
respecto al proceso del presupuesto participativo.
Los Comités de Vigilancia y Control, así como los ciudadanos en general
que lo requieran, a través de dichos Comités, tienen la facultad, en caso
encuentren indicios o pruebas que señale la comisión de delito, de
realizar la denuncia correspondiente ante instancias como la Contraloría
44
General de la República, el Ministerio Público, el Congreso de la
Republica y la Defensoría del Pueblo.
Comité de Vigilancia de Obra.
Con el fin de apoyar la labor de vigilancia que viene desarrollando el
inspector o supervisor de obras, que de acuerdo al Artículo 148º del
Reglamento de la Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado, los
beneficiarios de los proyectos pueden constituir Comités de Vigilancia de
Obra.
2. Responsabilidad del Proceso Participativo
Del Presidente Regional y Alcalde
El Presidente Regional y el Alcalde, son responsables de llevar adelante
las distintas fases del Proceso Participativo, conforme a los mecanismos
que establece la Ley Marco del Presupuesto Participativo y su
Reglamento.
De los Consejeros Regionales y Regidores Municipales
Los Consejeros Regionales y los Regidores Municipales, según sus
respectivas Leyes Orgánicas, son responsables de fiscalizar el Proceso
Participativo para cada año fiscal y de aprobar el Presupuesto
Participativo Anual, conforme al Acta de Acuerdos y Compromisos y el
"Documento del Presupuesto Participativo", en aplicación a los
Acuerdos, de la Ley Nº 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo.
De las Oficinas de Planificación y Presupuesto
La Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces en el
Gobierno Regional y Gobierno Local, como parte del Equipo Técnico
nombrado mediante Ordenanza, es responsable de impulsar, desarrollar,
conducir y consolidar los resultados obtenidos en el Proceso
Participativo para cada año fiscal.
45
Del Órgano de Control Institucional y de la Contraloría General de la
República
El Órgano de Control Institucional del gobierno regional y gobierno local,
en el marco de sus funciones dentro del Sistema Nacional de Control,
efectúa el control gubernamental relativo al cumplimiento de lo dispuesto
en la Ley Nº 28056 – Ley Marco del Presupuesto Participativo. En el
caso que los Gobiernos Locales no cuenten con una Oficina de Control
Interno, la Contraloría General de la República dispondrá las acciones
pertinentes en el marco de sus atribuciones. La Contraloría General de
la República en el marco de la Ley Nº 27785, es la encargada de velar
por el cumplimiento del presupuesto participativo.
2.3 DEFINICIONES CONCEPTUALES.
Para el desarrollo del presente trabajo de investigación, nos será útil el
uso de los siguientes términos conceptuales:
ACTIVIDAD
Categoría presupuestaria básica que reúne acciones que concurren en
la operatividad y mantenimiento de los servicios públicos o
administrativos existentes. Representa la producción de los bienes y
servicios que la entidad pública lleva a cabo de acuerdo con sus
competencias, dentro de los procesos y tecnologías vigentes. Es
permanente y continua en el tiempo. Responde a objetivos que pueden
ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a través de sus
Componentes y Metas.
APROBACION PRESUPUESTAL
Acto por el cual se fija legalmente el total del crédito presupuestario, que
comprende el límite máximo de gasto a ejecutarse en el año fiscal. En el
46
caso de los Pliegos del Gobierno Nacional, los créditos presupuestarios
se establecen en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público, los
mismos que para su ejecución requieren de su formalización a través de
la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura. En el caso de
los Gobiernos Regionales y Locales, los créditos presupuestarios son
establecidos en sus respectivos Presupuestos Institucionales de
Apertura considerando los montos que les aprueba la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público. En el caso de las Empresas y
Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos
mediante Decreto Supremo.
EJECUCION PRESUPUESTAL
Etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y
se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos
presupuestarios autorizados en los presupuestos.
ENTIDAD PÚBLICA
Constituye entidad pública para efectos de la Administración Financiera
del Sector Público, todo organismo con personería jurídica comprendido
en los niveles de Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno
Local, incluidos sus respectivos Organismos Públicos Descentralizados y
empresas, creados o por crearse; las Sociedades de Beneficencia
Pública; los fondos, sean de derecho público o privado cuando este
último reciba transferencias de fondos públicos; las empresas en las que
el Estado ejerza el control accionario; y los Organismos
Constitucionalmente Autónomos.
EVALUACION PRESUPUESTAL
Fase del proceso presupuestario en la que se realiza la medición de los
resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras
observadas, con relación a lo aprobado en los Presupuestos del Sector
Público.
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GASTO CORRIENTE
Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción
de bienes y prestación de servicios, tales como gastos de consumo y
gestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social,
gastos financieros y otros. Están destinados a la gestión operativa de la
entidad pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen en
dicho período.
GASTO DE CAPITAL
Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos
tangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública,
que incrementan el activo del Sector Público y sirven como instrumentos
para la producción de bienes y servicios.
GASTO DEVENGADO
Reconocimiento de una obligación de pago derivado del gasto
comprometido previamente registrado. Se formaliza a través de la
conformidad del área correspondiente en la entidad pública o Unidad
Ejecutora que corresponda respecto de la recepción satisfactoria de los
bienes y la prestación de los servicios solicitados y se registra sobre la
base de la respectiva documentación sustentatoria.
GASTO GIRADO
Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea mediante la
emisión del cheque, la carta orden o la transferencia electrónica con
cargo a la correspondiente cuenta bancaria para el pago parcial o total
de un gasto devengado debidamente formalizado y registrado.
GASTO PAGADO
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Proceso que consiste en la efectivización del cheque emitido, la carta
orden y la transferencia electrónica; se sustenta con el cargo en la
correspondiente cuenta bancaria.
GASTO PÚBLICO
Conjunto de erogaciones que se realizan en el ámbito del Sector
Público.
GESTION PRESUPUESTARIA
Capacidad de las entidades públicas para lograr sus Objetivos
Institucionales, mediante el cumplimiento de las Metas Presupuestarias
establecidas para un determinado año fiscal, aplicando los criterios de
eficiencia, eficacia y desempeño.
GESTION PÚBLICA
Es la aplicación de todos los procesos e instrumentos que posee la
administración pública para lograr los objetivos de desarrollo o de
bienestar de la población. También se define como el ejercicio de la
función administrativa del gobierno.
GOBERNABILIDAD
Según Manuel Alcántara la gobernabilidad puede ser entendida como la
situación en la que concurren un conjunto de condiciones favorables
para la acción de gobierno, que se sitúan en su contorno o son
intrínsecas a éste. Este concepto se enmarca en el ámbito de "la
capacidad de gobierno". Éste se da siempre en un ámbito social tal en el
que se registran demandas de los ciudadanos que son procesadas en
menor o mayor medida por el sistema político.
De acuerdo a la Organización de los Estados Americanos
Gobernabilidad significa:
1. Estabilidad institucional y política, y efectividad en la toma de
decisiones y la administración.
49
2. Se relaciona con la continuidad de las reglas y las instituciones, y en
el paso, consistencia e intensidad de las decisiones.
3. Es la línea más corta entre el INPUT (Demanda) de la sociedad y el
OUTPUT (Resultado) del gobierno En términos generales, es la
capacidad para la continua adaptación entre la regla y el acto, entre
la regulación y sus resultados, entre la oferta y la demanda de
políticas públicas y servicios.
4. La Gobernabilidad depende de la Gobernanza, por ejemplo del nivel
de madurez en una sociedad organizada y su capacidad para asumir
responsabilidades compartidas en la implementación de decisiones y
en el arte de gobernar correctamente
FORMULACION PRESUPUESTAL
Fase del proceso presupuestario en la cual las entidades públicas
definen la Estructura Funcional Programática de su Presupuesto
Institucional consistente con los Objetivos Institucionales; seleccionan
las Metas Presupuestarias propuestas durante la fase de programación;
y consignan las cadenas de gasto, los montos para comprometer gastos
(créditos presupuestarios) y las respectivas fuentes de financiamiento.
FONDOS PUBLICOS
Todos los recursos financieros de carácter tributario y no tributario que
se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes
y servicios que las Unidades Ejecutoras o entidades públicas realizan,
con arreglo a Ley. Se orientan a la atención de los gastos del
presupuesto público.
PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO (PDC)
El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es un documento orientador del
desarrollo regional o local y del proceso del presupuesto participativo. El
PDC contiene los acuerdos sobre la visión de desarrollo y objetivos
estratégicos de la comunidad, en concordancia con los planes
sectoriales y nacionales.
50
Sobre su base se identifican, analizan y priorizan los problemas y
soluciones a través de proyectos de inversión durante la Fase de
Concertación del proceso del Presupuesto Participativo.
Participación de otras Instituciones en el PDC.
La Visión del Plan de Desarrollo Concertado es única para todas las
instituciones públicas y privadas de un ámbito territorial. Los objetivos de
desarrollo del PDC involucran en su ejecución a los diversos actores,
dependiendo la misión de cada uno de ellos.
PRINCIPIOS:
a) Participación, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
promueven la participación de la sociedad civil en sus planes de
desarrollo y en el presupuesto participativo.
b) Transparencia, de tal forma que toda la comunidad tenga
información suficiente acerca de los asuntos públicos y colectivos
que se decidan y ejecuten.
c) Igualdad de oportunidades, de la sociedad debidamente organizada
para participar, sin discriminación de carácter político, ideológico,
religioso, racial, genero o de otra naturaleza.
d) Tolerancia, garantía de reconocimiento y respeto a la diversidad de
opiniones, visiones y posturas de quienes conforman la sociedad,
como un elemento esencial para la construcción de consensos.
e) Eficiencia y Eficacia, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
optimizan los recursos presupuestarios orientados al logro de metas
y objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
f) Equidad, igual acceso a las oportunidades e inclusión de grupos y
sectores sociales que requieran ser atendidos de manera especial.
g) Competitividad, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
orientan su gestión hacia la competitividad, promoviendo la inversión
privada y orientando las acciones públicas hacia la promoción del
desarrollo.
h) Corresponsabilidad entre el Estado (gobiernos regional y
gobierno local, universidades, otros) y la sociedad civil
(organizaciones de base, Colegios profesionales, asociaciones
51
civiles, empresariales, juveniles; y otros), en la identificación de
oportunidades, solución de los problemas de la comunidad; ambos
relacionados a la priorización de proyectos de desarrollo, respetando
los contenidos y alcances de los PDC y PP.
i) Solidaridad, la disposición de todo agente participante para asumir
los problemas de otros como propios, sin intereses particulares.
j) Respeto a los Acuerdos, la participación ciudadana en los asuntos
públicos se fundamenta en el compromiso de llevar adelante, por
parte de todos los actores, las decisiones concertadas. Estas
decisiones no pueden ser modificadas unilateralmente.
OBJETIVOS:
a) Promover la creación de condiciones económicas, sociales, ambientales
y culturales que mejoren los niveles de vida de la población y
fortalezcan sus capacidades como base del desarrollo, posibilitando
acciones concertadas que refuercen los vínculos de identidad, de
pertenencia y las relaciones de confianza.
b) Mejorar la asignación y ejecución de los recursos públicos, de acuerdo
a las prioridades consideradas en los Planes de Desarrollo Concertados
y los Planes Sectoriales Nacionales, propiciando una cultura de
responsabilidad fiscal, sobre la base de acuerdos concertados.
c) Reforzar la relación entre el Estado y la sociedad civil, en el marco de
un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia
directa y democracia representativa generando compromisos y
responsabilidades compartidas.
d) Fijar prioridades del gasto público, en materia de gastos de inversión,
garantizando la sostenibilidad de la inversión ya ejecutada y
estableciendo un orden de prelación para la ejecución de los proyectos
que se prioricen y sean declarados viables bajo las normas
técnicas y procedimientos establecidos en la Ley Nº 27293, Ley
del Sistema Nacional de Inversión Pública.
e) Involucrar y comprometer a la sociedad civil y al sector privado en las
acciones a desarrollar para el cumplimiento de los Objetivos
Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado, creando conciencia
52
respecto de los derechos y las obligaciones que los ciudadanos tienen,
como contribuyentes y como actores, en el funcionamiento del Estado y
en el desarrollo sostenible del territorio donde habitan.
f) Crear y desarrollar, a partir de la normativa existente, políticas públicas
y condiciones institucionales que promuevan la generación y ejecución
de la inversión privada.
g) Buscar el aumento de la competitividad regional y local, así como la
superación de la pobreza a través de mejoras sustantivas en
infraestructura, nivel de educación, cobertura de salud, seguridad
jurídica, establecimiento de derechos de propiedad, adecuada
regulación en estándares de calidad y sanidad, entre otros.
h) Reforzar la transparencia, el seguimiento, la rendición de cuentas y la
ejecución de las acciones concertadas en el Proceso del Presupuesto
Participativo; así como la vigilancia de la acción pública en general,
fortaleciendo las capacidades regionales y locales para el desarrollo del
Presupuesto Participativo.
PARTICIPACION CIUDADANA
La participación ciudadana constituye un derecho de los ciudadanos
para intervenir en la gestión pública a través de diferentes mecanismos,
los que se ejercen en distinto nivel, ya sea local, regional o nacional.
Los derechos de participación y control ciudadanos, se encuentran
establecidos en la Constitución Política del Estado, la Ley de Bases de
Descentralización, la Ley de los Derechos y Participación y control
ciudadano la Ley Orgánica de Municipalidades y otras normas
sectoriales que determinan diferentes mecanismos de participación.
La Ley Orgánica de Municipalidades establece, en su título preliminar,
los aspectos que dan sustento a la participación en la gestión municipal.
Así, parte de la definición del gobierno local radica en su carácter de
entidad que canaliza la participación ciudadana en los asuntos públicos,
con el objetivo de cumplir parte de su Misión, que es la de representar
adecuadamente a la población.
53
La autoridad municipal, sustenta su legitimidad para gobernar en la
voluntad popular, por tanto, debe ejercer sus competencias y funciones
en una relación armoniosa con la población por medio de la existencia
de mecanismos de participación, información y transparencia.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA
Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo
Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley
Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo.
En el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de
los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos
presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo.
PRESUPUESTO PÚBLICO
El Presupuesto Público es un instrumento de gestión del Estado por
medio del cual se asignan los recursos públicos sobre la base de una
priorización de las necesidades de la población. Estas necesidades son
satisfechas a través de la provisión de bienes y servicios públicos de
calidad para la población financiados por medio del presupuesto.
Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a
atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades que forman
parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos
gastos.
PRESUPUESTOS POR RESULTADOS
El Presupuesto por Resultados (PpR) es una metodología que se aplica
progresivamente al proceso presupuestario y que integra la
programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del
presupuesto, en una visión de logro de productos, resultados y uso
eficaz y eficiente de los recursos del estado a favor de la población,
retroalimentando los procesos anuales de asignación del presupuesto
público y mejorando los sistemas de gestión administrativa del Estado.
54
PROGRAMACION PRESUPUESTAL
Fase del proceso presupuestario en la cual las entidades públicas
determinan la escala de prioridades de los Objetivos Institucionales del
año fiscal; determinan la demanda global de gasto y las Metas
Presupuestarias compatibles con sus Objetivos Institucionales y
funciones; desarrollan los procesos para la estimación de los fondos
públicos con el objeto de determinar el monto de la asignación
presupuestaria; y definen la estructura del financiamiento de la demanda
global de gasto en función de la estimación de los fondos públicos.
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
La Programación Multianual es un proceso colectivo de análisis técnico
y toma de decisiones sobre las prioridades que se otorgan a los
objetivos y metas que la entidad prevé realizar para el logro de
resultados esperados a favor de la población, así como la estimación de
los recursos necesarios para el logro de ellos.
Es un proceso donde se contempla las previsiones de ingresos y gastos
por un periodo de tres años fiscales de manera referencial
Está orientado al cumplimiento de los objetivos y metas de mediano
plazo, de acuerdo a las prioridades establecidas en los Planes
Estratégicos Nacionales, Sectoriales, Institucionales y los Planes de
Desarrollo Concertado.
PROYECTO
Conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta
un producto final (Metas Presupuestarias), que concurre a la expansión
de la acción del Gobierno. Representa la creación, ampliación, mejora,
modernización y/o recuperación de la capacidad de producción de
bienes y servicios, implicando la variación sustancial o el cambio de
procesos y/o tecnología utilizada por la entidad pública. Luego de su
culminación, generalmente se integra o da origen a una Actividad.
55
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO - SNP
Es uno de los sistemas administrativos integrantes de la Administración
Financiera del Sector Público.
Comprende un conjunto de órganos, normas y procedimientos que
conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Público en sus fases de programación,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación. El Sistema Nacional de
Presupuesto se rige por la Ley N° 28112, Ley Marco de la
Administración Financiera del Sector Público y por la Ley N° 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO
Es el ente rector del sistema
• Es la más alta autoridad técnico – normativa en materia presupuestaria
• Principales funciones:
1. Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión del
proceso presupuestario,
2. Elaborar el Anteproyecto de la Ley Anual de Presupuesto,
3. Emitir directivas y normas presupuestarias complementarias,
4. Regular la programación del presupuesto,
5. Promover el perfeccionamiento de la técnica presupuestaria,
6. Emitir opinión en materia presupuestaria de manera exclusiva y
excluyente
RENDICION DE CUENTAS
La rendición de cuentas constituye el punto de partida de los Talleres de
Trabajo que llevarán a cabo los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales para el desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo. A
través de ella, el Presidente Regional o el Alcalde darán a conocer a los
Agentes Participantes el cumplimiento de los acuerdos tomados en el
proceso participativo del año anterior; asimismo, es un momento propicio
para que de manera general, las autoridades informen respecto a los
resultados de su gestión en el año anterior y el nivel de avance en la
56
ejecución del presupuesto del año actual, tanto a nivel de actividades
como de proyectos; así como el logro de los Objetivos Estratégicos del
Plan de Desarrollo Concertado.
2.4 FORMULACION DE HIPOTESIS
2.4.1. Hipótesis General
El Presupuesto Participativo incide en el Presupuesto Institucional de
Apertura de la Municipalidad Provincial de Huaura.
2.4.2 Hipótesis Específicas
a. La Participación Ciudadana influye en la Fase de la
Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de
Huaura.
b. La Gestión Pública incide en la Fase de Programación
Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
c. La gobernabilidad influye en la Fase de Formulación correcta
del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad
Provincial de Huaura.
d. El Plan de Desarrollo Concertado se muestra en la Fase de
Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial de
Huaura.
e. La Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase de
Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de
Huaura.
57
CAPÍTULO III
METODOLOGÍA
3.1 DISEÑO METODOLOGICO
3.1.1. Tipo
Por el tipo de investigación el presente estudio reúne las condiciones
necesarias para ser denominado como “Investigación Aplicada”,
transversal en razón que buscara la solución a la problemática del
Presupuesto participativo en el Presupuesto Institucional de Apertura en
la Municipalidad Provincial de Huaura.
Es transversal porque de acuerdo a Narváez (2009) “Estos diseños se
especializan en recolectar datos en un momento determinado. Su
58
propósito es describir variables, analizar su incidencia y las posibles
interrelaciones que existen entre variables de interés. Puede estudiarse
más de un grupo o subgrupos de objetos de investigación”. (Pág. 22).
3.1.2. Enfoque
Consideramos que por el nivel de estudio, el presente trabajo de
investigación es Descriptivo, porque detallara los aspectos del sistema
de control interno, también es de nivel Explicativo porque explicara la
forma como incide el Presupuesto Participativo en el Presupuesto
Institucional de Apertura en la Municipalidad Provincial de Huaura.
3.2. POBLACION Y MUESTRA
3.2.1. POBLACION
Para el presente Proyecto de Investigación, la población estará
constituida por Autoridades, Gerentes, Funcionarios y representantes
de la población debidamente organizados que participan en la
elaboración del Plan de Desarrollo concertado, en el ámbito geográfico
de la Municipalidad Provincial de Huaura que son aproximadamente
114 personas.
3.2.2. MUESTRA
Teniendo en cuenta que cada uno de los elementos que conforman la
Población, tienen la misma probabilidad de conformar la muestra, la
cual estará constituida por 80 personas entre Autoridades, Gerentes,
Funcionarios y representantes de la población debidamente
organizados que participan en la elaboración del Plan de Desarrollo
concertado, en el ámbito geográfico de la Municipalidad Provincial de
Huaura.
Para la selección del tamaño de la muestra recurrimos al método
aleatorio simple:
59
Donde:
n= Tamaño de la muestra
Z= Valor de la abscisa de la curva normal para una probabilidad
del 95% de confianza.
P= Proporción de autoridades, gerentes, funcionarios que
manifestaron que el presupuesto participativo incide en el
presupuesto institucional de apertura en la municipalidad
provincial de huaura (se asume P=0.5).
Q.= Proporción de autoridades, gerentes, funcionarios que
manifestaron que el presupuesto participativo no incide en el
presupuesto institucional de apertura en la municipalidad
provincial de huaura (Q = 0.5, valor asumido debido al
desconocimiento de Q).
E= Margen de error 5%
N= Población
n= Tamaño optimo de muestra.
Entonces, a un nivel de significancia de 95% y 5% como margen
de error
Remplazando cálculos tenemos
(114) (1.96)² (0.5) (0.5)
n = --------------------------------------------
(0.05)² (114-1) + (1.96)² (0.5) (0.5)
60
n= 80
La muestra estará compuesta por 80 personas entre Autoridades,
Gerentes, Funcionarios y representantes de la población debidamente
organizados que participan en la elaboración del Plan de Desarrollo
concertado, en el ámbito geográfico de la Municipalidad Provincial de
Huaura.
3.3. OPERACIONALIZACION DE VARIABLES E INDICADORES
VARIABLE INDEPENDIENTE
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
CONCEPTO OPERACIONAL
Instrumento de política y de gestión, a través del cual las
autoridades regionales y locales, así como las organizaciones de la
población debidamente representadas, definen en conjunto, cómo y
a qué se van a orientar los recursos, los cuales están directamente
vinculados a la visión y objetivos del Plan de Desarrollo
Concertado.
DIMENSIONES
Participativa
Calidad
Gestión
Rendición de cuentas
Organización
INDICADORES
Participación Ciudadana
Gestión Publica
61
Gobernabilidad
Control Ciudadano
Desarrollo Concertado
INDICES
Toma de decisiones
Eficiencia
Dirección
Cumplimiento
Participación organizada
VARIABLE DEPENDIENTE
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA
CONCEPTO OPERACIONAL
Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su
respectivo Titular con cargo a los créditos presupuestarios
establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público
para el año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y
Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son
establecidos mediante Decreto Supremo.
DIMENSIONES
Actividades y proyectos
Cuantificación
Resolución titular
Cumplimiento
Revisión
INDICADORES
62
Fase Programación
Fase Formulación
Fase Aprobación
Fase Ejecución
Fase de Evaluación
INDICE
Participación ciudadana
Determinación de actividades
Toma de decisión
Vigilancia
Auditoria
3.4 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS
3.4.1 Técnicas a emplear
Las principales técnicas que utilizaremos para el desarrollo de la
investigación serán:
1) Encuestas.- Para obtener información sobre cómo se elabora
presupuesto participativo.
2) Análisis documental.- Para analizar las normas, información
bibliográfica y otros aspectos relacionados con el presupuesto
participativo y el presupuesto institucional de apertura en la
municipalidad provincial de Huaura.
3.4.2 DESCRIPCION DE LOS INSTRUMENTOS
Ficha bibliográfica:
63
Instrumento que se utilizara para recopilar datos de las Normas Legales,
Administrativas, Libros, Revistas, Periódicos, Trabajos de Investigación
en Internet relacionados con el tema.
Guía de entrevista:
Instrumento que se utilizara para llevar a cabo las entrevistas con
expertos independientes y con experiencia en presupuesto participativo
y presupuesto institucional de apertura.
Ficha de encuesta:
Este instrumento se aplicara para obtener información de Autoridades,
Gerentes, Funcionarios y representantes de la población debidamente
organizados que participan en la elaboración del Plan de Desarrollo
concertado, en el ámbito geográfico de la Municipalidad Provincial de
Huaura.
Procedimientos de comprobación de la validez y confiabilidad de los
instrumentos
Los instrumentos elaborados serán consultados a profesionales con la
experiencia requerida, a manera de juicio de expertos. Asimismo, para
comprobar su confiabilidad se aplicara una encuesta piloto a 10 (de
acuerdo a su población: gerentes, administradores, personal técnico,
etc.) contemplados al azar, para comprobar la calidad de la información,
debiendo obtenerse resultados óptimos.
3.5 TECNICAS PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION
3.5.1 Técnicas de Análisis
Se aplicaran las siguientes técnicas:
Análisis documental
Conciliación de datos
Indagación
Rastreo
64
3.5.2 Técnicas de Procesamiento de Datos
El trabajo de investigación procesará los datos obtenidos de las diferentes
fuentes por medio de las diversas técnicas como:
Ordenamiento y clasificación
Registro manual
Análisis documental
Tabulación de Cuadros con porcentajes
Comprensión de gráficos
Conciliación de datos
Proceso Computarizado con SPSS (Statistical Package for Social
Sciences), Versión 21.0 del modelo de correlación de Pearson y nivel de
confianza del 95%.
CAPÍTULO IV
RECURSOS Y CRONOGRAMA
4.1. RECURSOS
En el desarrollo del presente trabajo de investigación se recurrirá a los recursos
humanos y materiales de consulta como aquellos que nos permitirá
desarrollar el trabajo de campo, dichos gastos o erogaciones serán
asumidos íntegramente por las investigadoras.
4.1.1. Financiamiento
65
Para el desarrollo de la presente tesis esta será financiada en forma íntegra por
sus autoras
4.1.2. Presupuesto
El presupuesto para el desarrollo de la presente tesis, se detalla a
continuación:
4.1.3 Físicos
Con la finalidad de cumplir con el desarrollo de nuestra investigación
recurriremos a visitar a la Municipalidad Provincial de Huaura, así como
a los representantes de la ciudadanía, para la cual contaremos con los
instrumentos necesarios que nos permita cumplir en la oportunidad
necesaria en relación a nuestros objetivos.
4.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
2015
Ene. Feb. Mar Abr. May. Jun
1. Fase de Planificación
- Formulación y Aprobación del Proyecto x
- Organización x
2. Fase de Ejecución x
- Aplicación de Instrumentos x
66
- Procesamiento datos x
- Análisis e Interpretación de Datos x x
3. Fase de Comunicación
- Redacción Informe Final x
- Presentación de Informe Final x
- Sustentación de Informe x
El presente cronograma puede sufrir alguna variación por consecuencia de la
tramitación administrativa para la culminación de la presente investigación.
4.3. Presupuesto
A continuación presentamos el presupuesto tentativo para el desarrollo
de nuestra investigación, el mismo que a continuación detallamos:
RECURSOS CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
4.1.- RECURSOS HUMANOS
- Investigador 2 1,300.00 2,600.00
- Asesor 1 3,000.00 3,000.00
- Secretaria 1 800.00 800.00
4.2.- RECURSOS MATERIALES Sub Total 6,400.00
Papel bond 10 Millares 25.00 25.00
- Útiles de Escritorio 10 Millares 15.00 150.00
67
- Materiales de Impresión 5 Millares 10.00 50.00
4.3.- SERVICIOS Sub Total 225.00
- Movilidad 10 veces 30.00 300.00
- Refrigerio 10 veces 30.00 300.00
- Internet 100 horas 1 100.00
- Fotocopiado 400 paginas 0.20 80.00
- Computación 400 paginas 1.00 400.00
- Impresión 400 paginas 1.00 400.00
- Sub Total 1,580.00
TOTAL GENERAL S/.8,205.00
CAPITULO V
FUENTES DE INFORMACION
5.1. Fuentes Bibliográficas
1. ALVARADO MAIRENA, José (2006) Sociedad Civil y Presupuesto
Participativo Lima Perú.
68
2. CALDERON SANTA MARIA, Luis (2006) Legislación Municipal y
Presupuesto. Pacífico Editores. Lima.
3. MENA MELGAREJO, Máximo (2006) Sociedad Civil y Presupuesto
Participativo. Lima.
4. BRAVO CERVANTES, Miguel H. Control Interno. Editorial San Marcos.
Lima. 2008.
5. RIVERO HERNANDEZ, Rocío (2009) Participación de la Sociedad Civil
en la Gestión Publica Lima Perú.
6. VALVERDE VALDIVIA, Federico (2009) La Planificación Participativa
como Instrumento de desarrollo Local Lima Perú.
7. Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público-Ley N°
28112 y modificatorias.
8. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto-Ley N° 28411 y
modificatorias.
9. Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2011-Ley N°
29626.
10. Ley Nº 28056 – Ley Marco del Presupuesto Participativo.
11. Ley Nº 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
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ANEXO 1
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MATRIZ DE CONSISTENCIA
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PROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES METODOLOGÍA
Problema General¿Cómo el Presupuesto Participativo incide en el Presupuesto Institucional de Apertura de la Municipalidad Provincial de Huaura?
Problemas Específicos.
a.¿De qué manera la Participación Ciudadana influye en la Fase de la Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
b. ¿De qué manera la Gestión Publica incide en la Fase de Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
c.¿De qué manera la gobernabilidad influye en la Fase de Formulación correcta del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad Provincial de Huaura?
d. ¿De qué forma el Plan de Desarrollo Concertado se muestra en la Fase de Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
e. ¿De qué forma la Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase de Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura?
Objetivo GeneralConocer como el Presupuesto participativo incide en el Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad provincial de Huaura.
Objetivos Específicosa. Determinar como la Participación
Ciudadana incluye en la Fase de Programación Presupuestal en la Municipalidad provincial de Huaura.
b. Determinar como la Gestión Publica incide en la Fase de Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
c. Demostrar de qué manera la gobernabilidad influye en la Fase de Formulación correcta del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad Provincial de Huaura.
d. Establecer como el Plan de Desarrollo Concertado se muestra en la Fase de Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
e. Demostrar como la Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase de Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
Hipótesis GeneralEl Presupuesto Participativo incide en el Presupuesto Institucional de Apertura de la Municipalidad Provincial de Huaura.
Hipótesis Especificas
a. La Participación Ciudadana influye en la Fase de la Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura
b. La Gestión Pública incide en la Fase de Programación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
c. La gobernabilidad influye en la Fase de Formulación correcta del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad Provincial de Huaura.
d. El Plan de Desarrollo Concertado se muestra en la Fase de Ejecución Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
e. La Rendición de Cuentas permite mostrar la Fase de Evaluación Presupuestal en la Municipalidad Provincial de Huaura.
Variable Independiente
X : Presupuesto Participativo
Indicadores:X1 : Participación CiudadanaX1 : Participación CiudadanaX2: Gestión PublicaX3: GobernabilidadX4: Plan de Desarrollo ConcertadoX5: Rendición de Cuentas
Variable Dependiente
Y : Presupuesto Institucional de Apertura
Indicadores:Y1 : Fase de ProgramaciónY2 : Fase de FormulaciónY3 : Fase de AprobaciónY4: Fase de EjecuciónY5: Fase de Evaluación
1. Tipo de Investigación:
Aplicada
2. Población =114 Gerentes, Jefes, Representantes de Consejo de Coordinación Local y Agentes Participantes
3. Muestra = 80 Gerentes, Jefes, Representantes de Consejo de Coordinación Local y Agentes Participantes.
4. Instrumentos de Recolección de datos: Ficha Bibliográfica Guía de entrevista. Ficha de Encuesta.
“EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU INCIDENCIA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA”
70
72
ANEXO 2
INSTRUMENTOS PARA LA TOMA DE DATOS
ENCUESTA:
La presente técnica tiene que se presenta es el Cuestionario correspondiente al
trabajo de investigación denominado: “EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU
INCIDENCIA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA EN LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA”. En relación a dicho trabajo se pide
que tenga a bien marcar con un aspa (X) la alternativa que según su criterio
conteste la pregunta que se formula. Se agradece de antemano su apoyo.
1. ¿Conoce usted si el Presupuesto Participativo incide en el Presupuesto
Institucional de Apertura en la Municipalidad provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
73
2. ¿Sabe Usted si la ciudadanía organizada participa activamente en la
Programación del Presupuesto Institucional de Apertura en la
Municipalidad Provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
3. ¿Considera usted que los requerimientos de la ciudadanía, son considerados
en la Formulación del presupuesto institucional de apertura en la
Municipalidad provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
74
4. ¿Considera usted se aplica con eficiencia la Gestión Publica para la
Programación del Presupuesto Institucional de Apertura en la
Municipalidad Provincial de Huaura
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
5. ¿Cree Usted que la gestión que se aplica para la Formulación del
Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad Provincial de
Huaura es la más adecuada?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
75
6. ¿Considera usted que las políticas de gobernabilidad se reflejan en la
aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura en la Municipalidad
Provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
7. ¿Cree Usted que se aplica correctamente los criterios democráticos de
gobernabilidad para la Aprobación del Presupuesto Institucional de
Apertura en la municipalidad provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
76
8. ¿Considera usted que el Plan de Desarrollo Concertado, aprobado por
la ciudadanía se cumple en la ejecución del Presupuesto Institucional de
apertura en la Municipalidad provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
9. ¿Considera usted que el Plan de Desarrollo Concertado es una
herramienta importante para la ejecución del Presupuesto institucional
de apertura en la Municipalidad Provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE
77
10.¿Considera usted que se cumple con la Rendición de Cuentas en
relación a la Evaluación del Presupuesto Institucional de Apertura en la
Municipalidad Provincial de Huaura?
N° ALTERNATIVAS RESPUESTAS
1. NO
2. SI
3. NO SABE/NO RESPONDE