БИЗНЕС ПЛАН › uploads › content › files... · 2018-10-14 · 4....
TRANSCRIPT
БИЗНЕС ПЛАН
Кондитерский цех
Резюме
Концепция проекта предусматривает открытие кондитерского цеха в селе
Аманкелди, Сырдарьинского района, Кызылординской области.
Основным продуктом, производимым является хлебобулочные изделия.
Общие инвестиционные затраты по проекту 1 200 000 тенге:
Расходы, тенге 2017
Инвестиции в основной капитал 1 100 000
Оборотный капитал 100 000
Всего 1 200 000
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет
инновационного гранта, так и за счет собственного капитала.
Источник финансирования, тенге. Сумма Доля
Инновационный грант 1 100 000 90%
Собственные средства 100 000 10%
Всего 1 200 000 100%
Показатели эффективности деятельности предприятия на 3 года проекта.
Годовая прибыль, тыс. тг. 2 213
Рентабельность активов 27%
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 3 года при
ставке дисконтирования 15% составил 3 390 тыс. тг.
Внутренняя норма доходности (IRR) 46%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. 3 390
Окупаемость проекта (простая), лет. 1,5
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- созданию новых рабочих мест в селе Аманкелди;
- поступлению дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области;
Среди социальных воздействий проекта можно выделить:
- удовлетворение потребностей населения в качественной и разнообразной
выпечке.
1. Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание кондитерского цеха по
выпечке хлебобулочных изделий с пунктом реализации готовой продукции.
Создание кондитерской непосредственно при производстве дает
возможность покупателям не только приобретать всегда свежую продукцию, но и
делать это по более выгодной цене, поскольку при этом минуются все
промежуточные звенья между этапом производства и этапом реализации
конечному потребителю.
В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть
добавлены хлебобулочные изделия (булочки, баранки и т.п.) с учетом
потребностей целевой группы.
Целевой группой планируемого мини пекарни будут жители села
Аманкелди в котором он будет расположен, а также соседних населенных
пунктов.
Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия,
рекомендуется осуществлять деятельность в рамках индивидуального
предпринимателя с использованием специального налогового режима на основе
упрощенной декларации.
Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к
действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой
бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение,
как программы продаж, так и ассортимента выпускаемой продукции.
2. Описание продукта (услуги)
Хлеб — один из самых
распространённых продуктов питания,
получаемых в результате выпечки, жарки
или паровой обработки теста, основными
ингредиентами которого являются мука и
вода. Для его приготовления часто
используются дрожжи как разрыхлитель и разнообразные специи. В ряде случаев
хлеб украшают семенами тмина, орешками и зернышками мака, кунжута. Мучные
изделия обладают высокой калорийностью и усвояемостью, отличаются
приятным вкусом и привлекательным внешним видом. Высокая пищевая
ценность мучных изделий обусловлена значительным содержанием углеводов,
жиров и белков хлебных консервов.
Все большим ассортиментом и высоким качеством в настоящее время
отличаются мучные изделия. Основой мучных изделий является мука, которая
содержит значительное количество углеводов в виде крахмала, а также
растительные белки. Крахмал превращается в организме в сахар и служит
основным источником энергии, белки являются пластическим материалом для
построения клеток и тканей. В последнее время доминирует такая тенденция, что
население охотнее согласно приобретать готовые или полуфабрикатные мучные
изделия, нежели готовить их самостоятельно.
Таблица 1 – Ассортимент планируемой продукции кондитерской
№ Наименование
1. Хлеб
2. Кекс
3. Рулет
4. Торт
5. Булочки
6. Коржик
7. Пирожное
3. Программа производства Таблица 2 - Планируемая программа производства.
Наименование Количество, шт./кг.
В месяц
Хлеб 6 000
Кекс 1500
Рулет 150
Торт 10
Булочки 3000
Коржик 1500
Пирожное 1800
Программа продаж была рассчитана исходя из минимальной экономической
эффективности проекта с учетом программы производства и процента выбраковки.
Таблица 3 – Планируемая программа продаж, тг
Наименование В месяц 1 год 2 год
Хлеб 300 000 2 100 000 3 960 000
Булочки 60 000 420 000 792 000
Кекс 60 000 420 000 792 000
рулет 33 000 231 000 435 600
Торт 6 500 45 500 85 800
Коржик 67 500 472 500 891 000
Пирожное 108 000 756 000 1 425 600
Всего 635 000 4 445 000 8 382 000
При формировании цен был учтен средний уровень доходов населения.
При расчете поступлений во внимание принималась следующая стоимость
продукции пекарни:
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась,
поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально
отразится на увеличении цен продаж предприятия.
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
«Несмотря на удорожание муки, по статистике за последний год она выросла в
цене на 10,1%, пока удается держать стоимость социального хлеба в рамках 50
тенге за буханку.
К слову, доля расходов на хлебопродукты у рядового кызылординца согласно
данным статистики составляет 8,1% от общей суммы, затрачиваемой на питание.
Рост объёмов производства наблюдался в большинстве видов экономической
деятельности по выпуску продуктов питания.
Рисунок 1 -Объем производства хлебобулочных и мучных изделий по
Кызылордниской области в тоннах
Источник: Департамент статистики Кызылординской области
Как показывает рисунок, объем производства хлеба изделий по Кызылординской
области в 2016 году по сравнению с 2014 годом повысился на 2 540 тонн.
Таблица 4 - Индексы цен хлеб в %, 2017г.
2017 г. к
2015 г. 2016г г.
Производство хлеба 50 55
Источник: Департамент статистики Кызылординской области
4.2 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
Кондитерские изделия включены в «Перечень чувствительных товаров»
Таможенного союза. Ставка таможенной пошлины на ввоз Комиссией
таможенного союза будет принята позже консенсусом. Средняя ставка пошлин,
скорее всего, станет ниже за счет «нулевой ставки» стран-партнеров, что
приведет к увеличению импорта, в частности, из России. Но это частично
зависит от того, будет ли Казахстан увеличивать мощности производства и
сохранять качество.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2014 2015 2016
13030
10315
15570
Ожидается, что цены на кондитерские изделия в Казахстане сохранят
тенденцию роста в диапазоне инфляции..
4.4 Стратегия маркетинга
Организацию оказания услуг на предприятии предполагается осуществлять с
учетом следующих принципов:
1. Постоянный мониторинг конкурентоспособности и работа над ее
совершенствованием;
2. Использование комплекса мер по формированию спроса и стимулированию
сбыта, формированию имиджа и закреплению постоянных клиентов.
Ввиду того, что пекарня по производству сухих хлебопекарных продуктов
планируется разместить в городе и информация о новом предприятии будет
быстро распространена среди населения, дальнейшая реклама не требуется.
5. Техническое планирование 5.1 Технологический процесс
Технологическая схема производства хлеба
Технологическая схема производства хлеба характеризуется способом приготовления теста и
технологическим оборудованием, на базе которого организована выработка продукции.
– с порционным замесом теста в две стадии, включая отсдобку, в месильных машинах
периодического действия;
– с непрерывным замесом опары и теста при применении тестоприготовительных агрегатов с
брожением теста до разделки;
– с непрерывным замесом опары и теста при использовании дополнительной механической
обработки теста, без брожения его до разделки;
– использование большой густой опары и усиленной механической обработки теста.
5.2 Здания и сооружения
Строительство помещения будет осуществляться после получения земельного участка.
Предполагаемый пекарня планируется разместить в нежилом собственном помещении. Ввиду
особенности производственного процесса помещение будет снабжено системой
противопожарной безопасности.
Пекарня по производству хлебопекарных продуктов
Планировка отделений пекарни соответствует последовательности выполнения операций
технологического процесса и исключает возможность встречных потоков сырья и готовых
изделий, а, следовательно, в состав помещения пекарни входят следующие отделения:
тестомесильное – где замешивают тесто и подготавливают необходимые полу-
фабрикаты;
тесторазделочное – для разделки и формовки, раскатки кондитерских изделий;
выпечное – где осуществляют выпечку кондитерских изделий в пекарских шкафах;
отделения для отделки изделий;
В кондитерской пекарне также предусмотрена система вентиляции или как минимум
вытяжка. Пекарня будет соответствовать требованиям СЭС к помещениям кондитерской
пекарни.
5.3 Оборудование и инвентарь (техника)
специальный производственный инвентарь:
• Роторная печь для выпечки 320 штук хлеба в час (на природном газе);
• Печь для выпечка, 72 штук в час (кондитерская изделья)на природном газе;
• тестомешалка на 30 кг и 20 кг муки;
• миксер на 25 кг муки;
•противень (листы, лотки);
• мерительные стаканы, черпаки;
• различные формы для тортов, формочки;
• выемки для пирожных;
• кастрюли, чашки, тарелки;
• инвентарь для обработки теста (скалки деревянные и металлические);
• лопатки деревянные;
• ножи для обработки полуфабрикатов;
• ложки, венчики, вилочки;
• кондитерские наборы (шприцы, съемные части, трубочки металлические);
• моечное оборудование;
• кухонный набор полотенец, салфеток.
6. Организация, управление и персонал Организационная структура предприятия будет состоять из следующих основных
организационных единиц:
Кондитер, который должен соответствовать следующим основным требованиям:
- иметь профессиональное образование;
- знать рецептуры и технологию производства мучных кондитерских изделий;
- знать характеристику сырья, его свойства, применение, условие и сроки хранения;
-знать способы и приемы высокохудожественной отделки мучных кондитерских изделий;
- знать принципы работы и правила эксплуатации технологического оборудования и т.п.
Рисунок 2 - Организационная структура
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она
позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.
Таблица 6 - Расчет заработной платы
№ Должность Количество оклад К выдаче
Производственный персонал
1 Кондитер 1 40 000,0 40 000,0
1 Пекарь 1 40 000,0 40 000,0
Итого 2 80 000,0 80 000,0
Директор
Кондитер
Пекарь
7. Реализация проекта 7.1 План реализации
Предполагается, что реализация (запуск) настоящего проекта займет с августа 2017 года по
октября 2017 года.
Таблица 7 - Календарный план реализации проекта
Мероприятия\Месяц 2017
08 09 10
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО
Решение вопроса финансирования
Приобретение оборудования
Начало работы
Таблица 8 - Инвестиционные затраты в 2017 г
Наименование Сумма, тенге
Комплект оборудования для кондитерского цеха 500
килограмм за смену
1 100 000
Просеиватель муки ПВГ-600 — 1 шт.
Тестомес Л4-ХТВ (550кг/ч,1,9кВт,1250х850х1100,400кг) — 1
шт.
Дежа на 140 л. — 3 шт.
Стол технологический 1800х800 мм. (нерж.) — 1 шт.
Шкаф расстойный РШЭ-3 — 1 шт.
Печь хлебопекарная ПХЭ-250-3С — 1 шт.
Комплект хлебных форм-тройник (500 г) — 48 шт.
Сырье 100 000
Итого 1 200 000
8. Эксплуатационные расходы Таблица 9
Наименование количество, кг цена за ед сумма
Хлеб
Мука 750 64,3 48225
Дрожжи сырые 1,20 1340 1608
Соль 11 35 385
Пакнар 0,70 690 483
Вода 430 5,61 2412,3
всего: 53113,3
кол-во хлеба: 2000
себестоимость(без расходов): 26,55
Булочки
Мука 50 86 4300
Сахар 4,5 210 945
Маргарин 2,5 310 775
Соль 0,7 35 24,5
Пакнар "улучшитель"
0,1 690 69
Дрожжи сухие 0,2 1340 268
Яйцо 10 24 240
Масло 0,5 360 180
всего: 6 801,5
Кол-во булочки:1000
себестоимость(без расходов): 6,801
Кекс
Мука пшеничная 1сорт
5,4 86 464,4
Яйцо 45 24 1080
сахар 2,25 210 472,5
Пакнар "улучшитель"
0,06 690 41,4
Маргарин 3,45 342 1179,9
Масло 0,15 360 54
всего: 3292,2
кол-во кексов 150
себестоимость(без расходов): 21,95
Рулет
Мука пшеничная 1сорт
4,8 86 412,8
Сахар 4,8 210 1008
Яйцо 120 24 2880
Пакнар "улучшитель"
0,08 690 55,2
Крем 1,4 1146 1604,4
всего: 5960,1
кол-во рулетов 32
себестоимость(без расходов): 186,26
Торт
Яйцо 60 24 1440
Сахар 2,4 210 504
Мёд 2 150 300
Пищ.сода 0,14 90 126
Уксус 0,12 100 120
Масло 2 360 720
Мука 7 86 602
Крем 0,8 1446 1156,8
всего: 4968,8
кол-во тортов 15
себестоимость(без расходов): 186,26
Коржик
Кефир 2 150 300
Сахар 0,5 210 105
Пищ.сода 0,060 90 5,4
Масло 0,300 360 108
Мука 5 430 2150
Разрыхлитель 0,015 690 10,35
всего: 958,75
кол-во багетов 50
себестоимость(без расходов): 19,175
Пирожное
Яйцо 90 24 2160
Сахар 3,6 210 756
Разрыхлитель 0,090 690 62,1
Мука 4,5 86 387
Крем 3 413 1239
всего: 4604,1
кол-во багетов 108
себестоимость(без расходов): 42,63
9. Общие и административные расходы Таблица 10 - Общие и административные расходы предприятия в месяц
Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерской пекарни будут
складываться из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском
цехе, а именно:
Печь пекарная 5 квт/ч.
Шкаф расстойный7 кВт/ч.
Просеявитель муки 0,325 кВт/ч.
Тестосмеситель 9 кВт/ч
Тестоотделитель2,85 кВт/ч
Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет
работать не более 20 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно.
Затраты в месяц
Зарплата персонала 80 000
Электроэнергия 10 000
Вода 2 000
Прочие расходы 10 000
Итого 102 000
10. Потребность в финансировании Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 11 - Инвестиции проекта, тыс. тг.
Расходы 2 017
Инвестиции в основной капитал 1 100
Оборотный капитал 100
Всего 1 200
Таблица 12 - Программа финансирования на 2017 г., тыс. тг.
Источник финансирования Сумма
Инновационный грант 1 100
Собственные средства 100
Всего 1 200
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1)
показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных
денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:
операционная деятельность - основной вид деятельности, а также
прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств
компании
инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с
приобретением, созданием и продажей необоротных активов (основных средств,
нематериальных активов) и прочих инвестиций
финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к
изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как
правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и
займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной
деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по
годам проекта.
11.2 Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке
дисконтировании 15% составляет 3 390 тыс.тг.
Таблица 13 – Финансовые показатели проекта
Внутренняя форма доходности (IRR) 46%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 3 390
Окупаемость проекта (простая), лет 1,5
Отчет о доходах и расходах, тенге
Наименование 2017 год 2018 год 2019 год 2020год
10 11 12 Итого Итого Итого Итого
Доход от реализации услуг 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220
Выручка от реализ.продукт 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220
Себестоимость реализ. продукт 429 376 429 376 429 376 1 288 128 5 571 763 6 032 940 6 540 233
Сырье 349 376 349 376 349 376 1 048 128 4 611 763 5 072 940 5 580 233
Заработная плата 80 000 80 000 80 000 240 000 960 000 960 000 960 000
Валовая прибыль 205 624 205 624 205 624 616 872 2 810 237 3 187 260 3 601 987
Расходы периода 22 000 22 000 22 000 66 000 264 000 264 000 264 000
Доход до налогов 183 624 183 624 183 624 550 872 2 546 237 2 923 260 3 337 987
Налог 19 050 19 050 19 050 57 150 251 460 276 606 304 267
Чистая прибыль 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720
Рентабельность 25,9% 25,9% 25,9% 25,9% 27,4% 28,7% 29,9%
Прогноз движения денежных средств (Cash Flow), тенге
Наименование 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год
9 10 11 12 Итого Итого Итого Итого
Остаток денежных средств на начало отчетного периода 164 574 329 148 493 722 2 788 499 5 435 153
Операционная деятельность
Поступление 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220
Выручка от реализ.продукт 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220 Выбытие 470 426 470 426 470 426 1 411 278 6 087 223 6 573 546 7 108 500
Сырье 349 376 349 376 349 376 1 048 128 4 611 763 5 072 940 5 580 233
Заработная плата 80 000 80 000 80 000 240 000 960 000 960 000 960 000
Электроэнергия 10 000 10 000 10 000 30 000 120 000 120 000 120 000
Вода 2 000 2 000 2 000 6 000 24 000 24 000 24 000
Прочие расходы 10 000 10 000 10 000 30 000 120 000 120 000 120 000
Налог 19 050 19 050 19 050 57 150 251 460 276 606 304 267
Результат операционной деятельности 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720
Инвестиционная деятельность
Поступление 1200000
Выбытие 1200000
Приобретение основных средств 1100000
Пополнение оборотных средств 100000
Результат инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Поступление
Поступления по вкладам учредителей
Поступления по кредитам
Выбытие
Выплаты по процентам кредита
Выплаты по кредитам ОД
Результат финансовой деятельности
Чистые потоки денежных средств 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720 Остаток на конец отчетного периода 164 574 329 148 493 722 493 722 2 788 499 5 435 153 8 468 873