pres abc antilavado

8/17/2019 Pres ABC Antilavado

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Objetivos del Entrenamiento

o Transmitir los aspectos conceptuales y normativos básicos del lavado de dinero.

o Explicar de forma sencilla las obligaciones de cumplimiento que tienen las empresas reg

o Reafirmar la responsabilidad que tiene el personal de la empresa en la lucha contra los

financieros.

o Identificar los elementos clave de un programa antilavado.

o Ofrecer un recurso para cumplir con la capacitación requerida para el personal de áreas

pertenecientes al departamento de cumplimiento ALD / CFT, así como a los contratistas

proveedores y aliados externos.



MODULO I

Introducción al lavado de dinero



Diversos términos, un solo concepto

Lavado de dinero = Money Laundering

Términos Países de Utilización(Algunos usan varios términos)

Lavado de Activos Argentina - Chile - Colombia - Ecuador -

Guatemala - Honduras - Nicaragua - Perú

República Dominicana - Uruguay

Lavado de Dinero México - Panamá - Nicaragua / Estados U

Legitimación de Capitales Costa Rica - Venezuela

Legitimación de Ganancias Ilícitas Bolivia

Blanqueo de Activos España

Lavado de Bienes Nicaragua

Blanqueo de Capitales/Activos Panamá



Grupo de Acción Financiera (GAFI): «La conversión o transferencia de propsabiendas de que deriva de una actividad criminal , con el objeto de disfraza

origen ilícito o ayudar a una persona que está involucrada en la comisión de

evadir las consecuencias legales de sus acciones».

Definición de lavado de dinero

CICAD – OEA: «Comete delito penal la persona que adquiera , posea, tenga, convierte, utilice,

transporte a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional productos o instrumentos

delictivas graves; así como quien oculte, disimule o impida la determinación real de la naturale

la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o derechos relativos a tales bien

sabiendas de que son producto o instrumentos de actividades delictivas graves».



Origen del Lavado de Dinero

• Los primeros casos relevantes:

• Al Capone: mafioso de Chicago

• Richard Hauptmann: secuestrador del

hijo del aviador Charles Lindbergh

• El «lavado de dinero» y el escándalo del

Watergate (1974)

CAPONE



Esencia del Lavado de dinero



Problemática Actual

-Oficina Contra las Drogas y los Delitos de la Organización de las

Naciones Unidas (UNODC - 2011): el crimen organizado mueve

cada año USD$1.600 billones.

-El Fondo Monetario Internacional: US$ 500.000 millones son

legitimados anualmente (2% y 5% del PIB global y 8% del

comercio internacional)

Estimado de monto anual lavado según el delito precedente:

• Narcotráfico: US$ 500.000 millones

• Corrupción Pública: US$ 200.000 millones

• Trata de Blancas: US$ 200.000 millones

• Tráfico de Armas: US$ 200.000 millones



• Frena la reinversión criminal y debilita a los grupo

organizado.

• Ayuda a disminuir los niveles delictivos.

• Fortalece la economía y los mercados impidiendo

competencia desleal.

• Evita el disfrute de bienes de procedencia ilícita.

• Genera recursos para los Estados mediante la figu

confiscación y expropiación de bienes.

Beneficios de la lucha antilavado de dinero



Resultados UIAF (Colombia)

2012-2013: US$ 967.585.278

US$ 1.000 millones ya tienen medid

de la Fiscalía.

US$ 2.600 millones de bienes puede

confiscados.

Beneficios de la lucha antilavado de dinero

Fuente: UIAF - In



Delitos precedentes del lavado de dinero

• Narcotráfico

• Corrupción

• Fraude o estafa

• Tráfico Humano, esclavitud y secuestro

• Evasión fiscal

• Falsificación, contrabando y piratería

• Tráfico de armas

• Delitos ambientales

• Comercio ilegal de animales exóticos

• Pornografía y otros



Sujetos Obligados

• Bancos y entidades financie

• Casas de cambio de moneda

• Empresas del sector bursátil

• Comerciantes de metales pr

autos y botes

• Casinos y salas de juego

• Compañías de seguros

Definición: Entidad o individuo obligado a

cumplir con las regulaciones antilavado de

dinero y que están bajo la supervisión y

regulación de alguna entidad estatal.



• Empresas de importación y expor

• Zonas de libre comercio

• Notarios y registradores públicos

• Contadores y abogados (algunas j

• Galerías de arte

• Otros

Sujetos Obligados



Conceptos Básicos

Unidad de Inteligencia (Información) Financiera:

ente que recibe los reportes presentados por los

sujetos obligados para analizarlos y determinar si las

operaciones sospechosas señaladas ameritan la

apertura de una investigación mayor adelantada por

las autoridades competentes. En algunos casos,

como Argentina, tiene la habilidad de ser

querellante en los procesos judiciales.



Conceptos Básicos

Oficial de Cumplimiento: es el empleado

encargado de velar por la implementación y

el cumplimiento de los procedimientos

internos, que le permitan a la empresa

cumplir adecuadamente con todas las

obligaciones establecidas en las leyes y

regulaciones.



Conceptos Básicos

• Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS): “Los Reportes de Operaciones Sospechos

refieren a operaciones, hechos o situaciones que posiblemente están relacionadas con

activos o la financiación del terrorismo. NO se requiere la certeza de tales situaciones p

el reporte correspondiente. El ROS no constituye denuncia penal y es absolutamente re

conforme a la Ley. Quien lo realice se encuentra amparado por la exoneración de respo

consagrada por la Ley.

Reportes de Transacciones en Efectivo (RTE): informes de las operaciones realizadas en efectiv

un umbral determinado por las autoridades.



Conceptos Básicos

• 40 Recomendaciones del GAFI – Estándares Internacionales en la lucha contra el lavado de

financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas: es un documento contentivo de

mínimas que deben implementar los Estados en sus jurisdicciones para garantizar un mínim

contra estos delitos. También ofrece un patrón normativo que se debe implementar por pa

instituciones financieras y }otros profesionales expuestos a riesgos similares.

1990: 40 Recomendaciones

1996: 40 Recomendaciones (primera revisión)

2001: 9 Recomendaciones especiales contra el financiamiento del terrorismo

2003: 40 Recomendaciones (segunda revisión)

2012: 40 Recomendaciones (última versión)



Conceptos Básicos



Conceptos Básicos

• Riesgo Geográfico: se refiere al riesgo de lavado de dinero o de financiamiento del

que está asociado a una jurisdicción o país. Es un factor fundamental para asignar

riesgo que representa una transacción o un cliente, sea individual o sea persona ju



Etapas del proceso de lavado de activos

Colocación

Insertar el dinero o los bienes

producto de la actividad ilegal

en el sistema económico

formal.

Estratificación

Separar las ganancias ilícitas

de sus fuentes mediante

transacciones financieras uoperaciones comerciales

diseñadas para enmascarar el

origen de los fondos y proveer

anonimidad.

Integración

Volver a colocar el dinero

origen ilícito en la econom

en una forma tal que pare

ser el resultado de una

actividad comercial legíti



Colocación

Estratificación

Integración

Etapas del proceso de lavado de activos

ILUSIÓN de ser



Organismos internacionales

• Grupo de Acción Financiera (GAFI): define las pautas in

para la lucha contra el lavado de dinero:

– Creado en 1989 por el G-7

– }Sede Principal en París (Francia)

– Las 40 Recomendaciones ALD (Febrero de 2012): es

internacionales en la lucha Antilavado

– Evaluaciones Mutuas a países

– Cuerpos regionales: GAFISUD, GAFIC, etc.



o Grupo Egmont: agrupa a lao Comisión Interamericana p

Abuso de las Drogas (CICA

o Grupo Wolfsberg: 11 banc

o Organización de las Nacion

o Comité de Basilea

o Policía Internacional (INTE

o Concejo de Europa

Organismos internacionales



Estados Unidos

Papel relevante en la lucha ALD global

• Cuenta con el sistema bancario más gran

alto riesgo de lavado

• El dólar estadounidense es la moneda in

• Regulaciones y leyes con alcance interna

• Leyes y estructura antilavado son modelo

• Fuerte estructura gubernamental ALD: F

DEA, FBI, IRS, OCC, OFAC, etc.

• País más exitoso en la lucha ALD: más se

decomisos y multas aplicadas



MODULO II

Elementos de un programa de cumplimiento.

Principales políticas de prevención



- Programa de Prevención de Lavado de

Dinero y Financiamiento del Terrorismo

Es un manual operativo que debe elaborar

el sujeto obligado, para cumplir de forma

metódica, efectiva y controlada con todas

las obligaciones de cumplimiento que

exigen las leyes, regulaciones y los

estándares internacionales.

Programa

Oficial de Cum

Plan de Capa

Revisión Inde



Programa

Oficial de Cum

Plan de Capa

Revisión Inde

- Programa ALD Escrito

Es un documento que contiene las

políticas, los procedimientos y los

controles internos asociados al

cumplimiento ALD / CFT.



Programa

Oficial de Cum

Plan de Capa

Revisión Inde

- Oficial de Cumplimiento

Es responsable del cumplimiento de laspolíticas, procedimientos y controles

internos de prevención de lavado de

dinero;. Además es el enlace con las

autoridades y debe presentar reportes

normativos.



Programa

Oficial de Cum

Plan de Capa

Revisión Inde

- Plan de Capacitación

Contempla las actividades de

entrenamiento, las cuales deben

ajustarse a los distintos tipos de

empleados, proveedores y aliados.



Programa

Oficial de Cum

Plan de Capa

Revisión Inde

- Revisión Independiente

Son auditorías realizadas para detectar posibles fallas en los

sistemas y luego aplicar correctivos. Estos procesos son

fundamentals y pueden ser:

- Auditorías Internas: realizadas por una persona o

equipo dentro de la institución con la cual el oficial

de cumplimiento no tenga un conflicto de intereses.

- Auditorías Externas: realizadas por un terceropara tener una vision imparcial.



Módulo III.

Procedimientos Esenciales en la Lucha ALD / CFT



Diligencia Debida del Cliente

En materia antilavado de dinero se conoce como “Debida Diligencia del CLiente” al conjunto d

políticas y procedimientos que debe implementar un sujeto obligado con miras a identificar y

riesgos asociados a un cliente. La debida diligencia debe aplicarse tanto a los clientes nuevos

antiguos y comprende, entre otros aspectos:

La adecuada identificación de los clientes, empleados y proveedores

El establecimiento de procesos de monitoreo y control

Detección, análisis y reporte de operaciones sospechosas

Clientes de Alto Riesgo = “Debida Diligencia Ampliada”



Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)

Busca establecer de manera clara

la identidad de todas las partes

(individuos y/o empresas)

vinculadas con el negocio o la

transacción. Sirve para que los

sujetos obligados conozcan al

propietario de los recursos que

se usan en la operación o que se

canalizan a través de la empresa.

Comité de Basilea (2004): ”Los

procedimientos CSC no sólo

contribuyen a la seguridad y la solidez

de un banco, sino que también

protegen la integridad del sistema

bancario reduciendo la probabilidad de

que se conviertan en vehículos para el

blanqueo de capitales, financiación del

terrorismo y otras actividades ilegales”.



Es una parte fundamental de programa de

cumplimiento ALD / CFT.

Debe ser cumplida con todos y cada uno de

El principio no infringe la confidencialidad y

del cliente.

Puede ser utilizada con fines comerciales.

NORMA: Si no hay identificación, no hay rela

Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)

Consiste en una serie de procedimientos orientados a lograr una identificación efectiva y a la cr

de un perfil del cliente.



Política Conozca a su Empleado (CSE)

Consiste en la implementación de procedimientos para identificar adecuadamente y monit

empleados de las empresas reguladas. El objetivo principal es conocer a los empleados, su

ingresos, su estilo de vida para poder establecer parámetros efectivos de monitoreo.

Beneficios de esta política CSE:

Permite detectar patrones de conductas sospechosas

en los empleados

Protege a las empresas de fraudes cometidos por

trabajadores

Evidencia falta de capacitación de los empleados ante

ciertas situaciones



Módulo IV.

Riesgos asociados al lavado de activos

y su impacto sobre las empresas reguladas



Riesgos asociados al lavado de activos

Los riesgos asociados al lavado de dinero los podemos clasificar como:

• Legales

• Operacionales

• Contagio

• Reputacionales



Riesgos de las empresas reguladas

• Multas millonarias: son un riesgo no solo en USA donde las

multas han llegado cerca de los US$ 2.000 millones, sino en

México, Argentina y otras naciones de la región donde la

multas ya han alcanzado cifras considerables.

• Sanciones administrativas: las sanciones se han fortalecido y en

muchas jurisdicciones pueden a llegar a la suspensión de las

licencias de operaciones, lo que significa el fin del negocio.



GAFI - Recomendación 35: Los países deben ase

exista una gama de sanciones eficaces, proporc

disuasivas, sean penales, civiles o administrativa

disponibles para tratar a las personas naturales

cubiertas en las Recomendaciones 6 y 8 a la 23,

con los requisitos ALA/CFT.

Responsabilidad individual (penal)

Código Penal Panameño: Artículo 391. El que a sabiendas se valga de su función, empleo, oficio o profesión

permitir el delito de blanqueo de capitales, descrito en el artículo 389 de este Código.

Ceguera Voluntaria



MÓDULO V.

Principales Metodologías de Lavado de Dinero



Estructuración (Pitufeo)



Lavado a través de establecimientos comerciales

El lavador de dinero inserta dinero procedente de actividades

ilícitas en negocios legítimos, como bares, restaurantes, galerías

de arte, hoteles, joyerías, etc.

Preferiblemente en negocios que manejan m

Negocios o actividades comerciales difíciles d

Comercios donde el manejo del inventario e

Actividades donde los precios no son regula



Lavado a través del Comercio Internacional

Características de alto riesgo del sect

• Enorme volumen de flujos comerc

internacionales.

• Elevada complejidad en las operac

múltiples divisas y diversos arreglo

comercial.

• Fácil mezcla de fondos legítimos c

• Limitados recursos de las agencias

para detectar las transacciones co

sospechosas.



Lavado a través del Comercio Internacional

Metodologías más comunes:

• Sobre Facturación y Subfacturación: consiste en la alteración intencional de los precios y la

los productos negociados para justificar una mayor cantidad de dinero pagado o recibido c

una operación de comercio internacional

• Falsa Declaración de Bienes: se envía

distintos o cantidades diferentes a la

el manifiesto y en las facturas. Los bi

incluso no ser enviados o no existir. S

justificar un envío de dinero.



MÓDULO VI

Financiación del Terrorismo




Artículo 25.- Financiación del terintencionalmente financie, subve

transfiera dinero o bienes para s

sabiendas de que serán utilizado

cualquiera de los delitos descrito

9, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 19, 20 y

intervenga en su ejecución o no

consumar, será sancionado con v

(30) años de prisión.Fuente: UNODC




Artículo 25.- Incurrirá en la misma pen

alguno de los actos mencionados en el

para ser utilizados o a sabiendas de qu

para otro acto destinado a causar la m

corporales graves a un civil, o a cualqui

no participe directamente en las hostil

situación de conflicto armado, cuando

dicho acto, por su contexto o naturalez

una población u obligar a un gobierno

organización internacional a realizar un

abstenerse de hacerlo.

Fuente: UNODC




ONUCD: Los terroristas requieren de

financiación para reclutar y apoyo a sus

miembros, mantener los centros logísticos

y llevar a cabo sus operaciones. De este

modo, impedir que los terroristas tengan

acceso a los recursos financieros es crucial

para contrarrestar con éxito la amenaza

del terrorismo.



Financiamiento del Terrorismo

GAFI 2001: 9 Recomendaciones Especiales Contrael Financiamiento del Terrorismo.

GAFI 2002: Una entidad financiera que lleva a cabo

una operación, sabiendo que los fondos o bienes

involucrados son poseídos o controlados por

terroristas u organizaciones terroristas (…), puede

estar cometiendo un delito penal en virtud de las

leyes de muchas jurisdicciones.



Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrori



Estilo de vida:El lavador lleva una vida de opulencia,

mientras que el financiador de grupos

terroristas suele ´vivir con austeridad.

Volumen de fondos:

Los lavadores pueden manejar enormes

cantidades, mientras que el financiamiento

del terrorismo puede producirse mediante

pequeñas cantidades de dinero.

Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrori

NikAcusa

perten

terro

Kenneth RijockAbogado sentenciado

por lavar dinero para

el narcotráfico. Hoy es

consultor ALD



Comparación de las etapas del lavado de dinero y financiamiento del



Este material ha sido producido por Lavadodinero.com.

Agradecemos la colaboración de los expertos:

Ricardo Sabella (Uruguay)

Miguel Tenorio (México)

Luis DaSilva (Estados Unidos)

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