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8/16/2019 PLAN Y AUDIT.docx

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SOCIEDAD AUDITORA FULL AUDIT S.A.C

PLANY PROGRAMA DE AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERACONSORCIO ORION CUSCO S.R.L.

CUSCO

ESTADOS FINANCIEROS

PERÍODO: 01 DE ENERO A 31 DE DICIMBRE DE 2015.

VERSION IV

CUSCO – PERÚ2016

Decenio de las personas con discapacidad en el PerúConsolidación de Mar de Grau


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P!. 2 "# 2

PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA

$ESTADOS FINANCIEROS% &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

ÍNDICE &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

DENOMINACI'N N( P!.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA 1

II. ORIGEN ................................................................................................1

III. OB)ETIVO GENERAL................................................................................1

IV. OB)ETIVOS ESPECÍFICOS Y LAS MATERIAS A E*AMINAR...............1

V. PERÍODO A E*AMINAR.............................................................................2

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIAS A E*AMINAR..2

VII. NORMATIVA +UE REGULA LA AUDITORÍA FINANCIERA................... 2

VIII. COMISI'N AUDITORA...............................................................................3

E*AMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE ,O)A DE COCA DE LA SUCURSAL +UILLABAMBA DE LA EMPRESANACIONAL DE LA COCA S.A.PERÍODO: ENERO 2013 – DICIEMBRE 2013

$D#-#/ "# P#4 - D/--/"" # # P#4%$A7O DE LA PROMOCI'N DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIM8TICO%


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DOCUMENTO DE TRABA)ODOCUMENTO DE TRABA)O


P!/ 3 "# 6

I*. CRONOGRAMA Y PLA9OS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS.....3

*. PROGRAMA DE AUDITORÍA B ; 5

*I. FLU)O DE REVISIONES............................................................................6

*II. RELACI'N DE AP


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III. OB)ETIVO GENERAL

D!T!RMIAR "A RA.OA/I"IDAD D! "O# !#TADO# FIACI!RO# D!" P!RIO 20&5 D! "A !MPR!#ACOM!RCIA" CO#ORCIO ORIO CU#CO #R"

IV. OB)ETIVOS ESPECÍFICOS Y LAS MATERIAS A E*AMINAR

OB)ETIVO ESPECÍFICOMACRO

PROCESOPROCESO

MATERIA=S? AE*AMINAR

&$ &$ R!%I#AR !F!CTI%O !1UI%A"!T!# D! !F!CTI%O

& "I/RO CA'A /ACO#

2$ CO#I"IAR "A# CU!TA#/ACARIA# ! MO!A

!)TRA'!RA ACIOA"$

2CO#I"IACIO/ACARIA

$ R!%I#AR "A# CU!TA# PORCO/RAR COM!RCIA"!#$

R!GI#TRO D!%!TA#

,$ ,$R!%I#AR "A# CU!TA# PORPAGAR

,R!GI#TRO D!COMPRA#

A@"/4 /-/#4 CONSORCIO ORION CUSCO SRL [email protected]#4" "# 01 "# ##4 "# 2015 31 "# "/-/#4# "# 2015.


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P!/ 5 "# 6

V. PERÍODO A E*AMINAR

DESDE 0&30&320&5 ,ASTA &3&2320&5

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIAS A E*AMINAR

TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESOFEC,A DEVIGENCIA

R!G"AM!TO 00&2 ORMA# G!!RA"!# 0&302320&2

MOF 002MAUA" ORGAI.ACIO D!

FUCIO!#0&302320&2

ORGAIGRAMA 00& ORGAIGRAMA 0&3&2320&2

CAP 002&CUADRO D! A#IGACIO D!

P!R#OA"0&3&2320&2

ACTA 002& ACTA D! CO#TITUCIO 0&302320&2

VII. NORMATIVA +UE REGULA LA AUDITORÍA FINANCIERA

TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVAFEC,A DEVIGENCIA

IAORMA# IT!RACIOA"!# D! AUDITORIA

0430,320&5

IC ORMA# IT!RACIOA"!# COTA/I"IDAD 0230&320&0

IIF ORMA# IT!RACIOA"!# D! IFORMACIO FIACI!RA 0&30&320&&

PCGA PRICIPIO# D! COTA/I"IDAD G!!RA"M!T! AC!PTADO# &,305320&,



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II. COMISI'N AUDITORA

NOMBRES Y APELLIDOSROL EN LACOMISI'N

CORREOELECTR'NICO

ESTIMACIONES

,>,FEC,A INICIO

FEC,AFIN

&$ /I#MAR /A"CARC!" #UMA #UP!R%I#OR is67s896ail$co6 4-0 0,30&320&- 230-320&-

2$U#!" RAMO# #ATO# '!F! ':O896ail$co6 4-0 0,30&320&- 230-320&-

$A"DO :UAMA F!RAD!. IT!GRAT! A"DO:896ail$co6 400 0,30&320&- 230-320&-

,$"UC:O %ARGA# CARO IT!GRAT! "UI#896ail$co6 450 0,30&320&- 230-320&-

5$DARIO /!ITO /U#TAMAT! IT!GRAT! /!ITO8896ail$co6 400 0,30&320&- 230-320&-

I*. CRONOGRAMA Y PLA9OS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS

ETAPAS > ACTIVIDADESFEC,AS DÍAS

,8BILESDEL AL

PLANIFICACI'N 0>01>2016 12>01>2016

; ACR!DITACI* ! I#TA"ACI* D! "A COMI#I* AUDITORA CGR 3COMUICACI* POR !#CRITO D!" IICIO D! "A AUDITORÍA A" TITU"AR D! "A!TIDAD POR "A COMI#I* AUDITORA OCI$

0,30&320&- 0,30&320&- &

; COMPR!#I* D! "A !TIDAD "A# MAT!RIA# A !)AMIAR( !#TA/"!CI!DOO/'!TI%O# !#P!CÍFICO# PROC!DIMI!TO# D! AUDITORÍA$ 0530&320&- 0-30&320&-

2

; !"A/ORACI* APRO/ACI* D!" P"A D! AUDITORÍA D!FIITI%O$0


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*. PROGRAMA DE AUDITORÍAPROGRAMADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍATERMINADO

INICIALES DELAUDITOR

FEC,A DECONCLUSI'N

,EC,O POR

REF.DOC.

OB)ETIVOESPECÍFICO N( 1

VERIFICAR EFECTIVOS YE+UIVALENTES DE EFECTIVO

MATERIA =S?A E*AMINAR

LIBRO CA)A YBANCOS

10/02/16

LVC

PROCEDIMIENTO N( 1

)USTIFICACI'N #O"ICITAMO# DOCUM!TACIO D! "A !MPR!#A LVC

DETALLE "I/RO CA'A /ACO "%C

LVC

PROCEDIMIENTO N( 2

)USTIFICACI'N %!RIFICACIO D! CRR!CTO MA!'O D!" F"U'O D! !F!CTI%O LVC

DETALLECRUC! D! IFORMACIO

"%C

LVC

PROCEDIMIENTO N( 3

)USTIFICACI'N COMPARAR "O# DOCUM!TO# D! "A# OPRACIO!# LVC

DETALLE "I/RO# CA'A /ACO# COMPRO/AT!# LVC


CONSILIAR LAS CUENTASBANCARIAS EN NONEDA NACIONAL

Y E*TRAN)ERA

MATERIA=S?A E*AMINAR

LIBRO CA)A YBANCOS Y

E*TARACTOBANCARIO

2 4/ 02 /1 6 AH F

A,F

PROCEDIMIENTO N( 1

)USTIFICACI'N %!RIFICACIO D!" CORR!PTO MA!' D!" !F!CTI%O AHF

DETALLE COCI"IACIO /ACARIA AHF

A,F

PROCEDIMIENTO N( 2

)USTIFICACI'N%!RIFICACIO D!" CORR!PTO MA!' D!" !F!CTI%O

AHF

DETALLEAR1U!O D! CA'A

A:F

A,F )USTIFICACI'N COTRO D! "O# MA!'O# D! "O# C:!1U! A:F

DETALLE CORR!CTA UTI"I.ACIO D! "O# DOCUM!TO# A:F


PROCEDIMIENTO N( 3


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P!/ H "# 6

PROGRAMADOPROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

TERMINADOINICIALES DEL

AUDITORFEC,A DE

CONCLUSI'N,EC,O

PORREF.DOC.


CUENTAS POR COBRARMATERIA=S?A E*AMINAR

REGISTRO DEVENTAS 16/03/16

YR

S

YRS

PROCEDIMIENTO N( 1

)USTIFICACI'N %!RIFICAR "O# COMPRO/AT!# D! PAGO YRS

DETALLE AA"I.AR "O# MOTO# D! "A# COMPRO/AT!#R#

YRS

PROCEDIMIENTO N( 2

)USTIFICACI'N %!RIFICAR "A AUT!TICIDAD D! "A# P!RACIO!# YRS

DETALLE CRUC! D! IFORMACIO R#

OB)ETIVOESPECÍFICO N(

CUENTAS POR PAGARMATERIA=S?A E*AMINAR

REGISTRO DECOMPRAS 23/03/16 BBS

BBS

PROCEDIMIENTO N( 1

)USTIFICACI'N %!RIFICAR "O# COMPRO/AT!# D! PAGO BBS

DETALLE AA"I.AR "O# MOTO# D! "A# COMPRO/AT!# //#

BSS

PROCEDIMIENTO N( 2

)USTIFICACI'N %!RIFICAR "A AUT!TICIDAD D! "A# P!RACIO!# BBS

DETALLE CRUC! D! IFORMACIO //#

BSS

PROCEDIMIENTO N( 3

)USTIFICACI'N COMPARAR "O# R!GI#TRO# CO "O# COMPRO/AT!# BBS

DETALLE CRUC! D! IFORMACIO BBS


EVALUACION DE CONTRO INTERNOMATERIAS

A E*AMINARCONTROLINTERNO 23/03/16 BBS

DBB

PROCEDIMIENTO N( 1

)USTIFICACI'N %!RIFICAR D! "O# COTRO"!# DBBDETALLE AA"I.AR "O# PO#I/"!# FA""A# RI!#GO# DBB

DBB

PROCEDIMIENTO N( 2

)USTIFICACI'N PROGRAMAR UA !CU!#TADBB

DETALLE CRUC! D! IFORMACIO DBB

DBB

PROCEDIMIENTO N( 3

)USTIFICACI'N O/#!R%AR !" U#O D! "O# COTRO"!# DBB

DETALLE FA"!CIA# D!" #I#T!MA D! COTRO" DBB



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INICIALESDEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO EN LA COMISI'NAUDITORA

,ORAS>,OMBRE

BBS /I#MAR /A"CARC!" #UMA #UP!R%I#OR 4-0YRS U#!" RAMO# #ATO# '!F! 4-0

A,F A"DO :UAMA F!RAD!. IT!GRAT! 400LVC "UC:O %ARGA# CARO IT!GRAT! 450DBB DARIO /!ITO /U#TAM!T! IT!GRAT! 400

TOTAL ,ORAS>,OMBRE 60

*I. FLU)O DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

REVISADO POR /I#MAR /A"CARC!" #UMA FIRMA FEC,A &-30-320&-

APROBADO POR U#!" RAMO# #ATO# FIRMA FEC,A &-30-320&-

*II. RELACI'N DE AP


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NOMBRE CARGO FIRMA FEC,A

E4" 4:

"orena %icua CaroAnalisa de la Gerencia de

Ase9ura6ieno de la Calidad

icolEs Da CóndorAnalisa de la Gerencia de

Ase9ura6ieno de la Calidad

R#J/" 4: !liaeH Tirado #oo Gerene de la Gerencia deAse9ura6ieno de la Calidad

A4" 4: !d9ar Alarcón Teada %iceconralor General


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