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SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA EZEQUIEL MONTES QUERETARO
Contable / 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
JUNIO 2016
a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
Efectivo y Equivalentes 1. Efectivo y Equivalentes:
FONDOS CON AFECTACION ESPECIFICA Tipo Monto
Dirección Administrativa Caja 5,000.00
Unidad de Rehabilitación Caja 2,000.00
Banco del Bajío 61645450201 Bancos Tesorería 235,642.70
Banco del Bajío 61645450202 Bancos Tesorería - 0.10
Banco del Bajío 61645450203 Bancos Tesorería 22,799.22
Banco del Bajío 61645450205 Bancos Tesorería 25,772.70
Total 291,214.52
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir 2. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir
Descripcion de la cuenta 90 180 Menor 365 Mayor 365 Características
Cualitativas
Gastos a comprobar empleados 23,433.35 0.00 0.00 351,599.00
Cuotas por recuperar. Desayunos escolares 10,600.00 0.00 0.00 0.00
Cuotas por recuperar. Complementos nutricionales 603.00 0.00 0.00 0.00
Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo 255,267.82 0.00 0.00 0.00
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Contable / 2
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)
3. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)
CUENTA DE ALMACEN Monto Caracteristicas Cualitativas
Almacenes de Materiales y Suministros de consumo 0.00 Almacén de Paquetes nutrimentales y Desayunos Escolares
Subtotal 0.00
Inversiones Financieras 4. N O A P L I C A Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 5. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
CUENTA DE BIENES MUEBLES Monto Depreciación Total
Muebles de oficina y estantería 55,201.77 285.43 54,916.34
Equipo de cómputo y de tecnologías de la información 208,365.13 1,999.39 206,365.74
Otros mobiliarios y equipos de administración 121,272.46 2,858.46 118,414.00
Equipos y aparatos audiovisuales 10,340.02 0.00 10,340.02
Vehículos y equipos de transporte 476,150.00 0.00 476,150.00
Maquinaria y equipo industrial 629.00 0.00 629.00
Equipos de comunicación y telecomunicación 10,258.43 25.16 10,233.27
Total 882,216.81 5,168.44 877,048.37
CUENTA DE BIENES INTANGIBLES Monto Amortización Monto
Licencias 8,630.40 214.60 8,415.80
Total 8,630.40 214.60 8,469.45
Estimaciones y Deterioros 6. N O A P L I C A
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Contable / 3
Otros Activos 7. N O A P L I C A
Pasivo
1. Cuentas por pagar
Descripción de la cuenta 90 180 Menor 365 Mayor 365 Características
Cualitativas
Servicios personales por pagar a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00
Proveedores por pagar a corto plazo 99,641.57 0.00 0.00 0.00
Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo 18,329.84 0.00 0.00 0.00
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 62,937.47 0.00 0.00 2,711,791.58
Otras cuentas por pagar a corto plazo 84,664.90 0.00 0.00 0.00
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos de Gestión 1. Ingresos de Gestión
CLASE DE INGRESOS Monto Caracteristica Significativa
Participaciones y Aportaciones
Participación Ordinaria 3,809,754.48 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Participación Extraordinaria 879,914.50 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Total 4,689,668.98
Otros Ingresos y Beneficios Varios Monto Caracteristica Significativa
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos 90,939.64 Cuotas de Recuperación UBR
Total 90,939.64
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Contable / 4
Gastos y Otras Pérdidas: 2. Gastos y Otras Pérdidas.
CUENTA Monto Porcentaje del Total del Gasto
Servicios personales 3,545.249.64 74%
Materiales y suministros 340,544.83 7%
Servicios generales 484,330.23 10%
Ayudas Sociales 167,577.41 4%
Donativos 8,000.00 0.16%
Estimaciones, depreciaciones, deterioro 5,383.04 0.11%
Total 4,551,085.15
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
1. Patrimonio Contribuido
Patrimonio Contribuido Monto Naturaleza
Aportaciones de Capital
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
Total
2. Patrimonio Generado
Patrimonio Generado Monto Naturaleza
Resultado del Ejercicio 229,523.47
Resultado de Ejercicios Anteriores - 2,125,053.46
Revalúo
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Contable / 5
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Total - 1,895,529.99
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y equivalentes 1. Efectivo y Equivalentes
2016 2015
Efectivo 7,000.00 5,000.00
Efectivo en Bancos –Tesorería 284,214.52 21,939.00
Efectivo en Bancos- Dependencias
Inversiones temporales (hasta 3 meses)
Fondos con afectación específica
Depósitos de fondos de terceros y otros
Total de Efectivo y Equivalentes 291,214.52 26,939.00
2. Adquisiciones por actividades de Inversión
Monto Global
Bienes Muebles 882,217.00
Bienes Intangibles 8,630.40
3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.
2016 2015
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios 143,967.00 -102,241.00
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.
Depreciación
Amortización
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Incrementos en las provisiones
Incremento en inversiones producido por revaluación
Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
Incremento en cuentas por cobrar
Partidas extraordinarias
Otros Ingresos y Beneficios 90,940.00 301,339.00
Flujo de Efectivo Netos de las Actividades de Operación 234,907 199,098.00
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS
CONTABLES
La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. (Documentos en Anexos)
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b)NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Contables.
JUICIOS Monto
Demandas Judicial en proceso de resolución 0.00
Resolución de demandas en proceso judicial 0.00
Presupuestarias.
4,689,669.00
90,940.00
Incremento por variación de
inventarios-
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia
-
Disminución del exceso de
provisiones-
Otros ingresos y beneficios
varios90,940.00
-
-
Productos de capital -
Aprovechamientos capital -
Ingresos derivados de
financiamientos-
-
4,780,609.00 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3)
2. Más ingresos contables no
presupuestarios
Otros ingresos contables no
presupuestarios
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
Otros Ingresos presupuestarios no contables
Nombre del Ente Público
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 1 de enero al 30 de junio del 2016
(Cifras en pesos)
1. Ingresos Presupuestarios
4,690,675
146,671
Mobiliario y equipo de administración 136,657
Mobiliario y equipo educacional y recreativo -
Equipo e instrumental médico y de laboratorio -
Vehículos y equipo de transporte -
Equipo de defensa y seguridad -
Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,384
Activos biológicos -
Bienes inmuebles -
Activos intangibles 8,630
Obra pública en bienes propios -
Acciones y participaciones de capital -
Compra de títulos y valores -
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros
análogos-
Provisiones para contingencias y otras
erogaciones especiales-
Amortización de la deuda publica -
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores
(ADEFAS)-
-
5,383
Estimaciones, depreciaciones, deterioros,
obsolescencia y amortizaciones5,383
Provisiones -
Disminución de inventarios -
Aumento por insuficiencia de estimaciones por
pérdida o deterioro u obsolescencia-
Aumento por insuficiencia de provisiones -
Otros Gastos -
-
4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 4,549,387
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014
1. Total de egresos (presupuestarios)
(Cifras en pesos)
Otros Egresos Presupuestales No Contables
3. Más Gasto Contables No Presupuestales
Otros Gastos Contables No Presupuestales
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Cuentas de ingresos. Ver anexos Cuentas de egresos. Ver anexos.
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. Introducción. Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión;
además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 2. Panorama Económico y Financiero Los ingresos recaudados por la entidad equivalen en un 98.09% a las participaciones otorgadas por el Municipio de Ezequiel Montes, el 1.91% equivale
a ingresos por cuotas de recuperación originados por la Unidad de Rehabilitación de la entidad. Del total de los ingresos, los gastos más representativos son los Servicios Personales que equivalen a un 74% el 21% restante equivale a gastos de operación, servicios, apoyos y donativos.
3. Autorización e Historia Se informará sobre:
a) Fecha de creación. 06 de Marzo de 1986. b) Estructura. El Patronato La Junta Directiva Director del Sistema Municipal La Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia El Contralor, que ahora es nombrado Director Administrativo
4. Organización y Objeto Social Se informará sobre:
a) Objeto social. Promover el bienestar social y prestar servicios de asistencia social, atendiendo a las normas que dicten para tal efecto la Secretaría de Salud, la
Dirección de Salud del Estado y los Sistemas Nacional y Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia. Apoyar el desarrollo de la familia y la comunidad. Incrementar el sano crecimiento físico y mental de la niñez Crear mejores condiciones de vida para los habitantes del municipio
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Fomentar la educación, que propicie la educación social. Propiciar la creación de establecimientos de asistencia social en beneficio de menores en estados de abandono, ancianos y minusválidos sin
recursos. Coordinar todas las tareas de asistencia social que realicen otras instituciones del municipio. Prestar gratuitamente servicios de asistencia jurídica y de orientaciones sociales a los menos, ancianas y minusválidas sin recursos y en estado
de abandono. Auxiliar al Ministerio Público en la protección de incapaces, ancianos y minusválidos abandonados. Procurar permanentemente adecuar sus acciones con los objetivos y programas del Sistema Estatal. Coordinar y desarrollar los programas que el Sistema Estatal para la Asistencia Social les encomiende. b) Principal actividad Asistencia Social c) Ejercicio Fiscal 2016 d) Régimen jurídico. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Constitución Política del Estado de Querétaro Ley Orgánica Municipal para el Estado de Querétaro Ley de Salud para el Estado de Querétaro Ley de Acceso a la Información Pública del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro Reglamento Interior del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Ezequiel Montes Querétaro e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener. Impuesto Sobre la Renta Retenciones sobre Sueldos y Salarios Impuesto Sobre la Renta Retenciones sobre Honorarios Impuesto Sobre Nomina f) Estructura organizacional básica El Patronato La Junta Directiva Director del Sistema Municipal La Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia Director Administrativo Coordinación de Alimentación Coordinación de Salud
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Coordinación de Desarrollo Comunitario Asistencia Social Programa de Atención a Menores y Adolescentes Instituto de las Personas Adultas Mayores.
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros De acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Informes Financieros deberán proveer información financiera sujeta a los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación; la información deberá ser oportuna, veraz, representativa, suficiente y dar la posibilidad de predicción e importancia relativa, todo ello en afán de alcanzar la compatibilidad de todos los entes obligados por ley la modernización que la Ley determina .Estos estados financieros se entregan conforme a los artículo 44, 45, 46 fracciones I y II, 49, 52, y 53 fracciones I, II, IV de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, bajo los postulados básicos de sustancia económica, entes públicos, existencia permanente, revelación suficiente, importancia relativa, valuación, dualidad económica, consistencia y devengo contable.
6. Políticas de Contabilidad Significativas
N O A P L I C A
7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario N O A P L I C A 8. Reporte Analítico del Activo
a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.
Grupo Años de vida útil % de Depreciacion
Equipo de computo 3 33.30
Equipo de comunicaciones 10 10.00
Mobiliario y equipo de oficina 10 10.00
Otro mobiliario y equipo 10 10.00
Licencias 10 10.00
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9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos N O A P L I C A
10. Reporte de la Recaudación a) Recaudación de Ingresos
Ingresos de la Entidad Monto Caracteristica Significativa
Participaciones y Aportaciones
Participación Ordinaria 3,809,754.48 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Participación Extraordinaria 879,914.50 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos 90,939.64 Cuotas de Recuperación UBR
Total 4,780,608.62
b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.
Proyeccion de Ingresos Monto Caracteristica Significativa
Participaciones y Aportaciones
Participación Ordinaria 8,000,000.00 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Participación Extraordinaria 880,000.00 Participaciones del Municipio de Ezequiel Montes
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos 132,000.00 Cuotas de Recuperación UBR
Total 9,012,000.00
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda N O A P L I C A
12. Calificaciones otorgadas N O A P L I C A
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13. Proceso de Mejora No se presentaron procesos de mejora.
14. Información por Segmentos N O A P L I C A 15. Eventos Posteriores al Cierre N O A P L I C A
16. Partes Relacionadas Hacemos referencia y validamos que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones
financieras y operativas.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor
C. JUAN MORALES RAMOS C.P. JUAN ANTONIO ACEVES RODRIGUEZ
DIRECTOR GENERAL SMDIF EM DIRECTOR ADMINISTRATIVO SMDIF EM
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