plantilla calificacion final fincor upn

Administracin de Empresas Prof. CPC Rosa AnguloCONTABILIDAD 1 6448 CENTRO CVICO

UNIDAD 1LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESASEMANA 1 12 al 13 julio LA EMPRESA Y LA INFORMACIN CONTABLE-FINACIERASesin 1 Empresa: Defin., objetivos, recursos, tipos, obligaciones, constitucin, perso.jridica, naturalSesin 2 Prctica 1 Contabilidad: Definicin, importancia, objetivos, campo aplicacin, usuarioSesin 3 proceso contable y Principios ContablesSEMANA 2 19 al 20 julio DOCUMENTACIN COMERCIALSesin 4 Prctica 2.1 Comprobantes de pago: definicin, importancia, tipos, reglamento, caractersticas, modeloSesin 5 Prctica 2.2 Titulos Valores, Sesin 6 Documentos Bancarios o financierosUNIDAD 2EL PROCESO CONTABLESEMANA 3 26 al 27 julio LA CUENTA Y EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALSesin 7 T1 EVALUACIN CALIFICADA N 1Sesin 8 Prctica 3.1 La cuenta. El PCGE: Clasificacin de cuentas, elementos, rubrosSesin 9 Prctica 3.2 Ecuacin Conta.y Partida Doble: Defin., principios bsicos con Dinmica. Casos prcticas

02 al 03 agosto FERIADO FIESTAS PATRIASSEMANA 409 al 10 agostoLIBROS Y REGISTROS CONTABLESSesin 10 Prctica 4.1 Defin, importancia legaliza. Empaste, formas llenado, prdida, clasif. Prohibiciones.Sesin 11 Contabilidad simplificada, completa, libros obligatorios, registros, Sunat,Libros electrnicosSesin 12 EP EXAMEN PARCIALUNIDAD 3DETERMINACIN DE RESULTADOSSEMANA 516 al 17 agostoPROCESO DE CENTRALIZACINSesin 13 Prctica 5.1 Libro Diario, Libro Mayor, Balance de ComprobacinSesin 14 Determinacin de ResultadosSesin 15 Casos PrcticosSEMANA 623 al 24 agostoESTADOS FINANCIEROS BSICOSSesin 16 Prctica 6.1 Balance GeneralSesin 17 Estado de Ganancias y Prdidas Casos PrcticosSesin 18 T2 EVALUACIN CALIFICADA 2SEMANA 730 al 31 agostoSUSTENTACIN DEL TRABAJO FINALSesin 19 Trabajo final Grupo 1 : 7:00 a 7:20 pmSesin 20 EF Grupo 2: 7:20 a 7:40 pm

Grupo 3: 7:40 a 8:00 pmGrupo 4: 8:00 a 8:20 pm

Sesin 21 Grupo 5: 8:20 a 8:40 pmGrupo 6: 8:40 a 9:00 pmGrupo 7: 9:00 a 9:20 pmGrupo 8: 9:20 a 9:40 pm

Trabajo de aplicacin (evaluacin Final)Los alumnos presentarn y sustentarn en la semana 6 un trabajo de aplicacin en equipos de 4 alumnos, cuya nota ser considerada como nota de la evaluacin final, segn los criterios de evaluacin que se entregarn oportunamente. El trabajo de aplicacin consiste en desarrollar la constitucin de una empresa y su proceso contable, elaborando los libros principalesy obligatorios as como los Estados Financieros.

PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL1. Integrantes del grupo2. Identificar tipo de empresa (comercial o de servicios)3. Constitucin de la empresa, razn social, accionistas, aportes, RUC, ubicacin.4. Misin y visin5. Conclusiones y recomendaciones

PRESENTACIN EXCEL

El proceso contable de una empresa comercial o de servicios.

Registro compras (dos compras de mercaderias, un activo fijo, dos gastos) Registro ventas (tres ventas), determinacin costo de ventas, gastos, liquidacin IGV.

8. Proceso contable 3: Los Estados Financieros: Balance General y Estado de Ganancias y PrdidasEl trabajo debe ser desarrollado de manera prctica, no terica.

CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 20131 DE LA EXPOSICIN puntaje

1.1 Desarrollo de la exposicin 41.2 Capacidad de respuesta 41.3 Distribucin del tiempo y puntualidad 22 DE LOS MATERIALES

2.1 Presentacin de la PPT 22.2 Presentacin de excel 22.3 De los materiales impresos PPT y excel 22.4 De los materiales via correo (comprimido) 13 DEL TRABAJO EN EQUIPO

3.1 Organizacin - semana 6 13.2 Del trabajo en equipo 2

TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL 20

Cd Autor-Ttulo- Editorial Editorial Ataupillco Vera, DanteAyala Zavala, Pascual

Gmez Aguirre, Antonio Aplicacin del nuevo plan contable general para empresas, libros y registros tributarios Palomino Hurtado, CarlosOrtega Salaverra, Rosa Manual tributario 2009Castillo Guzmn, Jorge Casustica tributaria-contable-laboral

Zeballos Z. , Erly Fundamentos de contabilidadGiraldo Jara, Demetrio Contabilidad bsica general IHorngren, Charles T. Contabilidad administrativa

NORMAS VIGENTES

Los pesos ponderados de las clases de evaluacin son los siguientes:EVALUACIN PESO (%) ESCALA VIGESIMAL

PARCIAL 35 7T1 30 6

FINAL 35 7TOTAL 100% 20

No hay evaluacin sustitutoria. El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:Descripcin Semana

T1 Trabajo grupal yPrctica Individual 3Parcial Examen escrito 4Final Trabajo grupal , trabajo prctico individual y Examen 7

TEMAS:6. Proceso contable 1: apertura (4 activos, dos pasivos un patrimonio).

7. Proceso contable 2: Libro diario, libro mayor, balance de comprobacin.

Analizar los resultados obtenidos. Conclusiones y recomendaciones.

6. BIBLIOGRAFA BASICA

Plan contable general empresarial : aplicacin prcticaLibros y registros vinculados a asuntos tributarios en el nuevo plan contable general empresarial /

Mtodo Calpa : plan contable general empresarial 2010 actualizado

Es obligatoria la asistencia a un mnimo del 70% de las clases tericas y prcticas programadas

Ciclo 2 Grupo ACONTABILIDAD 1 6448 CENTRO CVICO

LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESALA EMPRESA Y LA INFORMACIN CONTABLE-FINACIERAEmpresa: Defin., objetivos, recursos, tipos, obligaciones, constitucin, perso.jridica, naturalContabilidad: Definicin, importancia, objetivos, campo aplicacin, usuario

Comprobantes de pago: definicin, importancia, tipos, reglamento, caractersticas, modelo

EL PROCESO CONTABLELA CUENTA Y EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

diarioLa cuenta. El PCGE: Clasificacin de cuentas, elementos, rubrosEcuacin Conta.y Partida Doble: Defin., principios bsicos con Dinmica. Casos prcticas

FERIADO FIESTAS PATRIAS

Defin, importancia legaliza. Empaste, formas llenado, prdida, clasif. Prohibiciones.Contabilidad simplificada, completa, libros obligatorios, registros, Sunat,Libros electrnicos

Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobacin

Casos Prcticos

Trabajo de aplicacin (evaluacin Final)Los alumnos presentarn y sustentarn en la semana 6 un trabajo de aplicacin en equipos de 4 alumnos, cuya nota ser considerada como nota de la evaluacin final, segn los criterios de evaluacin que se entregarn oportunamente. El trabajo de aplicacin consiste en desarrollar la constitucin de una empresa y su proceso contable, elaborando los libros principales

PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL

PRESENTACIN EXCEL

El proceso contable de una empresa comercial o de servicios.

Registro compras (dos compras de mercaderias, un activo fijo, dos gastos) Registro ventas (tres ventas), determinacin costo de ventas, gastos, liquidacin IGV.

8. Proceso contable 3: Los Estados Financieros: Balance General y Estado de Ganancias y PrdidasEl trabajo debe ser desarrollado de manera prctica, no terica.

Editorial

Aplicacin del nuevo plan contable general para empresas, libros y registros tributarios

Manual tributario 2009Casustica tributaria-contable-laboralFundamentos de contabilidadContabilidad bsica general IContabilidad administrativa

No hay evaluacin sustitutoria. El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:

Plan contable general empresarial : aplicacin prcticaLibros y registros vinculados a asuntos tributarios en el nuevo plan contable general empresarial /

Mtodo Calpa : plan contable general empresarial 2010 actualizado

Es obligatoria la asistencia a un mnimo del 70% de las clases tericas y prcticas programadas.

Ciclo VI Aula C-604 CLASE 6 Feb-15FINCOR TRABAJO FINAL

CRITERIOS DE RBRICA DE EVALUACINEVALUACIN DE LA EXPOSICIN DE LOS MATERIALES EQUIPO EXAMEN PPROM FINAL

NAPELLIDOS Y NOMBRE

1.1 EXPOS1.2 RESP 1.3 TIEMP 2.1 PPT2.2 EXCE2.3 FSIC 2.4 CORRE 3.1-3.2 TOTAL4 4 2 2 2 2 1 3 20

Grupo A1 : 7:30 - 7:50 pmBENITES VARILLAS CESAR 3 2 2 2 2 1 1 2 15 11 13PANTA MARQUEZ PERCY 4 2 2 2 2 1 1 3 17 8 13PASTOR CARLA 3 2 2 2 2 1 1 3 16 19 17SAHUANGA PEA ISABEL 4 2 2 2 2 1 1 3 17 15 16SALINAS GUZMAN JENNIFE 3 2 2 2 2 1 1 2 15 11 13Grupo B2 : 7:50 - 8.10 pmPERALTA MIGUEL 3 4 2 1 2 2 1 2 17 9 14GALARCEP LUIS 3 3 2 1 2 2 1 2 16 11 14REMON ROCIO 3 3 2 1 2 2 1 3 17 5 12VEGA CINTHIA 3 4 2 1 2 2 1 3 18 8 14CASTILLO MAGALY 2 2 2 1 2 2 1 3 15 11 13Grupo C3 : 8.10 - 8:30 pmANDRES VALENTIN PAOLA 3 3 1 2 2 2 1 3 17 16 17BERECHE ESCALANTE JESSI 3 3 1 2 2 2 1 3 17 5 12HUAYANAY PAUCAR ALEX 2 2 1 2 2 2 1 3 15 12 14TAFUR ALVAREZ ANA 3 3 1 2 2 2 1 3 17 20 18TOPALAYA ROJAS ROBERTH 3 3 1 2 2 2 1 3 17 19 18Grupo D4 : 8:30 - 8:50 pmRIOS REYNA ANADA MERCE 4 4 2 2 2 2 1 3 20 9 16BEDREGAL GONZALES FABI 3 3 2 2 2 2 1 3 18 15 17RONDON BRAVO ARELLI 2 2 2 2 2 2 1 3 16 10 14CASTILLO VIDAL FRANCISC 2 3 2 2 2 2 1 3 17 18 17Grupo E5 : 8:50 - 9.10 pmCACERES CASCA RICHARD 3 2 2 2 1 2 1 3 16 16 16MOSTACERO DIAZ JHONEL 3 2 2 2 1 2 1 3 16 17 16RAMIREZ BRICEO CHRISTI 4 4 2 2 2 2 1 3 20 14 18ALIAGA GUZMAN KATHERIN 3 3 2 2 1 2 1 3 17 18 17Grupo F6 : 9.10 - 9:30 pmCOLCHADO KARINA 3 2 2 2 1 1 1 3 15 10 13MARCOS YANINA 3 2 2 2 1 1 1 3 15 7 12CASAS FLOR 3 3 2 2 1 1 1 3 16 5 12ARANGO VICTOR 3 3 2 2 1 1 1 3 16 10 14Grupo G7 : 9:30 - 9:50 pm 0GALLEGO AGUIRRE ALEX 3 2 2 2 2 2 1 3 17 8 13MELGAREJO MELGAREJO FA 3 3 2 2 2 2 1 3 18 15 17PEDROZO MENDOZA DAISY 4 4 2 2 2 2 1 3 20 20 20PUCHOC VEGA KATHY 3 2 2 2 2 2 1 3 17 13 15Grupo 8 : 9:50 - 10:10 pmCAMPOS AGUIRRE ADRIAN 3 3 2 2 1 2 1 1 15 7 12CHUQUI SILVA GREYSER 3 2 2 2 1 2 0 1 13 11 12FLORES QUISPE JEAN 4 3 2 2 1 2 0 1 15 15 15PAREDES ALTAMIRANO ROS 3 3 2 2 1 2 0 1 14 9 12GRUPO 9: 10:10-10.30 PMGARCIA MALDONADO JEHISON 3 3 2 2 1 2 1 3 17 12 15ASENCIO CRUZ PETER 3 3 2 2 1 2 1 3 17 13 15GALVEZ OSORIO CESAR FRANK 3 3 2 2 1 2 1 2 16 15 16ASTUAUPA HUAMAN IBAM 3 3 2 2 1 2 1 2 16 12 14PRINCE QUISPE VERONICA 3 3 2 2 1 2 1 3 17 11 15

PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL1. Integrantes del grupo2. Identificar tipo de empresa (comercial o de servicios)3. Constitucin de la empresa, razn social, accionistas, aportes, RUC, ubicacin.4. Misin y visin5. Conclusiones y recomendaciones

PRESENTACIN EXCEL

CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 20131 DE LA EXPOSICIN

1.1 Desarrollo de la exposicin 1.2 Capacidad de respuesta1.3 Distribucin del tiempo y puntualidad2 DE LOS MATERIALES

2.1 Presentacin de la PPT2.2 Presentacin de excel2.3 De los materiales impresos PPT y excel2.4 De los materiales via correo (comprimido)3 DEL TRABAJO EN EQUIPO

3.1 Organizacin - semana 63.2 Del trabajo en equipo

TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL

Integrantes

Tipo de empresaIndustria Textil

ConstitucinRazon Social La Sastreria

Conclusiones y recomendaciones.

Accionistas Patricia DavilaMilagritos SanchezJuan Carlos CacedaDavid RamirezRafael Herrera

Aportes 50000 S/. 10000 cada uno

R.U.C. 20331066702

Ubicacin Calle Augusto Bolognesi 125-San Isidro

Misin

Visin

Proceso contable 1;

La empresa "La Sastreria" inicia sus operaciones del mes de Agosto con los siguientes saldos del Balance General inicial.

BALANCE GENERAL INICIALACTIVOS

10 efectivo y equivalentes12 facturas20 mercaderias33 inmuebles maquinaria

TOTALES ACTIVO

N Fecha GlosaAsiento Opera. Descripcin

Somos una organizacin moderna que busca atender la demanda de confeccin de trajes de vestir para dama y caballeros hechos por especialistas caracterizndonos por la calidad de los productos y el servicio personalizado.

Buscamos darnos a conocer en el mercado como la mejor opcin profesional, consolidarnos como una empresa especializada en trajes de a la medida brindando un servicio innovador, personalizado, eficiente y de calidad, llevamos la Sastrera a donde lo soliciten durante todo el proceso hasta culminar con la entrega del traje, logrando la satisfaccin total de nuestros clientes.

1 1-Aug

SOLUCINREGISTRO DE COMPRAS, mes de del 2012

Documento

Factura Razn Social5-Aug 100-00402 el rey de los hilos

18-Aug 100-00502 el rey de las telas9-Aug 100-00602 singer

11-Aug 100-00702 luz y agua14-Aug 100-00802 publicidad


2 30-Aug

3 30-Aug

4 30-Aug por el destino del gasto

REGISTRO DE VENTAS, mes de del 2012Documento

Factura Razn Social

Por el activo pasivo y capital al inicio de las operaciones

Da N Doc

por centralizacion de registro de compras

por el ingreso de la mercaderia al almacen

Da N Doc

10 023-3456 DIGESA CONTADO18 006-9876 MUNDO REAL, CRDITO25 045-7654 PACFICO, CONTADO

Determinacin del costo de ventas

(+) EXISTE INCIAL(+) COMPRAMERCA(-) EXIST FINAL

COSTO DE VENTAS


5 30-Augpor la centralizacion de las ventas

6 30-Aug

LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Fecha

1 1-Aug Saldo Inicia apertura2 5-Aug El rey de los hilos3 10-Aug Digesa contado4 18-Aug El rey de las telas5 18-Aug Mundo Real, credito6 25-Aug Pacfico, contado7 30-Aug Sunat

SALDO FINALTOTAL LIBRO CAJA BANCOS


7 30-Aug POR CENTRALIZACIN LIBROCAJA BANCOS POR LOS INGRESOS

8 30-Aug POR L CENTRALIZACIN LIBROCAJA BANCOS MES AGOSTO PORLOS EGRESOS

por la determinacion del costo de ventas

NREG

Descripcin de lasoperaciones

LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013N Fecha Glosa

Asiento Opera. Descripcin1 1-Aug

2

30-Aug3

30-Aug4

30-Aug por el destino del gasto

5 30-Aug

por la centralizacion de las ventas

6 30-Aug

7 30-Aug

8 30-Aug

LIBRO MAYOR10 EFECTIVO

50,000239,540289,540

20 MERCADERIAS





por centralizacion del libro caja banco por los ingresos

por centralizacion del libro caja banco por los egresos

30,00051,00081,000

40 TRIBUT POR PAGAR10,52126,019

36,540

50 CAPITAL

60 COMPRAS51,00051,000

61 VARIA EXIST

70 VENTAS

95 GASTO DE VTA1,4501,450

TOTAL LIBRO MAYOR

825,700

BALANCE DE COMPROBACIN AL MES DE AGOSTO EN MILES DE SOLES

CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR

DEBE10 efectivo y equivalentes de e 289,54012 cuentas por cobrar 247,540

NPCGE

20 mercaderias 81,00033 inmuebles maq y equipo 21,00040 tributos por pagar 36,54042 cuentas por pagar 60,18050 capital60 compras 51,00063 servicios de terceros 1,45061 variacion de existencias 69 costo de ventas 36,00070 ventas79 cargas impositivas95 gastos de ventas 1,450

825,700UTILIDAD ANTE PART E IMPTOTALES

Anlisis de resultados12 Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.

Conclusin

Recomendaciones1 Enfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa

Para obtener utilidades altas que permitan hacer rentable el negocio, es necesario mantener ventas por encima de los S/.200,000 mensuales, en el caso de la utilidad neta de agosto el resultado fue S/.104296.50, comparado con el resultado de las ventas que fue de S/.203,000., el porcentaje de utlidad con respecto a las ventas es de mas de 51%. (en base al estado de ganancias y perdidas), esto hace alentador el resultadado de los prximos meses.

El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento de la mision y visin de "La Sastreria"

PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL

PRESENTACIN EXCEL

CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 2013DE LA EXPOSICIN puntaje

442

DE LOS MATERIALES2221

12

TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL 20

BALANCE GENERAL INICIALS/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.50,000 42 facturas por pagar 5,000 aporte de 5 socios

8,000 42 letras por pagar 25,000 3 maquinas30,000 pasivo 3000015,000 50 capital 73,000

103,000 103,000

Cuenta Contable MOVIMIENTOCdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER

TOTALES PASIVO PATRIMONIO

1050,000

12 facturas por cobrar 8,00020 mercaderias 30,00033 inmuebles, maquinarias y eq 15,00042 facturas por pagar 500042 letras por pagar 2500050 capital 73,000

REGISTRO DE COMPRAS, mes de del 2012Cdigo Importe

IGV: 18% S/. total60 ### 4,680 30,68060 ### 4,500 29,50033 6,000 1,080 7,080 compra remalladora63 1,200 216 1,41663 250 45 295

### 10,521 68,971


60 compras 51,000

33 maquinarias y equipo 6,00063 servicos de terceros 1,45040 tributos por pagar 10,52142 cuentas por pagar 68,97120 mercaderias 51,000

61 variacion de existencias 51,00095 gasto de ventas 1,45079 cargas impositivas 1,450

REGISTRO DE VENTAS, mes de del 2012Cdigo Importe

IGV: 18% S/. total

efectivo y equivalentes de equipo

Bienes y/oServicios

Bienes y/oServicios

### 18,000 118,000### 17,640 115,640

5,000 900 5,900### 36,540 239,540

Determinacin del costo de ventasLIQUIDACIN IGV

30,000 igv ventas 36,54051,000 igv compras 10,52145,00036,000 40 tributos por pagar 26,019


70 ventas 203,000

40 tributos por pagar 36,54012 cuentas por cobrar 239,540

69 costo de ventas 36,00020 mercaderias 36,000

LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Cuenta contable Saldos y movimientos

Cdigo Denominacin101 Saldo Inicia 50,00042 ctas por pagar 30,68012 ctas por cobrar 118,00042 ctas por pagar 29,50012 ctas por cobrar 115,64012 ctas por cobrar 5,90040 Tributos por pagar 26,019

SALDO FINAL 203,341TOTAL LIBRO CAJA BANCOS 289,540 289,540


10 EFECTIVO EQU 239,54012 CTAS POR COBRAR 239,54010 EFECTIVO EQUI 86,19942 CTAS POR PAGAR 60,18040 TRIBUTOS POR PAGAR 26,019

DEBE 101 HABER 101

LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013Cuenta Contable MOVIMIENTO

Cdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER10 50,000

12 facturas por cobrar 8,00020 mercaderias 30,00033 inmuebles, maquinarias y equip 15,00042 facturas por pagar 500042 letras por pagar 2500050 capital 73,00060 compras 51,000

33 maquinarias y equipo 6,00063 servicos de terceros 1,45040 tributos por pagar 10,52142 cuentas por pagar 68,97120 mercaderias 51,000

61 variacion de existencias 51,00095 gasto de ventas 1,45079 cargas impositivas 1,45070 ventas 203,00040 tributos por pagar 36,54012 cuentas por cobrar 239,54069

costo de ventas 36,00020 mercaderias 36,00010 efectivo y equivalentes de efect 239,540

12 cuentas por cobrar 239,54010 efectivo y equivalentes de efect 86,19942 cuentas por pagar 60,18040 tributos por pagar 26,019

825,700 825,700

LIBRO MAYOR10 EFECTIVO 12 CTAS POR COBRAR

86,199 8,000 239,540239,540

86,199 247,540 239,540

20 MERCADERIAS 33 INMUEBLE MAQ

efectivo y equivalentes de efectivo

36,000 15,0006,000

36,000 21,000

40 TRIBUT POR PAGAR 42 CTS POR PAGAR COM36,540 60,180 5,000

2500068971

36,540 60,180 98,971

50 CAPITAL73000

73,000

60 COMPRAS 63 SERV PRESTA1,4501,450

61 VARIA EXIST 69 COST VTA51000 36,000

51,000 36,000

70 VENTAS 79 CARGAS IMP203000 1450

203,000 1,450

95 GASTO DE VTA

TOTAL LIBRO MAYOR 825,700 825,700

825,700


SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR DISTRIB. GASTO INVENTARIO

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO86,199 ### 203,341

239,540 8,000 8,000

36,000 ### 45,000 ### 21,000

36,540 0 98,971 38,79173,000 73,000

### 51,0001,450 1,450

51,000 51,000 51,000###

203,000 203,0001,450 1,450 1,450

1,450825,700 ### 367,241 52,450 52,450 277,341

UTILIDAD ANTE PART E IMPTOTALES 277,341

Anlisis de resultados

Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.Conclusin

RecomendacionesEnfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa


El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento


INVENTARIO RESULTADO

PASIVO PRDIDAS GANANCIASEstado de Ganancias y Prdidas

Rubros

70 VENTAS(-) 69 COSTO DE VENTAS

0 Utilidad Bruta38,791 (-) 95 GASTOS DE VENTAS73,000 Utilidad Operativa

Utilidad Antes de Particin e ImpuestosParticipaciones (10%)Utilidad Antes de Impuestos

36,000 Impuesto a la Renta (30%)203,000 Utilidad Neta

1,450111,791 37,450 203,000165,550 165,550277,341 203,000 203,000


Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.Conclusin

RecomendacionesEnfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa


El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento

1 BALANCE GENERAL Estado de Ganancias y Prdidas ACTIVO

Rubros ACTIVO CORRIENTE C/P

203,000 (+) 10 EFECTIVO-36,000 (-) 12 CTAS POR COBRAR

167,000 (=) 20 MERCADERIAS-1,450 TOTAL ACTIVO CORRIENTE

165,550 ACTIVO NO CORRIENTE L/P165,550 33 INMUEBLE MAQ-16555 (=) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

148,995-44698.5

104,296.50 (=)(-)(=)(-) TOTAL ACTIVO

BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO

PASIVO CORRIENTE C/P S/.

203,341 40 BRITUBOS POR PAG 44,6998,000 41 Remuneraciones y participaciones por pa 16,555

45,000 42 CTAS POR PAGAR 38,791256,341 TOTAL PASIVO CTE 100,045

PASIVO NO CORRIENTE 21,000 45 OBLIGA FINA 021,000 TOTAL PASIVO NO CTE 0

TOTAL PASIVO 100,045PATRIMONIO

50 CAPITAL 73,00059 RESULTA ACUMULA 104296.5

TOTAL PATRIMONIO 177,297277,341 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277,341

0

Trabajo final de FINANZAS 2Integrantes

Tipo de empresaIndustria Textil

ConstitucinRazon Social La Sastreria

Accionistas Patricia DavilaMilagritos SanchezJuan Carlos CacedaDavid RamirezRafael Herrera

Aportes 50000 S/. 10000 cada uno

R.U.C. 20331066702

Ubicacin Calle Augusto Bolognesi 125-San Isidro

Misin

Visin

Somos una organizacin moderna que busca atender la demanda de confeccin de trajes de vestir para dama y caballeros hechos por especialistas caracterizndonos por la calidad de los productos y el servicio personalizado.

Buscamos darnos a conocer en el mercado como la mejor opcin profesional, consolidarnos como una empresa especializada en trajes de a la medida brindando un servicio innovador, personalizado, eficiente y de calidad, llevamos la Sastrera a donde lo soliciten durante todo el proceso hasta culminar con la entrega del traje, logrando la satisfaccin total de nuestros clientes.

La empresa "La Sastreria" inicia sus operaciones del mes de Agosto con los siguientes saldos del Balance General inicial.

BALANCE GENERAL INICIALACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

10 efectivo y equivalentes 50,000 42 facturas por pagar 5,00012 facturas 8,000 42 letras por pagar 25,00020 mercaderias 30,000 50 capital 73,00033 inmuebles maquinaria 15,000

TOTALES ACTIVO 103,000 TOTALES PASIVO PATRIMONIO 103,000

REGISTRO DE COMPRAS, mes de AGOSTO del 2013Documento Cdigo Importe

Factura Razn Social IGV: 18% S/. total5-Aug 100-00402 el rey de los hilos 60 26,000 4,680 30,680

18-Aug 100-00502 el rey de las telas 60 25,000 4,500 29,5009-Aug 100-00602 singer 33 6,000 1,080 7,080

11-Aug 100-00702 luz y agua 63 1,200 216 1,41614-Aug 100-00802 publicidad 63 250 45 295

58,450 10,521 68,971

REGISTRO DE VENTAS, mes de AGOSTO del 2013Documento Cdigo Importe

Factura Razn Social IGV: 18% S/. total10 023-3456 DIGESA CONTADO 100,000 18,000 118,00018 006-9876 MUNDO REAL, CRDITO 98,000 17,640 115,64025 045-7654 PACFICO, CONTADO 5,000 900 5,900

203,000 36,540 239,540

Determinacin del costo de ventasLIQUIDACIN IGV

(+) EXISTE INCIAL 30,000 igv ventas 36,540(+) COMPRAMERCA 51,000 igv compras 10,521(-) EXIST FINAL 45,000

COSTO DE VENTAS 36,000 40 tributos por pagar 26,019

Da N DocBienes y/oServicios

Da N DocBienes y/oServicios

LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Fecha Cuenta contable

Cdigo Denominacin

1 1-Aug Saldo Inicia apertura 101 Saldo Inicia 2 5-Aug El rey de los hilos 42 ctas por pagar 3 10-Aug Digesa contado 12 ctas por cobrar 4 18-Aug El rey de las telas 42 ctas por pagar 5 18-Aug Mundo Real, credito 12 ctas por cobrar 6 25-Aug Pacfico, contado 12 ctas por cobrar 7 30-Aug Sunat 40 Tributos por pagar

SALDO FINALTOTAL LIBRO CAJA BANCOS

LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013N Fecha Glosa Cuenta Contable

Asient Opera. Descripcin Cdigo Cuenta - sub-cuenta1 1-Aug 10 efectivo y equivalentes de efectivo

12 facturas por cobrar20 mercaderias33 inmuebles, maquinarias y equipos42 facturas por pagar 42 letras por pagar50 capital

2

30-Aug

60 compras33 maquinarias y equipo63 servicos de terceros40 tributos por pagar42 cuentas por pagar

330-Aug

20 mercaderias61 variacion de existencias

430-Aug por el destino del gasto

95 gasto de ventas79 cargas impositivas

5 30-Aug

70 ventas40 tributos por pagar12 cuentas por cobrar

6 30-Aug69 costo de ventas20 mercaderias

7 30-Aug10 efectivo y equivalentes de efectivo12 cuentas por cobrar

8 30-Aug

10 efectivo y equivalentes de efectivo42 cuentas por pagar40 tributos por pagar

NREG

Descripcin de lasoperaciones




por la centralizacion de las ventas


por centralizacion del libro caja banco por los ingresos

por centralizacion del libro caja banco por los egresos

LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Saldos y movimientos

50,00030,680

118,00029,500

115,6405,900

26,019203,341

289,540 289,540

LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013MOVIMIENTO

DEBE HABER50,000

8,00030,00015,000

500025000

73,00051,000

6,0001,450

10,52168,971

51,00051,000

1,4501,450

203,00036,540

239,54036,000

36,000239,540

239,54086,199

60,18026,019

825,700 825,700

DEBE 101 HABER 101

LIBRO MAYOR10 EFECTIVO 12 CTAS POR COBRAR50,000 86,199 8,000 239,540

239,540 239,540289,540 86,199 247,540 239,540

20 MERCADERIAS 33 INMUEBLE MAQ30,000 36,000 15,00051,000 6,00081,000 36,000 21,000

40 TRIBUT POR PAGAR 42 CTS POR PAGAR COM10,521 36,540 60,180 5,00026,019 25000

6897136,540 36,540 60,180 98,971

50 CAPITAL7300073,000

60 COMPRAS 63 SERV PRESTA51,000 1,45051,000 1,450

61 VARIA EXIST 69 COST VTA51000 36,000

51,000 36,000

70 VENTAS 79 CARGAS IMP203000 1450

203,000 1,450

95 GASTO DE VTA1,4501,450

TOTAL LIBRO MAYOR 825,700 825,700


CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR DISTRIB. GASTO INVENTARIO RESULTADODEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PRDIDASGANANCIAS

10 efectivo y equivalentes de efectvio 289,540 86,199 203,341 203,34112 cuentas por cobrar 247,540 239,540 8,000 8,00020 mercaderias 81,000 36,000 45,000 45,00033 inmuebles maq y equipo 21,000 21,000 21,00040 tributos por pagar 36,540 36,540 0 042 cuentas por pagar 60,180 98,971 38,791 38,79150 capital 73,000 73,000 73,00060 compras 51,000 51,000 51,00063 servicios de terceros 1,450 1,450 1,45061 variacion de existencias 51,000 51,000 51,00069 costo de ventas 36,000 36,000 36,00070 ventas 203,000 203,000 203,00079 cargas impositivas 1,450 1,450 1,45095 gastos de ventas 1,450 1,450 1,450

825,700 825,700 367,241 367,241 52,450 52,450 277,341 111,791 37,450 203,000UTILIDAD ANTE PART E IMP 165,550 165,550

TOTALES 277,341 277,341 203,000 203,000

NPCGE

BALANCE GENERAL Estado de Ganancias y Prdidas ACTIVO PASIVO

Rubros ACTIVO CORRIENTE C/P PASIVO CORRIENTE C/P S/.70 VENTAS 203,000 10 EFECTIVO 203,341 40 BRITUBOS POR PAG 44,699(-) 69 COSTO DE VENTAS -36,000 12 CTAS POR COBRAR 8,000 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 16,555

Utilidad Bruta 167,000 20 MERCADERIAS 45,000 42 CTAS POR PAGAR 38,791(-) 95 GASTOS DE VENTAS -1,450 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 256,341 TOTAL PASIVO CTE 100,045

Utilidad Operativa 165,550 ACTIVO NO CORRIENTE L/P PASIVO NO CORRIENTE Utilidad Antes de Particin e Impuestos 165,550 33 INMUEBLE MAQ 21,000 45 OBLIGA FINA 0Participaciones (10%) -16555 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,000 TOTAL PASIVO NO CTE 0Utilidad Antes de Impuestos 148,995 TOTAL PASIVO 100,045Impuesto a la Renta (30%) -44698.5 PATRIMONIO

Utilidad Neta 104,296.50 50 CAPITAL 73,00059 RESULTA ACUMULA 104296.5

TOTAL PATRIMONIO 177,297TOTAL ACTIVO 277,341 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277,341


1

2Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.

Conclusin

Recomendaciones1 Enfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa.


El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento de la mision y visin de "La Sastreria"

INDICENOTA TRAB FINAL-DOCENTEHoja1empresaCUADROS 1CUADROS 2CUADROS 3CUADROS 4CUADROS 5CUADROS 6

plantilla calificacion final fincor upn

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