manual de compras cooaguas

7/25/2019 Manual de Compras Cooaguas

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COOAGUAS DE PUEBLO NUEVOCOOAGUAS DE PUEBLO NUEVOCOOAGUAS DE PUEBLO NUEVOCOOAGUAS DE PUEBLO NUEVO

NIT: 90034977NIT: 90034977NIT: 90034977NIT: 90034977----1111

Cuidemos el Agua porque Gota a Gota el Agua se AgotaCel: 311 430 27 88 Fax: 775 20 05 - Email: [email protected], [email protected]

Cra 9 N10 85 - B/ las Flores Alcalda Municipal

MANUAL DE COMPRAS

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

APCS Y EEPPMMS DEL DEPARTAMENTO DE CRDOBA

2011


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.. ..

.

. 00034771

311 430 27 88

[email protected]@hotmail.com

Representante legal:JOAQUIN RAMON DIAZ SANCHEZ

MANUAL DE COMPRAS

EMPRESA: ADMINISTRACIN PBLICA COOPERATIVA EMPRESA SOLIDARIADE SERVICIOS PUBLICOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE

PUEBLO NUEVO COOAGUAS A.P.C E.S.P


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CONTENIDO

1.1. DEFINICIONES..................................................................................................... 6

1.2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS................................................... 82. DOCUMENTACIN RELACIONADA.11

2.1. FORMATODEREGISTRODEPROVEEDORES ......................................... .11

2.2. FORMATOLISTAACUMULADADEPROVEEDORES . 12

2.3. FORMATOTABLACOMPARATIVADE PROVEEDORES ............................ 13

2.4. FORMATODEORDENDECOMPRA ............................................................ 14

3.1. ELABORACINOFORMULACIN ............................................................... 15

3.2. EJECUCINYCONTROL ............................................................................. 16

3.3. CUADRODEEJECUCINDECONTROLPRESUPUESTAL ....................... 17

4.1. FORMATODECONTROLDEINGRESOSPRESUPUESTADOS GF01 ...... 20

4.2. FORMATODECONTROLDEEGRESOSPRESUPUESTADOSGF02 ........ 21

BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCIN .................................................................................................... 4

OBJETIVO............................................................................................................... 5

ALCANCE ............................................................................................................... 5

1. MANUAL DE COMPRAS .................................................................................... 6

3. FORMULACIN DEL PRESUPUESTO ........................................................... 15


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INTRODUCCIN

La gestin de compras es el proceso que gestiona las actividades para la compra

de insumos, suministros, compra de servicios de apoyo y compra de activos fijos,

as como la seleccin de los proveedores, definiendo las especificaciones tcnicaspara la adquisicin y la entrega de los mismos.

Las compras deben realizarse a proveedores que ya han sido evaluados y su

calificacin se encuentra en el rango de Excelente a Aceptable, todas las compras

a realizar que superen los topes establecidos de acuerdo a presupuesto de

compras, deben estar autorizadas previamente por el Gerente a travs de una

orden de compra, todas las compras de activos fijos deben ser autorizadas por laGerencia.

En el presente documento se presenta la descripcin para la elaboracin e

implementacin del plan de compras en las Administradoras Pblicas

Cooperativas APCS y las Empresas Pblicas Municipales EEPPMMS.


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OBJETIVO

Este documento tiene por objetivo de presentar un procedimiento para la

elaboracin de las compras, este procedimiento debe desarrollar proveedores

confiables en cuanto a calidad, precio y oportunidad de entregas, as como los sistemas

que se requieren para su desarrollo y control. La entidad debe asegurarse que los

productos comprados cumplen con los requisitos especificados.

ALCANCE

Este documento aplica a toda adquisicin de requerimientos tales como materiales,

equipos, insumos, herramientas, papelera, entre otros, para satisfacer las necesidades

y requisitos de las Administradoras Pblicas Cooperativas APCS y las EmpresasPblicas Municipales EEPPMMS.


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ADMINISTRACIN DE SERVICIOS PBLICOS DOMICILIARIOS DELMUNICIPIO DE PUEBLO NUEVO EMPRESA ADMINISTRACIN PBLICA

COOPERATIVA EMPRESA SOLIDARIA DE SERVICIOS PUBLICOS DE AGUAPOTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE PUEBLO NUEVO COOAGUAS A.P.CE.S.P

1. MANUAL DE COMPRAS

1.1. Definiciones

Calidad:Grado en el que un conjunto de caractersticas inherentes cumple con

los requisitos.

Cotizacin: Documento que contiene pre valor indicado por los diferentesproveedores para la venta de los elementos requeridos por la empresa, el cual a

su vez incluye especificaciones, forma de pago, forma de entrega y otras

particularidades del bien o servicio que se desea adquirir.

Control de la calidad:Parte de la gestin de la calidad orientada al cumplimento

de los requisitos de la calidad

Factura: Documento que soporta una transaccin de compraventa de bienes o

prestacin de servicios.

Insumos: Materiales adquiridos por la empresa que se necesitan para el proceso

ulterior del servicio que ofrece. Por ejemplo: equipos, qumicos para el tratamiento

de agua, las tuberas, los accesorios para las redes, entre otros.

Nota no conforme: Notificacin dirigida al proveedor en la cual se informa la no

conformidad acerca del producto comprado en caso de que no cumpla con las

especificaciones de la orden de pedido, se anotan descuentos al valor de la

factura o la devolucin total del bien comprado.

Orden de Compra: Es un formato con numeracin consecutiva, donde se detallan

los materiales solicitados al proveedor, se dan la instrucciones de despacho de los

materiales.


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Procedimiento: Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un

proceso.

Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactan,las cuales transforman elementos de entrada en resultados.

Notas:

Los elementos de entrada para un proceso son generalmente salidas de otros

procesos.

Los procesos de una organizacin son generalmente planificados y puestos en

prctica bajo condiciones controladas para aportar valor.

Producto: Resultado de un proceso

Proveedor: Organizacin o persona que proporciona un producto.

Notas:

Un proveedor puede ser interno o externo a la organizacin.

En una situacin contractual un proveedor puede denominarse "contratista"

Requisicin interna de materiales: formato interno en el cual se detalla el pedido

a realizar.

Saldos: Diferencia entre las entradas y las salidas de almacn.

Sistema de inventario peridico: Sistema en el cual la empresa determina elvalor de las existencias de materiales mediante la realizacin de un conteo fsico

en forma peridica, en cual se puede denominar inventario inicial o inventario final

segn sea el caso.

Sistema de inventario permanente: Sistema en el cual la empresa conoce el

valor de los materiales en existencia en cualquier momento, sin necesidad de

realizar un inventario fsico. Generalmente se aplica a inventarios sistematizados.

Suministros: Artculos necesarios para el funcionamiento de la entidad, pero que

no llegan a ser partes del producto que se comercializa. Por ejemplo:

herramientas, elementos de oficina, papelera, entre otros.


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1.2. Desarrollo del procedimiento de compras

Act. Descripcin Responsable

01Cuando un material se aproxima a las cantidades mnimas de pedido,se comunica su requerimiento al Coordinador Operativooportunamente, detallndose sus especificaciones y las cantidadessolicitadas.

Empleadosdependencias

02 Se empieza a revisar si se cuenta con algn proveedor que puedasurtir el requerimiento que se solicita.

CoordinadorOperativo

03

Si no se cuenta con un proveedor, se hace indispensable empezar labsqueda de proveedores que puedan cumplir con la exigencia deproporcionar el requerimiento que se presenta. Esto se puede efectuarmediante el directorio telefnico, contactos del sector, etc.


04

Se hace un anlisis de los proveedores nuevos en funcin de calidad,servicio y precio, a fin de seleccionar con cules se desea estableceruna relacin comercial. Estos se registran o se actualizan en un listado

de proveedores disponibles


05

Se solicitan cotizaciones a los proveedores (tanto nuevos comoantiguos). En la cotizacin se manifiesta las especificaciones de losproductos que se ofrece, la calidad y garanta de los materiales, y lascondiciones de pago y de entrega.


06

Se resumen en la Tabla comparativa de cotizaciones las caractersticasprincipales que los diferentes proveedores ofrecen en respuesta lasolicitud, con respecto a los productos y / o servicios solicitados, paratomar una decisin acerca de quin va a proveerlos.


07 Le manda la tabla comparativa al Gerente. CoordinadorOperativo

08 Escoge la mejor alternativa y la pasa al Gerente. Gerente

09

Se hace reserva y causacin. En el presupuesto se prevn desde

comienzo del ao los gastos y costos aproximados de esa vigenciafiscal. Gerente

10Si el monto de la compra esta dentro del rango de la Caja Menor, elproducto o servicio se adquiere a travs de ella como un gasto delejercicio.

Gerente

11Si el monto de compra supera el rango permitido de lo dispuesto porJunta, se requiere solicitar autorizacin formal para seguir adelante conel proceso de compra.

Gerente

12

Se elabora la orden de compra, en la cual se especifica la identificaciny las cantidades del producto requerido.Esta orden se le hace llegar al proveedor por correo, va fax, opersonalmente.


13 El proveedor enva la mercanca de acuerdo a las condiciones

previamente acordadas.

Proveedor

14Se inspecciona y revisa la mercanca, a fin de verificar que cumple conlas especificaciones. Si no las cumple, se devuelve a manos delproveedor.


15Si se acepta la reposicin del material devuelto por parte del proveedorpasamos al punto 14.


16Se efecta la entrada del material al inventario o almacn.Simultneamente, se hace el registro en el libro de egresos por el valorde la factura correspondiente. Los soportes de la compra se archivan.

CoordinadorOperativo yFinanciero


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PROCEDIMIENTO: COMPRAS

Empleados Coordinador Operativo Gerente Gerente Proveedor

INICIO

Hacen lospedidos

Revisa sicuenta con

proveedor.

Existen

proveedores

registrados

Buscaproveedores

Hace el

anlisis deproveedores

Diligencia el Registro

de actualizado

Proveedores

Pide cotizacionesa los proveedores

Resume, en la Tabla

Comparativa deCotizaciones

Enva la Tabla

al Gerente

Recibe y

escoge lamejor

alternativa

Enva al

Tesorero

Hace lareserva y

lacausacin

Mayor

al rangode caja

menor?

A B


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PROCEDIMIENTO: COMPRASJUNTA Coordinador

OperativoGerente Gerente Proveedor

Tomado de Manual de Procedimientos para Prestadores Menores y zonas rurales, Ministerio deAmbiente, Vivienda y Desarrollo Territorial

Recibe,

inspecciona yverifica la

A

RequiereAutoriza-

cin?

Autorizacin

ositiva?

FIN

Se elabora laorden de

compra

Se enva al

Proveedor

Recibela orden

Enva la

mercanca

Cumple

Devuelve al

proveedor

Recibe yla

cambia

Se efectala entrada ainventarios

Registra enel libro de

egresos

Archiva

soportes

B

Pago por

caja menor


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2. Documentacin relacionada

2.1. FORMATO DE REGISTRO DE PROVEEDORES

I. DATOS GENERALESNOMBRE O RAZON SOCIAL NIT O C.C. CIUDAD

REPRESENTANTE LEGAL DIRECCION TELEFONO

E-MAIL FAX CELULAR

PERSONA A CONTACTAR CARGO

II. IDENTIFICACIONPERSONA JURIDICA PERSONA NATURAL

III. CLASIFICACIONFABRICANTE REPRESENTANTE

DISTRIBUIDOR PRESTADOR DE SERVICIOS-SUBCONT.IV. TIPO DE PRODUCTO A COMERCIALIZAR

V. SISTEMAS DE CALIDAD DE LA ORGANIZACI NEXISTENTE EN DESARROLLO INEXISTENTE

VI. REFERENCIAS COMERCIALES )ltimos 2 aos)NOMBRE DIRECCION TELEFONO CIUDAD

VII. REFERENCIAS BANCARIASNOMBRE SUCURSAL N CUENTA DIRECCION CIUDAD

VIII. CERTIFICADOS A ADJUNTARCmara decomercio

Calidad Experiencia R.U.T.


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2.2. FORMATO LISTA ACUMULADA DE PROVEEDORES

NOMBRE DE LAEMPRESA

NOMBRE DELCONTACTO

ARTICULO PRECIO UNITARIO A FECHADa Mes Ao


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2.3. FORMATO TABLA COMPARATIVA DE PROVEEDORES

Cualquier funcionario de la entidad puede proponer y colectar diversas cotizaciones de los

recursos restricciones identificadas, sin embargo la evaluacin, seleccin y negociacin

es responsabilidad directa del administrador. La Evaluacin bsicamente consiste en dar

un valor porcentual a cada uno de los criterios seleccionados (4 o 5 son suficientes), cada

un de los criterios tiene una evaluacin cualitativa, a esta evaluacin se le asigna un valor

o puntos. La suma de los valores porcentuales es igual a uno (1) y la suma del mximo

valor de cada criterio es igual a cincuenta (50).Ejemplos:

Formas de Pago (5%)Efectivo 6 puntosA plazos o crdito 10 puntos

Precio (10%)Alto 0 puntosMedio 6 puntosBajo 10 puntos

Tiempo de Entrega (25%)Inmediato 10 puntosNormal 6 puntosRetrasado 0 puntos

Calidad (30%)Excelente 10 puntosBuena 6 puntosRegular 0 puntos

Servicio (30%)Atencin 4 puntos+ Asesora 6 puntos+ Garanta 10 puntos

La calificacin la podemos tabular en una sencilla tabla como la siguiente:

PROVEEDOR Formas depago

Precio Tiempo deentrega

Calidad

Servicio

Total

1

2



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En cada casilla ponen el resultado de multiplicar los puntos obtenidos en cada criterio por

el porcentaje y se suman los valores para obtener una nota final. El mximo puntaje

posible ser de 10 Puntos y el mnimo ser de 0,3 Puntos.

Por ejemplo:

La empresa ADMINISTRACIN PBLICA COOPERATIVA EMPRESA SOLIDARIA

DE SERVICIOS PUBLICOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE

PUEBLO NUEVO COOAGUAS A.P.C E.S.P, Formas de pago: Se cancela a

plazos, son 10 Puntos por el 5% es igual a 0,5. Precio: alto, son 0 Puntos por el 10%, son

0. Tiempo de entrega: Normal 6 Ptos por 25% eso da 1,50. Calidad: buena son 6 Ptos por

30% resulta 1,80 Servicio: Atencin es 4 Ptos por el 30% es igual a 1, 2. En total la

empresa ADMINISTRACIN PBLICA COOPERATIVA EMPRESA SOLIDARIA

DE SERVICIOS PUBLICOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE

PUEBLO NUEVO COOAGUAS A.P.C E.S.Pobtiene una nota de 5.

2.4. FORMATO DE ORDEN DE COMPRA

Orden de Compra No. FECHA : Da Mes Ao

Proveedor :

Descripcin delArtculo

UnidadesRequeridas

Cantidad Solicitada ValorUnitario

delArtculo

Valor Total

TOTAL A PAGAR (Valor en letras y nmeros):

Rubro Presupuestal


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Favor enviar todo segn lo establecido en la cotizacin presentada.

SOLICITADO POR APROBADO POR Vo. Bo.


3. FORMULACIN DEL PRESUPUESTO

El presupuesto es la estimacin o calculo anticipado de los ingresos y egresos de

cada empresa.

El proyecto de presupuesto debe contener:

Ingresos: Operacionales y No Operacionales

Egresos: Gastos de funcionamiento e Inversiones

Disposiciones generales

Para la realizacin del presupuesto se deben seguir las siguientes etapas:

Elaboracin o formulacin

Estudio y aprobacin Ejecucin y control

3.1. ELABORACIN O FORMULACIN

En la etapa de elaboracin o formulacin se concreta el proyecto de presupuesto,

mediante el clculo de ingresos y egresos.

Los ingresos se proyectan haciendo un anlisis detallado y real de las tarifas por

servicio, tarifas por conexin, nmero de suscriptores, matriculas en trmite,

consumos promedios, tarifas actuales; porcentaje de actualizacin mensual e

incrementos tarifarios; incluye los aportes aprobados por el municipio o por otras

entidades oficiales o privadas destinados a cubrir subsidios o a ejecucin de obras

e inversiones.

Estudio y aprobacin


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El proyecto de presupuesto debe ser elaborado por el administrador del ente

prestador para su presentacin ante el organismo competente de su aprobacin:

Si es una asociacin de usuarios, una junta administradora o una empresa

De carcter comunitario, el presupuesto ser presentado a la Junta

directiva y aprobado por la asamblea general.

Si el ente prestador es directamente el municipio, el proyecto de

presupuesto se presentar ante la oficina de planeacin municipal y

posteriormente ante el Consejo.

En el formato GF- 01 se propone un modelo de presupuesto de ingresos que

contempla los conceptos o rubros que normalmente se requieren en un sistema deacueducto y alcantarillado. Sin embargo cada entidad puede utilizar solamente los

rubros que ms se adapten a sus propias necesidades.

As mismo, en el formato GF-02 contiene un modelo de presupuesto de egresos

que, de igual manera, puede ser adoptado para cada uno de los servicios que

preste la Empresa segn sus conveniencias.

El tercer componente del proyecto de presupuesto se llama Disposiciones

generales el cual consiste en un documento donde se hace una breve descripcin

de todos y cada uno de los rubros de ingresos y de egresos que se anexan al

presupuesto para cada vigencia respectiva.

3.2. EJECUCIN Y CONTROL

Aprobado el presupuesto de ingresos y egresos se abren los libros de control de

ejecucin presupuestal para la vigencia: uno para ingresos y otro para egresos.

Deben registrarse por capitulo y articulo en hoja separada para cada uno, todos

los rubros constitutivos del presupuesto con la asignacin fijada.


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El control de ejecucin presupuestal, es el registro ordenado, exacto y oportuno

de las operaciones de facturacin, recaudos, gastos, inversiones y aportes de la

entidad.

3.3. CUADRO DE EJECUCIN DE CONTROL PRESUPUESTAL

Mensualmente se debe elaborar este cuadro tanto para INGRESOS como para

EGRESOS. Los datos requeridos para diligenciar este cuadro, se toman de los

libros de presupuesto. En los formatos GF-01 y GF-02 las columnas que contienen

los conceptos de ejecucin presupuestal, con el solo fin de no repetir el contenido

de cada uno de los rubros presupuestales de ingresos y egresos en cuadros por

separado. La empresa para adoptar el modelo de presupuesto, debe acoger lo

indicado en la columna (1); luego elaborar los cuadros de control de ejecucinpresupuestal de acuerdo a lo indicado para las columnas (2) en adelante, hasta la

columna (8). La ejecucin presupuestal debe hacerse mensualmente.

Los datos que se consignan en las columnas de control de ejecucin presupuestal

son los siguientes:

(2) Valor del presupuesto inicial para cada rubro.

(3) Valores en que el presupuesto inicial ha sido aumentado (crdito) o disminuido(contracrdito).

(4) Valor del presupuesto modificado, es decir el inicial ms el crdito o menos elcontracrdito, segn corresponda.

(5) Participacin del rubro en relacin con el total del presupuesto. Se obtienedividiendo la columna 3 por el total del presupuesto.

(6) Se coloca el valor total de la ejecucin acumulada de cada rubro, en la fechadeterminada.

(7) El porcentaje ejecutado es el valor de la ejecucin acumulada (columna 5)

dividido por el presupuesto definitivo de cada rubro (columna 3).

(8) El porcentaje por ejecutar se obtiene restando de 100 el valor de la columna(6).


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Act. Descripcin Responsable

01Se recopilan todos los soportes y datos con respecto tanto acostos y gastos como a ingresos estimables. Gerente

02 Se calculan los ingresos y egresos en los cuales la entidadestima o proyecta que va a incurrir en el ejercicio. Gerente

03 Se elabora el documento de presupuesto. El Administrador lorevisa para confirmar que est correcto. Gerente

04

Se presenta el presupuesto ante la Junta Directiva para su vistobueno.Este documento debe tener como anexo la definicin de todos ycada uno de los rubros de ingresos y de egresos que en l vaconsignado.

Gerente

05Aprobado el presupuesto, se abren los libros de control deejecucin presupuestal para el ejercicio: uno para ingreso y otropara egresos.

Gerente

06Este registro debe efectuarse por captulo y artculo en hojaseparada para cada uno de los rubros que constituyen alpresupuesto, con su asignacin fijada.

Gerente

07 Si se presenta una asignacin presupuestal en el ejercicio, seelabora la autorizacin correspondiente. Gerente

08

Mensualmente se debe elaborar un informe, que permita conocerla manera como se est ejecutando el presupuesto.Los datos requeridos para su elaboracin, se toman de los librosde ejecucin presupuestal.

Gerente



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PROCEDIMIENTO: FORMULACIN DEL PRESUPUESTO

Gerente Junta Directiva

INICIO

Recopilainformacin

sobre gastose ingresos

estimables

Calcula costos eingresos y proyecta

para la vigencia

Elabora elPresu uesto

Enva GerenteRecibe y analiza

informacin

Firma?

Devuelve paracorreccin

Presenta a la Junta

Directiva

Hacecorrecciones

Recibe yanaliza

informacin

Aprueba

Devuelvepara

corregir

Abre librosde ejecucin

presupuestal

Divide porrubros

Pideautorizacin

Registraasignacin

Elaborainforme

mensual deejecucin

FIN


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4. DOCUMENTACIN RELACIONADA

4.1. FORMATO DE CONTROL DE INGRESOS PRESUPUESTADOS GF 01

1 2 3 4 5 6 7 8

.

+

%

%

%

01


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4.2. FORMATO DE CONTROL DE EGRESOS PRESUPUESTADOS GF 02

MUNICIPIO

NOMBRE ENTIDAD

Formato GF-02 Presupuesto de Gastos Ao __________1 2 3 4 5 6 7 8

Art Concepto PresupuestoInicial

ModificacionesCred + cont.-

Presupuestodefinitivo

% Ejecucinacumulada

%ejecutado

% porejecutar

CAPITULO I - GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

GastosadministrativosServicios personales

1 Sueldo personalnmina

2 Auxilio de Transportes

3 Prima de servicio

4 Honorarios

5 Prestacin de servicio6 Capacitacin

7 Prima de vacaciones

Transferencias

8 Fondo de cesantas

9 Servicios mdicos(EPS)

10 Fondo de pensiones11 Aporte caja de

compensacin

12 Aportes ICBF

13 Aportes SENA

14 Contribuciones a laComisin deRegulacin ySuperintendencia deservicios pblicos

Gastos Generales

15 Materiales ySuministros

16 Compra equipo deoficina

17 Mantenimiento deOficina

18 Servicios pblicos

19 Viticos y Gastos deViaje


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20 Impresos,publicaciones ypublicidad

21 Comunicaciones ytransportes

22 Dotacin al personal23 Pliza de manejo y

cumplimiento24 Sistematizacin y

facturacin25 Otros gastos generales

Gastos operacionales

Servicios personales

26 Sueldo personalnmina

27 Auxilio de Transportes

28 Prima de servicios29 Honorarios

30 Prestacin de servicio31 Capacitacin

32 Prima de vacaciones

33 Horas extras,dominicales y recargonocturnoTransferencias

34 Fondo de Cesantas

35 Servicios mdicos

(EPS)36 Fondo de pensiones

37 Aporte a caja decompensacin

38 Aporte I.C.B.F

39 Aporte SENAGastos Generales

40 Materiales ySuministros

41 Sustancias qumicas

42 Reactivos y elementosde laboratorio

43 Energa para bombeo44 Viticos y Gastos de

Viaje45 Dotaciones

Subtotal gastos defuncionamientoCAPITULO 2.SERVICIO DE LADEUDA


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46 Amortizacin capital

47 Intereses

48 Comisiones

CAPITULO 3.INVERSIONES

49 Acueducto

50 Alcantarillado

51 Aseo

Total Presupuesto deGastos


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CANTIDAD DETALLE VALORUNITARIO

ADMINISTRACI NTner Laser H.P.

Recargas Tner H.P.Cartucho para Impresora Cannon (negro)Recargas para Impresora Cannon (negro)Cartucho para Impresora Cannon (Color)Recargas para Impresora Cannon (negro)Resma de Papel tamao cartaResma de Papel tamao OficioCarpeta Caf Tamao cartaCarpeta Azul Tamao oficioCajas de grapas.

Cajas de cancho legajador.Cajas de clip.Cajas de lapicerosResaltadoresLibretas para apuntesLibros columnariosCarpetas A - ZMemorias USBBolsas de manila (carta)Bolsas de manila (oficio)Rollos de papel para fax

Corrector

Pares de GuantesRastrillosEscobas Palma RealBuguisBombas de EspaldaPalasCajas de tapaboca * 100SacosRulas con cubierta

Limas

Bultos de sulfato de Aluminio tipo ACanecas de Hipoclorito de Calciopala cuadrada metlicapala de puntaT de


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Cuidemos el Agua porque Gota a Gota el Agua se Agota 25

T de 1T de 2T de 3T de T de 4

T de 6TaponesAdaptador hembra Adaptador macho Uniones de presin Unin de reparacin de 2Unin de reparacin de 4Unin de reparacin de 6Unin de Mecnica de 2Unin mecnica de 4Unin mecnica de 6SeguetacodosTubos de presin de Tubo de presin de 1Tubos de presin de 2Tubo de presin de 3Tubo de presin de Tubo de presin de 4Tubo de presin de 6Caja de Tefln

Caja de BrilloCepillo de palmaTarros de 1/8 de Pegante celtaCajas de herramientasLlaves de pasoBuguiCurva de 6Curva 4

_________________________JOAQUIN DIAZ SANCHEZGERENTE:COOAGUAS APC Pueblo Nuevo

manual de compras cooaguas

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