1.- cash flow presentation

7/24/2019 1.- Cash Flow Presentation

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TOPIC 3.7 CASH FLOWTOPIC 3.7 CASH FLOWLEARNING OUTCOMES:LEARNING OUTCOMES:

Prepare a cash-!"# "recas$ r"% &'(e) ')"r%a$'").Prepare a cash-!"# "recas$ r"% &'(e) ')"r%a$'").

E(a!*a$e s$ra$e&'es "r +ea!')& #'$h !',*'+'$E(a!*a$e s$ra$e&'es "r +ea!')& #'$h !',*'+'$pr"!e%s.pr"!e%s.


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CASH FLOW FORECASTCASH FLOW FORECAST

I$ 's a "recas$ " ')!"#s a)+ "*$!"#s " cash $ha$ he!ps $"I$ 's a "recas$ " ')!"#s a)+ "*$!"#s " cash $ha$ he!ps $"+'a&)"ses $he *$*re sh"r$a&es "r s*rp!*ses/ c")se,*e)$!/+'a&)"ses $he *$*re sh"r$a&es "r s*rp!*ses/ c")se,*e)$!/re,*'res p!a))')& $he ')(es$%e)$ " s*rp!*ses a)+ $he #a $"re,*'res p!a))')& $he ')(es$%e)$ " s*rp!*ses a)+ $he #a $"c"(er $he sh"r$a&es.c"(er $he sh"r$a&es.

Th's $""! a!!"#s "p$'%a! !',*'+'$ %a)a&e%e)$ a)+ a("'+Th's $""! a!!"#s "p$'%a! !',*'+'$ %a)a&e%e)$ a)+ a("'+

ser'"*s pr"!e%s "r !ac0 " '$.ser'"*s pr"!e%s "r !ac0 " '$.

I)s"!(e)c c"*!+ !ea+ $" a)0r*p$c a)+ cre+'$"r ')$er(e)$'")/I)s"!(e)c c"*!+ !ea+ $" a)0r*p$c a)+ cre+'$"r ')$er(e)$'")/espec'a!! ') $'%es #he) $he res"*rce %"re scarce a)+espec'a!! ') $'%es #he) $he res"*rce %"re scarce a)+e1pe)s'(e 's cash.e1pe)s'(e 's cash.

I$ 's eas'er "r a c"%pa) $" a!! ') a)0r*p$c "r !ac0 "I$ 's eas'er "r a c"%pa) $" a!! ') a)0r*p$c "r !ac0 "!',*'+'$ $ha) "r !ac0 " pr"'$s.!',*'+'$ $ha) "r !ac0 " pr"'$s.

Wha$ 's !',*'+'$2Wha$ 's !',*'+'$2


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MINIMUM ALANCE TO MAINTAINMINIMUM ALANCE TO MAINTAIN

4"* %*s$ re$a') cash $" cer$a') )*%er " +as "4"* %*s$ re$a') cash $" cer$a') )*%er " +as "

e1pe)ses $ha$ %'&h$ "cc*r.e1pe)ses $ha$ %'&h$ "cc*r.

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4"* ca) a!s" +e$er%')e a) 919 )*%er " +as " sa!es.4"* ca) a!s" +e$er%')e a) 919 )*%er " +as " sa!es.


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EALUATION OF CASH MANAGEMENTEALUATION OF CASH MANAGEMENT

A)a!;e $he a&e " $he a!a)ces " s*pp!'ers: a !ar&eA)a!;e $he a&e " $he a!a)ces " s*pp!'ers: a !ar&epr"p"r$'") " "(er+*e a!a)ces ')+'ca$es p""r cashpr"p"r$'") " "(er+*e a!a)ces ')+'ca$es p""r cash%a)a&e%e)$.%a)a&e%e)$.

E(a!*a$e $he c"s$ " !"a)s $ha$ ha(e ee) re,*es$e+E(a!*a$e $he c"s$ " !"a)s $ha$ ha(e ee) re,*es$e+*)+er press*re/ ca*se+ p""r p!a))')& a)+*)+er press*re/ ca*se+ p""r p!a))')& a)+%'s%a)a&e%e)$ " cash.%'s%a)a&e%e)$ " cash.

Ca!c*!a$e $he ra$'" " $he c"s$ " h"!+')& cash/ #'$h $heCa!c*!a$e $he ra$'" " $he c"s$ " h"!+')& cash/ #'$h $he$"$a! cash *se+. A) ')crease ')+'ca$es %'s%a)a&e%e)$.$"$a! cash *se+. A) ')crease ')+'ca$es %'s%a)a&e%e)$.


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FORMAT FOR CASH FLOWFORMAT FOR CASH FLOW

FORECASTFORECAST


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CLARIFICATION OF TERMSCLARIFICATION OF TERMS


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CASH INFLOWS 5RECEIPTS8CASH INFLOWS 5RECEIPTS8

Sa!es ') cash.Sa!es ') cash.

C"!!ec$'") " acc"*)$s "r +"c*%e)$s.C"!!ec$'") " acc"*)$s "r +"c*%e)$s.

C"!!ec$'") " ')$eres$ a)+ +'('+e)+s.C"!!ec$'") " ')$eres$ a)+ +'('+e)+s.

Cash sa!es " '1e+ asse$s.Cash sa!es " '1e+ asse$s. a)0 +'sc"*)$ " c"!!ec$'!e +"c*%e)$s.a)0 +'sc"*)$ " c"!!ec$'!e +"c*%e)$s.

Iss*a)ce a)+ sa!e " ")+s.Iss*a)ce a)+ sa!e " ")+s.

Cash sa!e " shares.Cash sa!e " shares.


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CASH OUTFLOWS 5PA4MENTS8CASH OUTFLOWS 5PA4MENTS8

Par"!! a)+ "pera$')& e1pe)ses.Par"!! a)+ "pera$')& e1pe)ses.

P*rchase " %a$er'a!s "r &""+s "r cash.P*rchase " %a$er'a!s "r &""+s "r cash.

I)$eres$ pa%e)$.I)$eres$ pa%e)$. Pa%e)$ " acc"*)$s paa!e.Pa%e)$ " acc"*)$s paa!e.

Pa%e)$ " +"c*%e)$s paa!e.Pa%e)$ " +"c*%e)$s paa!e.

Pa%e)$ " $a1es.Pa%e)$ " $a1es. Pa%e)$ " +'('+e)+s.Pa%e)$ " +'('+e)+s.

Asse$ p*rchases ') cash.Asse$ p*rchases ') cash.


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CAUSES OF CASH FLOW PROLEMSCAUSES OF CASH FLOW PROLEMS

O(er$ra+')&.O(er$ra+')&.

I)(es$')& $"" %*ch ') '1e+ asse$s.I)(es$')& $"" %*ch ') '1e+ asse$s.

O(ers$"c0')& 5S$"c0p'!')&8.O(ers$"c0')& 5S$"c0p'!')&8.

A!!"#')& $"" %*ch cre+'$ = P""r cre+'$ c")$r"!.A!!"#')& $"" %*ch cre+'$ = P""r cre+'$ c")$r"!.

Ta0')& $"" %*ch cre+'$.Ta0')& $"" %*ch cre+'$.

O(er"rr"#')&.O(er"rr"#')&.

U)+eres$'%a$')& ')!a$'").U)+eres$'%a$')& ')!a$'").

U)"resee) e1pe)+'$*re.U)"resee) e1pe)+'$*re. U)e1pec$e+ cha)&es ') +e%a)+.U)e1pec$e+ cha)&es ') +e%a)+.

Seas")a! ac$"rs.Seas")a! ac$"rs.

P""r ')a)c'a! %a)a&e%e)$P""r ')a)c'a! %a)a&e%e)$


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STRATEGIES TO SOLE LI>UIUI


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