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Account Pay時代來臨了〡資訊分享

Account Pay時代來臨了李嘉銘 /玉山商業銀行數位金融事業處資訊發展部技術協理

一、 前言

為提升國內經濟動能，行政院訂出五大施

政目標，其中包括建設智慧國家，加速推動金

融科技發展，擴大行動支付運用，賴院長更在

106年 9月 28日「107年智慧城市論壇 -台

北場」致詞時表示，行動支付普及率於 2025

年要達到 9成，讓民眾帶著一支手機就能走遍

臺灣，隨即指示國家發展委員會 (以下稱國發

會 )啟動行動支付普及相關應用服務之規劃與

推動事宜，並由國發會陳美伶主任委員擔任召

集人，整合各部會資源成立「行動支付普及跨

部會小組」(如圖 1)，推動我國成為行動支付

的無現金社會。

圖 1　「行動支付普及跨部會小組」架構示意圖資料來源：107年 1月 9日「加速投資台灣專案會議第 8次會議」國發會簡報

賴院長表示，推動行動支付普及須同時從

「供給面」和「需求面」考量。在供給方面，

須創造更多能使用行動支付的場景，如提高國

際來台人士行動生活便利性、規劃林務局遊樂

區或醫療診所受理行動支付等，讓民眾充分感

受便利性；在需求方面，須設計誘因提出具體

的優惠措施，讓民眾更加習慣行動支付的消費

方式，如水電費、停車費等，並與民間業者合

作，帶動支付產業發展。國發會已訂定推動行

動支付發展的三大主軸，包括：1)完備基礎環

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境、2)擴大應用場域、3)加強體驗行銷，並

將醫療、水電及加油等民生攸關事項列為優先

推動重點，期從食衣行育樂等生活面向，加速

行動支付普及，以順利達成賴院長揭示 2025

年行動支付使用率 90%及數位國家之目標。

二、 支付發展

根據資訊工業策進會產業情報研究所

(MIC)針對「行動支付發展現況與未來趨勢」

調查報告指出，國內行動支付使用率已由 104

年 19%、105年 24%提升至 106年 40%，成

長顯著；其中 50.7%消費者為 26至 35歲、

53.4% 消費者使用 iOS 手機、62.3% 消費

者曾在四大超商使用、97.6%每次消費低於

1000元、44.3%每月消費 4次、52.8%消費

者喜歡使用信用卡支付、22%消費者喜歡使

用金融卡支付，本次調查結果發現 18~25歲

學生族群中，有 30.2%期待推出帳戶連結扣

款 (Account Link)機制。

為此，有關帳戶連結 (Account Link)交易

安控要求，銀行公會於 106年 11月 30日理

監事聯席會議討論通過，修訂「金融機構辦理

電子銀行業務安全控管作業基準」(以下稱「電

子銀行安控基準」)，並經金融監督管理委員

會 107年 3月 14日函復後公告，事業單位可

先與金融機構簽訂契約，內容包括指定入帳帳

戶、消費爭議處理方式，客戶可直接線上授

權，同意事業單位發動交易指示，從客戶指定

帳戶扣款繳納事業單位費用，實際應用場景舉

例如下：

(一 ) 以證券為例，當金融機構與證券業者完

成簽約後，金融機構客戶無須臨櫃，直

接透過手機完成證券開戶與授權扣款，

立即進行證券交易。若搭配線上開立數

位存款帳戶者，可透過憑證或財金公司

「跨行金融帳戶資訊核驗」等機制，將

觸角向外延伸開拓新戶。

(二 ) 以電子票證為例，當金融機構與電票業

者完成簽約後，金融機構客戶無須臨

櫃，直接手機授權電票業者可自其帳戶

扣款，功能同信用卡自動儲值，讓服務

客群向下延伸至無法申請信用卡族群，

如中小學孩童。

(三 ) 以支付為例，當金融機構與商家 (包含

線上電商或實體商店 )完成簽約後，金

融機構客戶無須臨櫃，直接透過手機完

成帳戶連結扣款授權，可直接進行線上

或線下消費扣款交易，增加帳戶扣款另

一支付方式選擇 (如圖2)。

三、 法規要求

為滿足學生族群及無信用卡顧客之期待，

「電子銀行安控基準」訂定金融機構可辦理帳

戶連結 (Account Link)之安控要求，茲摘要說

明如下：

(一) 約定轉入帳戶與繳稅費差異：由客戶提供

指定轉入帳戶向金融機構提出辦理轉帳

設定，該帳戶稱為「約定轉入帳戶」；由

客戶向金融機構約定本人之轉出帳戶用

來繳納政府機關或事業單位之各類稅費

者，稱為「概括約定繳稅費」；若事先由

金融機構與事業單位簽約或協議指定轉

入帳戶用來繳納政府機關或事業單位之

各類稅費者，稱為「限定性繳稅費」。

(二 ) 入帳帳戶約定：帳戶連結 (Account Link)

屬「限定性繳稅費」，金融機構得事先

與事業單位進行以契約或其他方式約定

入帳帳戶。

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(三) 扣款約定：客戶直接向其帳戶金融機構或

間接透過金融資訊服務事業、票據交換所

等平台，進行帳戶連結之扣款約定，雙方

同意可由事業單位、金融機構、金融資訊

服務事業或票據交換所發動扣款交易，從

客戶指定帳戶中扣除其代付或消費款項

撥款至事業單位約定之入帳帳戶。

(四 ) 扣款約定身分確認：客戶之帳戶金融機

構辦理帳戶連結應採用「電子銀行安控

基準」第七條第一款 (憑證 )、第二款 (晶

片金融卡 )、第三款 (一次性密碼 )或第

四款 (兩項以上技術 )之安全設計進行客

戶身分確認。

(五 ) 扣款服務：事業單位因消費發生得直接

向金融機構或間接透過金融資訊服務事

業、票據交換所等平台發動帳戶連結之

扣款交易，客戶之帳戶金融機構須確認

事業單位及客戶已事先完成帳戶連結約

定，確認無誤後得進行扣款，將款項撥

入約定帳戶，金融機構與事業單位或其

他金融機構間應符合「電子銀行安控基

準」第五條交易面之安全需求。

(六 ) 扣款服務安全需求：應建立安全防護措

施，落實訊息隱密性、訊息完整性、訊

息來源辨識、訊息不可重複等安全需求。

(七 ) 帳務異動通知：考量帳戶連結交易指示

係由事業單位發動而非客戶本人，金融

機構得斟酌透過帳務異動通知，達成客

戶事後覆核，以提高其安全控管層次。

(八 ) 消費者權益保護：金融機構與事業單位

應妥善保護消費者權益，客戶向事業單

位或金融機構終止扣款約定後，無需承

擔遭冒用之損失，金融機構或事業單位

應於14日內返還帳款，客戶應配合協助

後續調查作業。

四、 結語

目 前 市 場 常 見 Apple Pay、Samsung

Pay、Android Pay、LINE Pay、台灣 Pay等

圖 2　商家「帳戶連結扣款」示意圖

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各種支付工具，大多是採用信用卡或金融卡

認證，這些機制往往需要採用更嚴謹的安全

元件 (如 SIM卡、MicroSD)來保護一定使用

年限的金鑰，或採用白箱加密搭配程式碼混

淆等技術來保護一次性使用的金鑰，甚至還

限制許多業務與額度門檻，透過本次修訂的

「電子銀行安控基準」，增加帳戶連結扣款

(Account Link)或稱為帳戶連結付款 (Account

Pay)之支付模式，讓支付申請更加簡便、支

付消費更加保障、店家請款更加即時，搭配

行政院五大施政目標，政府與民間一起動起

來，帶動無現金電子交易，促進智慧生活環

境發展，提升行動支付普及率，讓民眾享受

更便利的數位生活服務，進而提升我國行動支

付產業國際競爭力。

※參考文獻 /資料來源：1. 106年 9月 28日，行政院賴院長出席「107年智慧城市論壇 -台北場」致詞內容。

2. 107年 1月 9日，「加速投資台灣專案會議第 8次會議」國發會簡報。

3. 107年 3月 20日，資策會MIC「行動支付發展現況與未來趨勢」調查報告。