notas a los estados financieros junio 2016 …ezequielmontes.gob.mx/conta/dif/notas a los estados...

SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA EZEQUIEL MONTES QUERETARO

Contable / 1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

JUNIO 2016

a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo

Efectivo y Equivalentes 1. Efectivo y Equivalentes:

FONDOS CON AFECTACION ESPECIFICA Tipo Monto

Dirección Administrativa Caja 5,000.00

Unidad de Rehabilitación Caja 2,000.00

Banco del Bajío 61645450201 Bancos Tesorería 235,642.70

Banco del Bajío 61645450202 Bancos Tesorería - 0.10



Total 291,214.52

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir 2. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

Descripcion de la cuenta 90 180 Menor 365 Mayor 365 Características

Cualitativas

Gastos a comprobar empleados 23,433.35 0.00 0.00 351,599.00

Cuotas por recuperar. Desayunos escolares 10,600.00 0.00 0.00 0.00

Cuotas por recuperar. Complementos nutricionales 603.00 0.00 0.00 0.00

Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo 255,267.82 0.00 0.00 0.00


Contable / 2

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

3. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

CUENTA DE ALMACEN Monto Caracteristicas Cualitativas

Almacenes de Materiales y Suministros de consumo 0.00 Almacén de Paquetes nutrimentales y Desayunos Escolares

Subtotal 0.00

Inversiones Financieras 4. N O A P L I C A Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 5. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

CUENTA DE BIENES MUEBLES Monto Depreciación Total

Muebles de oficina y estantería 55,201.77 285.43 54,916.34

Equipo de cómputo y de tecnologías de la información 208,365.13 1,999.39 206,365.74

Otros mobiliarios y equipos de administración 121,272.46 2,858.46 118,414.00

Equipos y aparatos audiovisuales 10,340.02 0.00 10,340.02

Vehículos y equipos de transporte 476,150.00 0.00 476,150.00

Maquinaria y equipo industrial 629.00 0.00 629.00

Equipos de comunicación y telecomunicación 10,258.43 25.16 10,233.27

Total 882,216.81 5,168.44 877,048.37

CUENTA DE BIENES INTANGIBLES Monto Amortización Monto

Licencias 8,630.40 214.60 8,415.80

Total 8,630.40 214.60 8,469.45

Estimaciones y Deterioros 6. N O A P L I C A


Contable / 3

Otros Activos 7. N O A P L I C A

Pasivo

1. Cuentas por pagar

Descripción de la cuenta 90 180 Menor 365 Mayor 365 Características

Cualitativas

Servicios personales por pagar a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00

Proveedores por pagar a corto plazo 99,641.57 0.00 0.00 0.00

Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo 18,329.84 0.00 0.00 0.00

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 62,937.47 0.00 0.00 2,711,791.58

Otras cuentas por pagar a corto plazo 84,664.90 0.00 0.00 0.00

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión 1. Ingresos de Gestión

CLASE DE INGRESOS Monto Caracteristica Significativa

Participaciones y Aportaciones

Participación Ordinaria 3,809,754.48 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes

Participación Extraordinaria 879,914.50 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes

Total 4,689,668.98

Otros Ingresos y Beneficios Varios Monto Caracteristica Significativa

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Otros Ingresos 90,939.64 Cuotas de Recuperación UBR

Total 90,939.64


Contable / 4

Gastos y Otras Pérdidas: 2. Gastos y Otras Pérdidas.

CUENTA Monto Porcentaje del Total del Gasto

Servicios personales 3,545.249.64 74%

Materiales y suministros 340,544.83 7%

Servicios generales 484,330.23 10%

Ayudas Sociales 167,577.41 4%

Donativos 8,000.00 0.16%

Estimaciones, depreciaciones, deterioro 5,383.04 0.11%

Total 4,551,085.15

III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

1. Patrimonio Contribuido

Patrimonio Contribuido Monto Naturaleza

Aportaciones de Capital

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

Total

2. Patrimonio Generado

Patrimonio Generado Monto Naturaleza

Resultado del Ejercicio 229,523.47

Resultado de Ejercicios Anteriores - 2,125,053.46

Revalúo


Contable / 5

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Total - 1,895,529.99

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes 1. Efectivo y Equivalentes

2016 2015

Efectivo 7,000.00 5,000.00

Efectivo en Bancos –Tesorería 284,214.52 21,939.00

Efectivo en Bancos- Dependencias

Inversiones temporales (hasta 3 meses)

Fondos con afectación específica

Depósitos de fondos de terceros y otros

Total de Efectivo y Equivalentes 291,214.52 26,939.00

2. Adquisiciones por actividades de Inversión

Monto Global

Bienes Muebles 882,217.00

Bienes Intangibles 8,630.40

3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

2016 2015

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios 143,967.00 -102,241.00

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación

Amortización


Contable / 6

Incrementos en las provisiones

Incremento en inversiones producido por revaluación

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo

Incremento en cuentas por cobrar

Partidas extraordinarias

Otros Ingresos y Beneficios 90,940.00 301,339.00

Flujo de Efectivo Netos de las Actividades de Operación 234,907 199,098.00

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS

CONTABLES

La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. (Documentos en Anexos)


Contable / 7

b)NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Contables.

JUICIOS Monto

Demandas Judicial en proceso de resolución 0.00

Resolución de demandas en proceso judicial 0.00

Presupuestarias.

4,689,669.00

90,940.00

Incremento por variación de

inventarios-

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida o

deterioro u obsolescencia

-

Disminución del exceso de

provisiones-

Otros ingresos y beneficios

varios90,940.00

-

-

Productos de capital -

Aprovechamientos capital -

Ingresos derivados de

financiamientos-

-

4,780,609.00 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3)

2. Más ingresos contables no

presupuestarios

Otros ingresos contables no

presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

Otros Ingresos presupuestarios no contables

Nombre del Ente Público

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 1 de enero al 30 de junio del 2016

(Cifras en pesos)

1. Ingresos Presupuestarios

4,690,675

146,671

Mobiliario y equipo de administración 136,657

Mobiliario y equipo educacional y recreativo -

Equipo e instrumental médico y de laboratorio -

Vehículos y equipo de transporte -

Equipo de defensa y seguridad -

Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,384

Activos biológicos -

Bienes inmuebles -

Activos intangibles 8,630

Obra pública en bienes propios -

Acciones y participaciones de capital -

Compra de títulos y valores -

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros

análogos-

Provisiones para contingencias y otras

erogaciones especiales-

Amortización de la deuda publica -

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores

(ADEFAS)-

-

5,383

Estimaciones, depreciaciones, deterioros,

obsolescencia y amortizaciones5,383

Provisiones -

Disminución de inventarios -

Aumento por insuficiencia de estimaciones por

pérdida o deterioro u obsolescencia-

Aumento por insuficiencia de provisiones -

Otros Gastos -

-

4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 4,549,387

2. Menos egresos presupuestarios no contables

Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014

1. Total de egresos (presupuestarios)

(Cifras en pesos)

Otros Egresos Presupuestales No Contables

3. Más Gasto Contables No Presupuestales

Otros Gastos Contables No Presupuestales


Contable / 8

Cuentas de ingresos. Ver anexos Cuentas de egresos. Ver anexos.

c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción. Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión;

además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 2. Panorama Económico y Financiero Los ingresos recaudados por la entidad equivalen en un 98.09% a las participaciones otorgadas por el Municipio de Ezequiel Montes, el 1.91% equivale

a ingresos por cuotas de recuperación originados por la Unidad de Rehabilitación de la entidad. Del total de los ingresos, los gastos más representativos son los Servicios Personales que equivalen a un 74% el 21% restante equivale a gastos de operación, servicios, apoyos y donativos.

3. Autorización e Historia Se informará sobre:

a) Fecha de creación. 06 de Marzo de 1986. b) Estructura. El Patronato La Junta Directiva Director del Sistema Municipal La Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia El Contralor, que ahora es nombrado Director Administrativo

4. Organización y Objeto Social Se informará sobre:

a) Objeto social. Promover el bienestar social y prestar servicios de asistencia social, atendiendo a las normas que dicten para tal efecto la Secretaría de Salud, la

Dirección de Salud del Estado y los Sistemas Nacional y Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia. Apoyar el desarrollo de la familia y la comunidad. Incrementar el sano crecimiento físico y mental de la niñez Crear mejores condiciones de vida para los habitantes del municipio


Contable / 9

Fomentar la educación, que propicie la educación social. Propiciar la creación de establecimientos de asistencia social en beneficio de menores en estados de abandono, ancianos y minusválidos sin

recursos. Coordinar todas las tareas de asistencia social que realicen otras instituciones del municipio. Prestar gratuitamente servicios de asistencia jurídica y de orientaciones sociales a los menos, ancianas y minusválidas sin recursos y en estado

de abandono. Auxiliar al Ministerio Público en la protección de incapaces, ancianos y minusválidos abandonados. Procurar permanentemente adecuar sus acciones con los objetivos y programas del Sistema Estatal. Coordinar y desarrollar los programas que el Sistema Estatal para la Asistencia Social les encomiende. b) Principal actividad Asistencia Social c) Ejercicio Fiscal 2016 d) Régimen jurídico. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Constitución Política del Estado de Querétaro Ley Orgánica Municipal para el Estado de Querétaro Ley de Salud para el Estado de Querétaro Ley de Acceso a la Información Pública del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro Reglamento Interior del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener. Impuesto Sobre la Renta Retenciones sobre Sueldos y Salarios Impuesto Sobre la Renta Retenciones sobre Honorarios Impuesto Sobre Nomina f) Estructura organizacional básica El Patronato La Junta Directiva Director del Sistema Municipal La Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia Director Administrativo Coordinación de Alimentación Coordinación de Salud


Contable / 10

Coordinación de Desarrollo Comunitario Asistencia Social Programa de Atención a Menores y Adolescentes Instituto de las Personas Adultas Mayores.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros De acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Informes Financieros deberán proveer información financiera sujeta a los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación; la información deberá ser oportuna, veraz, representativa, suficiente y dar la posibilidad de predicción e importancia relativa, todo ello en afán de alcanzar la compatibilidad de todos los entes obligados por ley la modernización que la Ley determina .Estos estados financieros se entregan conforme a los artículo 44, 45, 46 fracciones I y II, 49, 52, y 53 fracciones I, II, IV de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, bajo los postulados básicos de sustancia económica, entes públicos, existencia permanente, revelación suficiente, importancia relativa, valuación, dualidad económica, consistencia y devengo contable.

6. Políticas de Contabilidad Significativas

N O A P L I C A

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario N O A P L I C A 8. Reporte Analítico del Activo

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Grupo Años de vida útil % de Depreciacion

Equipo de computo 3 33.30

Equipo de comunicaciones 10 10.00

Mobiliario y equipo de oficina 10 10.00

Otro mobiliario y equipo 10 10.00

Licencias 10 10.00


Contable / 11

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos N O A P L I C A

10. Reporte de la Recaudación a) Recaudación de Ingresos

Ingresos de la Entidad Monto Caracteristica Significativa






Total 4,780,608.62

b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.

Proyeccion de Ingresos Monto Caracteristica Significativa






Total 9,012,000.00

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda N O A P L I C A

12. Calificaciones otorgadas N O A P L I C A


Contable / 12

13. Proceso de Mejora No se presentaron procesos de mejora.

14. Información por Segmentos N O A P L I C A 15. Eventos Posteriores al Cierre N O A P L I C A

16. Partes Relacionadas Hacemos referencia y validamos que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones

financieras y operativas.

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

C. JUAN MORALES RAMOS C.P. JUAN ANTONIO ACEVES RODRIGUEZ

DIRECTOR GENERAL SMDIF EM DIRECTOR ADMINISTRATIVO SMDIF EM

notas a los estados financieros junio 2016 …ezequielmontes.gob.mx/conta/dif/notas a los estados...

Documents