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Memoria 2018

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1. CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL

CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL

BANCO DE MACHALA S. A.

Capital Suscrito y Pagado US$ 48,500,000.00

Reserva Legal US$ 3,665,920.85

De conformidad con la Ley y Estatuto Social, convoco a los señores accionistas del Banco

de Machala S. A., y de manera individual a la firma Auditora Externa,

PRICEWATERHOUSECOOPERS del Ecuador Cía. Ltda., que de acuerdo al Art. 232 del Código

Orgánico Monetario y Financiero ejerce la función de Comisario del Banco, a la Junta General

Ordinaria de Accionistas, que se realizará el día 12 de Febrero de 2019, a las 13h00, en las

instalaciones de la entidad ubicada en la esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte de esta

ciudad y cantón Machala, con el objeto siguiente:

1. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2018.

2. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2018.

3. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2018.

4. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2018. 5. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del

año 2018. 6. Designar Directores Principales y Suplentes. 7. Designar Auditor Externo y Comisario.

Nota: Los informes de los señores Auditores y estados financieros del Banco correspondientes

al ejercicio económico del año 2018, se encuentran a disposición de los señores accionistas en

la oficina Matriz.

Machala, a 31 de enero de 2019.


DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

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Machala, 04 de febrero de 2019.

Señores

Price Waterhouse Coopers del Ecuador Cia.Ltda.

Auditores Externos

Ciudad.-

Por medio de la presente me es grato convocarlos, a la celebración de la Junta General

Ordinaria de Accionistas del Banco de Machala S. A., a realizarse el día 12 de febrero de 2019,

a las 13H00, en el local del Banco ubicado en la esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte

de esta ciudad, con el objeto siguiente:

1. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2018.

2. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2018.

3. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2018.

4. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2018.

5. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del año 2018.

6. Designar Directores Principales y Suplentes. 7. Designar Auditor Externo y Comisario.

Atentamente,


DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

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2. DIRECTORIO

INTEGRANTES:

PRESIDENTE

DR. H. C. Esteban Celio Quirola Figueroa

VICEPRESIDENTE

Eco. César Enrique Naranjo Fischer

DIRECTORES PRINCIPALES

Ing. Filimón Próspero Ordóñez Blacio

Ing. Ángel de Jesús Jijón Ycaza

Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra

DIRECTORES SUPLENTES

Eco. Jersey Eduardo Cevallos Luna

Ing. Víctor Manuel Jurado Salazar

Sr. Héctor Augusto Bravo Castillo

Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán

Ing. Luis Guillen Astudillo

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Perfil del Dr. H. C. Esteban Quirola Figueroa Distinguido ciudadano Orense, fundó el Banco de Machala S.A., en el año 1962, como un banco privado en la ciudad de Machala, provincia del Oro - Ecuador, el mismo que esté año cumplió 56 años de fundación. Actualmente ejerce la Presidencia del Directorio del Banco de Machala S.A., que ha extendido sus servicios a varias provincias del Ecuador, contando en la actualidad con 111 puntos de atención, que ha permitido generar empleo y desarrollo profesional a sus integrantes así como aportación y crecimiento al país. Ciudadano de grandes ejecutorias y benefactor de innumerables instituciones, recibió el Doctorado Honoris Causa, otorgado por la Universidad Técnica de Machala; adicionalmente, ha realizado un importante aporte cívico y social, que ha obtenido un notable reconocimiento en el país, expresado en las distinciones otorgadas, entre las que se cuentan: La Condecoración de la Orden Nacional al Mérito Agrícola en el Grado de Gran Oficial, otorgada en el Gobierno del Presidente Otto Arosemena Gómez; Medalla al Mérito otorgada por el Congreso Nacional en reconocimiento a su gestión por la educación en la provincia de El Oro; condecoración al Mérito Atahualpa en el Grado de Comendador, otorgado por las Fuerzas Armadas; reconocimiento otorgado por la Asociación Interamericana de Profesores, Escritores y Periodistas por su labor desplegada en pro del desarrollo de la provincia y el país; Medallas concedidas por el Municipio de la ciudad de Machala, por servicios distinguidos y en reconocimiento a su alto espíritu de filantropía; Medalla al Mérito, conferida por el Honorable Consejo Provincial de El Oro; el Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos le concedió una condecoración al Mérito Laboral, y es Socio Honorario Vitalicio del Club Rotario de la Ciudad de Machala.

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Perfil de la Econ. Paula Salazar Macías, Mgs.

La Economista Paula Salazar Macías, Presidente Ejecutiva del Banco de Machala, posee una amplia experiencia en el sector bancario, ha laborado en doce Instituciones Financieras, iniciándose desde el año 1980, como Gerente de distintas áreas, hasta alcanzar por su extraordinaria labor a ocupar cargos como: Vicepresidenta Ejecutiva y Vicepresidente General; adicionalmente ha sido parte del Directorio en algunas entidades como: la AGD y BEDE, actualmente ejerce el cargo de Presidente Ejecutiva del Banco de Machala. Su perfil profesional, que incluyen un título Magister en Negocios Internacionales y Gestión de Comercio Exterior, le ha permitido desarrollar estrategias de negocios y desarrollo comercial; experiencia y conocimiento que han llevado a la Econ. Paula Salazar, a desempeñar cargos como: Subsecretaria de Crédito Público, Viceministra Encargada y alta funcionaria de la Superintendencia de Bancos; y, actualmente también se desempeña como Miembro del Directorio de la Asociación de Bancos Privados de Ecuador (ASOBANCA). En el año 2017, el Banco de Machala tuvo un alto y dinámico crecimiento, en gran medida por la acertada dirección de la Econ. Salazar, su empatía le ha permitido ser líder, y que en conjunto con sus capacidades ha podido lograr las metas trazadas, es importante destacar su acercamiento con los clientes e inversionistas, lo que se tradujo a una mayor confianza al banco en general. Su alta experiencia, conocimiento, ejecutividad y eficiencia le ha permitido a la Econ. Paula Salazar de Nieto ser designada como Presidente Ejecutiva del Banco de Machala, responsabilidad que es asumida desde junio del 2017. Es importante resaltar que la Econ. Salazar, es la primera mujer en ocupar el cargo de Presidente Ejecutiva de una Institución Bancaria del Ecuador, lo cual la convierte en un gran ejemplo a seguir por las mujeres de nuestro País.

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3. INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN. El Directorio y la Presidencia Ejecutiva del Banco de Machala S. A., en cumplimiento a disposiciones legales y estatuarias, tienen el agrado de presentar a consideración de los señores accionistas el informe de labores correspondiente al año 2018. El Sistema Financiero Ecuatoriano inició el año 2018 con expectativas respecto a la situación económica del país, debido al abultado déficit fiscal e incertidumbre en la obtención de fuentes de financiamiento; a pesar de ello, los Activos de los bancos que a diciembre de 2017 US$38.974MM y a diciembre de 2018 su monto fue de US$40.983MM, refleja un crecimiento de US$2.009MM, equivalente al 5,15%. La Cartera Bruta del sistema a diciembre 2017, alcanzó la cifra de US$24.601MM que comparada con el año 2018 (US$27.325MM) registra un incremento de US$2.725MM, es decir el 11,08% en términos relativos; que fueron destinados a los créditos de la producción el 47,17% y el 38,01% a consumo y educación. La morosidad de la cartera del sistema financiero fue de 2,62% contra el 2,60% del año anterior. Los Depósitos del Público al cierre de diciembre 2017 totalizaron un saldo de US$30.688MM, se registra una variación de US$568MM (1,85% en términos relativos) respecto a diciembre 2018 que totalizó US$31.256MM; distribuida en Depósitos Monetarios US$9,437MM (30,19%), Depósitos de Ahorros US$8.642MM (27,65%) y Depósitos a Plazo US$11.798MM (37,75%). Los resultados alcanzados en este periodo fueron de US$553MM, lo que significa un crecimiento de US$158MM equivalente al 39,92% respecto al diciembre 2017; cifras que confirman la confianza del público en el sistema financiero. El riesgo país a diciembre 2018 cerró en niveles de 826 puntos, debido entre otros a la disminución del precio del petróleo en el último trimestre del año a US$ 45.41.

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Según perspectivas de la Economía Mundial, el Fondo Monetario Internacional (FMI) al mes de octubre 2018, manifestó que la actividad económica, que el año pasado mantuvo un ritmo vigoroso, se moderó más de lo esperado en algunas grandes economías avanzadas, en tanto que en el grupo de economías de mercados emergentes y en desarrollo la expansión mantuvo el mismo ritmo que en 2017, proyectó un crecimiento mundial de 3,7% para 2018 y 2019. En lo que respecta a las economías avanzadas, el crecimiento del 2018 fue decepcionante en la zona del euro y el Reino Unido. Un crecimiento más lento de las exportaciones, tras el fuerte aumento que habían registrado en el último trimestre de 2017, contribuyó notablemente a la desaceleración en la zona del euro. El aumento de los precios de la energía contribuyó a desalentar la demanda en los países importadores de energía, mientras que algunos países también se vieron afectados por la incertidumbre política o por medidas aplicadas en el sector industrial. En el Reino Unido, el crecimiento se moderó más de lo previsto, en parte debido a trastornos meteorológicos en el primer trimestre. En este contexto, la economía de Estados Unidos mantuvo un crecimiento vigoroso, sobre todo en el segundo trimestre, y la actividad del sector privado se vio propulsada aún más por un cuantioso estímulo fiscal. El crecimiento agregado en el grupo de economías de mercados emergentes y en desarrollo se estabilizó en el primer semestre de 2018. En las economías emergentes de Asia se mantuvo un fuerte crecimiento, respaldado por un repunte impulsado por la demanda interna en la economía india, que en 2017 registró el menor ritmo de expansión en cuatro años, aun cuando la actividad en China se moderó en el segundo trimestre en respuesta a una regulación más estricta del sector inmobiliario y la intermediación financiera no bancaria. En las economías de África subsahariana y Oriente Medio exportadoras de combustibles, el crecimiento fue mayor gracias al aumento de los precios del petróleo.

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Cuadro No. 1

Crecimiento Económico Mundial

Producto Interno Bruto, PIB FMI

2018 2019

Producto Mundial 3.7 3.7

Estados Unidos 2.9 2.5

Japón 1.1 0.9

Eurozona 2 1.9

China 6.6 6.2

Economías Avanzadas 2.4 2.1

Economías Emergentes 4.7 4.7

Comercio Mundial 4.8 4.5 Revisión de crecimiento económico mundial (FMI actualización octubre 2018)

De acuerdo al Fondo Monetario Internacional FMI, en América Latina continuó la recuperación, aunque a un ritmo más tenue que el previsto, con un crecimiento de 0,8% en 2018 y 1.4% en 2019; debido a que el endurecimiento de las condiciones financieras y una sequía pusieron freno al crecimiento en Argentina y un paro nacional de camioneros creo trastornos en la producción de Brasil. Banco de Machala S.A. que en el año 2017 luego de haber cumplido con todos los requisitos de Ley, recibió la autorización para el ejercicio de actividades financieras como Banco Múltiple; a diciembre 2018 logró superar las metas establecidas y obtener resultados positivos. Las actividades se desarrollaron enmarcadas dentro de un proceso de crecimiento sustentado en un Plan Estratégico que le ha permitido lograr y superar los objetivos propuestos, en cuanto a captaciones (9,82%), colocaciones de cartera de crédito (11.08%), morosidad (2,37%), solvencia (10,99%); fortaleciendo su imagen Corporativa, una adecuada administración de los riesgos, y cumpliendo con la normativa legal vigente establecida por la Superintendencia de Bancos. La Junta General de accionistas en sesión ordinaria del 28 de febrero de 2018, aprobó el Aumento de Capital y autorizó al Directorio del Banco, para que realice el Aumento de Capital Suscrito y Pagado del Banco, por el monto de US$.4.000.000,00 (Cuatro Millones 00/100 Dólares de los Estados Unidos de América). Siendo el nuevo Capital Suscrito y Pagado del

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Banco de Machala S.A., la suma total de CUARENTA Y OCHO MILLONES QUINIENTOS MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (US$48.500.000). Dentro de los logros obtenidos durante el 2018, se realizó el proceso de mejora continua, estandarización, optimización e implementación de los procesos que agregan valor y aquellos habilitantes, que soporten dicha gestión; permitiendo al Banco disminuir costos operativos e incrementar volúmenes de negocios. El proceso de innovación tecnológica permitió al Banco de Machala estar acorde con el desarrollo tecnológico de la época actual para brindar a nuestros clientes un servicio eficiente, ágil y oportuno. En el 2018, se continuó con la expansión de puntos de atención del Banco de Machala S.A., brindando nuevos servicios. En los meses de junio y septiembre se inauguraron las oficinas virtuales en las agencias de Remigio Crespo, Santa Rosa y Naranjal; así como también en el Nuevo Terminal Terrestre de Machala. Uno de los principales beneficios que ofrecen estas oficinas virtuales, es la posibilidad de realizar depósitos, retiros durante las 24 horas al día. Banco de Machala, incorpora nuevos ATM´s, en las ciudades de Guayaquil, Quevedo, El Guabo, Naranjal y La Troncal, ampliando así la cobertura y brindando mejor servicios a sus clientes. Estos eventos fueron realizados durante los meses de enero, junio y octubre respectivamente. La publicidad del Banco, ha sido clara, precisa y oportuna relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de negocios; a través de la presencia en radios, televisión y Marketing Digital; así como también redes sociales como: Facebook, Twitter e Instagram. Banco de Machala, presentó la aplicación transaccional Machala Wallet, que permite realizar compras agiles y seguras a través del celular convirtiéndonos en el primer banco del Ecuador en contar con esta nueva forma de compra.

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En relación a las metas previstas de colocación de cartera fueron superadas, logrando llegar a US$483MM cifra que registra un crecimiento de US$48.20MM (11,08%) respecto al año 2017; además en cuanto a la utilidad esta ascendió a US$3.346M; al estar generada por el incremento sustancial de los activos productivos en mayor proporción que los pasivos con costo, pone de manifiesto que la rentabilidad del Banco estuvo asociada en gran medida al crecimiento del volumen de negocio con impacto en el fortalecimiento patrimonial y creación de valor económico al capital invertido por los accionistas.

3.1 Análisis del Entorno Económico Mundial

De acuerdo a las últimas perspectivas económicas publicadas por el Fondo Monetario Internacional (FMI), a octubre de 2018, proyectó un crecimiento mundial de 3,7% para el 2018 y 2019, es decir 0,1 puntos porcentuales por debajo del cierre del 2017. El FMI destaco que el ritmo de la expansión ha tocado máximos en algunas grandes economías y el crecimiento entre los países esta menos sincronizado. En las economías avanzadas, se están ensanchando las divergencias del crecimiento entre Estados Unidos, Europa y Japón. En el 2017 el crecimiento del PIB fue 2,3% y en 2018 2,4%, para el 2019 2,1%. El crecimiento también es cada vez más desigual entre las economías de mercados emergentes y en desarrollo, como consecuencia de la influencia combinada del crecimiento de los precios del petróleo, el aumento de las rentabilidades en Estados Unidos, el cambio de actitud de los mercados frente al recrudecimiento de las tenciones comerciales, y la incertidumbre en el ámbito político en torno a las políticas económicas en el plano interno. Economías Avanzadas. - En Estados Unidos, el impacto a corto plazo de la economía se afianzo provisionalmente, en 2017 el PIB creció en 2,2%, en el 2018 alcanzaría el 2,9% con una apreciación del dólar en alrededor del 5%; 2019 2,5%. El sustancial estímulo fiscal, sumado a una demanda final privada muy fuerte, empujo el producto por encima del potencial y la tasa de desempleo por debajo de niveles desconocidos en los últimos 50 años, agudizando las presiones inflacionarias.

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En la zona del euro, el crecimiento disminuyó poco a poco, de 2,4% en 2017 a 2,0% en 2018 y 1,9% 2019, debido a una disminución de la demanda interna originada por las incertidumbres políticas de los países de Alemania, Francia e Italia. El pronóstico de crecimiento de Japón también ha sido revisado a la baja a niveles del 1,1% en el 2018 y 1,9% para el 2019. Economías Emergentes y en Desarrollo de Asia. - Un desempeño constante vigoroso, con un crecimiento de 6,5% en 2018 igual que en el 2017 y para el 2019 se proyecta 6,3%. Crecimiento en China de 6,9% 2018 frente a 6,6% 2017; India 7,3% en 2018 y en 6,7% en 2017, originado por la demanda interna y recuperación en las exportaciones. Economías Emergente y en Desarrollo en Europa. – Con un crecimiento de 6,0% en 2017 a 3,8% en 2018 y 2,0% en el 2019. Las condiciones financieras son menos favorables en algunas economías con fuertes déficits externos; especialmente en el caso de Turquía, cuyo crecimiento disminuye de 7,4% en 2017 a 4,2% en 2018. Economías América Latina y el Caribe. - El crecimiento se desarrolla con un ligero aumento, de 1,3% en 2017 a 1,2% 2018 y se proyecta para el 2019 en 2,2%; originado por el alza de los precios de las materias primas que ha brindado respaldo a los exportadores de la región. En términos generales, el FMI concluye que en el 2018 la economía mundial se mantuvo con una expansión ininterrumpida, aunque más desigual, por lo que solicita que deben promover políticas y reformas que amplíen el crecimiento en curso. En relación al crecimiento per cápita a mediano plazo estuvo por debajo de los promedios pasados en muchas de las economías. La cooperación multilateral continúa siendo vital para hacer frente a los retos que trascienden fronteras de cada país. La integración económica internacional que tuvo lugar dentro de un sistema de comercio internacional abierto, basado en reglas y multilateral ha mejorado los niveles de vida, contribuido al aumento de la productividad y difundido la innovación a través del mundo entero. Para preservar y ampliar esos avances, los países deberían colaborar con el fin de reducir más los costos del comercio internacional y resolver desavenencias sin levantar barreras arancelarias y no arancelarias. Los esfuerzos mundiales concertados son esenciales en una amplia gama de ámbitos, como el de llevar a término el

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programa de reforma regulatoria financiera, evitar nuevas acumulaciones de desequilibrios mundiales excesivos, fortalecer la tributación internacional y mitigar y lidiar con el cambio climático.

3.2 Situación de la Economía Ecuatoriana De acuerdo a las perspectivas económicas del Fondo Monetario Internacional, la actividad económica en Ecuador durante el año 2018, presentó un proceso de enfriamiento tras la recuperación registrada en 2017 con respecto a la recesión de 2016. La consolidación fiscal y el acceso más limitado a los mercados de capital internacionales son dos importantes vientos en contra. Las prioridades básicas para las políticas consisten en abordar los desequilibrios fiscales y las debilidades en materia de competitividad. Es necesario afianzar la posición externa, entre otras formas constituyendo adecuados colchones de reservas y ejecutando reformas por el lado de la oferta para mejorar la competitividad. La economía de nuestro país se basa en una estructura primaria exportadora, en la que sus principales productos están sujetos a altos niveles de volatilidad en los mercados internacionales, lo que vuelve sensible la balanza de pagos. En Ecuador, esta debilidad ocasionó una contracción en los ingresos de la economía debido a una reducción del precio del petróleo. Adicionalmente, la dolarización tiene unas características propias como la limitación en la política monetaria. El Servicio de Rentas Internas (SRI) manifestó, que durante el año 2018 registró un incremento en la recaudación tributaria, sin embargo, aún resulta insuficiente para cubrir el gasto público del país. El Sector Financiero continuó con la tendencia creciente en la colocación de créditos. Además, este ha manteniendo adecuados niveles de liquidez y solvencia y una menor exposición al riesgo de crédito, lo cual demuestra que la banca ecuatoriana permanece sólida. A partir del 1 de enero de 2018, entro en vigencia la Ley Orgánica para la Reactivación Económica, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera.

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La Superintendencia de Bancos emitió las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del Sistema de la Banca Privada: Mediante resolución No. SB-2018-771, publicada en el Suplemento de Registro Oficial No. 325 del 12 de septiembre de 2018 se establece la obligatoriedad de definir políticas, procesos, procedimientos y metodologías considerando las características propias de la entidad financiera para regular el proceso de administración de los riesgos operativos, para mitigar la posibilidad que se ocasionen pérdidas por eventos derivados de fallas o insuficiencias en los factores de: procesos, personas, tecnología de información y por eventos externos; así como de riesgo legal. En base a resolución No. SB-2018-814, en vigencia a partir de su publicación en el Registro Oficial, el 7 de septiembre de 2018, se reformó la NORMA DE CONTROL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO, emitida mediante resolución No. SB-2018-771, en los artículos 11 y 12 referentes al Riesgo Legal, eliminando ciertos aspectos específicos que la anterior normativa se han considerados para la administración de este riesgo, con lo cual la normativa determina actualmente lineamientos más generales en cuanto a la mitigación y control del riesgo legal. Mediante resolución No. 2018-904, del 31 de agosto del 2018 la Superintendencia de Bancos dispone hacer un cambio en la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, en el Libro I “Normas de control para las entidades de los sectores financieros público y privado”, en el Título XIII “De los usuarios financieros”, con la sustitución del actual Capítulo VII “Norma de control del defensor del cliente de las entidades financieras públicas y privadas”, por el siguiente “CAPÍTULO VII.- NORMA DE CONTROL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS Y PRIVADAS”. Según resolución SB-2018-873, vigente desde el 24 de agosto del 2018 se expide la NORMA DE CONTROL PARA LA APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, en razón de que ha entrado en vigencia el Código Orgánico Administrativo, norma sobre el procedimiento sancionador que se ajuste a dicho cuerpo legal. En ella se describe la posibilidad de sanción pecuniaria al representante legal, a título personal al representante legal o al funcionario

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responsable de la infracción, sin que dichas sanciones puedan ser asumidas por la entidad controlada. Mediante resolución SB-2018-067, publicada en el Registro Oficial No. 188 del 26 de febrero de 2018 incluye un nuevo Capítulo VI acerca de las normas de control para la determinación de presunción de vinculación de las personas naturales y jurídicas con las entidades de los sectores financieros público y privado, en lugar del que constaba anteriormente como tal. En base a resolución SB-2018-066, se realizan reformas al Libro I “Normas de control para las entidades de los sectores financieros público y privado” de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, dentro de las más relevantes se encuentran las siguientes:

Vinculados: En el capítulo IV “Evaluación de la idoneidad y capacidad de las personas con propiedad patrimonial con influencia, directivos y administradores” reforma la definición de “Propiedad Patrimonial con influencia” ampliando dicho concepto a las personas naturales o jurídicas que posean, directa o indirectamente, el menor valor de entre el 6% o más del capital suscrito y pagado de la entidad controlada o del grupo; o acciones o participaciones por un monto mayor o igual a 600 fracciones básicas exentas del impuesto a la renta.

Además, se establece que se entenderá por “administradores” de las entidades financieros sus subsidiarias o afiliadas, a los miembros del directorio, principales o suplentes, a los representantes legales y apoderados generales de las entidades controladas.

Casilleros de Seguridad: En el capítulo IV “Normas para el arrendamiento y manejo de casilleros o cajas de seguridad” se faculta a la entidad financiera a que, previa notificación al cliente o publicación por la prensa, proceda con la apertura del casillero o caja arrendados, con intervención de un delegado de la Superintendencia de Bancos y un notario, cuando hayan transcurrido 6 meses desde el vencimiento del contrato de arrendamiento.

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Lavado de Activos: En cuanto al tema de “Controles de cumplimiento de operaciones” dentro del Capítulo VIII “Parámetros mínimos de la gestión operacional y de la administración de riesgos para la realización de operaciones de tesorería” se establece que las políticas de identificación, medición, control y monitoreo debe conducir a la evaluación de riesgos inherentes al negocio de tesorería. Se debe prestar especial atención a prevenir los riesgos de fraude interno y externo y de lavado de activos conforme a la ley, así como realizar el seguimiento de las operaciones inusuales para el cumplimiento de normas de control de lavado de activos.

Control Interno - Comité de Auditoría: En el capítulo X “Del control interno” se establece que el miembro del comité de auditoría, que no pertenece al directorio, previo a su posesión deberá contar con la calificación de la Superintendencia de Bancos, para lo cual deberá cumplir los requisitos establecidos en el capítulo I “Calificación de los miembros del directorio y representantes legales de las entidades financieras controladas por la Superintendencia de Bancos”.

Valoración de inmuebles: En el capítulo III “Valoración de los bienes inmuebles poseídos por las entidades controladas por la Superintendencia de Bancos” se modifica el nombre de las cuentas 1801 (ahora “propiedades y equipo – Terrenos”); 1802 (ahora “propiedades y equipo – Edificios”); y, 1804 (ahora “propiedades y equipo – Otros locales”) en la que se registran los bienes inmuebles.

Estados Financieros: Sustituye el Anexo No. 1 del capítulo V “Normas para la consolidación y/o combinación de estados financieros para las entidades de los sectores financieros público y privado” del título XI “De la contabilidad”, para lo cual se determinan varias tablas.

La Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del Sistema Financiero Ecuatoriano:

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Mediante Resolución No. 438-2018-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y publicada en el Registro Oficial No. 213 del 3 de abril de 2018, se expide la Norma que regula los Niveles Máximos de Remuneración y otros beneficios económicos, sociales y compensaciones de los administradores de las entidades del Sector Financiero, estableciendo rangos remunerativos dependiendo del nivel y tamaño de activos de la entidad financiera, así como límites para los funcionarios de primera y segunda línea, en relación con la última línea. Mediante Resolución No. 437-2018-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. En vigencia a partir del 1 de febrero de 2018, mediante la cual se fijan las tasas de interés para todos los segmentos de microcrédito en los siguientes montos: Microcrédito Minorista 28.50% Microcrédito de Acumulación Simple 25.50% Microcrédito de Acumulación Ampliada 23.50% Mediante Resolución No. 454-2018-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera se dispone sustituir el artículo 45 de la Sección IV “Disposiciones generales sobre operaciones activas y pasivas”, Capítulo X “Operaciones del Banco Central”, Libro I, de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros; por el siguiente artículo:

Art. 45.- Para el cálculo y liquidación de intereses de las operaciones tanto activas como pasivas de las entidades del Sistema Financiero Nacional, incluyendo al Banco Central del Ecuador, se tomarán en consideración los días transcurridos desde el inicio hasta el vencimiento de la operación; éstos se multiplicarán por la tasa de interés y se relacionará con el factor 360 en el denominador tanto para el caso de pagos periódicos como para el caso de pagos no periódicos”.

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3.3 Sector Real del Ecuador.

3.3.1 Producto Interno Bruto.

En el año 2018, el PIB en términos corrientes se encuentra en US$109.454MM, cifra que representa un crecimiento de 0,94%, se estima la previsión oficial para el 2019 llegaría a US$113.074MM y un crecimiento del 1,43%.

Respecto al PIB per cápita en dólares constantes en el 2018 fue de US$6.549MM y se estima que para el 2019 será de US$6.548MM.

Grafico No 1

Fuente: Banco Central del Ecuador

INEC

2018: PIB en $ Corrientes Millardos

2018: PIB per Capita Dólares

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3.3.2 Evolución de la Inflación

3.3.2.1 Inflación Anual

La inflación de nuestro país a diciembre de 2018 alcanza el 0,27%, superior a la obtenida en el año anterior a diciembre 2017 que fue de - 0.20%; existiendo tendencia a la baja desde el 2011, sin embargo a cierre del 2018, se cambió dicha tendencia.

Gráfico No. 2

Inflación Anual Promedio a Diciembre de cada año

Fuente: INEC

3.33%

5.41%

4.16%2.70%

3.67%

3.38%

1.12%

-0.20%

0.27%

-1.00%

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

6.00%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

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3.3.2.2. Inflación Mensual

La inflación mensual del país hasta el mes de noviembre 2018 mantuvo una tendencia a la baja; para diciembre 2018 se registra una inflación de 0,10%; todo el año con inflación menor a 1%, situación que responde fundamentalmente a una desaceleración en la demanda interna.

Gráfico No. 3

Inflación Mensual Últimos 13 meses

Fuente: INEC

0.18% 0.19%

0.15%

0.06%

-0.14%

-0.18%

-0.27%

-0.004%

0.27%

0.39%

-0.05%

-0.25%

0.10%

-0.40%

-0.20%

0.00%

0.20%

0.40%

0.60%

Dic

. 20

17

Ene

. 20

18

Feb

. 20

18

Mar

. 20

18

Ab

r. 2

01

8

May

. 20

18

Jun

. 20

18

Jul.

20

18

Ago

. 20

18

Sep

. 20

18

Oct

. 20

18

No

v. 2

018

Dic

. 20

18

Memoria 2018

20

3.3.3. Mercado Laboral

Cuadro No. 2

Evolución de Mercado Laboral

Años Empleo Global

Empleo Adecuado

Subempleo Desempleo

2010 93.87% 53.87% 12.95% 6.13%

2011 94.94% 55.45% 9.51% 5.06%

2012 95.00% 56.54% 7.67% 5.00%

2013 95.14% 56.92% 10.14% 4.86%

2014 95.46% 56.39% 11.71% 4.54%

2015 94.35% 54.04% 12.75% 5.65%

2016 93.48% 47.64% 18.83% 6.52%

2017 94.18% 50.36% 18.39% 5.82%

Sep 2018

95.97% 39.61% 19.43% 4.03%

Fuente: INEC

Durante los años 2014 (95,46%) hasta el 2016 (93,46%), la Tasa de Empleo Global, TEG mantuvo una tendencia a la baja, para luego subir a 94,18% en 2017. Durante al año 2018 la Tasa de Empleo Global, TEG se ubica en 95,97% debido al incremento del subempleo, empleo no pleno principalmente. El empleo adecuado, desde el año 2014 (56,39%) hasta el 2016 (47.64%) disminuye en 8.75%. Para el 2017 registra una tasa de empleo adecuado de 50,36% y durante el 2018 hay una disminución considerable de 10.75%, cerrando el tercer trimestre 2018 en 39.61%, por el incremento del empleo no pleno. El desempleo, se mantiene al alza desde el 2014 (4,54%) al 2016 (6,52%). Con respecto al 2017 y lo que va del 2018 presenta una tasa de 5,82% y 4,03% respectivamente tendencia que favorece al empleo global.

Memoria 2018

21

3.3.3.1. Mercado Laboral por Ciudades

El mayor empleo adecuado a septiembre 2018, se ubica en la ciudad de

Cuenca (61.13%), y el más bajo en la ciudad de Guayaquil (50.24%). El

desempleo más alto, radica en la ciudad de Quito con 8.84%; y, el más bajo

se registra en la ciudad de Guayaquil (3,40%).

Gráfico No. 4 Empleo Adecuado y Desempleo por Ciudades

Septiembre de 2018


61.13%

50.24%

58.93%

52.09% 52.45%

4.84% 3.40%

8.84% 6.94%5.67%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

Cuenca Guayaquil Quito Machala Ambato

Empleo adecuado Desempleo

Memoria 2018

22

3.4. Sector Fiscal del Ecuador.

3.4.1. Perspectivas deuda pública

De acuerdo a la Ley Orgánica para el Fomento Productivo manifiesta en el artículo 124: “El saldo de la deuda pública total no podrá superar el equivalente al 40% del Producto Interno Bruto (PIB)”. A diciembre 2018 el indicador se encuentra en niveles de 45,2%, excedente aprobado por la Asamblea Nacional durante el periodo de estabilización económica hasta el año 2022. El Ministerio de Finanzas durante el año 2018 realizó una emisión por un valor de US$3.000MM a 10 años plazos y con un rendimiento del 7,87% Como se observa en el siguiente cuadro, el rendimiento de los bonos cuyas emisiones se han efectuado entre junio 2014 y enero 2018, han fluctuado entre el 7,95% y el 10,75%. El nivel de rendimiento que remuneran los bonos está correlacionado directamente con el puntaje de riesgo país medido por el indicador EMBI, mismo que a diciembre 2018 se ubicó en 826 puntos.

Cuadro No. 3 Emisiones de Bonos Soberanos - Periodo 2014 a 2018

Fechas de Emisión Monto en Millones

Años Plazos

Rendimiento

Junio de 2014 2000 10 7.95%

Marzo de 2015 750 5 10.50%

Mayo de 2015 750 5 8.50%

Julio de 2016 1000 5.75 10.75%

Septiembre de 2016 1000 5.75 10.75%

Diciembre de 2016 750 10 9.65%

Enero de 2017 1000 10 9.13%

Mayo de 2017 1000 6 8.75%

Mayo de 2017 1000 10 9.62%

Octubre de 2017 2000 10 8.90%

Enero de 2018 3000 10 7.87%

Total Bonos Soberanos 14250 Fuente: Ministerio de Finanzas

Memoria 2018

23

La economía creció modestamente en el 2018 (0,94%), se prevé que el desempeño a mediano plazo va a depender de la capacidad del gobierno para conseguir financiamiento.

3.4.2 Presupuesto General del Estado 2019

El tamaño del Estado ecuatoriano sigue siendo pesado para la Economía del País. El gasto público relacionado con el PIB en el 2018 fue del 31,24% y la estimación para el 2019 estaría alrededor del 31,98%, con un crecimiento del 0,74% originado por el incremento en los subsidios por la reinstauración del 40% de pensiones jubilares al IESS y los mayores precios de los combustibles. Nuestro País ha considerado en el presupuesto 2019 – 2022, promover el emprendimiento y el fomento productivo de las micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, así como de las entidades de la economía popular y solidaria, para obtener una política social sostenible en favor de los más vulnerables, teniendo un mejor manejo fiscal y dar sostenibilidad a las finanzas estatales, a través de disciplina y transparencia. El Ecuador según cifras del Ministerio de Finanzas registradas en el Presupuesto General del Estado, continúa siendo dependiente de los ingresos petroleros como principal fuente de fondos para financiar el desarrollo nacional y los programas sociales que más demandan atención, constituyen los sectores de la salud, educación, entre otros de importancia. Cabe destacar que el camarón y el banano son el segundo y tercer producto que más se exportan en relación al PIB, después del petróleo, convirtiéndolos en una potencial fuente de ingresos para el país. El Ministerio de Finanzas en su programación presupuestaria 2019 consideró un precio del barril de petróleo de US$58,29, un crecimiento real del PIB del 1.43% y una inflación promedio anual igual o menor a 2 puntos porcentuales, como base de una proforma presupuestaria de US$36.160MM.

Memoria 2018

24

Para los años 2019 – 2022, el gobierno pronostica una recuperación

paulatina de la economía con crecimiento en el 2019 de 1,43%; se prevé

que la economía nacional crecerá al 2022 en 1.01%. El PIB en términos

nominales alcanzará los US$113.097MM en el 2019 y llegará en el 2022 a

los US$124.875MM.

La inflación promedio durante los próximos 4 años tendrá un crecimiento

constante, comenzando en el 2019 con 1.07% y terminando en el 2022 en

el 2.60%

3.5. Sector externo del Ecuador.

3.5.1. Balanza Comercial.

La Balanza Comercial de nuestro país, en el período enero-noviembre de 2018 fue deficitaria en US$-514MM, que comparado con el resultado de enero a noviembre 2017 que fue de US$24MM, presenta una disminución de US$539MM. La Balanza Comercial Petrolera tuvo un aumento de US$820 (24,35%), al pasar de US$3.371MM en el 2017 a US$4.192MM a noviembre 2018; y la Balanza Comercial No Petrolera, aumento el déficit en US$-1,360MM (40,64%) siendo en el 2017 de US$-3.347MM a US$-4.707MM en noviembre de 2018. Este resultado se da principalmente por la disminución del precio de barril de petróleo que, a diciembre 2017, cerró en US$ 50,91 y a diciembre 2018 es de US$ 45,41 una variación negativa de US$ 5,50.

Memoria 2018

25

Cuadro No. 4 Balanza Comercial del Ecuador

(millones de dólares)

2017 Enero-

Noviembre

2018 Enero-

Noviembre Variaciones

Absoluta Relativa

EXPORTACIONES FOB 17,360.05 19,900.24 2,540.19 14.63%

· Petroleras 6,270.85 8,225.21 1,954.36 31.17%

· No Petroleras 11,089.20 11,675.03 585.83 5.28%

IMPORTACIONES FOB 17,335.57 20,415.04 3,079.47 17.76%

· Petroleras 2,899.12 4,032.49 1,133.36 39.09%

· No Petroleras 14,436.45 16,382.55 1,946.10 13.48%

BALANZA COMERCIAL 24.48 -514.80 -539.28 -2203.32%

· Petroleras 3,371.73 4,192.72 820.99 24.35%

· No Petroleras -3,347.25 -4,707.52 -1,360.27 40.64% Fuente: Banco Central del Ecuador

3.5.2. Exportaciones FOB

Las exportaciones totales realizadas por nuestro país en el período de enero a noviembre 2018, incrementaron en US$ 2,540MM (14.63%) al pasar de US$ 17,360MM en el 2017 a US$ 19.900MM en el 2018. Las exportaciones petroleras incrementaron el 31,17%, y las no petroleras incrementaron en 5,28%, con una participación del 41,53% y 58,47% de las exportaciones totales respectivamente. El incremento de los ingresos por las exportaciones totales se debe al aumento del precio del barril de petróleo exportado; que en 2017 se cotizó a un promedio de US$45 y en 2018 a US$51 el barril.

Las exportaciones tradicionales aumentaron en US$443MM (6.86%) y las no tradicionales en US$142MM (3,08%); y representan el 34,69% y 23,97%, del total exportado (US$19.900MM) en 2018, en su orden. Las exportaciones no petroleras, también tuvieron un crecimiento de US$585MM (5,28%).

Memoria 2018

26

Durante el año 2018 el Ecuador firmo el acuerdo comercial con la Unión Europea a través de la Asociación Europea de Libre Comercio (EFTA) garantizando el ingreso de productos a más países europeos. El 13 de febrero de 2018 el Ecuador pacto con la Cámara de Representante de los Estados Unidos el proyecto de Ley para Renovar el Sistema Generalizado de Preferencias en el que permite exportar productos (banano, flores y camarón) al mercado estadounidense pagando cero aranceles.

Cuadro No. 5 Exportaciones por grupos de productos

(miles de dólares FOB)

Enero-

Noviembre Participa

ción

Enero-Noviembre

Participación

Variaciones

2017 2018 (6) Absoluta Relativa

EXPORTACIONES TOTALES

17,360,049 100.00% 19,900,241 100.00% 2,540,192 14.63%

Petroleras 6,270,851 36.12% 8,225,209 41.33% 1,954,358 31.17%

· Petróleo crudo 5,613,568 32.34% 7,346,431 36.92% 1,732,863 30.87%

· Derivados 657,283 3.79% 878,778 4.42% 221,495 33.70%

No petroleras 11,089,198 63.88% 11,675,032 58.67% 585,834 5.28%

· Tradicionales 6,460,681 37.22% 6,904,104 34.69% 443,422 6.86%

- Banano y Plátano 2,763,734 15.92% 2,890,901 14.53% 127,167 4.60%

- Café y Elaborados 109,630 0.63% 74,730 0.38% -34,900 -31.83%

- Camarón 2,746,675 15.82% 2,971,549 14.93% 224,874 8.19%

- Cacao y Elaborados 627,776 3.62% 681,581 3.42% 53,805 8.57%

- Atún y pescado 212,866 1.23% 285,342 1.43% 72,476 34.05%

· No Tradicionales 4,628,517 26.66% 4,770,929 23.97% 142,412 3.08% Fuente: Banco Central del Ecuador

3.5.3. Importaciones FOB

Las importaciones totales en el período enero-octubre de 2017 fueron de

US$16.334MM y de enero a octubre 2018, las mismas alcanzaron a

US$19.371MM, creciendo en US$3.037MM, que representa el 18,59%.

Este aumento se debe principalmente por el incremento en las

importaciones de combustible y lubricantes que creció US$1.031MM

(37,52%), a pesar de la disminución del precio del barril de petróleo al pasar

de US$51 a US$45.

Memoria 2018

27

También existen crecimientos: en importaciones de bienes de capital

(14.86%), en materias primas (12.64%), en bienes de consumo (17,73%), y

un incremento en productos diversos (42.11%). La procedencia de los

bienes radica principalmente de China, Estados Unidos, Brasil, Alemania,

Rusia, Colombia, Perú y otros.

Cuadro No. 6 Importaciones por uso o Destino Económico

(miles de dólares FOB)

Enero-Octubre Participación

Enero-Octubre Participación

Variaciones

2017 2018 Absoluta Relativa

IMPORTACIONES TOTALES

16,334,745 100.00% 19,371,900 100.00% 3,037,155 18.59%

BIENES DE CONSUMO

3,693,805 22.61% 4,348,895 22.45% 655,090 17.73%

No Duraderos 2,036,154 12.47% 2,230,880 11.52% 194,726 9.56%

Duraderos 1,524,642 9.33% 1,976,544 10.20% 451,902 29.64%

Tráfico Postal y Correo Rápido

133,008 0.81% 141,470 0.73% 8,462 6.36%

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

2,748,660 16.83% 3,779,886 19.51% 1,031,226 37.52%

MATERIAS PRIMAS

5,908,561 36.17% 6,655,575 34.36% 747,014 12.64%

Agrícolas 997,262 6.11% 1,221,274 6.30% 224,013 22.46%

Industriales 4,516,693 27.65% 4,946,300 25.53% 429,607 9.51%

Materiales de Construción

394,606 2.42% 488,001 2.52% 93,394 23.67%

BIENES DE CAPITAL

3,940,885 24.13% 4,526,672 23.37% 585,787 14.86%

Agrícolas 116,453 0.71% 141,092 0.73% 24,638 21.16%

Industriales 2,780,600 17.02% 3,066,348 15.83% 285,748 10.28%

Equipos de Transporte

1,043,831 6.39% 1,319,232 6.81% 275,401 26.38%

DIVERSOS 42,834 0.26% 60,872 0.31% 18,038 42.11% Fuente: Banco Central del Ecuador

Memoria 2018

28

3.6. Sistema Financiero del Ecuador.

3.6.1. Activos

Al cierre de diciembre 2018, el total de activos del Sistema Financiero fue de US$40.983MM; cifra que comparada con los US$38.975MM a diciembre 2017, representa un crecimiento de US$2008MM, equivalente a 5,15%; si se compara con diciembre 2016 (US$35.599MM) el crecimiento fue 15,12% en términos relativos.

3.6.2. Pasivos

Los pasivos a diciembre 2018 disminuyeron a US$31.256MM, los cuales se redujeron en 10,07% en relación a diciembre 2017 que fueron de US$34.757MM; con respecto al 2016 la reducción fue de US$819MM (US$32.075MM) que representa el 2,55%.

Cuadro No. 7 Principales Cuentas Balances

(miles de dólares)

dic-16 dic-17 dic-18

Variación Anual

Nominal

Relativo

Total Activos 35,599 38,975 40,983 2,008 5.15%

Contingentes 6,171 9,137 11,542 2,405 26.32%

Total Pasivos 32,075 34,757 31,256 -3,501 -10.07%

Patrimonio 3,524 4,218 4,611 393 9.32%

Ingresos 3,520 4,055 4,515 460 11.34%

Gastos 3,249 3,659 3,961 302 8.25%

Utilidad Neta 271 396 553 157 39.65%

Fuente: Superintendencia de Bancos

Memoria 2018

29

3.6.3. Cartera Bruta

La cartera de crédito a diciembre 2018 es de US$ 27.325MM lo que evidencia un crecimiento del 11,08% en relación a diciembre 2017 que fue de US$ 24.601MM, la composición de la cartera de crédito es: 97,38% (Cartera por Vencer), 1,69% (Cartera que no devenga intereses) y 0.93% (Cartera Vencida).

Cuadro No. 8 Cartera Bruta

(miles de dólares)

Descripciones dic-16 dic-17 dic-18 % Part. Variación Anual

Nominal Relativo

Cartera de Crédito Bruta 20,375 24,601 27,325 100.00% 2,725 11.08%

Cartera Por Vencer 19,654 23,873 26,609 97.38% 2,736 11.46%

Cartera que no devenga Intereses 449 431 463

1.69% 31 7.22%

Cartera Vencida 272 297 254 0.93% -42 -14.31% Fuente: Superintendencia de Bancos

3.6.4. Depósitos con el Público

Así mismo uno de los rubros más importante de los pasivos corresponde a los Depósitos Monetarios que a diciembre 2018 totalizaron US$10.142MM, los mismos que comparados con el año 2017 registran una variación negativa de US$325MM, o -3,11% en términos relativos; a diciembre 2016 el saldo en Depósitos Monetarios fue de US$10.294MM, observando una disminución de US$-152MM (-1,48%) en los dos últimos años.

Cabe mencionar que, a diciembre 2018, las Captaciones con el Público mantienen la siguiente composición: Depósitos Monetarios US$10.142MM (34,77%), Depósitos de Ahorro US$8.642MM (29,62%) y Depósitos a Plazo US$10.389MM (35,61%).

Memoria 2018

30

Cuadro No. 9 Depósitos con el Público

(miles de dólares)

Descripción dic-16 dic-17 dic-18

Variación Anual

Nominal Relativo

Depósitos Monetarios 10,294 10,468 10,142 -325 -3.11%

Depósitos de ahorros 8,094 8,659 8,642 -17 -0.19%

Depósitos a plazo+restringidos 9,516 10,775 10,389 -386 -3.58%

Total Depósitos con el Público 27,904 29,902 29,174 -728 -2.43%

Fuente: Superintendencia de Bancos

3.6.5. Tasas de Interés Las tasas de interés referenciales publicadas por el Banco Central del Ecuador, para los segmentos de crédito determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (Resoluciones Vigentes), presentan variaciones en aumento o en disminución, siendo de mayor importancia un incremento en las tasas de Cartera de Consumo y Crédito Educativo; y las disminuciones en Créditos Comercial Prioritario, Corporativo y Microcrédito. En los niveles de tasas máximas; en todos los segmentos no existe variación, a excepción de los segmentos de Microcrédito en todos sus sub segmentos se eleva en un 2%. Las variaciones dadas en el ejercicio, se pueden apreciar en el siguiente recuadro.

Memoria 2018

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Cuadro No. 10

Tasas de interés activas efectivas vigentes

dic-17 dic-18 Variaciones

I. Tasa Activa Efectiva

Ref.% Tasa Ref.% Tasa Tasa Tasas

Anual Máxima Anual Máxima Refer. Máx.

% Anual % Anual

1. Créditos Productivos

1.1. Productivo Corporativo 7.75% 9.33% 8.81% 9.33% 1.06% 0.00%

1.2. Productivo Empresarial 8.92% 10.21% 9.85% 10.21% 0.93% 0.00%

1.3. Productivo Pymes 10.80% 11.83% 11.23% 11.83% 0.43% 0.00%

2. Crédito Comercial Ordinario 7.99% 11.83% 8.07% 11.83% 0.08% 0.00%

3. Crédito Comercial Prioritario

3.1. Comercial Prioritario Corporativo 7.83% 9.33% 8.69% 9.33% 0.86% 0.00%

3.2. Comercial Prioritario Empresarial 9.89% 10.21% 9.80% 10.21% -0.09% 0.00%

3.3. Comercial Prioritario Pymes 10.58% 11.83% 10.81% 11.83% 0.23% 0.00%

4. Crédito de Consumo Ordinario 16.70% 17.30% 16.63% 17.30% -0.07% 0.00%

5. Crédito de Consumo Prioritario 16.48% 17.30% 16.62% 17.30% 0.14% 0.00%

6. Crédito Educativo 9.49% 9.50% 9.48% 9.50% -0.01% 0.00%

7. Crédito de Vivienda de Interés Público 4.98% 4.99% 4.82% 4.99% -0.16% 0.00%

8. Crédito Inmobiliario 10.52% 11.33% 10.02% 11.33% -0.50% 0.00%

9. Microcrédito

9.1. Microcrédito Minorista 27.43% 30.50% 26.52% 28.50% -0.91% -2.00%

9.2. Microcrédito de Acumulación Simple 24.65% 27.50% 23.53% 25.50% -1.12% -2.00%

9.3. Microcrédito de Acumulación Ampliada 21.07% 25.50% 20.24% 23.50% -0.83% -2.00%

10. Crédito de Inversión Pública 8.05% 9.33% 8.58% 9.33% 0.53% 0.00%


3.7. Análisis de las Operaciones del Banco de Machala. Banco de Machala S. A. inició sus actividades en el año 1962, durante los 56 años al servicio de la colectividad ha respondido de manera responsable a la confianza del público, brindando soluciones financieras de calidad a nuestros clientes, con responsabilidad social y contribuyendo al crecimiento y desarrollo del país, con el apoyo de un equipo humano comprometido con nuestra Institución para atender con eficiencia todos los requerimientos de nuestros clientes.

A continuación presentamos la evolución financiera de Banco de Machala S. A., por el ejercicio económico Diciembre 2018.

Memoria 2018

32

3.7.1. Activos Totales

Los activos totales del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018 ascienden a US$ 768MM, evidenciando un aumento de US$ 69.35MM (10%) en relación a diciembre 2017 (US$ 698MM) y de US$127MM (34%) respecto a diciembre 2016 (US$573MM).

Gráfico No. 6 Activos Totales

(miles de dólares)

3.7.2. Fondos Disponibles

Los fondos disponibles constituyen los recursos monetarios líquidos con los que cuenta el Banco, para su atención inmediata en demanda de efectivo de sus clientes. A Diciembre 2018, el saldo fue US$129MM, menor en US$2MM respecto a diciembre del año 2017 (US$131MM) y US$28 MM con respecto a diciembre 2016 (157 MM); los excedentes de efectivo, fueron aprovechados en el crecimiento de las Inversiones y Cartera de Crédito.

573,795

640,643 698,384741,855 744,061 740,963 767,733

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

.20

17

Mar

.20

18

Jun

. 20

18

Sep

.20

18

Dic

. 20

18

Fuente: Balance Banco de Machala S. A.

Memoria 2018

33

Gráfico No. 10

Fondos Disponibles (miles de dólares)

3.7.2.1. Liquidez a Corto Plazo

El indicador de liquidez evalúa la capacidad del banco para atender los requerimientos de efectivo de sus depositantes, en el corto plazo. El indicador del Banco de Machala S. A., a Diciembre de 2018 fue del 25.69%, menor en 2.15 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2017, que fue 27.84% y 9.81 puntos porcentuales con relación a junio 2016 (33.33%); la disminución del indicador refleja la optimización de los recursos en cartera e inversiones lo que permitió mejorar la rentabilidad del Banco.

130,329

156,983

131,059

141,969

132,980

110,483

129,015

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000Ju

n. 2

016

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Mar

. 201

8

Jun

. 20

18

Sep

. 20

18

Dic

. 20

18


Memoria 2018

34

Gráfico No. 11 Fondos Disponibles / Depósitos a Corto Plazo

3.7.3. Inversiones

Las inversiones totales del Banco de Machala S. A., en títulos valores, a Diciembre 2018, alcanzaron US$118MM, superior en US$16.1MM (15.8%) respecto a diciembre 2017 que fue de US$102MM y US$28.2 MM con relación a junio 2016 que cerró en US$89.6 MM.

Gráfico No. 12 Inversiones

(miles de dólares)

33.33%35.50%

27.84% 28.61%27.00%

23.20%25.69%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

. 2

01

7

Mar

. 201

8

Jun

. 20

18

Sep

. 20

18

Dic

. 20

18

89,600 85,925101,750

108,586 112,954 115,256 117,818

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Mar

. 201

8

Jun

. 20

18

Sep

. 20

18

Dic

. 20

18



Memoria 2018

35

3.7.4. Cartera de Crédito

La cartera de crédito total (bruta) del Banco de Machala S. A., a Diciembre del 2018, ascendió a US$483MM, reflejando un crecimiento de US$48.2MM (11.08%) en relación a diciembre de 2017, que fue de US$435MM. Con respecto a junio de 2016, el crecimiento fue US$170.7 MM correspondiente a un incremento del 54.63%.

Gráfico No. 13 Cartera de Créditos Bruta

(en miles de dólares)

A Diciembre 2018, el crédito comercial con un saldo de US$ 334 MM representa el mayor segmento de crédito colocado 60.13%; le siguen, el crédito de consumo con US$ 127 MM (26,28%), crédito de vivienda con US$ 14.5 MM (3,02%), crédito de microempresa con US$6.2 MM (2,12%) y crédito educativo con US$1.3 MM (2%).

312,513

366,584

435,044457,169 463,867

478,918 483,249

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Mar

. 201

8

Jun

. 20

18

Sep

. 20

18

Dic

. 20

18


Memoria 2018

36

Gráfico No. 14 Segmentos de Crédito

(miles de dólares)


3.7.4.1. Morosidad de la Cartera de Créditos

La morosidad total de la cartera de crédito del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018 fue de 2,37%, menor en 0.25 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2017 y al Sistema Financiero (2.62%). Respecto a junio de 2016 (4.32%) la disminución fue notoria al bajar en 1.95 puntos porcentuales.

Gráfico No. 15 Morosidad global

334,066

127,008

14,585 6.222 1.367

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

4.32%

3.69%

2.62% 2.57% 2.66% 2.59%2.37%

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

Jun

.20

16

Dic

.20

16

Dic

.20

17

Mar

.20

18

Jun

.20

18

Sep

.20

18

Dic

.20

18


Memoria 2018

37

Durante el año 2018, el indicador de morosidad ha mantenido una tendencia decreciente, poniendo de manifiesto una óptima calidad del portafolio de crédito, y demostrando el cumplimiento de metas y adecuadas estrategias de recuperación.

3.7.5. Contingentes Las operaciones contingentes comprenden: los avales, fianzas y garantías, cartas de crédito. A Diciembre del 2018, las operaciones contingentes del Banco de Machala S.A, fueron de US$41.5 MM, superior en 6.90% en relación a diciembre de 2017 (US$ 38.8MM) y 8.70% respecto a diciembre de 2016 (US$38.2 MM).

Gráfico No. 16 Operaciones Contingentes

(miles de dólares)

38,244 38,891 41,573

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Dic

. 20

18


Memoria 2018

38

3.7.6. Obligaciones con el Público

Este rubro comprende: depósitos monetarios, depósitos de ahorros, otros depósitos, depósitos a plazo, y depósitos restringidos. A Diciembre 2018, los depósitos del público del Banco de Machala S. A., fueron de US$686.9MM, y a diciembre del 2017 US$625.4MM, presentando un incremento de US$61.44MM, equivalente al 9.82%; con respecto a junio 2016 (US$508.6 MM) el aumento fue de 35%. Cabe indicar que del total de depósitos del Banco de Machala S. A., a Diciembre, el 44.25% corresponde a depósitos a plazo; seguido de depósitos de ahorros, depósitos monetarios y otros depósitos con participaciones del 33.58%; 19.87% y 2.30% respectivamente

Gráfico No. 17 Obligaciones con el Público

(miles de dólares)

508,618571,812

625,421686,857

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Dic

. 20

18


Memoria 2018

39

3.7.7. Patrimonio El patrimonio del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018 fue de US$59.5MM, superior en US$3.2 MM dólares (5.76%) con relación a diciembre de 2017 (US$56.26MM) y US$ 8.9 MM dólares (17.79%) con respecto a junio 2016.

Gráfico No. 18 Patrimonio

(miles de dólares)

3.7.8. Patrimonio Técnico Es el indicador de solvencia establecido de la relación entre el patrimonio técnico y los activos y contingentes ponderados por riesgo. El índice de solvencia del Banco de Machala S.A., a Diciembre 2018 fue de 10.99%, con lo cual el Banco supera en casi 2 puntos porcentuales el requerimiento mínimo de patrimonio técnico establecido (9%).

50,513 51,51256,260 59,501

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

Jun

. 20

16

Dic

. 20

16

Dic

. 20

17

Dic

. 20

18


Memoria 2018

40

Gráfico No. 19

Patrimonio Técnico


3.7.9. Utilidades La utilidad del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018, presenta un crecimiento en US$ 283M al pasar de US$ 3.06MM en Diciembre 2017 a US$ 3.35MM en Diciembre 2018. Respecto a diciembre de 2016, el aumento fue de US$2.1 MM con un incremento significativo de 188%.

Gráfico No. 20

Utilidades

(miles de dólares)


12.89%11.58% 10.99%

0.00%

3.00%

6.00%

9.00%

12.00%

15.00%

Dic

. 20

16

Dic

. 2

01

7

Dic

. 20

18

1,162

3,0643,346

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

Dic

.20

16

Dic

.20

17

Dic

.20

18

Memoria 2018

41

3.7.10. Indicadores Financieros 3.7.10.1. Calidad de Activos: Activos Productivos / Total Activos

Esta relación mide la proporción de activos que generan rentabilidad con relación al total del activo. El indicador de activos productivos frente al total de activos del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018, fue de 83.98%, siendo mayor que diciembre de 2017 (83,90%) y diciembre 2016 (81.31%).

Gráfico No. 21 Activos Productivos / Total Activos

.Fuente: Balance Banco de Machala S. A.

81.31%

83.90% 83.98%

79.50%

80.00%

80.50%

81.00%

81.50%

82.00%

82.50%

83.00%

83.50%

84.00%

84.50%

Dic-2016 Dic-2017 Dic-2018

Memoria 2018

42

3.7.10.2. Eficiencia: Gastos de Operación / Total Activos Promedio

Este indicador determina el costo operativo que representa el manejo de los activo del Banco. La relación entre los gastos de operación y el total de activos promedio correspondiente al Banco de Machala S. A., a Diciembre 2018 fue de 4,87%, menor en 0.46 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2017 que fue de 5,33% e inferior en 1.12 puntos porcentuales con relación a diciembre de 2016 (5.99%).

Gráfico No. 22 Gastos de Operación / Total Activos Promedio


3.7.10.3. Rentabilidad A diciembre de 2018 la rentabilidad del patrimonio (ROE) fue de 5.96% que es superior en 0.20 puntos porcentuales con respecto a diciembre del 2017 que cerró en 5.76% y en más de 5 puntos porcentuales con relación al ROE de diciembre de 2016 (0.83%). Por su parte la rentabilidad del activo (ROA) a diciembre de 2018 y 2017 mantuvo el mismo indicador (0.44%) que es muy superior a diciembre de 2016 (0.07%).

5.99%5.33%

4.87%

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

6.00%

7.00%

8.00%

Dic

-20

16

Dic

-20

17

Dic

-20

18

Memoria 2018

43

Cuadro No. 13

Indicadores de Rentabilidad del Banco de Machala S.A.


3.8. Cobertura Geográfica

El Banco de Machala S. A., cuenta con una amplia cobertura en diferentes ciudades del país, en donde ha establecido sus puntos de atención a través de oficinas y canales, para prestar servicios de alta calidad a sus clientes. Estos puntos de atención consisten en:

Indicador Dic. 2016 Dic. 2017 Dic. 2018

Rentabilidad del Patrimonio (ROE) 0,83% 5,76% 5,96%

Rentabilidad del Activo (ROA) 0,07% 0,44% 0,44%

Memoria 2018

44

3.9. Resultados del Ejercicio Económico y Utilidades a

disposición de los accionistas.

Los resultados al final del ejercicio económico 2018 fueron de US$3.346MM y su distribución es la siguiente:

Utilidades después de Impuestos y Participación de Empleados

$ 3.346.473

Menos: 10% para el Fondo de Reserva Legal $ (334.647)

Utilidad a disposición de los señores accionistas

$ 3.011.825

La Superintendencia de Bancos mediante Circular No. SB-DS-2018-0010-C

de fecha 26 de diciembre de 2018, determinó que las entidades financieras

privadas podrán repartir las utilidades correspondientes al ejercicio

económico del 2018 conforme a lo resuelto por la Junta General de

Accionistas, la misma que deberá celebrarse dentro del plazo previsto y

ajustarse a lo dispuesto en el artículo 408 del código Orgánico Monetario y

Financiero.

3.10. Eventos Relevantes

ANIVERSARIO 56 AÑOS

NOTA DE PRENSA Banco de Machala S.A. celebró sus 56 años brindando soluciones financieras de calidad a sus clientes, con responsabilidad social; contribuyendo al crecimiento y desarrollo de la provincia de El Oro y del país, con un equipo humano comprometido y una visión de constante innovación en sus productos y servicios, En este año Banco de Machala a suplido necesidades de sus clientes, tanto de personas naturales como personas jurídicas, otorgando a lo largo del año, operaciones de crédito en los segmentos Comercial Prioritario, Comercial Ordinario, Productivo, Consumo Prioritario, Consumo Ordinario, Inmobiliario, Microcrédito y Educativo.

Memoria 2018

45

LXXIII Expo Feria Ganadera 2018

Banco de Machala estuvo presente del 5 al 8 de octubre de 2018, en la Expo feria ganadera 2018 que tuvo sede en el cantón Duran; los asistentes disfrutaron de varias actividades, como por ejemplo rodeos, conciertos, shows infantiles y muchas actividades más.

CXXIX Aniversario de Fundación

Cámara de Comercio de Guayaquil Banco de Machala en junio participó como auspiciante de la CÁMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL, evento realizado por sus 129 años de aniversario.

Asociación de Bancos Privados Digital Bank

Banco de Machala en febrero 2018, participó como principal auspiciante del evento Digital – Bank, donde la Econ. Paula Salazar Macías fue invitada en calidad de Juez.

AUSPICIOS

Banco de Machala participa como auspiciante de la revista estatal "DESARROLLO Y COMPROMISO NACIONAL 2018”, se promocionó el producto empresarial de Cobros y Pagos, este evento fue realizado en marzo de 2018

Banco de Machala participa como auspiciante de la revista “EDU@NEWS 2018”, se promocionó el producto de Créditos Educativos, este evento fue realizado en abril de 2018

Memoria 2018

46

Banco de Machala participa como auspiciante de la ASOCIACIÓN de GRADUADOS ESCUELA AGRÍCOLA PANAMERICANA, se promocionó la marca “Banco de Machala” a través de videos institucionales y logo en todas las piezas graficas designadas para la actividad, este evento fue realizado en junio de 2018.

Banco de Machala participa como Auspiciante del Municipio de Naranjal - Elección de Reina, se promocionó la marca “Banco de Machala” a través de videos institucionales y logo en todas las piezas graficas designadas para la actividad, este evento fue realizado en octubre de 2018.

DONACIONES

Colegio Hontanar y Unidad Educativa Hontanar. - Banco de Machala realizó una donación de dos libretas de ahorro para los ganadores del concurso Spelling Bee organizado por la Unidad Educativa Hontanar. Las libretas fueron entregadas al primero y segundo lugar; este evento fue realizado en marzo 2018. Municipio de Machala. - Banco de Machala realizó una donación durante las fiestas de la provincia, evento que se realizó durante el mes de junio de 2018. Municipio El Triunfo. - Banco de Machala realizó donación de una libreta de ahorro para que sea entregada a la Reina electa del Cantón El Triunfo, Gobierno Autónomo Descentralizado, este evento fue realizado en agosto de 2018.

Municipio Quevedo. - Banco de Machala realizó donación de una libreta de ahorro para que sea entregada a la Reina electa del Cantón Quevedo, Gobierno Autónomo Descentralizado, este evento fue realizado en septiembre de 2018.

Memoria 2018

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Fundación Madre Dolorosa. - Banco de Machala realizó donación de cinco libretas de ahorro para que sea entregada como premio en el bingo realizado en beneficio a los niños desprotegido albergados en la fundación Madre Dolorosa, este evento fue realizado en septiembre de 2018.

Fundación Asilo de Ancianos Esteban Quirola.- Banco de Machala realiza apoyo económico para realización del bingo solidario a beneficio de la fundación Asilo de Ancianos Esteban Quirola de Machala y dona cinco libretas de ahorros, este evento fue realizado en Octubre de 2018.

Banco de Machala realizó donación de una libreta de ahorro para que sea entregada a la Reina electa del Cantón Piñas, Gobierno Autónomo Descentralizado, este evento fue realizado en noviembre de 2018.

CHARLAS Y TALLERES

Primer Encuentro Estratégico para el Éxito Institucional

Banco de Machala desarrolló el “Primer Encuentro Estratégico para el Éxito Institucional” dirigido por la Eco. Paula Salazar en conjunto con las áreas de Recursos Humanos, Financiero, Negocios, Procesos, Riesgos, Tarjeta de Crédito, Recuperaciones, Jurídico y Operaciones en la que impartieron conocimientos al área de Negocios a nivel nacional sobre las diferentes estrategias que determinan el éxito alineados a la misión y visión de la Institución. La intervención de los funcionarios de las diferentes áreas que participaron estuvo enfocado en los procesos que intervienen en el Negocio y su impacto en el desarrollo de la Institución; a su vez se dio a conocer el nuevo modelo de negocios solventando las inquietudes y dudas suscitadas en el transcurso del evento con su principal mentora Eco. Paula Salazar - Presidente Ejecutiva quien aprovechó este gran evento para empoderar y comprometer a todos los integrantes de quienes cumplen la razón de ser de la familia Banco de Machala.

Memoria 2018

48

Ley del Fomento Productivo

Cumpliendo el propósito de compartir temas de interés con la Comunidad Financiera y Empresarial la firma consultora KPMG, brindó una Charla-Conversatorio de la “Ley de Fomento Productivo” a los miembros del Directorio y a nuestros principales funcionarios de Banco de Machala S. A. Se desarrolló con la intervención de profesionales con una amplia experiencia y conocimientos en materia tributaria, con el fin de contribuir a obtener un mejor conocimiento y aclarar sus inquietudes sobre los impactos de esta Ley en materia tributaria, legal y financiera.

EDUCACION FINANCIERA

COHERVI S.A.- Banco de Machala dictó taller gratuito de Educación Financiera “MANEJO DE FINANZAS PERSONALES” a más de 32 colaboradores de la empresa COHERVI S.A.” de la Ciudad de Milagro, este taller fue realizado en Julio de 2018.

UNIDAD EDUCATIVA DIEZ DE ENERO. - Banco de Machala dictó taller gratuito de Educación Financiera “PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO” a más de 38 alumnos del 2 y 3 año de bachillerato técnico de la UNIDAD EDUCATIVA DIEZ DE ENERO de la Ciudad de Duran, este taller fue realizado en agosto 2018. UNIDAD EDUCATIVA INSUTEC. - Banco de Machala dictó taller gratuito de Educación Financiera “PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO” a más de 23 alumnos del 2 y 3 año de bachillerato técnico de la Unidad Educativa INSUTEC de la Ciudad de Valencia / Quevedo, este taller fue realizado en agosto 2018.

SINDICATO DE CHOFERES DE PASAJE Y PIÑAS. - Banco de Machala dictó taller gratuito de Educación Financiera “PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO” a más de 34 Socios del Sindicato de choferes de Pasaje y Piñas, este taller fue realizado en Septiembre de 2018.

Memoria 2018

49

3.11. Plan Estratégico del Banco de Machala Durante el año 2018, se culminó el Plan Estratégico Institucional 2016-2018; en base a la medición de indicadores y el Plan Operativo Anual se obtuvo un cumplimiento del 100,00% de las iniciativas que se desarrollaron de acuerdo a los objetivos estratégicos. Es importante mencionar que se ha desarrollado el Plan Estratégico Institucional (PEI), para un horizonte de 3 años: 2019 – 2020 – 2021, alineado con los objetivos estratégicos, teniendo en cuenta la Misión, Visión, Valores Corporativos, Análisis FODA, Vectores Estratégicos, Mapa Estratégico, Panel de Mando, Plan Operativo Anual e Indicadores de Tablero General y Tablero Propio; con el objetivo de cumplir con las expectativas de crecimiento, rentabilidad, mejorar su competitividad y participación de mercado. El seguimiento del Plan Estratégico Institucional (PEI) se continuará realizando a través de los paneles de Mando General y Propio de cada área y se analizarán los avances de los indicadores, entregados mensualmente por los líderes de área, así como también el seguimiento del plan de acción y plan operativo, a fin de evaluar el cumplimiento de las metas propuestas.

Memoria 2018

50

4 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL La gestión de seguridad y salud ocupacional del BANCO DE MACHALA S. A., desplegada dentro de la mejor conducta ética, está basada en un enfoque sostenible y de largo plazo, para garantizar la responsabilidad de nuestra institución frente al impacto que sus decisiones y actividades ocasionan en los colaboradores, clientes, sociedad y el ambiente. Nuestro marco de acción se centra en el ser humano, en su bienestar, en su desarrollo integral y en la creación de valores sociales sostenibles, y replicables.

Al finalizar el 2018 podemos afirmar que todos nuestros esfuerzos e iniciativas se desarrollaron dentro del marco de la responsabilidad global y de la sostenibilidad buscando implantar una cultura de prevención de riesgos laborales en nuestros colaboradores.

Programa de Prevención de Riesgos Psicosociales.

Se realizaron actividades de acuerdo a lo que indica el art. 9 de la Normativa para la Erradicación de la Discriminación en el Ámbito Laboral (RO16, AM82, 16.06.2017)

Programa integral de prevención y reducción del uso, y consumo de

alcohol, tabaco y otras drogas en el ámbito laboral: El Ministerio de Trabajo, Salud Pública y la Secretaría Técnica de Drogas, en el marco de la Ley Orgánica de Prevención Integral del Fenómeno Socio Económico de las Drogas y de Regulación, y Control del Uso de Sustancias Catalogadas Sujetas a Fiscalización (ROS615, 26.10.2015), en el ámbito de sus competencias han diseñado el Programa Integral de Prevención y Reducción del Uso, y Consumo de Alcohol, Tabaco y Otras Drogas, en empresas e instituciones públicas y privadas. El programa pretende implementar hábitos y estilos de vida saludable a fin de reducir el consumo de tabaco, alcohol y otras drogas en los espacios laborales.

Memoria 2018

51

Registro del plan de capacitaciones.

De acuerdo a lo que indica el lit. p, del art. 10 del Instructivo para el Cumplimiento de las Obligaciones de los Empleadores Públicos y Privados (RO104, AM135, 19.09.2017)

Declaración de riesgos laborales y plan de acción. De acuerdo a lo que indica el lit. c, del art. 10 del Instructivo para el Cumplimiento de las Obligaciones de los Empleadores Públicos y Privados (RO104, AM135, 19.09.2017)

Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo. De acuerdo a lo que indican los num. 1 y 2 del art. 14 del Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores (RO563, DE2393, 17.11.1986)(ref. 04.02.1994): En enero, se debe ingresar en el sitio web del Sistema Único de Trabajo (SUT), del Ministerio del Trabajo, el informe anual de actividades del año anterior

Reglamento Interno de Higiene y Seguridad (RIHS). De acuerdo a lo que indican los num. 8 y 12 del art. 11 del Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores (RO563, DE2393, 17.11.1986)(ref. 04.02.1994):

El 30 de octubre de 2018, el Ministerio del Trabajo aprobó el reglamente interno, el cual fue difundido a todos los colaboradores de nuestra institución

Permisos de funcionamiento del B. Cuerpo de Bomberos.

Se realizaron los trámites correspondientes para la renovación de los permisos de funcionamiento que emiten los B. Cuerpos de Bomberos para la Matriz, Sucursales, Agencias y Ventanillas de la Zona 1 y Zona 2. Se obtuvieron todos permisos.

Memoria 2018

52

Evaluación de la Prevención de Riesgos del Trabajo.

De acuerdo a lo que indica el art. 57 del Reglamento del Seguro General de Riesgos del Trabajo (RO632, CD513, 04.03.2016), que exige a las empresas evaluar la Prevención de Riesgos del Trabajo, y anualmente, en enero de cada año, se debe enviar al Seguro General de Riesgos del Trabajo los siguientes indicadores reactivos de gestión de la prevención de riesgos laborales: a) Indice de frecuencia (IF). b) Indice de gravedad (IG). c) Tasa de riesgo (TR).

CAPACITACIÓN Y TOMA DE CONCIENCIA

Diálogos Semanales de Seguridad y Salud Ocupacional (DSSSO).

Por medio de los Diálogos Semanales de Seguridad y Salud Ocupacional (DSSSO), se llevó a cabo el Programa Anual de Capacitación, que tiene por objetivo proporcionar a los colaboradores las medidas preventivas, por medio de procedimientos sencillos, ante diferentes eventos que se pueden presentar.

Programa de Prevención de Riesgos Físicos. Debido a que nuestra nación continúa viviendo los movimientos sísmicos, el Departamento de Seguridad y Salud Ocupacional (SSO), mantiene el Curso de Prevención de Riesgos ante Sismos y Terremotos, que se dicta durante las inducciones a nuevos colaboradores.

GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES

Servicio del catering en la Matriz y en la Sucursal Mayor Guayaquil.

La alimentación saludable, compartida y placentera es un derecho humano universal. Para garantizar este derecho es necesario adoptar estrategias que ayuden a las personas a optar por alternativas más saludables para su vida.

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Control de Organizaciones de Seguridad Privada (COSP). El Departamento de Control y Supervisión de las Organizaciones de Seguridad Privada (COSP), es un organismo administrativo, técnico-operativo de la Policía, que se rige por el Reglamento Orgánico Funcional de la Inspectoría General y la Ley Orgánica de la Policía Nacional, y orgánicamente pertenece a la Inspectoría General de la Policía Nacional.

Análisis de Riesgos Químicos. El Departamento de Seguridad y Salud Ocupacional (SSO) realizó un análisis de riesgo químico con el fin de evaluar las condiciones ambientales dentro del edificio de la Sucursal Mayor Guayaquil.

EMPLEO PARA DISCAPACITADOS Al finalizar el 2018, nuestra institución cuenta con 25 colaboradores con capacidades especiales y 5 sustitutos. Departamento de Seguridad y Salud Ocupacional (SSO) BANCO DE MACHALA S. A.

Memoria 2018

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6 INFORME DEL AUDITOR INTERNO

Machala, enero 31 de 2019

INFORME DEL AUDITOR INTERNO

A los señores miembros del Directorio y Accionistas del Banco de Machala S. A.

En mi calidad de Auditora Interna, nombrada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas

del Banco de Machala S.A. el 10 de octubre de 2016, y en cumplimiento a las disposiciones

contenidas en los artículos 219 y 410 del Código Orgánico Monetario y Financiero y el artículo

décimo octavo, del capítulo tercero de los Estatutos del Banco, a continuación presento el

informe sobre el resultado de las auditorías y revisiones desarrolladas durante el ejercicio

económico del año 2018.

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

He auditado el Balance General del Banco de Machala S.A., con corte al 31 de diciembre del

2018 y los correspondientes Estados de Resultados y de Evolución Patrimonial por el año

terminado en esa fecha.

Responsabilidad de la Administración del Banco sobre los Estados Financieros

La Administración del Banco es responsable de la preparación y presentación razonable de los

estados financieros, de acuerdo con normas y prácticas contables establecidas por la

Superintendencia de Bancos del Ecuador. Para este fin, ha diseñado e implementado un sistema

de control interno que le permite identificar y corregir, de manera oportuna, errores

significativos o posibles fraudes. Este sistema igualmente incorpora prácticas contables

apropiadas de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor Interno

Mi responsabilidad como Auditora Interna del Banco de Machala S.A. consiste en expresar una

opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros, con base en los resultados de las

auditorías practicadas durante el año 2018. Las revisiones y pruebas efectuadas fueron

realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y las normas establecidas por la

Superintendencia de Bancos del Ecuador. Estas normas requieren que se planifiquen y ejecuten

las revisiones y pruebas que provean de evidencia suficiente y relevante sobre la razonabilidad

de los estados financieros para determinar si éstos contienen o no errores importantes. Los

procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor y del

resultado de la evaluación de riesgo efectuada. Una auditoria incluye también la evaluación del

control interno, la revisión de las cifras, revelaciones de los estados financieros, la evaluación de

los principios contables utilizados por el Banco y el análisis de las estimaciones relevantes

efectuadas por la Alta Administración. La evaluación del sistema de control interno involucró

aquellos controles relativos a los rubros y aspectos evaluados, y no se realizó con el propósito

de emitir una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno en su conjunto.

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Los Estados Financieros del Banco de Machala S.A. al 31 de diciembre de 2018, fueron

preparados sobre la base de normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia

de Bancos del Ecuador, las cuales difieren, en algunos aspectos, de las normas contables

ecuatorianas y de las normas internacionales de información financiera. La evidencia de

auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proveer de una base razonable para expresar

una opinión.

INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

De conformidad con lo que señala el artículo 230 del Código Orgánico Monetario y Financiero,

vigente desde el 12 de septiembre del 2014, y las disposiciones complementarias contenidas en

el artículo 3, Sección I, Capítulo II, Título X, y en el artículo 10, Sección III, Capítulo II, Título XVII,

Libro I, de la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos, relativas a mis funciones

como Auditora Interna, informo que durante el año 2018 se llevaron a cabo las pruebas de

auditoría y verificaciones necesarias para confirmar que tanto las operaciones como los

procedimientos del Banco se ajustan a las disposiciones del Código Orgánico Monetario y

Financiero, las regulaciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, las

normas expedidas por la Superintendencia de Bancos, el Estatuto y las políticas y

procedimientos internos. Como resultado del trabajo realizado, se corroboró que el Banco de

Machala S.A. durante el período examinado, cumplió los aspectos que se mencionan a

continuación:

La Alta Dirección diseñó e implementó las políticas y procedimientos necesarios para la

existencia de un adecuado esquema de Gobierno Corporativo en la Institución.

La Administración del Banco dio cumplimiento a las resoluciones de la Junta General de

Accionistas, del Directorio y las disposiciones emitidas por los entes de regulación y control.

La evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos de crédito,

liquidez, mercado, operativo y prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como

el terrorismo, se efectuó con periodicidad trimestral, evidenciando que los controles

implementados por el Banco, permiten mitigar la exposición a los distintos tipos de riesgos

inherentes al negocio bancario, mediante la adecuada aplicación de las políticas y

procedimientos diseñados para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos.

El sistema de control interno diseñado por el Banco es adecuado y coherente con normas de

prudencia financiera, garantiza la eficiencia y eficacia de las operaciones, salvaguarda de los

activos, y el cumplimiento de políticas y procedimientos internos y normativa vigente.

El nivel de Patrimonio Técnico, durante todo el periodo examinado supera los mínimos

establecidos en la normativa vigente.

No existen operaciones que excedan los cupos y límites de operaciones activas contenidos en el

artículo 210 del Código Orgánico Monetario y Financiero.

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La calificación de Activos de Riesgo y constitución de provisiones, se la realizó de conformidad

con las disposiciones normativas vigentes, manteniendo niveles adecuados para cubrir posibles

pérdidas derivadas de dichos activos.

Los niveles de encaje y liquidez de la institución superan los niveles mínimos establecidos.

La información utilizada para la toma de decisiones y remitida a los organismos de control es

íntegra, confiable y proviene de los sistemas de información del banco y de bases de datos

actualizadas.

El Banco cuenta con políticas y procedimientos internos relativos al análisis y generación de

reportes de costeo, y se encuentra en proceso de implementación un nuevo sistema de costeo

para el próximo año.

Se efectuó el seguimiento a las medidas de acción impartidas por el ente de control, así como

las recomendaciones emitidas por los auditores externos y las derivadas de auditoría interna.

INFORME SOBRE CONTROLES PARA PREVENIR LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DE

DELITOS COMO EL TERRORISMO

Los controles aplicados al sistema de prevención de lavado de activos, financiamiento de delitos

como el terrorismo del Banco de Machala S.A., se ajustan razonablemente a los requerimientos

establecidos por las entidades de control. Auditoría Interna evaluó la gestión realizada por el

Comité, la Unidad, el Oficial de Cumplimiento y demás áreas involucradas en el proceso de

prevención, confirmando la adecuada aplicación de las normas, políticas y procedimientos

internos, así como el cumplimiento de las actividades contempladas en el Plan de Trabajo del

año 2018 remitido a la Superintendencia de Bancos.

Adicionalmente, en cumplimiento a las disposiciones normativas contenidas en el artículo 52,

Sección VII, Capítulo III, Título X Del Control Interno, Libro I de la Codificación de Normas de la

Superintendencia de Bancos, efectuamos el seguimiento a las recomendaciones emitidas por la

Superintendencia de Bancos mediante Oficio SB-DNR-2017-0087-O, del 8 de mayo de 2017.

Opinión

En mi opinión, los Estados Financieros del Banco de Machala S.A. presentan razonablemente, en

todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la entidad al 31 de diciembre del 2018,

el resultado de sus operaciones y los cambios en su patrimonio, por el año terminado en esa

fecha, de conformidad con las normas y prácticas contables señaladas.

El sistema de control interno vigente actualmente asegura, en todos los aspectos importantes,

el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y disposiciones normativas

vigentes.

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La Administración del Banco ha diseñado e implementado políticas, procedimientos, estrategias

y metodologías para una adecuada gestión integral de riesgos, acordes al tamaño de la

institución.

Las políticas, normas y procedimientos aplicados por el Banco cumplen con el propósito de

controlar y prevenir el lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo y las

prácticas para un buen Gobierno Corporativo.

Atentamente,

Ing. Karina Ponce R.

Auditora Interna

Calificada por la Superintendencia de Bancos

Resolución No. IDG-DJyTL-2013-065

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7. INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

INFORME ANUAL DE GESTION UNIDAD DE CUMPLIMIENTO

OC – IAG - 2018

Con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” numeral 47.19 “Presentar al Comité de Cumplimiento el informe anual de la gestión de los procesos y actividades desarrolladas” de la Resolución No JB-2013-2453, a continuación se pone a consideración del Comité de Cumplimiento, el informe de las actividades cumplidas según la normativa dispuesta por la Superintendencia de Bancos del Ecuador correspondiente al año 2018.

DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL ECUADOR (SBE)

De conformidad con lo dispuestos en la normativa legal vigente, nuestras políticas y procedimientos de control interno, y en concordancias con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento”, se presentó para conocimiento del Comité de Cumplimiento los siguientes documentos, los mismos que fueron a su vez aprobados y ratificados por el Directorio del Banco:

Informe de Objetivos Cumplidos Año 2017 Informe Anual de la Gestión Año 2017 Plan de Trabajo Año 2018 Programa de Capacitación Año 2018

De conformidad con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las

instituciones del sistema financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento”

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numeral 47.19 “Presentar al Comité de Cumplimiento el informe mensual de la gestión de los procesos y actividades desarrolladas” de la Resolución No JB-2013-2453, durante el año 2018 se presentaron un total de 12 informes que incluyen desde el mes de diciembre de 2017 hasta el mes de noviembre de 2018.

En cumplimiento de lo dispuestos en el Art. 38 de la sección VII, capítulo IV, título XIII, libro I, y artículo 37 de la sección VI, capítulo I, título X, libro II de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria, define que las entidades del sistema financiero deben enviar al Organismo de Control para fines estadísticos, información sobre los reportes remitidos a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, la estructura de datos Notificación de Transacciones UAFE “E4” correspondiente a los meses de diciembre de 2017 hasta noviembre de 2018, se realizaron un total de 12 reportes.

Con el objetivo de dar cumplimiento con la Resolución No. JB2013-2453 y 2454, se remitió al Organismo de Control estructura “Clientes Extra Situ (E21)”, sobre clientes que a la fecha de corte se mantienen activos y registrados en la institución correspondiente a los meses de diciembre de 2017 hasta noviembre de 2018, se enviaron un total de 12 reportes.

En virtud de lo establecido en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.26 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Unidad de Cumplimiento realizó 6 informes relacionados con los nuevos productos y servicios que el Banco ha implementado durante el año 2018. Los informes tienen como propósito fundamental expresar una opinión sobre la suficiencia de las políticas, procesos y procedimientos establecidos para administrar y controlar de la mejor manera posible el riesgo de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, sobre los nuevos productos y servicios implementados.

Durante el año 2018, el oficial de cumplimiento informo de manera mensual al Comité de Cumplimiento, sobre los avances y cumplimiento de todas y cada una de las actividades, objetivos, metas de

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cumplimiento e indicador de medición, contenidos en el Plan Anual de Trabajo de la unidad de cumplimiento en materia de Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.

DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO (UAFE)

En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal C de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se remitió a la Unidad de Análisis Financiero y Económico el reporte Resu (Clientes, Productos y Transacciones) que contiene el registro las “operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta días, correspondientes a los meses de diciembre de 2017 hasta noviembre de 2018, se enviaron un total de 12 reportes.

En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal D de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se debe indicar que durante el año 2018, de acuerdo a nuestros procesos internos de control y monitoreo, se detectaron 15 clientes que presentaros operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.

El Comité de Cumplimiento una vez revisado y analizado cada uno de los informes presentados, y amparado el artículo 38 "Obligaciones y Funciones del Comité de Cumplimiento" de lo Resolución JB-2013-2453, dispuso al Oficial de Cumplimiento reportar y trasladar o conocimiento de lo Unidad de Análisis Financiero y Económico - UAFE dichas operaciones.

Con fecha 19 de Diciembre 2018 la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) recibe de parte del Banco, Oficio No BM-PE-943-2018 suscrito por la Presidencia Ejecutiva en donde se remite al Ente de Control el “Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, solicitándose se realice el respectivo registro del referido manual. Con fecha 20 de

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diciembre de 2018, se recibe correo electrónico de la UAFE en donde se nos informe: “Estimados Banco Privado Nacional Banco de Machala S.A., estamos procediendo a cerrar su requerimiento, su Manual de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos se ha registrado satisfactoriamente”.

REQUERIMIENTOS DE INFORMACION RESERVADA ORGANISMOS DE CONTROL

Durante el año 2018 se atendieron un total aproximado de 42 requerimientos de información reservada, realizadas por Organismo de Control tales como: Unidad de Análisis Financiero y Económico – UAFE, Superintendencia de Bancos del Ecuador – SB y la Fiscalía General del Estado – FGE.

POLITICAS Y MANUALES

De conformidad a lo establecido en el Artículo 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.1 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, los documentos antes mencionados fueron remitidos a la Superintendencia de Bancos del Ecuador– SBE. Durante el año 2018 el Comité de Cumplimiento conoció y aceptó 3 actualizaciones realizadas al Manual de Control Interno para Prevenir el Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo realizado por la Unidad de Cumplimiento. Dichas actualizaciones fueron revisadas y ratificadas por el Directorio del Banco, así como también fueron puestas en conocimiento de la Superintendencia de Bancos.

POLITICA CONOZCA SU CLIENTE

La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido sobre la “Política Conozca su Cliente” de la Resolución JB-2453-2013, Capitulo IV “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relacionadas a la política “Conozca

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su Cliente” con fecha de corte al segundo semestre de año 2017 y primer semestre del año 2018 , para el efecto se emitieron dos informes, los mismos que fueron conocidos y aprobados por el Comité de Cumplimiento.

En cumplimiento con el Art. 22 contenido en la Resolución No.JB-2013-2453 “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, en cuanto a los formularios de licitud de fondos, la Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento los respetivos informes pertinente correspondiente al segundo semestre del año 2017 y primer semestre del de 2018, los resultados obtenidos de la evaluación del control y revisión de dichos formularios aplicable para todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los US$5.000,00 en efectivo o su equivalente en otras monedas. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados por la Unidad de Cumplimiento

La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el cronograma anual de trabajo, y con el objetivo verificar el cumplimiento de las políticas del Manual de sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas internas, presentó al Comité de Cumplimiento, los informes pertinentes, respecto de los resultados obtenidos producto de la revisión e inventario físico del cumplimiento de la política relacionada con la suscripción de los clientes del “Formulario de Excepción Licitud de Fondos” que se hallan aprobados durante el segundo semestre del año 2017 y primer semestre del año 2018.. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentado por la Unidad de Cumplimiento.

Durante el año 2018, los oficiales de crédito revisaron y calificaron las transacciones iguales o superiores al umbral de los US$10,000.00 realizadas por los clientes de manera individual o acumulada durante los meses de diciembre 2017 a noviembre de 2018, las mismas que los funcionarios de negocios generan a través del sistema AS400 mediante la opción de acceso restringido: “Consulta de Ejecutivos” del sistema AS400, el objetivo de este control es determinar posibles transacciones inusuales e injustificadas.

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POLITICA CONOZCA SU ACCIONISTA

En cumplimiento conforme lo establecido en el Art.23 de la Resolución JB-2453-2013, Capítulo IV “normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo en lo relativo a la “Política conozca a su Accionista”, durante el año 2018 la Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento los informes pertinentes con corte de información al segundo semestre del año 2017 y primer semestre del año 2018, los mismos que contienen los resultados pertinentes, en cuanto a la aplicación y cumplimiento de esta política por parte del Banco. El Comité de Cumplimiento conoció y aprobó los dos informes presentados por la Unidad de Cumplimiento.

POLITICA CONOZCA SU EMPLEADO

La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art. 24; de la Resolución JB-2453-2013, Capitulo IV Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, dispuestos por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE así también cumpliendo con nuestro Plan Anual de Trabajo, la Unidad de Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, los correspondientes informes sobre la aplicación de la “Política Conozca su Empleado” y sus procedimientos, con corte de información al segundo semestre del año 2017 y primer semestre dela año 2018. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados al respeto.

Con el objetivo de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en el Art. 25 en lo relativo a la “ Determinar si los miembros del directorio u organismo que haga sus veces, ejecutivos, funcionarios y empleados de la institución mantienen un nivel de vida compatible con sus ingresos habituales, durante el año 2018 y con la ayuda del área de Recursos Humanos, se evaluó la variación del Patrimonio del año 2017 con relación al 2016, tomando en consideración diferenciaciones superiores a $10,000.00 y analizando los ingresos anuales netos, para lo cual se determinó que existen los soportes que justifican la respectiva variación de cada uno de ellos.

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La revisión de la situación patrimonial tiene objetivo de determinar si existe compatibilidad o justificación de la misma, de no haber justificación se los reportará a la Unidad de Análisis Financiero y Económico, UAFE, observando el procedimiento establecido para el reporte de transacciones económicas inusuales e injustificadas”.

POLITICA CONOZCA SU CORRESPONSAL

La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art. 31 “Aplicación de la Política Conozca su Corresponsal” de la Resolución JB-2013-2453, Capitulo IV “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relativas a la política “Conozca su Corresponsal” y sus procedimientos. En tal virtud en el se presentaron al Comité de Cumplimiento los informes pertinente al cumplimiento de la “Política Conozca su Corresponsal”, con corte de información al segundo semestre del año 2017 y primer semestre del año 2018. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados al respeto.

Durante el año 2018, se atendieron de manera satisfactoria un total aproximado de 30 requerimientos de información de parte de nuestro corresponsal exterior U.S. Century Bank, respecto operaciones y transacciones relacionadas con transferencias del exterior procesadas a través de nuestro corresponsal.

POLITICA CONOZCA SU MERCADO

En cumplimiento con lo dispuesto en los Artículos 28-29 contenido en la Resolución No JB-2013-2453 Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, dispuestas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE en cuanto a la Política “Conozca a su Mercado” en mayo de 2018 la Unidad de Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, el correspondiente informe sobre la aplicación de la “Política Conozca su Mercado”, cuya información base corresponde al segundo semestre del año 2017. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado al respeto.

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SISTEMA DE CONTROL Y MONITOREO

Aplicativo BSA- Transaction Monitor (TM)

Durante el año 2018 y a través del sistema de control y monitoreo BSA – Transaction Monitor (TM), se generaron para revisión y análisis un total de 42.472 Alertas, por lo que pasamos a detallar las acciones y diligenciamiento de las mismas.

Descripción

Cantidad

Total Alertas Generadas 42.472

Total Alertas Revisadas 42.472

Alertas Pendientes de Revisar 0

Durante el año 2018 se abrieron un total de 1.713 casos de investigación, los mismos que fueron gestionados y diligenciados por los funcionarios de negocios.

Aplicativo Risk Dinamyc Profile - RDP

Durante el año 2018, se realizaron 2 actualizaciones a nuestra matriz de riesgo, así también implicó realizar dos actualizaciones a nuestra “Metodología de Factores de Riesgo Asociados al Lavado de Activos, Financiamiento de Delitos como el Terrorismo del Banco de Machala”.

Aplicativo Risk Control Service – Bridger Insight

En el año 2018 en los que respecta a la revisión y evaluación del proceso de control de Coincidencias diarias generadas en línea a través del aplicativo Risk Control Service y Bridger Insight: aplicación de política para la vinculación y/o continuidad de relación de personas que se encuentren en bases de personas observadas. Se generaron un total de 3.601 alertas por coincidencias las mismas que fueron revisadas en su totalidad.

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Durante el año 2018 se realizaron un total de 12 validaciones mensuales en Batch, de las listas de bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight versus todos los clientes activos del Banco, esto con el objetivo de controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos. Producto de este control se detectaron 40 casos positivos.

Durante el año 2018 se realizaron un total de 47 cargas de las listas de bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight, esto con el objetivo de prevenir y controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos.

Durante el año 2018 la Unidad de Cumplimiento a desarrolló e implementó la “Lista Negativa Banco de Machala”, la misma que contiene registros de personas naturales y jurídicas que han sido demandadas por el Banco por incumplimiento de obligaciones crediticias asi como ex colaboradores que han realizado demandadas en contra del Banco.La fuente de información que alimenta dicha lista la proporciona el Departamento Legal.

INSTRUCTIVOS INTERNOS DE TRABAJO

Durante el año 2018 la Unidad de Cumplimiento desarrollo “Instructivo Interno Revisión de Lista de Observados – Sistemas Bridger Insight”.Los instructivos tienen como objetivo principal servir de guía y soporte al personal de la Unidad, en la realización de las diferentes tareas y actividades de carácter normativo, operativos y de control que se deben de realizar, enmarcados en la Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.

PROGRAMA DE CAPACITACION

En cumplimiento con lo estipulado en el Artículo 53 De La Capacitación, contenido en la Resolución No JB-2013-2453 Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, dispuesta por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE y de acuerdo con el Plan anual de Capacitación, durante el año 2018 la Unidad de

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Cumplimiento en coordinación el área de Recursos Humanos se realizaron un total de 19 capacitaciones (6 charlas de Inducción y 13 charlas de Re-Inducción) al personal del Banco de la Zona 1 y Zona 2, sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”.

Durante el año 2018 la Unidad de Cumplimiento continúa envío semanal vía correo electrónico a todos los colaboradores con acceso a este medio, un total de 47 tips sobre políticas y procedimientos contenidos en nuestro Manual de Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. Así también se compartió con el Comité de Cumplimiento noticias tanto locales como internacionales relacionadas con temas de lavado de dinero.

En octubre de 2018, en cumplimiento con lo estipulado en el Artículo 53, numeral 53.4 De La Capacitación, contenido en la Resolución No JB-2013-2453 Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, dispuesta por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SB. La unidad de Cumplimiento presente al Comité de Cumplimiento ejemplar sobre “Evaluación General sobre Políticas y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, la misma que fue aprobada por el Directorio según Acta Nro. D-021-2018 del 05 de octubre de 2018. La evaluación entrara en vigencia en el año 2019.

Durante el año 2018, el personal de la Unidad de Cumplimiento participo en 7 capacitaciones presenciales, en temas relacionados con Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.

MATRIZ DE RIESGO INSTITUCIONAL Y DE PROCESOS CRITICOS PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS.

Con el fin de determinar la efectividad del Banco en la administración del riesgo de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo, la Unidad de Cumplimiento con la asistencia y coordinación del Área de Riesgo, elaboro para su uso y control interno la “Matriz de

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Riesgo Institucional Interna Para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos”.

Con el fin de determinar la efectividad de los procesos y controles del Banco en la prevención del riesgo de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo, la Unidad de Cumplimiento con la asistencia y coordinación del Área de Riesgo, elaboro para su uso y control interno la “Matriz de Procesos Críticos Para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos”.

Las matrices antes indicadas fueron aprobadas por el Comité de Administración Integral de Riesgo según acta No 009-2018, suscrita el 13 de agosto de 2018, y ratificada por el Directorio según Acta D-017-2018 de la sesión realizada el 17 de agosto de 2018.

TIPOLOGIAS UTILIZADAS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS, Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS COMO EL TERRORISMO

El 08 de marzo de 2018, la Unidad de Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación del Comité de Cumplimiento, documento sobres “Tipologías Utilizadas para el Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”. Este documento de consulta y aprendizaje tiene como objetivo concientizar a todos los colaboradores del Banco, sobre las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales, el mencionado documento fue aprobado por el Directorio según Acta Nro D-006-2018 del 13 de marzo de 2018.

Atentamente,

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8 INFORME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

INFORME DEL AREA INTEGRAL DE RIESGOS

GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL

Conforme contempla la normativa y las mejores prácticas internacionales,

el Banco de Machala gestiona de manera permanente de todos los riesgos

a los que se encuentra expuesto; evalúa y cuantifica la cantidad de riesgo

para establecer los controles y recursos de mitigación necesarios para

administrar el riesgo en todo momento en niveles de tolerancia bajos y con

el monitoreo soportado en sistemas de riesgo y metodologías para un

gestión preventiva que le permiten enfrentar el entorno de manera

eficiente y oportuna.

RIESGO DE CRÉDITO

El principal riesgo al que está expuesto el Banco de Machala, constituye el

de crédito, que se gestiona de forma preventiva en la admisión de clientes

antiguos y nuevos, de todos los segmentos y productos creados por el

Banco y acorde a las políticas y procedimientos aprobados por el Directorio.

Como resultado de la gestión del riesgo, la entidad presentó un nivel de

morosidad del 2,37% a diciembre de 2018 con una cobertura que superó el

110%, mitigando de esta manera la totalidad de la cartera problemática y

coadyuvando al fortalecimiento de la calidad de activos y solvencia.

RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ

La exposición a los riesgos de mercado y liquidez, durante todo el ejercicio

económico del 2018, se encontraron dentro de los umbrales aprobados por

el Directorio del Banco, de tal manera que los recursos disponibles y

líquidos, garantizaron el cumplimiento de los indicadores normativos de

Memoria 2018

71

liquidez estructural, reservas mínimas, coeficiente de liquidez doméstica,

encaje bancario, brechas de liquidez, así como el indicador de liquidez

corriente, que al igual que lo de cumplimiento legal es monitoreado y

controlado todos los días por parte de la administración del riesgo integral.

Respecto a la sensibilidad del Banco a los riesgos de mercado, los mismos

relacionados con la maduración de los activos y pasivos, así como con la

duración y reprecio de los activos y pasivos, se encuentran totalmente

mitigados y sus niveles están dentro de los límites de exposición aprobados

por el Directorio del Banco.

RIESGO OPERATIVO

El Banco de Machala gestiona el Riesgo Operativo aplicando metodologías

y mejores prácticas para identificar, evaluar, controlar y monitorear los

riesgos operacionales que se presentan o podrían presentarse en la

ejecución diaria de sus operaciones, en línea con el cumpliendo de

estándares regulatorios requeridos por las entidades de control. Durante el

año 2018 la gestión de riesgo operativo se enfocó en el análisis de riesgos

de diferentes procesos del Banco, así como también, en nuevos servicios y

proyectos ejecutados por la institución, con el objetivo de identificar

controles y establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de

riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco.

Atentamente,

Ec. César Naranjo Fischer

Presidente del Comité de Administración Integral de Riesgos

Memoria 2018

72

9 INFORME DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE

Guayaquil, Diciembre 31 de 2018

INFORME ANUAL 2018

ATENCIÓN DE RECLAMOS

A los señores Miembros del Directorio del Banco de Machala S.A.

En la Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A., encaminamos nuestros esfuerzos para atender los reclamos de manera ágil y eficiente, identificando las causas que los generan e implementando medidas correctivas que permitan mejorar nuestros procesos comerciales y de servicio. La resolución de reclamos y requerimientos se cumple de manera objetiva, oportuna y transparente con criterios Íntegros, ajustados al fiel cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control.

La Unidad de Reclamos, tiene como función atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios del Banco de Machala S.A., los cuales son recibidos a través de los asesores comerciales, Call Center, redes sociales y aquellos recibidos a través de la Superintendencia de Bancos y del Defensor del Cliente, dentro del tiempo establecido por el ente regulador.

Basándonos en este principio, las medidas de mitigación tomadas en el año 2018, con el fin de disminuir los reclamos, además de la retroalimentación continua del personal de las áreas con mayor incidencia resultaron exitosas, tal como se puede evidenciar en el siguiente informe.

Memoria 2018

73

Evolución de Reclamos presentados durante el año 2018

En el año 2018 recibimos un total de 1.257 reclamos, 164 menos que el año

2017, evidenciándose una disminución del 11,54% del número de reclamos

con relación al año anterior, lo que demuestra el permanente compromiso

por brindar un servicio de calidad a nuestros clientes.

A continuación presentamos mediante cuadro estadístico comparativo del

año 2017 y 2018 la disminución antes referida

En los siguientes cuadros estadísticos se muestran el número de solicitudes

de quejas y reclamos recibidas, no admitidas y admitidas a trámite por el

Banco; resueltas y pendientes, con carácter favorable y desfavorable para

el reclamante. Es importante señalar que los reclamos son admitidos y

atendidos, a través de casos registrados en la plataforma tecnológica que

mantenemos disponible en toda nuestra red de oficinas; desde el año 2017.

Producto del Reclamo 2017 2018 Variación Porcentaje

Tarjeta de Crédito 173 125 (48) -27,75%

Cheques 46 38 (8) -17,39%

Atención al Cliente 7 4 (3) -42,86%

Cuentas Corrientes 15 47 32 213,33%

Cuentas de Ahorros 37 44 7 18,92%

Central de Riesgo 2 0 (2) -100,00%

Tarjeta de Débito 1044 906 (138) -13,22%

Inversiones 0 0 0 0,00%

Operaciones de Crédito 15 0 (15) -100,00%

Cobros y Pagos 72 88 16 22,22%

Quejas 10 5 (5) -50,00%

Total 1421 1257 (164) -11,54%

Memoria 2018

74

RESUMEN ESTADÍSTICOS DE LAS QUEJAS Y RECLAMACIONES ATENDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Durante el período de enero a diciembre de 2018 el 100% (1257) de los

reclamos y quejas totales; admitimos a trámite 1.221 reclamos, de los

cuales hasta el 31 de diciembre fueron resueltos 1.203 reclamos,

equivalentes a 98,45%, el 1,55% restante son reclamos que se encuentran

aún en etapa de análisis.

Los 1.203 reclamos han sido resueltos considerando el estándar interno de

tiempo de atención de los mismos, lo que demuestra el compromiso de

servicio a nuestros clientes, alineados a las políticas y procedimientos

definidos, de los cuales un promedio del 76% (934) reclamos y quejas han

sido atendidos de forma favorable al cliente lo que confirma los

lineamientos de equidad y mejores prácticas, garantizando los intereses de

los clientes; y el 24% (300) fueron atendidos de forma desfavorable,

emitiendo las respuestas a los clientes con los respectivos sustentos

normativos en cada caso, cumpliendo con las normas de transparencia y

protección al cliente.

Los reclamos y quejas no admitidos suman un total de 35 (100%), los cuales

fueron ingresados con ciertos errores de información; ocasionados por

novedades en la plataforma tecnológica, conocida como Herramienta de

Reclamos; particular por el cual se procedió a cerrar los casos con las

respectivas explicaciones.

PRESENTADOS NO ADMITIDOS ADMITIDOS

(ART.13.1)PENDIENTES SOLUCIONADOS

PORCENTAJE DE

LA GESTIÓNSOLUCIONADOS DESFAVORABLES FAVORABLES

RECLAMOS 1252 31 1221 19 1202 99% 1233 300 933

QUEJAS 5 4 1 0 1 100% 1 0 1

1257 35 1222 19 1203 1234 300 934

100% 100% 100% 1% 99% 100% 24% 76%

PARA EL CLIENTE (ART.13,2)

TOTA L

TOTA L

Memoria 2018

75

A continuación hemos representado en el siguiente cuadro estadístico los

reclamos atendidos favorablemente, con su cuantía y su importe afectado;

de los 933 reclamos favorables el monto total del importe es de

US$130.649,94 (100%) de los cuales solo se afectó a nuestra cuenta gastos

el valor de US$13.762,76 (el 10,53%), que representa 13 casos de reclamos

presentados y admitidos, cuyo monto reclamado si fue devuelto:

RECLAMOS ATENDIDOS FAVORABLEMENTE

ANÁLISIS DE RECLAMOS

A continuación cuadro estadístico de los Reclamos favorables clasificados

por productos o servicios, cuyo total suma 933 (100%) casos. De los cuales,

el producto de Tarjetas de Débito representa un 82% de los reclamos; y los

de Tarjeta de Crédito un 10%:

El producto que registra mayor incidencia de reclamos favorables es el de

Tarjeta de Débito, originado por fallas en las transacciones de retiro en

cajeros automáticos de la Red que son los procesos que no podemos

controlar, al no ser dueños de los ATM que ocasionan las novedades; sin

embargo es importante acotar que en relación al año 2017 este producto

tuvo una disminución de 16,47% como lo podemos observar a

continuación:

RECLAMOS VALOR RECLAMOS VALOR

933 130.649,94$ 920 116.887,18$ 13 13.762,76$

RECLAMOS FAVORABLES

NÚMERO MONTONO AFECTARON A GASTOS AFECTARON A GASTOS

Tarjeta de

Débito

Tarjeta de

Crédito

Cuentas de

Ahorros

Cobros y

PagosCheques Créditos

Cuentas

Corrientes

Atención al

Cliente

Central de

RiesgosInversiones

Total de

Reclamos

763 92 32 6 7 33 933

82% 10% 3% 1% 1% 0% 4% 0% 0% 0% 100%

CLASIFICACION DE LOS RECLAMOS FAVORABLES POR PRODUCTOS Y SERVICIOS

Memoria 2018

76

Los Reclamos no Favorables reportados a continuación por productos o

servicios, suman un total de 300 (100%) casos, los mismos que después de

su respectivo análisis no pudieron ser atendidos de manera favorable,

basados en sustentos normativos:

ANÁLISIS DE QUEJAS RECIBIDAS

Referente a las Quejas, el total anual de los mismos es de 1; donde, 1

equivalente (100%), corresponde a una novedad ocasionado por cliente al

abandonar la ventanilla y dejar el dinero a depositar; queja que fue

atendida, reinstruyendo al personal de caja para que recomienden a los

clientes que no abandonen la ventanilla, hasta que su dinero sea contado.

Conclusión: Se observa que el 100% de las Quejas, corresponden a

novedades por dudas o desconocimientos, por lo cual solicitan nuestra

participación.

Tarjeta de

Débito

Tarjeta de

Crédito

Cuentas de

Ahorros

Cobros y

PagosCheques Créditos

Cuentas

Corrientes

Atención al

Cliente

Central de

RiesgosInversiones

Total de

Reclamos

135 25 12 82 29 13 4 300

45% 8% 4% 27% 10% 0% 4% 1% 0% 0% 100%

CLASIFICACION DE LOS RECLAMOS NO FAVORABLES POR PRODUCTOS Y SERVICIOS

Memoria 2018

77

Para la resolución de las reclamaciones nos hemos sustentado en las

normativas legales y normativas vigentes, con el debido soporte del área

de Asesoría Jurídica de nuestra institución; cumpliendo a cabalidad con

nuestro manual de políticas y procedimientos internos.

Con el fin de que nuestra Institución avance en el cumplimiento de los

objetivos estratégicos, la Unidad de Reclamos recomienda:

Continuar velando por la calidad en la atención mediante la aplicación de

mejoras en los procesos.

Capacitar constantemente al personal de todas las áreas de tal manera que

refuercen los conocimientos de productos y servicios brindados por nuestra

entidad financiera.

El Banco de Machala S.A., ha establecido como misión y visión la de

integrarse como equipo humano de trabajo comprometido para brindar

soluciones financieras de calidad con responsabilidad social contribuyendo

al crecimiento y desarrollo del país y ser creadores de una excelencia en el

servicio que se ofrece al cliente; para consolidarnos como una importante

institución financiera nacional

Atentamente,

Rosana Agustina Véliz España

Titular de los Servicios de Atención de Reclamos

Memoria 2018

78

10. INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES

INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES En cumplimiento de las responsabilidades que le confiere el Artículo 5.-

Sección II.- Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno

Corporativo. Del Título XIII.- De los Usuarios Financieros, el Comité de

Retribuciones del Banco de Machala S.A., presenta el siguiente informe y la

propuesta retributiva para el año 2019, a consideración del Directorio, y por

su intermedio, a la Junta General de Accionistas:

POLÍTICAS RETRIBUTIVAS

El esquema de las políticas retributivas que servirán de base para la

determinación de las retribuciones y compensaciones de los directores y

altos ejecutivos del Banco de Machala S. A., son:

Principios

La Banca, con el fin de mejorar sus actuaciones en el campo de la

compensación, elabora una política retributiva. El contar con un

instrumento de este tipo puede ser de gran ayuda en muchos aspectos.

Podemos definir la Política Retributiva, como el conjunto de principios y

directrices que reflejan la orientación y filosofía de la organización en los

asuntos que se relacionan con la remuneración de los empleados. No se

trata de un concepto estático, sino dinámico que evoluciona

autorregulándose con su aplicación a situaciones de cambios rápidos en

función de al giro del negocio.

Vivimos en un entorno altamente competitivo, por lo que la consecución de

los grandes objetivos está ligada a la calidad del servicio, la capacidad del

desempeño, la responsabilidad, la dedicación, conocimiento del negocio y

el compromiso y lealtad con la institución de las personas que ejercen altos

cargos y lideran la organización.

Memoria 2018

79

Bajo estas directrices el Banco de Machala S.A. determina sus políticas de

retribuciones, especialmente para los miembros del Directorio y los altos

ejecutivos, que posibilitará la atracción y retención de los profesionales más

destacados del sector financiero.

De esta manera la política de retribuciones persigue:

Que los valores cancelados a los miembros del Directorio, sea acorde a su

responsabilidad. Estableciendo que esta retribución sean honorarios que se

pagan por sus intervenciones en las sesiones del Directorio Ordinarias o

extraordinarias; así como su participación en los diferentes Comités del

Banco.

Se propende que las remuneraciones de los altos ejecutivos, sea acorde a

las responsabilidades, las competencias de sus funciones, experiencia, nivel

académico y la educación, para ejecutar decisiones de alto nivel en relación

a las funciones asignadas y estructura organizacional definida en la

institución.

CUMPLIMIENTO DE POLÍTICAS

De acuerdo al análisis de la información recibida, el Comité de

Retribuciones concluye que la administración del Banco ha considerado y

cumplido fielmente durante el año 2018 con las políticas remunerativas

determinadas por el Comité y aprobadas por la Junta General de

Accionistas.

Por lo tanto, en relación a la información que se debe proporcionar a los

señores accionistas sobre remuneraciones, compensaciones y otros

beneficios de los administradores, de acuerdo a la resolución No. 438-2018-

F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, se informa al

Directorio y por su intermedio a la Junta General de Accionistas que

igualmente se cumplen con los niveles remunerativos de los ejecutivos de

esta norma.

Guayaquil, 7 de enero de 2019

Atentamente,

Memoria 2018

80

11. INFORME DEL PROGRAMA DE EDUCACIÓN

FINANCIERA

PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA

El Programa de Educación Financiera se establece en la implementación del proceso de educación financiera, referente al conjunto de fases y/o actividades de capacitación a favor del público objetivo; comprende diferentes módulos, modalidades de capacitación, indicadores de evaluación, información o asesoría, entre otros, con el propósito de generar conocimientos sobre educación financiera, que conlleven a un cambio de actitud en el grupo objetivo de la población a la que está dirigida. En el 2018 el Banco de Machala ha impulsado el plan de educación financiera para ayudar a los clientes y público general a tomar decisiones más informadas y contribuir a su bienestar. Para poder llegar a todos nuestros colaboradores el Banco de Machala se continuó en el 2018 el programa de educación financiera de forma virtual llamado e-learnig que ayudó a los colaboradores las para toma de decisiones con información útil y de calidad, para así concretar sus proyectos y sueños. CANTIDAD DE PERSONAS CAPACITADAS En cumplimiento con las disposiciones, Banco de Machala llegó al 20% más de personas a capacitar que el 2017 Total de personas que se capacitaron en

2017 Total de personas que se capacitaron en

2018

1822 2.186

ZONA GEOGRAFICA Banco de Machala cubrió talleres en las diferentes zonas geográficas donde el banco tiene presencia. Se destinaron los esfuerzos y los recursos económicos presupuestados para la Educación Financiera al público objetivo en las siguientes provincias:

Memoria 2018

81

El Oro Guayas Pichincha Azuay Loja Los Ríos Tungurahua Santo Domingo

Los talleres fueron dirigidos a empresas, instituciones, unidades educativas y universidades a nivel nacional. Para cumplir los objetivos del programa se llevan a cabo diversas actividades de comunicación a nivel nacional, tanto para clientes, colaboradores y público en general, las cuales consisten en:

Talleres presenciales Talleres Virtuales Campañas informativas

MODULOS Los módulos consisten en el fundamento teórico y conceptual para la implementación de acciones eficientes de Educación Financiera en el Ecuador. Se han estructurado los módulos para diferentes grupos de edad con los elementos estructurales de la formación de distintos grupos de la población y con las temáticas claves de aprendizaje para cada uno de estos grupos con el propósito de apoyar en el proceso de desarrollo de sus capacidades especialmente en temas financieros. El Programa de Educación Financiera se estructura a través de módulos en base a la temática básica para el público objetivo descrita en el Artículo 13 de la Resolución No. SB-2015-665:

a) Estructura, conceptos y actores funcionamiento de los sistemas controlados b) Planificación financiera, ahorro y elaboración de un presupuesto familiar. c) Derechos y obligaciones contenidas en el “Código de Derechos del Usuario del

Sistema Financiero”. d) Rol de la Superintendencia de Bancos. e) Administración, riesgos asociados, derechos y obligaciones de operaciones de

crédito. f) Administración, manejo, uso, derechos y obligaciones, y riesgos asociados de los

productos ofertados por el sistema controlado, tales como libretas de ahorro, cuentas corrientes y uso del cheque, depósitos a plazo, créditos; y, tarjetas de crédito, entre otros.

g) Administración, manejo, uso, derechos y obligaciones; y, riesgos asociados de los servicios financieros ofertados, tales como tarjetas de débito, cajeros automáticos, banca electrónico, giros y transferencias, remesas, entre otros.

h) Utilización de los canales transaccionales.

Memoria 2018

82

CAPACITACIONES VIRTUALES Banco de Machala realizó capacitaciones virtuales dirigidas a sus colaboradores. Se seleccionó un módulo del curso de e-learning “Canales Virtuales y Presupuesto” MEDIOS DE DIFUSION Para facilitar la llegada de información de los mensajes educativos referente a la educación financiera Banco de Machala se encuentra informando a través de los siguientes medios de difusión:

CANAL DE COMUNICACIÓN

IMPRESO VIRTUAL VIDEO EN AGENCIAS

WEBINARS Durante el 2018 se realizaron 12 webinars gratuitos a través de la plataforma de internet join.me. Los webinars se enfocaron en dar consejos o estrategias prácticas para mejorar el manejo de las finanzas personales a través de presentaciones de treinta minutos vía internet. CONCLUSIONES En 2018, Banco de Machala realizó capacitaciones presenciales y virtuales para diversos grupos y subgrupos de la población, lo que le permitió cumplir con la meta establecida para este año. Adicionalmente, se respaldó en medios de difusión para informar y concienciar sobre temas relevantes de educación financiera a diversos grupos de la población

Atentamente

Ing. Heidi Perez Subgerente de Mercadeo Banco de Machala

Memoria 2018

83

12. INFORME ANUAL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE Machala, 03 de Enero de 2019 Señores Miembros de la Junta General de Accionistas del Banco de Machala S.A. Machala De mis consideraciones: Yo, María Natalia Cabrera Mosquera con CI. 0703330233, de conformidad con lo establecido en la Resolución Nº SB-2018-1108, del 07 de Noviembre de 2018, y en concordancia de lo que establece el Art.1 de la Norma de control del Defensor del Cliente de las Entidades Financieras Públicas y Privadas, fui designado DEFENSOR DEL CLIENTE para la siguiente entidad financiera BANCO DE MACHALA S.A., en razón de haber cumplido con los requisitos y no encontrarme incurso en las inhabilidades previstas en la resolución No. 291-2016 F de la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera reformada con la resolución 322-2017 del 04 de enero 2017 y comprometiéndome a cumplir durante el período designado con las disposiciones señaladas en la “Norma General para el Defensor del Cliente de las Entidades de los sectores Financieros Público y Privados” y la “Norma de Control del Defensor del Cliente de las Entidades Financieras Públicas y Privadas. La Resolución No. SB-2018-904 en su Artículo 12 en el punto “12.3”, nos indica que el Defensor del Cliente debe presentar un informe anual a la Junta General Ordinaria de Accionistas de la entidad financiera, sobre el desarrollo de su función durante el año precedente, el mismo que puede incluir recomendaciones encaminadas a facilitar las relaciones entre las entidades y sus clientes o usuarios.

Memoria 2018

84

1. GESTIÓN REALIZADA (NOVIEMBRE-DICIEMBRE DE 2018)

De acuerdo a Circular Nro. SB-IGGI-2018-005-C; emitida el 7 de noviembre de 2018 indica que los Defensores del Cliente designados entrarán en funciones a partir del 08 de noviembre de 2018, a fin de que inicien sus actividades de conformidad con la Sección II.-Funciones, Obligaciones y Control para las Entidades Financieras determinadas en la Norma de Control para las Entidades de los sectores Financieros Público y Privado, capítulo VII.- Norma de control del Defensor del Cliente de las Entidades Públicas y Privadas.

NOVIEMBRE:

El 08 Noviembre se empezaron las funciones normales como Defensor al Cliente en conformidad a lo que indica la Resolución SB-2018-1108; se realizó la presentación con talento humano y la respectiva posesión del puesto y el 09 de Noviembre se mantuvo inducción en las oficinas de la Superintendencia de Bancos en Guayaquil. Se realizó presentación formal con los colaboradores de la institución; me indicaron donde es mi oficina y empecé con revisión de los casos de reclamos anteriores atendidos por el antiguo DC. Adicional la institución gestionó usuario, claves para poder usar la computadora y adecuación de mi oficina con las herramientas que necesitaba para laborar. Se cumplió con el horario normal de la entidad financiera y la respectiva atención a clientes para consulta y reclamos. También se ingresó reclamo por medio de herramienta de la SIB en el que fue resuelto sin inconvenientes y con acuerdo de las partes. Se realizó finalizar el mes el respectivo informe mensual con el reporte de las actividades realizadas con sus respectivos anexos.

DICIEMBRE:

Se ha realizado la atención diaria normal en el horario establecido por la entidad financiera. Se ha gestionado varias consultas y quejas en el transcurso del mes; pero que no han sido sujetas a ingreso como reclamo; por cuanto no estaban dentro de las funciones del Defensor. Se ha gestionado el ingreso de un reclamo en la herramienta de la SIB en el que

Memoria 2018

85

se resolvió sin ningún tipo de complejidad y fue resuelto con acuerdo de las partes.

2. OPERATIVIDAD

Reclamaciones continuamente presentadas:

Esta Defensoría del Cliente, en el ejercicio de sus funciones, ha receptado, consultas –quejas y reclamos relacionados a diversas situaciones; por citar tenemos:

a. Falta de seguridad (guardia de seguridad) en los sitios donde se ubican los cajeros de la matriz.

b. Cobros de servicios no financieros, en lo que se refiere a seguros.

c. Peticiones sobre refinanciamiento de tarjetas de crédito (No procede a trámite con el DC).

d. Consultas por protesto de cheques

3. CASOS ATENDIDOS

3.1 Casos atendidos en Noviembre:

Se ingresó y se solucionó 1 reclamo “con acuerdo de las partes”

GODOS GODOS DARWIN VINICIO CI. 0703539197

Se atendieron 8 casos entre quejas y consultas.

CUADRO DE MES DE NOVIEMBRE/2018

CONSULTAS Y QUEJAS

RECLAMOS INGRESADOS

CASOS RESUELTOS CON ACUERDO DE LA PARTES

CASOS ATENDIDOS SIN ACUERDO DE LAS PARTES

CASOS DECLARADOS FALLIDOS POR NO COMPARECENCIA

NUMERO DE CASOS EN LOS CUALES SE EMITIO LA RESOLUCION

8 1 1 0 0 1

Memoria 2018

86

3.2 Casos atendidos en Diciembre:

Se ingresó y se solucionó 1 reclamo “con acuerdo de las partes”

AGUIRRE GONZALEZ WIMPER CI.0701656514

Se atendieron 8 casos entre quejas y consultas.

CUADRO DEL MES DE DICIEMBRE/2018

CONSULTAS Y QUEJAS

RECLAMOS INGRESADOS





8 1 1 0 0 1

0123456789

CO

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LTA

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RES

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CUADRO DE MES DE NOVIEMBRE/2018

Series1

Series2

Memoria 2018

87

3.3 CONSOLIDADO DE CASOS ATENDIDOS DE NOVIEMBRE Y

DICIEMBRE/2018

Total de Reclamos (Noviembre y Diciembre): 2

Total de Consultas y Quejas 16

CONSOLIDADO DE CASOS DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE/2018

MESES CONSULTAS Y QUEJAS RECLAMOS





NOVIEMBRE 8 1 1 0 0 1

DICIEMBRE 8 1 1 0 0 1 TOTAL DE

CASOS ATENDIDOS 16 2 2 0 0 2

0123456789

CO

NSU

LTA

S Y

QU

EJA

S

REC

LAM

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ING

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LA

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CIO

N

CUADRO DEL MES DE DICIEMBRE/2018

Series1

Memoria 2018

88

Se muestra en cuadro estadístico de barras consolidado de los meses de

Noviembre y Diciembre/2018 resultados positivos; ya que no ha existido

un incremento de reclamos y también cabe indicar que no ha existido

complejidad para su gestión y solución.

En lo que respecta a las consultas y quejas se han manejado

oportunamente; puesto que el usuario ha reaccionado de manera positiva

a dicha atención realizada por esta defensoría.

4. OBSERVACIONES EN EL CUMPLIMIENTO DE SU FUNCIÓN

Indico que las actividades que se han llevado a cabo durante los meses de noviembre y diciembre que mi función como Defensor del Cliente se han desarrollado de manera óptima; ya que la entidad me facilita el soporte técnico, logístico y todas las herramientas necesarias para el desempeño de mis funciones.

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE CASOS ATENDIDOS

Memoria 2018

89

5. CONCLUSIONES

El presente informe anual se lo ha realizado con la información receptada desde mis funciones al cargo como defensor del cliente de esta distinguida entidad financiera como indica en Resolución Nº SB-2018-1108, dictada el 07 de noviembre 2018. Cabe indicar que no existe un informe previo entregado por parte del antiguo defensor al cliente, en donde se detalle los casos atendidos desde los meses de Enero 2018 a la fecha en que cesaron sus funciones como defensor al cliente. Concluyo que los casos presentados en los meses de noviembre y diciembre(a raíz de mis funciones) no tuvieron ningún tipo de complejidad, se ingresaron dos casos en a la herramienta de la SIB; ya que las demás solicitudes eran consultas-quejas y algunos trámites que no procedían al reclamo por parte del defensor.

6. RECOMENDACIONES Anhelo con sólida esperanza y con gran confianza que el Banco de Machala continúe practicando aquella cultura del servicio al ciudadano: una atención cercana, afable, ágil, eficiente y efectiva. Atentamente.

Ing. María Natalia Cabrera Mosquera Defensora del Cliente del Banco de Machala S.A

Memoria 2018

90

13. PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA

Informe sobre las gestiones realizadas por el Comité de Auditoría durante el año 2018 para conocimiento del Directorio del Banco de Machala S.A.

Señores Directores:

El Comité de Auditoría, en cumplimiento de la normativa contenida en el capítulo I Del Comité de Auditoría, Título X Del Control Interno, Libro I de las Normas de Control para las entidades de los Sectores financieros público y privado, de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, y conforme al artículo 24 del Reglamento Interno de este Comité, aprobado por el Directorio del Banco en sesión del 22 de septiembre del 2017, presenta a ustedes el informe anual de actividades realizadas durante el año 2018, y su agenda para el año 2019. Antecedentes: Durante el año 2018, el Comité de Auditoría celebró 12 sesiones ordinarias; cuyos aspectos de mayor importancia se detallan a continuación:

Aspectos relevantes:

1. Informes de Auditoría Interna

Se ha recibido y analizado cada uno de los informes de auditoría presentados en el Comité, controlando que se cumpla con el Plan Anual de Auditoría aprobado para el año 2018, y el respectivo seguimiento de las observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorías efectuadas por el ente de control y auditores externos; además, el Auditor Interno ha presentado con una periodicidad mensual los avances de las observaciones derivadas de las revisiones de auditoría interna.

2. Prevención de Lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo

El Banco de Machala S.A., ha cumplido la normativa vigente relacionada a la detección y control de transacciones provenientes de actividades de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo.

3. Seguimiento al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2018 Este cuerpo colegiado ha realizado el seguimiento a las actividades reportadas en el Plan Anual de auditoría interna del año 2018, conforme a lo establecido en el Reglamento Interno de este Comité.

Memoria 2018

91

4. Informes sobre conflicto de intereses

Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., informándonos que no se ha identificado, ni reportado ningún caso de conflicto de intereses que pudieran contrariar los principios de control interno de la institución.

5. Informe trimestral sobre la gestión integral de riesgo

Se conocieron los informes de Auditoría Interna relativos a la evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos en cumplimiento a las disposiciones contenidas en la disposición cuarta, sección II, capítulo I, Título IX, Libro I, de la Codificación de las normas de la Superintendencia de Bancos, respecto a la obligación de los auditores internos de incluir en su planificación anual la evaluación trimestral respecto de la aplicación de la política y las normas de control que regula la gestión integral y administración de riesgos de las entidades controladas, con las consideraciones y recomendaciones que estime pertinentes en orden a su cabal cumplimiento.

6. Mecanismos de control interno implantados por la alta administración

Se evaluaron los mecanismos de control interno implementados por la alta administración, evidenciando el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el artículo 215 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Los resultados de dicho informe fueron puestos en conocimiento del Comité de Auditoría.

7. Designación y/o ratificación de la Secretaria del Comité de Auditoría En sesión del 09 de marzo del 2018 se ratificó a la Ing. Karina Ponce Rojas como Secretaria del Comité de Auditoría, en cumplimiento a las disposiciones contenidas en el artículo 21, capítulo III del Reglamento Interno del Comité de Auditoría del Banco de Machala S.A. en el que se establece lo siguiente: Designación del Secretario y Deberes. La designación del secretario del Comité de Auditoría se efectuará entre los funcionarios del Banco, fuera de su seno, y su nombramiento tendrá vigencia de un año, pudiendo ser renovado o prorrogado por un periodo similar.

8. Designación de Auditor Alterno En sesión del 11 de mayo del 2018 el Comité de Auditoría aprobó a la CPA Ma. Del Carmen Campoverde Mendoza como Auditora Alterna, debido a su alto sentido de compromiso y el efectivo cumplimiento de las funciones a ella encomendadas.

Memoria 2018

92

9. Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2019

El Comité de Auditoría en sesión del 04 de diciembre del 2018, aprobó el Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2019, el mismo que fue aprobado en Sesión de Directorio del 07 de diciembre del mismo año y puesto en conocimiento del ente de Control el 14 de diciembre del 2018, dando cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 11, Sección III, Capítulo II, Título XVII “De las calificaciones otorgadas por la Superintendencia de Bancos”, Libro I Normas generales para las entidades del sector financiero público y privado, de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos.

10. Observaciones de Auditoria Interna, Externa y de la Superintendencia de Bancos

Se han conocido y analizado los informes de Auditoría Interna sobre el seguimiento de las observaciones/recomendaciones derivadas de las revisiones de los auditores externos y las medidas de acción dispuestas por la Superintendencia de Bancos en sus visitas de inspección. Adicionalmente, en Comité de Auditoría se presenta con periodicidad mensual el seguimiento de las observaciones de auditoría interna, para asegurar su regularización e implementación de recomendaciones.

11. Designación de auditores externos para el ejercicio económico 2019

En sesión ordinaria del Comité de Auditoría, se conoció la terna de compañías de auditoría externa, que se encuentran incluidas dentro de las “big four”, término utilizado para referirse a las firmas más importantes del mundo en el sector de la consultoría y auditoría. En cumplimiento a las disposiciones contenidas en el artículo 231 del Código Orgánico Monetario y Financiero, el Directorio aprobó la firma auditora externa para el año 2019.

12. Auditorías efectuadas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador al Banco de Machala S.A. durante el año 2018

Mediante Oficio SB-IRG-2018-0761-O del 28 de diciembre del 2018 remitido por la Superintendencia de Bancos del Ecuador, se dio a conocer las observaciones derivadas de la auditoría efectuada al Banco relativa al componente GREC “Evaluación Económica y Financiera”, con corte al 31 de diciembre de 2017 y junio de 2018, que incorporó la evaluación del subcomponente de Riesgo Tecnológico, con corte a junio de 2018. Adicionalmente, se evaluó el proceso operativo de cobro a los usuarios por concepto de servicios no financieros. Dicho oficio será puesto en conocimiento del Directorio de la entidad, conforme lo dispuesto en el numeral 2, del artículo 414 del Código Orgánico Monetario y Financiero, debiendo remitir al ente de control prueba de lo actuado.

Memoria 2018

93

13. Pronunciamiento del Comité de Auditoría

El Comité de Auditoría del Banco de Machala S.A. en cumplimiento con la normativa vigente, realiza el siguiente pronunciamiento:

Los controles internos del Banco de Machala S.A, durante el año 2018 son razonables y se ajustan a las mejores prácticas bancarias y a los procedimientos internos; cabe mencionar que las observaciones y recomendaciones vertidas en los informes de Auditoria Interna constituyen oportunidades de mejora para fortalecer el control interno en la Institución.

El seguimiento realizado por la Unidad de Auditoría Interna y el Comité de Auditoría a las observaciones y recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna, externa y de la Superintendencia de Bancos, está orientado a corregir las debilidades y oportunidades de mejora identificadas.

No se ha detectado, ni reportado ningún caso de conflicto de intereses que pudiera contrariar los principios de control interno de la institución.

El Banco de Machala S.A., ha cumplido la normativa vigente relacionada a la detección y control de transacciones provenientes de actividades de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo.

Durante el año 2018, la gestión integral de riesgo no evidenció novedades significativas que constituyan incumplimientos a las normas de Riesgo de Crédito, Liquidez, Mercado y Riesgo Operativo.

14. Agenda de actividades del Comité de Auditoría para el año 2019

El Comité de Auditoría realizará el seguimiento respectivo al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2019, en cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Reglamento Interno de este comité.

El Comité de Auditoría evaluará, junto con el Auditor Interno, la disponibilidad de recursos que tenga esta unidad para el ejercicio de sus actividades y recomendará de ser el caso mejoras o implementación de recursos.

El Comité de Auditoría realizará el seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, sobre las debilidades de control interno, y requerirá de los funcionarios dueños de los procesos las acciones correctivas, verificará su razonabilidad y cumplimiento, y comunicará al Directorio.

Analizará los informes relacionados con el seguimiento a las observaciones de los auditores externos y de la Superintendencia de Bancos.

Evaluará los informes sobre conflicto de intereses dos veces al año, con la finalidad de corroborar su efectividad.

Memoria 2018

94

Frecuencia de los comités:

Periodicidad mensual con el propósito de evaluar y analizar las actividades y gestiones inherentes a sus funciones, pudiendo reunirse en forma extraordinaria, de considerarlo necesario.

Informe anual:

El Comité de Auditoría presenta este informe anual al Directorio en el que se reportan los aspectos relevantes de las sesiones, se incluye el seguimiento a las actividades del plan anual de Auditoría Interna, las resoluciones de conflicto de intereses, seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, aplicación de la norma de gestión integral de riesgos; así como las políticas aplicadas al proceso de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo.

Guayaquil, enero 9 del 2019

Memoria 2018

95

14. INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA

INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA

Informe Anual de Actividades 2018 del Comité de Ética del Banco de

Machala S.A.

En cumplimiento con lo establecido en el Código de Gobierno Corporativo

del Banco de Machala S.A., en su artículo 24, inciso f, de las funciones del

Comité: Elaborar un informe de cumplimiento anual para los miembros del

Directorio, y en concordancia con lo dispuesto en el Artículo 6.- Sección II.-

Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno Corporativo.

Del Título XIV.- De la Transparencia de la Información. Del Libro I, de la

recopilación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta

Bancaria, el Comité de Ética del Banco de Machala S.A., presenta al

Directorio el informe respecto de lo realizado en el año 2018, para que por

su intermedio se presente a la Junta General de Accionistas.

CONTENIDO

El giro de negocio bancario presenta un escenario dinámico en el cual nos

encontramos inmersos. En un mundo globalizado, es importante tener

presente la búsqueda constante de la excelencia, proponiendo ideas

innovadoras a beneficio de la institución, por lo que se consideró apropiado

hacer una revisión integral del Código de Ética, la cual se dio seguimiento a

las sesiones celebradas a lo largo del 2018.

El Código de Ética presenta un cuerpo legal que contiene principios y

valores reconocidos y respetados por los integrantes de un grupo

determinado como es el caso de nuestra institución.

Memoria 2018

96

El Código de Ética sirve de orientación al colaborador respecto de valores

como la honestidad, la libertad, la justicia, la verdad y principios como el

respeto, la no discriminación, la imparcialidad, cuyo conocimiento y

observancia incrementan el mejor desempeño de su papel como enlace de

comunicación entre varias personas y guían su comportamiento para

fortalecer los valores propios y los del entorno en el que desarrolla su

función.

Debido a la desvinculación de la Ab. María Elena Vicuña Fadul el 19 de

marzo del 2018, quien era miembro del Comité de Ética como

Representante de los Accionistas, la Junta General Ordinaria de Accionistas

resolvió designar al Ing. Angel Jijon Ycaza como nuevo representante para

que integre el Comité de Ética.

Colaboradores capacitados en temas relacionados con la ética, integridad

y prevención de conflicto de intereses u otros temas relacionados.

N. Nombre del curso FECHA

REALIZADA CANTIDAD DE CONVOCADOS

CANTIDAD DE

ASISTENTES

1 Política conozca su cliente 21/2/2018 39 34

2 Política conozca su cliente 24/2/2018 45 41

3 Política conozca su cliente. 24/3/2018 66 57

4 Política Conozca su Cliente. 07/04/2018 24 26

4 Política Conozca su Cliente. 21/04/2018 17 15

5 Política Conozca su Empleado 21/5/2018 14 14

6 Sensibilización sobre Seguridad de la Información. 17/7/2018 33 26



9 Monitor Plus User Experience 2018 24/7/2018 4 4

10 Primer Encuentro Estratégico para el Éxito Institucional 25/8/2018 68 64

11 Gestión de Seguridad Informática 30/8/2018 1 1

12 Mejores prácticas para prevenir la fuga de información 14/9/2018 1 1

13 Seminario Taller Actualización en las Reformas en

Materia Laboral y Seguridad Social. 19/10/2018 1 1

14 Cultura de Seguridad 19/12/2018 20 20

Memoria 2018

97

Incumplimientos al código de ética Atención a denuncias, delaciones, sugerencias y reconocimientos.

N.

Fecha de Recepción

Motivo

Parte del Código de

Ética transgredido

Reclamo del cliente

Colaborador/es

involucrado/s

Resol

1 15/1/2018

Sustracción de dinero del cliente

(Robo,Fraude, etc)

Valor: Honestidad

Comportamient

o: Integridad y relaciones

Cliente solicita que se revise la transacción del

depósito realizado el 15 de enero del 2018,

evidenciando movimientos inusuales y

presume que el recibidor-pagador

se apropia del dinero del cliente.

Srta. Camila Muñoz Castro

Desvinculación

2 1/5/2018

Uso indebido de valores en

efectivo o de activos fijos

de propiedad del Banco.

Valor: Respeto a las preferencias

No actuar

indebidamente para obtener

beneficios personales dentro del

cu,plimiento de sus funciones

Mediante novedad

reportada por Auditoría Interna

referente a un faltante de $70 el

cual fue usado para trámites

personales que fue devuelto al

final de la jornada.

Srta. Rosa Anabel Nuñez Loor

Sanción económica al

empleado amparándose

en el Reglamento Interno de

Trabajo.

Casos de conflictos de interés dentro de la organización

No se han identificado, ni reportado al Comité casos de conflictos de

interés.

Las acciones antes descritas coadyuvarán a ir generando una cultura de

valores y de conductas esperadas de nuestros colaboradores, lo que resulta

imprescindible para generar un clima organizacional de respeto y

compromiso que redunde en beneficios en el quehacer cotidiano del Banco

de Machala S.A. y aporte a la transparencia de la gestión bancaria.

Guayaquil 7 de enero del 2019.

Atentamente,

Ing. Prospero Ordoñez Blacio

PRESIDENTE COMITÉ ETICA

Memoria 2018

98

15. INFORME DEL DIRECTORIO

OPINIÓN DEL DIRECTORIO

Los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., en cumplimiento con lo dispuesto en el numeral 9 del Artículo 410.- Funciones del Directorio, del Código Orgánico Monetario y Financiero, en el cual se indica que, entre otras responsabilidades, está la de emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de auditoría interna, que deberá incluir la opinión del auditor, referente al cumplimiento de los controles para evitar actividades ilícitas, incluyendo el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo.

Con este propósito, los miembros del Directorio, luego del análisis pertinente de las cifras del Balance General del Banco de Machala S. A., y de su respectivo Balance de Pérdidas y Ganancias, al 31 de diciembre de 2018; así como, el Informe de la Auditora Interna que contiene su opinión relacionado a lo siguiente:

a) Los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera del Banco de Machala S. A., al 31 de diciembre de 2018, el resultado de sus operaciones y los cambios en su patrimonio, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas y prácticas contables señaladas;

b) El sistema de control interno vigente actualmente asegura, en todos los aspectos importantes, el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y normativa vigente;

c) La administración del Banco ha diseñado e implementado políticas, procedimientos, estrategias y metodologías para una adecuada gestión integral de riesgos, acorde al tamaño de la institución.

d) Las políticas, normas y procedimientos aplicados por el Banco, cumplen con el propósito de controlar y prevenir el lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo y las prácticas para un buen gobierno corporativo.

En consecuencia, los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., expresan su opinión en el sentido de que las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, presentan razonablemente la situación financiera y económica del Banco; así como, el informe y la opinión de la Auditora Interna, sobre la razonabilidad de los estados financieros; el cumplimiento de los controles internos; la adecuada gestión integral de los riesgos; y el establecimiento de políticas y procedimientos para controlar y prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo.

Machala, 11 de febrero de 2019

DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria 2018

100

Anexo 1

A.

A.1

A.1.1

No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción

442 43,383,492 17 116,508 459 43,500,000

438 44,380,815 17 119,185 455 44,500,000

438 48,380,288 16 119,712 454 48,500,000

A.1.2 Distribución del Capital de los Accionistas Diciembre 2018

Rango de Capital de Accionistas No. Accionistas Valor Acciones

Menores a US$ 1,000.00 353 86,015 0.18%

De US$ 1,001.00 a US$ 5,000.00 61 155,493 0.32%De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 18 142,762 0.29%De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 19 461,587 0.95%De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 1 63,653 0.13%De mas de US$ 100,000.00 2 47,590,490 98.12%

Total 454 48,500,000 100.00%

A.1.3

De más de 1 a 3 añosDe más de 3 a 5 años

A.2

A.2.1

A.2.2

Junta Ordinaria

28/02/2018

$ 2767

$ 39

A.2.3

Hombres Mujeres Jurídicos Total

6 1 0 75 1 0 6

A.2.4

Hombres Mujeres Total31/3/2017 Junta Ordinaria 9 1 1012/7/2017 Junta 1 1 2

31/3/2017 Junta Ordinaria 42,198,945

12/7/2017Junta

Extraordinaria43,637,061

A.2.5

A.2.6

Año 2016

Número total de accionistas de la entidad 458Total del valor de las acciones que representan 42,200,506Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones

463Participación de accionistas o socios en aprobar tales políticas 37,082,260Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones

14

1 de agosto 2016

8 de julio 2013

Participación de los accionistas en decisiones adoptadas en Junta General de Accionistas sobre la política que tratarán conflictos de interés.

1.32%

Número total de accionistas que votaron66

4564596

Número de acciones con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros

del directorio actual42,198,945

JUNTA ORDINARIA

1. Fecha de la elección de representantes 31 de Marzo de 2017

SESION ORDINARIA

12-jul-17

JUNTA DE ACCIONISTAS DEL 12 DE JULIO DE 2017

Año 2017

Año 2018

Distribución porcentual del Capital por rango

Número total de accionistas asistentes 8

6 2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General

Más de 5 años

Tiempo de permanencia

- Número total de accionistas de la entidad 454

91

No. De Accionistas

2

Porcentaje de Participación

Menos de 1 año

442

- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad

Clasificación de los Accionistas por tiempo de permanencia Diciembre 2018

PARTICIPACIÓN EN LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2018, incluyendo la siguiente información:

- Tipos de Junta

Total 454

1.54%

ANEXO 1

INDICADORES DE GOBIERNO CORPORATIVO DEL BANCO DE MACHALA S. A.

INFORMACIÓN DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2018

Personas Naturales Personas Jurídicas

CONFORMACIÓN DEL CAPITAL

A DICIEMBRE 2018

Informe sobre la Composición del Capital del Banco de Machala, distribución del capital. Diciembre 2018

Número de Accionistas según correspondan en los últimos tres (3) años. Personas Naturales y Jurídicas

El Capital del Banco de Machala S. A., está compuesto de acciones nominativas de US$ 1.00 cada una.

- Número total de accionistas asistentes 7- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad

- Fechas de la junta 28-feb-18

Junta General Ordinaria

- Número total de accionistas asistentes 7

1Junta General Extraordinaria

Número total de accionistas asistentes

1.54%

2 AÑOS

Junta Extraordinaria

Tiempo para el cual fueron elegidos

Número de acciones con los cuales fueron

elegidos

Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.

Participación de los accionistas en decisiones adoptadas por la Junta General sobre política de remuneraciones.

Número total de miembros del Directorio que fueron elegidos; tiempo para el cual fueron elegidos; número de acciones con los cuales fueron elegidos; y, clasificación por

género

Gastos totales erogados por la Junta General (publicidad, logística y otros)

Número total de Accionistas que participaron en la elección a miembros del Directorio, se podrá clasificar por género de los participantes.

Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad 1.31% Número total de accionistas de la entidad

Promedio de los gastos erogados para la

realización de la junta ,por cada accionista

asistente.

Promedio por accionista

Total de gastos por Junta

43,637,061

Accionistas por género, que participaron en Junta General de Accionistas

JUNTA DE ACCIONISTAS DEL 31 DE MARZO DE 2017

Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas de la entidad 3.02%

Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 14Número total de accionistas de la entidad

Número de miembros del Directorio elegidos

Junta Ordinaria - Extraordinaria

JUNTA EXTRAORDINARIA

SESION EXTRAORDINARIA

Número de accionistas asistentes

1.75%

Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 8Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas del Banco.


16.77 años

Totales

%

Porcentaje de Participación

0.44%1.98%0.22%97.36%

100.00%

Memoria 2018

101

B.

B.1

B.1.1

B.1.2

Comité de

Auditoría

Comité de

Riesgo

Integral

Comité de

Cumplimiento

Comité de

Calificación de

Activos

Comité de

Ética

Comité de

Seguridad de

la

Comité de

Continuidad

de negocios

Comité de

Retribuciones

octubre de

2003enero de 2004 julio de 2008 enero de 2004

enero de

2013

octubre de

2018

octubre de

2018

diciembre de

2011

14 años 6 meses 8 años 2 meses 5 años 6 años 2 meses1 año 3 meses 2 meses

6 años 2 meses5 años 8 meses 2 meses 5 años 9 meses

B.1.3

B.1.4

En Administración En Economía En Finanzas En Leyes

11

11

11

111

Ing. Luis Guillen Astudillo 15 2 3 0

B.2

B.2.1

B.2.2

B.2.3

B.2.4

10 de enero de 2018

5

05 de septiembre de 2018

3

1

1

4 de octubre de 2018 1 3

1

1

8 de Marzo de 20187 de febrero de 2018

12 de Diciembre de 2018 1 3

1

5 de Marzo de 2018

8 de enero de 2018

1

1

23 de Abril del 2018

Número de sesiones durabte el 2018 y asistentes a cada sesión

13 de Agosto del 2018

3

1

9 de Abril del 2018

10 de mayo del 2018

3

3

3

3

Ing.Jhofre Leonardo Pesantez PiedraIng. Elsy Vilma Paredes Merchán

22

Comité de Riesgos

Número de sesiones durante el año 2018 y asistentes a cada sesión

5

7 de noviembre de 2018 1

6 de Julio del 2018 (sesión ordinaria)

Totales 15 sesiones

3

7 de junio del 2018

1

12 de Noviembre de 2018 1

6 de junio de 2018

Totales 12 sesiones

Comité de Cumplimiento

7 4 de julio de 2018

7

1 7

Miembros del Directorio

81

7

71

Fecha de las sesiones

71

7

7

9 de mayo del 2018

7

1

8 de Abril del 2018 1

5

Creacion de Comites

Características y rotación de los miembros del Directorio

Eco. César Naranjo Fischer

Ing. Ángel Jijón Ycaza

Ing.Jhofre Leonardo Pesantez Piedra

Tiempo promedio de permanencia de todos los miembros del Directorio que se encuentra en funciones a diciembre 2018 16.77 AÑOS

Conformación del Directorio

INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO

Tiempo promedio de permanencia de cada miembro del Directorio en cada Comité

Directores

9 de Marzo del 2018 (ordinaria)

5 de Enero del 2018 (sesión ordinaria)

Nivel de rotación.- Corresponde al tiempo promedio en años, durante los últimos (5) años, que un directivo permanece como miembro del Directorio . Para el efecto se

determina la rotación promedio en años, de todos los directivos que han formado parte del Directorio , durante los últimos cinco (5) años.

Lcdo. Próspero Ordoñez Blacio

5

Econ. Cesar Enrique Naranjo FischerSr Hector Augusto Bravo CastiloLcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio

Econ. Jersey Eduardo Cevallos LunaIng. Victor Manuel Jurado Salazar

Educación de los Directores

2

Participación de los Miembros del Directorio en los Comités de: Auditoría, Riesgos, Cumplimiento, Ética, Retribuciones, Seguridad de la Informacion y Continuidad del Negocio.

Funcionamiento de los Comités. Número de Sesiones durante el año y asistentes a cada sesión 66

Miembros del Directorio Total asistentes

Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa

Ing. Angel de Jesus Jijon Ycaza

Nivel de Rotación durante los ultimos 5 años 5 años

Nombre

Número de miembros del Directorio que tienen educación relacionada con administración, economía, finanzas o leyes.

4

Número de sesiones durabte el año 2018 y asistentes a cada sesión

3 de Octubre del 2018 (sesión ordinaria) 52

8 de Febrero del 2018 (sesión ordinaria) 2

5

22

5

10 de Abril del 2018 (sesió ordinaria)

211 de Mayo del 2018 (sesió ordinaria) 211 deJunio del 2018 (sesión ordinaria)

4

5

5 de diciembre de 2018

14 de Agosto de 2018 7

Total asistentes

03 de septiembre de 2018

71

Fecha de las sesiones

Comité de Auditoría

1 de Octubre de 2018

4 de Septiembre del 2018 (sesión ordinaria) 2

1

1

8 de febrero de 2018

16 de Agosto del 2018 (sesión ordinaria)

1

9 de Noviembre del 2018 (sesión ordinaria) 2

3

1

5 de Julio del 2018 1

4 de Diciembre del 2018 (sesión ordianria) 2 5

3

3

3

Totales 12 sesiones

Fecha de las sesiones Miembros del Directorio

1

Total asistentes

5

322 de mayo del 2018

6 de Diciembre de 2018 1 3

Memoria 2018

102

B.2.5

B.2.6


B.2.7


B.2.8


B.2.9

B.3B.3.1

Año20182018

B.3.2

Año ParticipantesCantidad de

AccionesPorcentaje

2018 5 43,184,917 97.04%

2018 5 43,184,917

Totales 12 sesiones


Fecha de las sesiones Miembros del Directorio Total asistentes

11 de enero de 2018 1 406 de febrero de 2018 1 407 de marzo de 2018 1 405 de abril de 2018 1 4

05 de junio de 2018 1 403 de julio de 2018

Ley de Fomento Productivo

Comité de Tecnologia

1 415 de agosto de 2018 1 4

27 Junio del 2018

Participación de los Accionistas en procesos de capacitación promocionados por el Banco

Participantes

1

25 de Septiembre del 2018

Prevencion de Lavado de activos - Politica de Corresponsal

527 de Junio del 20183

Totales 5 sesiones

08 de mayo de 2018 1

Sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del Directorio Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.

Tema de Capacitación

Comité de Seguridad de la Informacion

03 de septiembre de 2018 1 402 de octubre de 2018 1 4

08 de noviembre de 2018 1 4

Prevencion de Lavado de activos - Politica de Corresponsal Miembros Principales del Directorio

Ley de Fomento Productivo: TEMAS

Exoneración del Impuesto a la Renta y del Anticipo para nuevas inversiones productivas realizadas en los sectores priorizados e industrias básicas. Exoneración del Impuesto a la Salida de Divisas en importaciones de bienes de capital y materias primas por firma de contratos de inversión. Exoneración del Impuesto a la Salida de Divisas en dividendos distribuidos a beneficiarios efectivos (personas naturales). Exoneración Impuesto a la Salida de Divisas e Impuesto a la Renta sobre dividendos por reinversión de utilidades en activos productivos.Ampliación de beneficios de la Ley Orgánica de Solidaridad para nuevas inversiones productivas generadas en Manabí & Esmeraldas.Nuevas consideraciones para incremento de 3 puntos porcentuales en la tarifa del Impuesto a la Renta (25% a 28%)Utilidad exenta en actividades de inversión en activos inmuebles. Impuesto a la Renta Único a la utilidad en la enajenación de acciones.Eliminación del anticipo como impuesto mínimo. ISD – tratamiento a las compensaciones.

Prevencion de Lavado de activivos - Politica de Corresponsal

Concepto de Servicio Banca CorresponsalComo nos ve la Banca Corresponsal InternacionalPrecepción de Riesgo vs Costo de la Relación de CorresponsalíaMétodos de Evaluación y Análisis de CorresponsalEl De-Risking en la Banca CorresponsalNormativa Política Conozca su Corresponsal • Artículo 18: Información: nombres y apellidos, dirección, país, ciudad y entidad financiera ordenante, registrando con la transferencia o mensaje relacionado, a través de la cadena de pago, la siguiente.• Artículo 31: Aplicación de la política “Conozca su corresponsal” información y documentación que se deben solicitar a nuestros bancos corresponsales. • Artículo 60: No mantener relaciones de corresponsalía con banco de pantalla.Evitar Relaciones con Corresponsal de Alto RiesgoRiesgo de Lavado de Dinero a través de la Banca Corresponsal• Exportación/Importación de servicios• Exportación/Importación de productos• Banca Corresponsal Anillada

4

Ley de Fomento Productivo

3

Abril 3 del 2018

Miembros del DirectorioFecha de las sesiones

3

Enero 4 de 2018 3



Totales 5 sesiones

3

25 de Septiembre del 2018

Fortalecimiento de la Capacidad Institucional

3 58 de enero de 2018

1 41

5

Comité de Ética

Comité de Retribuciones

1 4

17 de Abril del 2018 5

Miembros Principales del Directorio

Capacitacion

5

05 de diciembre de 2018 1 4


02 de octubre de 2018 1 1205 de diciembre de 2018 1 12

Totales 2 sesiones

3


02 de octubre de 2018 1 408 de noviembre de 2018 1 405 de diciembre de 2018 1 4

Totales 3 sesiones

Total asistentes

Comité de Continudad de Negocio

3 de diciembre del 2018 1 4

3 de Diciembre del 2018

Memoria 2018

103

C.

C.1

C.1.1

C.1.2

C.1.3

Número de casos reportados y número de casos resueltos por el Comité de ÉticaPorcentaje

C.1.4

C.2

C.2.1

$ 54,000

27

$ 2,000

C.2.2

$ 54,000134

$ 403C.2.3 $ 0.00

$ 0

5

0.000000%

-

32,619,253

C.3

C.3.1

100.00%

Ingresadas Resueltos Porcentajes Ingresados Resueltos Porcentaje

0 0 0% 100 100 100.00%0 0 0% 95 95 100.00%0 0 0% 118 118 100.00%0 0 0% 197 197 100.00%0 0 0% 105 105 100.00%0 0 0% 71 71 100.00%0 0 0% 97 97 100.00%0 0 0% 102 102 100.00%0 0 0% 85 85 100.00%0 0 0% 162 162 100.00%0 0 0% 97 97 100.00%0 0 0% 117 117 100.00%0 0 0% 1346 1346 100.00%

C.3.2

Ingresadas

Banco de

Machala

Ingresadas

Superintenden

cia de Bancos

%

Ingresadas

Banco de

Machala

Ingresadas

Superintende

ncia de

%

0 0 0% 99 1 1.01%0 0 0% 95 0 0.00%0 0 0% 118 0 0.00%0 0 0% 196 1 0.51%0 0 0% 102 3 2.94%0 0 0% 70 1 1.43%0 0 0% 95 2 2.11%0 0 0% 100 2 2.00%0 0 0% 84 1 1.19%0 0 0% 137 25 18.25%0 0 0% 82 15 18.29%0 0 0% 109 8 7.34%0 0 0% 1287 59 4.58%

C.3.3

C.3.4

78Diciembre

Octubre 143

Febrero 9 de 2018 (Ordinario) 5Febrero 28 de 2018 (Extraordianrio) 5

Enero 12 de 2018 (Extraordinario) 5Enero 26 de 2018 (Ordinario)

Número total de reuniones del Directorio, realizadas en 2018 27

Asistentes a cada reuniónFecha de reuniones del Directorio

Funcionamiento del Directorio

134

Número de casos reportados Número de casos resueltos

Participación en el Comité de Ética

5

5Junio 21 del 2018 (extraordinario)

5

Septiembre 27 del 2018 (extraordinario)5

5

5

5

55

Marzo 13 de 2018 (ordinario)

Mayo 15 del 2018 (ordianrio)

Abril 12 del 2018 (ordinario)Abril 26 del 2018 (extraordinario)

Julio

Clientes nuevos incorporados

1,7053,646

Número de casos resueltos / Número de casos presentados

Consultas

101Agosto

5

5

Noviembre 5 del 2018 (extraordinario)

Febrero

55

Noviembre 16 del 2018 (ordinario)

Diciembre 13 del 2018 (extraordinario)

5

INFORMACIÓN SOBRE EL DIRECTORIO

1,7802,088

Clientes que se retiran887181

9080

Gasto total anual del Directorio .- Corresponde a los gastos causados por los miembros del Directorio en el período analizado. Se incluye gastos de capacitación,

movilización, honorarios u otros conceptos.

Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Directorio en el período correspondiente a 2018

Monto del gasto efectuado

Enero

MarzoAbrilMayo

Número de miembros del Directorio que participaron en las capacitaciones

Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio frente al total de gastos operativos del Banco.

87

5

Nivel de gastos invertidos en el Directorio

Participación en la definición y cumplimiento del sistema de remuneraciones y compensación, escalas por niveles jerárquicos incluidos aquellas dirigidas a los miembros del

Directorio, en el periodo analizado.

Totales 27 sesiones

Octubre 5 del 2018 (ordinario)

Julio 12 del 2018 (ordinario)Julio 26 de 2018 (extraordinario)

5

Agosto

3,095

Septiembre 7 del 2018 (ordinario)

Agosto 17 de 2018 (ordinario)Agosto 28 de 2018 (extraordinario) 5

2,863

Junio

Enero

SeptiembreOctubre

Noviembre

SeptiembreOctubre

Total gastos operativos de la entidad

Capacitacion de Ley de Fomento Productivo

Número de reuniones realizadas en 2018

Gasto promedio por reunión

Gasto promedio causado por los miembros del Directorio , que asisten a las reuniones.

Monto de gastos efectuados en 2018

JunioMayoAbril 74Marzo

2,620

Enero

1,608Noviembre

87

1,179Diciembre

Octubre 1,978

Salida mensual de clientes durante el periodo en analisis

Año 2018

1,078

Número de miembros asistentes a las reunionesGasto promedio causado por miembro del DirectorioMonto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio / frente a número de miembros del Directorio.

Monto de inversión en cursos de capacitación a Directores durante el año 2018

Inversión en capacitación a los Directores del 2018

Agosto

Usuarios de los Servicios Financieros

Información sobre estadísticas de consultas y reclamos presentados por los usuarios de los servicios financieros. Casos resueltos por la propia entidad y casos

presentados a resolución de la Superintendencia de Bancos

EneroFebrero

Número de casos presentados a la Superintendencia de Bancos / Número de casos presentados al Banco de Machala

MarzoAbril MayoJunioJulio

Año 2018

Año 2018

JunioJulioAgosto

NoviembreDiciembreTotal

Consultas

DiciembreTotal

Incorporación mensual de clientes nuevos durante el periodo en analisis

Año 2018

27,310Total

Abril2,117Mayo

Julio 2,631

MarzoFebrero

Noviembre 98

Febrero

Septiembre

Total

Reclamos

Noviembre 26 del 2018 (extraordinario)Diciembre 7 del 2018 (ordinario)

55

Marzo 23 de 2018 (extraordinario)

Número de miembros del Directorio , que asistieron a cada reunión.

Mayo 23 del 2018 (extraordinario)

5

Octubre 23 del 2018 (extraordinario)

4

5

Junio13 del 2018 (ordianria)

Marzo 23 de 2018 (extraordinario)5

Información cuantitativa sobre el funcionamiento del Directorio:

Capacitacion sin costo de la Ley de Fomento Productivo dictado por la Compañía de Auditoria y Consultoria KPMG

Reclamos

Septiembre

Diciembre 27 del 2018 (extraordinario) 5

Memoria 2018

104

D.

1.

D.1

D.1.1

D.1.2

D.1.3

Masculino Femenino Total

1 11 11 1

1 11 1

1 11 11 11 11 1

1 11 1

1 11 1

8 6 14D.1.4

Secundaria Superior Post Grado Total

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

0 6 8 14

Nivel Jerárquico Tiempo de Servicio en Banco de Machala

Clasificación del Equipo Gerencial por Nivel de Estudios: Secundaria, Superior, Post Grado

Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial actual en funciones (Cargos asignados)

Nivel JerarquicoTiempo promedio de permanencia en el cargo

asignado

Gerente Regional De Negocios Zona 2

1 año, 10 meses1 año, 11 meses19 años, 11 meses

Gerente Nacional Administrativo

2 años 9 meses2 años, 2 meses

1 año, 5 meses23 años, 10 meses2 años, 2 meses

1 año, 6 meses

Auditor Interno

Gerente Unidad De Cumplimiento Gerente Nacional De Contabilidad

2 años, 5 meses

Participación en el Equipo Gerencial por Género

Equipo Gerencial

Gerente Nacional De RRhh


2 años, 1 mes

10 años, 7 meses

2 años, 1 mes

8 meses

Presidente Ejecutiva

Gerente Nacional Operaciones

Gerente Nacional Juridico

Gerente De Procesos

Auditor Interno

Gerente Nacional Administracion Riesgo Gerente Nacional De RRhh Gerente Unidad De Cumplimiento Gerente Nacional De Contabilidad

2 años, 3 meses




2 años, 1 mes

Gerente Unidad De Cumplimiento

2 años, 4 meses

1 año, 4 meses

1 año, 10 meses


1 año, 11 meses

Gerente De Procesos

Presidente Ejecutiva

Gerente Nacional De Contabilidad

Gerente Nacional De Sistemas

Gerente Financiero

Gerente Nacional De Sistemas

Gerente Financiero

Gerente Nacional Operaciones

Gerente Nacional Juridico

Gerente De Procesos

Gerente Nacional De RRhh

Gerente Unidad De Cumplimiento

Auditor Interno

Gerente Nacional Administracion Riesgo

Total

Total

Presidente Ejecutiva (*) Auditor Interno

Gerente Nacional Administracion Riesgo Gerente Nacional De RRhh

16 años, 2 meses


Equipo Gerencial

Gerente Regional De Negocios Zona 1 6 años, 9 meses

Gerente Regional De Negocios Zona 1 7 meses

2 años, 4 meses

Gerente Nacional De Sistemas Gerente Financiero Gerente Nacional Operaciones

Información del Equipo Gerencial del Banco.

Todos los indicadores se formulan sobre cada nivel jerárquico

INFORMACIÓN SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL

Característica del equipo Gerencial

2 años, 2 mesesPresidente Ejecutiva (*)

1 año, 5 meses Gerente Nacional Administracion Riesgo


Gerente Nacional De Sistemas Gerente Financiero Gerente Nacional Operaciones Gerente Nacional Juridico

Gerente Nacional De Contabilidad


8 años, 6 meses7 años, 8 meses

Gerente Nacional Juridico Gerente De Procesos

(*)Desempeño el cargo de Vicepresidente General desde junio 2016 hasta el cambio de los estatutos del Banco, a junio 2017 para ser nombrada Presidente Ejecutiva (ambos cargos tienen las mismas funciones y responsabilidades).

(*)Desempeño el cargo de Vicepresidente General desde junio 2016 hasta el cambio de los estatutos del Banco, a junio 2017 para ser nombrada Presidente Ejecutiva (ambos cargos tienen las mismas funciones y responsabilidades).

Memoria 2018

105

E.

E.1

E.1.1

Femenino Masculino Total

524 257 781

494 271 765

477 267 744

E.1.2

Primaria Secundaria Superior Post Grado Total

18 110 610* 43* 78118 345 384 18 76518 385 304 37 744

E.1.3

Captación Crédito Total

12 143 155

12 140 152

7 136 143

E.1.4

Años de permanencia Año 2018

Menos de 1 año 118De 1 a 3 años 179Más de 3 a 5 años 140Más de 5 años 307

744

E.1.5

Años

201620172018Total

(*) Primer Semestre 2016: 113 Segundo Semestre 2016: 81

E.1.6

Más de US$ 4,000E.2

E.2.1

Años

2016

2017

2018

E.2.2

AñosCursos On

LineCursos Virtuales Total

2016 2 622017 1 4 1182018 5 4 125

E.2.3

Valores en revision por parte del area generadora de la informacion (Recursos Humanos)

INFORMACIÓN LABORAL

Característica de los Empleados de la entidad

Característica de los Empleados del Banco de Machala

Número de empleados de la entidad en los últimos tres (3) años, clasificados por género

Años

2016

2017

2018

Números de Empleados del Banco, clasificados por nivel de educación para los últimos tres (3) años, niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado

Nivel de Educación

Años

201620172018

* En el año 2016, se registraba en los niveles superior y posgrado cuando las personas iniciaban sus estudios superiores, para el año 2017 se regulariza lo indicado

Números de Empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años

Años

2016

2017

2018

Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 177Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 31

10

Clasificación de los Empleados por su permanencia: menos de 1 año; de 1 a 3 años; más de 3 a 5 años; más de 5 años.

Totales

Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años

Salida de empleados

194 (*)154157505

Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años

Inversiones en Capacitación

$ 11,520

$ 43,816

$ 42,403

Clasificación del personal por rango de salarios a Julio 2018

Rango de Salarios Número de empleados

Cursos presenciales

60113

Años

Número de asistentes a los

programas de capacitación

(Presencial y On Line)

Número de empleados

Banco Machala% de capacitación

2016

2018 (Enero a Diciembre) 2950 744 397%

116

Número de asistentes a los programas de capacitación (presencial y on line) / Número de empleados de la entidad en cada año

* Existen empleados que han recibido tres o más capacitaciones en el año

2017 * 2926 765

613 781 78%

382%

Número de programas de capacitación emprendidos por el Banco en cada año

Menos de US$ 1,000 526

CAPACITACIÓN

Programas de Capacitación

Memoria 2018

106

ANEXO 2

INFORME DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO - 2018 BANCO DE MACHALA S.A.

A los Señores miembros del Directorio del Banco de Machala S.A.

Enero 10 - 2019 ANTECEDENTES El Banco de Machala S.A. mantiene un buen Gobierno Corporativo, que ha generado el cumplimiento de los objetivos estratégicos, asegurando que nuestra institución sea una organización viable y competitiva. En nuestro Código de Gobierno Corporativo, se han establecido deberes, derechos y límites de los participantes en la organización; siendo el conjunto de principios que regulan el diseño, integración, engranaje y funcionamiento de los órganos de gobierno del Banco que promueven conductas de gestión responsables y compatibles con el concepto del desarrollo sostenible, en el ámbito económico, social y ambiental. De igual manera, el Código de Gobierno Corporativo contiene normas basadas en el Código de Ética y Conducta del banco, que junto con la aplicación de buenas prácticas en la transparencia de información en todos los procesos del banco, permiten gobernar de manera adecuada las relaciones entre los administradores y todos aquellos que invierten recursos en la empresa, principalmente los accionistas y clientes. Al tenor de la normativa vigente “Principios de un Buen Gobierno Corporativo”, se pone en conocimiento y aprobación de los miembros del Directorio el presente Informe, que incluye la rendición de cuentas de las diferentes actividades que durante el año 2018, el Banco de Machala ha realizado en relación a las Buenas Practicas de un Buen Gobierno Corporativo. Los órganos de dirección y administración que conforman el Gobierno Corporativo del Banco son:

Junta General de Accionistas, Directorio, Estructura Organizacional y Comités Regulatorios y Administrativos

Memoria 2018

107

La Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas del Banco de Machala es el órgano rector que ejerce el Gobierno, la autoridad suprema de la institución; está formada por los accionistas y deberá estar presidida por el Presidente del Directorio del Banco y actuará como secretaria de la misma la Presidencia Ejecutiva.

Detalle de Sesiones realizadas de la Junta General de Accionistas

Detalle 2016 2017 2018

Sesiones Ordinarias 1 1 1

Sesiones Extraordinarias 5 1 0

Total 6 2 1

El Directorio El Directorio está integrado de acuerdo al estatuto social por cinco directores principales y cinco directores suplentes. Ellos son elegidos por la Junta General de Accionistas para ejercer sus funciones por un periodo de dos años y pueden ser relegidos indefinidamente Tiene la responsabilidad de conocer y aprobar las políticas y procesos necesarios para que nuestra institución pueda cumplir con su visión, misión, el plan estratégico, así como el presupuesto anual del Banco.

Memoria 2018

108

Los directores son elegidos sobre la base de sus méritos personales, trayectoria profesional y preparación académica en el sector financiero, legal, comercial y social y, deben contar con la calificación emitida por el organismo de control.

Miembros Director Periodo Vigente

del Directorio Cargo desde

Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa Presidente Julio.12.1962 2017 - 2019

Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer Vicepresidente Julio.27.1992 2017 - 2019

Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra Vocal Principal Julio 12. 2017 2017 - 2019

Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio Vocal Principal Marzo 14.2007 2017 - 2019

Ing. Angel de Jesús Jijón Icaza Vocal Principal Marzo 16.2002 2017 - 2019

Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna Vocal Suplente Marzo.27.2001 2017 - 2019

Ing. Victor Manuel Jurado Salazar Vocal Suplente Julio 3.2008 2017 - 2019

Ing. Elsy Vilma Paredes Merchan Vocal Suplente Julio 12.2017 2017 - 2019

Ing. Luis Antonio Guillén Astudillo Vocal Suplente Marzo 31, 2017 2017 - 2019

Sr Hector Augusto Bravo Castillo Vocal Suplente Marzo 5.1998 2017 - 2019

La Administración La Presidencia Ejecutiva del Banco de Machala constituye la máxima autoridad de administración del banco, responsable de ejecutar las directrices aprobadas por el Directorio. y Gerentes por su parte, son considerados la alta gerencia del Banco Como instancia de apoyo al Directorio, el banco cuenta con Comités para la toma colectiva de decisiones, siendo algunos de ellos regulatorios, y otros administrativos. El Banco cuenta con un Defensor del Cliente, una figura independiente designada por el estado, quien colabora con la Superintendencia de Bancos del Ecuador y que anualmente reporta sobre su gestión a la Junta General de Accionistas. Los Comités Regulatorios y Administrativos Estos Comités sesionan de forma continua y obedecen a las necesidades del Banco así como también a las exigencias normativas.

Comité de Ética

Comité de Tecnología

Comité de Seguridad de la Información

Comisión de Calificación y Activos de Riesgos

Comité de Retribuciones

Memoria 2018

109

Comité de Auditoria

Comité de Cumplimiento

Comité de Continuidad del Negocio

Comité de Administración Integral de Riesgos

Comité de Activos y Pasivos

Comité de Crédito

Comité de Compras

Comité Central de Seguridad y Salud Ocupacional

Comités y Comisiones Naturaleza Objetivos

Comité de Ética Regulatorio

El Comité de Ética se encargará de establecer el contenido del código de ética que además de las declaraciones de los principios y de las responsabilidades, de la forma de proceder dentro de la organización, deberán situar las restricciones en la actuación de los empleados.

Comité de Tecnología Regulatorio

El Comité de Tecnología tiene como propósito analizar y evaluar las propuestas tecnológicas para atender las necesidades del negocio enmarcado en el cumplimiento de los objetivos estratégicos, con criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria; políticas y normas de eficiencia y productividad, apegado al marco legal y normativo.

Comité de Seguridad de la Información

Regulatorio

El Comité de Seguridad de la Información tiene como propósito evaluar y supervisar el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información, para cumplir con los criterios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información, alineados a los objetivos estratégicos del negocio y apegados al marco legal y normativo

Comisión de calificación y activos de riesgos

Regulatorio

Analizar situaciones globales para apreciar la más probable evolución de los negocios, la transparencia de los riesgos, la que deberá efectuar un seguimiento permanente de los activos de riesgo, con cuyos resultados se determinará el nivel de provisiones requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales pérdidas por incobrabilidad

Memoria 2018

110


Comité de Retribuciones Regulatorio

Establecer la política que deberá adoptar la Junta General de Accionistas sobre el nivel de la remuneración y compensación de los ejecutivos. La política de retribuciones para los miembros del directorio, de la alta dirección y ejecutivos de altos cargos persigue ofrecer sistemas retributivos en escala de remuneraciones, y compensaciones que permitan atraer, retener, motivar y fidelizar a los profesionales más destacados, con el fin de reconocer la dedicación y responsabilidades asumidas, así como, su rendimiento y cumplimiento de los objetivos estratégicos del banco.

Comité de Auditoria Regulatorio

La misión y objetivos fundamentales del Comité de Auditoría son vigilar y velar que los sistemas de control se ajusten a las políticas y principios del Banco, a las disposiciones regulatorias y a los objetivos generales de la institución y que los procedimientos aseguren la eficiencia y la efectividad en las operaciones y la suficiencia y confiabilidad de la información financiera, así como a la prevención y adecuada administración de riesgos

Comité de Cumplimiento Regulatorio

Tiene como propósito apoyar la gestión de cumplimiento, establecer la dirección en la cual se encaminará el Banco en materia de prevención del lavado de activos; y disposiciones sobre esta misma materia, dispuestas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley de prevención, detección y erradicación del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos, ley de sustancias estupefacientes y psicotrópicas y demás normas o resoluciones ordenados por los organismos de control y la Unidad de Análisis Financiero y Económico.

Comité de Continuidad del Negocio

Regulatorio El Comité de Continuidad del Negocio (CCN) tiene como propósito tomar decisiones e impartir directrices para el desarrollo del plan de continuidad del negocio.

Comité de Administración Integral de Riesgos

Regulatorio

Diseñar y proponer las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos, para la eficiente gestión integral de los riesgos.

Memoria 2018

111


Comité de Activos y Pasivos

Administrativo

Tiene como finalidad velar por la administración eficiente de los recursos, proveer información para un adecuado manejo de liquidez, solvencia y rentabilidad del Banco; evaluar la tendencia del mercado en lo pertinente a tasas de interés; y establecer los procedimientos y mecanismos adecuados para la gestión y administración de estos riesgos.

Comité de Crédito Administrativo

Evaluar las operaciones de crédito de los clientes a fin de aprobarlas o recomendar su aprobación al Directorio de conformidad con los límites establecidos por este

Comité de Compras Administrativo Analizar y aprobar las compras de bienes y servicios con el propósito de obtener la mejor calidad y más adecuada negociación en beneficio de la Institución.

Comité Central de Seguridad y Salud Ocupacional

Administrativo

Brindar un apoyo eficaz a la gestión de seguridad y salud ocupacional de la institución, con la finalidad de cumplir las normas de seguridad y salud en el trabajo indicadas por los entes reguladores.

Memoria 2018

112

La Estructura Organizacional

11 d

e en

ero

de 2

019

Memoria 2018

113

GESTIÓN DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO

INDICADORES E INFORMES

La gestión y cumplimiento de las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y de los principios de ética, se alinean con los objetivos estratégicos de alcanzar rentabilidad, fidelización de clientes, eficiencia del personal y beneficios sociales, siendo transversal en la aplicación de las mismas. A. CONFORMACION DE CAPITAL

El Capital del Banco de Machala está compuesto de acciones nominativas de USD 1.00 cada una por un total de USD 48, 500,000.00

Composición del Capital de los últimos 3 años: personas naturales y jurídicas

Tipo de Persona

2016 2017 2018

Cant Accionistas

% Accionistas Cant

Accionistas % Accionistas

Cant Accionistas

% Accionistas

Natural 442 96.30% 438 96.26% 438 96.48%

Jurídico 17 3.70% 17 3.74% 16 3.52%

Total 459 100.00% 455 100.00% 454 100.00%

1. Distribución Porcentual del Capital de los accionistas por rango

Rango de Capital de Accionistas % de Participación

Menores a US$ 1,000.00 0.18%

De US$ 1,001.00 a US$ 5,000.00 0.32%

De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 0.29%

De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 0.95%

De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 0.13%

De más de US$ 100,000.00 98.12%

Total 100.00%

Memoria 2018

114

2. Clasificación de los accionistas por tiempo de permanencia:

Tiempo de permanencia a Diciembre 2018

No. De Accionistas

% de Participación

Menos de 1 año 2 0.44%

De más de 1 a 3 años 9 1.98%

De más de 3 a 5 años 1 0.22%

Más de 5 años 442 97.36%

Total 454 100.00%

3. Participación de las Juntas Generales de accionistas

Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2018

Junta General

Ordinaria

- Tipos de Junta 1

- Fechas de la junta 28-feb-18


- Número total de accionistas de la entidad 454

- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad 1.54%


- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad

1.54%

Información de las Juntas Generales celebradas durante el año 2018: orden del día de las Juntas realizadas y de las resoluciones adoptadas

28 de febrero 2018

ORDEN DEL DIA DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS

1.- Conocer y Resolver sobre el informe que presentara el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2017.

2.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2017

3.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2017

4.- Conocer y resolver sobre los estados financieros del ejercicio económico del año 2017

5.- Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del año 2017

6.- Resolver sobre la propuesta de aumento de capital suscrito y pagado del Banco de Machala S.A.

7.- Designar a los Directores principales y suplentes

8.- Ratificar al Auditor Externo

9.- Designar al representante de los accionistas ante el Comité de Ética

Memoria 2018

115

Las resoluciones adoptadas por la Junta General de Accionistas se realizan una vez culminadas las deliberaciones entre los accionistas presentes en dichas Juntas y las mismas se resuelven por unanimidad.

4. Gastos Totales erogados por la Junta General de Accionistas

Promedio de los gastos erogados para la realización de la Junta, por cada accionista asistente.

Junta Ordinaria 28-02-2018

Total de gastos por Junta General de Accionistas $276

Número de accionistas asistentes 7

Promedio por accionista $39

Número total de Accionistas que participaron en la última elección a miembros del Directorio, clasificados por género de los participantes.

Hombres Mujeres Jurídicos Total

SESION ORDINARIA (*) 6 1 0 7

SESION EXTRAORDINARIA (**) 5 1 0 6

(*) Junta General de Accionistas del 31 de marzo del 2017, (**) Junta General de Accionistas del 12 de Julio del 2017

JUNTA ORDINARIA JUNTA

EXTRAORDINARIA

1. Fecha de la última elección de representantes

31 de Marzo de 2017 12 de Julio del 2017

Número de votos con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del directorio actual

42,198,945

43,637,061

2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General

6

6

Número total de accionistas que votaron

6

6

Número total de accionistas de la entidad

459

456

Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad

1.31%

1.32%

Memoria 2018

116

Información de los miembros elegidos del Directorio

Junta Ordinaria - Extraordinaria

Hombres Mujeres Total

Número de miembros del Directorio elegidos

31/3/2017 Junta Ordinaria 9 1 10

12/7/2017 Junta Extraordinaria

1 1 2

Tiempo para el cual fueron elegidos

2 años

Número de acciones con los cuales fueron elegidos

31/3/2017 Junta Ordinaria 42,198,945

12/7/2017


43,637,061

Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.

16.77 años (*)

(*) El promedio de permanencia de los miembros del Directorio manifiesta estabilidad en el cuerpo colegiado debido a que el presidente del Directorio Dr HC Esteban Quirola Figueroa mantiene más de 50 años en mismo y de la misma manera los Directores Econ. Cesar Naranjo Fischer (27 años) y el Sr. Héctor Bravo Castillo (21 años) Miembros del directorio que fueron elegidos: su perfil

Nombre Administración Economía Finanzas Leyes

Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa 1

Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer 1

Sr Hector Augusto Bravo Castillo 1

Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio 1

Ing. Angel de Jesús Jijón Ycaza 1

Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna 1

Ing. Victor Manuel Jurado Salazar 1

Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra 1

Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán 1

Ing. Luis Guillen Astudillo 1

Educación de los Directores 5 2 3 0

Establecimiento de mecanismo para la difusión de información a los accionistas A través de la página web (www.bancomachala.com) los accionistas se informan de los estados financieros, indicadores financieros, calificación de riesgo del Banco, calificación de activos de riesgos, tarifas de productos y servicios, y tasas de interés y la Memoria Institucional. La Memoria Institucional también es difundida en la Junta General de Accionistas.

http://www.bancomachala.com/

Memoria 2018

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B. INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO 1.- Revelación de los riesgos y políticas de impacto en la estrategia del Banco por parte de los miembros del Directorio, referente a lo siguiente: Cumplimiento de los objetivos estratégicos; de las posiciones de riesgo asumidas por la

entidad en los diferentes tipos de riesgos, (mapa institucional de riesgo); y, de las acciones de control recomendadas para minimizar tales riesgos.

El Banco de Machala ha cumplido con los objetivos estratégicos, de acuerdo al seguimiento mensual de las iniciativas determinadas en el Plan estratégico 2016 - 2018 por cada una de las áreas.

En relación a las posiciones de riesgos asumidas por el Banco, se ha implementado metodologías para medir, controlar y mitigar la exposición al riesgo a fin de mantenerlo dentro de los umbrales aceptados por la institución. La institución mantiene adecuadas reservas de liquidez y se miden a través de indicadores internos y regulatorios. En cuanto al riesgo de mercado el banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos, utilizando herramientas como medición de brechas de sensibilidad, sensibilidad de margen financiero, sensibilidad de margen patrimonial y valor en riesgo. El Banco ha establecido esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se expone en el desarrollo del negocio y que además permite identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones y de Patrimonio Técnico de acuerdo a lo establecido por los Organismos de Control y regulación. En lo que respecta a Riesgo Operativo se ha realizado el análisis y seguimiento de los eventos de riesgos de los diferentes procesos para identificar y evaluar los riesgos, con el objetivo de establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco. En lo referente a Continuidad del Negocio el Banco, dispone de un Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio para administrar este proceso, con el propósito de mantener la operación de los procesos críticos del negocio ante contingencias, desastres naturales y/o incidentes; en cumplimiento a lo normado por la Superintendencia de Bancos mediante Resolución SB – 2018 - 771 con fecha 30 de julio de 2018 Sección III, articulo 10, literal d.

Memoria 2018

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El Banco de Machala para mantener el adecuado control de los principios del buen gobierno corporativo implemento un mecanismo de delegación y desconcentración de funciones para que, en ausencia de la Presidencia Ejecutiva no se vea afectada la continuidad del negocio para asuntos de negocios, asuntos legales y judiciales, y de comunicaciones.

Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: Auditor Interno, y Comité de Auditoría, Auditor Externo

De las revisiones realizadas por Auditoría Interna, se concluye que el sistema de control interno implementado en la entidad garantiza, en los aspectos relevantes, el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes y las políticas y procedimientos internos. Adicionalmente, de las evaluaciones efectuadas, no se han determinado observaciones que tengan un impacto significativo en el ámbito de control y que afecten la opinión del Auditor Interno correspondiente al ejercicio económico 2018. Los resultados de las revisiones efectuadas y el seguimiento de las novedades identificadas por Auditoría Interna, son presentados con periodicidad mensual en el Comité de Auditoría, para asegurar que este cuerpo colegiado se mantenga informado sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno de la entidad, y la existencia de mecanismos que garantizan que la información financiera es fidedigna y oportuna. La activa participación del Comité promueve la adopción de medidas correctivas orientadas a incrementar la eficiencia y eficacia de las operaciones y a desalentar cualquier irregularidad que pueda presentarse en los procesos de la entidad. Los auditores externos evaluaron al cierre del año 2017 la estructura del Control Interno, tal como lo requieren las normas internacionales de auditoría; el propósito de la evaluación fue establecer una base confiable que permita determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que son necesarios para expresar una opinión de los estados financieros del Banco de Machala S.A., sin que se hayan determinado novedades significativas que afecten la evaluación del sistema de control interno de la entidad.

Efectividad del ambiente de control y los temas más representativos enunciados por las

instancias de la organización encargadas de su evaluación: comité de Cumplimiento, Comité de Administración Integral de Riesgos.

El informe anual de la Unidad de Cumplimiento resume la gestión, actividades desarrolladas y todo el ambiente de control que tiene el Banco para administrar de una manera adecuada y razonable el riesgo relativo a la Prevención del Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. Lo antes expuesto se sustenta con los informes mensuales de gestión y actividades desarrolladas por la Unidad de Cumplimiento, el manual de políticas y procedimientos, que los colaboradores deben cumplir para prevenir el delito de lavado de activos, un sistema de monitoreo efectivo para detectar operaciones inusuales e injustificadas, sistema para calificar los clientes por niveles de riesgo y sistema para determinar clientes que se encuentren inmersos en listas de observados, un programa de capacitación de prevención de Lavado de activos con la finalidad de crear la cultura y concientizar el autocontrol de los accionistas, directores, funcionarios y colaboradores, y finalmente una auditoría independiente que evalué nuestro sistema de prevención, con el objetivo de poder corregir inconsistencias y mejorar nuestro ambiente de control.

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El Comité de Administración Integral de Riesgo mantiene sesiones de trabajo mensualmente, en las cuales se aprobaron la implementación o actualización de las políticas establecidas para el control y administración de los riesgos de Crédito, Operativo, Mercado y Liquidez. Así mismo, en cada sesión se revisan los informes de gestión de la Unidad de Riesgos que presentan en detalle la posición del banco en cada uno de las principales categorías de riesgos. Adicionalmente ha conocido y evaluado las políticas y procedimientos de Tecnología Informática; así como las políticas y procedimientos para la Gestión y Seguridad de la Información y las correspondientes a la Gestión para la Administración de la Continuidad del Negocio. Este comité ha puesto en conocimiento al Directorio sobre la evaluación de los niveles de exposición de cada uno de los riesgos, así como de las resoluciones y recomendaciones acordadas en cada sesión.

Determinación y resolución de los conflictos de interés que permitan identificar con

claridad las relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.

El Código de Ética y Conducta vigente, en el punto 7.2 hace referencia a la “Prevención de Conflictos de Interés”; políticas que permiten evitar la existencia de conflictos de interés en las actividades u operaciones realizadas con el Banco de Machala S.A

Durante el año 2018 no se ha presentado casos de conflictos de intereses y pugna de poder.

Aplicación de la Política de Retribuciones y Evaluación del desempeño del Directorio y de

la Administración.

El comité de retribuciones durante el año 2018, vigiló el cumplimiento de la escala de remuneraciones aprobadas para la alta dirección y otros cargos; que están dentro de los límites aprobadas por la Junta General de Accionistas.

Prácticas de transparencia referentes a los usuarios de servicios financieros, cumplimiento

de la normativa, estadísticas de reclamos y consultas realizadas por los clientes, resueltas por la institución o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control. La Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A, cumplió durante el año 2018, con la función de atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios; las resoluciones de estos reclamos y requerimientos se cumplieron de manera objetiva, oportuna y transparente con criterios Íntegros, ajustados al fiel cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control vigentes, con el debido soporte del Área Legal y cumpliendo a cabalidad con el manual de políticas y procedimientos internos. La Unidad de Reclamos, tiene el compromiso de integrarse como equipo de trabajo para marcar una importante diferencia competitiva y ser creadores de una excelencia en el servicio al cliente.

Memoria 2018

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Uno de los principales objetivos, es trabajar en conjunto con las áreas involucradas, para poder determinar soluciones que permitan obtener mejores resultados en los procesos y la satisfacción de los clientes con los productos y los servicios proporcionados por nuestra institución. Con el propósito de aplicar los principios de transparencia de información nuestra institución mantiene permanentemente actualizada a través de nuestra página web y en las Oficinas para conocimiento del público; la pizarra de información financiera; que contiene de manera clara, completa y oportuna nuestras tasas de interés, tarifas y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrecemos. Para adoptar estrategias y mejorar nuestra gestión de calidad del servicio que presta el Banco de Machala S.A., mantenemos nuestras encuestas dirigidas a los clientes o usuarios; en referencia a los servicios recibidos en nuestras oficinas, con los cuales se pueda medir y controlar de manera regular la calidad del servicio, para proponer las modificaciones del caso, con el fin de mantener altos estándares de buen gobierno.

Informe sobre la aplicación de las políticas de transparencia.

Banco de Machala cumple con la aplicación de las políticas de transparencia que constan en el artículo 11 del Código de Ética vigente; las mismas que se describen a continuación:

1. El Banco de Machala S.A. adquiere el compromiso de informar en forma completa y veraz a los clientes y usuarios acerca de los productos, servicios y tarifas de los mismos. Se aplica la política cuando se realiza información sobre productos y servicios los que se publican por medio de:

• Sitio Web • Redes Sociales • Folletos y volantes en caso de que lo amerite • Correo electrónico

Referente a los tarifarios, se publican en: • Sitio web del banco en la sección de Transparencia de Información • Publicación en Pizarras Financieras ubicadas en las oficinas del banco • Folletos pre impresos

2. El Banco podrá difundir la información contable y financiera fidedigna a sus clientes, a través de sus canales de comunicación. Para cumplir con lo dispuesto por la política nuestra institución procede a publicarlos en el sitio web del banco.

Memoria 2018

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3. La publicidad del Banco de Machala será clara, precisa, oportuna, razonable, adecuada, validada, veraz y completa, relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de negocios, preparada con un debido sentido de responsabilidad social y basada en el principio de buena fe. Las publicaciones del banco son realizadas a través del sitio web se distribuyen de acuerdo a las secciones el cual está dirigido el producto o servicio. La información contemplada ya sea en folletos, banner o virtual son claras con lenguaje comercial para el público en general. En la sección de Transparencia de Información, para dar por cumplida la disposición del ente de control, Banco de Machala publica los estados financieros del ejercicio cumplido periódicamente. Los estados financieros son los siguientes:

- Comparativo de Balances Consolidado - Indicadores Financieros Comparativos - Estado de Pérdidas y Ganancias Consolidado - Comparativo de Calificación de Activos de Riesgo - Patrimonio Técnico Total y los Activos Contingentes Ponderados por Riesgo - Informe de los Auditores independientes sobre los Estados Financieros Resumidos

Los lineamientos y aplicación del código de ética vigente y las políticas tendientes a mitigar

los CONFLICTOS DE INTERÉS, adicionalmente los casos presentados ante el conocimiento del Comité de ética y su resolución.

De acuerdo a informe del Comité de Ética, no han existido casos de conflicto de intereses durante el año 2018.

Memoria 2018

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Estadísticas del funcionamiento de los Comités de Auditoría, Cumplimiento,

Administración Integral de Riesgos, Ética, Retribuciones, Seguridad de la información, Continuidad del Negocio y Tecnología: número de sesiones y Asistentes a cada sesión

Detalle de los Comités Regulatorios Numero de sesiones de enero a diciembre de

2018

Asistentes a cada sesión

Comité de Auditoria 12 5

Comité de Cumplimiento 12 7

Comité de Administración Integral de Riesgo 15 3

Comité de Ética 5 4

Comité de Retribuciones 5 5

Comité de Seguridad de la Información 3 4

Comité de Continuidad del Negocio 2 12

Comité de Tecnología 12 4

Total 66 44

2.- Fortalecimiento de la Capacidad Institucional Comentarios de los sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del

Directorio: Capacitación

Durante el año 2018, los miembros del directorio del Banco de Machala recibieron la siguiente capacitación: Cumpliendo el propósito de compartir temas de interés con la Comunidad Financiera y

Empresarial se brindó una Charla-Conversatorio de la “Ley de Fomento Productivo” a los miembros del Directorio de Banco de Machala S. A. por parte de la firma consultora KPMG

Capacitación de Prevención de Lavado de activos para los directores impartida el 07 de

diciembre del 2018, los temas tratados son los siguientes:

Concepto de Servicio Banca Corresponsal Como nos ve la Banca Corresponsal Internacional Precepción de Riesgo vs Costo de la Relación de Corresponsalía Métodos de Evaluación y Análisis de Corresponsal El De-Risking en la Banca Corresponsal Normativa Política Conozca su Corresponsal

Memoria 2018

123

Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.

Año Tema de Capacitación Directores Participantes

2018 Ley de Fomento Productivo Miembros Principales del

Directorio

2018 Prevención de Lavado de activo – Política Corresponsal

Miembros Principales del Directorio

Participación de los Accionistas en procesos de capacitación promocionados por el Banco

Año Capacitación Accionistas

Participantes Cantidad de

Acciones Porcentaje

2018 Ley de Fomento Productivo 5

43,184,917

97.04%

2018 Prevención de Lavado de

activo – Política Corresponsal 5 43,184,917 97.04%

3.- Información sobre el funcionamiento del Directorio Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Directorio en el período

correspondiente a enero a diciembre del año 2018

Detalle Valores

Monto del gasto efectuado $54,000

Número de reuniones realizadas en el 2018 27

Gasto promedio por reunión $2,000

Gasto promedio causado por los miembros del Directorio, que asisten a las reuniones.

Detalle Valores

Monto de gastos efectuados en el 2018 $54,000

Número de miembros asistentes a las reuniones 134

Gasto promedio causado por miembro del Directorio $403

Memoria 2018

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C. INFORMACION SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL 1. Características del equipo gerencial del Banco Machala S.A. Tiempo de servicio en la entidad

Nivel Jerárquico Tiempo de Servicio en

Banco de Machala

Presidente Ejecutiva (*) 2 años 9 meses

Auditor Interno 2 años, 2 meses



Gerente Nacional Administración Riesgo 1 año, 5 meses

Gerente Nacional De RRHH 23 años, 10 meses

Gerente Unidad De Cumplimiento 2 años, 2 meses

Gerente Nacional De Contabilidad 16 años, 2 meses

Gerente Nacional Administrativo 2 años, 5 meses

Gerente Nacional De Sistemas 1 año, 10 meses

Gerente Financiero 1 año, 11 meses

Gerente Nacional Operaciones 19 años, 11 meses

Gerente Nacional Jurídico 8 años, 6 meses

Gerente De Procesos 7 años, 8 meses (*)Desempeño el cargo de Vicepresidente General desde junio 2016 hasta el cambio de los estatutos del Banco, a junio 2017 para ser nombrada Presidente Ejecutiva (ambos cargos tienen las mismas funciones y responsabilidades).

2. Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial actual en esas funciones - cargos asignados

Nivel Jerárquico Tiempo promedio

de permanencia en el cargo asignado

Presidente Ejecutiva (*) 1 año, 6 meses

Auditor Interno 2 años, 2 meses

Gerente Regional De Negocios Zona 1 7 meses


Gerente Nacional Administración Riesgo 1 año, 5 meses

Gerente Nacional De RRHH 2 años, 1 mes

Gerente Unidad De Cumplimiento 2 años, 1 mes

Gerente Nacional De Contabilidad 1 año, 10 meses

Gerente Nacional Administrativo 2 años, 3 meses

Gerente Nacional De Sistemas 1 año, 4 meses

Gerente Financiero 1 año, 11 meses

Gerente Nacional Operaciones 10 años, 7 meses

Gerente Nacional Jurídico 2 años, 1 mes

Gerente De Procesos 8 meses (*)Desempeño el cargo de Vicepresidente General desde junio 2016 hasta el cambio de los estatutos del Banco, a junio 2017 para ser nombrada Presidente Ejecutiva (ambos cargos tienen las mismas funciones y responsabilidades).

Memoria 2018

125

D. INFORMACIÓN LABORAL 1. Características de los empleados del Banco, Clasificados por Género.

Años Femenino Masculino

Total Cantidad % Cantidad %

2016 524 67% 257 33% 781

2017 494 65% 271 35% 765

2018 477 64% 267 36% 744

2. Número de empleados de la Institución clasificados por nivel de educación, para los tres (3) años. Niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado.

Nivel de Educación

Años Primaria Secundaria Superior Post Grado Total

2016 18 110 610 43 781

2017 * 18 345 384 18 765

2018 18 385 304 37 744

% part. 2018 2% 52% 41% 5% 100% * En el año 2016, se registraba en nivel superior cuando las personas iniciaban sus estudios superiores.

3. Números de empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años

Años Operaciones de

captación Operación de

crédito Total

2016 12 143 155

2017 12 140 152

2018 7 136 143

4. Clasificación de los empleados por su permanencia

Años de permanencia Año 2018 % part.

Menos de 1 año 118 16%

De 1 a 3 años 179 24%

Más de 3 a 5 años 140 19%

Más de 5 años 307 41%

Totales 744 100%

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5. Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años

Años Salida de empleados

2016 194 (*)

2017 154

2018 157

Total 505

(*) Primer Semestre 2016: 113 Segundo Semestre 2016: 81 6. Clasificación del personal por rango de salarios.

Rango de Salarios Número de empleados

Menos de US$ 1,000 526

Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 177

Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 31

Más de US$ 4,000 10

TOTALES 744

E. CAPACITACION

1. Programas de Capacitación Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años

Años Inversiones en Capacitación

2016 $11,520

2017 $43,816

2018 $42,403

Número de programas de capacitación emprendidos por la entidad

Años Cursos presenciales Cursos On Line Cursos

Virtuales Total

2016 60 2 62

2017 113 1 4 118

2018 116 5 4 125

Memoria 2018

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Número de asistentes a los programas de capacitación

Años Número de asistentes a los programas de capacitación

Número de empleados de la entidad

% de capacitación

2016 613 781 78%

2017 (*) 2926 765 382%

2018 (*) 2950 744 397%

(*) Existen usuarios que han recibido dos o más capacitaciones en el año

Se puede concluir que durante el año 2018, el Banco de Machala S.A. mantiene un régimen de buenas prácticas de Gobierno Corporativo que le permitió cumplir con la transparencia de sus procesos para salvaguardar los intereses de sus accionistas y todas las partes involucradas: Entes Reguladores, Colaboradores, Clientes, Proveedores, y la sociedad en general; fortaleciendo tanto la continuidad del negocio a largo plazo, como su rol social, lo que se evidencia de manera clara en este Informe.

Atentamente,

Econ. Paula Salazar Macías

Presidencia Ejecutiva

Banco de Machala S.A.

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17 INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA.

17.1 INFORMES DE AUDITORES INDEPENDIENTES DEL BANCO DE MACHALA S. A.

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17.2 INFORME DEL COMISARIO

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REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A.

OFICINA EN: MACHALA

CODIGO :1026 PERIODO: 1 DE ENERO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL TOTAL

51 Intereses y descuentos ganados 55,347,653.1841 Intereses causados 16,963,108.95

MARGEN NETO INTERESES 38,384,544.23

52 Comisiones ganadas 2,043,151.6354 Ingresos por servicios 5,657,167.2742 Comisiones causadas 937,691.6153 Utilidades financieras 998,058.1043 Pérdidas financieras 340,531.08

MARGEN BRUTO FINANCIERO 45,804,698.54

PROVISIONES

44 Provisiones 5,775,178.53MARGEN NETO FINANCIERO 40,029,520.01

45 Gastos de operación 35,754,492.86MARGEN DE INTERMEDIACION 4,275,027.15

OTROS INGRESOS Y PERDIDAS OPERACIONALES

55 Otros ingresos operacionales 40,344.1346 Otras pérdidas operacionales 0.00

MARGEN OPERACIONAL 4,315,371.28

OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

56 Otros ingresos 1,775,416.8247 + 4890 Otros gastos y pérdidas 290,096.09

GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 5,800,692.01

IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS

4810 Participación de trabajadores 870,103.804815 Impuesto a la renta 1,584,114.90

GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,346,473.31

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO

(En USD dólares)

Memoria 2018

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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL ECUADOR


BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO

(En USD DOLARES)

ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A. CODIGO OFICINA: 1026

OFICINA EN: MACHALA AÑO: 2018 MES: DICIEMBRE DIA: 31

CODIGO DESCRIPCION 2018 2017 CODIGO DESCRIPCION 2018 2017

1 ACTIVO 2 PASIVOS

11 FONDOS DISPONIBLES 129,015,214.08 131,058,605.13 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 686,856,532.08 625,420,955.21

1101 Caja 25,034,809.35 18,601,983.93 2101 Depósitos a la vista 382,904,929.01 392,257,881.821102 Depósitos para encaje 45,259,165.48 56,404,353.11 2102 Operaciones de reporto 0.00 0.001103 Bancos y otras instituciones financieras 36,564,934.61 45,166,865.06 2103 Depósitos a plazo 273,120,971.82 202,162,575.511104 Efectos de cobro inmediato 6,883,548.47 7,704,657.06 210305 De 1 a 30 días 50,270,840.52 35,327,139.821105 Remesas en tránsito 15,272,756.17 3,180,745.97 210310 De 31 a 90 días 69,012,223.36 43,159,100.2012 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00 210315 De 91 a 180 días 66,496,549.04 59,058,155.58

13 INVERSIONES 117,818,482.59 101,749,642.70 210320 De 181 a 360 días 79,087,737.59 60,750,722.64

1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 33,489,598.42 28,669,596.79 210325 De más de 361 días 8,253,621.31 3,867,457.271304 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 35,872,317.59 32,452,889.78 2105 Depósitos restringuidos 30,830,631.25 31,000,497.881305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 0.00 413,331.91 22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00

1306 Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público 47,335,963.70 39,110,993.621307 De disponibilidad restringida 1,120,602.88 1,102,830.60 23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 1,593,138.95 787,734.84

1399 (Provisión para inversiones) 0.00 0.0014 CARTERA DE CREDITOS 423,074,085.36 423,074,085.36 24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 1,263,150.00 0.00

1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer 283,944,268.95 267,618,795.13

140105,10,15 De 1 a 180 días 77,192,486.80 71,804,512.72 25 CUENTAS POR PAGAR 14,283,014.56 12,369,784.06

140120 De 181 a 360 días 47,892,000.41 43,276,764.91140125 De más de 360 días 158,859,781.74 152,537,517.50 26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00

1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 115,961,049.77 100,964,330.95140205,10,15 De 1 a 180 días 45,057,249.44 49,524,049.56 27 VALORES EN CIRCULACION 0.00 0.00

140220 De 181 a 360 días 17,574,182.81 16,696,265.94140225 De más de 360 días 53,329,617.52 34,744,015.45 28 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 2,316,256.02 2,326,316.00

1403 Cartera de créditos inmobiliario por vencer 14,536,564.98 11,514,382.60140305,10,15 De 1 a 180 días 1,295,328.48 1,456,131.41 29 OTROS PASIVOS 1,919,788.18 1,218,469.71

140320 De 181 a 360 días 1,077,444.21 1,169,131.68140325 De más de 360 días 12,163,792.29 8,889,119.51 2 TOTAL DEL PASIVO 708,231,879.79 642,123,259.82

1404 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 5,757,478.97 5,216,316.53140405,10,15 De 1 a 180 días 2,334,748.11 2,646,229.08 3 PATRIMONIO

140420 De 181 a 360 días 743,399.22 1,027,536.16 31 CAPITAL SOCIAL 48,500,000.00 44,500,000.00

140425 De más de 360 días 2,679,331.64 1,542,551.29 3101 Capital pagado 48,500,000.00 44,500,000.001405 Cartera de crédito productivo por vencer 46,202,228.52 37,196,595.45 32 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 0.00 0.00

1406 Cartera de crédito comercial ordinario por vencer 434,685.03 591,859.451407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer 3,582,106.38 311,110.91 33 RESERVAS 3,668,718.18 3,408,568.62

1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses 1,515,032.80 795,778.57 3301 Legales 3,665,920.85 3,359,531.341426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 2,860,314.52 2,698,962.25 3303 Especiales 0.00 46,239.951427 Cartera de créditos inmobiliario que no devenga intereses 45,899.53 101,029.57 3305 Revalorización del patrimonio 89.33 89.331428 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 239,540.37 242,829.32 3310 Por resultados no operativos 2,708.00 2,708.001429 Cartera de crédito productivo que no devenga intereses 50,280.52 27,227.19

1431 Cartera de créditos de consumo ordinario que no devenga intereses 0.00 8,025.69 34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0.00 0.00

1441 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada que no devenga intereses 128,854.19 0.00

1442 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada que no devenga intereses14,934.15 0.00 35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 3,555,304.54 4,086,336.02

1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida 1,648,094.26 1,988,253.73

1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida 4,457,092.53 5,322,448.38 36 RESULTADOS 3,777,235.64 4,265,548.27

1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida 2,799.31 39,650.86 3601 Utilidades o excedentes acumulados 430,762.33 1,201,653.17

1452 Cartera de créditos para la microempresa vencida 224,757.66 157,372.09 3603 Utilidad del ejercicio 3,346,473.31 3,063,895.10

1453 Cartera de crédito productivo vencida 1,951.19 505.82

1455 Cartera de crédito consumo ordinario vencida 1.00 242.57 3 TOTAL PATRIMONIO 59,501,258.36 56,260,452.91

1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida 140,524.04 4.00 5 INGRESOS 0.00 0.00

1466 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada vencida 132,923.41 0.001473 Cartera de crédito educativo por vencer 1,367,356.31 248,668.36 TOTAL GENERAL PASIVOS, PATRIMONIO E INGRESOS 767,733,138.15 698,383,712.73

1499 (Provisiones para créditos incobrables) -12,640,446.32 -11,970,304.06

15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 1,263,150.00 0.00

16 CUENTAS POR COBRAR 6,027,298.35 4,955,091.47

17 BIENES REALIZ. ADJ.POR PAGO,DE ARREND. MERC. Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN4,767.74 622,730.95

18 PROPIEDADES Y EQUIPO 16,105,856.67 16,129,263.76

19 OTROS ACTIVOS 26,890,076.65 20,794,293.36

1901 Inversiones en acciones y participaciones 2,717.75 2,717.75

1902..1990 Otras cuentas de "otros activos" 26,926,718.00 20,805,690.69

1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) -39,359.10 -14,115.08

1 TOTAL ACTIVOS 767,733,138.15 698,383,712.73

4 GASTOS 0.00 0.00

TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 767,733,138.15 698,383,712.73

ANEXO CUENTAS DE ORDEN

7 CUENTAS DE ORDEN 2018 2017

71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 187,314,824.19 249,909,106.29

6 CUENTAS CONTINGENTES 2018 2017 7103 Activos castigados 20,580,514.73 16,878,154.1164 ACREEDORAS 41,573,112.04 38,891,285.95 7105 Operaciones activas con empresas vinculadas 0.00 0.006401 Avales 1,700,156.25 204,739.00 7106 Operaciones activas con entidades del grupo f inanciero 0.00 0.006402 Fianzas y garantías 7,560,003.77 8,363,168.81 Otras cuentas de orden deudores 166,734,309.46 233,030,952.186403 Cartas de crédito 1,167,800.00 0.00 74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,351,449,657.21 1,214,532,474.34

6404 Créditos aprobados no desembolsados 31,145,152.02 30,323,378.14 7402 Operaciones pasivas con empresas vinculadas 18,275,931.85 17,424,450.827404 Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD 32,713,763.57 16,532,737.13

TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 41,573,112.04 38,891,285.95 7406 Deficiencia de provisiones 0.00 0.007414 Provisiones constituidas 417,235.79 4.00

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,538,764,481.40 1,464,441,580.63 Otras cuentas de orden acreedoras 1,300,042,726.00 1,180,575,282.39

Memoria 2018

141


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS


ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A.

OFICINA EN: MACHALA

CODIGO :1026 PERIODO: 1 DE ENERO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CODIGO DESCRIPCION 2018 2017

51 Intereses y descuentos ganados 55,347,653.18 46,438,259.7141 Intereses causados 16,963,108.95 12,760,416.19

MARGEN NETO INTERESES 38,384,544.23 33,677,843.52

52 Comisiones ganadas 2,043,151.63 1,872,615.3754 Ingresos por servicios 5,657,167.27 5,997,467.9442 Comisiones causadas 937,691.61 920,718.3553 Utilidades financieras 998,058.10 685,895.3843 Pérdidas financieras 340,531.08 513,486.41

MARGEN BRUTO FINANCIERO 45,804,698.54 40,799,617.45

PROVISIONES

44 Provisiones 5,775,178.53 2,872,053.54MARGEN NETO FINANCIERO 40,029,520.01 37,927,563.91

45 Gastos de operación 35,754,492.86 34,484,898.53MARGEN DE INTERMEDIACION 4,275,027.15 3,442,665.38

OTROS INGRESOS Y PERDIDAS OPERACIONALES

55 Otros ingresos operacionales 40,344.13 97,457.6346 Otras pérdidas operacionales 0.00 268,074.32

MARGEN OPERACIONAL 4,315,371.28 3,272,048.69

OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

56 Otros ingresos 1,775,416.82 2,409,464.1547 + 4890 Otros gastos y pérdidas 290,096.09 635,787.26

GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 5,800,692.01 5,045,725.58

IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS

4810 Participación de trabajadores 870,103.80 756,858.844815 Impuesto a la renta 1,584,114.90 1,224,971.64

GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,346,473.31 3,063,895.10

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO

(En USD dólares)

Memoria 2018

142

18.1. INDICADORES FINANCIEROS-BANCO DE MACHALA S. A.

(en porcentajes)

DESCRIPCIÓN 2018 2017 2018 2017

COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS 194.92% 211.99% 602.08% 544.81%SOLVENCIA (PTC/ ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO) 10.99% 11.58% 13.40% 13.62%PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIO 13.81% 14.83% 31.63% 27.58%

CALIDAD DE ACTIVOS

MOROSIDAD BRUTA TOTAL 2.37% 2.62% 2.62% 2.96%MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 1.19% 1.03% 0.90% 1.15%MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIA 6.05% 7.36% 4.59% 5.23%MOROSIDAD CARTERA DE INMOBILIARIA 0.33% 1.21% 2.80% 2.89%MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA 7.46% 7.13% 4.93% 6.57%MOROSIDAD CARTERA PRODUCTIVA 0.11% 0.07% 0.21% 0.27%MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO ORDINARIA 0.00% 2.59% 5.78% 4.91%

COBERTURA DE LA CARTERA PROBLEMÁTICA 110.27% 105.17% 247.65% 234.38%

COBERTURA DE CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 112.32% 116.33% 730.85% 576.62%COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIO 93.19% 89.56% 134.08% 132.05%COBERTURA DE LA CARTERA INMOBILIARIO 326.90% 134.59% 104.27% 103.95%COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA 94.82% 81.86% 139.75% 143.53%COBERTURA DE LA CARTERA PRODUCTIVO 510.50% 424.75% 1197.53% 699.08%COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO 3693700.00% 24.81% 60.54% 63.61%

MANEJO ADMIISTRATIVO

ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO 117.83% 125.47% 134.87% 133.89%GRADO DE ABSORCION 89.32% 90.92% 76.90% 85.01%GASTOS DE PERSONAL / ACTIVO TOTAL PROMEDIO 1.85% 2.15% 1.63% 1.70%GASTOS OPERATIVOS / ACTIVO TOTAL PROMEDIO: 4.87% 5.33% 5.17% 5.27%ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS 83.98% 83.90% 86.01% 84.38%ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS 16.02% 16.10% 13.99% 15.62%

RENTABILIDAD

RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA 0.44% 0.44% 1.35% 1.02%RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE 5.96% 5.76% 13.65% 10.36%CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER 9.82% 9.78% 7.59% 7.60%CARTERA DE CREDITO CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 15.05% 14.80% 13.46% 13.65%CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER 10.80% 10.55% 10.17% 10.29%CARTERA DE CREDITO MICROEMPRESA POR VENCER 17.76% 20.79% 22.90% 23.97%CARTERA DE CREDITO PRODUCTIVO POR VENCER 10.08% 10.20% 8.13% 8.30%CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO POR VENCER 11.17% 11.24% 7.50% 7.30%CARTERA DE CREDITO CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 13.37% 15.59% 16.47% 16.38%CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER 8.99% 9.00% 8.47% 7.89%

INTERMEDIACION FINANCIERA

CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA VISTA + DEPOSITOS A PLAZO) 73.66% 73.19% 91.56% 83.81%

EFICIENCIA FINANCIERA

MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / PATRIMONIO PROMEDIO 7.57% 6.47% 14.72% 9.16%MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / ACTIVO PROMEDIO 0.58% 0.49% 1.55% 0.93%

LIQUIDEZ

FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO 25.69% 27.84% 27.89% 29.41%

BANCO DE MACHALA SISTEMA BANCOS PRIVADOS

BANCO DE MACHALA S.A.INDICADORES FINANCIEROS

AL: 31 de Diciembre de 2018

Memoria 2018

143

18.2 PATRIMONIO TÉCNICO-BANCO DE MACHALA S. A.

REPUBLICA DEL ECUADOR FORMULARIO SB

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 229

ENTIDAD REPORTANTE: BANCO DE MACHALA

CODIGO DE LA ENTIDAD: 1026

FECHA: 31 de diciembre de 2018

CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTAL

A TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO 52,596,683.18

B TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO 7,263,924.30

C (A+B) PATRIMONIO TECNICO TOTAL 59,860,607.48

D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL 0.00

E (C-D) PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO 59,860,607.48

(**) Sujeto a las restricciones de la tercera disposición transitoria de la sección VII, del capítulo I, subtítulo V, título IV, de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

Activos ponderados con 0.00 0.00

Activos ponderados con 0.10 2,186,652.74


Activos ponderados con 0.40 462,448.80




F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 544,543,978.25

POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO

G = F x 9% PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 49,008,958.04

H = E - G EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 10,851,649.44

ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4% 32,372,250.01

CUMPLIMIENTO NORMATIVO

Art. 190 COMF PTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 10.99%

Art. 190 COMF PTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES TOTALES 7.40%

ACTIVO FIJO / PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO 26.91%

RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y

CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

EN U.S. DOLARES

PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

Memoria 2018

144

18.3 CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIEGOS Y CONTINGENTES

CREDITOS COMERCIALES,

ORDINARIOS Y

PRODUCTIVOS

RIESGOProvisiones

constituidasRIESGO

Provisiones

constituidas

A1 206,946,787.70 929,229.24 213,071,518.55 598,440.40

A2 114,386,363.22 1,047,668.88 66,661,558.07 365,511.91

A3 14,745,135.30 219,806.57 25,426,417.04 292,471.48

AL 6,140,601.65 0.00 6,789,353.95 0.00

B1 500,458.13 14,441.08 2,027,192.35 32,770.81

B2 242,103.58 14,488.76 258,400.83 10,154.89

C1 87,242.58 12,857.23 64,484.21 6,161.79

C2 809,379.63 312,707.57 221,934.58 44,386.94

D DUDOSO RECAUDO 256,821.28 135,933.16 447,063.15 211,407.67

E PERDIDA 1,715,968.60 1,578,639.76 1,979,321.30 1,979,321.30

TOTAL 345,830,861.67 4,265,772.25 316,947,244.03 3,540,627.19

CREDITOS DE CONSUMO

ORDINARIO Y

PRIORITARIO,

INMOBILIARIO,

MICROCRÉDITO,

EDUCATIVO Y VIVIENDA DE

INTERES PUBLICO

RIESGOProvisiones

constituidasRIESGO

Provisiones

constituidas

A1 125,734,013.00 1,180,869.80 102,883,535.86 514,172.79

A2 1,876,056.66 35,842.47 1,919,309.48 19,193.17

A3 2,873,890.69 80,261.90 4,102,710.97 82,033.65

AL 10,621,527.07 0.00 9,063,471.48 0.00

B1 424,660.01 22,825.07 364,724.29 10,941.71

B2 624,925.84 59,679.61 459,755.51 27,585.47

C1 403,765.07 77,492.61 324,839.65 32,484.00

C2 149,216.81 59,686.72 559,595.08 111,919.05

D DUDOSO RECAUDO 367,737.09 212,014.15 482,716.15 229,225.27

E PERDIDA 6,318,701.10 6,076,451.47 6,907,749.92 6,907,749.92

TOTAL 149,394,493.34 7,805,123.80 127,068,408.39 7,935,305.03

BANCO DE MACHALA S.A.RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTIGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES

AL: 31 de Diciembre de 2018

RIESGO POTENCIAL

(en dólares)

2018 2017

RIESGO NORMAL

RIESGO POTENCIAL

DEFICIENTE

DEFICIENTE

RIESGO NORMAL

Memoria 2018

145

FO

RM

23

1-A

P

FEC

HA

:

31

DE D

ICIE

MB

RE D

EL

20

18

CO

DIG

O

EN

TID

AD

:

1

02

6

(A)

(B)

(C =

A -

B)

(D)

(E =

G /

C)

(F)

(G)

(H =

F -

G)

(I)

(J =

I -

H)

TO

TA

L

Cre

dit

os c

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iert

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ntia

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as

Pro

vis

ion

es

Exceso

s o

(D

ef.

)

A1

206,9

46,7

87.7

01,6

12,2

13.5

0205,3

34,5

74.2

060.8

5%

0.4

5%

2,0

53,3

45.8

7929,2

29.2

41,1

24,1

16.6

3955,2

93.7

6168,8

22.8

7

A2

114,3

86,3

63.2

2637,0

79.2

9113,7

49,2

83.9

333.7

1%

0.9

2%

2,2

74,9

85.7

41,0

47,6

68.8

81,2

27,3

16.8

61,0

63,8

26.4

7163,4

90.3

9

A3

14,7

45,1

35.3

00.0

014,7

45,1

35.3

04.3

7%

1.4

9%

444,1

79.8

4219,8

06.5

7224,3

73.2

7200,5

87.3

123,7

85.9

6

AL

6,1

40,6

01.6

56,1

40,6

01.6

50.0

00.0

0%

0.0

0%

0.0

00.0

00.0

00.0

00.0

0

B1

500,4

58.1

30.0

0500,4

58.1

30.1

5%

2.8

9%

30,0

27.4

914,4

41.0

815,5

86.4

110,7

18.4

04,8

68.0

1

B2

242,1

03.5

80.0

0242,1

03.5

80.0

7%

5.9

8%

24,2

10.3

714,4

88.7

69,7

21.6

19,7

21.6

10.0

0

C1

87,2

42.5

80.0

087,2

42.5

80.0

3%

14.7

4%

17,4

48.5

212,8

57.2

34,5

91.2

94,5

91.2

90.0

0

C2

809,3

79.6

30.0

0809,3

79.6

30.2

4%

38.6

4%

323,7

51.8

5312,7

07.5

711,0

44.2

8N

/AN

/A

DD

UD

OS

O R

EC

AU

DO

256,8

21.2

80.0

0256,8

21.2

80.0

8%

52.9

3%

154,0

92.6

4135,9

33.1

618,1

59.4

8N

/AN

/A

EP

ER

DID

A1,7

15,9

68.6

00.0

01,7

15,9

68.6

00.5

1%

92.0

0%

1,7

15,9

68.6

01,5

78,6

39.7

6137,3

28.8

4N

/AN

/A

TO

TA

L3

45

,83

0,8

61

.67

8,3

89

,89

4.4

43

37

,44

0,9

67

.23

10

0.0

0%

7,0

38

,01

0.9

24

,26

5,7

72

.25

2,7

72

,23

8.6

72

,24

4,7

38

.84

36

0,9

67

.23

(A)

(B)

(C =

A -

B)

(D)

(E =

G /

C)

(F)

(G)

(H =

F -

G)

TO

TA

L

Cre

dit

os c

ub

iert

os

co

n g

ara

ntia

s

au

to

liq

uid

ab

les

Sald

o s

uje

to

a

califi

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n

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e

Part

icip

acio

n

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e

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ion

Pro

vis

ion

es

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das

Pro

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ion

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co

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uid

as

Dif

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ncia

s

en

tre

req

ueri

da

y c

on

stit

uid

a

A1

125,7

34,0

13.0

037,5

75.3

9125,6

96,4

37.6

190.6

0%

0.9

4%

1,2

56,9

65.7

31,1

80,8

69.8

076,0

95.9

3

A2

1,8

76,0

56.6

60.0

01,8

76,0

56.6

61.3

5%

1.9

1%

37,5

21.1

435,8

42.4

71,6

78.6

7

A3

2,8

73,8

90.6

90.0

02,8

73,8

90.6

92.0

7%

2.7

9%

86,2

16.8

480,2

61.9

05,9

54.9

4

AL

10,6

21,5

27.0

710,6

21,5

27.0

70.0

00.0

0%

0.0

0%

0.0

00.0

00.0

0

B1

424,6

60.0

10.0

0424,6

60.0

10.3

1%

5.3

7%

25,4

79.6

022,8

25.0

72,6

54.5

3

B2

624,9

25.8

40.0

0624,9

25.8

40.4

5%

9.5

5%

62,4

92.8

159,6

79.6

12,8

13.2

0

C1

403,7

65.0

70.0

0403,7

65.0

70.2

9%

19.1

9%

80,7

53.0

277,4

92.6

13,2

60.4

1

C2

149,2

16.8

10.0

0149,2

16.8

10.1

1%

40.0

0%

59,6

86.7

259,6

86.7

20.0

0

DD

UD

OS

O R

EC

AU

DO

367,7

37.0

90.0

0367,7

37.0

90.2

7%

57.6

5%

220,6

42.0

6212,0

14.1

58,6

27.9

1

EP

ER

DID

A6,3

18,7

01.1

00.0

06,3

18,7

01.1

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96.1

7%

6,3

18,7

01.1

06,0

76,4

51.4

7242,2

49.6

3

TO

TA

L1

49

,39

4,4

93

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10

,65

9,1

02

.46

13

8,7

35

,39

0.8

81

00

%8

,14

8,4

59

.02

7,8

05

,12

3.8

03

43

,33

5.2

2

(IN

FO

RM

AC

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D

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)

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ITO

,

ED

UC

ATIV

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VIV

IEN

DA

DE

INTER

ES

PU

BLIC

O

Memoria 2018

146

FORM 231-B P

CODIGO OFICINA: 1026

CODIGOVALOR

NOMINALVALOR MERCADO

PROVISIONES

ESPECIFICAS

PROVISIONES

ADICIONALES

1301 0.00 0.00 0.00 0.00

1302 0.00 0.00 0.00 0.00

1303 33,476,035.19 33,489,598.42 0.00 0.00

1304 36,120,000.00 35,872,317.59 0.00 0.00

69,596,035.19 69,361,916.01 0.00 0.00

VALOR EN

LIBROSVALOR MERCADO

PROVISIONES

ESPECIFICAS

PROVISIONES

ADICIONALES

1202 0.00 0.00 0.00 0.00

1305 0.00 0.00 0.00 0.00

1306 47,768,575.71 47,335,963.70 0.00 0.00

1307 1,120,602.88 1,120,602.88 0.00 0.00

190205 111,250.00 108,572.20 11,250.00 11,250.00

49,000,428.59 48,565,138.78 11,250.00 11,250.00

OTROS ACTIVOS TOTAL % RIESGOPROVISIONES

REQUERIDAS

PROVISIONES

CONSTITUIDAS

PROVISIONES

EXCES.O DEF.

A1 1,004,754.09 51.80% 4,247.96 4,247.96 0.00

A2 90.31 0.00% 1.81 1.81 0.00

A3 1,043.34 0.05% 31.30 31.30 0.00

B1 381,733.94 19.68% 22,904.04 22,904.04 0.00

B2 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00

C1 5.20 0.00% 1.04 1.04 0.00

C2 26.88 0.00% 10.75 10.75 0.00

D DUDOSO RECAUDO 279,696.70 14.42% 242,157.22 242,157.22 0.00

E PERDIDA 272,477.92 14.05% 272,477.92 272,477.92 0.00

EVALUADO 1,939,828.38 100.00% 541,832.04 541,832.04 0.00

NO EVALUADO 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00

T O T A L 1,939,828.38 100.00% 541,832.04 541,832.04 0.00

BIENES EN DACION TOTALPROVISIONES

REQUERIDAS

PROVISIONES

REQUERIDAS POR

AVALUO

TOTAL

PROVISIONES

REQUERIDAS

PROVISIONES

CONSTITUIDAS

PROVISIONES

EXCES. O DEF.

RIESGOS 715,727.69 711,407.69 0.00 711,407.69 711,407.69 0.00

T O T A L 715,727.69 711,407.69 0.00 711,407.69 711,407.69 0.00

(INFORMACION EN DOLARES)


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

RESUMEN DE LA CALIFICACION DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS

Y CONSTITUCION DE PROVISIONES

MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRIVADO

ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S. A.

FECHA: 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

INVERSIONES

A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE

ENTIDADES DEL SECTOR PRIVADO

A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE

ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO

DISP.PARA VENTA ENTIDADES DEL SECT.PRIVADO

DISP.VTA ESTADO O ENTIDADES SECTOR PUBLICO

T O T A L

INVERSIONES

OPER. DE REPORTO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEFICIENTE

MANT.VENCMTO EST.O ENT.SECTOR PUBLICO

DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

DERECHOS FIDUCIARIOS - INVERSIONES

T O T A L

RIESGO NORMAL

RIESGO POTENCIAL

memoria 2018 - inicio | banco de machala

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