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MANUAL DE REFERENCIA DE CONTAPUB

Contabilidad de la Administración Local y/o Pública

MANUAL de REFERENCIA de CONTAPUB

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Informática Alcazaba S.L. www.contapub.com Notas:- La aplicación está sujeta a modificaciones sin previo aviso, dichos cambios se irán actualizando posteriormente en los manuales, por tanto este

manual puede no reflejar la versión última exactamente.

PREFACIO Este manual es una descripción general del programa CONTAPUB, aplicación para la gestión de la Contabilidad de la Administración Local según la Instrucción para la misma aprobada por Orden EHA/ 4041/2004 de 23 de noviembre. Modelo Normal (el modelo Simplificado también se incluye) (BOE 9-12-2004). Asimismo comprende la anterior instrucción aprobada por Orden de 17 de julio de 1.990. Asimismo comprende la Contabilidad Pública según el Plan de la Junta de Andalucía y puede acoger igualmente tanto la Contabilidad del Estado, según Orden Hacienda 1330/2002 de 23 de mayo (RCL 2002\1442) como la Contabilidad especial para Fundaciones. Está dirigido a los usuarios de dicha aplicación, así como a los interventores, depositarios, contables, etc. que vayan a hacer uso directa o indirectamente del programa. No intenta explicar ni ser ningún curso de Contabilidad y menos de la citada Instrucción de Administración Local, de la que se supone conocimiento por parte del usuario. Con objeto de proporcionarle una información más detallada del producto en algunas materias específicas, se han diseñado los siguientes manuales adicionales: Introducción a Contapub. Tutorial de Contapub. (COTUTORI) Administración del Sistema de Contapub. (COADMINI) Procesos de Cierres en Contapub. (COCIERRE) Guía de apertura de nuevo año en Contapub. (COAPERTU) Dossier de Salidas/Informes (COAPELIS) Nota 4.- Acerca de este Manual... Este manual fue elaborado para la versión inicial en 1.992 en MS/DOS, que posteriormente ha experimentado dos revisiones la aplicación, para Windows 16 bits en 1.998 (en adelante Sicalwin) y para Windows 32 bits en 2002. (en adelante Contapub), recientemente se ha practicado una nueva versión, que incluye la Nueva Instrucción Local. (a partir de 2006) Aunque periódicamente sometemos a revisión a este manual, todavía algunas pantallas, tablas, cuadros, etc., no estén actualizados. Incluso al cambiar de procesador de textos del Word Perfect a PDF lamentablemente algunas imágenes no se han convertido correctamente. Rogamos disculpen los posibles fallos que seguramente aparecerán y agradecemos cualquier colaboración en este sentido. Aconsejamos compruebe con su programa funcionando la completa veracidad de las mismas. Dado que el programa sigue un proceso continuo de renovación. (Actualmente se está procediendo a convertir a la versión 2.6 de dBase Plus, aparecida en agosto de 2005), periódicamente se irá actualizando este manual. Consulte también las ayudas en línea que se obtienen pulsando los botones de ayuda en cada pantalla, también pulsando la tecla F1, dado que dichos manuales en línea están siempre mas actualizados y ofrecen información sensible al contexto de cada pantalla.

Memoria Explicativa Pág. 4

REGISTRO DE VERSIONES NOTAS A LA VERSIÓN 1.2 (y general) Fechas: 1/1/92 a 10/5/93 Primera versión en MS/DOS Nombre CONTAPUB NOTAS A LA VERSIÓN 1.6 Fechas: 1/1/94 a 31/5/94 Principales cambios: Inclusión Bienes Inventarios NOTAS A LA VERSIÓN 1.7 Fechas: 31/5/94 a 1/7/94 Principales cambios: Inclusión Iva, Facturas NOTAS A LA VERSIÓN 1.8 Fechas: 1/7/94 a 24/11/94 Principales cambios: Documentos Inversos, Cuadros de Financiación, Endeudamiento, etc. NOTAS A LA VERSIÓN 2.0 Fechas: 24/11/94 Principales cambios Más completo tratamiento pagos/ingresos en formalización. Nuevos documentos de modificación de créditos. NOTAS A LA VERSION 3.0 Fecha: 01-01-96 Principales cambios: Módulo completo de Anticipos de Caja Fija. Nuevos listados rendición de cuentas. Compilación para 32 bits. Repaso General de la Aplicación. NOTAS A LA VERSION 3.0 Fecha 1999 Adaptación ficheros para Windows. Reingieniería en muchos módulos. (Proyectos) Descuentos extrapresupuestarios Contabilidad ROE Tratamiento año 2000 Tratamiento del Euro. Creación Sicalwin Windows NOTAS A LA VERSIÓN 4.0 Contapub.Dos VERSIÓN 1.0 Sicalwin Fecha 2000 Implantación Fase Beta en Windows compatible con Contapub DOS Continuación adaptación ficheros y programas para Windows Ingresos Aplicación Definitiva Repaso General NOTAS A LA VERSIÓN 5.0 Contapub DOS Versión 2.0 Sicalwin Fecha 2001 Fin Versión Contapub DOS, en adelante sólo Windows Sicalwin Reingeniería en general orientado a multiaplicación todo Comienzo Versión VdB 7.5 CONTAPUB Windows NOTAS A LA VERSIÓN 3.0 Sicalwin Fecha 2002 Contados (antiguo Contapub DOS) ya finalizado, Contapub (Windows) creado NOTAS A LA VERSIÓN 4.0 Fecha 2003 Sicalwin saca Rendición de Cuentas Repaso a Proyectos Conversión a euros NOTAS A LA VERSION 5.03 Liberación fnal de versiones Sicalwin (16 bits) y Contapub (Windows 32 bits) Fecha enero 2003 Abandono de la versión MS/DOS, la versión Windows 32 bits adopta el nombre CONTAPUB Compactación de ficheros de documentos En versión Contapub: uso de alias como base de datos, abanono de los ficheros contapub.ini Notas a las versiones 05.0305xx a 05.031008 test disponible, código orgánico de 4, base factura, unificación de padres, cod_ente a 8 (la versión 32 bits, más avanzada) versiones 06.05 Pase de tablas a nivel 7, reingienería de estructura de datos. Versiones 06.06 Uso de dBase Plus versión 2.6

Pág. 5 Memoria Explicativa.

Página Capítulo 1 INTRODUCCION............................................................................................................................... 10 Capítulo 2 Memoria Explicativa............................................................................................................................ 11

Descripción y características Principales .....................11 Interfase de Usuario ..........................................12 Amistosidad ...................................................12 Seguridad .....................................................12 Implantación y Formación ......................................12 Soporte y Mantenimiento .......................................12 Modelo del Paquete Contable ...................................12 Funcionalidades Contables .....................................13 Libros y Cierres ..............................................13

Capítulo 3 INSTALACIÓN Y EJECUCIÓN........................................................................................................ 14 Instrucciones de Instalación ..................................14 Instalación y Ejecución de Contapub ...........................14 Estructura de los Directorios .................................14 Instalación del motor de bases de datos .......................14 Fichero Contapub.ini ..........................................14 Contraseñas de acceso al programa .............................15 Primera vez que se ejecuta ....................................16 Selección de Empresa y Ejercicio ..............................17 Menú Principal ................................................18 Logotipo de Presentación ......................................18 Breve Introducción a las Opciones del Menú Principal ..........18 1)Notas a las Opciones sobre elección del año de Presupuesto ..19 3) Nota sobre las cuentas de Tesorería ........................19

Capítulo 4 CONTABILIDAD DEL PRESUPUESTO. DE GASTOS. ................................................................. 20 Operaciones del Ejercicio corriente de gastos .................20 Operaciones inversas del Ejercicio corriente de Gastos ........21 Operaciones de Ejercicio cerrado de gastos ....................21 Operaciones de Ejercicios futuros de Gastos ...................22 Ejemplo de una operación origen de un gasto ...................23 Introducción de expediente de origen de un gasto ..............24 Menú asociado de cada pantalla ................................24 Botón de Ayuda en línea .......................................24 Botones de Navegación .........................................24 Ejemplo de una operación Continuación de un gasto .............25 Campos Memos ..................................................26 Pide conformidad para aceptar la operación ....................26 Otro Ejemplo de un Contraído de un Bien Inventariable .........27

Capítulo 5 CONTABILIDAD DEL PRESUPUESTO. DE INGRESOS.............................................................. 28 Operaciones del Ejercicio corriente de Ingresos ...............28 Ejemplo de tabla de Operaciones Ingresos ......................28 Operaciones de Ejercicios Cerrados de Ingresos ................29 Operaciones Inversas de Ingresos Corriente ....................29 Operaciones de ejercicios futuros .............................29 Ejemplos de Operaciones de Ingresos ...........................29 Contabilización de Nuevos expedientes de ingresos .............30 Contabilización de Ingresos en expedientes ya abiertos ........31 Notas a las operaciones d Ingresos ............................33

Capítulo 6 OTRAS OPERACIONES.................................................................................................................... 34 Operaciones Extrapresupuestarias ..............................34 Operatoria.extrapresupuestaria ................................36

Capítulo 7 CONTABILIDAD DE OPERACIONES DIRECTAS........................................................................ 38 Ejemplo de una Tabla de Operaciones Directas ..................38


La operación directa.......................................... 39 Introducción de Presupuestos Provisionales.................... 41 Modificación Pptos Provisionales.............................. 42

Capítulo 8 ANTICIPOS DE CAJA FIJA.............................................................................................................. 43 Anticipos de Caja Fija. ...................................................................................................................................... 43

TESORERIA......................................................................................................................................................... 46 Pagos Realizados.............................................. 46 Recaudación de Ingresos....................................... 48 Movimientos Internos, Op. Directas............................ 48 Aplicación Definitiva de Ingresos............................. 49 Arqueos....................................................... 49

Actas de Arqueo. Creación........................................................................................................................ 49 Relación de Transferencias de Pagos........................... 50 Relación de Pagos no por Transferencias....................... 50 Anotar Pagos de una Relación................................. 50 Libros de Tesorería........................................... 50

Capítulo 11 Menú INFORMES............................................................................................................................. 51 Copia de Documentos........................................... 52 Seguimiento de Operaciones.................................... 52 Seguimiento de Documentos..................................... 53 Introducción a los Informes y listados........................ 54 Parámetros de los listados.................................... 54 Visor de informes por pantalla................................ 56 Libros Principales Mayores y Diarios.......................... 57 Mayores de Gastos............................................. 58 Libro General de Operaciones Asientos......................... 60 Consulta al Libro Diario de Operaciones de GAstos............. 60 Libros de la Contabilidad Auxiliar............................ 62 Registro de Mandamientos Expedidos de Pago.................... 62 Registro General de Tesorería. Ingresos....................... 62 Registro General de Tesorería. Pagos.......................... 62 Actas de Arqueo. Listados..................................... 62 Los Estados y Cuentas Anuales................................. 65 Balance de Situación.......................................... 66 Menú de Cuenta de Resultados.................................. 68 Resultados Presupuestarios\................................... 68 Cuadro d Financiación......................................... 69 Ajustes para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos....... 69 Listados de Liquidación del Presupuesto de Gastos/Ingresos.... 70 Estados de Presupuestos Cerrados.............................. 70 Opción 4. Anexos a los Estados Anuales........................ 71 Balance de comprobación....................................... 72 Menú. Estado de Modificaciones de Crédito..................... 72 Estado de Gastos con Financiación Afectada.................... 73 Estados de los Remanentes de Tesorería........................ 73 Otros Listados Libro de Inventarios........................... 74 Opción 9. Endeudamiento....................................... 74 Relación de bienes, Aumentos y Bajas Inventario............... 76 Menú de Estado Operaciones No presupuestarias de Tesorería.... 76 Estado de Situación y Movtos. de Valores en Depósito.......... 76 Relaciones Ingresos/ Pagos para Hacienda...................... 76 Opción 5. Listado de Relaciones Contables..................... 77 Opción 6. Otros Listados...................................... 78 1. Derechos Reconocidos pendientes............................ 78 Obligaciones pendientes de pago............................... 78 Listado de Pendientes de pago por acreedor.................... 78


Listado de los Presupuestos Iniciales .........................78 Listado Libro Facturas IVA Soportado ..........................79 Listado de Apoyo. Mayor Partidas ..............................79 Consulta al Mayor de Partidas .................................80 Opción 5. Mayor de Cuentas P.G.P.C. ...........................80 Consulta al Estado Ejecución Gastos ...........................81 Visualizar Listados en disco ..................................82 Otras Consultas ...............................................83 Ver Estado Presupuestos .......................................83 Ver Mayor Cuenta P.G.C.P. .....................................83 Ver Mayor Cuenta Presupuesto ..................................83 Ver Diario x Fecha Realización ................................83 Ver Contadores ................................................83 Auditoría Procesos Contables ..................................84

Capítulo 12 SÍNTESIS DEL MANUAL DEL ADMINISTRADOR.................................................................... 85 Menú de Administración ........................................85 Identificadores de Contabilidad ...............................85 Inicialización de Ficheros de la Contabilidad .................87 Reconstrucción de los Mayores .................................87 12. Gestión de acceso de Usuarios .............................88 Acceso directo a Ficheros .....................................88 Mantenimiento de la Tabla de Operaciones ......................88 Introducción a la Configuración de Firmas en el Pie de los Docuementos .........89

Personalización de colores, fuentes y sonido ........................................................................................................ 91 Mantenimiento de Cuadros de Financiación ......................94

Capítulo 9 MANTENIMIENTO DE FICHEROS................................................................................................. 95 Menú de Mantenimientos ........................................95 Normas generales para pantallas de mantenimiento de ficheros ..96 Uso de opciones del Menú de Mantenimientos ....................97 Mantenimiento de Ficheros .....................................99 CUENTAS DEL P.G.P.C. ..........................................99 Desglose de Terceros .........................................100 Desglose de Inventario .......................................102 Desglose de Tesorería ........................................102 Desglose de Endeudamiento ....................................103 Partidas de Gastos/Ingresos ..................................104 Conceptos Económicos .........................................106 Conceptos Funcionales ........................................106 Conceptos Extrapresupuestarios ...............................107 Mantenimiento de Documentos ..................................108 Mantenimiento de Proyectos ...................................109 Mantenimiento de Tablas Balances .............................111 Submenú de Correciones .......................................112 Borrado de Operaciones .......................................113 Cambiar Fechas a Apuntes (Operaciones contables) .............113 Traspasar Códigos de Terceros ................................113 Traspasar Códigos de Cuentas del P.G.P.C. ....................113 Traspasar Códigos Cuentas-Partidas ...........................113 Cambiar códigos de Proyectos .................................113

Capítulo 13 OPERACIONES ESPECIALES DE APERTURA ......................................................................... 115 Menú de Operaciones Especiales de Apertura ...................115 Recogida (10 Vez) de Operaciones Pendientes ..................116 D.D.R. pendientes Ingreso x Recibo ...........................116 D.D.R. pendientes Ingreso Directo ............................116 Contraídos de Gastos de años anteriores ......................116 Contraídos de Gastos de años anteriores ......................117


Asiento general de Apertura.................................. 117 Trasvase pendientes año anterior............................. 117 Apertura de Arqueos. Tesorería............................... 118 Apertura de Inmovilizado..................................... 119 Apertura de Endeudamiento.................................... 120 Apertura del resto de cuentas................................ 121

Capítulo 14 PROCESOS DE CIERRES ............................................................................................................. 123 Menú de Cierres Contables.................................... 123 Cierre del Mes............................................... 123 Agrupación en Diario Oficial................................. 124 Apertura/Prórroga Nueva Contabilidad......................... 124 Amortización Automática del Inmovilizado..................... 125 Clasificar los Remanentes de Crédito......................... 125 Regularización de la Contabilidad............................ 126 Regularización de Ingresos................................... 126 Cierre de la Contabilidad.................................... 126

Capítulo 15 VARIOS .......................................................................................................................................... 127 Estado de Ficheros........................................... 127 Chequeo Datos Ficheros....................................... 127 Chequeo Diario Mayores....................................... 128 Chequeo versus Inventario.................................... 128 Endeudamiento VS Diario...................................... 128 Mayor Partidas VS Plan....................................... 129 Otros Chequeos............................................... 129 Agrupación en Niveles Superiores de Cuentas.................. 130 Actualización Importes Terceros Modelo 348................... 130 Contabilización de Relaciones de pagos....................... 131

UTILIDADES ..................................................................................................................................................... 132 Menú de Utilidades........................................... 132 Guardar/Restaurar Copias de Seguridad........................ 132 Codificaciones Usuario....................................... 133

ANEXO I ............................................................................................................................................................ 134 TABLA DE OPERACIONES DE INGRESOS............................. 134 Ingresos. Presupuesto Corriente.............................. 134 Ingresos. Presupuestos Cerrados.............................. 135 Ingresos. Ejercicios Posteriores............................. 135

ANEXO II. OPERACIONES DE GASTOS....................................................................................................... 136 Operaciones Gastos Ejercicio Corriente....................... 136 Gastos. Operaciones de Apertura.............................. 137 Gastos. Presupuestos cerrados................................ 137 Gastos. Presupuestos Futuros................................. 137 ANEXO III. Abreviaturas usadas y Tabla de teclas de Función.. 138 ANEXO IV. Breve introducción a la creación de Asientos Patrón 139 APÉNDICE I. LISTA DE MENSAJES DEL ERROR/ AVISOS.............. 140 Memoria con Gráficos/Ratios.................................. 141


INDICE DE PANTALLAS Ilustración 2-1 Contraseñas de Acceso.................................................................................................................. 15 Ilustración 2-2 Selección de Empresa y Ejercicio ................................................................................................. 17 Ilustración 2-3 Menú principal .............................................................................................................................. 18 Ilustración 3-1 Selección de Ejercicio ................................................................................................................... 20 Ilustración 3-2 Selección de Operación Gastos Ejercicio Corriente ..................................................................... 20 Ilustración 3-3 Operaciones Inversas de Anulación de Gastos ............................................................................. 21 Ilustración 3-4 Selección de Operación Gastos Ejercicios Cerrados .................................................................... 21 Ilustración 3-5 Operaciones de Ejercicios futuros................................................................................................. 22 Ilustración 3-6 Ficha ADO .................................................................................................................................... 23 Ilustración 3-7 Pestañas de cambio de páginas ..................................................................................................... 24 Ilustración 3-8 Coger una Partida del Plan ............................................................................................................ 25 Ilustración 3-9 Conforme datos introducidos ........................................................................................................ 26 Ilustración 3-10 Informe del Progreso de la Operación ........................................................................................ 26 Ilustración 3-11 Informe final de números de la Operación.................................................................................. 26 Ilustración 3-12 Pregunta si se quiere repetir una operación similar .................................................................... 27 Ilustración 4-1 Selección de Ejercicio ................................................................................................................... 28 Ilustración 5-1 Otras Operaciones ......................................................................................................................... 34 Ilustración 5-2 Menú Operaciones Extrapresupuestarias ...................................................................................... 34 Ilustración 5-3 Ordenar un Pago Extrapresupuestario........................................................................................... 35 Ilustración 5-4 Ayuda seleccionando conceptos extrapresupuestarios.................................................................. 36 Ilustración 6-1 Operacion Directa General............................................................................................................ 38 Ilustración 6-2 Introducción de Presupuestos Provisionales ................................................................................. 41 Ilustración 7-1 Otras Operaciones ......................................................................................................................... 43 Ilustración 7-2 Justificacion de Anticipos C.F. ..................................................................................................... 44 Ilustración 8-1 Menú de Tesorería......................................................................................................................... 46 Ilustración 9-1 Menú Informes .............................................................................................................................. 51 Ilustración 9-2 Seguimiento de Operaciones......................................................................................................... 52 Ilustración 9-3 Seguimiento de Documentos......................................................................................................... 53 Ilustración 9-4 Ejemplo de Pantalla de Configuración de un Listado................................................................... 55 Ilustración 9-5 Ejemplo de vista previa de un listado- ......................................................................................... 56 Ilustración 9-6 Iconos Vista Previa Impresión ...................................................................................................... 56 Ilustración 9-7 Menú Consultas............................................................................................................................. 83 Ilustración 9-8 Auditoría Procesos ........................................................................................................................ 84 Ilustración 10-1 Menú del Administrador ............................................................................................................. 85 Ilustración 10-2 Configuración General ................................................................................................................ 85 Ilustración 10-3 Identificadores de Contabilidad .................................................................................................. 86 Ilustración 10-4...................................................................................................................................................... 87 Ilustración 10-5 Configuración Personalizada de Colores .................................................................................... 91 Ilustración 10-6 Definición de Colores y Fuentes ................................................................................................. 92 Ilustración 10-7 Paleta de selección de colores ..................................................................................................... 92 Ilustración 10-8 Selección de fuentes, tamaño y estilo ......................................................................................... 93 Ilustración 12-1...................................................................................................................................................... 95 Ilustración 12-2 Mantenimiento de Terceros....................................................................................................... 100 Ilustración 12-3.................................................................................................................................................... 101 Ilustración 12-4 Mantenimiento Tabla Partidas .................................................................................................. 104 Ilustración 12-5.................................................................................................................................................... 104 Ilustración 12-6.................................................................................................................................................... 106 Ilustración 12-7 Submenú de Correcciones......................................................................................................... 112 Ilustración 12-12-8 Cambiar el código a un proyecto ......................................................................................... 114


INTRODUCCIÓN.- CONTAPUB es una aplicación para la gestión de la Contabilidad de la Administración Local según la

Instrucción para la misma aprobada por Orden de 17 de julio de 1.990. La aplicación se ha adaptado para llevar la Contabilidad según el Plan de la Junta de Andalucía. Informáticamente, la aplicación ha ido adaptándose a los sucesivos cambios tecnológicos producidos en el Software desde 1992 que se inició. Actualmente sigue en esa fase continua de adaptación, sentimos que este manual no acoja dichas modificaciones con la celeridad necesaria, pues su actualización siempre se ha sacrificado en aras de la propia aplicación.

Inicialmente creada en MS/DOS, desde 1998 fue reescrita para funcionar en Windows.(desde Windows 3.11 en

adelante) (Sólo SICALWIN). Posteriormente se reescribió de nuevo, llamando a esta nueva versión CONTAPUB (nombre originario en

MS/DOS) para sistemas operativos Windows de 32 bits (desde Windows 95 en adelante, Win 98, Win 2000, Milenium, Windows XP),

Actualmente se está rediseñando de nuevo para adaptarse a las últimas innovaciones tecnológicas, algunas de las cuales a la fecha aún están pendientes de salir al mercado, con lo que se asegura la actualización tecnológica del producto.

En principio requiere al menos 12 Megas de capacidad en disco duro para funcionar y 640 Kb de memoria real,

es decir cualquier ordenador tipo AT mínimo, 386 ó superior.


Capítulo 1 MEMORIA EXPLICATIVA

Descripción y características principales.

Se parte de la contabilidad Presupuestaria o bien de la Extrapresupuestaria, llegando siempre al Plan General de Contabilidad Pública (P.G.C.P.) por procesos internos trasparentes al usuario, si bien, Vd. puede consultar, cómo queda la operación desde el punto de vista de la financiera ó partida doble.

También se contemplar la posibilidad de realizar operaciones directas en dicha Contabilidad Financiera. La conversión de Partidas <-> Cuentas, se realiza por tablas predefinidas y modificables por el usuario.

En general, la aplicación se ajusta a la Instrucción de Contabilidad Local, si bien admite las nuevas disposiciones de la Contabilidad Autonómica de la Junta de Andalucía.

Mediante un sistema parametrizado de definición de operaciones, se establece a qué contabilidad/des se aplica cada operación, con qué documentos trabaja tanto en entrada como en salida y/o actualización y con qué cuentas/conceptos/partidas puede actuar.

La Contabilidad Presupuestaria se debe realizar a través de las fases (ADOP) reglamentadas de gasto o ingreso, teniendo en cuenta tanto las operaciones inversas, como la separación en los distintos ejercicios.

Contempla las operaciones Extrapresupuestarias y Operaciones directa. Además se lleva la Contabilidad de Tesorería, (Arqueos, IVA, etc.) permitiendo su listado y la obtención en todo momento de los balances reales de situación. Opcionalmente se puede llevar el Inventario y el Endeudamiento

Todas las operaciones generan un documento de salida, (aunque en algún caso la operación quedará reflejada en una relación contable) si bien la entrada puede ser de un documento o no, es decir, en caso de inicio de un expediente, los datos se suministrarán por pantalla. (o bien por relación ó resumen contable).

Ello orienta la filosofía de la aplicación a trabajar como una gestión documental de los documentos a generar/generados en los distintos expedientes de gastos/ingresos que se producen en las fases ADOP, etc. lo que la dota de gran facilidad de uso, incluso para usuarios poco formados en la nueva contabilidad, amén de una ayuda importante en el control de la gestión contable.

Así, cuando se genera un expediente de gasto ó ingreso bien en una fase A ó ADO de Gastos o Derechos Reconocidos en Ingresos, entonces se requiere toda la información necesaria contable, que se guarda y/o imprime en el documento generado y naturalmente permanece durante todos los pasos de su expediente sin necesidad de reintroducirlos nuevamente.

La obtención de listados y libros comprende todos los Obligatorios, (Principales, Auxiliares, Estados y Liquidaciones, etc.) más diversos de utilidad para la gestión, no especificados en la Instrucción.

También se permite hacer liquidaciones, regularizaciones, aperturas y cierres "simulados" listándose el estado contable de ingresos, gastos, balances, resultados, cuadros de financiación, memoria gráfica completa, etc., entre cualquier periodo del año.

Contabilidad Financiera (Cuenta Plan General Contable Público. –PGCP-)

Contabilidad Presupuestaria (Partida) Contabilidad Extrapresupuestaria (Concepto Extrapresupuestario)


Interfase de Usuario. Posee un sistema amplio de ayudas en línea Un Tutorial de Aprendizaje. Un Manual de usuario. Sofisticados Filtros de errores, que contemplan cuentas admisibles según operación seleccionada, control de

saldos pendientes según documentos y/o operaciones, etc.

Amistosidad.: Incluye su propio Tratamiento de textos, con posibilidad de incorporar campos "memos" semiocultos en los

documentos. Posibilidad de conexión con otros sistemas abiertos y tratamientos de textos, hojas electrónicas, sistemas

gráficos, estadísticos, etc. Permite el uso de ratón. Pantallas en color y con menús pop-up, ventanas, etc. Parametrizable en operaciones, accesos, diseño de documentos, opciones pre-codificadas, impresoras

compatibles, etc. Registro de Facturas (opcional) Ofrece resultados gráficos estadísticos por mes/año. (opcional).

Seguridad.

Claves de acceso a usuarios en redes y/o monopuestos. 9 Niveles de acceso para funciones de usuarios. Implantación y Formación. Tipo de Instalación: Autoinstalable, inmediata. Tiempo de instalación: Aproximadamente 1/2 hora.

Cursos de Formación: Opcional.

. Soporte y Mantenimiento. Tipo: Telefónico, Modem y in-situ., internet: www.contapub.com Número de personas dedicadas al soporte: 2 Compromiso de corrección de errores de programación, derecho a las nuevas versiones, compromiso de mejoras

de interés general, modificaciones por cambios legales con límite de horas. Modificaciones a medida según presupuesto.

Modelo del Paquete Contable. Permite un uso multi-institucional y multi-ejercicio. Su operatoria está basada en un control exhaustivo de las fases de ejecución de ingresos/gastos a través de los

documentos contables generados y en el traspase automático a operaciones de la Partida Doble desde la Contabilidad Presupuestaria, seleccionando la operación a efectuar desde una Tabla de Operaciones Patrones tipificadas.

Permite operaciones multiaplicación.


Funcionalidades Contables. Los módulos funcionales obtenidos son: Contabilidad del Presupuesto de Ingresos y Gastos.

" de las Operaciones Extrapresupuestarias. " de Operaciones Directas. " de Gastos con Financiación Afectada. (opción) " de la Tesorería. " de Recursos de Otros Entes. (opción)

Registro de Facturas (opción) Autocomprobación de Errores de integridad, lógicos, etc.

Operaciones de Apertura y puesta en marcha. Administración del Sistema. Utilidades. Amplia gama de consultas. Comprende todos los listados oficiales más muchos otros útiles. Gestión del Inventario. Gestión de Terceros. Gestión del Endeudamiento. Gestión de la Tesorería. Control de Proyectos de Inversión. (opción) Permite la ejecución de todas las fases ADOP (incluido Reintegros de Pagos y Devoluciones de Ingresos) y sus

inversos. Expide los distintos documentos contables de todas las operaciones. Trata la vinculación jurídica. Trata el IVA y descuentos automáticamente. Trata los anticipos de Caja Fija, Mandamientos a Justificar. formalizaciones, etc. Permite la multiaplicación. Gráficos para usar presentaciones como información al ciudadano. Incluye sistema de Seguridad. Incluye tratamiento de textos. Permite uso de Redes Locales con sistema de seguridad de accesos. Permite la adaptación de documentos y listados al diseño particular de cada Corporación. Ayudas on-line Libros y Cierres. Todos los Obligatorios, (Principales, Auxiliares, Estados y Liquidaciones, etc.) más diversos de utilidad como

por ejemplo: de terceros, inventario detallado, estadísticas, etc. Los Cierres, liquidación y asientos de apertura de la Contabilidad siguiente son automáticos al final del ejercicio

contable.

Gastos Pág. 14

Capítulo 2 INSTALACIÓN Y EJECUCIÓN Instrucciones de Instalación. - En los casos que no se instale el paquete por Informática Alcazaba, la instalación se realiza desde un CD de instalación:

Los sucesivos cambios tecnológicos en el software, han obligado a cambiar varias veces la forma de realizar la instalación, véase las instrucciones en concreto para la versión actual en informe separado.

En general sólo tiene que seguir las instrucciones de la autoinstalación. Tan sólo tiene que saber las contraseñas de acceso al programa de instalación que serán las mismas que las de acceso posterior al programa. Por razones de seguridad no las exponemos aquí. Instalación y Ejecución de Contapub.

Además se instala el motor gestor de la Base de Datos BDE con los Alias (nombre de la Base de Datos) mínimos para llevar un organismo. Existen dos instalaciones en caso de redes, una para el servidor y otra para cada uno de los puestos de trabajo (Clientes de la Base de Datos).

Esta versión no necesita de ningún fichero de texto ini, si bien crea uno interno que normalmente el usuario no necesita de modificarlo.

Este programa utiliza InstallShield que se encarga de crear las entradas en el registro, crear los iconos, etc. Por razones de compatibilidad, se usa la misma estructura de directorios que Sicalwin. Estructura de los Directorios La estructura de directorios normalmente será C:\IACONTA contiene además del programa, las tablas comunes a todas las empresas C:\IACONTA\LOCAL contiene preferencias de cada usuario, sus impresoras, tipos de letra y registros Logs. C:\IACONTA\LOCAL\empresa\TRABA03 carpetas de trabajo C:\IACONTA\empresa\CONTALnn Carpetas de ejercicios donde nn indica los dos últimos dígitos del ejercicio C:\IACONTA\empresa Carpeta de la Empresa, donde empresa es un código identificativo Instalación y Ejecución del m otor de base de datos En cada puesto de trabajo es conveniente instalar el motor de Base de Datos BDE, para acelerar e independizar las tareas. Se crea además los accesos directos en el escritorio para la ejecución de estos programas. Los programas de administración de base de datos son BDECFG.EXE (para Sicalwin) y BDEADMIN.EXE (para Contapub) funcionan de forma similar, ambos usan las bases de datos: SERVIDOR con Path direccionada a la carpeta común (normalmente C:\IACONTA) COR_XXXXXXXX (donde XXXXXXX es un código de la empresa, normalmente bajo C:\IACONTA) COR_LOCAL una base de datos para su uso en cada ordenador local. Además Contapub crea otros alias de trabajo y del ejercicio de forma automática. Fichero Contapub.ini de CONTAPUB El programa Sicalwin.exe no es aplicable desde las versiones 5.030701 En el manual del administrador se amplía esta información, así como configurar los niveles de seguridad y/o encriptación de datos (en su caso)

El programa ejecutable actual es CONTAPUB.EXE Para un buen visionado de la aplicación, se recomienda usar una resolución de pantalla de 1024 x 768.

Pág. 15 Manual Contapub

Contraseñas de acceso al programa: Estas contraseñas son opcionales, según el grado de seguridad que elija en su contabilidad, pueden no existir, y

en caso de que existan cada usuario puede tener definido un nivel distinto de acceso. Normalmente le aparecerá la pantalla de acceso: 1

Ilustración 2-1 Contraseñas de Acceso

éstas serían inicialmente: Nombre grupo: ADMILOCA Nombre usuario: (Según sus especificaciones) Contraseña : (Según sus especificaciones) Una vez tecleadas correctamente las claves de acceso, le aparecerá el Menú General, desde el cual Vd. podrá

acceder a todas las funciones de la Aplicación. (Según el nivel de autorización asignado a su clave de usuario).

1 En Administración puede acceder y cambiar y/o definir niveles de usuario y de funciones, lo cual le puede llegar a dar da una seguridad total (hasta el punto de que puede tener sus datos encriptados, y sólo podrán procesarse en el ordenador donde esté instalada la contabilidad.)

Gastos Pág. 16

Primera vez que se ejecuta. Antes de comenzar a trabajar normalmente con el programa, recomendamos leer las instrucciones que vienen

en el manual Tutorial, o en el manual de Apertura. A modo de resumen, le repetimos las acciones a efectuar. 1. Realice la configuración General (Administración->Configuración) los Identificadores de Contabilidad e

introducir los datos referentes a Tipo de Organismo, Nombre del Ente, etc. en 1 y también debe indicar los dígitos económicos (y funcionales en gastos) tanto para las partidas presupuestarias como para las operativas, de forma general en la 2 (para una individual pueden cambiarse)

Puede indicar también los nombres de las personas y cargos firmantes de documentos, opciones como

Inventario, Endeudamiento, Proyectos, etc., 2. Dar de alta las Partidas de Gastos e Ingresos de su Entidad. (Administración->Mantenimiento->Partidas)

(puede simultáneamente introducir su presupuesto provisional), a la vez relacione cada partida con la cuenta ó cuentas del P.G.C.P. (si tiene conceptos económicos o funcionales atípicos, puede darlos de alta igualmente)

3. Dar de alta algunos acreedores/deudores (sólo como ejercicio recomendable, pues se pueden dar de alta en el

momento de recoger las facturas, etc.). 4. Dar de alta los ordinales bancarios (un código por cada cuenta corriente de bano ó cajas que opere su

entidad.) 5. Si no lo hizo antes, introduzca provisionalmente los presupuestos de gastos e ingresos, (Otras-> Introducción

de Presupuestos) (Ya puede operar con el Presupuesto Corriente.! Para recoger los datos de Presupuestos Cerrados: Recoja uno a uno, las deudas y obligaciones pendientes que quedaron a fin del ejercicio anterior. (en años

sucesivos no hará falta este proceso) Administración->Apertura->Recoger Deudas y Obligaciones ejercicios cerrados)


Selección de Empresa y Ejercicio

Contapub. Seleccionar Empresa y Ejercicio.-

Ilustración 2-2 Selección de Empresa y Ejercicio

Si la aplicación se usa para varias empresas, debe seleccionar una de ellas así como el ejercicio en concreto

que va a aplicar.

Gastos Pág. 18

Menú Principal.

Logotipo de Presentación. Nota. Dicho logotipo puede y debe cambiar, adaptándose al logo particular de cada empresa. Simplemente introduzca su logo en la carpeta servidor (C:\IACONTA normalmente) y renómbrelo a

ESCUDO5.BMP

Ilustración 2-3 Menú principal

Pulse la inicial con <Alt-letra subrayada> de una opción del menú o seleccione con el ratón. Esta norma es

general para todos los menús.

Introducción a las Opciones del Menú Principal.: Archivo: Sale de la aplicación. Gastos, Ingresos, Otras y Tesorería hacen operaciones contables. También por Administración se pueden realizar operaciones especiales de apertura, cierre, etc. Gastos. Efectua cualquier operación de Gastos (menos Pagos) Ingresos. Efectua Operaciones de Ingresos (menos recaudación) Otras. Efectua resto de operaciones, Extrapresupuestarias, créditos, Directas, etc. Tesorería para anotar ingresos o pagos (movimientos de tesorería en general) Informes se usa para realizar listados, consultas, la rendición de cuentas, etc. Administración permite realizar funciones especiales., configuración, mantenimiento de tablas, ficheros,

correcciones, etc.


1) Nota en Opciones Gastos e Ingresos sobre elección del año de Presupuesto. En estas dos opciones le aparecerá un submenú de selección de Ejercicio de la operación, solicitándole que

explicite a qué presupuesto corresponde la operación que quiere efectuar. Puede ser: Corriente (Presupuesto del Ejercicio) Ejercicios Anteriores (Presupuestos Cerrados) Ejercicios Posteriores (Presupuestos Futuros) Generalmente el Ejercicio coincide con el ejercicio de la partida que se va a aplicar, así por ejemplo si va a

abonar cualquier factura de años pasados, (antiguas resultas) debe de elegir Anteriores Ejercicios. Si va a efectuar un compromiso de gasto (no un contraído de gasto, que se aplica siempre en el presupuesto corriente) entonces elegirá Posteriores ejercicios.1 Lo más frecuente será elegir el Presupuesto Corriente.

Una vez seleccionado el tipo de presupuesto se le mostrarán las operaciones posibles que puede Vd.

efectuar en otra ventana que aparecerá superpuesta a la derecha de las anteriores. 2) Nota sobre las cuentas de Tesorería.- Las cuentas de tesorería tienen dos partes: A) El Código de Cuenta del Plan General, que puede ser (según Canal de Ingreso): 5700 (sólo si es cuenta de Caja) 5710 (Cuentas de Bancos Operativas) 5720 (Cuentas de Bancos para Recaudación de Tributos tan sólo) 5730 (Cuentas Financieras. Para Préstamos, Créditos, etc) 5890 Para operaciones Virtuales (donde no se mueve realmente dinero) B) Desglose del Ordinal Bancario. Un código específico de cada Banco/Cuenta Corriente de hasta 7 dígitos. Así por ejemplo la Cuenta 5700 001 indica: Cuenta de Tesorería 5700 (Caja) Ordinal 001 (Caja de la Corporación) (Ello permite que la Corporación lleve dos cajas diferenciadas contablemente, aún cuando luego al hacer

arqueo el programa las sume) La Cuenta 5710 002 podría ser: Cuenta 5710 (Operativa de Banco) Ordinal 002 (Banco Popular por ejemplo) (No recomendamos usar el mismo ordinal con diferentes cuentas de tesorería del P.G.C.P. (por ejemplo 5710 002 y 5720 002) aunque ello pueda ser posible.2)

1 Debe de abrir partidas de los diversos ejercicios futuros que vaya a usar.

2 Sólo lo recomendamos a efectos de claridad, por si aparecen como tal en el format

Ejecución de Contapub Pág. 20

Capítulo 3 CONTABILIDAD DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

Operaciones del Ejercicio corriente de Gastos.- Se muestra un ejemplo de las operaciones de gestión del ejercicio corriente de gastos, en este submenú, no

están incluídos las operaciones inversas (anulaciones), ni las de tesorería, ni las de transferencias de créditos, ni de presupuestos cerrados, etc.

Cualquier operación del Presupuesto de Gastos, se realiza dentro de esta opción. (Ver Anexo I Tabla de

Operaciones de Gastos) En primer lugar debe seleccionar si la operación a efectuar es de este ejercicio, del anterior o de futuros

ejercicios

Ilustración 3-1 Selección de Ejercicio

Ilustración 3-2 Selección de Operación Gastos Ejercicio Corriente

Pág. 21 Contabilidad del Presupuesto de Ingresos

Operaciones Inversas del Ejercicio corriente de Gastos.-

Ilustración 3-3 Operaciones Inversas de Anulación de Gastos

Las operaciones inversas son las también llamadas “barradas”, que anulan las operaciones anteriores y en los casos que provengan de un documento de entrada, vuelven a activar el mismo, restableciendo su situación anterior.

Operaciones de Ejercicio cerrado de Gastos.-

El Presupuesto de Gastos ejercicios Cerrados, tiene la tabla de operaciones siguiente:

Ilustración 3-4 Selección de Operación Gastos Ejercicios Cerrados

Como se puede comprobar no es posible realizar contraídos sobre partidas de ejercicios cerrados, únicamente se admite expedir mandamientos de pagos.


Operaciones de Ejercicios futuros de Gastos.-

El Presupuesto de Gastos Ejercicios Posteriores o Futuros, sólo admite operaciones de compromisos de gastos, según las nuevas disposiciones. (no contraídos de gasto)

El Presupuesto de Gastos ejercicios Futuros, tiene la tabla de operaciones

siguiente: Ilustración 3-5 Operaciones de Ejercicios futuros


Ejemplo de una operación. Origen de un Gasto. Se recibe una Factura de algún Servicio realizado por un tercero. En principio debemos

contabilizarlo por la operación O (Obligación de Pago) (Debe de existir antes las fases de Autorización y Disposición del Gasto)

El programa permite realizar dichas operaciones individualmente o en forma Mixta, es decir realizar los tres pasos del expediente a la vez (ADO)

También si se dispone del módulo de Registro de Facturas, debería registrarse ésta y al realizar la operación O, tomar los datos ya recogidas del registro.

2) La siguiente fase del gasto es nte se recibe la orden de Expedir el Mandamiento de Pago,

como paso previo para realizar el pago. Dicha expedición debe contabilizarse por la operación 700 que naturalmente generará (opcionalmente) el mandamiento de Pago.

3) Por último, en Tesorería se anota el Pago real, lo cual debe contabilizarse, si bien no se

produce ningún documento individualizado producto de dicha operación (Sí se puede sacar una Relación de Pagos efectuados en un período)

Ilustración 3-6 Ficha ADO


Introducción de expediente de origen de un gasto La Fecha en formato Mes y Dia es la que se aplica a la operación contable, El Comentario, generalmente opcional, puede añadirse o tomarse de una tabla de comentarios, pulsado

doble click sobre el campo. Menú asociado de cada pantalla.- Toda pantalla, ficha o formulario, tiene asociado su menú. En este caso véase , que se puede usar como alternativa al uso de botones, o bien en otros

casos permiten realizar determinadas funciones. Botón de Ayuda en línea.-

El botón le permite ayuda en línea, sobre los datos y la ficha actual en pantalla. Toda ficha tiene en la parte inferior una línea de mensajes, con breve explicación sobre el campo donde

el foco está actualmente situado. (en el ejemplo, en el mes, -los campos cambian de color al situarse en ellos el

foco-) Botones de Navegación.-

Las flechas de navegación permiten situarse entre las distintas aplicaciones, (caso de multiaplicaciones).

Pestañas de cambio de página{TC ”Pestañas de cambio de página”\I 3} Ciertas Fichas, pueden constar de varias páginas, que se seleccionan pinchando en sus respectivas

pestañas Ilustración 3-7 Pestañas de cambio de páginas


Ejemplo de una operación. Continuación de un Gasto. En los casos de contabilización de operaciones no originadas por documentos anteriores,

como son todos los casos de operaciones de créditos ó la operación ADO) en la tabla de la página anterior los datos que generalmente se le pedirán son:

Obligatorios: La fecha, La Partida Operativa, fundamentalmente el concepto económico y el funcional El importe (que deberá ser menor al presupuesto vinculado de la partida) El código de tercero, acreedor ó proveedor que emite la factura u ocasiona la obligación del gasto. Opcionales: El comentario, el proyecto y/o expediente (si está activada la opción del proyecto), el número de factura

y el importe del iva, (con sus tipos de iva y prorrata) Al pedir el codigo del tercero, de partida, factura, etc, podemos hacer uso de las opciones para leerlo

de la tabla de terceros, partidas, etc.

Ilustración 3-8 Coger una Partida del Plan

Puede hacer uso de los botones de Nueva Aplicación, para recoger más ADOs con cargo al mismo tercero,

(e igual o distinta partida) Y luego le pedirá si no hay más aplicaciones/partidas podrá pasar a las otras páginas,


Campos Memos.- Un campo memo permite abriéndolo, (con <Ctrl-inicio>) introducir cualquier memorámdum, texto,

etc, que tiene la siguiente virtud además de quedarse ahí grabado para siempre, y por tanto consultarlo en cualquier momento:

Es de cualesquiera extensión (limitado por la capacidad de memoria del ordenador). Se imprimirán en el documento las primeras siete líneas del memo. Se termina de trabajar con el campo memo con <Ctrl-W> ó cierre normalizado de Windows (pulsando

en botón X esquina superior derecha).

Pide conformidad.- Ilustración 3-9 Conforme datos introducidos

Y si Vd. pulsa Sí, la operación se realiza

informándole con una pantalla de progreso y al final se presenta el documento de impresión por pantalla (según opciones) y se le informa de los números asignados tanto de documento como de operación en el diario:

Ilustración 3-10 Informe del Progreso de la Operación

Ilustración 3-11 Informe final de números de la Operación


Por último se le pregunta si va a repetirse una operación similar:

Ilustración 3-12 Pregunta si se quiere repetir una operación similar

Si acepta, se le vuelve a mostrar la ficha de aceptar datos del mismo tipo de operación. Otro Ejemplo de un Contraído de un Bien Inventariable Contapub mantiene automáticamente la Contabilidad del Inventario, del Endeudamiento y otras como la

Tesorería, Proyectos, etc. Veamos como hace para mantener actualizado el Inventario. (El endeudamiento es

similar)

Pantalla 4.13 Ejemplo Obligaciones gastos con bienes inventariables (tomado de MS/DOS) Vemos que el programa empieza mostrando la operación contable, pero de pronto se para y pide el Codigo

de Inventario. Ello es porque detecta que la cuenta del P.G.P.C. a que corresponde la partida es una cuenta de Inventario y por tanto necesita que se le dé el desglose (código) del mismo a que corresponde la operación, o bien alguna de estas opciones:

-Alta ║ - Ver x Código ║ Ver x Nombre -Cancelar- Una vez confirmada el alta, la operación continua mostrándonos en pantalla el documento generado para

que rellenemos opcionalmente ciertos datos, como código de proyecto, alterar descripciones, grabarle un memo, etc.

Partida: G-92-00-60103 -451 Construcción Viviendas Viña Grande Día de la operación: 12/02 Comentario: Ejemplo de un Contraído de Gastos. Importe de Cargo 5000000 Neto Disponible de 13429910 pesetas Código de Tercero: 004 CONSTR.Y TRANSP.GUTIERREZ,S.L. Código de Inventario: █ ║ -MULTI- [F3] Alta ║ -[F8] Ver x Código ║ -[F9] Ver x Nombre -NADA- ║ MUESTRA DE LA OPERACION SEGUN LA CONTABILIDAD FINANCIERA 1: 5.000.000 (0030) A 2: (0000) 5.000.000 CREDITOS DISPONIBLES PRESUPUESTO INICIAL


Capítulo 4 CONTABILIDAD DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Operaciones del Ejercicio corriente de Ingresos- Cualquier operación del Presupuesto de Ingresos, se realiza dentro de esta opción. (Ver Anexo Tabla de

Operaciones de Ingresos) En primer lugar debe seleccionar si la operación a efectuar es de este ejercicio, del anterior o de futuros

ejercicios

Ilustración 4-1 Selección de Ejercicio

Ejemplo de tabla de Operaciones. Ingresos. Se muestra un ejemplo de tabla de operaciones disponible en el Presupuesto de Ingresos, Ejercicio Corriente.:

Ilustración 4-2 Operaciones Ingreso Corriente


Operaciones de Ejercicios Cerrados de Ingresos.-

Ilustración 4-3 Operaciones de Ingresos Pptos. Cerrados

Operaciones inversas (anulaciones)

Ilustración 4-4 Operaciones Inversas Ingresos Corriente

Operaciones de ejercicios futuros.:

Ilustración 4-5 Compromisos futuros de ingresos

Ejemplos de Operaciones de Ingresos.- 1) Se establece un Padrón de Basuras, como son Deudas cobrables mediante recibos, debemos

contabilizarlo (operación deudores por Derechos Reconocidos, D.D.R. Ingreso por Recibo) 2) Se produce una liquidación de Plusvalías, en este caso no es un ingreso por recibo, pero supuesto que el

contribuyente no quiera realizar todavía el ingreso (si no, puede contabilizarse directamente por la Operación Ingreso Directo sin contraido previo que contabiliza deuda e ingreso a la vez), debemos contabilizar el Derecho Reconocido a favor del Ayuntamiento mediante la operación de código Deudores por Derechos Ingreso Directo.

3) Del Padrón de Basuras anterior, la fábrica Piensos S.A. realiza el ingresos de su recibo anual. Debemos

seleccionar la operación Ingreso sobre Recibos previamente contabilizados.


Contabilización de Nuevos expedientes de ingresos.- En los casos de contabilización de operaciones no originadas en fases ó documentos anteriores, (casos

220, 450, 460, 720 y 730 en este ejemplo): los datos que generalmente se le pedirán son: (resaltados en negrilla) Por cada aplicación (Partida de Ingreso): Pueden aplicarse varios contraídos en la misma operación, simplemente volviendo a introducir nuevos

datos en esta pantalla.

Ilustración 4-6 Derecho Reconocido de Ingreso

Al final saca opcionalmente la Carta de Pago (Además del Talón de Cargo)


Contabilización de Ingresos en expedientes ya abiertos.- En el caso de las operaciones que son continuación de otras, vg: 500, 501, 700, 710 y 800.. Todo el proceso es igual, sólo varía la entrada de datos, que es precisamente el n1 de documento origen. Por ejemplo, el Derecho Reconocido (CONTRAIDO) anterior tuvo el número 186, si Vd. quiere anotar un

ingreso de algún recibo de I.B.I. girado a un contribuyente, Vd. habría elegido la operación 700 Ingreso de Recibos con Contraído previo y en primer lugar se le pedirá precisamente el n1 de contraído

Ilustración 4-7 Selecciona documentos de entrada (ingresos)


En cualquier caso, sólo le admitirá el programa que teclee un derecho reconocido por recibo que tenga aún saldos

pendientes de ingresar y además le aparecerá los datos actualizados del mismo por pantalla como se indica en la pantalla 5.5.

Luego sólo resta teclear la cantidad concreta ingresada por el contribuyente (en este caso 1200), la fecha de ingreso

y un comentario para imprimir en el Talón de Cargo ó Carta de Pago. (puede seguir siendo el mismo), así como indicar (para la Contabilidad de Tesorería) en qué cuenta de tesorería se efectuó el ingreso.

Las cuentas de Tesorería son: la 5700, la 5710, la 5720 ó la 5730 más un código de desglose para diferencias los

bancos y/o cuentas corrientes concretas. Los ingresos virtuales, dependiendo del procedimiento de ingresos establecido en cada Ayuntamiento según las

opciones de la Instrucción de Contabilidad presentan un método ligeramente diferente. En estos casos, la operación se basará sobre dos documentos: El contraído de Ingreso, que indica la aplicación, año

del Derecho, Contribuyente, etc. y el Talón de Ingreso Pendiente de Aplicación Extrapresupuestario que informó elBanco en su día. Sólo se informa además, del importe, comentario y fecha de la operación en concreto.


Notas a las Operaciones de Ingresos. 1) Las operaciones 700 a 730 son operaciones de tesorería, ello implica que Vd. debe informar a qué cuenta

de tesorería se ha imputado el ingreso. Vea en notas generales las cuentas de tesorería. 2) Los ingresos que se producen por Banco, generalmente llevan otros procedimientos, (establecidos por la

Instrucción de Contabilidad) vg.: se ingresan las cantidades que el Banco envía al Ayuntamiento por Conceptos Extrapresupuestarios (Aplicación Diferida) contabilizando la tesorería por los ingresos reales efectuados y sólo cuando se sabe exactamente a qué partidas de ingresos corresponde, se aplican esas cantidades ya contabilizadas en Banco ó Cajas por la Formalización contable (Operación de código 800) sobre el contraído (Derecho Reconocido) oportuno. Naturalmente esta operación no producirá movimiento real alguno en la tesorería. (Son los llamados Ingresos Virtuales).

En estos casos, la operación se basará sobre dos documentos: El contraído de Ingreso, que indica la

aplicación, año del Derecho, Contribuyente, etc. y el Talón de Ingreso Pendiente de Aplicación Extrapresu-puestario que informó el Banco en su día. Vd. sólo informa además del importe, comentario y fecha de la operación en concreto.

3) En documentos multiaplicación, el documento padre indicará el total de la operación y el número de

aplicaciones que contiene, las cuales salen detalladas en un anexo a dicho documento, con expresión de cada partida, importe y tercero interesado en su caso.

En entrada, Vd. puede seleccionar todo el documento multiaplicación ó parte de él, con importes parciales

incluso. (Salvo en determinadas operaciones, que por su naturaleza no tenga sentido tal cosa.)

Otras Operaciones Pág. 34

Capítulo 5 OTRAS OPERACIONES Operaciones Extrapresupuestarias.

Ilustración 5-1 Otras Operaciones

En la opción Otras ->Extrapresupuestaria, se le pedirá un concepto extrapresupuestario como cuenta de Ingreso o de Pago, además de la cuenta de partida doble correspondiente al Deudor ó Acreedor no Presupuestario, etc.

En la opción Otras ->Directas, juegan únicamente las cuentas de Partida Doble, como si fuesen una Contabilidad de empresa privada, con uno/varios Cargos a uno/varios Abonos.

En la Opción Presupuestos le permite introducir los presupuestos provisionales ó definitivos. Anticipos de Caja Fija y Pagos a Justificar son como su nombre indica para dichos casos especiales. Las Operaciones Extrapresupuestarias, como su nombre indica, son las que no afectan al Presupuesto. Se

diferencian de las Operaciones Directas (que tampoco afectan al Presupuesto) en que siempre tienen implicado un Concepto Extrapresupuestario en la Operación, bien como Cargo, Debe ó Data Haber. Su mecánica por tanto es muy similar a los antiguos VIAP (Valores Independientes y Auxiliares del Presupuesto) y como ellos, existe una tabla de conceptos Extrapresupuestarios y pueden funcionar en Mandamientos de Ingreso ó de Pagos.

│ Ilustración 5-2 Menú Operaciones Extrapresupuestarias

Pág. 35 Otras Operaciones.

Ilustración 5-3 Ordenar un Pago Extrapresupuestario

Operatoria Extrapresupuestaria Pág. 36

Operatoria Extrapresupuestaria.- Los Datos que le requerirá el programa, son similares a las operaciones de gastos/ingresos, pero en este caso

en vez de partidas, le pide un concepto extrapresupuestario. Puede teclear F8 (por código) u F9 (alfabético por descripción) para ver cuáles son los conceptos extrapresupuestarios que tiene dados de alta. Puede dar F3 para dar un concepto nuevo ahora, sin salir de la operación.

Ejemplo de una ventana de ayuda de conceptos extrapresupuestarios

Ilustración 5-4 Ayuda seleccionando conceptos extrapresupuestarios

A continuación, sólo queda teclear la cuenta de Tesorería de Pago, (vea lo dicho sobre cuentas de tesorería), la 5700, la 5710, la 5720 ó la 5730 en este caso, (según el procedimiento de ingreso, pueden darse otros casos más complejos)..

Y luego el ordinal concreto, (en este caso, como es caja, normalmente debería ser único ó el mismo siempre

-mientras no tenga varias cajas en la Corporación-) El resto es igual a la mecánica de gastos, ingresos, etc, como todas las operaciones, le presentará el

documento, en este caso, el mandamiento de pago, le permitirá que rellene ciertos campos opcionalmente, como por ejemplo las notas memos:

Pág. 37 Ingresos Extrapresupuestarios.

Ingresos Extrapresupuestarios .- La mecánica es la misma que en los Pagos, en este caso, la cuenta de tesorería, lógicamente es para

ingresar, y el concepto extrapresupuestario hace de Abono, pero por lo demás todo es exactamente igual que en Pagos. El documento será lógicamente un Mandamiento de Ingreso.

El resto de Operaciones Extrapresupuestarias no difiere en gran medida de estas dos anteriores, lo único que sucede, es que en la mayoría de los casos el concepto extrapresupuestario o está fijado, o sólo puede ser alguno más o menos predeterminado.

Una operación interesante es la siguiente: X,0,740 S 740 Ingresos Pendientes de Aplicación. (Ent.Colab) Por medio de este ingreso extrapresupuestario se van guardando, con un número de ingreso

extrapresupuestario, los ingresos que los bancos envían al Ayuntamiento, pero sin aclarar a qué partidas presupuestarias corresponden, Vd. no obstante debe darles entrada para llevar bien la tesorería, y más adelante cuando el banco le envíe la nota diciendo a qué partidas en concreto corresponde, entonces debe entrar por presupuesto de ingresos y realizar la operación de Formalización de Ingresos.

La formalización de ingreso extrapresupuestaria se aplica en función del procedimiento de ingreso elegido.

(Diferido, Directo, etc.) Es por tanto para operaciones puramente extrapresupuestarias y no es el caso explicado en el párrafo

anterior sino lo previsto en dichos procedimientos de la Instrucción Contable.

Códigos de Operaciones Pág. 38

Capítulo 6 . CONTABILIDAD DE OPERACIONES DIRECTAS Ejemplo de una Tabla de Operaciones Directas. (Puede variar) /Menú Cód.Op. /Selec-/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ==== ======================================= V,0,000 S OPERACIONES DIRECTAS V,0,100 S 100 Operación General de Asientos Directos V,0,200 S 200 Movimientos Internos de Tesorería6.1.2.Operaciones Directas. Son las mismas que se pueden dar en una contabilidad de partida doble general. Sobre todo si usa el asiento patrón 100 Operación

General. Pues esta operación permite dar ilimitados apuntes al Debe con cualesquiera apuntes al Haber. El programa detecta siempre que exista cuadre y pide corrección en su caso.

En ningún caso estas operaciones afectan a los Diarios Presupuestarios. Ciertos asientos patrón ya están establecidos, no requiriéndoles la entrada de los códigos de cuenta y solamente se limita a introducir

los importes que le vaya solicitándole por pantalla.. Especialmente se aplica a las operaciones más frecuentes de este tipo. Las de Movimientos Internos de Tesorería, transferencias de líquido entre cuentas de tesorería, caja y/o bancos.

Ilustración 6-1 Operacion Directa General

Tanto en los movimientos internos de tesorería como en la más general operación de apuntes directos, simplemente se trata de dar Cargos con importes a una cuenta con las contrapartidas con Abonos.

En el caso de estar cuadrados los distintos cargos con los distintos abonos se habilita el botón Aceptar Operación para su anotación y como siempre impresión opcional del documento de la operación.

Pág. 39 Introducción de Presupuestos

Las operaciones de las opciones están codificadas de la manera siguiente: Cód. Operación: Estructura: Se compone de 3 partes: A,G,Cód. A= Presupuesto (1 carácter: I--> Ingresos) G= Grupo (Año Presupuesto) 0->Corriente, 1->Cerrado, 2,3,4->Posteriores Cód.= Código dentro del Presupuesto y Grupo. V,0,210 S Operaciones de Créditos de Tesorería V,0,299 S APUNTES DE LA CONTABILIDAD DEL IVA V,0,300 S 300 Apuntes de IVA Soportado V,0,310 S 310 IVA Repercutido (Anot. Contr. Previo) V,0,450 N Cargo de Certificaciones Descubierto a Ag. Re. V,0,510 N Prescripción V,0,849 S OPERACIONES EXTRAP. DE INMOVILIZADO V,0,850 S Producción de bienes por la propia entidad V,0,852 S Adquisición Lucrativa V,0,854 S Cesión gratuita recibida de bien inmueble V,0,856 S Desafectación de un bien de uso público V,0,862 S Afectación de un bien al Uso Público V,0,864 S Venta o Enajenación de un bien V,0,866 S Cesión gratuita entregada de bien inmueble V,0,868 S Otros motivos de Baja (pérdida, destruccion..) V,0,870 S Amortización del Inmovilizado V,A,100 N Apertura de la Contabilidad Extrapresupuestaria V,0,311 N Anulación del IVA Repercutido Pantalla 7.2 Tabla de Operaciones Directas (Versión 1.5)

La Operación Directa 100. La Operación 100 engloba la generalidad de todas las operaciones directas, ella comprende

cualquiera otra. También puede hacer apuntes mixtos, es decir uno o varios cargos a uno o varios abonos.

Sí debe de tener en cuenta, que cada operación debe estar cuadrada, es decir la suma de importes del Debe, debe ser igual al Haber.

Si la equivocación es simple de corregir, puede hacerlo en el mismo momento cuando el programa se lo indique, pues le mostrará el diario temporal de trabajo y sólo tiene que modificar allí mismo el valor que vea equivocado.

Existen operaciones directas especiales, en las cuales se comprueba que sólo se trabaje con ciertas cuentas

Veamos ahora un ejemplo de como se pueden hacer movimientos de tesorería a partir de la operación general 100.

Una vez rellenada la fecha y el comentario, se tecleó la cuenta 5710, que el programa detectó como de Bancos, pque requirió otro dato para poder completar la cuenta, como es el Ordinal Bancario. Metido éste y el importe del Cacontinuación pide la siguiente cuenta de Cargo.

Pantalla 7.4 Operando directamente. Cargos y Abonos Una vez finalizado el programa comprueba si están cuadrados el Debe con el Haber y si es así pide

conformidad:

Códigos de Operaciones Pág. 40

Pantalla 7.6 Pide Confirmación Si dice que sí, se anotará la operación en los libros, pero las operaciones directas no generan documentos

individualizados. No obstante existe la posibilidad a través de los listados de Relaciones de sacar una relación contable de

dichas operaciones.

Pág. 41 Introducción de Presupuestos

INTRODUCCIÓN DE PRESUPUESTOS Introducción de Presupuestos Provisionales. El presupuesto se da ó introduce sólo a las partidas calificadas como Operativas. El programa mantiene los

niveles de vinculación jurídica tal como se ha definido para cada partida de forma general (o individual). No obstante se puede listar los presupuestos a los distintos niveles (de presentación, de vinculación, etc.).

Como ya indicábamos algo anteriormente, las partidas operativas de gastos, necesitan que se les introduzca el presupuesto, antes de intentar hacer uso de ellas. (puede modificarse éste cuantas veces se desee entrando por la opción de Otras -> Presupuestos -> Provisionales mientras no se pasen a Definitivos.

Elija la opción de Otras -> Presupuestos Partidas de Gastos e Ingresos.

Puede elegir el botón adecuado para introducir presupuestos provisionales de Gastos ó Ingresos

El Presupuesto se introduce desglosado en

las operativas, pero el programa tiene en cuenta las vinculaciones jurídicas, de forma que la gestión de disponibilidad presupuestaria se rea-liza siempre sobre las partidas vinculadas, que generalmente están a definidas a un mayor nivel de agrupación.

Se le muestran en formato Tabla o Browse todas las partidas operativas, Vd. sólo tiene que ir introduciendo los importes en las partidas correspondientes y al final cerrar la ventana

(o teclear <ctrl-W) Una vez que introduzca los presupuestos de

su entidad local, lo conveniente es que compruebe cómo están introducidos a los distintos niveles, operativos, presupuestarios, etc, ello lo puede hacer de varias maneras:

Bien por informes o por el mismo submenú de Otras -> Presupuestos -> Listar Presupuestos Iniciales puede

obtener un listado de los presupuestos a nivel Provisional ó Definitivo. Y también puede en esta pantalla, una vez estén aprobados los presupuestos definitivos lo cual es muy

recomendable sobre todo cuando tenga que realizar modificaciones de créditos, debe de pasar los presupuestos a definitivos, si no, al lanzar el estado de liquidación de presupuestos, el programa entiende que el presupuesto inicial dela partida modificada es cero.

Ilustración 6-2 Introducción de

Presupuestos Provisionales

jecución de Contapub Pág. 42

8.2. Modificación Pptos. Provisionales.- Por medio de esta opción Introducción de Presupuestos Provisionales en partidas Operativas.

Vd. puede repartir un Presupuesto de una Partida Presupuestaria entre las Operativas que de ella dependen de una manera más rápida (No sirve para presupuestos definitivos).

Por tanto esa opción es una manera más rápida para la introducción masiva de presupuestos.

Pág. 43 Aperturas Contables.

Capítulo 7 ANTICIPOS DE CAJA FIJA.

Introducción a los Anticipos de Caja Fija Desde el menú principal, se elige la opción OTRAS que dará un submenú donde aparece la

opción de Anticipos de Caja Fija..

Ilustración 7-1 Otras Operaciones Los procesos de Anticipos de Caja Fija, (llamaremos A.C.F. en adelante) implican en primer

lugar la Constitución del Anticipo de Caja Fija, operación por la cual, se abre un fondo a un habilitado para que disponga del mismo para la adquisición normalmente de diversos bienes o consumos corrientes, (es decir partidas del capítulo 2), aunque en definitiva se estará a las normas con las limitaciones que reglamentariamente se dispongan en las Bases de Ejecución del Presupuesto.

Las compras que realice el habilitado se anotan en contabilidad por el proceso de Justificar, mediante el cual, se van asignando las partidas a cada una de las facturas que presenta el habilitado para dicha justificación (normalmente se hace por los procesos de multiaplicación para mayor operatividad), indicando el tercero a quien se ha pagado, cantidad, factura, comentario, etc. al final de la justificación, se imprime el documento ADOP con un anexo comprensivo de todas los gastos justificados.

Conforme va realizando pagos y justificando los mismos, se necesita reponer el fondo ó saldo del anticipo al habilitado, puesto que dicho anticipo permanece concedido por tiempo indefinido, a veces durante varios ejercicios, hasta que expresamente se cancele.

Las reposiciones de saldo, se puede hacer simultáneamente a la justificación de cada gasto o con

reposición posterior de forma extrapresupuestaria. Es decir, el modo de justificar, puede ser: * Con Reposición Automática, en cuyo caso, pide cuenta de banco por el cual se repone el

fondo al habilitado simultáneamente que hace la justificación, manteniendo el saldo del anticipo. Para que coincida el extracto de la cuenta de tesorería, hay que hacer la anotación contable de la justificación la misma fecha de pago de reposición de fondo al habilitado.

* Con Reposición Posterior mediante un Pago extrapresupuestario directo al habilitado, éste procedimiento en muchos casos es más realista con lo que sucede en la empresa, donde se anotan contablemente las justificaciones y posteriormente se ordena un pago extrapresupuestario para la reposición del fondo. Por tanto, siguiendo el principio contable de imagen fiel, se incluye esta operación, que además sirve para reflejar exactamente la cuenta de tesorería, si bien, reconocemos que la Instrucción sólo prevé el primer caso.

En este segundo caso, la justificación minora el saldo del anticipo, y sólo al anotar el pago extrapresupuestario de reposición, es cuando se incrementa de nuevo el saldo ó fondo del anticipo.

En cualquier caso, cada organismo elegirá el sistema que mejor se adapte a su organización.

jecución de Contapub Pág. 44

Como hemos dicho, la Reposición sería una orden de pago extrapresupuestaria al habilitado, y su anotación de pago realizado aumenta el saldo del anticipo (que al justificar se había minorado).

Ilustración 7-2 Justificacion de Anticipos C.F. Como toda Orden de Pago Extrapresupuestaria, se sigue el procedimiento similar a éstas, si

bien, en éste caso todavía es más simple, puesto que el concepto extrapresupuestario lo fija el programa, y sólo se necesita dar fecha, importe, código tercero habilitado y opcionalmente comentario. Asimismo, después de expedirse, se necesita su anotación de Pago Realizado (en el menú de Tesorería, anotar Pago Realizado de Reposición A.C.F.) para que efectivamente aumente el saldo del anticipo.

ón A.C.F.) para que efectivamente aumente el saldo del anticipo. El anticipo seguirá vivo, hasta que se produzca su cancelación, que puede ser con reintegro

del saldo que quedara en poder del habilitado, o en formalización cuando éste haya quedado a cero.

Pueden existir cualesquiera anticipos de Caja Fija constituidos, cada uno de ellos se identifica por un número que se adjudica secuencialmente, en realidad, el número de A.C.F. sigue la regla general de los documentos, es decir, año y número, sólo que en éste caso, el año siempre será 00.

Para operar con los A.C.F., en primer lugar, se selecciona el A.C.F. en concreto a trabajar, y luego se selecciona la operación a efectuar del menú de la parte superior, Justificación, Reposición, Estado (para ver su estado de saldo actual), Listar Histórico (que saca un informe de todo lo sucedido con el A.C.F. en el ejercicio), y por último su cancelación. La opción Varios, se utilizaba en versiones anteriores, cuando en un proceso largo (en caso de anotar muchas aplicaciones en el proceso de justificar,) que quede interrumpido anormalmente, para continuar las fases de su anotación, sin tener que repetir la introducción de todos los datos.

Pág. 45 Tesorería.

cución de Contapub Pág. 46

Capítulo 8 TESORERIA.

Ilustración 8-1 Menú de Tesorería

En esta opción se realizan todas las operaciones que implican movimiento en cuentas de tesorería sea caja ó bancos, y sean ingresos /o pagos.

También se han incluído las opciones de informes propias de la tesorería, así como operaciones especiales como son los Arqueos y las Transferencias de Pagos. Así se independiza más las funciones de tesorería de cara a que al entrar el usuario de tesorería tenga agrupadas sus funciones de forma operativa y no tenga que ir buscando en otras opciones del programa sus tareas.

Anotación de Pagos Realizados En primer lugar, se selecciona el tipo de pago a efectuar del menú de selección de pagos:

Ilustración 8-2 Tesorería Selección de Pagos

Una vez seleccionada la opción, el programa le presenta los pagos preparados para anotar su idem, (si no

hubiera, se le notificaría)

Informes Pág. 47

Se puede seleccionar el pago de un documento para anotar la fecha de su pago. (para anotaciones masivas de pago, elija la opción correspondiente en el menú anterior)

Informes Pág. 48

Recaudación de Ingresos Debe elegir la opción correspondiente del menú de clase o tipo de ingreso que se ha recaudado.

Hay como puede verse 5 grandes grupos: (Grupos de la Contabilidad Presupuestaria son los tres primeros y probablemente también el cuarto) Ingresos de Contraidos previos.- Cuando ya se haya reconocido previamente el derecho, y ahora lo que se trata es de imputar el ingresos a alguno de los derechos reconocidos previamente contabilizados. (sólo para el caso de derechos de presupuesto corriente) Ingresos Sin Contraídos previos.- En este caso, la recaudación del ingreso se ha producido sin haberse contabilizado previamente el derecho, el programa anotará los apuntes automáticamente del derecho reconocido. Ingresos de Derechos Reconocidos Presupuetos Cerrados Como su nombre indica, es parecido al caso de ingresos de contraidos previos, pero para el caso de presupuestos anteriores. Forzosamente se debe seleccionar uno de los contraidos de ingreso que se mostrará en pantalla de los ya registrados. Ingresos de Aplicación Provisional (Diferida) Según la cuenta de ingreso (banco, caja, etc) existen las cuatro opciones, como su nombre indica, se registra el ingreso, pero sin adjudicarle la partida, contraído, etc. dado que sólo se tiene información del importe y del canal de ingreso donde se ha efectuado el mismo, Posteriormente cuando se sepa a qué ingreso (partida, contraído, etc) corresponde exactamente se debe hacer la aplicación definitiva. Ingresos Extrapresupuestarios. Autoexplicativo. Ingresos de Aplicación Anticipada. Comprende el caso de anticipación de ingreso explicado en la Instrucción.

Movimientos Internos, Op. Directas Por Operaciones Directas, se efectuará un cargo y un abono como en la contabilidad de Partida Doble,

Informes Pág. 49

El cargo se hará en la cuenta tesorería (banco, caja) donde se ingresa y el abono de donde procede la transferencia.

Aplicación Definitiva de Ingresos.- Para los casos de Aplicación Provisional de Ingresos, cuanto antes debe procederse a la aplicación definitiva de los mismos, en esencia el proceso consiste en adjudicar el (los) ingresos provisionales a alguno de los tres supuestos siguientes: A ingresos sin contraído previo (presupuestos corrientes, dar básicamente la partida y el tercero) A ingresos con contraído previo (presupuestos corrientes ó cerrados, seleccionar el derecho reconocido a imputarle el ingreso) A ingresos extrapresupuestarios (básicamente dar el concepto y el tercero) El programa admite multiaplicaciones en todos éstos casos.

Arqueos

Actas de Arqueo. Creación. Crea una nueva acta de arqueo, a partir de la última efectuada. También puede volver a recalcular otra anteriormente ya efectuada. El programa es totalmente flexible para calcular hojas de arqueo, lo

único que se necesita es haber hecho la apertura de la tesorería.

Pantalla 11.11 Opciones para el Arqueo. Una vez creados algún(os) arqueos, puede proceder a listar(los) con

opciones, como son Imprimir las tres partes de arqueo, Imprimir un arqueo de una sola hoja (con o sin firmas de los claveros) Imprimir un arqueo simulado de todo el ejercicio (sólo si ya ha

llegado al final del mismo)

Informes Pág. 50

Relación de Transferencias de Pagos

Existe un completo sistema de realizar y trabajar con las relaciones de transferencias de pagos, es posible

crearlar, modificarlas, imprimirlas, enviarlas como fichero al banco, e incluso anotar su pago. Se pueden seleccionar las órdenes de pago a incluir en la relación, y éstas relaciones se van numerando

para su registro.

Relación Pagos no por Transferencias Se pueden hacer otro tipo de relaciones de carácter administrativo y/o organizativos, a otros efectos. (firmas para la Alcaldía, etc) tanto de órdenes de pago, como de Obligaciones Reconocidas, (facturas) etc.

Anotar Pagos de una Relación La anotación del pago de una relación, simplifica el tiempo para anotar el pago de documentos, puesto que no hay que ir uno por uno Simplemente seleccione de la pantalla que se le muestra la relación pendiente de anotar su pago, e introducir la fecha de anotación del mismo.

Libros de Tesorería Básicamente son los antiguos libros llamados de Caja, es decir los libros registros de Ingresos y de Pagos. Existen opciones para su impresión, como es imprimir por documento relacionando ó no sus

multiaplicaciones (para una mejor información)

Informes Pág. 51

Capítulo 9 Menú INFORMES

Ilustración 9-1 Menú Informes

En este menú se obtienen informes de los datos contables, la primera parte, sirve para obtener copias de los documentos ya hechos, así como consultar el seguimiento tanto de operaciones (nos da información de todas las operaciones relacionadas con una determinada –o un documento- tanto los antecedentes de dicha operación como las descendientes de ella) como de documentos (parecido a lo anterior, pero da una información más estricta, sólo muestra los documentos inmediatamente anterior e inmediatamente posteriores a una operación \ documento, además el método interno de búsqueda es más exhaustivo (también mas lento) por lo que puede servir de alternativa \ complemento al anterior. El segundo grupo muestra los Libros tanto principales como mayores y

otros útiles a la gestión y de información gerencial. El tercer grupo es el que engloba a todos los infomes necesarios \

preceptivos para la obtención de rendición de cuentas anual, (naturalmente todos estos informes pueden obtenerse en cualquier momento del ejercicio, por lo que no es obligatorio esperar al cierre para sacar cualquiera de ellos. Además la mayoría de ellos, aunque se produzca el cierre del ejercicio, pueden obtenerse o limitarse su listado hasta un mes concreto, lo que puede servir también para cuadrar a nivel de cualquier mes concreto. El cuarto grupo es simplemente una utilidad para recuperar listados

anteriormente dirigidos al disco ,dado que los informes en primer lugar se presentan en primer lugar en pantalla –por lo que pueden considerarse también como consultas- y posteriormente se pueden dirigir a impresora, e-mail ó archivarlos en disco con un nombre asignado por el usuario para posteriormente recuperados, que es precisamente lo que hace esta utilidad. Naturalmente una vez recuperados pueden de nuevo imprimirse. Las consultas se diferencian de los listados en que salen sólo por

pantalla, su función es presentar información útil a la gestión, no regulados por los listados oficiales, que permitan conocer aspectos interesantes del sistema contable de información.

Informes Pág. 52

Copia de Documentos- Puede sacar en cualquier momento copia de un documento del ejercicio,

para ello, sólo tendrá que solicitarlo bien dando su número de operación o bien su número de documento (el número de documento, consta de tipo, ejercicio y número) que es invariable aunque quede como pendiente y se trasvase de un ejercicio a otro. Seguimiento de Operaciones.- Otra de las prestaciones de Contapub, es que lleva el expediente de

los gastos/ingresos automáticamente. Vd. puede ver inmediatamente el historial de cualquier gasto, por ejemplo, desde que se autoriza hasta que se paga por tesorería, y si el gasto se paga en varias veces, Vd. puede ir siguiendole la pista perfectamente, con fechas, descripciones, etc, e incluso poder sacar copias de cualesquiera documento generado en el historial de dicho gasto (lo mismo para ingresos) de una manera muy fácil. En principio, para consultar cualquier expediente, sólo le es necesa-

rio conocer de cualquier documento, cuál es su número de documento ó de operación.

Ilustración 9-2 Seguimiento de Operaciones

Entre Tipo Documento y: Año y Nro. Documento, ó bien Nro. Operación

Informes Pág. 53

Entonces se le mostrará (si es un documento que exista), la pantalla

del expediente: ╔════════════════════════════════════════════════════════════════════ ║ AYUNTAMIENTO DE de DEMOSTRACION CONSULTAS A EXPEDIENTES ║ ║ N1 │FECHA│A-G-COD│DOCUMENTO │COMENTARIO - │ - ║ ║ OPE.│DD-MM│CODIGO │Tip-Añ-Nro.│ --- │ Línea ║ ║═════╪═════╪═══════╪═══════════╪═══════════════════════════╪════════║ ║ 578│ 1-01│G-A-450│OR-91- 4101│SUM.MAT.DE LIMPIEZA │ 1 ║ ║ 962│30-01│G-1-700│PE-92- 22│SUM.MAT.DE LIMPIEZA. │ 2 ║ ║ 1109│30-01│G-1-800│PR-92- 8│SUM.MAT.DE LIMPIEZA. │ 3 ║ ║

............................................................... .......║ ╚════════════════════════════════════════════════════════════════════╝ Pulse nro. de apunte a consultar ó <Esc> cancela 2 Pantalla 10.17 Consultas a Expedientes de Gastos/Ingresos Ahora puede consultar específicamente cualesquiera operación del

expediente, situándose en la línea que sea y eligiendo la pestaña bien del documento en sí, bien de las aplicaciones de dicho documento, bien de la información cabecera del diario, o bien de cada uno de los apuntes generados en la operación Seguimiento de Documentos.- Esta consulta es similar a la anterior, la diferencia es que muestra

estrictamente la información referente al documento solicitado, tanto la información de los documentos de los que proviene como de a los que va. Al igual que en el caso anterior, se solicita el documento a

visualizar, bien por su número de operación, bien por su tipo año y número, clave que permanece inalterable incluso aunque el documento se trasvase de un ejercicio a otro.

Ilustración 9-3 Seguimiento de Documentos

Las distintas pestañas, informan sobre el documento según: Seguimiento: Cargos y Abonos mostrando Viene de, Actualiza y adonde Va.

Histórico del Documento, Cálculo de Total x Aplicaciones, Aplicaciones, (estas dos pueden usarse para comprobar coherencia de datos), Diario Padre e Hijos de cuando se creó, mostrando sus apuntes.

Informes Pág. 54

Introducción a los Informes y Listados.- Con Contapub podrá obtener toda la información contable que se establece

en la Instrucción de Contabilidad de Administración Local. Los listados relativos a Operaciones Comerciales, Administración de

Recursos de Otros Entes y Contabilidad de la Recaudación, no están recogidas en la versión standard, asimismo pueden existir ligeras diferencias de formatos así como faltar alguno en concreto, por no haberse considerado conveniente. 1 Los formatos de listados, se ajustan generalmente a los mismos que se

indican en dicha Instrucción y en el Boletín Oficial del Estado. Naturalmente en los listados adicionales que Contapub realiza y que no

estaban recogidos por la Instrucción, el formato es libre y diseñado en función del buen criterio de los técnicos de Informática Alcazaba, así como de las indicaciones de algunos usuarios de esta aplicación. También se pregunta los parámetros de página, copia, modelo de

impresora, etc. e igualmente para cada listado, se pide sus parámetros propios, desde qué cuenta/concepto/partida hasta, desde qué mes inicial, hasta qué mes final, (toda la información está desglosada por meses, pudiéndose sacar por tanto la información referida bien a un mes concreto, bien hasta un mes concreto) La información no se mantiene permanentemente agregada o acumulada, sino

que se acumula periódicamente ó cuando se necesite actualiza a nivel agregado. Por ejemplo cuando se quiere listar. El programa detecta cuando esta información se solicita agregada y pudiera ser, (no necesariamente está desactualizada) que algún dato introducido recientemente haya afectado a dichos niveles de acumulación. Por lo tanto puede que previamente al listado, el programa actualice dicha información en niveles superiores. (también lo puede Vd. hacer expresamente) Parámetros de los listados.- Cada listado tiene unos parámetros propios para seleccionar desde tal a

cual mes, cuenta, etc., etc., pero hay también unos parámetros de impresión, y de página que se presentan siempre invariablemente a fin de que el usuario disponga la presentación del propio listado. Dichos paráme-tros afectan a desde qué página se quiere listar, n1 de copias, modelo de impresora seleccionado, etc. (ver figura) así como a márgenes, etc. Cada listado puede variar los valores iniciales que presenta (los que tiene cada listado por defecto) pero Vd. puede variarlos a su gusto. Los parámetros generales de todos los listados son:

1 En todo caso, si se advierte algún listado necesario para la gestión de su Ayuntamiento, que Contapub no recoja y la Instrucción de Contabilidad sí, Informática Alcazaba se lo suministraría sin ningún cargo adicional.

Pág. 55 Listados.

Ilustración 9-4 Ejemplo de Pantalla de Configuración de un Listado

A la izquierda siempre se muestran los parámetros propios del listado en cuestión. A la derecha los parámetros generales para imprimir. Estos siempre son los mismos. Parámetros del Listado de los presupuestos: Tipo Presupuesto. Selección alternativa con botones de radio (sólo se puede seleccionar uno) Gastos/Ingresos/Resumen Prov/Definitivos: Seleccionar una opción del control desplegable. Provisionales, ó Definitivos Nivel de Partidas: Operativas, Presentación, Vinculadas Ordenación en Listado: Por conceptos económicos ó Funcionales (Gastos únicamente) Actualizar Mayores Acumulados: Importante. Esta casilla indica que se actualizen las partidas de nivel superior para que éstas reflejen

la situación actual. (Téngase en cuenta que las operaciones se hacen a nivel operativas, por ello, si se quiere un informe con un mayor grado de resumen, se deberá pasar la acumulación de mayores)

Parámetros de Listados Común o General en todos los listados: Margen Superior: El que se deja arriba en la página sin imprimir. Margen Izquierdo, Desplazamiento Izquierdo. El del lado izquierdo de la página Margen Derecho: (el que se deja al borde derecho. Actualmente sólo se utiliza para impresoras especiales) Orientación: En forma Apaisada (Horizontal) o Retrato (Vertical) Selección de Fuente: Permite seleccione la fuente y el tamaño de ésta a su gusto. Antiguas Opciones MS/DOS: De momento no operativo en muchos listados. Moneda Presentación: Puede imprimir en euros o pesetas cualquier listado. Deseo Diálogo: Permite diálogo antes de enviar el informe a la impresora por defecto. Imprimir Directamente: En la Impresora por defecto. (si no, espera antes de imprimir una última opción de seleccionar impresora y el

nro. de copias) Seleccionar Impresora: Inmediatamente. Opción Logos: En qué esquina del papel se imprime el logo del organismo. Una vez seleccionado los parámetros pulse Aceptar y comenzará la elaboración del informe. En cualquier momento, puede interrumpir dicha creación de las páginas del informe, (útil si el informe es muy largo y sólo quiere ver

las primeras páginas) y visualizar hasta donde ha llegado, o cancelarlo definitivamente. Al final, el informe se visualiza por pantalla, antes de enviarse a la impresora (exepto si ha seleccionado imprimir directamente), y en

esa previsualización, puede hacer lo siguiente:

Informes Pág. 56

Ilustración 9-5 Ejemplo de vista previa de un listado- Visor de Informes por pantalla. Al visualizar los informes por pantalla, se le muestran página a página, pudiendo trasladarse de una a

otra sencillamente con el menú de iconos de la barra superior, así como otras funciones, que a continuación se explican:

La barra de iconos superior, le permite:

Icono 1.- Para enviar como e-mail a otro usuario de la red.

Icono 2.- Abrir un fichero guardado anteriormente.

Icono 3.- Guardar este informe como fichero en

disco. Icono 4,5,6 y 7.- Para navegar entre las páginas del informe. Icono 8. Hace/deshace Zoom Acerca/Aleja la imagen. Icono 9.- Imprime en impresora. Icono 10.- Salir, abandonar. Igualmente se pueden utilizar las opciones del menú Prevista, para las mismas funciones. Cuando se está imprimiendo se muestra el menú seleccionado, mientras la palabra "Haciendo Pág. nn". Solamente en caso de que Vd. haya hecho la opción de que se "pause" el listado cada vez que se termine

una página, se le mostrará en el centro de la pantalla el cajetín de la figura siguiente, a fin de que Vd. una vez examinada dicha página determine si quiere o no continuar con el listado.

En cualquier caso, Vd. puede cancelar en cualquier momento todos los listados pulsando la tecla <Esc> (escape).

Ilustración 9-6 Iconos Vista Previa Impresión

Pág. 57 Listados.Libros Principales

Libros Principales Mayores y diarios: En realidad comprende este Menú comprende todas estas opciones: 1.- Libro Diario General de Asientos. 2.- Libro Mayor de Cuentas. 3.1- Libro Diario de Operaciones del Presupuesto de Gastos. (Presupuesto Corriente). 3.2.- Libro Diario de Operaciones del Presupuesto de Gastos. (Presupuestos Cerrados). 3.3.- Libro Diario de Operaciones del Presupuesto de Gastos. (Ejercicios Posteriores) 4.1.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Gastos. (Presupuesto Corriente) 4.2.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Gastos. (Presupuestos Cerrados). 4.3.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Gastos. (Ejercicios Posteriores). 5.1- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Ingresos. Presupuesto Corriente. Primera Parte: Previsiones y Compromisos. 5.2.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Ingresos. Presupuesto Corriente. Segunda Parte: Ejecución por Formas de Exacción. 5.3.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Ingresos. Presupuestos Cerrados. 5.4.- Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto de Ingresos. Ejercicios futuros. 6.- Libro Mayor de Conceptos No presupuestarios. Además, estos libros auxiliares: 7.- Ficha de Terceros. 8.- Mayor Auxiliar de Cuentas de Partida Doble. 9.- Libro de Inventarios y Balances.)

Informes Pág. 58

Mayores de Gastos Se le ofrecerá una pantalla para que Vd. seleccione las opciones: ╔═══════════════════════════════════════╗ ██████████████████████████████████████████████████████████████████████ █------ MENU DE PARAMETROS DE CONSULTAS ------- █ █ Del Listado : ██ █ █ █ █ Partida ini. G/92/00/11200 - Si Saldos, sólo teclee Partida nicil█ █ Partida fin. G/99/00/99999 9999 Si Extractos, Hasta qué Partida. █ █ Mes inicial. 01 █ █ Mes Final. 12 █ █ Comp. Saldos N lo para comprobar integridad de datos. █ █ Agr. Prspsto. CORRIENTE ser Presupuesto Cerrado ó Futuro █ █ █ ██████████████████████████████████████████████████████████████████████ Pantalla 10.3. Opciones/parámetros de Consultas a Mayor de Gastos.

Pág. 59 Listados.

Ejemplo de Listado: Mayor de Gastos: ║ AGRUPACION DEL PRESUPUESTO CORRIENTE

║ \ CL. FUNCIONAL 511 CARRETERAS, CAMINOS Y VIAS PUBLICAS Página: 11

\ │CL. ECONOMICA 21000 INFRAESTRUCTURA Y BIENES NATURALES

│├─────┬─────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────── ───────────────┤ │ │OPERACION│ COMENTARIO │ IMPORTE │ CREDITOS │ SALDOS DE

│ │FECHA│NUM. IND│======== DE LA OPERACION ==========.│ (PESETAS) │ TOTALES │ CREDITOS

OBLIGACNES.│P.ORDENADOS│P.REALIZ│ ├─────┴─────────┴─────────────────────────────────────┴────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────

───┤ │ACUMULADO HASTA LA FECHA..: │ 0│ 0│ 0│ 0│ ├─────┬─────┬───┬─────────────────────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤

│PARTIDA......:G 92 00 21000 511 INFRAESTRUCTURAS Y BIENES NATURALES. CARRETERAS MES de En

├─────┬─────┬───┬─────────────────────────────────────┼───────────┼─── ────-──┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤

│30-01│ 1419│450│SUMINISTROS.UD.ROTULO. .│ 48.686│ 0│ -48.686│ 48.686│ 0│ │

│ -48.686│ 0│ 0│ 48.│

├─────┴─────┴───┴────────────────────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL ACUMULADO Enero.: . │ 0│ -48.686│ 48.686│ 48.686│ 48.│

├────────────────────────────────────────────────────┴────────────┴─── ───-───┴───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤

│30-04│ 2844│700│LIMPIEZA VIAS PUBLICAS EN VARIOS. .│ 273.000│ 0│ -48.686│ -273.000│ 273.000│ 48.686│

│30-04│ 2860│700│TRABAJOS EN BDA.EL ROMERAL. .│ 44.000│ 0│ -48.686│ -317.000│ 317.000│ 48.686│

│30-04│ 2864│700│JESUS ALVAREZ.TRABAJO TORREALQUE. .│ 35.595│ 0│ -48.686│ -352.595│ 352.595│ 48.686│

│30-04│ 2941│800│LIMPIEZA VIAS PUBLICAS EN VARIOS. .│ 273.000│ 0│ -48.686│ -352.595│ 79.595│ 321.686│

│30-04│ 2957│800│TRABAJOS EN BDA.EL ROMERAL. .│ 44.000│ 0│ -48.686│ -352.595│ 35.595│ 365.686│

│30-04│ 2961│800│JESUS ALVAREZ.TRABAJO TORREALQUE. .│ 35.595│ 0│ -48.686│ -352.595│ 0│ 401.281│

│30-04│ 3011│450│SUM.ESTIERCOL JARDINES MPLES. .│ 46.000│ 0│ -94.686│ -306.595│ 0│ 401.281│ │30-04│ 3041│450│SUMINISTROS.MAT.ARIDOS. │ 43.680│ 0│ -138.366│ -262.915│ 0│ 401.281│

│30-04│ 3042│450│SUMINISTROS.MAT.ARIDOS. .│ 9.632│ 0│ -147.998│ -253.283│ 0│ 401.281│

├─────┴─────┴───┴───────────────────────────────────┼────────────┼ ──────-───┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤

│TOTAL ACUMULADO Febrero: .. . │ 0│ -147.998│ 147.998│ 401.281│ 401.281│

├───────────────────────────────────────────────────┴────────────┴ ──────-───┴───────────┼───────────┼───────────┼─────────┤

│TOTAL ACUMULADO PARTIDA.: │ 0│ -595.753│ 595.753│ 946.003│ 756.923│

└───────────────────────────────────────────────────┴────────────┴ ──────-───┴───────────┴───────────┴───────────┴─────────┘

Informes Pág. 60

Libro General de Operaciones o Asientos.Consulta al Libro Resumen General de Asientos. En principio se le pide desde-hasta cuando quiere el informe: ███████████████████████████████████████████████████████████ █ ------ MENU DE PARAMETROS DE CONSULTAS ----- █ █ Del Listado : █ ============= █ Desde el dia 01 █ Desde el mes 01 █ Hasta el dia 31 █ Hasta el mes 12 Pantalla 10.21 Opciones entre fechas Y a continuación se le agrupan las operaciones por tipo de operación

(conformando los asientos) y por fin se muestran los datos de esta manera: ┌──────┬───────────────────────────────────┬─────────────┬───────────┐ │CODIGO│ D E S C R I P C I O N │ D E B E │ H A B E R │ │CUENTA│ │SEGUNDO ORDEN│SEGUNDO DEN│ ├──────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼───────────┤ │ │ TOTAL DIAS ANTERIORES ........... │ 67.501.603│ 458.976│ ├──────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼───────────┤ │6420 │SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA │ 190.921│ │ │6423 │SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE │ 432.033│ │ │6456 │ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS │ 830.460│ │ │6459 │OTROS TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS│ 204.870│ │ │6480 │MATER. DE OFIC., ORDINARIO NO INVEN│ 508.577│ │ │6482 │MATERIAL DE OFICINA, MATERIAL CULTU│ 20.000│ │ │4000 │A: ACREEDORES OBLIG. RECON. PPTO. C│ │ 229.488│ │ │POR REGISTRO Y EXPEDICION del Mandamiento de Pago│ │ │ │ASIENTO Número 48 Fecha: 28-02 │ │ │ │4000 │ACREEDORES OBLIG. RECON. PPTO. CORR│ 508.577│ │ │4100 │A: ACREEDORES POR PAG. ORDENADOS PP│ │ 508.577│ ├──────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼───────────┤ │ │ SUMA Y SIGUE .................... │ 70.197.041│ 1197.041│

Pantalla 10.22 Listado (Resumido) del Libro General de Asientos.

Consulta al Libro Diario de Operaciones de Gastos CORPORACION DE DE DEMOSTRACION, PROVINCIA DIARIO DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE 1992 AGRUPACION DE PRESUPUESTO CORRIENTE Fecha:

30/01/92 ┌─────┬─────┬───┬───────────────┬───────────────┬─────┬─────────────── │NUMER│NUMER│IND│APLIC.PRESUPUES│ │ │ │ │ │ ├──┬─────┬──────┤ IMPORTE │CODIG│ TERCERO └─────────────────────────────────────────────────────────────────────

Pantalla 10.23 Listado ejemplo Cabecera de Operaciones de Gastos

Pág. 61 Listados.

Informes Pág. 62

Libros de la Contabilidad Auxiliar. Estos libros indicados como obligatorios, no están en muchos casos

definidos (en cuanto a su formato) por la Instrucción de Contabilidad, por lo que el diseño es propio en dichos casos. Son los que se muestran en el Menú siguiente: AYUNTAMIENTO de DEMOSTRACION Provincia de ........ ╔═══════════════════════════╗ ║===== MENU PRINCIPAL =====║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1992 ║ de DEMOSTRACION ║ ║ Ejercicio: 1992 MES: 07 ║ MES DE TRABAJO.......: Julio (07) ║ Ingresos ╔═════════════════════════════════════════════╗ ║ Gastos Op║============ MENU DE LISTADOS ============ ║ ║ Extrapres║ 1. Menú, Libros de Contabilidad principal ║ ║ Directas ║.2. Libros╔═════════════════════════════════════════════╗ ║ Mantenimi║ 3. Menú, ║ = MENU DE LIBROS DE CONTABILIDAD AUXILIAR = ║ ║ Consultas║ 4. Menú,o║1. Registro de Mandamientos Expedidos de Pago║ ║.Listados.║ 5. Menú, ║2. Registro de Compromisos de Ingresos. ║ ║ Administr║ 6. Menú, ║3. Libro de Operaciones No Pres. de Tesorería║ ║ Utilidade╚══════════║4. Registro General de Tesorería. Ingresos. ║ ║ Procesos de Cierres.║5. Registro General de Tesorería. Pagos. ║ ║ Operaciones de Apert║6. Auxiliar de Cuentas Corrientes de Recaudad║ ║ Salida. ║7. Actas de Arqueo. Listados ║ ╚═════════════════════║8. Actas de Arqueo. Creación ║ ║9. Diario Operativo Auxiliar ║ ╚═════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.8 Menú de Libros de Contabilidad Auxiliar. Registro de Mandamientos Expedidos de Pago. Un Listado cronológico de los mandamientos de Pago. Permite seleccionar por tipo de mandamiento. 2.- Registro de Compromisos de Ingresos. Listado cronológico de los compromisos de ingreso. 3.- Libro de Op. No Presupuestarias de Tesorería. Los Mandamientos de conceptos Extrapresupuestarios. 4.- Registro General de Tesorería. Ingresos. Similar al Antiguo Libro de Caja. Ingresos. Tanto éste como el siguiente libro son muy útiles para efectuar el

cuadre mensual con las actas de arqueo. 5.- Registro General de Tesorería. Pagos. Similar al Antiguo Libro de Caja. Pagos. 6.- Auxiliar de Cuentas Corrientes de Recaudación. Opcional.

7.- Actas de Arqueo. Listados. Listado de cualquier acta de arqueo efectuada.

Pág. 63 Listados.

Primero se selecciona el arqueo (por su fecha) concreto a listar: ╔═══════════════════════════╗ ║ Del Listado : ║ ║ ============= ║ ║ Arqueo de fecha: ║ ║ ║ ║ Día de arqueo..: 31 ║ ║ Mes de arqueo..: 01 ║ ╚═══════════════════════════╝ Pantalla 11.9 Opciones de fecha para arquear. Luego el destino donde se va a mostrar las hojas de arqueo: ║ Ejercic║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║.: Febrero (02) ║ Directa║ 4. Menú, Anexo╔════════════════════════════════════════════ ║ Ope. Es║ 5. Menú, Relaci║ = MENU DE LIBROS DE CONTABILIDAD AUXILIAR = ║ Manteni║ 6. Menú, Listad║ Registro de Mandamientos Expedidos de Pago. ║ Consult╚════════════════║ Registro de Compromisos de Ingresos. ║ Listados. ║ Libro de Operaciones No Pres. de Tesorería. ║ Admin╔════════════════════════╗tro General de Tesorería. Ingresos. ║ Utili║========= DESTINO ======║tro General de Tesorería. Pagos. ║ Proce║ Impresora ║iar de Cuentas Corrientes caudadore ║ Salid║ Fichero ║ de Arqueo. Listados ╚══════║ Pantalla ║ de Arqueo. Creación ║ Cancelar ║══════════════════════════════════════ ╚════════════════════════╝ Pantalla 11.10 Elección del destino de impresión. Y a continuación se listan/muestran las TRES Partes del Arqueo: AYUNTAMIENTO DE.. ESTADO DE TESORERIA PROVINCIA DE

.. PRIMERA PARTE. RESUMEN GENERAL DE TESORERIA. MES DE Enero FECHA ARQUEO:

31/01/92 ╔═══════════════════════╤═════════════╤══════════════════════╤════════ ║ │ IMPORTE │ │ IMPORTE ╠═══════════════════════╪═════════════╪════════════════════╪══════════ ║ PAGOS │ │ COBROS │ ║ 1. PRESUPUESTARIOS │ │ 1. PRESUPUESTARIOS │ ║ GASTOS PPTO. CORRIENTE│ 98.809.274│INGRESOS PTO. RRIEN│16.913.896║ ║ GASTOS PPTOS. CERRADOS│ 0│INGRESOSPTOS.CERROS│ 072.281║ ║ DEVOLUCION DE INGRESOS│ 0│REINTEGRO DE GASTOS ║ ║ 2. OPERACIONES │ │2. OPERACIONES │ ║ ║ NO PRESUPUESTARIAS │ 102.626.546│ NO PRESUPUESTARIAS│ 00.000║ ║ 3. DIRECTAS. MOV.TES. │ 3.000.000│3. DIRECTAS. MOV.TES│ .000.000║ ║ ├─────────────┤ ──────────╢ ║TOTAL PAGOS.... ....:│ 201.435.820│ TOTAL COBROS.. .... 34986.177║ ║ EXISTENCIAS FINALES:│ 33.521.363│EXISTENCIAS INICIALES│ -28.994║ ║ ├─────────────┤ ─────────────╢ ║ TOTAL DEBE.........:│ 234.957.183│ TOTAL HABER.... │ 34.957.183║ ╚═══════════════════════╧═════════════╧═════════════════╧════════════╝

Informes Pág. 64

CORPORACION de DEMOSTRACION SEGUNDA PARTE: ESTADO DE SITUACION DE EXISTENCIAS EN TESORERIA ARQUEO AL DIA 31 DEL MES DE Enero ┌───────────────────────┬────────────────────────────────────────────┐ │CTA. ORDINALDESCRIPCION│ I M P O R T E S │ │PGCP│ │ │EX.INIc. │ INGRESOS │ PAGOS │EXs.FINS │ ├────┼────┼─────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼─────────┤ │5700│001 │CAJA de la │ 0│ 6.678.157│ 0│ .678.157│ │ │ │CORPORACION │ │ │ │ │ │5700│006 │BANCO D CREDI│ 0│ 730.125│ 0│ 730.125│ │ │ │LOCAL │ │ │ │ │ │5710│002 │BANCO POPULAr│ 45.550│ 6.000.000│ 1.254.076│ .791.474│ │5710│003 │UNICAJAMALAGA│ 291.248│ 155.460│ 3.885.418 │4.021.206│ │5710│004 │CAJA RURA │ 443.899│ 70.000│ 3.531.132│ .017.233│ └────┴────┴─────────────┴──────────┴───────────┴─────────────────────┘ OTRO FORMULARIO (TERCERA PARTE DE ARQUEOS: ╔════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╗ ║ ALHAURIN DE LA TORRE ESTADO DE LA TESORERIA ║ ║RESUMEN DE LA SEGUNDA PARTE: ESTADO DE SITUACION DE EXISTENCIAS EN TESORERIA║ ╚════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╝ ┌────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬───────────┬──────── ───┐ │SALDOS FECHA│ 571 C/C │ 572 C/C │ 573 C/C │ OTRAS │ TOTALES │ │DENOMINACION│ OPERATIVAS │ RECAUDACION│ FINANCIERAS│ ESPECIALES│ │ ├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────── ──┤ │Banco:001 │ 3.401.257│ 0│ 3.000.000│ 0│ 6.401.257 │ │────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┼────────────┤ │Banco:002 │ 4.791.474│ 0│ 0│ 0│ 4.791.474 │ ├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┼────────────┤ │Banco:003 │ 15.307.840│ 1.000.000│ 0│ 0│ 16.307.840 │ ├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┼────────── ─┤ │Banco:004 │ 3.017.233│ 0│ 0│ 0│ 3.017.233 │ ├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┼─────────── ┤ │Banco:005 │ 8.947.741│ 0│ 0│ 0│ 8.947.741 │ ╞════════════╪════════════╪════════════╪════════════╪═══════════╪════════════╡ │TOTAL SALDOS│ 35.530.745│ 1.000.000│ 3.000.000│ 0│ 39.530.745 │ ╞════════════╪════════════╪════════════╪════════════╪═══════════╪════════════╡ │CAJA (570 ) │ 8.146.852│ │ 0│ 0│ 8.146.852│ │ENTIDAD │ │ │ │ │ │ ╞════════════╪════════════╪════════════╪════════════╪═══════════╪════════════╡ │DIFERENCIA │ │ │ │ │ │ │ DE ARQUEOS │ │ │ │ │ │ ├────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴───────────┴────────────┤ │ ACTA DE CONCILIACION │ │ (Detalle y explicación diferencias) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ (Firma del Responsable en la Fecha Indicada): EL CAJERO │ ]────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Pág. 65 Los Estados y Cuentas Anuales

Los Estados y Cuentas Anuales. AYUNTAMIENTO DEMOSTRACION Provincia de ..... ┌───────────────────────────┐ ╔═══════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL =====│ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1992 ║ │ DEM╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ │ Ejerc║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║....: Junio (06) ║ │ Ingre║ 1. Menú, Libr╔═══════════════════════════════════════════╗══╝ │ Gasto║ 2. Menú, Libr║=== MENU DE ESTADOS Y CUENTAS ANUALES === ║ │ Extra║ 3. Menú, Esta║ 1. Balances de Situación. ║ │ Direc║ 4. Menú, Anex║ 2. Menú, Cuenta de Resultados. ║ │ Ope. ║ 5. Menú, Rela║ 3. Menú, Cuadro de Financiación Anual. ║ │ Mante║ 6. Menú, List║ 4. Menú, Liquidación del Presupuesto. ║ │ Consu╚══════════════║ 5. Menú, Estados Presupuestos Cerrados. ║ │ Listados. ║ 6. Estado Compromisos Gastos Futuros. ║ │ Administración. ║ 7. Estado de la Deuda. 10 Parte. Capitales║ │ Utilidades. ║ 8. Estado de la Deuda. 20 Parte. Intereses║ │ Procesos de Cierres.╚═══════════════════════════════════════════╝ │ Salida. │ └───────────────────────────┘ Pantalla 11.12 Menú de Estados y Cuentas Anuales.

Pág. 66

Balance de Situación. En primer lugar, le aparece el aviso siguiente: AYUNTAMIENTO DE .................... Provincia de

............ ┌───────────────────────────┐

╔══════════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL =====│ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1993 ║ │ MUNIC╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ │ Ejercic║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║..: Enero(01)║ │Ingre ██████████████████████████████████████████████████████████████ Gasto█ █ │ Extra█ Aviso. │ Direc█ Los Balances obtienen los datos a partir del proceso │ Ope. █ de acumulación en cuentas de nivel superior del P.G.C.A.L. │ Mante█ │ Consu█ Este proceso es automático ó pedido con las Utilidades. │ Lista█ │ Admin█ Pulse una tecla.. │ Utili█ │ Proce█ │ Salid█ ──█████████████████████████████████████████████████████████████

Pantalla 11.13 Aviso. Para acumulación si necesario. Pantalla 11.14 Aviso. Opciones antes de listar Balances.


AYUNTAMIENTO ALHAURIN DE LA TORRE, MALAGA BALANCE DE SITUACION DEL MES DE

JUNIO ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│

A C T I V O │├─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────

┤CTAS.│ DENOMINACION │ IMPORTES │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ INMOVILIZADO │ │ │ 1.235.293.627│ │ │ INMOVILIZADO MATERIAL │ │ 1.235.293.627│ │ │200 │TERRENOS Y BIENES NATURALES │ 296.039.587│ │ │ │202 │CONSTRUCCIONES │ 812.240.430│ │ │ │203 │MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE │ 39.457.006│ │ │ │204 │ELEMENTOS DE TRANSPORTE │ 48.135.668│ │ │ │205 │MOBILIARIO │ 38.398.976│ │ │ │206 │EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION │ 1.023.184│ │ │ │290 │AMORTIZACION ACUMULADA DEL INMOVILIZADO MATERIAL │ --1.224│ │ │ │ │ DEUDORES │ │ 355.570.434│ 355.570.434│ │430 │DEUDORES POR DERECHOS RECONOCIDOS PRESUPUESTO CORRIENTE │ 43.815.952│ │ │ │431 │DEUDORES POR DERECHOS RECONOCIDOS PPTOS. CERRADOS │ 311.219.078│ │ │ │437 │DEUDORES POR DEVOLUCION DE INGRESOS. │ 236.413│ │ │ │56 │OTROS DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS │ 298.991│ │ │ │ │ CUENTAS FINANCIERAS │ │ 25.534.961│ 25.534.961│ │570 │CAJA EFECTIVO │ 2.034.856│ │ │ │571 │BANCO E INSTITUCIONES DE CREDITO. CUENTAS OPERATIVAS │ 18.175 031│ │ │ │572 │BANCO E INSTITUCIONES DE CREDITO CUENTAS RESTRINGIDAS RE. │ 2.905.064│ │ │ │573 │BANCO E INSTITUCIONES DE CREDITO. CUENTAS FINANCIERAS. │ 2.420.040│ │ │ │ │ RESULTADOS │ │ 18.000│ 18.000│ │890 │RESULTADOS DEL EJERCICIO (hasta la fecha) │ 18.000│ │ │ │ │ TOTAL ACTIVO │ 1.616.417.022│ 1.616.417.022│ 1.616.417.022│ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┴────.─────────┴──────────────┴──────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ P A S I V O │

├─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │CTAS.│ DENOMINACION │ IMPORTES │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ PATRIMONIO Y RESERVAS │ │ 1.075.189.119│ 1.075.189.119│ │100 │PATRIMONIO │ 1.075.189.119│ │ │ │ │ SUBVENCIONES DE CAPITAL │ │ 1.218.620│ 1.218.620│ │14 │SUBVENCIONES DE CAPITAL RECIBIDAS │ 1.218.620│ │ │ │ │ DEUDAS A LARGO PLAZO │ │ 306.400.000│ 306.400.000│ │160 │PRESTAMOS A LARGO PLAZO DEL SECTOR ESTATAL │ 168.000.000│ │ │ │18 │FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO │ 138.400.000│ │ │ │ │ DEUDAS A CORTO PLAZO │ │ 2.152.809.083│ 2.152.809.083│ │400 │ACREEDORES OBLIG. RECON. PPTO. CORRIENTE │ 36.610.070│ │ │ │401 │ACREEDORES POR OBLIG. REC. PPTOS. CERRADOS │ 38.779.158│ │ │ │410 │ACREEDORES POR PAG. ORDENADOS PPTO. CORRIENTE │ 156.343.706│ │ │ │OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS │ 1.375.249│ │ │ TOTaL PASIVO │ 1.616.417.022│ 1.616.417.022│ 1.616.417.022│

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2.- Menú de Cuenta de Resultados. ╔══════════════════════════════════════════════╗ ║ ====== MENU DE CUENTA DE RESULTADOS ======= ║ ║ 1. Resultados Presupuestarios del Ejercicio. ║ ║ 2. Resultados Econ. Corrientes del Ejercicio ║ ║ 3. Resultados Extraordinarios del Ejercicio. ║ ║ 4. Resultados de la Cartera de Valores. ║ ║ 5. Modif. de Oblig. y Derechos Ejer. cerrad. ║ ║ 6. Resultados Económicos del Ejercicio. ║ ║ 7. Resultados de las Operaciones Comerciales ║ ╚══════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.15 Menú de Cuenta de Resultados. 2.1 Resultados Presupuestarios.- Definidos por el Real Decreto 500/1990 de 20 de abril. Su valor es: Derechos Liquidados - Obligaciones Reconocidas A esta cantidad se le pueden realizar los siguientes ajustes: - Desviaciones de Financiación de Gastos con Financiación Afectada. - Créditos gastados financiados con remanente líquido de Tesorería. - Resultados de Operaciones Comerciales (sólo en caso de Organismos Autónomos No Administrativos) RP = DRN - ORN = D430 - H433 - H400 Ejemplo de Resultado Presupuestario: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────╖ │ AYUNTAMIENTO NOMBRE DEL AYUNTAMIENTO PROVINCIA ║ │AÑO PRESUPUESTO: 1992 RESULTADO PRESUPUESTARIO ║ │Datos al mes de Junio ─────────────────────────║ │ │ IMPORTES ║ │ ├────────────╥──────────────║ │1 DERECHOS RECONOCIDOS NETOS............│ 322.004.115║ ║ │2 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS ...... │ 221.708.302║ ║ │3 RESULTADO PRESUPUESTARIO (1 / 2) .... │ ║ 100.295.813║ │4 DESVIACIONES POSITIVAS DE FINANCIACION│ ║ 0║ │5 DESVIACIONES NEGATIVAS DE FINANCIACION│ ║ 0║ │6 GASTOS FINANCIADOS CON REMANENTE LIQUI│ ║ 0║ │7 RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES .│ ║ ║ │ └────────────╠══════════════╣ │8 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO(3-4 + 5 + 6 + 7):║ 100.295.813║ │ ╚══════════════╣ └────────────────────────────────────────────────────────────────────╜


Resultados Econ. Corrientes del Ejercicio. Resultados Extraordinarios del Ejercicio. Resultados de la Cartera de Valores. Modif. de Oblig. y Derechos Ejer. cerrad. Resultados Económicos del Ejercicio. 3. Cuadro de Financiación.- ╔═════════════════════════════════════════════╗ ║===== MENU CUADRO DE FINANCIACION ANUAL =====║ ║== ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS ==║ ║1. Primera Parte. ║ ║2. Segunda Parte. ║ ║======= CUADRO DE FINANCIACION ANUAL ========║ ║3. Primera y Segunda Parte. ║ ║4. Tercera Parte. ║ ║======== MANTENIMIENTO FICHEROS ==========║ ║5. Ajustes para aplicación de fondos ║ ║6. Cuentas del Estado de Origen y Ap. fondos ║ ╚═════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.16 Menú de Cuadros de Financiación. 3.5 Ajustes para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos.- Permite para una cuenta realizarle el ajuste pertinente por mes. La pantalla que se presenta es la siguiente: Cuenta : ┌─────────────┬─────────────┐ │ AUMENTOS │DISMINUCIONES│ ├─────────────┼─────────────┤ Enero │ │ │ Febrero │ │ │ Marzo │ │ │ Abril │ │ │ Mayo │ │ │ Junio │ │ │ Julio │ │ │ Agosto │ │ │ Septiembre │ │ │ Octubre │ │ │ Noviembre │ │ │ Diciembre │ │ │ └─────────────┴─────────────┘ Pantalla 11.17 Ajustes en Origen y Aplicación de Fondos. Dichos ajustes modificarán el estado de origen y aplicación de fondos.

Pág. 70

4. Listados de Liquidación del Presupuesto de Gastos/Ingresos. Presenta estas opciones: AYUNTAMIENTO DE ............ Provincia de ...... ┌──────────────────────────┐╔════════════════════════════════════════╗ │==== MENU PRINCIPAL ===== │║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1995 ║ │ SIN╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ │ Ejerc║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║....: Abril (04) ║ │ Gasto║ 1. Menú, Libr╔═══════════════════════════════════════════╗══╝ │ Ingre║ 2. Menú, Libr║=== MENU DE ESTADOS Y CUENTAS ANUALES === ║ │ Extra║ 3. Menú, Esta║ 1. Balances de Situación. ║ │ Direc║ 4. Menú, Anex║ 2. Menú, Cuenta de Resultados. ║ │ Ope. ║ 5. Menú, Rela║ 3. Menú, Cuadro de Financiación Anual. ║ │ Mante║ 6. Menú, List║ 4. Menú, Liquidación del Presupuesto. ║ │ Consu╚══════════════║

5.╔════════════════════════════════════════════╗│ Listados. ║ 6.║ = LISTADOS DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO =║│ Administración. ║ 7.║ GASTOS (Menú Listados Liquidación). ║│ Utilidades. ║ 8.║ INGRESOS (Menú Listados Liquidación). ║│ Procesos Cierres .╚═══╚═══════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.18 Menú de Liquidación del Presupuesto Corriente. Dentro de Gastos: ╔══════════════════════════════════════════╗ ║ = LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS =║ ║ 1. Liquidación del Estado de Gastos. ║ ║ 2. Desarrollo de los Pagos Presupuestos. ║ ║ 3. Resúmenes Liquidación por Funciones. ║ ║ 4. Resúmenes Desarrollo por Funciones. ║ ║ 5. Resúmenes Liquidación por Capítulos. ║ ║ 6. Resúmenes Desarrollo por Capítulos. ║ ║ 7. Modelo E de Gastos. ║ ╚══════════════════════════════════════════╝ Elija Listado Liquidación a realizar. Es decir, las legales, más los modelos E de gastos e ingresos. Y para Ingresos: ╔══════════════════════════════════════════════╗ ║ = LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS = ║ ║ 1. Liquidación del Estado de Ingresos. ║ ║ 2. Desarrollo de los Compromisos de Ingresos.║ ║ == DESARROLLO DEL PROCESO DE GESTION == ║ ║ 3. Derechos Reconocidos. ║ ║ 4. Derechos Cancelados. ║ ║ 5. Desarrollo de las Devoluciones de Ingresos║ ║ 6. Modelo E de Ingresos. ║ ╚══════════════════════════════════════════════╝ Elija Listado Liquidación a realizar.

5. Estados de Presupuestos Cerrados. AYUNTAMIENTO DEMOSTRACION Provincia de MALAGA ┌───────────────────────────┐ ╔════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL =====│ ║EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1992 │ DEM╔═══════════════════════════════════════════╗ ║

│ Ejerc║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║....: Junio 6)║ │ Ingre║ 1. Menú, ibr╔═══════════════════════════════════════════╗╝ │ Gasto║ 2. Menú, Libr║=== MENU DE ESTADOS Y CUENTAS ANUALES ===║ │ Extra║ 3. Menú, Esta║ 1. Balances de Situación. ║ │ Direc║ 4. Menú, Anex║ 2. Menú, Cuenta de Resultados. ║ │ Ope. ║ 5. Menú, Rela║ 3. Menú, Cuadro de Financiación Anual. ║ │ Mante║ 6. Menú, List║ 4. Menú, Liquidación del Presupuesto. ║ │ Consu╚══════════════║ 5. Menú, Estados Presupuestos Cerrados. ║ │ Listados. ╔═════════════════════════════════════════════════╗ │ Administració ║= ESTADOS DERECHOS Y OBLIGACIONES PPTOS. CERRADO=║ │ Utilidades. ║ 1. Evolución y Situación Obligaciones Reconocid ║ │ Procesos de Cr║ 2. Evolución y Situación Libramientos a Pagar ║ │ Salida. ║ 3. Evolución y Situación Derechos a Cobrar ║ └───────────────║ ========= RESUMENES ============ ║ ║ 4. Resúmenes Obligaciones Reconocidas ║ ║ 5. Resúmenes Libramientos a Pagar ║ ║ 6. Resúmenes Derechos a Cobrar ║ ║ 7. Listado de Liquidaciones Anuladas ║ ══════════════════════════════════════════════════╝ lija listado Pptos. Cerrados a realizar Menú Liquidación de Presupuestos Cerrados

Opción 4. Anexos a los Estados Anuales.- ╔═════════════════════════════════════════════════════════════╗ ║ ========= MENU DE ANEXOS A LOS ESTADOS ANUALES ========= ║ ║ 1. Balance de comprobación. ║ ║ 2. Menú, Estado de Modificac. de Creditos. ║ ║ 3. Estado de los Compromisos de Ingreso ║ ║ 4. Menú, Estado de Gastos con Financiación Afectada ║ ║ 5. Estado de los remanentes de Tesorería. ║ ║ 6. Relación de Bienes, Aumentos y Bajas Inventario. ║ ║ Recursos Administrados por cuenta de Otros Entes ║ ║ 7. Menú, Estado de las Oper. No Presupuestarias de Tesorería║ ║ 8. Estado de Situación y Movtos. de Valores en Depósito. ║ ║ 9. Relaciones Ingresos/Pagos para Hacienda (Mods.348). ║ ╚═════════════════════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.20 Menú de Anexos a los Estados Anuales.

Pág. 72

Balance de comprobación.- Le presenta una pantalla de opciones: ████████████████████████████████████████████████████████████████████ █ +++ PARAMETROS DE IMPRESION *** 1. Balance de comprobación. █ █ Del Listado : De impresión: De página: █ █ ============= ============= ============ █ █ Página inicio 1 Dpzmto. izq. 0 █ █ Previa Acumulación (S/N) N Página fin. 9999 Margen izq. 0 █ █ A fin de mes:? 02 Nro. de copias 1 Margen dcho.115 █ █ Nivel a listar (G,S,1,2,3) 3 Expulsar papel AFTER Sangrado... 0 █ █ Libro a listar MC Paro entre págs. S Lgtud. pág. 60 █ █ Calidad (S/N) N Interlineado 1 █ █ Tipo de letra ELITE █ █ Entre parámetros deseados; pulsar AvPág para salvar y salir █

████████████████████████████████████████████████████████████████████ Pantalla 11.21 Opciones en el Balance de comprobación Explicación de las Opciones: Previa Acumulación: Para actualizar los datos acumulados )A fin de mes? ..: Para obtener datos a un mes determinado Nivel a listar ...: G -> Grupo (1 dígito),, S-> Subgrupo (2 dígitos) 1 -> Nivel 1 (3 dígitos),, 2-> Nivel 2 (4 dígitos) 3 -> Nivel 3 (más de 4 dígitos) Libro a listar ...: Permite listar cuentas de otros libros como: Mayor Extrapresupuestario, Mayor de recursos de otros entes, etc. El resto de parámetros son como se explican en parámetros de impresión. 2. Menú. Estado de Modificaciones de Crédito.- ╔══════════════════════════════════════════════╗ ║= ESTADO DE LAS MODIFICACIONES DE CREDITOS = ║ ║ 1. Estado de Modificaciones de Créditos ║ ║ 2. Resúmenes por Subfunciones. ║ ║ 3. '' Funciones. ║ ║ 4. '' Grupos de Función. ║ ║ 5. '' Gral. por Grupos de Función.║ ║ 6. '' Capítulos. ║ ║ 7. '' Gral. por Capítulos. ║ ╚══════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.22 Menú de Estado de Modificaciones de Crédito

4. Menú de Estado de Gastos con Financiación Afectada.- ╔════════════════════════════════════════════╗ ║======= MENU DE ESTADO DE GASTOS CON =======║ ║ ==== FINANCIACION AFECTADA ==== ║ ║1. Resumen de la Ejecución del Gasto. ║ ║2. Ejecución de los Ingresos. ║ ║3. Resumen de la Ejecución de los Ingresos. ║ ║4. Desviaciones de Financiación. ║ ╚════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.23 Menú de Estado de Gastos con Financiación Afectada. 5.- Estado de los Remanentes de Tesorería.- En principio se le muestra el Remanente de Tesorería inicial del

ejercicio. (Dato introducido inicialmente ó calculado de ejercicios pasados) Definidos por el Real Decreto 500/1990 de 20 de abril. Su valor es: Derechos Pendientes de Cobro - Obligaciones Pendientes de Pago + Fondos Líquidos de Tesorería A los Derechos pendientes de Cobro se les debe minorar con una cantidad correspondiente a Saldos de Dudoso Cobro. (Artículo 103, puntos 2 y 3 del Real Decreto 500/1990) El Remanente de Tesorería Total (RTT) menos la cantidad correspondiente a Remanente de Tesorería de Gastos con

Financiación Afectada (RTGFA) es el Remanente de Tesorería para Gastos Genera-

les, que se puede utilizar para Modificaciones de Crédito en el Presu-

puesto siguiente. RTGG = RTT - RTGFA A continuación se le muestran dichos importes para este ejercicio. REMANENTE DE TESORERIA GASTOS GENERALES INIC.: 1.000.000 REMANENTE DE TESORERIA AFECTADO A FINANCIAC..: 0 REMANENTE DE TESORERIA TOTAL INICIAL ........: 1.000.000 REMANENTE DE TESORERIA GASTOS GENERALES USADO.: 0 REMANENTE DE TESORERIA AFECTADO A FINAN.USADO.: 0 REMANENTE DE TESORERIA USADO..................: 0 Pantalla 11.24 Datos del Remanente de Tesorería.

Pág. 74

Luego se le pregunta si quiere calcular el de este ejercicio (hasta el

mes solicitado) ███████████████████████████████████████████████████████████████████ █ █ )Quiere calcular los Remanentes de este Ejercicio? S █ S/N ███████████████████████████████████████████████████████████████████ Pantalla 11.25 Calcula los Remanentes de Tesorería. Si Vd. dice que sí, se le muestran los valores calculados por pantalla ó

impresora, fichero, etc. Otras Opciones Libro de Inventarios. Consulta a elementos del Inventario. Permite seleccionar parte del inventario, seleccionando las cuentas del

Balance desde - hasta. ████████████████████████████████████████████████████████ █-------- MENU DE PARAMETROS DE IMPRESION -- █ █ Del Listado : De impresión: █ ============= ============= █ Desde cuenta activo: 2000 Página inicio 1 █ Hasta la cuenta....: 2999 Página fin. 9999 █ Nro. de copias 1 Pantalla 10.13 Opciones/parámetros de Consultas a Cuentas de

Inventario. Una vez seleccionados los parámetros, se le mostrará el Listado del

Inventario: N1 Página 8

12/02/93 ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │N1 DE │NATU- │ ENUMERACION DE LOS BIENES │ VALORACION│ │INVEN-│RALEZA │ │ │ │TARIO │O LUGAR │ │ │ Pantalla 10.14 Listado ejemplo de Cabecera del Inventario. Opción 9. Endeudamiento. Consulta a los Préstamos, etc. Cuenta de Balance Identificación Descripción de la Deuda ┌──────────┬───────┬────────────────────────────────────────┬────┬───── │CUENTA_OR2│IDENTI-│DESCRIPCION

│TIPO│VALOR ╞══════════╪═══════╪════════════════════════════════════════╪════╪═════ │1520 │1 │Poliza Banco Popular │ │ 2. │1530 │2 │Prestamo Financiera S.A. │ │

│5020 │3 │Crédito Caja Ahorros │ │ 2. │1600 │4 │PRESTAMO CONCERTADO B.C.L. │ │ 12. │5020 │5 │PRESTAMO CORTO PLAZO B.C.L. │ │ 8. │1800 │18 │PRESTAMO B.C.L. N1 1120390.0 │ │ 6. │ │ │ │ │

Pantalla 10.15 Listado ejemplo de Registros de Deudas.

Pág. 76

6. Relación de Bienes, Aumentos y Bajas Inventario. Es un listado o relación como se indica. El programa calcula y actualiza

en los ficheros de desglose de inventario los citados aumentos/decrementos del inventario previo a realizar el listado. 7. Menú, Estado de las Oper. No Presupuestarias de Tesorería ╔═══════════════════════════════════════════════╗ ║ == MENU DE ESTADO DE SITUACION Y MOVIMIENTOS =║ ║ == DE LAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE =║ ║ == TESORERIA == ║ ║ 1. Deudores. ║ ║ 2. Acreedores. ║ ║ 3. Partidas Pendientes de Aplicación Ingresos.║ ║ 4. '' '' '' Gastos. ║ ║ 5. Movimientos Internos de Tesorería. ║ ╚═══════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 11.26 Menú de Operaciones no Presupuestarias.

8. Estado de Situación y Movtos. de Valores en Depósito Listados de conceptos extrapresupuestarios según códigos de argrupación. 9. Relaciones Ingresos/Pagos para Hacienda (Mods.348). Presenta varias opciones, que Vd. indicará como parámetros del listado

según el modelo 348 que quiera sacar. █ Modelos 348. █ Del Listado : █ ============= █ █ Ejecutar Actualz. Terceros: N (Actualizar fichero Terceros) █ █ Relación de Compras..: N █ Relación de Ventas...: N █ Relación Co.Entidades: N █ Relación Subvenciones: N █ Pantalla 11.27 Opciones para sacar los modelos 348.

Pág. 77 Listados. Relaciones contables.

Opción 5. Listado de Relaciones Contables. AYUNTAMIENTO DE ............ Provincia de ...... ┌────────────────────────────┐ ╔═════════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL ===== │ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1995 ║ │ SIN╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ │ Ejerc║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║....: Abril (04) ║ │ Gasto║ 1. Menú, Libros de Contabilidad pr. pal.║═════════════════════╝ │ Ingre║ 2. Menú, Libros ╔══════════════════════════════════════════════╗ │ Extra║ 3. Menú, Estados║ ====== MENU DE RELACIONES CONTABLES ====== ║ │ Direc║ 4. Menú, Anexos ║ 1. Menú de Relaciones de Ordenes de Pago ║ │ Ope. ║ 5. Menú, Relacio║ 2. Crear Relación de Transferencias de Pagos.║ │ Mante║ 6. Menú, Listado║ 3. Listar Relación de idem. de idem ║ │ Consu╚═════════════════║ 4. Resúmenes de Ingresos realizados. ║ │ Listados. ║ 5. Relación de Presupuestos Iniciales ║ │ Administración. ║ 5. Otras ║ │ Utilidades. ╚══════════════════════════════════════════════╝ │ Procesos de Cierres. │ │ Salida. │ └──────────────────────────┘ Pantalla 11.28 Menú de Relaciones Contables. Permite la obtencion de Relaciones Contables, tanto de órdenes de pago,

como de pagos realizados, y en las órdenes de pago permite hacer modificaciones, inclusiones, bajas, etc. de las mismas. La ejecución de las órdenes de pago como documento multiaplicación es un

procedimiento opcional de CONTAPUB, dado que no todos los Ayuntamientos optan por esta forma de realizar los mandamientos de pago. Todo lo dicho para relaciones contables es igualmente válido para los

Resúmenes Contables. Si su Ayuntamiento u Organismo Municipal está interesado en la opción de

las Relaciones y Resúmenes Contables en vez de la forma standard que se suministra en Contapub de documentos individualizados, póngase en contacto con nosotros para especificar los titulares concretos que desee que lleve los listados de relaciones y resúmenes contables así como otros datos sobre el tema.

Informes Pág. 78

Opción 6. Otros Listados.- AYUNTAMIENTO DEMOSTRACION Provincia de MALAGA ┌ ───────────────────────────┐ ╔═══════════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL =====│ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1994 ║

╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ Ejerc║ =========== MENU DE LISTADOS ============ ║....: Febrero (02) ║ │ Ingre║ 1. Menú, Libros de Contabilidad principal.║ ══════════════════╝ │ Gasto║ 2. Menú, Libros de Contabilidad Auxiliar. ║ │ Extra║ 3. Menú, Estados y cuentas anuales. ║ │ Direc║ 4. Menú, Anexos a los estados anuales. ║ │ Ope. ║ 5. Menú, Relaciones contables. ║ │ Mante║ 6. Menú, Listados varios... ║ │ Consu╚═══════════════════════════════════════════╝ │ Listados. ╔═════════════════════════════════════════════╗ ║ ==== MENU DE LISTADOS VARIOS ==== ║ │ ║ 1. Derechos Reconocidos Pendientes. ║ │ ║ 2. Todas las Obligaciones Reconocidas pdtes ║ 3. Todos los Pendientes (por Acreedor) ║

║ 4. Estado de Conciliación del Inventario. ║ ║ 5. Listado Presupuestos Corrientes ║ 6. Listado Libro de Facturas con IVA. ║ ║ 7. Opción de Gráficos. ║ ║ 8. Visualizar listados en disco ║ ╚═══════════════════════════════════════════════╝

Elija Listado a realizar. Pantalla 11.29 Menú de Listados Varios. Listados útiles para la gestión, como: 1. Derechos Reconocidos pendientes. Obtiene un informe auxiliar de los citados Derechos Reconocidos

clasificados por partida y/o Deudores. 2. Obligaciones pendientes de pago. Con los mismos criterios de clasificación que la opción anterior, (por

partida, acreedor). Agrupa tanto las Obligaciones reconocidas pendientes, como los mandamientos expedidos pendientes de pago. Permite otras opciones. (seleccionar desde-hasta, etc.) 2. Listado de Pendientes de pago por acreedor. Este listado es útil para adicionarlo a los Estados de Cuentas Anuales, aunque no sea muy obligatorio o exigible legalmente, es muy utilizado, porque en realidad es una relación nominal de todo lo que se debe por Acreedor, por tanto muy útil para la gestión. 4. Estado de Conciliación del Inventario. (comparación con el Balance). (Interesante para el inicio del ejercicio de 1.992) 5. Listado de los Presupuestos Iniciales. Listado muy útil, pues permite presentar en un formato apto para

presentar en los Plenos, Comisión de Gobierno, etc, los Presupuestos a

Pág. 79 Listados.

cualquier nivel, es decir, jurídico, de presentación u operativo, se obtine clasificado tanto por partidas económicas ó funcionales. 6. Listado libro Facturas IVA Soportado. Listado para Hacienda, del IVA Soportado por la Entidad. 9. Listado de Apoyo. Mayor Partidas.- Este listado es similar a un Balance de Comprobación, pero para partidas

presupuestarias. (Tenga en cuenta que el Mayor Presupuestario es siempre de la forma XXXX-PPPPPPPPPP donde XXXX es una cuenta P.G.C.P. Y PPPPPPP.. la partida. ███████████████████████████████████████████████████████████████████████ █ 9. Listados de Apoyo. Mayor Partidas█ █ Del Listado : Generales de impresión: █ ============= ======================= █ Hasta el mes 04 Desde Página.: 1 Dpzmto. izq. 5 █ Tipo Presup. G Hasta Página.: 9999 Margen izq. 0 █ Mayor: Acumulado Nro. de copias: 1 Margen dcho.80 █ Seleccionar Partidas según: G Expulsar papel AFTER Sangrado... 1 █ Dígitos Concepto Económico: 5 Paro entre págs. N Lgtud. pág. 66 █ Dígitos Concepto Funcional: 3 N1 inic. pág.: 1 Interlineado 1 █ Calidad (S/N).. N █ Desde cuenta-Partida:ZZZZ I 99 99 Tipo de letra: ELITE █ Tipo Impresora IBM Proprinter █ Hasta cuenta-Partida: 999999 99999 Puerto Impresora..: █ Entre Parámetros deseados y/o pulse <Av Pág> para finalizar entrada█ ███████████████████████████████████████████████████████████████████████

Informes Pág. 80

Consulta al Mayor de Partidas de Gastos\Ingresos. SALDOS MAYOR DE CONCEPTOS DE PARTIDAS CUENTA: 0030 CREDITOS DISPONIBLES 1 PARTIDA: G 92 00 10000 111 Retrib.básicas y otras remuneraciones. ╔═══════════════════════════════════════════════╗ ║MESES │ DEBE │ HABER │SALDO ACREE.║ ║Apertura│ 0│ 0│ 0║ ║Enero...│ 1405000│ 0│ 1405000║ ║Febrero.│ 1375000│ 0│ 1375000║ ║Marzo...│ 1236000│ 0│ 1236000║ ║Abril...│ 1355000│ 0│ 1355000║ ║Mayo....│ 1270000│ 0│ 1270000║ ║Junio...│ 1674000│ 0│ 1674000║ ║Julio...│ 300000│ 0│ 300000║ ║Agosto..│ 0│ 0│ 0║ ║Setiemb.│ 1000│ 0│ 1000║ ║Octubre.│ 0│ 0│ 0║ ║Noviemb.│ 0│ 0│ 0║ ║Diciemb.│ 0│ 0│ 0║ ║Cierre..│ 0│ 0│ 0║ ║TOTALES:│ 8616000│ 0│ 8616000║ ╚════════╧════════════╧════════════╧════════════╝ Pantalla 10.5 Ejemplo de Consultas del Mayor (Saldos) de Partidas de

Gastos. Opción 5. Mayor de Cuentas P.G.P.C. Muestra Saldos de las cuentas de Partida Doble. Primero pide fechas, qué cuentas se muestran, nivel de trabajo, etc. ╔══════════════════════════════════════════════╗ ║-------- MENU DE PARAMETROS ║ █ ║ █ Del Listado : ║ █ ============= ║ █ Desde el mes 01 ║ █ Hasta el mes 12 ║ █ Desde la cuenta 0000 ║ █ Hasta la cuenta 9999 ║ █ Nivel de cuentas: 2 ║ ║ Reordenar diario de nuevo: N ║ ╚══════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 10.10 Opciones/parámetros de Consultas a Mayor de Partida

Doble. Y luego pasa a mostrar la información solicitada CORPORACION DE DE DEMOSTRACION, ........... N1 Página

1 ┌─┬─┬─┬─┐ MAYOR DE CUENTAS EJERCICIO │1│9│9│2│ └─┴─┴─┴─┘ CUENTA: 0030 CREDITOS DISPONIBLES

1 Este tipo de consulta, accede a una sola de las cuentas de Partida Doble relacionadas con la partida de Gastos. En el ejemplo los Créditos Disponibles.

Pág. 81 Listados.

Fecha: 12/02/93 ┌─────┬─────┬─────────────────┬──────────────┬──────────────┬────────┐

│FECHA│N.AS.│DESCRIPCION │ IMPORTE │ AC.DEBE │ ABER │ ├─────┴─────┴─────────────────┴──────────────┼──────────────┼────────┤ │ SALDO PEND.AL 1 FEBRERO │ 0 │ 33.882 │ ├─────┬─────┬─────────────────┬──────────────┼──────────────┼────────┤ │28/02│ 45│Contraído de un G│ 23.229.488 │ 23.229.488 │ 0 │ ├─────┴─────┴─────────────────┴──────────────┼──────────────┼────────┤ │ TOTAL SUMAS MES │ 23.229.488 │ 0 │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┤ │ SALDO FINAL MES │ 0 │ 04.394 │ └────────────────────────────────────────────┴──────────────┴────────┘ Pantalla 10.11 Consulta a cualquier cuenta de Partida Doble

Consulta al Estado Ejecución Gastos.- Se le muestra una única pantalla (descompuesta aquí en dos por razones de

espacio), en la que Vd. puede "navegar" manejando el cursor con el ratón ó las teclas de dirección (flechas, Retroceso ó Avance página, etc.). Los datos se le muestran en la forma "familiar" del Antiguo Modelo E, y

partida a partida presupuestaria (a nivel de vinculación jurídica). ┌───────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬ │PART_GASTO │INICIAL │MODIFICADO │DEFINITIVO │OBLIGACION ╞═══════════╪══════════════╪══════════════╪══════════════╪══════════════╪ │100 111 │ 42.800.000│ 0│ 42.800.000│ 2.156.000│ │120 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 11.412.859│ │121 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 13.239.379│ │131 441 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 3.171.812│ │150 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 1.050.913│ │151 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 1.427.561│ │160 313 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 4.962.971│ │161 314 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 0│ │210 511 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 722.899│ │212 431 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 6.256.550│ │213 442 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 2.658.103│ │214 513 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 2.689.324│ │215 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 41.565│ │216 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 44.554│ │220 121 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 1.873.449│ │220 451 │ 50.000.000│ 0│ 50.000.000│ 198.730│ └───────────┴──────────────┴──────────────┴──────────────┴──────────────┴ Use las Flechas (o Fin, AvPág, etc) para desplazarse. <Esc> Fin Pantalla 10.19 Estado de Ejecución de Gastos (Presupuestarias). ┌──────────────┬──────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐ │DEFINITIVO │OBLIGACION │PAGOS_LIQU │PDNTE_PAGO │ESTADO_EJC

══════════════╪══════════════╪═════════════╪═════════════╪═══════════╡ │ 42.800.000│ 2.156.000│ 1.030.000│ 1.126.000│ 40.644.000│ │ 50.000.000│ 11.412.859│ 11.412.859│ 0│ -38.587.141│ │ 50.000.000│ 13.239.379│ 13.000.000│ 239.379│ -36.760.621│ │ 50.000.000│ 3.171.812│ 3.171.812│ 0│ 46.828.188│ │ 50.000.000│ 1.050.913│ 1.000.000│ 50.913│ │

│ 50.000.000│ 44.554│ 0│ 44.554│ -49.955.446│

Informes Pág. 82

└──────────────┴──────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘ Pantalla 10.20 Estado de Gastos

Visualizar Listados en disco. A partir de la versión 2.5 una funcionalidad muy interesante es la posibilidad de dirigir los listados al disco duro, verlos por

medio de esta opción, y si se desea posteriormente dirigirlos a la impresora o bien borrarlos (desde el sistema operativo) si no tienen mas utilidad.

Cada listado se identifica por cualesquiera ocho caracteres, que son los que pregunta esta opción inicialmente, a continuación si dicho listado existe, se le mostrará por pantalla, permitiéndolo el uso de diversas opciones. Buscar texto, avanzar páginas, retroceder, cambiar colores, imprimir, etc, etc.

Pág. 83 Otros Listados.

Otras Consultas-

Ilustración 9-7 Menú Consultas

Ver Estado Presupuestos.

Similar al Informe, listado del Modelo E, pero en un formato fijo, y con las opciones más frecuentemente usadas.

Ver Mayor Cuenta P.G.C.P. Muestra por pantalla, los saldos mes a mes de cada cuenta del Plan General Contable Público dada de alta,

tanto el debe, haber, saldo como saldo acumulado.

Ver Mayor Cuenta Presupuesto

Similar al anterior caso, pero para cuentas de presupuesto (cuentas del Plan, pero las que funcionan para el presupuesto), así se puede acceder a los valores internos por partida y cuenta de los saldos de presupuestos, etc.

Ver Diario x Fecha Realización

Para acceder rápidamente a las últimas operaciones hechas, (también se puede acceder a las de cualquier día, mostrando tanto la fecha oficial de la operación como la del día en que se produjo.

Ver Contadores Como información de los últimos números de los distintos contadores de operaciones, documentos en sus

distintos tipos, etc. etc.

Pág. 84

Auditoría Procesos Contables

Ilustración 9-8 Auditoría Procesos

Consulta muy útil para comprobar qué procesos están realizados y cuáles faltan de cara a realizar el cierre. El balance de apertura es básico para que puedan realizarse el resto de balances. El estado de Arqueos, también es muy importante, sobre todo el inicial y el de final de ejercicio, aunque se

recomienda fuertemente se realice un arqueo a final de cada mes. Los presupuestos provisionales deben de pasar a iniciales antes de proceder al cierre del ejercicio y se

recomienda fuertemente su pase también cuando se produzcan modificaciones de crédito para evitar incongruencias.

g. 85 Administración.

Capítulo 10 SINTESIS DEL MANUAL DEL ADMINISTRADOR. Menú de Administración. A continuación explicamos resumidamente las opciones del Menú de Administración. Para una información mas exhaustiva

recomendamos consulten al Manual específico del Administrador de Contapub. 12.1 ADMINISTRACION.-

Ilustración 10-1 Menú del Administrador

Identificadores de Contabilidad.\I 3 Son tres pantallas:

Ilustración 10-2 Configuración General

Consta de 3 pantallas, cada una señalada por su correspondiente pestaña: Identificaciones: (Véase figura) donde ponemos los nombres descriptivos del organismo, cargos, etc. Opciones: (de la contabilidad) donde marcamos si queremos llevar inventario, endeudamiento, fechas mínimas y máximas, etc. Dígitos: Definir el número de dígitos que llevarán obligatoriamente las partidas, las cuentas, etc. La definición de partida presupuestaria u operativa es una cuestión importante: Las partidas y/o cuentas operativas se refieren a aquellas que Vd. puede emplear para hacer operaciones en el programa. Todas estas

partidas usan siempre el mismo número de dígitos económicos y funcionales tal como se definen en la pantalla de configuración (Dígitos)

Administración Pág. 86

Las partidas presupuestarias, actúan a modo de bolsas de vinculación jurídica de las partidas operativas, tanto de Ingresos como de Gastos, el número de dígitos económicos y funcionales se determinan en función del nivel de vinculación jurídica de cada operativa. (Recomendamos que sean iguales para las de un mismo capítulo, para evitar inconsistencias)

Una partida operativa puede ser ella misma presupuestaria, o bien por el concepto de vinculación jurídica puede estar vinculada a otra presupuestaria de una mayor nivel de agrupación.

Naturalmente la confección de la Partida, sea Presupuestaria u Operativa es derecho propio de cada municipio y el programa ahí sólo se limita a ayudar a establecer las descripciones generales.

Asigna los nombres del Ayuntamiento, etc., a la Contabilidad, además establece opciones contables y

parametriza su contabilidad.

Datos identificadores de su Contabilidad.4.4.1 Comprobar configuración dígitos partidas operativas.-

En primer lugar compruebe la configuración de las partidas de gastos/ingresos en su instalación particular. Para ello, acceda al menú del Administrador desde el menú principal Administración -> Configuración .> General Seleccione la pestaña dígitos de la pantalla (véase ilustración 11) y le aparecerá la pantalla donde se definen los dígitos operativos de

las partidas de gastos e ingresos, así como los dígitos que se usarán por defecto en forma general para las partidas vinculadas (que serán las presupuestarias) -pueden definirse exepciones a la regla general para determinadas partidas operativas-

Ilustración 10-3 Identificadores de Contabilidad

Los dígitos operativos tanto económicos como funcionales se muestran en esta pantalla.

ág. 87 Administración.

3.- Inicialización de Ficheros de la Contabilidad. Este programa se ejecuta normalmente una sóla vez, al principio de la instalación. Deja los ficheros

limpios de cualesquiera operaciones contables. A partir de la versión 3.0 los ficheros se autoinstalan y se inicializan automáticamente. Antes se utilizaba

para comenzar la contabilidad por primera vez. Si Vd. usa esta opción y no es necesaria le aparecerá el mensaje:

╔══════════════════════════════════════════════════╗ ║ Contabilidad YA Inicializada. Se cancela este proceso ║ ╚══════════════════════════════════════════════════╝ Administración. Revisar Ficheros:

Ilustración 10-4

Permite recuperar la correcta organización de ficheros para casos de corrupción de índices, etc.

4.- Reconstrucción de los Mayores. El Administrador puede recurrir al uso de este programa

en caso de grave pérdida de datos o corrupción de ficheros, los mayores seleccionados se reconstruyen según las opciones elegidas.

j Administración Pág. 88

7. Gestión de acceso de Usuarios.- Esta es una función reservada al Administrador del Sistema, permite

restringir el acceso y determinadas funciones para usuarios autorizados. Esta opción consigue el mismo resultado que el comando PROTECT de

DBASE. Aunque tiene gran utilidad para Red Local, también se puede utilizar perfectamente en monousuario. 8. Acceso directo a Ficheros.- Mediante esta opción, el Administrador puede acceder

a cualquier campo de cualquier fichero. Dada la trascendencia que puede tener una mala manipulación de esta opción, generalmente está protegida para accesos a Administradores del Sistema tan sólo. Aún así no recomendamos su uso a no ser que conozca muy bien la estructura de ficheros y campos de la aplicación así como las repercusiones de un cambio en cualquier dato desde esta opción.

9. Mantenimiento de la Tabla de Operaciones.- Con esta opción, podrá modificar ciertas opciones de la Tabla de

Operaciones. Principalmente puede activar/desactivar (con S ó N en el campo MENU) las operaciones catalogadas.

╔════════════╗ ║..\ORQUES ║ ║════════════║ ║<C:> ║ ║────────────║ ║<superior> ║ ║<CONTAL93> ║ ║<CONTAL95> ║ ║<CONTAL96> ║ ║<LORA> ║ ║BANCOENT.DBF║ ║BANCOFIC.DBF║ ║COARQ99W.DBF║ ║COAYUDA.DBF ║ ║COBALAN.DBF ║ ║COBALIST.DBF║ ║COBAN99N.DBF║ ║CODEU99N.DBF║ ║COFILREF.DBF║ ╚════════════╝

┌──┬──┬───┬────┬────────────────────────────────────────────────────┐ └COD. OPER┴────┴────────────────────────────────────────────────────┘ │A_│G_│C_O MENU│DES_OPER │ ╞══╪══════╪════╪════════════════════════════════════════════════════╡ │D │0 │000│S │ OPERACIONES DIRECTAS │ │D │0 │100│S │100 Operación General de Asientos Directos │ │D │0 │200│S │200 Movimientos Internos de Tesorería │ │D │0 │210│N │ Operaciones de Créditos de Tesorería │ │D │0 │849│S │ OPERACIONES DIRECTAS DE INMOVILIZADO │ │D │0 │850│S │850 Amortización del Inmovilizado │ │D │0 │852│S │852 Adquisición Lucrativa │ │D │0 │854│N │ Cesión gratuita recibida de bien inmueble │ │D │0 │856│N │ Desafectación de un bien de uso público │ │D │0 │862│N │ Afectación de un bien al Uso Público │ │D │0 │864│N │ Venta o Enajenación de un bien │ │D │0 │866│N │ Cesión gratuita entregada de bien inmueble │ │D │0 │868│N │ Otros motivos de Baja (pérdida, destruccion..) │ │D │0 │870│N │ Producción de Bienes por la propia Entidad │ │D │A │100│N │ Asiento General de Apertura │ │D │A │200│N │ Apertura de la Tesorería │ │D │B │100│N │ Regularización de Resultados │ └──┴──┴───┴────┴────────────────────────────────────────────────────┘


Configuración de Firmas en los Documentos

Introducción a la Configuración de Firmas en el Pie de los Docuementos ===================================================== Las firmas que figuran al pie de los documentos que salen cuando se hace cualquier operación de la

contabilidad, pueden ser configurados dinámicamente por el propio usuario.

Dicha configuración puede realizarse a nivel de tipo documento y a nivel de firmante. Es decir cada documento puede llevar hasta cuatro firmas: Proponente, Autorizante, Fiscalizador y

Tesorero.

Cada firma tiene o puede tener tres leyendas: Encabezado, Cargo y Nombre (Sigamos un ejemplo con Proponente) El encabezado, (Proponente, podemos dejarlo en blanco o poner Propuesto, etc.) El cargo, (EL CONSEJERO, podemos cambiarlo a Gerente ó Director, etc.) El nombre de la persona en concreto, (o dejarlo en blanco ) Nota.- La cuarta firma Tesorero, no tiene encabezado. (sí nombre, aunque no se vea en el ejemplo de

la figura) Métodos de asignar o configurar firmas:


Dado que existen más de 24 tipos distintos de documentos, (véase la parte central de la figura, donde

aparecen por filas cada tipo de documento y en columnas, el código del programa-documento –CODOCUAA para la fila uno, el nombre del documento -ANULACION DE AUTORIZADO- y otras columnas que se explican a continuación) se ha previsto en principio un método general para todos ellos.

Es lo que se ve en la figura dentro del cuadro de Firmas Generales. En dicho cuadro, podemos poner tanto para la leyenda Cargo como para el Nombre lo que queramos, que afectará a todos los tipos de documentos en general. (si dejamos la leyenda en blanco, asimismo se borra en todos los tipos de documentos en general).


Configuración de un documento en concreto.- Para cada configurar un documento en concreto: Primero nos posicionamos en él. Usando las teclas de navegación situadas en la parte superior

derecha. Nótese que al posicionarse en el documento, en la pantalla se muestra el cajetín de firmas tal como se imprimirá después.

Existen unas casillas Hay_Propo, Hay_Autor y Hay_Fisca que indican si aparecerá o no la firma del Proponente Autorizante y Fiscalizador en el tipo de documento en concreto.

Marcando/desmarcando la casillas Hay_xxxx indicamos si va a aparecer o no la firma corrrespondiente. (no obstante, los cambios no se muestran en el cajetín de la pantalla, hasta que no varíe de fila o tipo de documento al menos una vez.)

Para que aparezca el nombre del firmante, el cargo ó el encabezado, además los valores del nombre firmante, cargo ó encabezado en concreto deben existir (o deben estar definidos a nivel general)

Puede practicar, cambiando dichos valores y viendo los resultados por pantalla, posicionándose en el tipo de documento en cuestión. (repetimos que los cambios no se ven inmediatamente, sino cuando se reposicione la siguiente vez en la misma fila)

Existen además dos columnas, para casos especiales, cod_ope mediante la cual, puede diferenciar casos distintos dentro del mismo tipo de documento. (por ejemplo puede tener dos documentos PE , uno para Pago Expedido sobre ADO, y otro ADOP que en realidad aunque son el mismo tipo de documento, Vd. los puede diferenciar en las firmas.

Y el otro prog_imp para llamar a un programa especial en algún caso muy particular que el diseño del documento sea totalmente distinto a los suministrados..

Introducción a la Personalización de colores, fuentes y sonido. Aviso Previo. Además de usar este propio procedimiento para configurar colores en las pantallas de

mantenimiento, puede configurar colores y fuentes utilizando las propiedades de pantalla que permite Windows a través del panel de control, (o pulsando el botón derecho en un lugar del escritorio vacío ->Propiedades->Apariencia) modificando estilos y fuentes, así como usando las propiedades avanzadas, si bien en este caso, naturalmente afectará a todas las pantallas y todas los programas. (sin embargo, no afectará a lo que aquí se personalize)

En cada puesto de trabajo, se puede personalizar los colores y fuentes que aparecen en las pantallas de los programas de mantenimientos de tablas, adaptándola a la mejor visión que presente cada monitor y preferencias de cada usuario.

Para ello, en el menú del Administrador -> Configuración ->Colores

Ilustración 10-5 Configuración Personalizada de Colores

Se le presenta la configuración actual seleccionada o si no hay ninguna, la original o por defecto.


Ilustración 10-6 Definición de Colores y Fuentes

En la imagen, se muestra una configuración personalizada, y en el ejemplo de campo, se ve como queda con los valores seleccionados.

Para seleccionar un color, bien el de primer plano, (el de los caracteres propiamente dichos), bien el de fondo, se pulsa sobre el correspondiente botón, y aparece la paleta de colores:

Ilustración 10-7 Paleta de selección de colores

Puede elegir entre un color de los propuestos, a la izquierda, bien una combinación de colores, entre el rojo (red), Green (verde) y Azul (Blue) con distintos grados de saturación, dicho

Color “customizado” puede archivarlo además pulsando el botón Add to Custom Colors.

Si se acepta con botón OK, se muestra inmediatamente en el ejemplo de la ilustración anterior.


Para seleccionar una fuente, que comprende no sólo un tipo de letra en particular, sino además un tamaño de letra (Pitch) y un estilo (negrita, cursiva y/o subrayada) se pulsa el botón Selección del recuadro de fuentes., apareciendo el formulario de selección de fuentes, tamaño y estilo de Windows.

Los estilos se codifican con las abreviaturas siguientes, que pueden estar combinadas:

B: Negrita (Bold), I: Cursiva (Italica), y U Subrayado (Underline)

El tamaño original está definido a 8 picas en Sicalwin y 10 Picas en Contapub.

El tipo de letra es MS Sans Serif en Sicalwin y Arial en Contapub

Ocasionalmente, algunos campos pueden estar configurados originalmente con otra fuente e incluso con estilo de negrita y/o cursiva para resaltar alguno en particular.

Se puede restaurar a los valores originales, simplemente pulsando el botón de radio correspondiente.

Ilustración 10-8 Selección de fuentes, tamaño y estilo

También puede quitar la música de inicialización y cierre marcando la correspondiente opción.

En ese caso sólo tendrá sonido en algunos mensajes de aviso/error que irán acompañado del pito del

altavoz del ordenador en vez de música digitalizada.


Capítulo 11 B.3. Manten. de Cuadros de Financiación. ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Cuentas de Balances ó Estado de Origen y Aplicación de Fondos │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┐ │ │ ┌──────────────┐ │ Cuenta: │ │===OPCIONES===│ │ Título: │ │1.-Añadir │ │ │ │2.-Modificar │ │ Tipo: │ │3.-Eliminar │ │ Grupo: │ │4.-Listado │ │ │ │5.-Salir │ └──────────────────────────────────────────────┘ └──────────────┘ Pantalla 9.19 Configurando cuentas en Balances, Cuadros, etc


Capítulo 12 MANTENIMIENTO DE FICHEROS. Menú de Mantenimientos.- P3. 11 Visión General del Mantenimiento de Ficheros.- Con esta opción podemos mantener (es decir, dar altas, bajas y modificaciones) diversas tablas, ficheros ó planes de cuentas,

partidas, códigos de terceros, etc., necesarios para su uso posterior en las operaciones contables.

Ilustración 12-1

Normalmente el Plan de Cuentas

Contable de Partida Doble, estará ya introducido inicialmente, pero esta opcion le permite mantener dicho plan, dar altas, cambiar descripciones, etc. Y lo mismo se aplica al plan de partidas, de conceptos extrapresupuestarios, los códigos de terceros, etc.


Normas generales a todas las pantallas de mantenimiento de ficheros. 1) Todos estos programas permiten dar de Alta, Baja, Modificar, Consultar, Listar, etc los registros

correspondientes a cada fichero, tabla ó Plan Contable. Los Planes Contables de cuentas del Plan General Público Contable de la Administración Local

(P.G.P.C.), de Conceptos de Gastos, Ingresos ó Extrapresupuestarios ya vienen cargados, si bien se admiten naturalmente cuentas o conceptos atípicos que interesen a cada Corporación en concreto.

2) La manera de trabajar con todos estos ficheros es idéntica, por lo que una vez aprendido, vale

para todos ellos el mismo método. 3) Es imprescindible indicar que una buena definición de los planes contables, sus relaciones, etc.

es la mayor garantía de éxito y de evitar complejidades innecesarias en toda estructura contable.


Ejemplo de la opción 8. Conceptos Funcionales.- En la parte superior, se indica la ordenación actual del fichero. Ello es importante para saber en qué

orden vendrán los registros en los listados, consultas, etc. En la parte superior, pero a la derecha, indica el n1 de registro, atendiendo a la situación real en el

fichero, no al orden como Vd. lo ve. En la parte de la derecha está el Menú de opciones:

Uso de Opciones del Menú de Mantenimientos. Ahora explicaremos brevemente cada una de las opciones del menú de mantenimiento (iguales para

todos los ficheros). La única diferencia estriba en el fichero seleccionado. Para seleccionar, pulsaremos la primera letra o signo por el que comienza la línea o bien situaremos

el cursor (por medio de las flechas arriba o abajo) en la opción escogida y tecleando <INTRO> para comenzar.

1.- Nuevo: Usado para introducir un registro nuevo en la base de datos seleccionada. La clave del registro introducido no debe de existir en el fichero, una vez introducidos los datos del registro

el programa nos pregunta si deseamos grabar la ficha a lo que podemos responder con S en cuyo caso la introducirá en la base de datos o N con lo que volveremos al menú.

2.- Modificar: Esta opción nos permite modificar cualquier campo contenido dentro del registro que

tenemos en pantalla. Lo primero es suministrar la clave del fichero concreto a buscar para modificar. (En caso de partidas esta

clave se compone de varias partes, G ó I (Gastos o Ingresos), año, código organismo (o 00), concepto económico (hasta 6 dígitos) y concepto funcional (hasta cinco dígitos).

3.- Borrar: Usada para quitar de la base de datos el registro que está en pantalla. Permite el uso de la tecla <Esc> para interrumpir el proceso. Una vez seleccionada esta opción, el programa

preguntará si Borra el registro, contestaremos S en caso afirmativo. 4.- + Siguiente: Pulsando el signo + o seleccionando con el cursor esta opción y pulsando <INTRO>, en

programa irá leyendo el registro siguiente de la base de datos, recorriendo por cada pulsación o selección la base de datos hasta llegar al final en cuyo caso dará el mensaje (Ultimo registro).

5.- - Anterior: Esta opción recorre la base de datos en sentido contrario que la opción anterior visualizando

en registro anterior al visualizado en pantalla hasta llegar al primero en cuyo caso dará el mensaje correspondiente.

6.- Primero: El programa va directamente al primer registro de la base de datos, y visualiza en pantalla sus

datos. 7.- Ultimo: Visualiza en pantalla el ultimo registro. 8.- Saltar: Esta opción permite saltar un numero determinado de registros, adelante o atrás (usando el signo

- "menos" en caso de salto atrás).


9.- Encontrar: La opción buscará en la base de datos el registro que tenga la misma clave de búsqueda seleccionada, mostrando en pantalla el contenido.

10.- Listado: Esta opción listará (por pantalla) la base de datos en forma horizontal y resumida, comenzando

el listado a partir del registro visualizado. 11.- Informes: La base de datos será listada por pantalla o impresora. Las facilidades suministradas por este programa comprenderían tres opciones (Informe base de datos,

Listado de mailing y Listados de usuario), además, las salidas de estas opciones pueden ser efectuadas por Impresora, en un Fichero para posterior listado o consulta y por Pantalla directamente.

12.- Grupos: Esta utilidad nos permite filtrar la información contenida dentro del fichero, creando temporalmente relaciones o subconjuntos de registros que tengan las mismas características que las especificadas en las condiciones introducidas por el operador.

Una vez establecido el filtro, estará activo (será advertido en pantalla) permanentemente durante el uso de

todas las opciones explicadas anteriormente y las que a continuación vamos a desarrollar. Filtros.- Como una facilidad más Contapub permite la obtención de información, tanto para consultas como para

listados con selección por filtros de todos sus ficheros y vistas de su base de datos contable. Con ello podrá obtener, por ejemplo todas las operaciones de un determinado proveedor, o de una

determinada cuenta, tanto de partida doble del P.G.C.P como de conceptos económicos de gastos o ingresos, ó de determinados tipos de cuentas, partidas, documentos u operaciones contables que cumplan algún o algunos requisitos establecidos por el propio usuario.

Los requisitos que se pueden establecer -los filtros- son muy flexibles y permiten muchas posibilidades. Van desde que la condición de filtro sea por igual, (por ejemplo, a una determinada fecha, o número de

documento, cuenta, etc) por mayor o menor, o que empieze por "RO..." (por ejemplo, para ver los proveedores que su apellido empieze por RO).

O incluso que contenga la palabra .. "fiesta" (por ejemplo, para ver todos los apuntes que dentro de su

comentario contenga dicha palabra). 13.- Contar: Esta opción determina el número de registros de la base de datos. Tenga presente si el filtro

(explicado en el punto anterior) está o no activo. 14.- Ordenar: Usada para determinar el orden de aparición de los registros de la base de datos. 15.- Ayuda: Suministra información abreviada sobre cada una de las opciones posibles del menú. 16.- Fin: Salida al menú principal.


Mantenimiento de Ficheros: 1.- Cuentas del P.G.P.C. En sus distintos niveles de Grupo (1 dígito), Subgrupo (2 dígitos), Orden 1 (3 dígitos) , Orden 2 (4 dígitos).

Si una cuenta necesita desglose, aquí es donde se le define. Las cuentas en general tienen 13 dígitos, 4 corresponden al P.G.P.C. y el resto es el desglose de terceros,

inventario, endeudamiento, tesorería. Para Dar de Alta, Baja, Modificar, Consultar, Listar por Pantalla ó Impresora, etc. todo lo referido a las

cuentas del Plan General Público Contable a los niveles de Grupo (1 dígito), Subgrupo (2 dígitos), Orden 1 (3 dígitos) u Orden 2 (4 dígitos).

╔═══════════════════════════════════════╗ ║ PLAN GENERAL CONTABLE PUBLICO ║ ╔════════════════════════════════════════════╗ ║ ║ ║ Código cuenta ..: 0021 ║ ║ Activo/Pasivo ..: A ║ ║ Orden de la Cta.: 2 ║ ║ Libro de la Cta.: MC ║ ║ )Tiene desglose?: N ║ ║ Descripcion.....: SUPLEMENTOS DE CREDITO ║ ║ ║ ╚════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.3 Mantenimiento de Cuentas de Partida Doble.


2.- Desglose de Terceros. Cada Acreedor o Deudor tiene una clave específica que se añade a la cuenta correspondiente del P.G.P.C.

según tipo de operación, en el Diario. Las cuentas en general tienen 13 dígitos, 4 corresponden al P.G.P.C. y el resto es el desglose de terceros,

inventario, endeudamiento, tesorería. En el caso de Terceros la clave se admite que pueda ser hasta de 9 dígitos alfanuméricos. Los campos son autoexplicativos, el último EXCLUIDO que está reservado para sacar el Modelo 347

Operaciones con Terceros, en el caso de decir "S" dicho acreedor no figurará en tal listado.

Ilustración 12-2 Mantenimiento de Terceros

Cada Acreedor o Deudor tiene una clave específica que se añade a la cuenta correspondiente del P.G.P.C. según tipo de operación, en el Diario.

Las cuentas en general tienen 13 dígitos, 4 corresponden al Plan General de Contabilidad Pública y el resto es el desglose de terceros, inventario, endeudamiento, tesorería, etc.

En el caso de Terceros la clave se admite que pueda ser hasta de 9 dígitos alfanuméricos. Al pulsar la opción Altas, se añade un registro en blanco al fichero, aunque no se graba hasta que pulse el botón aceptar. Teclee el código de tercero, no debe de existir ya que daría el mensaje "Duplicaciones no permitidas". Veamos algunos campos con más detalle. Nota. Muchas veces decimos teclear, cuando en realidad, se trata de elegir una opción de un

cuadro combinado. Si bien mantenemos la terminología MS/DOS porque también permitimos la introducción por teclado del valor. Tipo de Tercero ó Interesado, el programa por defecto lo pone con la letra A (Acreedor), o bien teclear D para Deudor, etc.., tambien

puede ser H habilitado, etc, en realidad, un tercero puede funcionar a la vez como deudor y acreedor. (véase opciones en cuadro combinado)

Tipo de persona es por defecto F (Persona Física), el operador podrá teclear J (Persona Jurídica) Apellidos/N.Empresa será el texto que introduce a continuación pulsando otra vez <INTRO>. Nombre de Persona será el texto a introducir en el caso de que sea Persona Física y se saltará si ha sido seleccionado como Persona

Jurídica C.I.F. Dirección, nro (número), Ciudad, Provincia y Teléfono son los campos autoexplicativos que siguen. También podemos irnos a otra pantalla (la ficha lleva hasta 4 pantallas) donde podemos meter los códigos bancarios del tercero

(útil si se paga con transferencias bancarias), información para modelo 347, etc. Una vez rellenos los campos de la ficha, pulse el botón de Aceptar y el programa pedirá confirmación para grabar los datos en el

fichero de terceros, el operador podrá teclear S o N para confirmar dicha operación. 4.3 Manejo de los ficheros de mantenimiento. Uso de la barra de iconos


Pulsando los diversos iconos obtenemos las siguientes funciones: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Ilustración 12-3

(véase la numeración de los iconos en la figura) 1.- Botón on/off ó de tipo pendular, pulsándolo la primera vez los datos se ven en formato tabla o browse, la siguiente vez, vuelve al

modo detalle (un solo registro por pantalla) 2.- Botón Buscar.- Para buscar (al igual que la opción de menú de mantenimientos) 3 a 8 Botones de desplazamiento por el fichero. 3: Tope inicial 4 Retroceso en grupo, 5 Retrocede uno, 5 avanza uno, 7 Avanza un

grupo 8 Ir al final. 9 Botón de ayuda. (presente en muchas otras pantallas) para ayuda en línea Los programas de mantenimiento de diversos ficheros tienen una operatoria similar, una vez aprendido ésta, le servirá para los

restantes mantenimientos.


3.- Desglose de Inventario. Al igual que con terceros, cada bien del Inventario tiene una clave que lo identifica y que se añade a su

correspondiente del Plan. Para ello deberá tener en cuenta que las cuentas del Plan (que se pide se introduzca en cada registro de inventario) deben ser asignadas según se trate del bien específico)

El valor del bien se refiere al 1 de enero del año. Las amortizaciones, depreciaciones, etc. las calculará el programa en el cierre anual. ┌───────── ╔════════════════════╗─────────────────────┐ │ ║ ** INVENTARIO ** ║ │ │ ╚════════════════════╝ │ ├───────────────────────────────────────────────────────── │ │CUENTA..: 2050 MOBILIARIO │ │NUMERO..: 70026 EPIGRAFE: 7 │ │NATURALEZA..........: LUGAR: RECAUDACION │ │COMENTARIO BREVE.....ARCHIVADOR MODELO 71247 DE 21X15 │ │TITULARIDAD.........:PATRIMONIAL │ │DESTINO TITULARIDAD.: │ │DESCRIPCION.........:MEMO │ │FECHA/ADQUISICION...:01/01/01 │ │VALOR ADQUISICION ... 58000 VIDA UTIL: 10 │ │VALOR CONTABLE....... 58000 VALOR RESIDUAL: 5800 │ │INCREMENTOS EJERCIC.: 0 │ │DECREMENTOS EJERCIC.: 0 │ │AMORT.EJERC. IMPORTE: 0 EN CUENTA: 2900 │ │AMORT.ACUMU. IMPORTE: 5220 │ │DEPRECIACION TERRNOS: 0 EN CUENTA: 2940 │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ Pantalla 9.5 Mantenimiento de Bienes del Inventario.

4.- Desglose de Tesorería. Además de la cuenta de tesorería específica. (Cuentas Operativas, Financieras de Recaudación, etc. cada

cuenta corriente o caja se identifica por un ORDINAL. ╔═══════════════════════════╗ ║ TESORERIA ║ ╔══════════════════════════════════════════════════════════╗ ║ Ordinal banc..: 002 ║ Descripción...: BANCO POPULAR ESPAÑOL ║ ║ Cuenta P.G.C.P: 5710 BANCOS E INSTCNES. DE CREDITO. C ║ ║ Banco ó Caja: B ║ ║ Metal/Valores.: M ║ ║ ║ ║ Cta. Cte......: 066 00001/73 ║ ║ ║ ║ ║ ╚═══════════════════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.6 Mantenimiento de Ficheros de Bancos. Las cuentas de Tesorería además se deben inicializar introduciendo los saldos iniciales de cada

banco/caja.


Ello se hace a través del Menú de Operaciones Especiales de Apertura (Tesorería ó Bancos). 5.- Desglose de Endeudamiento. Como en el caso del Inventario, llevará una cuenta del Plan a que pertenece además de su propio

Identificativo. ╔════════════════════╗ ║ ENDEUDAMIENTO ║ ╔══════════════════════════════════════════════════╗ ║ Identificación: 016 ║ Descripción...: PSA LEASING ESPAÑA S.A. AMBUL.IA MA-5597-AS ║ ║ Cuenta P.G.C.P: 1701 PRESTAMOS A L.P. EMPRESAS LOCALES ║ ║ Tipo..........: IN V.a P.reembolso.: 1333296 ║ ║ V.a P.nominal...: 1333296 ║ ║ Moneda..........: PESETAS Tipo de cambio..: 0,00 ║ ║ En circulación..: 0 Emisión.........: 0 ║ ║ AMORTIZACIONES AMORT.POR CONVERSION ║ ║ Por reembolso...: 0 Pendiente.......: 0 ║ ║ Pendientes......: 0 En el periodo...: 0 ║ ║ En el ejercicio.: 0 Difer.en conver.: 0 ║ ║ Reembolsado.....: 0 Conv.efectuadas.: 0 ║ ║ Prescr.y rectif.: 0 Prescr.y rectif.: 0 ║ ║ INTERESES ║ ║ Cuenta P.G.C.P..: No ha asignado cuenta ║ ║ Pdte.de pago....: 0 Devengados......: 0 ║ ║ Reintegros......: 0 Pagados.........: 0 ║ ║ Prescr.y rectif.: 0 ║ ╚══════════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.7 Mantenimiento de Deudas.


6.- Partidas de Gastos/Ingresos. Donde se dan de alta y abren todas las partidas del ente. Tanto las Presupuestarias y Operativas como

las agrupadas. El programa asigna los nombres según el concepto económico y funcional que Vd. va dando, pero

puede cambiar dichas denominaciones para la partida en concreto. Además puede cambiar/añadir las cuentas relacionadas del P.G.P.C. que se le asignan automáticamente

al darla de alta. Lea el tutorial donde se explica con detalle aspectos de este fichero de partidas. 4.4 Procedimiento para Crear las Partidas Gastos/Ingresos. 4.4.1- Estructura y niveles de las partidas. Las partidas de gastos/ingresos se pueden listar o visualizar a diferentes niveles de desglose: De vinculación jurídica, que como mínimo debe ser el capítulo. (es el presupuesto oficial que se aprueba en el Pleno). De presentación, normalmente concepto económico y funcional, a efectos de presentarlas únicamente. Y a nivel operativo, que es al máximo desglose posible de la partida, aunque sólo sea para una función tan importante como es el de

operar con ellas, obteniendo la máxima información y control contable. (A efectos internos de la entidad únicamente, no tienen efectos "legales" los presupuestos desagregados de dichas partidas operativas).

4.4.3 Alta de partidas de Gastos y/o Ingresos. Desde el Menú Principal -> Administración -> Mantenimiento Ficheros -> Partidas Verá aparecer la pantalla de Mantenimiento de Partidas (Con el menú de mantenimientos) Pulse la opción A Altas

Ilustración

12-5

Introduccion de datos: Pulse Tecla de Tabular para saltar de campo en campo ó May Tab para retroceder entre campos

en Tipo Teclee una G si la partida es de Gastos, I si de Ingresos

en Organismo ponga siempre 00

en Año el que corresponda a la partida, dos últimos dígitos, (para ejercicios futuros si se le presenta el caso, deberá dar de alta las partidas en los posteriores años, donde tenga que realizar operaciones.)

El contenido del campo de Concepto Económico deberá de existir el fichero de conceptos económicos al igual que el código de Concepto Funcional estará almacenado en el fichero de conceptos funcionales.

Si no estuviera, se le preguntará si quiere darlo de alta en la tabla de conceptos económicos -o funcionales- para no interrumpir el proceso, y luego posteriormente Vd. debe asignarle una descripción al concepto atípico que se ha dado de alta. (todos los conceptos típicos o normales, ya vienen cargados en la base de datos inicial de la aplicación)

La descripción de la partida la puede modificar o respetar la que se propone. La información de si es operativa o no, se marca en las casillas de verificación correspondiente. Asimismo seleccione la pestaña de Relaciones, para relacionar la partida con una o varias cuentas del Plan General Contable Público

(PGCP) Dicha cuenta se toma de los conceptos económicos y/o funcionales asociados de la Partida, según las recomendaciones de la

Ilustración 12-4 Mantenimiento Tabla Partidas


Intervención General del Estado, aunque Vd. puede cambiar dichas cuentas. Por tanto puede respetar la que le propone Contapub o modificar la cuenta relacionada.

Por último puede introducir un presupuesto provisional si la partida es operativa, directamente en la pantalla de la pestaña importes.


7.- Conceptos Economicos. El programa se suministra con los conceptos usuales. Vd. puede dar conceptos atípicos y añadir o

cambiar las cuentas relacionadas establecidas. (Las cuentas de Partida Doble a las que automáticamente se pasarán los apuntes cuando Vd. haga una operación de gastos/ingresos)

Abrir conceptos económicos y/o funcionales atípicos. Si en el proceso de dar de alta a partidas, (o en cualquier momento, si hiciera falta), tuviera que dar conceptos económicos o

funcionales atípicos (no contemplados en los propuestos por la Intervención General del Estado), puede hacerlo por Mantenimiento, -> Otros -> Conceptos Económicos ó Conceptos Funcionales.

Ilustración 12-6

Si el concepto estuviera ya dado

de alta, le saldrá un mensaje DUPLICACIONES NO PERMITIDAS y esperará a que Vd. teclee otra clave

El numero de cuentas de partida

doble relacionadas con el citado concepto (máximo 2 cuentas) serán utilizadas para realizar automáti-camente los apuntes de partida doble.

En el ejemplo, puede

comprobarse que el concepto económico de gastos

13000 (RETRIBUCIONES BÁSICAS) se le ha relacionado con la cuenta 6102 SUELDOS Y SALARIOS FUNCIONARIOS en el Plan General de Contabilidad Publica (en adelante PGCP)

Cuando se haga una operación en dicho concepto económico, automáticamente se producirá un apunte de partida doble en la cuenta

del PGCP relacionada (En el Diario General de Operaciones) a la vez que en el Mayor de Gastos (en la Partida Presupuestaria). Puede crear 2 cuentas relacionadas por concepto económico, y dos cuentas también por concepto funcional, además al dar de alta la

partida puede añadir otra cuenta más, por lo tanto una partida en total puede llegar a tener hasta 5 cuentas de PGCP relacionadas, naturalmente a partir de más de una cuenta relacionada, el programa le pregunta a Vd. que discrimine en cada operación a cuál de las cuentas relacionadas debe imputar la operación de dicha partida.

Para efectuar una modificación, la operatoria es igual que en la opción de alta sólo que antes debemos tener en pantalla el registro que

deseamos modificar, para esto podemos usar la opción de navegar con las flecha o de buscar con la opción del menú o pulsando en el icono buscar.

8.- Conceptos Funcionales. El programa se suministra con los conceptos usuales, Vd. puede dar conceptos atípicos y añadir,

cambiar las cuentas relacionadas establecidas


9.- Conceptos Extrapresupuestarios. Este programa no necesita estrictamente que Vd. dé de alta conceptos extrapresupuestarios para poder

trabajar con ellos, pues como pudo ver en la opción 1, si Vd. señala en la cuenta del P.G.C.P. una cuenta como extrapresupuestaria eso ya es suficiente. No obstante puede crear conceptos específicos extrapresupuestarios en cuyo caso deberá indicar con qué cuenta del P.G.P.C. está relacionada, para efectuar la conversión automática a la partida doble.

╔═════════════════════ ═════════════════════════╗ ║SICAL recomienda usar los siguientes códigos de ║ ║Agrupación Extrapresupuestarios, los cuales son:║ ║ 10 Deudores no Presupuestarios ║ ║ 20 Acreedores no Presupuestarios ║ ║ 30 Partidas Pendientes de Aplicación. INGRESOS║ ║ 31 Diferencias de Arqueos ║ ║ 40 Partidas Pendientes de Aplicación. PAGOS ║ ║ 50 Movimientos Internos de Tesorería ║ ║ 60 Sin Salida Material de Fondos ║ ║ 70 Valores ║ ║ 90 IVA Soportado ║ ║ 91 IVA Repercutido ║ ║ 99 Otros. ║ ║ ║ ╚═════════════════════ ══════════════════════════╝ Pantalla 9.11 Tabla de códigos de Agrupación. ╔════════════════════════════════════════╗ ║ TABLA DE CONCEPTOS EXTRAPRESUPUESTARIOS║ ║ CODIGO CONCEPTO.:0600 ║ ║ CUENTA PGCP.....:0600 ║ ║ AREA CONTABLE: 0 ║ ║ AGRUPACION: 70 ║ ║ DESCRIPCION: VALORES EN DEPOSITO ║ ╚════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.12 Mantenimiento. de Conceptos Extrapresupuestarios Recomendamos que el código de concepto Extrapresupuestario, sea igual en lo posible que el código de

cuenta de partida doble, (al contrario que hacen otros productos de SICAL), pues es bueno simplificar y homogeneizar en lo posible. No obstante, si Vd. quiere seguir los códigos de Sical, puede hacerlo. En Contapub, no obstante los códigos extrapresupuestarios tienen hasta 7 dígitos. (Puede ampliarse si es su deseo)

El Area Contable se mantiene por seguir las especificaciones de Sical, pero no tiene más repercusión en

la Contabilidad. El código de Agrupación Extrapresupuestario, sólo tiene efectos a la hora de seleccionar listados por

dicho código de agrupación.


A.- Mantenimiento de Documentos. AYUNTAMIENTO de DEMOSTRACION Provincia de ......... ╔═══════════════════════════╗ ╔═══════════════════════════════════════╗ ║===== MENU PRINCIPAL =====║ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1992 ║ ║ de DEMOSTRACION ║ ║ ║ ║ Ejercicio: 1992 MES: 07 ║ ║ MES DE TRABAJO.......: Julio (07) ║ ║ Ingresos (Operaciones de ║ ╚═══════════════════════════════════════╝ ║ Gastos Operacio╔═══════════════════════════════════╗ ║ Extrapresupuest║ === MENU DE MANTENIMIENTOS === ║ ║ Directas (Opera║1. Cuentas del P.G.P.C. ║ ║.Mantenimiento F║2. Desglo╔══════════════════════════════════════════╗ ║ Consultas. ║3. Desglo║==== MANTENIMIENTO DOCUMENTOS DE GASTOS ==║ ║ Listados. ║4. Desglo║1. AU Autorizados. ║ ║ Administración.║5. Desglo║2. DI Dispuestos. ║ ║ Utilidades. ║6. Partid║3. OR Obligaciones. ║ ║ Procesos de Cie║7. Concep║4. PE Mandamientos Expedidos. ║ ║ Operaciones de ║8. Concep║5. PR Mandamientos Pagados. ║ ║ Salida. ║9. Concep║=== MANTENIMIENTO DOCUMENTOS DE INGRESOS =║ ╚════════════════║A. Manten║6. CR Derechos Reconocidos con recibos. ║ ║P. Proyec║7. CL Derechos Reconocidos ingreso directo║ ╚═════════║ . IR Talones de Cargo. ║ ║=== HISTORICO DE DOCUMENTOS === ║ ║9. Histórico documentos impresos. ║ ╚══════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.13 Menú de Mantenimientos Cualquier tipo de documento generado pude Vd. consultarlo por esta opción. Asimismo puede

modificar, listar, volver a imprimirlo, etc los distintos tipos de documentos, bien acudiendo a su fichero en particular, bien por medio del histórico de documentos, (donde están todos los generados).


P.- Mantenimiento de Proyectos. También puede llevar la contabilidad de Proyectos con ó sin Financiación Afectada desde Contapub. Vd. debe dar por esta opción de alta, todos los proyectos de la Entidad, así como las partidas de gastos,

ingresos (y opcionalmente conceptos extrapresupuestarios) que están relacionadas con el proyecto. Debe de dar de alta asimismo un expediente al menos por proyecto, cuyo código es el que utilizará en los

documentos (si un proyecto tiene un solo expediente, puede darle el mismo código que al proyecto) Para los Gastos con Financiación Afectada, cada proyecto tendrá sus únicas partidas de gasto o ingresos

relacionadas con él, de manera que la suma de los créditos de todas las partidas de ingreso coincidirá con los créditos iniciales del proyecto (para ese año) y de manera similar con los gastos.

En principio, le aparece el menú: ┌───────────────────────────┐ │= MANTENIMIENTO PROYECTOS =│ │1. Proyectos. │ │2. Expedientes de Proyectos │ │3. Relación con Partidas │ └──────────────────────────┘ Pantalla 9.14 Menú de Mantenimiento de Proyectos


Con la opción 1, le sale la pantalla base de todo proyecto: ╔════════════ FICHERO DE PROYECTOS ══════════════════════╗ ║PROYECTO..: 000001 ║ ║AÑO INICIO: 1993 TIPO 1 ║ ║NOMBRE....: Ejemplo de Nombre de Proyecto ║ ║AÑOS_DURACION: 0 ORGANISMO 00 ║ ║FECHAS: INICIO ADJUDICACION TERMINACION ║ ║ 01/01/85 01/01/85 01/01/85 ║ ║PRECIOS LICITACION: 12.000.000 ADJUDICACION: 12.000.000║ ║NUMERO DE PARTIDAS/CONCEPTOS RELACIONADOS: ║ ║GASTOS: 1 INGRESOS: 1 EXTRAPRESUPUESTARIOS: 0 ║ ║CIFRAS DE INGRESOS: TOTAL EN EL AÑO ║ ║DERECHOS RECONOCIDOS: 0 0 ║ ║INGRESOS REALIZADOS.: 0 0 ║ ║CIFRAS DE GASTOS..: TOTAL EN EL AÑO ║ ║OBLIGACIONES RECONOCIDAS: 0 0 ║ ║PAGOS EXPEDIDOS.........: 0 0 ║ ║PAGOS REALIZADOS........: 0 0 ║ ╚═════════════════════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 9.15 Ficha de Proyectos El tipo puede ser: 0 -> Proyecto normal con Financiación Afectada, 1 ->

Proyecto sin Finan. Afec. (puede ser un proyecto de costes, etc.) La relación Proyectos Partidas se da por la opción 2: ┌────────┬─────┬────┬─────┬─────┬──────┬────────────┬ │PROYECTO│TIPOP│AÑOP│ORGAP│FUNCI│ECONOP│EXTRAPPTARIO│ ╞════════╪═════╪════╪═════╪═════╪══════╪════════════╪ │ │G │92 │00 │121 │62000 │ │ │000001 │I │91 │00 │899 │01133 │ │ │000001 │I │92 │00 │ │11201 │ │ │000002 │G │91 │00 │899 │01162 │ │ │000002 │G │91 │00 │899 │01164 │ │ ├────────┼─────┼────┼─────┼─────┼──────┼────────────┘ Pantalla 9.16 Relación Proyecto - Partidas Aquí el tipo se refiere a: G -> Gastos I -> Ingresos X -> Concepto Extrapresupuestario Un proyecto puede tener cuantas partidas relacionadas se quiera.


B.- Mantenimiento de Tablas Balances. ┌───────────────────────────────────┐ │ === MENU DE MANTENIMIENTOS === │ │ 1. Cuentas del P.G.P.C. │ │ 2. Desgl┌────────────────────────────────────────────┐ │ 3. Desglo│ ===== MANTENIMIENTO FICHEROS BALANCES ====│ │ 4. Desglo│ 1. Cuentas del Balance │ │ 5. Desglo│ 2. Ajustes para Aplicación de Fondos │ │ 6. Partid│ 3. Cuentas de ACTIVO del Estado de Origen │ │ 7. Concep│ 4. Cuentas de PASIVO del Estado de Origen │ │ 8. Concep│ 5. Cuentas del Cuadro de Financiación │ │ 9. Manten└────────────────────────────┬───────────────┘ Pantalla 9.17 Submenú de mantenimiento de Tablas Balances. Mediantes estas opciones, Vd. puede configurar las cuentas a mostrar en los Balances (opción 1), en los

Estados Origen y Aplicación de Fondos y en los Cuadros de Financiación. También puede realizar los ajustes en la aplicación de Fondos de dichos cuadros de Financiación (aunque

puede ver ésto también en listado de dichos fondos). B.1. Configuración de Balances


Submenú de Correcciones.-

Ilustración 12-7 Submenú de Correcciones

╔══════════════════════════════════════╗ Submenú (obsoleto) de MS/DOS ║ = M E N U C O R R E C C I O N E S ║ ║ 1. Borrado de Operaciones. ║ ║ 2. Modificar la Fecha de un Apunte. ║ ║ 3. Traspasar Códigos de Terceros. ║ ║ 4. Traspasar Códigos Cuentas P.G.C.P.║ ║ 5. Traspasar Códigos Cuentas-Partidas║ ║ 6. Modificación de un apunte concreto║ ╚══════════════════════════════════════╝

Pág. 113 Recogida Operaciones pendientes.

Explicación resumida de las opciones: 1.- Borrado de Operaciones. Permite el borrado de operaciones equivocadas o deterioradas por varias

razones, (error de hardware, cierre mal realizado, etc.) se necesita que la operación a borrarse sea terminal de fase en el expediente de gas-to/ingreso. █████████████████████████████████████████ █ █ █ Número de Operación? : 0 █ █ █ █████████████████████████████████████████

Petición de la Operación a borrar. 2.- Cambiar Fechas a Apuntes (Operaciones Contables). Permite cambiar la fecha de una operación contable.

Traspasar Códigos de Terceros.- Permite cambiar el Código de un Acreedor o Deudor. 4.- Traspasar Códigos de Cuentas del P.G.P.C.- Permite cambiar el Código de una Cuenta de Partida Doble. 5. Traspasar Códigos Cuentas-Partidas. Esta opción es similar a la anterior, pero en este caso, permite cambiar

una cuenta Presupuestaria, entendida ésta como Cuenta P.G.C.P. + Partida Presupuestaria. Cambiar el código de un proyecto por otro. Un proyecto se puede cambiar por esta opción, a otro código de

proyecto existente, opcionalmente se puede cambiar sólo para ciertas aplicaciones


Ilustración 12-12-8 Cambiar el código a un proyecto

Pág. 115 Recogida Operaciones pendientes.

Capítulo 13 OPERACIONES ESPECIALES DE APERTURA. Menú de Operaciones Especiales de Apertura. ┌────────────────────────────┐ ===== MENU PRINCIPAL ┌─────────────────────────────────────────────┐ │ SINFONICA DE │ EFECTUAR OPERACIONES ESPECIALES O DE APERTURA │ │ Ejercicio: 199 │ Introducción de Presupuestos │ │ Gastos.(Operac │ Recogida (10 Vez) Operaciones Resultas │ │ Ingresos.( ' │ Operaciones de Apertura de la Contabilidad │ │ Extrapresupues └─────────────────────────────────────────────┘ │ Mantenimiento Ficheros. │ AYUNTAMIENTO DEMOSTRACION DEMO Provincia de ......... ┌───────────────────────────┐ ╔════════════════════════════════╗ │===== MENU PRI┌──────────────────────────────────────┐IO DE 1992 ║ │ DEMOSTRACION│ EFECTUAR OPERACIONES ESPECIALES │ ║ │ Ejercicio: 199 │ DE APERTURA │ Febrero (02) ║ │ Ingresos. (Ope │

== INTRODUCCION DE PRESUPUESTOS == │ ════════════╝ │ Gastos... ( │ 1. Presupuestos de Gastos ó Ingresos │ │ Extrapresupues │ 2. Modificación Pptos. Provisionales │ │ Directas. │ │ │ Ope. Especiale │ RECOGIDA (10 Vez) OPER. PENDIENTES │ │ Mantenimiento │ 3. D.D.R. pendientes. Ingreso x Recib │ │ Consultas. │ 4. D.D.R. pendientes. Ingreso Directo │ │ Listados. │ 5. Contraídos Gastos años anteriores │ │ Administración │ === APERTURA DE LA CONTABILIDAD === │ Utilidades. │ A). Asiento General de Apertura │ Procesos de Ci │ P). Traspase Pendientes año anterior │ │ Salida. │ T). Apertura Arqueos-Tesorería │ └─────────────── │ I). Apertura del Inmovilizado │ │ D). Apertura del Endeudamiento │ │ R). Apertura Resto de Cuentas │ └───────────────────────────────┘ Elija Opción de Apertura a efectuar Pantalla 8.1 Operaciones Especiales de Apertura


8.3. Recogida (10 Vez) de Operaciones Pendientes. Una de las dificultades de toda contabilidad es el "arranque" precisamente de la misma, la preparación de la

información necesaria para ello. No basta con tener ya definido, como así se tiene, todas las tablas de planes de cuentas, de conceptos presupuestarios, de conceptos económicos ó funcionales típicos, etc, es necesario además, facilitar la recogida de datos de años anteriores, para poder realizar lo más fácilmente posible la apertura contable, para ello se utiliza el instrumento de las relaciones contables, como la que se muestra en la figura a continuación:

┌────────┬───────┬──────────────────────────┬────────┬──────────┐ │ AÑO │N1 Doc.│DESCRIPCION DEL DOCUMENTO │FECHA DOC│ IMPORTE │ ╞════════╪═══════╪══════════════════════════╪════════╪══════════ │91 │ 44 │CONTRAIDO DE INGRESO X RECIBO PEND│01/03/91 │ 2000│ │89 │ 12 │EJEMPLO DE CONTRAIDO DE AÑOS ANT . │12/06/89 │ 123450│ ..

8.9 Relaciones de Der. Rec. pendientes de ingresar Se van rellenando línea a línea el contraído de ingreso/gasto etc., pendientes de años anteriores, las cuales

deben de entrar como apertura de la contabilidad a principio de año. Una vez, recogidos esos datos en relaciones contables, se realizan los oportunos asientos contables de

apertura.

8.3.1. D.D.R. pendientes. Ingreso x Recibo.- Permite introducir en la contabilidad los contraídos de ingreso por recibo pendientes al día 1 de enero del

primer año que iniciamos la contabilidad. En los siguientes años, este proceso se realiza automáticamente. 8.3.2. D.D.R. pendientes. Ingreso Directo.- Permite introducir en la contabilidad los contraídos de ingresos directos pendientes al día 1 de enero del

primer año que iniciamos la contabilidad. En los siguientes años, este proceso se realiza automáticamente.

8.3.3. Contraídos de Gastos de años anteriores.- Permite introducir en la contabilidad los contraídos de gastos pendientes al día 1 de enero del primer año

que iniciamos la contabilidad. En los siguientes años, este proceso se realiza automáticamente.


8.4. Procesos de Apertura contable de un nuevo año.

Pantalla 8.10 Menú de opciones de Apertura Estos procesos se usan tanto para el inicio de una nueva contabilidad, como para automatizar en lo posible la ap

de un nuevo ejercicio contable, después del cierre del anterior. 8.4.1. Asiento General de Apertura.- Mediante este proceso, Vd. puede añadir cualquier asiento de apertura en la forma Cargo a Abono, refiriéndose

siempre la fecha al 1 de enero del ejercicio en curso. Ello permite asientos de ajustes especiales, etc. 8.4.2. Trasvase pendientes año anterior. Mediante este proceso se trasvasan automáticamente todos los documentos pendientes de ingreso/pago del año a

a éste, realizándose todos los oportunos apuntes contables de apertura y reimprimiéndose de nuevo dichos documenopcionalmente. (Los datos variarán ligeramente, por ejemplo varían las cuentas de las contraídos/expedidos del presupuesto corriente del año anterior, que pasarán a cuentas de presupuestos cerrados, etc).

Este proceso se puede pasar cuantas veces se quiera, pues comprueba que un documento ya trasvasado no volve

trasvasarlo.

Apertura Pág. 118

8.4.3. Apertura de Arqueos. Tesorería. Es necesario dar los saldos iniciales de los bancos a 1 de enero, para poder efectuar correctamente los

arqueos. Para ello en primer lugar debe de dar de alta los bancos y cuentas corrientes con las que trabaja la Corporación. Además como un banco más debe figurar la caja, con cuenta 5700 de P.G.C.P obligatoriamente, el ordinal de caja puede ser cualquiera, aunque normalmente se le suele dar el 001 en los ficheros que se suministran inicialmente.

Las cuentas de banco del P.G.C.P. deben ser 5710 (las operativas) ó 5720 (Las de recaudación) y la 5730

(Las financieras) y los ordinales cualquiera. Una vez dados de alta los bancos (por Mantenimiento de Ficheros, Alta de Cuentas de Tesorería) para hacer

la apertura del fichero de arqueos, debe usar esta opción, donde introducirá los saldos iniciales de la caja y de los bancos de la corporación, según se muestra en la 8.9:

Este proceso realiza los apuntes de apertura de saldos de tesorería. Vd. deberá anotar en el campo de saldo inicial los importes que quedaron en el último arqueo del año, es

decir a 31 de diciembre del año pasado. Luego se le pedirá confirmación para inicializar el fichero de arqueos. ╔════════════════════════════════════════╦ ║ APERTURA DE SALDOS DE TESORERIA ║ ╚════════════════════════════════════════╩ ┌──────────────┬─────────┬─────────────────────┐ │Saldo Inic│CUENTA_OR2│ORDINAL │DESCRIPCION │ ╞═════╪══════════╪═════════╪═══════════════════╡ │ 0 │5700 │001 │CAJA de la CORPORACION │ │ 45550 │5710 │002 │BANCO POPULAR ESPAÑOL │ │ 443899 │5710 │004 │CAJA RURAL │ │ 55912 │5710 │005 │UNICAJA RONDA │ │ 1586488│5710 │006 │BANCO DE CREDITO LOCAL │ │ 28994│5710 │008 │BANCO POPULAR │ └───────┴──────────┴─────────┴─────────────────┘ Introduzca saldos de apertura al principio de ejercicio y pulse <Ctrl-Fin> Pantalla 8.11 Introduciendo Saldos de Aperturas Bancarias. Cuando se trata de abrir un ejercicio nuevo en una contabilidad ya en marcha, el proceso es

mucho más automatizado, Vd. no necesita abrir las fichas de bancos, ordinales bancarios, etc. ni dar los saldos iniciales, (que los toma de los finales del ejercicio anterior), pero el programa se los muestra, afín de que Vd. pueda modificar opcionalmente algún ordinal, etc.


8.4.4. Apertura del Inmovilizado.- Al igual que la tesorería, también es necesario efectúe la apertura del inmovilizado, recogiendo la

información del mismo a la fecha 1 de enero, comienzo de la contabilidad. Dicha información se introduce por los programas de mantenimiento de ficheros, Mantenimiento del Inventario y la puede dar desglosada, bien a bien del inventario, o agrupada por cuentas del Plan Contable del Inventario (Consultar capítulo 2 del Plan Contable). En cualquier caso, luego a la hora de hacer los apuntes contables, le volverá a preguntar si los apuntes de apertura se harán elemento a elemento del inventario (La cuenta sería 4 dígitos de orden 2 más el código de desglose del inventario) ó agrupando por cuentas de orden 2 (sin desglose).

Una vez definidos todos los bienes/deudas de la Corporación, este proceso realiza la apertura automática contable.

La pregunta se le hará de la siguiente forma: ╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ PROCESO DE APERTURA DEL INMOVILIZADO ║ ║ Elija opción: ║ ║ Usar cuentas -orden 2- agrupadas del Balance. (B) ║ Abrir una cuenta por cada bien del Inventario (I) ║ ╚═══════════════════════════════════════════╝ Pantalla 8.10 Opciones en la Apertura del Inmovilizado La diferencia estriba en el número de apuntes a realizar. Con la opción "B" se producirá sólo un apunte por cada cuenta de Balance de orden 2 (4 dígitos) sumando

el importe de todos losbienes del inventario comprendidos en dicha cuenta. Con la opción "I" se producirá un apunte por cada elemento que conste en el fichero de Inventarios, si en dicho fichero por ejemplo, existen catalogados 3.000 bienes, se realizarán 3.000 apuntes.

Indudablemente esta manera da más seguridad a su Contabilidad, pues el valor de cada bien queda recogido

en el diario individualmente, a la vez que se le abre asimismo una cuenta en el mayor, sin embargo el número de apuntes en el diario y el mayor aumentará considerablemente y puede repercutirle en tiempo y espacio ocupado de disco.

Una vez seleccionada la opción, comenzará un proceso de lectura de los bienes del Inventario y

acumulación del mismo según cuentas del Plan. ╔═══════════════════════════════════════════╗ ║ Leyendo Inventario y grabando apertura en diario de trabajo ║ ║ APunte: 12 cuenta: 1000 Importe: 1119888807 ║ ╚═══════════════════════════════════════════╝ Pantalla 8.11 Muestra de la ejecución de la apertura. Y por último, le preguntará si quiere efectuar realmente los asientos contables de apertura del

Inmovilizado. ████████████████████████████████████████████ █ Quiere realizar ahora los apuntes de apertura? N █ S ó N

███████████████████████████████████████████ Pantalla 8.12 Confirmando la operación de apertura. Si dice que S (sí), se efectuarán los apuntes (asientos directos) con fecha 1 de enero, los cuales naturalmente

aparecerán en el Balance de situación inicial o de Apertura Contable.

Apertura Pág. 120

Cuando se trata de iniciar un nuevo ejercicio, el proceso es prácticamente automático y únicamente hay que tener en cuenta en el caso del inmovilizado de practicar (opcionalmente) las amortizaciones al final del ejercicio anterior (de forma manual ó automática también).

8.4.5. Apertura del Endeudamiento. Al igual que el Activo Fijo, el Pasivo a Largo (y también a corto) plazo se debe recoger en el Balance de

Apertura, (Préstamos, Créditos e incluso Emisiones de Deuda, etc.) La pantalla primera que se le muestra es un recordatorio de la operación de apertura y su forma de hacerlo

con dos opciones, parecido al Inventario. ╦═══════════════════════════════════════════════════════════════╦ ║ PROCESO DE APERTURA DEL ENDEUDAMIENTO ║ ╬════════════════════════════════════════════════════════════════╬ ║ Elija opción: ║ ║ Usar cuentas -orden 2- agrupadas del Balance. (B) ║ ║ Abrir una cuenta por cada Deuda Codificada... (I) ║ ╚════════════════════════════════════════════════════════════════╝ Pantalla 8.13 Opciones en la Apertura del Endeudamiento. La diferencia estriba en el número de apuntes a realizar. Con la opción "B" se producirá sólo un apunte por cada cuenta de Balance de orden 2 (4 dígitos) sumando

el importe de todas las deudas comprendidos en dicha cuenta. (La 152x, 153x, etc.) Con la opción "I" se producirá un apunte por cada elemento que conste en el fichero de Deudas. Si en dicho fichero por ejemplo, existen catalogadas 30 Deudas, se realizarán 30 apuntes al Debe y se

abrirán 30 cuentas en el Mayor. Indudablemente esta opción da más información a su Contabilidad, pues cada Deuda tendrá una ficha

además de en el Fichero de Deudas, también en el Mayor y el Diario, pudiendo llevarse todos los apuntes referentes a dicha deuda perfectamente. Sólo en el caso, que no le interese en absoluto la Contabilidad de la Deuda debería desechar esta opción.

Si no cancela, continuará el proceso, que consiste en leer el importe de cada deuda y sumarlas por cuentas

de pasivo de balance, como fase previa a su anotación contable. Si el importe está a cero en la deuda, saca un mensaje, pero continua. █████████████████████████████████████ █ AVISO. La deuda está a cero. Se ignora █ █ Pulse una tecla para continuar.. █ █████████████████████████████████████ Pantalla 8.14 Informando que la Deuda está totalmente pagada. Mientras ejecuta la acción, va mostrando por pantalla con qué cuentas/deudas está trabajando. ╔════════════════════════════════════════╗ ║ Leyendo Deudas y grabando apertura en diario de trabajo ║ ║ ║ ║ Leída Cuenta: 1600 .Importe = 0 ║ ║ PRESTAMOS A LARGO PLAZO DEL SECTOR EST. ║ ╚═══════════════════════════════════════╝


Pantalla 8.15 Muestra de la Operación mientras trabaja. Por último le pide confirmación si quiere realizar los apuntes de apertura antes de hacerlo. ███████████████████████████████████ █ Fin del Proceso de Apertura del Endeudamiento █ █ Pulse una tecla para continuar.. █ ███████████████████████████████████ Pantalla 8.16 Informando el Fin de Proceso. 8.4.6. Apertura del resto de cuentas. Realiza el traspase de saldos pendientes del año anterior al nuevo, en definitiva realiza los asientos de

apertura para las cuentas directas y extrapresupuestarias no contempladas en las opciones anteriores, terceros, tesorería, inventario, endeudamiento, etc.

Comprueba si tenía ya en el mayor aperturas hechas y lo hace por la diferencia (por tanto, si la apertura ya

estaba hecha, la repetición de este proceso será indiferente). El proceso se realiza para cuentas de 4 dígitos sólo (nivel 3). Por tanto con los Mayores de los dos años

acumulados a ese nivel (que deben estar actualizados). Las cuentas dadas de alta con más de 4 dígitos en el Plan Contable se seleccionan también en la apertura

para su gestión particularizada. Se producen los apuntes necesarios para igualar el saldo de apertura de la cuenta de este año, con el saldo de

la misma cuenta en el cierre del año pasado. Si la diferencia es cero, no se produce apunte. Son excepciones las cuentas: 1000 Patrimonio, 1300 Resultados pendientes de aplicación, 140x/149x Subvenciones de capital recibidas y 8xxx Resultados (del ejercicio anterior) que (no se tratan!, por consiguiente, los apuntes que en su caso, afecten a dichas cuentas (en especial la de

patrimonio, que debe cuadrar el balance) se deben realizar a través de Operaciones Directas de Apertura. Las Cuentas de Acreedores y Deudores del Presupuesto trasvasan su saldo de ejercicio corriente del año

anterior a ejercicio anterior de éste. En primer lugar se pasa el proceso para las cuentas dadas de alta en el Plan de partida doble de nivel 4 (más

de 4 dígitos) que tengan saldo en el cierre. Si Vd. quiere que una cuenta en particular (con más de 4 dígitos y distinta de terceros ó tesorería) arrastre su saldo de un ejercicio a otro, sólo tiene que darla de alta por el Menú de Mantenimientos en el Plan de Cuentas de Partida Doble).

En segundo lugar, si el proceso anterior tuvo algún apunte se procede a acumular el Mayor del año actual

para prepararlo para el siguiente paso. (Se acumula en el Mayor de 4 dígitos). Por último se procesan todas las cuentas del Mayor de nivel 3 (4 dígitos) ACUMULADO tanto del año

anterior como de éste. (evita problema de tratar doblemente desglose y su acumulado) (Dichos Mayores deben estar actualizados en su acumulación. El programa trata de comprobar esto y saca

mensajes si sospecha que no es así). Condiciones: Este programa sólo trabaja si existe una contabilidad cerrada del ejercicio anterior y tiene en

el fichero identificador de su contabilidad el directorio donde se encuentra la citada contabilidad.

Apertura Pág. 122

El programa crea todos los apuntes necesarios sobre unos ficheros de trabajo y antes de ejecutar realmente los apuntes vuelve a pedir confirmación.

Vd. debería lanzar el Balance de Apertura después, para comprobar que la apertura está completamente

realizada, sobre todo, debe ejecutar directamente los apuntes en las cuentas 1000 Patrimonio, 1300, 140x/149x y 8xxx, igualándose finalmente el Activo con el Pasivo.


Capítulo 14 PROCESOS DE CIERRES. Menú de Cierres Contables.- AYUNTAMIENTO DEMOSTRACION DEMO Provincia de ...... ┌───────────────────────────┐ ╔═════════════════════════════════════╗ │===== MENU PRINCIPAL =====│ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1992 ║ │ DEMOSTRACION DEMO │ ║ ║ │ Ejercicio: 1992 MES: 02 │ ║ MES DE TRABAJO.....: Febrero (02) ║ │ Ingresos. (Operaciones de)│ ╚═════════════════════════════════════╝ │ Gastos... ( '' '')│ │ Extrapresupues╔═════════════════════════════════════════════╗ │ Directas. (║ = CIERRES/ AGRUPACIONES/ REGULARIZACIONES/ =║ │ Ope. Especiale║ 1. Cierre del Mes. ║ │ Mantenimiento ║ 2. Agrupación en Diario Oficial. ║ │ Consultas. ║ 3. Apertura/Prórroga nueva Contabilidad. ║ │ Listados. ║ 4. Amortización Automática del Inmovilizado.║ │ Administración║ 5. Clasificar los Remanentes de Crédito. ║ │ Utilidades. ║ 6. Regularización de la Contabilidad. ║ │.Procesos de Ci║ 7. Cierre de la Contabilidad. ║ │ Salida. ╚═════════════════════════════════════════════╝ └───────────────────────────┘ Elija Opción a realizar.

14.1 Menú de Cierres/Regularizaciones 1. Cierre del Mes.- Esta acción se eliminó en las versiones de Windows. Actualmente

puede no obstante, fijarse una fecha mínima y/o otra máxima de operación en el año.

14.2 Regularización de resultados mes a mes. a efectos de si Vd. quiere realizar un "cierre" figurado. (La

facilidad de obtener los Resultados mensuales por parte de Contapub le permite estos "cierres" mensuales que una vez usados son extraordinariamente útiles cuando el volumen de apuntes complica el hacer un solo cierre a fin de año.) Así tenemos: La regularización de Resultados,

████████████████████████████████████████████████████████ █ █ █ )Quiere Regularizar Resultados? █ █ (S/N) ? N █ █████████████████████████████████████████████████████████

También: la actualización de valores en el Inventario ó Endeudamiento,

es decir, cualquier bien de inventario se mantiene su valor como la suma de: Valor_bien = Valor_inicio_ejercicio + Incrementos_ejer. - Decrem._ejer

Cierres Contables Pág. 124

Lo que haría esta opción es tomar los incrementos y decrementos del diario contable y pasarlos a el fichero de Inventario. (igual para el endeudamiento), con las regularizaciones se haría un proceso similar al que se efectúa a fin de ejercicio para algunas anulaciones, etc, pero en este caso sólo para el mes, y también como opción se pueden calcular los resultados habidos en ese mes a efectos de presentar balances mensuales. También le comprueba que estén asignados al inventario las operaciones

propias de él, en su defecto le avisará de ello, e incluso le puede dar de alta códigos automáticos de inventario. Agrupación en Diario Oficial.- El Diario Oficial de Asientos, según se recoge en la Instrucción de

Contabilidad, expresa la información contable de forma resumida ó agrupada por tipo de asientos, así por ejemplo, todas las expediciones de gasto de un determinado periodo se resumen en un solo asiento, totalizando el importe por cuenta del Plan General Contable y no por detalle acreedor a acreedor ó partida a partida. Dicho periodo está abierto según la Instrucción a plazos inferior al mes (según últimas disposiciones y de forma transitoria para los años 1.992 y 1.993 incluso puede llegar al año), por lo que el programa le deja abierta la posibilidad de que Vd. escoja dicho periodo de forma opcional entre los siguientes: diario, semanal, mensual ó a criterio especial. Dicha opción se realiza por el menú del Administrador en la n1 2 Identi-

ficadores de Contabilidad. (Opción de Acumulación en diario Oficial) A Vd. se le muestra al entrar la pantalla siguiente: ╔════════════════════════════════════════════════════════════════════╗ ║ AGRUPACION EN EL DIARIO OFICIAL ║ ║════════════════════════════════════════════════════════════════════║ ║ Este proceso agrupa en asientos oficiales las operaciones ║ ║ del mismo tipo del diario operativo según un criterio de ║ ║ de agrupación de periodos temporales. ║ ║ Dicho criterio de agrupación lo establece el Administrador ║ ║ del sistema y puede ser: expreso entre dos fechas ó automático. ║ ║ En este último caso, puede ser a su vez mensual, semanal o ║ ║ diario, entre unas fechas límites de exploración. ║ ║ La última fecha de acumulación es 10/01/92 ║ ║ Criterio de Agrupación establecido: semanal ║ ║ SELECCION DE FECHAS LIMITES DE EXPLORACION ║ ║ Fecha inicial....: 10/01/92 ║ ║ Fecha final .....: 02/02/93 ║ ╚════════════════════════════════════════════════════════════════════╝ 14.4 Agrupación para diario Oficial. La selección de fechas límites de exploración, limita la búsqueda de

apuntes para agrupar entre dichas fechas. Apertura/Prórroga Nueva Contabilidad.- Permite Prorrogar la Contabilidad en el año siguiente, tolerando ambas

contabilidades, la del año n y la del n+1, de forma que Vd. puede seguir trabajando con la contabilidad del año anterior (aún no cerrada) y con la del año corriente (se supone que esto se hace porque entramos en el

Pág. 125 Cierres y Agrupaciones.

siguiente año sin tener cerrada la contabilidad anterior), si bien en ésta, sólo podemos trabajar con el Presupuesto Corriente. (Los Gastos/In-gresos pendientes siguen atendiéndose por la contabilidad anterior hasta que ésta se cierre. A Vd. se le mostrará la pantalla siguiente: ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ PRORROGA DE LA CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO │ │ A continuación se crearán los ficheros contables necesarios para │ │ trabajar con el Presupuesto prorrogado del año próximo. │ │ │ │ Deberá tener dichos ficheros en directorio distinto al actual. │ │ Para ello se le requerirá el PATH (camino) completo del nuevo │ │ directorio, según la sintaxis del Sistema Operativo. │ │ │ │ Por ejemplo, si el nuevo Directorio se llamase CONTA93 y estuviera│ │ colgado del Raiz, Vd debería teclear: C:\CONTA93 como camino │ │ al requerimiento que se le va a formular. │ │ │ │ En caso de que no tuviera creado el directorio, teclee Esc a la │ │ pregunta del PATH, luego salga de esta aplicación al sistema │ │ operativo. │ │ Cree el directorio con el comando MakeDir del DOS y vuelva │ │ entonces a este proceso. │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┘ 14.5 Prórrogas automáticas. Como puede ver, cada contabilidad se mete en directorios separados, así

puede Vd. tener tantas contabilidades en el mismo disco, como capacidad tenga éste.

4. Amortización Automática del Inmovilizado. Esta opción, le efectuará las amortizaciones automáticas de los bienes

del inventario definidos como amortizables y que además tengan relleno el dato de vida útil. Los bienes definidos como amortizables son aquellos que en el desglose

de Inventario, tienen cuenta de amortización. (Además de vida útil distinta de 0)

5. Clasificar los Remanentes de Crédito. A efectos de poder realizar la Contabilidad de Remanentes de Crédito, el

Usuario debe de clasificar los remanentes de crédito de cada partida, en incorporables o no incorporables, etc. Este programa le permite dichas posibilidades. Naturalmente es responsabilidad del usuario, esta clasificación. Mediante esta opción, Vd. puede fijar los distintos valores de

los Remanentes de Créditos, a nivel de cada partida presupuestaria. En particular, son interesantes los valores de Remanentes de Crédito

incorporables, tanto los comprometidos (REM_INC_CO) como los no comprometidos (REM_INC_NC), que se le imprimirán en los listados de


liquidación del Presupuesto de Gasto y que podrá usarlos para el presupuesto siguiente. La suma de estos valores más los Remanentes de Créditos No

Incorporables, (economías) en sus distintos tipos de: No Disponibles (REM_NIN_ND), Ya Incorporados del año anterior (REM_NIN_YI) y resto según art1 163 de la Ley 39/1988 (REM_NIN_RE) no deben superar el total del Crédito no usado. Vd. puede modificar estos valores a mano, aunque en versiones

siguientes de Contapub, probablemente se emplearán sistemas más automatizados, dentro de sus limitadas posibilidades de decisión. Pulse una tecla para continuar...

6. Regularización de la Contabilidad. Tanto de Gastos como de Ingresos, realiza las operaciones de regulariza-

ción legales, para el mes en curso. (Las mensuales son regularizaciones ficticias, puesto que no se realiza ningún apunte contable, salvo en fin de ejercicio, que sí se hacen) 6.1 Regularización de Ingresos.-

7. Cierre de la Contabilidad. Realiza el cierre de la contabilidad de gastos y la de Ingresos, así

como el cierre lógico de la Partida Doble.

**** REGULARIZACION DE LAS PARTIDAS DE INGRESOS **** Este proceso realiza la Regularización de Ingresos, según las

Reglas 194 y 195 de la I.C.A.L. anulándose los saldos de las cuentas compensatorias de derechos anulados, correspondientes a todas y cada una de las partidas de Ingresos. El objetivo es que las distintas cuentas de Derechos Reconocidos

recojan el verdadero saldo de los pendientes de cobro al final del Ejercicio. Se generarán los apuntes necesarios para todo ello. El proceso puede hacerse en cualquier momento y si hubiera saldos de

ingresos ya regularizados los ignora.


Capítulo 15 VARIOS

Estado de Ficheros. - Si revisa/rehace los ficheros de índices, se reconstruyen éstos, elimi-

nando cualquier posibilidad de error por corrupción de los mismos. Puede ejecutar esta opción tantas veces quiera, pero si los índices

están bien, evidentemente no es necesario repetir este proceso. De todas formas, una vez ejecutado este paso, y si no se produce un

corte de corriente o una terminación anormal, Vd. se asegura que quedan bien.

Chequeo Datos Ficheros.- ┌────────────────────────────┐ ╔═══════════════════════════════════ │===== MENU PRINCIPAL ===== │ ║ EJERCICIO PRESUPUESTARIO DE 1995 │ AYUNTAMIENTO DE .... │ ║ │ Ejercicio: 1995 MES: 04 │ ║ MES DE TRABAJO.......: Abril (04) │ Gastos.(Operaciones de ..) │ ╚═══════════════════════════════════ │ Ingresos.( '' '' ) │ │ Extrapresupuestarias.(Op.) │ │ Directas. ╔═══════════════════════════════════════════════╗ │ Ope. Especial║ ======= U T I L I D A D E S ======= ║ │ Mantenimiento║ 1. Guardar/Restaurar Copias de Seguridad. ║ │ Consultas. ║ 2. Codificaciones usuario. ║ │ Listados. ║ 3. Estado de Ficheros. ║ │ Administració║ 4. CHequeo da╔═════════════════════════════════════╗ │.Utilidades. ║ 5. Configurar║ == CHEQUEO DE FICHEROS CONTABLES == ║ │ Procesos de C║ 6. Acumulació║ 1. Chequeo de ... Mayores vs Diario.║ │ Salida. ║ 7. Actualizac║ 2. Inventario vs Diario. ║ └──────────────╚══════════════║ 3. Endeudamiento vs Diario. ║ ║ 4. Mayor Partidas Acum. vs Plan. ║ ║ 5. Diarios Padre e Hijo. ║ ║ 6. Pagos Ordenados (Documentos). ║ ║ 7. Derechos x Recibo (Pres.Corr.) ║ ╚═════════════════════════════════════╝ Elija Chequeo a realizar. Este proceso le permite comprobar que determinados ficheros tiene

información coherente entre sí. En general ninguna de las comprobaciones que aquí se efectúe son des-

tructivas, es decir, solamente le informan de los errores o cosas extrañas que se encuentre y Vd. será el que deberá tomar la decisión a efectuar.


4.1 Chequeo Diario Mayorres.- PROCESO DE COMPROBACION DATOS DIARIO <=> MAYORES Mayor a Comprobar: P.G.C.A.L. N Mayor a Comprobar: PRESUPUESTO N )Quiere impresión de los errores encontrados? S/N: N Este proceso, chekeará datos Diario<=>Mayores y puede llevar tiempo Teclee <Esc> para cancelar 4.2 Chequeo de Diario versus Inventario.- CUADRES DEL INVENTARIO CON EL MAYOR DE CONTABILIDAD Este Proceso compara los valores de inventario con lo existente en el Mayor de Cuentas de Activo. En caso de descuadre, informa del hecho únicamente. Pulse <Esc> para Cancelar. Ejemplo de comprobación Integridad entre el Mayor producto del diario de

operaciones y el fichero de inventario: ╔════════════════════════════════════════════════════════╗ ║ERROR DE INTEGRIDAD CUENTA PLAN <==> CUENTA INVENTARIO ║ ║La Cuenta del Mayor.......: "+acco_inv+" no coincide ║ ║con ninguna del código de inventario: 7 12342 ║ ║Cuentas .. La propia del bien inventariado: 2040 ║ ║ .. La de amortización.............: 2900 ║ ║ .. La de depreciación o provisión.: ║ ║Vd. debería saldar el importe: 34.567 ║ ║ de la cuenta 2023 7 12342 ║ ║con la del inventario: 2040 7 12342 ║ ║por (Operación Directa 100 General) ║ ║Cargo a 2040 Abono a 2023 ║ ║o bien, traspasar todos las operaciones de una cuenta a ║ ║otra ║ ╚════════════════════════════════════════════════════════╝ 4.3 Endeudamiento Vs Diario.- CUADRES DEL ENDEUDAMIENTO CON EL MAYOR DE CONTABILIDAD Este Proceso compara los valores de endeudamiento con lo existente en el Mayor de Cuentas de Pasivo. En caso de descuadre, informa del hecho únicamente. Pulse <Esc> para Cancelar.


4.4 Mayor Partidas vs. Plan.- Diversas y muy útiles comprobaciones, recomendamos encarecidamente

correr este programa, cuando se "pierdan" partidas, etc. Se muestran los siguientes mensajes/Comprobaciones: )Comprueba que los Presup. Provisionales sean = a los definitivos ? S/N N Quiere comprobar la integridad Plan Contable --> Acumulado ? S/N N COMPROBANDO QUE TODAS LAS ACUMULADAS TIENEN DESCRIPCION (Y PRESUPUESTO PROVISIONAL) EN EL PLAN CONTABLE 20 comprobación: Que las partidas acumuladas existan en el Plan y que los presupuestos definitivos sean igual a los

provisionales Tratando Partida..: G9400 Fin de Comprobación Integridad Partidas Operativas COMPROBANDO QUE TODAS LAS ACUMULADAS TIENEN DESCRIPCION (Y PRESUPUESTO PROVISIONAL) EN EL PLAN CONTABLE COMPROBANDO QUE LAS PARTIDAS OPERATIVAS ESTEN INTEGRAS DADAS DE ALTA (QUE TENGAN SUS DIGITOS CORRECTOS) )Comprueba que los Presup. Provisionales sean = a los definitivos Quiere comprobar la integridad Plan Contable --> Acumulado ? S/N Fin de Comprobación Integridad Partidas Operativas COMPROBANDO QUE TODAS LAS ACUMULADAS TIENEN DESCRIPCION (Y PRESUPUESTO PROVISIONAL) EN EL PLAN CONTABLE 20 comprobación: Que las partidas acumuladas existan en el Plan y que los presupuestos definitivos sean igual a los

provisionales Tratando Partida..: G9400 4.6 Otros Chequeos.- )Quiere realizar el cuadre CODOP vs CXDOP? S/N El proceso es relativamente rápido S )Quiere realizar el cuadre de Pagos Expedidos S/N S ██████████████████████████████████████████████████████████████ █ █ )Quiere realizar el cuadre de D.D.R por Recibo █ S/N S ██████████████████████████████████████████████████████████████


6.- Agrupación en Niveles Superiores de Cuentas. PROCESO DE ACUMULACION DE CUENTAS EN NIVELES SUPERIORES PARAMETROS DEL PROGRAMA. <Esc> Cancela. Mayor a Acumular.....: AMBOS ███████████████████████████████████████████████████████████████████ █ █ █ )De acuerdo en ejecutar este proceso? █ █ S/N N █ █ █ ███████████████████████████████████████████████████████████████████ Teclee PATH de la Nueva Contabilidad: Ejecutándose por directorio acceso: C:\IACOMUN\CONTAL96 Tanto las cuentas del Plan General de Contabilidad, como las partidas

presupuestarias, se llevan al máximo nivel de desglose siempre actuali-zadas en sus respectivos Mayores. Asimismo las cuentas del P.G.P.C. están siempre actualizadas a nivel 1 (tres dígitos) en cualquier apunte que se haga, y las partidas presupuestarias se mantienen también al nivel de vinculación jurídico que se haya establecido. Por tanto cualquier consulta a los Mayores que se establezcan a dichos

niveles, dará una información absolutamente fiable. No obstante, si Vd. desea información de datos agregados, por ejemplo: )Cuánto es el Debe Acumulado de todo el Grupo 1. Patrimonio, en P.G.P.C-

.? o )Cuánto lleva gastado todo el Capítulo 1 Personal en Gastos?, entonces la información se muestra al día y hora en que Vd. últimamente

haya acumulado en esas cuentas agrupadas la información, es decir, se muestra al momento en que Vd. haya hecho uso de esta opción. Generalmente esta información es necesaria o puede serlo al final de

cada mes o trimestre o semestre, etc. y el proceso consiste en ir leyendo una a una todas las cuentas o partidas y acumularla en sus respectivos grupos o capítulos. Este proceso durará en función de la velocidad de su ordenador, tipo de disco, etc, y en casos extremos (final de año, etc), puede llevarle bastante tiempo, (con un ordenador tipo AT y con más de 15.000 apuntes, para un proceso completo, puede durarle más de cuatro horas). No obstante, este proceso es absolutamente necesario, si desea sacar ciertos listados de liquidación del presupuesto, etc. ó de tipo de gráficos, o en cualquier caso que se necesiten datos agregados. El programa le pide solamente dos datos: Mayor a acumular y Nivel de acumulación. El Mayor a acumular puede ser: P.G.P.C. (Plan General Público Contable) PRESUPUESTO (El de partidas de Gastos e Ingresos) o AMBOS. El Nivel de acumulación, puede ser NORMAL (A niveles de grupo/subgrupo en PGPC ó PPTO en Presupuestos) PPTO (A nivel de Presupuesto en Mayor Presupuestario) ECO (Sólo a nivel de Concepto Económico) FUN (Sólo a nivel de Concepto Funcional) TODO (A todos los niveles anteriores)

7.Actualización Importes Terceros Modelo 348.


Esta opción actualiza en el fichero de terceros los importes que se requieren en los modelos 348 (Listados Acreedores/Deudores de operaciones con terceros de más de 500.000 pesetas.) Antes de efectuar dichos listados es preceptivo que al menos se pase una

vez este programa. ╔═══════════════════════════════════════════════════════════════════════ ║ ACTUALIZACION IMPORTES MOD. 348 01/03/9 ╚══════════════════════════════════════════════════════════════════════ Este proceso es previo al lanzamiento del listado para modelo

348. En él, se actualizan los importes de cada tercero en sus

operaciones anuales. Cada vez que se ejecuta este programa se vuelven a calcular

todos sus importes.

Contabilización de Relaciones de Pagos. Dentro del menú Tesorería, se pueden anotar de golpe, toda una relación contable de

transferencias de pago, ahorrándose el ir pago a pago. Simplemente se debe informar del número de transferencia de pagos así como de la fecha de anotación de

dichos pagos.


UTILIDADES. Menú de Utilidades. │ Directas. ╔══════════════════════════════════════════════╗ │ Ope. Especial║ ======= U T I L I D A D E S ======= ║ │ Mantenimiento║ 1. Guardar/Restaurar Copias de Seguridad. ║ │ Consultas. ║ 2. Codificaciones usuario. ║ │ Listados. ║ 3. Estado de Ficheros. ║ │ Administració║ 4. CHequeo datos ficheros. ║ │.Utilidades. ║ 5. Configurar impresoras. ║ │ Procesos de C║ 6. Acumulación niveles superiores de cuentas.║ │ Salida. ║ 7. Actualización Importes Terceros Modelo 348║ └──────────────╚══════════════════════════════════════════════╝ Elija proceso a realizar. 13.1 Menú de Utilidades. Opción 1.- Guardar/Restaurar Copias de Seguridad. Permite tres niveles de copias de Seguridad. 1) Rápida.- Sólo copia los ficheros más importantes, desde los

cuales se puede reconstruir los datos básicos de la Contabilidad. 2) Normal.- Comprende a la anterior, más información sobre

documentos, etc. 3) Total.- Lo comprende todo. Aunque le consuma más de diez discos flexibles, debería realizar

una copia total al final de cada mes. Y de las normales debería hacer dos o tres mensuales (buena práctica sería una al final de cada semana) y debería hacer una diaria de la rápida ó al menos de los días en que haya tenido movimientos contables. Naturalmente debe conservar en lugar seguro las copias mensuales,

(una copia por cada mes) y las del último mes. ╔══════════════════════════════════════════════════╗ ║ ======= MENU DE BACKUP/RESTAURAR ====== ║ ║Guardar AÑO ACTIVO en disco de Back up ║ ║Restaurar AÑO ACTIVO desde una copia de seguridad ║ ║Salir al MENU de UTILIDADES (ó Tecla <Esc>) ║ ╚══════════════════════════════════════════════════╝

Pág. 133 Salida de la Aplicación.

Codificaciones Usuario.- Opcional. Permite introducir textos largos, comentarios repetitivos,

etc. tecleando tan sólo una o dos teclas. Para ello, debe dar doble clic en el campo de comentarios.

SALIR DEL PROGRAMA. Simplemente elija en el menú principal Archivo-> Salir Antes de abandonar se le pide confirmación: ╔══════════════════════════════════════════╗ ║ ║ ║ Desea dejar la aplicación? S/N: ║ ║ ║ ╚══════════════════════════════════════════╝ 15.1 Confirmando salir.

Tabla Operaciones Pág. 134

ANEXO I TABLA DE OPERACIONES DE INGRESOS.- (Atención, estas tablas no es exactamente la empleada en la versión 3.0) 1.1 Ingresos. Presupuesto Corriente.: Cód.Oper/Menú/Selec/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ===== ======================================= OPERACIONES DE APERTURA I,A,100 N Apertura del Presupuesto de Ingresos I,A,105 N Traspaso a Previsiones Definitivas I,A,450 N Apertura D.D.R. P. Cerrados C.P.Ing.x.Recibo I,A,460 N Apertura D.D.R. P. Cerrados C.P.Ing. Directo I,0,000 S OPERACIONES INGRESOS EJERCICIO CORRIENTE I,0,220 S 220 Modificación de las Previsiones I,0,225 N Traspaso a Previsiones Definitivas I,0,399 S DEUDAS POR DERECHOS RECONOCIDOS I,0,450 S 450 D.D.R. Contraído Previo de Ingreso por Recibo I,0,460 S 460 D.D.R. Contraído Previo, Ingreso directo I,0,499 S ANULACION DE DERECHOS RECONOCIDOS I,0,503 S 501 Anulación de Liquidaciones Ingreso x Recibo I,0,500 S 500 Anulación Liquidaciones C.P. Ing. Directos I,0,698 S RECAUDACION DE INGRESOS I,0,699 S (INGRESOS DE CONTRAIDOS PREVIOS) I,0,700 S 700 Ingreso de Recibos con Contraído previo. I,0,710 S 710 Ingreso directo de Contraídos previos. I,0,719 S (INGRESOS SIN CONTRAIDOS PREVIOS) I,0,720 S 720 Ingreso de declaraciones autoliquidadas I,0,722 N Derechos reconocidos autoliquidaciones I,0,730 S 730 Otros Ingresos sin contraído previo I,0,732 N Derechos Reconocidos automáticamente I,0,799 S FORMALIZACION DE INGRESOS PENDIENTES APLIC. I,0,800 S 800 Formalización Ingresos Recibo c.Cont.Previo I,0,801 S 801 Formalización Ingresos Directos. c.Cont.Previo EXPEDIENTES DE DEVOLUCION DE INGRESOS I,0,900 S 900 Propuesta pago de Devolución de Ingresos I,0,910 S 910 Pago de una Devolución de Ingresos I,0,920 N Pago de Devoluciones de Ingresos

Pág. 135 Anexo I

1.2 Ingresos. Presupuestos Cerrados.: Cód.Oper/Menú/Selec/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ===== ======================================= I,1,000 S OPERACIONES DE INGRESOS PPTOS. CERRADOS I,1,460 S Rectificaciones (en +) de Derechos Reconocidos I,1,501 S Anulación x Insolvencia de Contraídos I,1,511 N Anulación por Insolvencias de Contr. I,1,551 S Anulación Liquidaciones de Contraídos x Recibo I,1,556 N Anulación Liquidaciones C.P./I.x.Recibo I,1,699 S INGRESOS DE CONTRAIDOS. PPTOS. CERRADOS I,1,700 S 700 Ingresos de Contraídos Previos. Ing.x.Recibo I,1,710 S 710 Ingresos, Contr. Previo/Ingreso Directo I,1,800 S 800 FORMALIZACION Ingresos PEND. APLIC. C. RECIBOS I,1,801 S 801 Formalización Ingresos. Contr. DIRECTOS .-._.-._.-._.-._.-

._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-. 1.3 Ingresos. Ejercicios Posteriores.: Previamente a este submenú. Vd. ha seleccionado ya, el año posterior, si es +1 ó +2, ó +3 ó +4. Le saldrá el Menú de ese año, aunque todos

tienen la misma estructura. Cód.Oper/Menú/Selec/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ===== ======================================= I,2,000 S COMPROMISOS DE INGRESOS.EJERCICIOS POSTERIORES Caso de Selección Ejercicio + 1.: I,2,460 S Establecer compromiso de ingreso EJERCICIO +1 I,2,510 N Compromiso de Ingreso I,2,700 S Ingreso Realizado de un compromiso Caso de Selección Ejercicio +2. I,3,000 S COMPROMISOS DE INGRESOS. EJERCICIO + 2 I,3,460 S Establecer un compromiso de Ingreso Etc., Etc. Ejercicio +3,+4.


ANEXO II. OPERACIONES DE GASTOS (Atención. Estas tablas no son exactamente las empleadas en la versión

3.0) Las operaciones de esta opción son: Operaciones Gastos Ejercicio Corriente. - Cód.Oper/Menú/Selec/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ===== ======================================= G,0,000 S OPERACIONES GASTOS EJERCICIO CORRIENTE G,0,099 S OPERACIONES DE CREDITOS G,0,200 S 200 Créditos Extraordinarios G,0,205 N Traspaso Créditos Extraord. a Dfntivos. G,0,210 S 210 Suplementos de Créditos G,0,215 N Traspaso Suplementos a Créditos Dfntvos. G,0,220 S 220 Ampliación de Créditos G,0,225 N Traspaso Ampliaciones a Créditos Dfntvs. G,0,230 S 230 Transferencias de Créditos G,0,231 S 231 Anulación de Transferencias de Créditos G,0,235 N Traspaso de Transfer. a Créditos G,0,236 N Anul. Trasp. Transferencias Créd. Definitovs. G,0,240 S 240 Incorporación de Remanentes de Créditos. G,0,241 S 241 Anulación de Incorp. de Reman. de Créditos. G,0,245 N Traspaso Incorp. Reman. a Créd. Dftvos. G,0,246 N Anulación de Traspaso Inc. Rem. Créd.Df. G,0,280 N 280 Bajas de Créditos por Anulación o Rect. G,0,285 N Traspaso de Bajas por anulación. G,0,399 S OPERACIONES CON TERCEROS G,0,400 N Autorización de Gastos G,0,401 N Anulación de Autorizaciones de Gastos G,0,402 N Anulación de un AD/ (Reintegro) G,0,410 N Disposición de Gastos G,0,411 N Anulación de Dispuestos G,0,450 S 450 Aut. Compromiso y Obligación Reconocida (ADO) G,0,451 S 451 Anulación de (ADO) Aut. Disp. y Oblg. G,0,505 N Gastos Comprometidos G,0,506 N Anulación de Dispuestos G,0,507 N Anulación de Dispuestos (Reintegros) G,0,610 N Obligaciones Reconocidas G,0,611 N Anulación Oblig. Reconocida G,0,612 N Anulación Oblig. Reconocida por Reintegros G,0,700 S 700 EXPEDICION de Mandamientos de Pago G,0,701 S Anulación de Propuestas de Pago. G,0,800 S 800 PAGO Realizado de Mandamientos G,0,801 N Descuentos de Pagos Realizados G,0,900 S 900 REINTEGRO de Gastos G,0,902 N Reintegro de Gastos. Imputación a Pptos. G,0,903 N Anulación Descuentos en Reintegros G,0,904 N Reintegro. Anulación Expedición G,0,906 N Reintegro. Anulación Obligado

Pág. 137 Anexo II.

Gastos. Operaciones de Apertura. G,A,100 N Apertura del Presupuesto de Gastos G,A,105 N Traspaso de Créditos Iniciales a Deftvos G,A,450 N Recogida Contraídos Gastos años anteriores 2.2 Gastos. Presupuestos Cerrados. Cód.Oper/Menú/Selec/ Descripción P-G-Cód. cionable. por ======== === ===== ======================================= G,1,000 S PENDIENTES DEL EJERCICIOS CERRADOS G,1,700 S 700 Expedición de Propuestas de Pago. Contr. ant. G,1,800 S 800 Pagos de Mandamientos de Oblig. Ejerc. anter. .-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-._.-. 2.3 Gastos. Presupuestos Futuros.: G,2,000 S COMPROMISOS DE GASTOS. EJERCICIOS POSTERIORES G,2,400 S 400 Autorización y Compromiso de Gastos. Año + 1 G,2,410 N Compromiso de Gastos. Año + 1 G,3,400 S 400 Autorización y Compromiso de Gastos. Año + 2 G,3,410 N Compromiso de Gastos. Año + 2 G,4,400 S 400 Autorización y Compromiso de Gastos. Año + 3 G,4,410 N Compromiso de Gastos. Año + 3 G,5,400 S 400 Autorización y Compromiso de Gastos. Año + 4 G,5,410 N Compromiso de Gastos. Año + 4 G,9,611 N Anulación Oblig. Reconocidas (Pptario)


ANEXO III.- ABREVIATURAS Y TABLA DE TECLAS DE FUNCION.- Algunas Abreviaturas usadas: PGPC ó P.G.P.C. .- Plan General Público Contable Nota. A veces puede usarse también como PGCP ICAL ó I.C.A.L. .- Instrucción de Contabilidad Administración Local. SICAL ó SICAP .- Sistema de Información Contable de la Administración

Local (ó Pública) IGE ._ Intervención General del Estado ADO ._ Autorización, Disposición y Obligación reconocida en un Gasto ADOP.- Igual al anterior más Pago Expedido. RC.- Retención de Crédito IA .- Informática Alcazaba Aviso. Estas teclas de función se refieren a la aplicación en MS/DOS. Pulse la inicial con <Alt-letra subrayada> de una opción del menú o seleccione con el ratón. Esta norma

es general para todos los menús. Doble Clic con el ratón en ciertos campos: Abre una tabla relacionada con dichos campos para seleccionar un valor

en concreto. F1 = Tecla de Ayuda. activa en todas las pantallas. Esc = En general, abandona la función que esté haciendo.

Pág. 139 Anexo II.

ANEXO IV.- Breve introducción a la creación de Asientos Patrón.- Una de las capacidades más importantes de Contapub es la posibilidad de

confeccionar asientos Patrón que realizen cualesquiera operación contable. Para ello debe indicársele: El Tipo (Ingresos, Gastos o Extrapresupuestaria -antigua Viap-. El ejercicio (si tipo I o G), corriente, anterior o futuro. Un número identificativo de 3 cifras. Una descripción también identificativa. (para seleccionarlo). Como una operación contable puede constar de varios apuntes en el Debe y

otros en el Haber, e incluso cada uno de ellos puede ser Presupuestario o no, debe indicársele para cada uno: Si es o no de tipo Presupuestario. (Si se incluirá en los libros

presupuestarios y trabajará por tantos con Partidas). Si es de Debe o Haber. Si la información se tomará de determinado documento (Contraídos,

Expedidos, etc.) o toda por pantalla. Cómo tomar los importes, Brutos, Netos, Saldos, los descuentos y de qué

tipo, etc. y aquellos que se repitan en diversos apuntes se codifican para no tener que tomarlos más que una vez. Cómo es la naturaleza de las cuentas que intervienen, si Relacionadas

con las Partidas, si de terceros, de tesorería, etc. Respecto a la manera de admitir las cuentas existen muchas posibi-

lidades, puede ser desde admitir sólo una cuenta fija hasta admitir cualquiera, pasando por establecer máscaras para las mismas, o bien tablas alternativas o sucesivas que sólo admitan una cuenta de un grupo determinado u obligue a introducir varias sucesivamente. Si la información de la cuenta viene en el documento o se dará por

pantalla o en el propio asiento patrón, etc. En definitiva, aunque parece un poco complejo, lo que se ha querido es asegurar que cualesquiera operación contable puede ser establecida o "catalogada" de manera que las posibilidades de error en la introducción de datos se reduzca al mínimo y siempre bajo la filosofía de transparencia y facilidad de uso sin menoscabo de la gestión contable. Las operaciones se definen elementalmente, para poder enlazarlas entre

sí y que se puedan reutilizar. Por último se indica también que documento se generará y su forma de

imprimirlo. (Si individualmente o en relaciones contables agrupadas). Sólo pretendemos explicar las posibilidades, naturalmente la confección

de un asiento patrón necesita de un manual más específico, aparte de que quizás con los que ponemos a su disposición tenga suficiente para la gran mayoría de casos.

STADOS

APENDICE I. LISTA DE MENSAJES DE ERROR/AVISOS.- T E X T O EXPLICACIÓN ─────────────────────── ──────────────────────────────────── Advertencia: Esta lista no es completa ni actualizada con la versión

3.0. Falta Fichero XXXXXnnX: Aviso. No encuentra el fichero XXXXXnnX. El fichero se comprueba al comenzar la aplicación a funcionar. Su no presencia puede indicar que Vd. no ha comenzado a trabajar desde

el directorio correcto. Compruebe que nn indica el año correcto con el que Vd. quiera trabajar. Si es así, vuelva a entrar desde el directorio correcto. Si no fuera así, indica la pérdida de un fichero necesario. ╔══════════════════════╗ Puede ser por varias causas, lo ║ *** INTERRUMPIDO *** ║ más normal es que Vd. tecleó <Esc> ║ ║ en medio de algún proceso del ║ Cancelar Ignorar ║ programa que aún no había finalizado. ╚══════════════════════╝ Si teclea C (cancelar) o se sitúa con el cursor o ratón en Cancelar y da

Intro, entonces se cancela todo y el programa finaliza. Si elige I (ignorar) elprograma continúa, ignorando el hecho que dió lugar a la interrupción. No existen registros seleccionados para listar. Una Selección se ha pedido, pero no hay cuentas/partidas que cumplan

las condiciones. Por consiguiente el listado/acción subsiguiente no se efectuará. Programa no disponible en esta versión. La versión que Vd. tiene no dispone del programa solicitado. No encuentro en el Mayor la Partida Seleccionada. Se ha solicitado una partida para consultar/listar y dicha partida no

existe/no está dada de alta.

Pág. 141 Otros Listados.

Memoria con Gráficos/Ratios. (Opcional). Obtención de una amplia memoria de gráficos y cuadros, asimismo como

interesantes ratios de gestión, entre cualesquiera meses o del ejercicicio. (Necesita alguna versión superior a la 2.0 de Quattro Pro) Una interesante funcionalidad es la obtención automática después del

cierre (o en cualquier momento) de una memoria de datos y gráfica de dichos resultados tanto para el presupuesto de gastos, como en el de ingresos, como en la Contabilidad de Partida Doble y la de Tesorería. Se muestra en ella, además de las típicos gráficos de tartas,

histogramas, etc, sobre estados de presupuestos, los nuevos resúmenes sobre remanentes, resultados económicos, balances comparativos entre distintos años y/o meses, los estados de origen y aplicación de fondos, cash-flow de tesorería, etc. Lo que obtenemos viene reflejado en este menú general, indepen-

dientemente de que algunas opciones como los ratios ó indicadores útiles a la gestión tienen a su vez submenús.

╔════════════════════════════════════════╗ ║======= CUADROS Y GRAFICOS ======== ║ ║ 1.Liquidación de ingresos por capítulos║ ║ 2.Liquidación de gastos por capítulos ║ ║ 3.Distribución de ingresos y gastos ║ ║ 4.Liquidación de gastos por funciones ║ ║ 5.Liquidación de impuestos directos ║ ║ 6.Liquidación de impuestos indirectos ║ ║ 7.Liquidación de tasas y otros ingresos║ ║ 8.Cuadro de ratios más importantes ║ ║ 9.Tesorería y Resultados ║

║ A.Volver al menu anterior ║ ╔═════════════════════════════════════════╗ ║ 1.Editar Cuadro de Ingresos por capítulo║ ║ 2.Imprimir Cuadro de Ingresos por capít.║ ║ 3.Imprimir Cuadro de Ingresos corrientes║ ║ 4.Imprimir Grados de ejecuc. y realizac.║ ║ 5.Generar gráficos y terminar ║ ╚═════════════════════════════════════════╝ Elija la opción deseada Pantalla 11.30 Ejemplo de Menú de Gráficos

╔════════════════════════════════════║ elementos: ║ ║======= CUADROS Y GRAFICOS =====║ -Cuadro de ingresos por capitulo ║ ║ 1.Liquidación de ingresos por capít║ -Cuadro de ingresos corrientes ║ ║ 2.Liquidación de gastos por capítul║ -Cuadro de grados de los ingresos ║ ║ 3.Distribución de ingresos y gastos║ -Gráfico de ingresos por capitulo ║ ║ 4.Liquidación de gastos por funcio║ -Gráf.distribución del presupuesto ║ ║ 5.Liquidación de impuestos directo║ -Gráf.distribución de derechos liq.║ ║ 6.Liquidación de impuestos indirec║ -Gráf. de ingresos corrientes ║ ║ 7.Liquidación de tasas y otros ingr║ El cuadro se genera con los datos ║ ║ 8.Cuadro de ratios más importantes ║ del mayor de partidas. El cuadro ║ ║ 9.Tesorería y Resultados ║ creado se puede modificar en EDITAR. ║ ║ A.Volver al menu anterior ║ Las modificaciones se mantendrán ║

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A continuación mostramos

algunas de dichas gráficas. ALGUNOS RATIOS DE LA GESTION ECONOMICA Y FINANCIERA

A: Esfuerzo fiscal per cápita (ptas) .............. 29.712,84 C: Gasto medio por habitante (ptas) ........... 47.394,25 B: Porcentaje esf. fiscal sobre total ingresos.. (%) 51,07 D: Financiación con Transferencias corrientes (%) 24,29 E: Financiación con Pasivos Financieros (%) .... 29,54 F: Ahorro Bruto respecto a ingresos corrientes (%) 20,04 G: Porcentaje de carga financiera (%) ............. 8,44 H: Porcentaje de gastos de personal (%) .......... 31,45 I: Porcentaje de gastos en inversión (%) .......... 31,22 J: Indice de Endeudamiento (%) .................... 9,90 K: Indice de Solvencia Financiera (%)............... 217,46 OTROS INDICES: Solvencia a corto plazo.............. 1,5 Coeficiente ácido .................... 1,1 Fondo de Maniobra, Rotaciones, etc, etc

Le agradecemos su confianza al adquirir nuestro producto. También le estaremos muy agradecidos en todo lo que nos pueda ayudar completando, corrigiendo o

mejorando este manual con su aportación ó su crítica.

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