informe final auditoria de regularidad idrd

INFORME FINAL AUDITORIA DE REGULARIDAD IDRD Coacutedigo de Auditoriacutea No 03 Junio de 2021

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wwwcontraloriabogotagovco Cra 32 A No 26 A 10 Coacutedigo Postal 111321

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INFORME FINAL DE AUDITORIA DE REGULARIDAD INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACIOacuteN Y DEPORTE - IDRD

PAD 2021

COacuteDIGO AUDITORIacuteA Ndeg 03

ANDRES CASTRO FRANCO Contralor de Bogotaacute DC

PATRICIA DUQUE CRUZ

Contralor Auxiliar

JORGE IVAacuteN DE CASTRO BARON Director Sectorial

OacuteSCAR JULIAacuteN SAacuteNCHEZ CASAS

Subdirector de Fiscalizacioacuten

Equipo de Auditoria Joseacute Andreacutes Saacutenchez Rivera Gerente 039 -01 Leonardo Cogollo Vargas Miguel Aacutengel Arias Albantildeil Mariacutea Eugenia Contreras Arciniegas Henry Mariacuten Castillo

Profesional Especializado 222-07 Profesional Especializado 222-07 Profesional Especializado 222-05 (E) Profesional Universitario 219-03

Oswaldo Yesid Medina Atuesta Pedro Joseacute Raigoso Caacuterdenas

Profesional Universitario 219-03 Profesional Universitario 219-03

Gloria Elizabeth Aponte Hernaacutendez Profesional Universitario 219-03 (E) Jaime Rodriacuteguez Vargas Profesional Universitario 219-03 Fabiaacuten Orlando Muntildeoz Rodriacuteguez Profesional Universitario 219-03 Luisa Fernanda Gaacutelvez Argote Profesional Universitario 219-03

Gustavo Alejandro Puentes Vela Mario Santiago Rodriacuteguez A

Profesional Universitario 219-03 Contratista

Periodo Auditado 2020

Bogotaacute DC Junio de 2021

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TABLA DE CONTENIDO

1 DICTAMEN INTEGRAL 4

2 ALCANCE DE AUDITORIA 13

3 RESULTADOS DE AUDITORIacuteA 15

31 CONTROL DE GESTIOacuteN 15

311 Control Fiscal Interno 15

312 Plan de Mejoramiento 36

313 Gestioacuten Contractual 58

32 CONTROL DE RESULTADOS 195

321 Planes Programas y Proyectos 195

322 Armonizacioacuten 249

323 Balance Social 250

324 Evaluacioacuten de la Gestioacuten Ambiental 253

325 Objetivos de Desarrollo Sostenible -ODS 273

33 CONTROL FINANCIERO 291

331 Estados Financieros 292

332 Evaluacioacuten del Control Interno Contable 313

333 Gestioacuten Presupuestal 315

34 REVISION DE LA CUENTA 342

4 OTROS RESULTADOS 343

41 SEGUIMIENTO A PRONUNCIAMIENTOS 343

42 ATENCIOacuteN DE QUEJAS 343

421 DPC 1842021 343

422 DPC 1202021 343

423 Queja ciudadana parque La Fraguumlita 344

43 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL 346

5 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIacuteA 356

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1 DICTAMEN INTEGRAL

La Contraloriacutea de Bogotaacute DC con fundamento en los artiacuteculos 267 y 272 de la Constitucioacuten Poliacutetica el Decreto Ley 1421 de 1993 y la Ley 42 de 1993 modificados por el Acto Legislativo 419 practicoacute auditoriacutea de regularidad al Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD evaluando los principios de economiacutea eficiencia eficacia equidad y valoracioacuten de los costos ambientales con que administroacute los recursos puestos a su disposicioacuten los resultados de los planes programas y proyectos la gestioacuten contractual la calidad y eficiencia del control fiscal interno el cumplimiento al plan de mejoramiento la gestioacuten financiera a traveacutes del examen de la situacioacuten financiera a 31 de diciembre de 2020 y el estado de resultados integral por el periacuteodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020 cifras que fueron comparadas con las de la vigencia anterior en el Balance general y Estado de Resultados la comprobacioacuten de las operaciones financieras administrativas y econoacutemicas se realizoacute conforme a las normas legales estatutarias y de procedimientos aplicables Es responsabilidad de la administracioacuten del IDRD el contenido de la informacioacuten suministrada y analizada por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC Igualmente es responsable por la preparacioacuten y presentacioacuten fiel de los estados financieros de conformidad con el Reacutegimen de Contabilidad Publica prescrito por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten Igualmente por la normatividad expedida por otras entidades competentes La responsabilidad de la Contraloriacutea de Bogotaacute consiste en producir un informe integral que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta con fundamento en la aplicacioacuten de los sistemas de control de Gestioacuten Resultados y Financiero (opinioacuten sobre la razonabilidad de los Estados Financieros) el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno El informe contiene aspectos administrativos financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de Auditoriacutea deberaacuten ser corregidos por la administracioacuten lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organizacioacuten la adecuada gestioacuten de los recursos puacuteblicos y por consiguiente en la eficiente y efectiva produccioacuten yo prestacioacuten de bienes yo servicios en beneficio de la ciudadaniacutea fin uacuteltimo del control La evaluacioacuten se llevoacute a cabo de acuerdo con las normas poliacuteticas y procedimientos de Auditoriacutea establecidos por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC compatibles con las de general aceptacioacuten por tanto requirioacute acorde con ellas

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de planeacioacuten y ejecucioacuten del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinioacuten expresada en el dictamen integral El control incluyoacute el examen sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias y documentos que soportan la gestioacuten de la entidad las cifras y presentacioacuten de los Estados Financieros y el cumplimiento de las disposiciones legales asiacute como la adecuada implementacioacuten y funcionamiento del Sistema de Control Interno En el trabajo de Auditoriacutea no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance de nuestra Auditoriacutea Las observaciones se dieron a conocer a la entidad en el informe preliminar de Auditoriacutea la respuesta de la administracioacuten fue valorada y analizada tal como se sentildeala en el Capiacutetulo de resultados del presente informe de Auditoriacutea

1 RESULTADOS DE LA EVALUACIOacuteN Producto de la evaluacioacuten realizada por este organismo de control se determinaron los siguientes aspectos 11 Control de Gestioacuten En cuanto al Control Fiscal Interno para la vigencia 2020 el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes ndash IDRD dispone de mecanismos que le permiten identificar analizar y evaluar los riesgos como se evidencioacute en la matriz de riesgos puesta a disposicioacuten de este ente de control igualmente elabora y puacuteblica su plan de compras en la paacutegina web cuenta con manuales de contratacioacuten y de supervisioacuten De otra parte la Oficina de Control Interno realiza verificaciones a traveacutes de la ejecucioacuten de su plan de auditoriacuteas y presenta a la alta Direccioacuten el resultado de la evaluacioacuten para la toma de decisiones No obstante al revisar la gestioacuten del riesgo se presentan debilidades en su gestioacuten En el anaacutelisis realizado por este equipo auditor a traveacutes de la ejecucioacuten de los factores referidos en la muestra detecto que se materializaron riesgos que afectaron tanto el patrimonio de la entidad como la efectividad de 4 acciones del plan de mejoramiento materia de evaluacioacuten igualmente se identificaron inconsistencias en el proceso de planeacioacuten y de supervisioacuten de los contratos observados y enunciados en el componente de gestioacuten contractual en el presente informe

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Del seguimiento realizado al Plan de Mejoramiento y de acuerdo con la metodologiacutea de evaluacioacuten presentada por la Contraloriacutea de Bogotaacute en la Resolucioacuten Reglamentaria No 036 del 20 de septiembre de 2019 se obtuvo que 54 acciones fueron cerradas 4 acciones obtuvieron una calificacioacuten de cumplidas-inefectivas y 3 fueron incumplidas Dichas acciones equivalen al 100 de la muestra evaluada con un 86 de eficacia y 8852 de efectividad De otra parte se evidencioacute por este ente de control que existen deficiencias en los mecanismos de seguimiento control y ejecucioacuten de las actividades previstas en el Plan de Mejoramiento situacioacuten que conlleva a afectar la gestioacuten administrativa de la entidad al no aplicar los correctivos evidenciados en los hallazgos de auditoriacutea reflejados en la efectividad de sus acciones de mejora Finalmente en cuanto a la revisioacuten de la gestioacuten contractual adelantada por el IDRD durante la vigencia 2020 se observan deficiencias relacionadas con la publicacioacuten de documentos de los procesos de contraccioacuten que deben ser reportados en SECOP asiacute como en la estructuracioacuten de los documentos preparatorios de los contratos en especial los anaacutelisis del sector y estudios de mercado los cuales no proporcionan elementos para la determinacioacuten objetiva de las cantidades y precios a tener en cuenta en la ejecucioacuten de estos Tambieacuten en relacioacuten a la vigilancia y supervisioacuten de los contratos de obra e interventoriacutea se evidencioacute un proceso con deficiencias en sus controles en el que se generan riesgos en la gestioacuten e inversioacuten de los recursos puacuteblicos comprometidos en estos contratos especiacuteficamente se presentan deficiencias en el seguimiento teacutecnico y econoacutemico asiacute como en el pago de bienes sin la verificacioacuten de cumplimiento de los requisitos pactados para el mismo y en la falta de publicacioacuten de documentos propios del proceso de contratacioacuten En teacuterminos generales se presentan debilidades en los diferentes componentes de este factor asiacute mismo en las diferentes etapas del proceso de contratacioacuten en donde no se materializan de forma efectiva los principios de economiacutea y eficacia bien sea por la deficiente planeacioacuten de la adquisicioacuten de bienes y servicios o por la ausencia de un seguimiento especializado e idoacuteneo de las obligaciones contractuales en cuanto al manejo de los recursos puacuteblicos trayendo consecuencias con incidencias fiscales y disciplinarias Teniendo en cuenta lo anterior el componente de Control de Gestioacuten alcanzoacute en total una eficacia del 722 eficiencia del 80 y economiacutea del 714 de acuerdo con la matriz de calificacioacuten de la gestioacuten fiscal ndash MCGF

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12 Control de Resultados El IDRD reportoacute con corte a 31 de diciembre de 2020 la ejecucioacuten de nueve (9) proyectos de inversioacuten inscritos en el plan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo

con una apropiacioacuten disponible de $46328711031 y compromisos acumulados por $46226698752 es decir el 9978 ejecutado Asiacute mismo producto del traslado presupuestal de rentas e ingresos y gastos e inversiones del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo se armonizoacute un valor correspondiente a $156096985969 en el Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato

Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo para la ejecucioacuten de los ocho (8) proyectos de inversioacuten en cumplimiento de este plan de desarrollo con una apropiacioacuten disponible de $123800330969 de los cuales realiza compromisos acumulados por $105982085498 es decir el 8561 sin embargo los giros totales fueron por $45888477765 equivalentes al 3707 con corte a 31 de diciembre de 2020 dejando un alto porcentaje del presupuesto de inversioacuten en reservas equivalente al 4854 en el presupuesto de inversioacuten para el Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo El componente en estudio obtuvo una calificacioacuten total del 965 con resultados para los principios de gestioacuten fiscal de eficacia del 929 y eficiencia del 100 En el marco de la evaluacioacuten efectuada por parte de este organismo de control fueron seleccionadas como muestra de auditoriacutea algunas metas de los proyectos de inversioacuten del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo asiacute Nos 1076 ldquoRendimiento deportivo al 100 x 100rdquo 1077 ldquoTiempo Escolar Complementariordquo 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todosrdquo 1145 ldquoSostenibilidad y

mejoramiento de parques espacios de vidardquo 1146 ldquoRecreacioacuten activa 365rdquo

Asiacute como del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del

Siglo XXIrdquo los proyectos de inversioacuten Nos 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el

desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y

saludables en Bogotaacuterdquo 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y

con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y

joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar

complementaria en Bogotaacuterdquo y 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques

deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo de los cuales se presentan observaciones o falencias relacionadas con inadecuada o deficiente planeacioacuten para el cumplimiento del avance fiacutesico de algunas metas respecto a lo programado por parte de la entidad en cuanto a la magnitud yo el presupuesto Asiacute como pagos indebidos en el Programa de Rendimiento Deportivo para los proyectos de inversioacuten 1076 y 7850

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Se establece el incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas 1 2 3 y 6 del Proyecto 1082 el cual finalizoacute con el plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo Se observa que no se cumplioacute con la construccioacuten de uno de los tres parques vecinales Obras como la construccioacuten y mejoramiento de parques metropolitanos no fueron terminadas en el antildeo 2020 y se adelantan con recursos de 2018 y 2019 cuyos contratos todaviacutea estaacuten en ejecucioacuten En el antildeo 2020 se programoacute la construccioacuten del Centro Felicidad CEFE las Cometas -El Indio el cual fue suspendido y en el 2021 no se ha terminado no se cumplioacute con la realizacioacuten de los estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura para el Centro Deportivo Recreativo y Cultural (CEFE) del Parque Metropolitano El Porvenir (Gibraltar) asiacute como tampoco se ejecutoacute el presupuesto asignado Los proyectos 7853 y 7856 del Nuevo Plan de Desarrollo incurren tambieacuten en el poco avance fiacutesico de lo programado para algunas metas como son La meta No 5 del proyecto 7853 ldquoRealizar en el 100 de Parques y Escenarios Priorizados las Acciones

Definidas de Mantenimiento y Mejoramiento Fiacutesicordquo presenta una incipiente ejecucioacuten presupuestal del 6827 del valor asignado por lo cual se establece que falto planeacioacuten para ejecutar el 317 de los recursos $9933855722 que se desaprovecharon al no ser utilizados ni comprometidos en el periodo asignado lo cual conlleva a la ineficacia e ineficiencia en la utilizacioacuten del presupuesto para el 2020 desconociendo los principios de la gestioacuten fiscal establecidos en el artiacuteculo 3deg del Decreto 4032020 La Meta 1 del proyecto 7856 a 31122020 uacutenicamente avanzoacute en el 62 con los contratos para los estudios y disentildeos de nuevos parques y escenarios deportivos Respecto a la gestioacuten ambiental adelantada con los proyectos PACA 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo y 7853 ldquoAdministracioacuten de

parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo si bien las metas ambientales de estos proyectos estaacuten direccionadas a generar acciones en parques y escenarios de Bogotaacute con enfoque de innovacioacuten sostenibilidad y adaptacioacuten al cambio climaacutetico como parte esencial de la estructura ecoloacutegica de la ciudad realizando en estos espacios actividades de conservacioacuten in situ y ex situ sostenibilidad y restablecimiento de los ecosistemas comunidades poblaciones de flora y fauna se observa el incumplimiento en el avance fiacutesico de la Meta No 2 ldquoArborizar y Reverdecer 30 de

los Parques y Escenarios Administrados por el IDRD para Aportar a la Construccioacuten de una Red

de Pulmones Urbanosrdquo del proyecto 7853 a la fecha son muy incipientes las actividades adelantadas toda vez que solo hasta enero del 2021 se inicia con las actividades de recuperacioacuten de las zonas verdes en parques y escenarios a traveacutes de la empradizacioacuten con enfoque ecoloacutegico regional y realizar intervenciones de reverdecimiento en zonas duras

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13 Control financiero El Componente Control Financiero incluye la evaluacioacuten del factor Estados contables Control Interno Contable y Gestioacuten Presupuestal del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD Esta auditoria evidencioacute que el saldo reflejado en el balance general del IDRD seguacuten el aplicativo SIVICOF a 31 de diciembre de 2020 de la cuenta contable 1110 Depoacutesitos en instituciones financieras asciende a $1936595933700 sin embargo presenta error el formato CB-0115 Estado de Tesoreriacutea en SIVICOF a 31 de diciembre de 2020 que registra $1960427475900 presentando diferencia por valor de $23831542200 Ademaacutes el mismo formato CB-0115 tambieacuten registra diferencia por valor de $563872500 entre el saldo final de noviembre y saldo Inicial de diciembre El inventario de activos fijos a 31 de diciembre de 2020 continuacutea registrando bienes muebles en bodega o en servicio que han perdido su capacidad normal de operacioacuten durante su vida uacutetil despueacutes de 10 15 o 20 antildeos con saldo en libros por valor de $8183720080 Tambieacuten presenta inconsistencia en la aplicacioacuten de saldos del grupo contable provisiones por valor de $78590469 por error en las notas a los estados financieros Es importante resaltar que el Instituto Distrital de Recreacion y Deportes -IDRD cumple con el Nuevo Marco de Regulacioacuten Contable seguacuten la Resolucioacuten No 533 de 2015 De otra parte la calificacioacuten de la gestioacuten fiscal para los Estados Financieros logroacute una eficacia del 100 y el Control Interno Contable es confiable las actividades de control son eficaces en un 8706 y una eficiencia del 9167 que contribuye al propoacutesito de calidad y otorga un adecuado nivel de confianza en el proceso contable en el control de los recursos puacuteblicos y rendicioacuten de cuentas como propoacutesitos del Sistema de Nacional de Contabilidad Puacuteblica

En cuanto a la calificacioacuten de la gestioacuten fiscal realizada a la ejecucioacuten presupuestal de la vigencia 2020 se considera que fue ineficaz con un 686 de cumplimiento debido entre otros factores a que el IDRD solo comprometioacute el 5859 del presupuesto destinado Adicional a lo anterior se evidenciaron falencias en (i) el bajo giro presupuestal en proyectos de inversioacuten del Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo (ii) la constitucioacuten de reservas presupuestales por encima de los liacutemites establecidos en la normatividad aplicable (iii) ineficiencia en el pago de saldos de pasivos exigibles no cancelados o fenecidos en las vigencias anteriores a 2020 y (iv) ineficiencia en el cumplimiento del Plan Anual de Caja ndash PAC

Lo anterior obedecioacute al ineficiente ejercicio de planeacioacuten presupuestal al inicio del Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo ya

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que aunque nos encontraacutebamos en medio de la pandemia por el COVID-19 no se utilizaron mecanismos disponibles para tomar medidas maacutes austeras en la proyeccioacuten del cumplimiento de metas y financiacioacuten de compromisos adquiridos por la entidad

14 Concepto sobre la rendicioacuten y revisioacuten de la cuenta Una vez revisados los diferentes formatos reportados por la entidad a 31 de diciembre de 2020 a traveacutes del SIVICOF de acuerdo con la Resolucioacuten Reglamentaria 11 de 2014 por medio de la cual se prescriben los meacutetodos y se establecen la forma teacuterminos y procedimientos para la rendicioacuten de la cuenta y la presentacioacuten de informes seguacuten certificado de cuenta No 213122020-12-31 reportes efectuados se encuentran conformes en forma y teacuterminos establecidos por la Contraloriacutea de Bogotaacute 15 Opinioacuten sobre los estados financieros En nuestra opinioacuten los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacioacuten financiera del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020 asiacute como los resultados de las operaciones por el antildeo terminado en esa fecha de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General 16 Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno Corresponde a la Contraloriacutea conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno de las entidades en cumplimiento del numeral 6 del Artiacuteculo 268 de la Constitucioacuten Poliacutetica El control fiscal interno implementado en el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes ndash IDRD en cumplimiento de los objetivos del sistema de control interno y de los principios de la gestioacuten fiscal obtuvo una calificacioacuten del 84 y el Control Interno Contable de 89 para un concepto sobre su calidad CON DEFICIENCIAS porcentaje que permite evidenciar que el conjunto de mecanismos controles e instrumentos establecidos para salvaguardar los bienes fondos y recursos puacuteblicos puestos a su disposicioacuten es insuficiente para su proteccioacuten y adecuado uso A continuacioacuten se presentan los resultados de la evaluacioacuten del sistema de control fiscal interno en cada uno de los factores evaluados asiacute un resultado

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agregado en eficacia del 82 con una eficiencia del 80 ahora al revisar por factores tenemos que para Gestioacuten Contractual presentoacute una eficacia del 83 con una eficiencia del 740 efecto de la evaluacioacuten realizada por el equipo auditor con base en la muestra de contratacioacuten auditada por su parte en el Factor Planes Programas y Proyectos alcanzoacute una eficacia del 80 y una eficiencia del 84 finalmente Presupuesto con una eficacia del 81 y una eficiencia del 82 17 Concepto sobre el fenecimiento

Cuadro No 1 Calificacioacuten de la Gestioacuten Fiscal Integral

Fuente matriz de calificacioacuten de la gestioacuten fiscal integral de fecha 18062021

Los resultados descritos en los numerales anteriores producto de la aplicacioacuten de los sistemas de control de gestioacuten de resultados y financiero permiten establecer que la gestioacuten fiscal de la vigencia 2020 realizada por el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD en cumplimiento de su misioacuten objetivos planes y programas se ajustoacute a los principios de eficacia eficiencia y economiacutea evaluados Con fundamento en lo anterior la Contraloriacutea de Bogotaacute DC concluye que la cuenta correspondiente a la vigencia 2020 auditada se FENECE Presentacioacuten del plan de mejoramiento A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que los sujetos de vigilancia y control fiscal emprendan acciones de mejoramiento de la gestioacuten puacuteblica respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe la entidad a su cargo debe elaborar y presentar un plan de mejoramiento que permita subsanar las causas de los hallazgos en el menor tiempo posible dando cumplimiento a los principios de la gestioacuten fiscal documento que debe ser presentado a la Contraloriacutea de Bogotaacute DC a traveacutes del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal ndashSIVICOF- dentro de los diez (10) diacuteas haacutebiles siguientes a la radicacioacuten del informe final de Auditoriacutea de Regularidad en la forma teacuterminos y

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contenido previstos por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC El incumplimiento a este a este requerimiento daraacute origen a las sanciones previstas en los artiacuteculos 78 al 88 del Decreto 403 del 2020 Corresponde igualmente al Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD realizar seguimiento perioacutedico al plan de mejoramiento para establecer el cumplimiento y la efectividad de las acciones formuladas el cual deberaacute mantenerse disponible para consulta de la Contraloriacutea de Bogotaacute DC El presente informe contiene los resultados y hallazgos evidenciados por este Organismo de Control ldquoSi con posterioridad a la revisioacuten de cuentas de los responsables del

erario aparecieren pruebas de operaciones fraudulentas o irregulares relacionadas con ellas se

levantaraacute el fenecimiento y se iniciaraacute el proceso de responsabilidad fiscal si hay lugar a ellordquo1 Atentamente

JORGE IVAacuteN DE CASTRO BARON Director Teacutecnico Sectorial de Fiscalizacioacuten

Revisoacute Subdirector de Fiscalizacioacuten yo Gerente Elaboroacute Equipo Auditor

1 Artiacuteculo 50 del Decreto 403 del 16 de marzo del 2020

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2 ALCANCE DE AUDITORIA

La evaluacioacuten de la gestioacuten fiscal de la vigencia 2020 al Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes ndash IDRD se realiza de manera posterior y selectiva a partir de una muestra representativa mediante la aplicacioacuten de las normas de auditoriacutea de general aceptacioacuten el examen de las operaciones financieras administrativas y econoacutemicas para determinar la confiabilidad de las cifras la legalidad de las operaciones la revisioacuten de la cuenta la economiacutea y eficiencia con que actuoacute el gestor puacuteblico con el fin de opinar sobre los estados financieros conceptuar sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno y emitir el fenecimiento o no de la cuenta correspondiente a la vigencia auditada El Instituto Distrital para la Recreacioacuten y el Deporte -IDRD se crea mediante el acuerdo Nordm 4 de 1978 del Concejo de Bogotaacute como un establecimiento puacuteblico descentralizado con personeriacutea juriacutedica autonomiacutea administrativa y patrimonio independiente con una titularidad patrimonial constituida principalmente por los bienes que administraba el Fondo Rotatorio de Espectaacuteculos Puacuteblicos Unidad Deportiva el Campiacuten Plaza de Toros de Santamariacutea Veloacutedromo Primero de Mayo Museo Taurino y los Parques de propiedad de la Loteriacutea de Bogotaacute y del Distrito Especial Tiene como misioacuten ldquoGenerar y fomentar espacios para la recreacioacuten el deporte la actividad

fiacutesica y la sostenibilidad de los parques y escenarios mejorando la calidad de vida el sentido de pertenencia y la felicidad de los habitantes de Bogotaacute DCrdquo2

Las principales funciones encargadas al Instituto son entre otras formular poliacuteticas para el desarrollo masivo del deporte y la recreacioacuten en el Distrito con el fin de contribuir al mejoramiento fiacutesico y mental de sus habitantes especialmente de la juventud financiar y organizar competencias y certaacutemenes deportivos nacionales e internacionales con sede en Bogotaacute promover actividades de recreacioacuten y conservar y dotar las unidades deportivas Cuenta con los siguientes objetivos estrateacutegicos ldquo1 Mejorar la cobertura y las condiciones de infraestructura de los parques y escenarios para el

uso y disfrute de la poblacioacuten de Bogotaacute DC 2 Impulsar la participacioacuten activa de los habitantes de Bogotaacute en los servicios recreativos y deportivos ofrecidos por la entidad fomentando el buen uso y aprovechamiento del tiempo libre 3 Brindar apoyo a la preparacioacuten y participacioacuten de los deportistas del registro de Bogotaacute para posicionarlos en las competencias nacionales e internacionales

4 Fortalecer la eficiencia administrativa como eje del desarrollo de la entidadrdquo

2 Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD- 15 de enero de 2021 httpswwwidrdgovconode15

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La evaluacioacuten en la auditoriacutea de regularidad incluye los siguientes componentes y factores

Cuadro No 2 Metodologiacutea de la calificacioacuten de la gestioacuten fiscal

COMPONENTE FACTOR PONDERACIOacuteN

PRINCIPIOS DE LA GESTIOacuteN FISCAL CALIFICACIOacuteN POR FACTOR

CALIFICACIOacuteN POR

COMPONENTE

EFICACIA EFICIENCIA ECONOMIA

CONTROL DE GESTIOacuteN

40

CONTROL FISCAL INTERNO

15

PLAN DE MEJORAMIENTO

10

GESTIOacuteN CONTRACTUAL

75

TOTAL CONTROL DE GESTIOacuteN

100

CONTROL DE

RESULTADOS 30

PLANES PROGRAMAS Y PROYECTOS

100

CONTROL FINANCIERO

30

ESTADOS FINANCIEROS

70

CONTROL INTERNO CONTABLE

10

GESTIOacuteN FINANCIERA

0

GESTIOacuteN PRESUPUESTAL

20

TOTAL CONTROL FINANCIERO

100

100

TOTAL

CONCEPTO DE GESTIOacuteN

FENECIMIENTO

Fuente Metodologiacutea suministrada por la Direccioacuten de Planeacioacuten- Contraloriacutea de Bogotaacute

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3 RESULTADOS DE AUDITORIacuteA

31 CONTROL DE GESTIOacuteN

311 Control Fiscal Interno La evaluacioacuten del control fiscal interno del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD- fue realizada por cada auditor en su respectivo factor de manera transversal para el aacuterea o proceso asignado a partir del conocimiento de los mapas de riesgo informes manuales procesos procedimientos actividades responsabilidades y competencias asiacute como de las dependencias involucradas en donde se identificaron los riesgos y puntos de control relacionados con la proteccioacuten de los recursos puacuteblicos y la gestioacuten realizada por parte de la Oficina Asesora de Control Interno dentro del marco de la Metodologiacutea de la Calificacioacuten de la Gestioacuten Fiscal vigente adoptada mediante Circular 014 de 2019

Por tanto como resultado de la evaluacioacuten transversal ejecutada frente a cada uno de los factores evaluados los cuales se incluyen en cada uno de sus acaacutepites se obtiene la siguiente informacioacuten

Cuadro No 3 Evaluacioacuten del Control Fiscal Interno

Factor Procedimiento

yo Fuente

Punto Criacutetico o Actividad

Clave Identificada

Descripcioacuten del Control yo Punto de Control

Justificacioacuten Resultado de la evaluacioacuten

Plan de Mejoramiento

Evaluar las acciones que a 31122021 se encuentran terminadas Oficina de Control Interno

Las acciones que a la fecha de cierre por parte de la administracioacuten se encuentran abiertas e incumplidas

Determinar si las acciones implementadas por el sujeto de vigilancia y control fiscal (seguacuten su naturaleza por factor) son cumplidas (no menor al 100 para su cumplimiento) cumplidas-efectivas (no menor al 75 para ser efectiva) respectivamente y si contribuyen al mejoramiento continuo de la gestioacuten

Corresponde a la Contraloriacutea de Bogotaacute DC evaluar el cumplimiento (eficacia) y la efectividad (impacto y pertinencia) de las acciones del Plan de Mejoramiento para eliminar la causa (s) que originoacute los hallazgos detectados en cumplimiento de la vigilancia y control a la gestioacuten fiscal mediante Auditoriacuteas de Regularidad Desempentildeo o Visita de Control Fiscal

Frente a los hallazgos establecidos para evaluacioacuten por la Contraloriacutea de Bogotaacute respecto de las vigencias 2019 y 2020 se identificaron 61 acciones de mejora para lo cual el IDRD adopto un plan de manejo integral evidenciando una relativa aceptacioacuten del cumplimiento por cuanto continua la inoperatividad en los planes de mejoramiento en tanto algunas aacutereas de su administracioacuten no han realizado una verdadera identificacioacuten y mitigacioacuten de las causas y debilidades que originaron los riesgos presentados en especial en lo referente al factor presupuestal aspecto que seraacute tratado con mayor detalle en el capiacutetulo dedicado al Plan de Mejoramiento

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Clave Identificada



Gestioacuten Contractual

Manual de contratacioacuten Ley 80 del 93 y demaacutes normas aplicables a las empresas industriales y comerciales del estado

Verificar el establecimiento de actividades para efectuar el seguimiento y vigilancia teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de los contratos y convenios realizados

Revisioacuten de los documentos contentivos del contrato

Validar que la contratacioacuten celebrada responda a las necesidades presentadas por las dependencias

En lo concerniente al Factor Contractual se evidenciaron falencias reiteradas en la publicacioacuten de documentos del proceso contractual y oacuterdenes de compra en SECOP I y II inadecuada supervisioacuten y seguimientos a contratos de obra publica generando posibles incidencias fiscales inadecuada planeacioacuten en procesos contractuales adiciones sin justificacioacuten teacutecnica cambios de especificaciones teacutecnicas sin sustento juriacutedico ajustes de disentildeos sin el debido licenciamiento y aprobacioacuten de la curaduriacutea urbana desconociendo los Principios de oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten que se entrega de su proceso contractual y al Ente de Control asiacute como deficiencias en calidad algunos contratos de obra auditados Lo anterior se advierte en las observaciones formuladas en el presente informe

Planes Programas y

Proyectos

Programacioacuten y seguimiento a la gestioacuten Evaluacioacuten Proyectos -SEGPLAN

Incumplimiento de metas e indicadores de los proyectos de inversioacuten

Seguimiento a la ejecucioacuten de los proyectos de inversioacuten

Incumplimiento de las actividades que afectan las metas de los proyectos de inversioacuten

Se presentan observaciones relacionadas con los proyectos de inversioacuten Nos 1082 1145 1146 del Plan de Desarrollo Bogotaacute ldquoMejor para Todosrdquo y 7853 7856 del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para el Siglo XXIrdquo respecto a falencias relacionadas con inadecuada o deficiente planeacioacuten o incumplimiento en avance fiacutesico de la meta respecto a lo ejecutado frente a lo programado por parte de la entidad en cuanto a la magnitud yo el presupuesto para algunas de sus metas Asiacute como pagos indebidos en el Programa de Rendimiento Deportivo para los proyectos de inversioacuten 1076 y 7850

Control Fiscal Interno

Mapa de Riesgos Proceso Evaluacioacuten del Sistema Integrado de Gestioacuten

Incumplimiento de procesos

Seguimiento a los procesos

Incumplimiento de los procesos que afecten el Control Fiscal Interno

Los controles implementados en los procesos no son efectivos en un 68 Evidencia de este hecho son los reportes del seguimiento al cumplimiento de las acciones de mitigacioacuten del riesgo donde la oficina de Control Interno no pudo constatar la efectividad de 15 de las 22 acciones de mitigacioacuten implementadas dada la deficiencia en sus evidencias Actualmente cursan observaciones relacionadas con la ineficacia de estos controles y se impulsan las acciones de mejora para eliminar sus causas La Oficina de Control Interno establece la necesidad de realizar la evaluacioacuten independiente a los controles implementados por los proveedores de servicios tecnoloacutegicos para mitigar sus riesgos asiacute como el requerimiento de controles alternativos para cubrir dichos riesgos Materializacioacuten del riesgo de dantildeo al patrimonio distrital consignados en las observaciones Nos 3135 3136 31311 y 3221 del presente proceso auditor

Gestioacuten Presupuestal

Mapa de Riesgos - Proceso Presupuesto

Valor representativo Incremento de Reservas Presupuestales

Cumplimiento de los compromisos adquiridos durante la vigencia

Incremento del porcentaje de reservas presupuestales respecto a cada vigencia

Dentro de la evaluacioacuten realizada al factor se encontraron deficiencias en los giros efectuados en los gastos de inversioacuten comprometidos asiacute como en la constitucioacuten sostenida de reservas presupuestales fuera de los liacutemites permitidos asiacute como falta de fenecimiento eficaz de pasivos exigibles de vigencias anteriores igualmente en el incumplimiento del plan de mejora frente a las acciones adelantadas por el IDRD en cuanto al tratamiento de las reservas presupuestales

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Clave Identificada



Estados Contables

Procedimiento de elaboracioacuten y presentacioacuten de Informes y Estados Contables Valorizacioacuten de inventarios

Actualizacioacuten y Valorizacioacuten de Inventarios individuales y por Dependencia

Verificar que se proporcionen los lineamientos para elaborar y presentar informes de caraacutecter econoacutemico Contable financiero y social a los Entes de Control Verificar la actualizacioacuten y valorizacioacuten de los inventarios del IDRD

El Responsable del Aacuterea de Contabilidad deberaacute verificar el cumplimiento de los plazos establecidos en las Resoluciones que expide la DIAN la Contaduriacutea General de la Nacioacuten la Contaduriacutea Distrital de Bogotaacute la Contraloriacutea Distrital de Bogotaacute y la Secretaria de Hacienda Distrital en cuanto a los requerimientos de informacioacuten y fechas de entrega

El aacuterea de contabilidad actualizoacute el procedimiento y da cumplimiento a la elaboracioacuten y presentacioacuten de informes de estados financieros tanto en SIVICOF como a la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y otras entidades Seguacuten las notas a los Estados financieros actualiza y valoriza los inventarios individuales y por dependencia sin embargo presenta inconsistencias en las depreciaciones El contador de la Entidad cumple los plazos establecidos en las Resoluciones que expide la DIAN la Contaduriacutea General de la Nacioacuten la Contaduriacutea Distrital de Bogotaacute la Contraloriacutea Distrital de Bogotaacute y la Secretaria de Hacienda Distrital En conclusioacuten el Sistema de Control Interno Contable del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes ndash IDRD es EFICIENT

Fuente Plan de trabajo auditoria de Regularidad IDRD -PAD 2021

Asimismo respecto al factor gestioacuten contractual se encuentra por parte del equipo auditor las siguientes observaciones 3111 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por deficiencias reiteradas en la publicacioacuten en SECOP I y II (seguacuten corresponde) de documentos del proceso contractual del contrato No 2732 de 2019 contrato de obra No 2769 de 2017 contrato de obra No 2826 de 2017 contrato de obra No 3347 de 2019 y contrato de obra No 3379 de 2019 En desarrollo de la evaluacioacuten de la muestra contractual seleccionada para la presente auditoriacutea se identificaron las siguientes deficiencias relacionadas con el deber de publicacioacuten en las plataformas SECOP I y II asiacute

I Contrato No 2732 de 2019 Durante la revisioacuten en SECOP II del contrato en mencioacuten este ente de control evidencioacute lo siguiente

- Las Oacuterdenes de Pago Nro 12837 16044 20644 24294 28019 30628 38744 de 2019 y 40772 43736 44184 44871 44872 6840 44893 8034 9902 y 11902 de 2020 fueron publicadas en SECOP II por fuera de los tres (3) diacuteas establecidos para publicar la informacioacuten del contrato

- No se publicoacute en SECOP II la orden de pago por valor de $ 30003332

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II Contrato de obra No 2769 de 2017

Se observoacute que en el sistema documental ORFEO como en la plataforma transaccional SECOP I no existe registro de las oacuterdenes de pago al igual que los documentos anexos tales como las certificaciones de cumplimiento y los informes de actividades del contratista los respectivos CDPs CRPs y demaacutes documentos que dieron lugar a todos y cada uno de los pagos realizados

III Contrato de obra No 2826 de 2017 Se observoacute que en el sistema documental ORFEO como en la plataforma transaccional SECOP I no existe registro de las oacuterdenes de pago al igual que los documentos anexos tales como las certificaciones de cumplimiento y los informes de actividades del contratista los respectivos CDPs CRPs y demaacutes documentos que dieron lugar a todos y cada uno de los pagos realizados

IV Contrato de obra No 3347 de 2019 Se observoacute que en el sistema documental ORFEO no existe registro de las oacuterdenes de pago al igual que los documentos anexos tales como las certificaciones de cumplimiento y los informes de actividades del contratista los respectivos CDPs CRPs y demaacutes documentos que dieron lugar a todos y cada uno de los pagos realizados Asiacute mismo y con relacioacuten a la documentacioacuten referida en la plataforma transaccional SECOP II solo se encontraron el CDP del presupuesto oficial asignado el CDP y el CRP de la adicioacuten

V Contrato de obra No 3379 de 2019 Se observoacute que en el sistema documental ORFEO no existe registro de las oacuterdenes de pago al igual que los documentos anexos tales como las certificaciones de cumplimiento y los informes de actividades del contratista los respectivos CDPs CRPs y demaacutes documentos que dieron lugar a todos y cada uno de los pagos realizados Asiacute mismo y con relacioacuten a la documentacioacuten referida en la plataforma transaccional SECOP II solo se encontroacute el CDP del presupuesto oficial asignado Lo evidenciado anteriormente refleja una deficiente gestioacuten por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD ndash en el cargue de la informacioacuten en el

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aplicativo SECOP I y II y una deficiente labor de supervisioacuten en los contratos relacionados Esta situacioacuten afecta la trasparencia de las actividades desarrolladas por parte de la Administracioacuten Distrital puntualmente del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deportes - IDRD al no estar disponibles oportunamente para consulta por parte de la ciudadaniacutea y de los entes de control los documentos relacionados en los teacuterminos establecidos en el Decreto 1082 de 2015

Lo anterior incumple con lo establecido en el Decreto 1082 de 2015 artiacuteculo 2211171 ldquoPublicidad en el SECOP La Entidad Estatal estaacute obligada a publicar en el

SECOP los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratacioacuten

dentro de los tres (3) diacuteas siguientes a su expedicioacutenrdquo y lo dispuesto en el Coacutedigo Uacutenico Disciplinario numerales 1 y 2 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez analizada y evaluada la respuesta dada por el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD al Informe Preliminar este oacutergano de control acepta parcialmente los argumentos expuestos por la entidad y retira del informe lo observado en relacioacuten con las oacuterdenes de compra 55169 55179 55149 55148 55310 55175 y 55168 de 2020 el contrato 3381 de 2019 y lo referente a la modificacioacuten No 3 del 6 de abril de 2020 del Contrato 2732 de 2019 Ahora frente a lo demaacutes este equipo auditor hace las siguientes consideraciones Frente a la solicitud del IDRD de ldquodescartar la incidencia disciplinaria del hallazgo pues su

calificacioacuten debe obedecer al ejercicio de la confrontacioacuten entre la condicioacuten y el criterio en este caso disciplinario Dicho lo anterior no existe criterio normativo enunciacioacuten o tan siquiera remisioacuten por parte del oacutergano auditor del incumplimiento o vulneracioacuten de alguacuten tipo disciplinario abierto o cerrado del que pueda el IDRD ejercer su derecho de defensa y contradiccioacuten ante su

falta de concrecioacutenrdquo se precisa lo siguiente Por un lado contrario a lo manifestado por el sujeto de vigilancia y control la observacioacuten planteada siacute contiene la enunciacioacuten normativa que fundamentan la presunta incidencia disciplinaria a saber los numerales 1 y 2 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 y artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 La anterior normatividad dispone por un lado que es deber de todo servidor puacuteblico cumplir los deberes contenidos en los decretos y por otro que es obligacioacuten de la entidad estatal publicar en SECOP los documentos del proceso y actos administrativos del proceso de contratacioacuten dentro de los tres (3) diacuteas siguientes a su expedicioacuten entendieacutendose SECOP como el conjunto de las

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plataformas SECOP I SECOP II y Tienda Virtual del Estado Colombiano ndash TVEC Aunado a lo anterior la presunta incidencia disciplinaria se presenta por que esta situacioacuten es reiterativa sin que la entidad establezca acciones que eliminen la causa del hallazgo Ahora con los hechos faacutecticos descritos en la observacioacuten es claro que se estaacute vulnerando lo prescrito en el artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 y por ende se incumple lo establecido en los numerales 1 y 2 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 quedando sustentada asiacute la presunta incidencia disciplinaria Ahora previo a analizar los casos en particular y teniendo en cuenta la normatividad mencionada anteriormente se puede afirmar frente al deber de publicar en SECOP lo siguiente La normatividad Colombiana no soacutelo ldquopermiterdquo sino que exige que toda la documentacioacuten referente a la contratacioacuten puacuteblica desarrollada en la entidad en sus diferentes etapas deba ser registrada en la plataforma transaccional que el mismo Estado Colombiano ha dispuesto para tal efecto (Sistema Electroacutenico de Contratacioacuten Puacuteblica SECOP) precisamente con fines de registro publicidad y transparencia y de acceso general dentro el aacutembito exclusivo de la contratacioacuten aspecto al cual deben ajustarse todas y cada una de las entidades puacuteblicas y quienes contraten con el Estado seguacuten los paraacutemetros y especificidades que ofrece y exige de manera particular dicha plataforma transaccional En efecto la publicacioacuten contractual en el SECOP estaacute definida en el Artiacuteculo 3 del Decreto 1510 de 2013 entendiendo como documentos del proceso obligatorios de publicacioacuten a) Estudios y documentos previos b) El aviso de convocatoria c) los pliegos de condiciones o la invitacioacuten d) las adendas e) la oferta (adjudicataria) f) el informe de evaluacioacuten g) el contrato y cualquier otro documento expedido por la Entidad Estatal durante el proceso de contratacioacuten Ahora bien cuando el Artiacuteculo 2211131 del Decreto 1082 de 2015 dice que cualquier otro documento expedido por la Entidad Estatal durante el Proceso de Contratacioacuten se hace referencia a todo documento diferente a los mencionados expedido dentro del proceso mismo de contratacioacuten estableciendo que para la publicacioacuten de la ejecucioacuten de los contratos los sujetos obligados deben publicar las aprobaciones autorizaciones requerimientos o informes del supervisor o del interventor que aprueben la ejecucioacuten del contrato tal como atantildee al requerimiento en este caso frente a las oacuterdenes de pago y las certificaciones de cumplimiento respaldadas por los correspondientes informes de gestioacuten o de

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actividades del contratista los respectivos CDPs CRPs y demaacutes documentos que dieron lugar a todos y cada uno de los pagos realizados Con expuesto anteriormente procede el equipo auditor a revisar cada uno de los casos observados

I Contrato No 2732 de 2019 Por otra parte en cuanto a la normatividad citada por el sujeto de control y vigilancia especiacuteficamente lo que tiene que ver con el artiacuteculo 19 del Decreto 1510 de 2013 se considera necesario entrar a precisar que la Agencia Nacional de Contratacioacuten Puacuteblica - Colombia Compra Eficiente en su calidad de ente rector en materia de contratacioacuten estatal ha establecido en el artiacuteculo el artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 queacute documentos debiacutean ser publicados por parte de las entidades puacuteblicas en el Sistema de Contratacioacuten Puacuteblica SECOP asiacute los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratacioacuten En ese sentido el artiacuteculo 2211131 del citado decreto ha definido cuaacuteles son los Documentos del Proceso asiacute ldquo(a) los estudios y documentos previos (b) el aviso de

convocatoria (c) los pliegos de condiciones o la invitacioacuten (d) las Adendas (e) la oferta (f) el informe de evaluacioacuten (g) el contrato y cualquier otro documento expedido por la Entidad

Estatal durante el Proceso de Contratacioacutenrdquo (negrilla fuera del texto) Ahora es claro que cuando se dice ldquocualquier otro documento expedido por la Entidad Estatal durante el

Proceso de Contratacioacutenrdquo se hace referencia a todo documento diferente a los mencionados siempre que sea expedido dentro del Proceso de Contratacioacuten entendido seguacuten la misma norma como el ldquoConjunto de actos y actividades y su

secuencia adelantadas por la Entidad Estatal desde la planeacioacuten hasta el vencimiento de las garantiacuteas de calidad estabilidad y mantenimiento o las condiciones de disposicioacuten final o

recuperacioacuten ambiental de las obras o bienes o el vencimiento del plazo lo que ocurra maacutes tarderdquo De lo anterior se infiere que el deber de publicar en SECOP incluye todos los documentos que se generen en el proceso de contratacioacuten desde la planeacioacuten hasta el vencimiento de las Garantiacuteas o del plazo Aunado a lo anterior hay que hacer eacutenfasis tambieacuten la oportunidad para publicar los documentos que establece el artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 en tanto esta norma contempla un teacutermino de tres (3) diacuteas siguientes a la expedicioacuten del documento para que la entidad lo publique en SECOP entendieacutendose SECOP como el conjunto de las plataformas SECOP I SECOP II y Tienda Virtual del Estado Colombiano ndash TVEC

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En este sentido con la falta de publicacioacuten oportuna de los documentos del proceso de contratacioacuten se trasgreden los artiacuteculos 2211131 y 2211171 del Decreto 1082 de 2015 Asiacute las cosas las oacuterdenes de pago hacen parte de los documentos del proceso contractual seguacuten el artiacuteculo 2211131 del Decreto 1082 de 2015 y por ende deben ser publicados en oportunidad a las plataformas SECOP seguacuten lo establece el artiacuteculo 2211171 del mismo decreto lo que no se cumplioacute en su totalidad seguacuten evidencioacute el equipo auditor y no se logra desvirtuar con lo argumentado por el sujeto de control y vigilancia

II Contrato de obra No 2769 de 2017 De los documentos relacionados por el sujeto de control y vigilancia se encontroacute

- Comprobantes de Egreso ndash Oacuterdenes de Pago ndash Certificaciones de Cumplimiento

o RAD 20184200762773 COMPROBANTE DE EGRESO 6640 ndash CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO CTO 2769-2017 (Orden Individual de Pago -Certificacioacuten de Cumplimiento) Se consultoacute SECOP I expediente 17-1-175075 y no se encontroacute publicada Sujeto de control y vigilancia no aporta soporte o evidencia de publicacioacuten

o RAD 20184200794953 ANEXO 2 COMPROBANTE DE EGRESO 6524 Se consultoacute SECOP I expediente 17-1-175075 y se encontroacute que fue publicada el 22 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015

o COMRPOBANTE DE EGRESO 6731 Y CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO 20194200153043 ANEXO Se consultoacute SECOP I expediente 17-1-175075 y se encontroacute que fue publicada el 22 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015

o RADICADO 20194100624893 ACTA PARCIAL 01 ORDEN INDIVIDUAL DE PAGO Se consultoacute SECOP I expediente 17-1-175075 y se encontroacute que fue publicada el 25 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015

- Informes de Ejecucioacuten o 20194200255033_REMISION CORRESPONDENCIA

20184200794953_MEMORANDO REMISION CORRESPONDENCIA Se consultoacute SECOP I expediente 17-1-

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175075 y se encontroacute que fue publicada el 25 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015

- CDP ndash CRP o Certificado de Disponibilidad Presupuestal inicial Ndeg 1061 Anexo

RAD 20178000405713 (Vinculado en ORFEO ndash No publicado en SECOP I) Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Certificado de Registro Presupuestal Inicial Ndeg 8293 RAD 20178000405713 (Vinculado en ORFEO ndash No publicado en SECOP I) Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Se evidencia falta de publicacioacuten en SECOP I del CDP y CRP de la Adicioacuten Ndeg 2 Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Se evidencia falta de publicacioacuten en SECOP I del CDP y CRP de la Modificacioacuten Ndeg 4 - Adicioacuten Ndeg 2 Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

Asiacute las cosas las oacuterdenes de pago comprobantes de egreso certificaciones de cumplimiento informes de ejecucioacuten y CDP-CRP hacen parte de los documentos del proceso contractual seguacuten el artiacuteculo 2211131 del Decreto 1082 de 2015 y por ende deben ser publicados en oportunidad a las plataformas SECOP seguacuten lo establece el artiacuteculo 2211171 del mismo decreto lo que no se cumplioacute en su totalidad seguacuten evidencioacute el equipo auditor y no se logra desvirtuar con lo argumentado por el sujeto de control y vigilancia quien inclusive para el caso de los CDP-CRP manifestoacute en su respuesta que dichos documentos no fueron publicados en la plataforma de SECOP I

III Contrato de obra No 2826 de 2017 De los documentos relacionados por el sujeto de control y vigilancia se encontroacute

- Comprobantes de Egreso ndash Ordenes de Pago ndash Certificaciones de Cumplimiento

o COMPROBANTE DE EGRESO 6735 (2826-2017-RADICADOS ANEXO como aparece publicado en SECOP I) ANEXO Radicado 2019420088273 Se consultoacute SECOP I expediente 17-15-6699404 y se encontroacute que fue publicada el 03 de mayo de 2019 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 18122018)

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o COMPROBANTE DE EGRESO 102894- CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO - ORDEN DE PAGO (2826-17-INFORME como aparece publicado en SECOP I) Radicado 20194200363573 Se consultoacute SECOP I expediente 17-15-6699404 y no se encontroacute comprobante de egreso 102894 sino el 102896 que fue publicada el 09 de septiembre de 2019 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 17042019)

o ORDEN INDIVIDUAL DE PAGO (20194100624283_REMISION ACTA PARCIAL como aparece publicado en SECOP I) Se consultoacute SECOP I expediente 17-15-6699404 y se encontroacute que fue publicada el 26 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 08102018)

o COMPROBANTE DE EGRESO 7907 - CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO INDIVIDUAL (20204200078803_ANEXO 04 como aparece publicado en SECOP I) Anexo MEMORANDO 20204200078803 Se consultoacute SECOP I expediente 17-15-6699404 y se encontroacute que fue publicada el 26 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 24102019)

- Informes de Ejecucioacuten o Se verificoacute en SECOP I la publicacioacuten de los informes dentro de los

cuales unos fueron publicados el 09092019 y otros el 26012021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 teniendo en cuenta que el contrato fue suscrito en 2017

- CDP ndash CRP o Certificado de Disponibilidad Presupuestal 1064 (Publicado en

ORFEO anexo 002 del Memorando de Solicitud del Proceso RAD 20174000221413 no se encuentra publicado en SECOP I) Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Certificado de Registro Presupuestal Ndeg 9200 Radicado 20178000471383 (Publicado en ORFEO Rad Memo leg POLIZA CTO No 002826-17 como aparece publicado en ORFEO no se evidencia publicacioacuten en SECOP I) Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Certificado de Disponibilidad Presupuestal Adicioacuten Ndeg 1 (ALCANCE A SOLICITUD DE MODIFICACIOacuteN CONTRACTUAL NO 20188000269952 DEL 12092018 como aparece publicado en ORFEO en SECOP I no se evidencia publicacioacuten del mismo)

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Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I

o Certificado de Registro Presupuestal Adicioacuten Ndeg 1 Radicado 20198000078693 (MEMO LEG POLIZA DE CUMPLIMIENTO AJUSTADA A LA MODIFICACION NO 1 (ADICION Y PRORROGA) DEL CONTRATO 2826 DE 2017 como aparece publicada en ORFEO en SECOP I no se evidencia publicacioacuten del mismo) Sujeto de control y vigilancia manifiesta que no estaacute publicado en SECOP I


IV Contrato de obra No 3347 de 2019 De los documentos relacionados por el sujeto de control y vigilancia se encontroacute


o ORDEN DE PAGO INDIVIDUAL Radicado 20194200784203 (Publicada en el expediente virtual de ORFEO y SECOP II como se relaciona a continuacioacuten CUENTA PARCIAL NUMERO UNO ORIGINAL DE OBRA DE LA SEGUNDA ETAPA DE LA PISTA DE BMX) Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 18112019)

o ORDEN INDIVIDUAL DE PAGO Radicado 20194200806233 (Publicada en el expediente virtual de ORFEO y SECOP II como se relaciona a continuacioacuten CUENTA PARCIAL NUMERO DOS ORIGINAL DE OBRA DE LA SEGUNDA ETAPA DE LA PISTA DE BMX Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 11122019)

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o ORDEN INDIVIDUAL DE PAGO Radicado 20204200015913(Publicada en el expediente virtual de ORFEO y SECOP II como se relaciona a continuacioacuten CUENTA PARCIAL NUMERO TRES ORIGINAL DE OBRA DE LA SEGUNDA ETAPA DE LA PISTA DE BMX) Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 21022020)

o ORDEN INDIVIDUAL DE PAGO Radicado 20204200145373 (Publicada en el expediente virtual de ORFEO y SECOP II como se relaciona a continuacioacuten CUENTA PARCIAL NUMERO CUATRO ORIGINAL DE OBRA DE LA SEGUNDA ETAPA DE LA PISTA DE BMX) Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 06032020)

- Informes de Ejecucioacuten o 20204200102423 Se consultoacute SECOP II expediente

CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 13022020)

o 20202100031322 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y no se encontroacute el radicado en cuestioacuten

o 20204200037493 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 19022020)



o 20194200796733 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 27122019)


- CDP ndash CRP

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o Certificado de Disponibilidad Presupuestal inicial publicado en la Plataforma Transaccional SECOP II Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y no se encontroacute el documento en cuestioacuten

o Certificado de Registro Presupuestal inicial publicado en SECOP II (01 CRP-INICIAL-10993pdf) de igual manera publicado en ORFEO (Anexo 3 Radicado 20198000544473) Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 28 de mayo de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 02082019)

o Certificado de Disponibilidad Presupuestal Ndeg 2583 Adicioacuten Ndeg 1 (Radicado 20194200736973 ALCANCE SOLICITUD DE Adicioacuten CONTRATO OBRA 3347-2019 como aparece publicado en el Sistema de Gestioacuten Documental ORFEO y de igual manera en la Plataforma Transaccional SECOP II) Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 19112019)

o Certificado de Registro Presupuesta Ndeg 19442 Adicioacuten Ndeg 1 (como aparece publicado en SECOP II 02 CRP-ADICION No1-19442 Radicado 20208000081573 003 Garantiacuteas ndash como aparece en ORFEO) Se evidencia una sola adicioacuten al contrato Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1035342 y se encontroacute que fue publicada el 28 de mayo de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 27122019)

Asiacute las cosas las oacuterdenes de pago comprobantes de egreso certificaciones de cumplimiento informes de ejecucioacuten y CDP-CRP hacen parte de los documentos del proceso contractual seguacuten el artiacuteculo 2211131 del Decreto 1082 de 2015 y por ende deben ser publicados en oportunidad a las plataformas SECOP seguacuten lo establece el artiacuteculo 2211171 del mismo decreto lo que no se cumplioacute en su totalidad seguacuten evidencioacute el equipo auditor y no se logra desvirtuar con lo argumentado por el sujeto de control y vigilancia

V Contrato de obra No 3379 de 2019 De los documentos relacionados por el sujeto de control y vigilancia se encontroacute

- Oacuterdenes de Pago

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o 20194200806226 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 31122019)

o 20204200015903 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 03 de febrero de 2020 es decir en teacutermino seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 31012020)

o 20204200122833 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 24022020)

o 20214000205263 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 28 de mayo de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 En este caso el memorando mediante el cual el aacuterea de interventoriacutea remite los soportes del pago a la Subdireccioacuten de Contratacioacuten es de fecha 28 de mayo de 2021 sin embargo el pago es de noviembre de 2020 como consta en el comprobante de egreso No 9355 del 19112020 lo anterior refleja la evidente extemporaneidad en la publicacioacuten de documentos del proceso contractual

- Certificaciones de Pago o 20204200413593 Se consultoacute SECOP II expediente

CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 19 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 29112020)

o 20204200322493 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 19 de enero de 2021 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 08102020)

- Informes Contratista o 20204200156633 Se consultoacute SECOP II expediente

CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 15 de julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 10032020)

o 20204200037503 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR 1088335 y se encontroacute que fue publicada el 15 de

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julio de 2020 es decir extemporaacutenea seguacuten artiacuteculo 2211171 del Decreto 1082 de 2015 (documento es del 22012020)



o 20202100009322 Se consultoacute SECOP II expediente CO1PCCNTR1088335 y no se encontroacute el documento en cuestioacuten



Asiacute las cosas las oacuterdenes de pago certificaciones de cumplimiento e informes de ejecucioacuten hacen parte de los documentos del proceso contractual seguacuten el artiacuteculo 2211131 del Decreto 1082 de 2015 y por ende deben ser publicados en oportunidad a las plataformas SECOP seguacuten lo establece el artiacuteculo 2211171 del mismo decreto lo que no se cumplioacute en su totalidad seguacuten evidencioacute el equipo auditor y no se logra desvirtuar con lo argumentado por el sujeto de control y vigilancia Por consiguiente y teniendo en cuenta lo establecido en los artiacuteculos 2211171 y 2211131 del Decreto 1082 de 2015 asiacute como lo contemplado en la Ley 1712 de 2014 ldquoPor medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica Nacional y se dictan otras disposicionesrdquo se evidencia que la respuesta del sujeto de control es insatisfactoria por lo que la observacioacuten no pudo ser desvirtuada en tanto en el aplicativo SECOP no se encontraron publicados los registros documentales contractuales esperados y referidos por este ente de control al menos de manera total oportuna y suficiente permitiendo ratificar la existencia de un inadecuado registro trazabilidad y seguimiento de la informacioacuten contractual y en consecuencia se ratifica como hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria 3112 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por no realizar los traacutemites correspondientes para la energizacioacuten de las canchas sinteacuteticas

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Con ocasioacuten de la evaluacioacuten del Contrato de Obra Ndeg 3390 de 2019 se realizoacute visita fiscal administrativa el 25 de marzo de 2021 a las diferentes canchas sinteacuteticas a las cuales se les realizoacute mantenimiento o adecuacioacuten con ocasioacuten del contrato anteriormente enunciado Se observoacute entonces el no suministro o instalacioacuten del servicio de energiacutea en algunas canchas como ldquoEl Carmelordquo y ldquoMarsellardquo en consecuencia se solicita al sujeto de control mediante oficio con nuacutemero de Radicado 2-2021-11379 que remita los traacutemites realizados con la Empresa de Energiacutea ENEL COLOMBIA a lo cual respondioacute

ldquoSe adjunta archivo Excel denominado ldquoTramites Iluminacioacutenrdquo que contiene la informacioacuten solicitada por el ente de control

Cuadro No 4

Traacutemites para la energizacioacuten de la iluminacioacuten de los campos sinteacuteticos

CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO

RADICADO FECHA DIRIGIDO A

Toberiacuten 01-079 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Verbenal 01-313 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Urb Calle 170 Alameda

01-540 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Urb Antioquia 04-038 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Miravalle 05-042 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Nuevo Usme 05-459 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Nuevo milenio1 05-476 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Villa del rio 07-036 Solicitud energizacioacuten

Urb Chicala 07-292 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Villa Alsacia 08-065 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Marsella Sector Norte I Etapa


Carlos Lleras (El Fuego)


Urb Ciudad Hayuelos


Florencia 10-249 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Cantalejo 11-036 Solicitud energizacioacuten POR

SOLICITAR

Burgos britalia1 11-058 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Tibabuyes1 11-084 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Prado Pinzoacuten 11-109 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Urb Mazuren I Sector


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CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO


Valle de Refous 11-686 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Santa Clara 13-015 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Urb Salitre (Greco)


Pepita 14-008 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Villa Mayor 15-036 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Tejar 16-099 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Parque Industrial (El Nectar)

16-415 Solicitud energizacioacuten POR

SOLICITAR

Marruecos 18-041 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Molinos 18-055 Solicitud energizacioacuten 20196000108361 18072019 ENEL CODENSA

Bonanza 10-215 Solicitud energizacioacuten 20196000204261 19112019 ENEL CODENSA

Fuente Informacioacuten remitida por el IDRD con ocasioacuten a la solicitud realizada el 5 de mayo de 2021 Radicado IDRD 20211010084091

Reconoce este equipo auditor que efectivamente se ha realizado el traacutemite para algunas canchas sinteacuteticas con la empresa de energiacutea sin embargo existen algunas como el Carmelo Villa del Riacuteo Cantalejo y Parque Industrial (El Neacutectar) que al diacutea de hoy no cuenta con luz y no se ha radicado dicha solicitud por parte del IDRD afectando a la comunidad ya que eacutesta no puede hacer uso de dichos espacios en horas de la noche Es importante hacer hincapieacute que a partir del Acuerdo No 4 del Concejo de Bogotaacute de 1978 es funcioacuten del IDRD la promocioacuten del ejercicio y goce pleno del derecho al deporte la recreacioacuten y la actividad fiacutesica evidenciaacutendose que la falta de gestioacuten para la instalacioacuten del servicio de energiacutea en los diferentes campos deportivos incide en el desarrollo de actividades fiacutesicas por parte de la comunidad Asiacute mismo es de aclarar que la instalacioacuten de la iluminacioacuten en los campos deportivos se realizoacute con ocasioacuten de la suscripcioacuten de diferentes contratos de obra es decir que el disentildeo eleacutectrico los postes de metal las laacutemparas tableros transformador tuberiacutea eleacutectrica y demaacutes iacutetems generaron un costo por consiguiente es importante suscitar un pleno funcionamiento y aprovechamiento de dicha iluminacioacuten establecida en cada cancha sinteacutetica lo cual se lograraacute con la conexioacuten de luz producto de los tramites que debe realizar el sujeto de control con la Empresa de Energiacutea Por todo lo expuesto se enfatiza en la necesidad de una adecuada diligencia de la entidad y esto conlleva a la presunta vulneracioacuten de los literales a b c y f del

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artiacuteculo 2 de la Ley 87 de 1993 y literales a y b del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal El IDRD en su contestacioacuten manifestoacute en primer lugar que

ldquo(hellip) La energizacioacuten del Parque Cantalejo Parque Miravalle y Parque Industrial inicioacute proceso administrativo con la empresa prestadora del servicio ENEL Codensa habiendo surtido el proceso y elementos teacutecnicos necesarios solicitados por esta empresa Se adjunta memorando Radicado IDRD No 20216000091881 del 14 de mayo de 2021 donde consta de la gestioacuten adelantada por el IDRD Ahora bien con respecto a los campos deportivos de Carmelo y Villa del Rio a la fecha se adelantan la recopilacioacuten de datos teacutecnicos tales como planos estudios fotomeacutetricos etc esto a traveacutes de la consulta del sistema Orfeo una vez se cuente con la informacioacuten teacutecnica respectiva seraacute remitida a ENEL CODENSA para cotizacioacuten y proceso de energizacioacuten (hellip)rdquo

En efecto luego de verificar el radicado IDRD No 20216000091881 del 14 de mayo de 2021 se pudo constatar que la gestioacuten echada de menos por este equipo auditor se realizoacute con posterioridad al comunicado con radicado No 2-2021-11379 de fecha del 5 de mayo de 2021 respecto de los parques Cantalejo Miravalle e Industrial con el fin de subsanar el cuestionamiento hecho por esta Entidad Sin perjuicio de lo anterior se evidencioacute que tal como el sujeto de control lo sostiene a la fecha no se ha realizado el traacutemite de instalacioacuten de luz ante la empresa correspondiente y en cambio lo que se ha adelantado son unas gestiones preliminares respecto de los campos deportivos el Carmelo y Villa del Riacuteo En segundo lugar cuestionoacute el IDRD la omisioacuten de este equipo auditor al no sentildealar con exactitud la norma vulnerada y entrar a presumir una infraccioacuten que en su criterio no se ajusta al principio de legalidad que debe darse en el traacutemite de la auditoriacutea Al respecto es de sentildealar que contrario a lo manifestado por el IDRD este equipo auditor advirtioacute en oportunidad la presunta vulneracioacuten del art 2 literales a b c y f de la Ley 87 de 1993 al advertirse una inadecuada diligencia por parte del sujeto de control la cual sin lugar a duda se enmarca en el supuesto faacutectico puesto de presente que no es otro que la falta de energiacutea en las diferentes canchas sinteacuteticas

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Por lo descrito anteriormente se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por no realizar los traacutemites correspondientes para la energizacioacuten de las canchas sinteacuteticas 3113 Hallazgo administrativo por falencias en la administracioacuten y funcionamiento del escenario recreo-deportivo ldquoPista Profesional BMX - Salitre Maacutegicordquo De acuerdo con la Visita Administrativa Fiscal realizada el 09 de abril de 2021 a la Pista Profesional de BMX ndash Salitre Maacutegico se pudo observar el mal estado de conservacioacuten disposicioacuten y salvaguarda fiacutesica del material plaacutestico de polietileno adquirido en la ejecucioacuten del Contrato de Obra 2769 de 2017 que tiene como fin ser puesto de manera regular sobre la pista para su proteccioacuten seguacuten las condiciones de obra definidas desde la terminacioacuten para ser aplicadas por la administracioacuten del escenario En relacioacuten con lo anterior los delegados del IDRD para atender dicha visita informaron sobre el empleo de este material protector por cuanto deberiacutea ser realizado de manera continua y permanente retiraacutendolo soacutelo cuando se requiere para entrenamiento de los deportistas cumpliendo asiacute con el protocolo o manual dispuesto para la conservacioacuten del mismo tal como sucedioacute en diacutea de de la visita En efecto y procediendo con el recorrido se facilitoacute la verificacioacuten del material referido el cual se encontraba ubicado en el cuarto de la vigilancia yo de los compresores De otro lado el contratista refiere en su oficio del 09 de abril de 2021 con Radicado No 202121100073882 como respuesta a la comunicacioacuten con Radicado IDRD No 2021420004629 que

ldquoCon respecto al deterioro de la pista BMX se informa que no se ha evidenciado que la misma se cubra diariamente de la lluvia con el plaacutestico suministrado como se debe realizar en cumplimiento del manual de uso y mantenimiento del proyecto que a pagina 54 y 55 establece (hellip) En diversas oportunidades profesionales y trabajadores del Consorcio Pista BMX 2017 han visitado el escenario pista BMX y han evidenciado que no se ha cumplido con mantener cubierta la pista con el plaacutestico polietileno suministrado para proteger en caso de lluvia Tampoco se ha evidenciado las reparaciones de los huecos fisuras o ahuellamientos presentados en cumplimiento del manual asiacute como tampoco se ha realizado los riegos con NOPOL cada 6 meses a 1 antildeo como se indicoacute Se ha indicado por parte de la administracioacuten que la pista no se cubre por que se estaacuten realizando entrenamientos de los deportistas sin embargo en las noches cuando no hay entrenamientos tampoco se cubre para evitar que la

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lluvia la dantildee lo cual se ha evidenciado por los trabajadores que desde hace maacutes de 20 diacuteas se encuentran desarrollando reparaciones claramente se estaacute incumpliendo la directriz del manual de uso y mantenimiento al respectordquo

Fotografiacutea No 1

Estado de la cubierta de polietileno para la pista BMX

Fotos Interior de Vigilancia Mantenimiento y Bodega (Compresores) realizada por el equipo auditor en visita fiscal administrativa

Por consiguiente la situacioacuten expuesta refleja que la administracioacuten del escenario no estaacute siendo llevada de manera adecuada particularmente en funcioacuten de la conservacioacuten salvaguarda y garantiacutea de funcionamiento de elementos

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fundamentales para la preservacioacuten de la Pista Profesional BMX y en consecuencia se afecta la garantiacutea de su servicio a la ciudadaniacutea Lo anterior evidencia la falta de control seguimiento y ejecucioacuten de lo dispuesto en el manual de uso y mantenimiento del escenario recreo-deportivo en funcioacuten del buen funcionamiento y conservacioacuten del mismo y corrobora la irregularidad administrativa por cuanto la labor realizada no da cuenta de un ejercicio administrativo confiable y suficiente desde lo dispuesto para tal efecto en el Coacutedigo Uacutenico Disciplinario Numerales 1 y 2 del Artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez analizada la respuesta del sujeto de control al Informe Preliminar de Auditoriacutea se define lo siguiente 1 La Contraloriacutea de Bogotaacute tiene muy en claro la importancia y la trascendencia del escenario deportivo ldquoPista BMX Salitre Maacutegicordquo precisamente por ser tal vez el uacutenico equipamiento en el paiacutes con las condiciones profesionales para el caso establecidas por la UCI con el objeto no solo de desarrollar eventos de relevancia nacional o internacional como el referido por el IDRD en su respuesta sino para el ejercicio de este deporte por la ciudadaniacutea en general En efecto y precisamente es deber del ente de control no solo ejecutar su labor fiscalizadora sino de vigilar y hacer que se cumpla la gestioacuten administrativa de manera adecuada suficiente y transparente por aquellas entidades que ejecutan recursos puacuteblicos para el caso el plaacutestico de polietileno 2 En este sentido y si bien es cierto lo contenido en el numera 325 (paacutegs 55 56 57 y 58) del ldquoManual Funcionamiento Mantenimiento y Reparacionesrdquo de este escenario definido por el contratista responsable de la obra respecto del uso del plaacutestico de polietileno determinando que este material deberiacutea estar cubriendo y protegiendo la Pista BMX particularmente de la lluvia y la humedad excesiva por lo que se sobre-entiende que para el uso de la pista por los deportistas dicho material deberaacute ser retirado de la pista y ser ubicado en un lugar adecuado y pertinente seguacuten la gestioacuten llevada a cabo por la administracioacuten del escenario Por consiguiente lo que no se entiende ni justifica es como la administracioacuten determina que dicho material sea ubicado en un lugar (piso de concreto) expuesto a humedad excesiva entre otros aspectos producto de las fallas constrictivas del escenario (cuarto de vigilancia) y con objetos sobre eacuteste que pueden rasgarlo yo deteriorarlo paulatinamente tales como bicicletas barrillas mangueras sombrillas o al lado de sustancias orgaacutenicas como alimento para perros seguacuten se pudo constatar y evidenciar a traveacutes de fotografiacuteas tomadas en el momento de la visita

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administrativa fiscal llevada a cabo por el ente de control el pasado 9 de abril del presente inclusive en compantildeiacutea de quienes atendieron la visita por parte de IDRD entre estos la administradora del escenario 3 Lo anteriormente descrito ratifica la obligatoriedad de la administracioacuten del IDRD de velar porque en su gestioacuten se aplique la salvaguarda mantenimiento uso y conservacioacuten adecuada necesaria y suficiente de todos y cada uno de los elementos maquinaria estanteriacuteas terrenos edificaciones instrumentos y demaacutes utensilios que en general han sido adquiridos con los recursos puacuteblicos de la ciudad para el adecuado y correcto funcionamiento de este escenario recreo-deportivo tal como sucede con el plaacutestico de polietileno 4 Ahora bien dado el sustento de la correspondiente falla administrativa la cual ratifica el riesgo de conservacioacuten mantenimiento y salvaguarda del material protector de la Pista BMX en referencia sin auacuten haberse materializado dicho riesgo sobre un recurso fiacutesico que proviene del erario puacuteblico para el uso puacuteblico el oacutergano de control procede a retirar la incidencia disciplinaria de la observacioacuten En consecuencia el sujeto de control no pudo desvirtuar la observacioacuten planteada pero se retira la incidencia disciplinaria configuraacutendose en hallazgo administrativo por falencias en la administracioacuten y funcionamiento del escenario recreo-deportivo ldquoPista Profesional BMX - Salitre Maacutegicordquo 312 Plan de Mejoramiento En el marco de la Resolucioacuten Reglamentaria 036 de 2019 se evaluoacute el cumplimiento (eficacia) y la efectividad de las acciones correctivas implementadas por el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD a traveacutes del Plan de Mejoramiento para eliminar la(s) causa(s) que originaron los hallazgos detectados en cumplimiento de la vigilancia y control a la gestioacuten fiscal acorde con la informacioacuten reportada por el IDRD en el aplicativo SIVICOF con corte a 31 de diciembre de 2020 En funcioacuten de la evaluacioacuten del Plan de Mejoramiento en la presente auditoria se tomoacute como referencia el formato en SIVICOF con fecha programada hacia el final de la vigencia 2020 correspondiente a ldquoInformacioacuten detallada de acciones vencidasrdquo presentando un total de 31 hallazgos con 61 acciones de las cuales se encontraron 54 abiertas y 7 incumplidas con fechas de terminacioacuten entre el 31 de diciembre de 2019 y el 31 de diciembre de 2020 las cuales fueron objeto de seguimiento y evaluacioacuten en este proceso auditor y se detallan en siguiente cuadro

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Cuadro No 5

Muestra evaluacioacuten Plan de Mejoramiento

VIGENCIA DE LA

AUDITORIacuteA O VISITA

FACTOR NO

HALLAZGO COacuteDIGO ACCIOacuteN

DESCRIPCIOacuteN DEL HALLAZGO

DESCRIPCIOacuteN ACCIOacuteN

2020 Control Fiscal Interno

31 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al no rendirse por parte del IDRD la informacioacuten solicitada por la contraloriacutea de Bogotaacute lo que radicoacute en no obtener los insumos necesarios para determinar la eficiencia en la inversioacuten de los materiales de relleno utilizados en los diferentes parques de Bogotaacute

Solicitar a los contratistas responsables de los contratos suministrar informacioacuten requerida por la contraloriacutea de Bogotaacute relacionada con la compra de material de relleno correspondiente a los cio IDRD 10276-10550-10723-12437-12438-760-10697-12445-12452 1961-20171962-20171965-20172947-20183139-20183438-20183455-20183841-2018 3669-20183842-20183670-20183895-(hellip)20193390-2019

2019 Gestioacuten

Contractual

311 2

Hallazgo administrativo por presentar el expediente contractual no 23102018 en desorden cronoloacutegico

Verificar mensualmente una muestra aleatoria de expedientes para constatar su organizacioacuten cronoloacutegica


3111 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por falta de la publicacioacuten yo publicacioacuten extemporaacutenea o erroacutenea en el sistema electroacutenico de contratacioacuten puacuteblica - s SECOP I y II de documentos que integran la informacioacuten contractual de los contratos nos 1907 de 2017 3101 de 2017 3195 de 2017 3872 de 2018 3873 de 2018 3878 de 2018 3221 de 2019 y 3343 de 2019

Publicar en SECOP todos los documentos remitidos por los supervisores de contratos en relacioacuten con los documentos observados por la contraloriacutea de Bogotaacute


3111 4

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por falta de la publicacioacuten yo publicacioacuten extemporaacutenea o erroacutenea en el sistema electroacutenico de contratacioacuten puacuteblica SECOP i y ii de documentos que integran la informacioacuten contractual de los contratos nos 1907 de 2017 3101 de 2017 3195 de 2017 3872 de 2018 3873 de 2018 3878 de 2018 3221 de 2019 y 3343 de 2019

Socializar 3 piezas de comunicacioacuten en las que se de a conocer aspectos puntuales que deben tener en cuenta los supervisores y personal de apoyo a la supervisioacuten en relacioacuten con la publicacioacuten oportuna en SECOP y calidad de los documentos que hacen parte de la ejecucioacuten contractual


3111 5

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por falta de la publicacioacuten yo publicacioacuten extemporaacutenea o erroacutenea en el sistema electroacutenico de contratacioacuten puacuteblica - SECOP i y ii de documentos que integran la informacioacuten contractual de los contratos nos 1907 de 2017 3101 de 2017 3195 de 2017 3872 de 2018 3873 de 2018 3878 de 2018 3221 de 2019 y 3343 de 2019

Realizar 3 seguimientos a 50 contratos seleccionados aleatoriamente cada vez y verificar la publicacioacuten de documentos en SECOP relacionados con la ejecucioacuten contractual

INFORME PRELIMINAR

38


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31310 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al modificar el instituto distrital de recreacioacuten y deporte - IDRD el contrato de obra no 1965 de 2017 y contemplar obras que inicialmente no estaban previstas ni justificadas en la etapa precontractual de la licitacioacuten puacuteblica no Idrd-stp-lp-002 de 2017 y certificado de SECOP no 17-1-169743

Definir desde el inicio de la etapa precontractual e incluir en los estudios previos los parques a los cuales se les realizaraacute las actividades de mantenimiento

2020 Gestioacuten

Contractual

31311 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y penal al iniciar proceso contractual no 1965 de 2017 sin los permisos necesarios lo que generoacute presunta violacioacuten al principio de planeacioacuten y pone a la entidad en situacioacuten de vulnerabilidad por posibles multas al reacutegimen urbaniacutestico

Solicitar concepto a entidad competente sobre la obligatoriedad de mallas contra impacto y cerramientos perimetrales a un campo deportivo

2020 Gestioacuten

Contractual

31321 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por adjudicar varios objetos en cabeza de un solo proponente y a traveacutes de un solo contrato estatal de cara al contrato no 2947 de 2018

Definir dentro del objeto contractual la labor de mantenimiento a los parques a intervenir como mantenimiento integral

2020 Gestioacuten

Contractual

31324 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por aprobar como no previsto un iacutetem que debioacute contemplarse dentro del presupuesto oficial por tener relacioacuten directa con el objeto contractual del contrato no 3330 de 2018 situacioacuten que denota una trasgresioacuten al principio de planeacioacuten y al principio de buena fe

Realizar justificacioacuten teacutecnica cuando se requiera aprobacioacuten de un APU de iacutetems no previstos

2020 Gestioacuten

Contractual

31325 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por sustentar de manera insuficiente las modificaciones al contrato no 3330 de 2018 (proacuterroga no 1 y no 2) aduciendo circunstancias contempladas como riesgos desde la etapa precontractual asiacute como se evidencia la omisioacuten en la supervisioacuten por parte de los responsables

Documentar las circunstancias que generan las proacuterrogas de los contratos y que puedan corresponder a eventos que superan el anaacutelisis de riesgos realizado en la etapa precontractual

2020 Gestioacuten

Contractual

31326 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por aprobar una adicioacuten a los contratos no 3455 y no 3438 de 2018 sin atender a la necesidad inherente a dicha figura juriacutedica y a su turno prescindir de la celebracioacuten de un nuevo contrato lo que supone una trasgresioacuten a los principios de buena fe igualdad y seleccioacuten objetiva

Incluir en la justificacioacuten teacutecnica el requerimiento de mayores cantidades de obra cuando se requieran las intervenciones adicionales

INFORME PRELIMINAR

39


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31330 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al modificar el IDRD el contrato de interventoriacutea no 2231 de 2017 y aprobar obras que inicialmente no estaban previstas y justificadas en la etapa precontractual de la licitacioacuten puacuteblica no Idrd-stp-lp-002-2017


2020 Gestioacuten

Contractual

31331 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por deficiencia en los procesos de planeacioacuten y estructuracioacuten de los estudios previos del contrato de obra no 3878 de 2018

Validar desde el inicio de la etapa precontractual queacute contratos requieren estudios anaacutelisis y disentildeos de suelos estudio hidrosanitario y estudio eleacutectrico

2020 Gestioacuten

Contractual

3134 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al modificar el IDRD el contrato de obra no 1961 de 2017 y contemplar obras que inicialmente no estaban previstas ni justificadas en la etapa precontractual de la licitacioacuten puacuteblica no Idrd-stp-lp-002ndash2017


2020 Gestioacuten

Contractual

31342 1

Hallazgo administrativo por la radicacioacuten tardiacutea de los informes de supervisioacuten del convenio interadministrativo 3117 de 2019 2 y 3 meses posteriores al mes del respectivo informe evaluado Adicionalmente el informe de julio de 2019 se radicoacute en fecha 19 de noviembre de 2019 posterior a la radicacioacuten del informe de supervisioacuten de agosto de 2019 el cual se radicoacute el 7 de noviembre de 2019

Realizar 1 capacitacioacuten en coordinacioacuten con los profesionales de la subdireccioacuten de contratacioacuten dirigida a los supervisores y apoyos a la supervisioacuten de los contratos o convenios sobre sobre los flujos de trabajo resaltando la importancia responsabilidad y entrega oportuna de los documentos que deben reposar en los expedientes contractuales

2020 Gestioacuten

Contractual

31342 2


Realizar seguimiento a la labor de supervisioacuten a traveacutes de un informe actualizado (presentado por los supervisores cada dos meses) el cual debe reflejar la entrega y radicacioacuten oportuna de los informes y demaacutes soportes de los convenios que sean ejecutados en el proyecto de inversioacuten

2020 Gestioacuten

Contractual

3135 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $6033998164 por una sobreestimacioacuten en el componente de utilidad dentro de los costos indirectos del proceso de seleccioacuten de la licitacioacuten puacuteblica no Idrd-stp-lp-

Revisar los contratos de obra suscritos por la subdireccioacuten y que auacuten esteacuten vigentes con el fin de validar que no se haya reconocido el IVA al contratista dentro del AIU

INFORME PRELIMINAR

40


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




002ndash2017 con el cual se adjudicoacute el contrato de obra no 1961 de 2017

2020 Gestioacuten

Contractual

3135 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $6033998164 por una sobreestimacioacuten en el componente de utilidad dentro de los costos indirectos del proceso de seleccioacuten de la licitacioacuten puacuteblica no Idrd-stp-lp-002ndash2017 con el cual se adjudicoacute el contrato de obra no 1961 de 2017

Elaborar formato e incluir en la estructuracioacuten de pliegos de los contratos en el cual se definan los impuestos que aplican para los procesos que aperture el IDRD

2020 Gestioacuten

Contractual

3137 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3138 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $60204982 por una sobreestimacioacuten en el componente de utilidad dentro de los costos indirectos del proceso de seleccioacuten de la licitacioacuten puacuteblica no Stc-lp-002ndash2017 con el cual se adjudicoacute el contrato de obra no 1962 de 2017


2020 Gestioacuten

Contractual

3138 2



2020 Gestioacuten

Contractual

32 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y penal al no poderse efectuar la verificacioacuten de las fuentes de los materiales de relleno utilizados en los diversos contratos donde el IDRD efectuoacute el pago por estas actividades de obra

Remitir a la contraloriacutea de Bogotaacute la informacioacuten recopilada de los contratistas relacionada con la compra de material de relleno producto de la actividad 1

2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321121 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por cuanto el instituto distrital de recreacioacuten y deporte - IDRD no cumplioacute con la ejecucioacuten programada en cuanto a magnitud y presupuesto para las metas 6 y 12 del proyecto de inversioacuten

Realizar mensualmente mesa de trabajo para hacer seguimiento del avance y cumplimiento de las metas del proyecto de inversioacuten en teacuterminos fiacutesicos contractuales y presupuestales y documentarlas por medio de un informe de seguimiento

INFORME PRELIMINAR

41


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




1082

2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321131 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por cuanto el instituto distrital de recreacioacuten y deporte - IDRD ejecutoacute tan soacutelo el 6336 y 7812 frente a la ejecucioacuten del presupuesto programado para las metas 3 y 4 respectivamente del proyecto de inversioacuten 1145


2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321151 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por cuanto el instituto distrital de recreacioacuten y deporte - IDRD incumple con lo programado para la vigencia 2019 respecto a la ejecucioacuten total del presupuesto de la meta 5 del proyecto de inversioacuten 1148


2019 Gestioacuten

Contractual

3312 3

Hallazgo administrativo con incidencia fiscal en cuantiacutea de $40514737 y presunta incidencia disciplinaria por el pago del impuesto al valor agregado (IVA) sobre la utilidad del contratista como parte de los costos indirectos del contrato de obra no 2272 de 2014

Revisar que en la estructuracioacuten de costos de los procesos que se adelanten en 2020 no se incluya el impuesto al valor agregado (IVA) sobre la utilidad como parte de los costos indirectos del contratista

2019 Gestioacuten

Contractual

3313 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por las fallas observadas en las obras ejecutadas mediante el contrato de obra no 2272 de 2014 con origen en su falta mantenimiento yo por estabilidad de obra

Elaborar informe sobre el cumplimiento del procedimiento de estabilidad durante 2020

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 1

Hallazgo administrativo por deficiencias en el control almacenamiento salvaguarda y manejo de los bienes de propiedad del instituto distrital de recreacioacuten y deporte ndash IDRD

Realizar 1 capacitacioacuten en coordinacioacuten con los profesionales de almaceacuten general dirigida a funcionarios de planta y contratistas que tengan a cargo bienes de propiedad del IDRD con el propoacutesito de generar un mayor nivel de vigilancia y control de estos elementos y generar una guiacutea de control de estos

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 2


Generar y socializar 1 guiacutea de control a los bienes a cargo de funcionarios y contratistas de la dependencia

2019 Gestioacuten

Contractual

3314 2 Hallazgo administrativo contrato de obra no 4200 de 2016

Revisar que la fecha tomada para actualizar precios unitarios sea la adecuada de acuerdo con lo establecido en el estadio previo yo el pliego de condiciones

2020 Gestioacuten

Contractual

33461 1 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por valor de

Incluir taxativamente en los pliegos de condiciones la remisioacuten expresa al artiacuteculo 2211229 Del decreto

INFORME PRELIMINAR

42


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




$89721374 por el pago de lo dispuesto en sentencia judicial producto de una demanda instaurada por la firma Civile Ltda en contra del IDRD correspondiente al proceso no 2014 - 00442 de caraacutecter contractual como producto del proceso de adjudicacioacuten del concurso abierto de meacuteritos IDRD -stc-cm-010-2013

1082 de 2015 relacionado con los factores de desempate

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por el incremento en la constitucioacuten de reservas de inversioacuten del 2019 respecto del presupuesto del antildeo inmediatamente anterior al superar el porcentaje del 20 establecido en la norma

Elaborar y socializar 1 documento de lineamientos de la constitucioacuten de reservas atendiendo los principios de anualidad y planeacioacuten asiacute como su adecuada justificacioacuten

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por los altos porcentajes en la constitucioacuten de reservas de inversioacuten que se efectuacutean a traveacutes de las vigencias


2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 2

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por los altos porcentajes en la constitucioacuten

Realizar mensualmente mesa de trabajo para hacer seguimiento del avance y cumplimiento de las metas del proyecto de inversioacuten en teacuterminos

INFORME PRELIMINAR

43


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




de reservas de inversioacuten que se efectuacutean a traveacutes de las vigencias

fiacutesicos contractuales y presupuestales y documentarlas por medio de un informe de seguimiento

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por constitucioacuten de reservas presupuestales a 31122019 que no obedecen a una adecuada planeacioacuten incumpliendo el principio de anualidad al igual que no se originan por hechos imprevistos o eventos excepcionales


2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 5 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por constitucioacuten de reservas

Realizar mensualmente mesa de trabajo para hacer seguimiento del avance y cumplimiento de las metas

INFORME PRELIMINAR

44


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




presupuestales a 31122019 que no obedecen a una adecuada planeacioacuten incumpliendo el principio de anualidad al igual que no se originan por hechos imprevistos o eventos excepcionales

del proyecto de inversioacuten en teacuterminos fiacutesicos contractuales y presupuestales y documentarlas por medio de un informe de seguimiento

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 1

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por ineficiencia en el pago o fenecimiento de saldos de pasivos exigibles no cancelados yo fenecidos en las vigencias anteriores a 2019

Elaborar e implementar una hoja de ruta para el pago de pasivos exigibles teniendo en cuenta el tiempo y las acciones frente a cada caso

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 2


Realizar seguimiento y control de gestioacuten a para realizar el pago de los pasivos exigibles de acuerdo con la hoja de ruta

2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 6



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 7



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 8



2019 Gestioacuten

Contractual

313 1

Hallazgo administrativo por no publicar en el SECOP o hacerlo de forma extemporaacutenea documentos que exige el

Elaborar un procedimiento referente a la publicacioacuten de los documentos en el SECOP i y ii definiendo roles y responsabilidades en las diferentes

INFORME PRELIMINAR

45


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




procedimiento etapas de los procesos contractuales

2019 Gestioacuten

Contractual

313 2

Hallazgo administrativo por no publicar en el SECOP o hacerlo de forma extemporaacutenea documentos que exige el procedimiento

Publicar en SECOP la documentacioacuten pendiente de los contratos 347318 - 364018 y 366718

2019 Gestioacuten

Contractual

33110 2

Hallazgo administrativo por la falta de control y seguimiento en las obras de los parques zonal la palestina y cayetano cantildeizares objeto del contrato 347518

Remitir a los administradores de parques las directrices y poliacuteticas de operacioacuten para el mantenimiento de obras nuevas que reciba la STP para administracioacuten asiacute como de las existentes incluyendo el reporte de novedades y casos de atencioacuten prioritaria

2019 Gestioacuten

Contractual

33110 3


Continuar con el proceso de estabilidad de obra que se inicioacute para la cancha de microfuacutetbol del parque la palestina

2019 Gestioacuten

Contractual

3312 2

Hallazgo administrativo con incidencia fiscal en cuantiacutea de $40514737 y presunta incidencia disciplinaria por el pago del impuesto al valor agregado (IVA) sobre la utilidad del contratista como parte de los costos indirectos del contrato 2272 de 2014

Trasladar la documentacioacuten soporte de la gestioacuten frente a este hallazgo a la oficina asesora juriacutedica para que determine las acciones procedentes

2019 Gestioacuten

Contractual

3313 3


Realizar los trabajos de mantenimiento que tenga lugar en materia de infraestructura mobiliario aseo y canchas sinteacuteticas en el parque zonal la victoria en el marco de los contratos de mantenimiento vigentes

2019 Gestioacuten

Contractual

3313 4


Remitir a los administradores de parques las directrices y poliacuteticas de operacioacuten para el mantenimiento de obras nuevas que reciba la stp para administracioacuten asiacute como de las existentes incluyendo el reporte de novedades y casos de atencioacuten prioritaria

Fuente Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Plan de Mejoramiento Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndashIDRD- 31 de diciembre de 2020

Por consiguiente como resultado de la evaluacioacuten del Plan de Mejoramiento con corte a 31 de diciembre de 2020 implementado por el IDRD se establecioacute en la etapa de ejecucioacuten de la presente auditoriacutea que de las 61 acciones evaluadas 54 fueron cerradas a saber

INFORME PRELIMINAR

46


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Cuadro No 6

Consolidado resultados seguimiento plan de mejoramiento acciones cerradas

VIGENCIA PAD AUDITORIA o

VISITA

CODIGO AUDITORIA

SEGUacuteN PAD DE LA VIGENCIA

No HALLAZGO o Numeral del Informe de

la Auditoriacutea o Visita

CODIGO ACCION

ESTADO Y EVALUACIOacuteN AUDITOR

2020 508 31 1 Cerrada

2019 217 311 2 Cerrada

2020 02 3111 2 Cerrada

2020 02 3111 4 Cerrada

2020 02 3111 5 Cerrada

2020 02 31310 1 Cerrada

2020 02 31311 1 Cerrada

2020 02 31321 1 Cerrada

2020 02 31324 1 Cerrada

2020 02 31325 1 Cerrada

2020 02 31326 1 Cerrada

2020 02 31330 1 Cerrada

2020 02 31342 1 Cerrada

2020 02 31342 2 Cerrada

2020 02 3135 1 Cerrada

2020 02 3135 2 Cerrada

2020 02 3137 1 Cerrada

2020 02 3138 1 Cerrada

2020 02 3138 2 Cerrada

2020 508 32 2 Cerrada

2020 02 321121 2 Cerrada

2020 02 321131 1 Cerrada

2020 02 321151 1 Cerrada

2019 217 3312 3 Cerrada

2019 217 3313 2 Cerrada

2020 02 33131 1 Cerrada

2019 217 3314 2 Cerrada

2020 02 33461 1 Cerrada

2020 02 33471 2 Cerrada

2020 02 33471 3 Cerrada

2020 02 33471 5 Cerrada

INFORME PRELIMINAR

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VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 33472 1 Cerrada

2020 02 33472 3 Cerrada

2020 02 33472 4 Cerrada

2020 02 33472 5 Cerrada

2020 02 33473 1 Cerrada

2020 02 33473 3 Cerrada

2020 02 33473 4 Cerrada

2020 02 33473 5 Cerrada

2020 02 33481 1 Cerrada

2020 02 33481 2 Cerrada

2020 02 33481 3 Cerrada

2020 02 33481 4 Cerrada

2020 02 33481 5 Cerrada

2020 02 33481 6 Cerrada

2020 02 33481 7 Cerrada

2020 02 33481 8 Cerrada

2019 217 313 1 Cerrada

2019 217 313 2 Cerrada

2019 217 33110 2 Cerrada

2019 217 33110 3 Cerrada

2019 217 3312 2 Cerrada

2019 217 3313 3 Cerrada

2019 217 3313 4 Cerrada

Fuente Plan de Mejoramiento IDRD Elaboroacute Equipo Auditor ndash Direccioacuten Cultura Recreacioacuten y Deportes

Asiacute mismo producto de esta evaluacioacuten (4) acciones pertenecientes al factor presupuestal fueron determinadas como cumplidas-inefectivas a partir del anaacutelisis y cumplimiento de su respectiva eficacia seguacuten se relacionan a continuacioacuten

Cuadro No 7 Consolidado resultados seguimiento plan de mejoramiento acciones cumplidas-inefectivas


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


INFORME PRELIMINAR

48


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VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 33471 1 Cumplida - Inefectiva





Por consiguiente las nuevas observaciones correspondientes al factor presupuestal en virtud de las acciones calificadas como cumplidas-inefectivas se presentan a continuacioacuten 3121 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de las acciones 1 y 4 del hallazgo 33471 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 frente al inadecuado manejo de las reservas presupuestales en la vigencia 2019 Se realizoacute el respectivo seguimiento y verificacioacuten a las acciones No 1 y 4 del plan de mejoramiento sobre el hallazgo administrativo 33471 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 el cual establece ldquoHallazgo

Administrativo con presunta incidencia disciplinaria por el incremento en la constitucioacuten de reservas de inversioacuten del 2019 respecto del presupuesto del antildeo inmediatamente anterior al

superar el porcentaje del 20 establecido en la normardquo (Subraya fuera del texto) En este sentido se determina que si bien la entidad para la accioacuten No 1 anexa como soporte el radicado IDRD No 20203000281163 del 28082020 dirigido a los subdirectores jefes de oficina responsables de aacuterea supervisores y funcionarios de apoyo a la supervisioacuten en el cual informa los lineamientos presupuestales para la constitucioacuten de reservas atendiendo los principios de anualidad y planeacioacuten asiacute como su adecuada justificacioacuten se establece que esta accioacuten no fue efectiva toda vez que en el 2020 las reservas de inversioacuten superan el 20 del presupuesto del 2019 como se evidencia en el siguiente cuadro

Cuadro No 8 Reservas Presupuestales IDRD ndash 2018 ndash 2019 ndash 2020

Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL

PRESUPUESTO DISPONIBLE

COMPROMISOS VIGENCIA

GIROS VIGENCIA

RESERVAS CONSTITUIDAS

REPRESENTATIVIDAD RESERVAS VRS

PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

INFORME PRELIMINAR

49


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2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110

Fuente SIVICOF ndash CB - 0001 Reservas Presupuestales IDRD 2020-2019-2018

Asiacute mismo se observa que para la accioacuten No 4 la entidad anexa los soportes del seguimiento mensual desde julio a diciembre de 2020 al proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la

revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo sin embargo se observa que de acuerdo al uacuteltimo informe de seguimiento con corte a 31122020 el porcentaje de reservas es del 429 del total del presupuesto del proyecto 7856 siendo la meta No 1 la de mayor porcentaje dejado en reservas $1767800172 equivalentes al 9645 del valor comprometido Por lo cual se establece que la accioacuten no fue efectiva para erradicar la causa que origina el hallazgo anterior Esta situacioacuten se presenta en razoacuten a que la entidad no contempla en la formulacioacuten de las acciones correctivas la existencia diferentes factores o elementos que inciden en la baja ejecucioacuten presupuestal asiacute como en la indebida planeacioacuten de la contratacioacuten dejando para realizar estos compromisos en los uacuteltimos meses del antildeo lo que ocasiona que no se cumplan o ejecuten en el periodo para el cual fue suscrito aumento el nivel de reservas en los proyectos de inversioacuten e incumpliendo con el avance fiacutesico de las metas formuladas Lo anterior incumple lo establecido en la Resolucioacuten Reglamentaria 036 de 2019 procedimiento para evaluar y hacer seguimiento al Plan de Mejoramiento los principios del sistema presupuestal artiacuteculo 13ordm literal b) Planificacioacuten ldquoEl Presupuesto Anual del Distrito Capital deberaacute guardar concordancia con los contenidos del Plan de Desarrollo el Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de Inversionesrdquo del Decreto 714 de 1996 asiacute como estipulado en el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 En consecuencia se configura una observacioacuten administrativa con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de las acciones 1 y 4 del hallazgo 33471 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 frente al inadecuado manejo de las reservas presupuestales en la vigencia 2019 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal El IDRD en su respuesta manifiesta en primer lugar que la para la accioacuten 1esta ldquo(hellip) accioacuten de mejoramiento resulto efectiva para reducir el nivel de reservas constituidas en

comparacioacuten con las vigencias anteriores dado que el porcentaje de reservas con respecto al presupuesto de inversioacuten se redujo al pasar del 4913 en relacioacuten con el presupuesto de 2018 y 4356 en relacioacuten con el presupuesto de 2019 al 3110 en relacioacuten con el presupuesto de

2020 es decir se redujo cerca 13 puntos porcentualesrdquo Lo cual no se acepta en razoacuten a que la entidad no realizoacute una gestioacuten eficiente frente al manejo de los principios

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de planeacioacuten presupuestal dado que para la vigencia de 2020 se constituyeron reservas fuera de los liacutemites establecidos en el Acuerdo 005 de 1998 no obstante fue notoria la disminucioacuten de este rubro frente a las vigencias anteriores De otra parte si bien es cierto que la ejecucioacuten de los recursos de la vigencia 2020 no se inicioacute de acuerdo con lo esperado por ser un antildeo que por efecto de las medidas como el confinamiento la cuarentena y las restricciones y cierres implementados conllevaron a que la ejecucioacuten presupuestal y giros no tuviesen el ritmo normal en comparacioacuten con otras vigencias es importante anotar que estas medidas se realizaron en el primer semestre del 2020 siendo el alto porcentaje de reservas constituido por los compromisos que se suscriben y adelantan en los uacuteltimos meses del antildeo y que no pudieron ser terminados Por lo cual si la entidad formulo una accioacuten como es ldquoElaborar y socializar 1 documento

de lineamientos de la constitucioacuten de reservas atendiendo los principios de anualidad y

planeacioacuten asiacute como su adecuada justificacioacutenrdquo Este fue realizado y pese a su conocimiento no se alcanza a cumplir con los lineamientos de planeacioacuten presupuestal y continuacutea con reservas fuera de los liacutemites establecidos se requiere de acciones que sean maacutes eficaces para eliminar la causa que origina esta observacioacuten De otra parte para la accioacuten 4 que hace referencia al proyecto de inversioacuten 7856 ldquoconstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten

urbana en Bogotaacuterdquo donde se observa que de acuerdo con el uacuteltimo informe de seguimiento con corte a 31122020 el porcentaje de reservas es del 429 del total del presupuesto del proyecto siendo la meta No 1 la de mayor porcentaje dejando en reservas $1767800172 equivalentes al 9645 del valor comprometido la entidad argumenta este hecho en que por la emergencia sanitaria por causa de la pandemia por COVID-19 el IDRD expidioacute las Resoluciones No 141 y 145 de 2020 ldquoPor la cual se suspenden los teacuterminos procesales de

las actuaciones administrativas contractuales sancionatorias y disciplinarias que se adelantan en

el Instituto Distrital de recreacioacuten y Deporterdquo lo cual no permitioacute cumplir con los tiempos requeridos para llevar a cabo la etapa precontractual de los procesos de seleccioacuten es importante anotar que estas resoluciones corresponden a los meses de marzo y abril de 2020 Por tanto si el proyecto 7856 es del nuevo Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo el cual inicia en el segundo semestre del 2020 y teniendo en cuenta que ya se habiacutean levantado los aislamientos obligatorios (31082020) no se puede argumentar que tan alto porcentaje de reservas se origine principalmente debido a los tiempos requeridos para llevar a cabo la etapa precontractual de los procesos de seleccioacuten

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Por lo cual si la entidad formula una accioacuten como es ldquoRealizar mensualmente mesa de

trabajo para hacer seguimiento del avance y cumplimiento de las metas del proyecto de inversioacuten en teacuterminos fiacutesicos contractuales y presupuestales y documentarlas por medio de un informe de

seguimientordquo Y si realiza esta actividad y producto de ella se observa que el avance y cumplimiento de la meta tanto fiacutesica como presupuestalmente no se alcanza es porque esta no es efectiva y se deben implementar otras acciones maacutes eficaces que erradiquen o eliminen la presunta causa de este incumplimiento Por lo anterior se ratifica la observacioacuten y se configura hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de las acciones 1 y 4 del hallazgo 33471 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 3122 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de la accioacuten No 2 del hallazgo 33472 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 en el control y tratamiento adecuado de las reservas presupuestales en vigencias anteriores Se realizoacute el respectivo seguimiento y verificacioacuten a la accioacuten No 2 del plan de mejoramiento sobre el hallazgo administrativo 33472 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 el cual establece ldquoHallazgo

Administrativo con presunta incidencia disciplinaria por los altos porcentajes en la constitucioacuten de

reservas de inversioacuten que se efectuacutean a traveacutes de las vigenciasrdquo (Subraya fuera del texto) En este sentido se determina que si bien la entidad para la accioacuten No 2 anexa los soportes del seguimiento mensual desde julio a diciembre 2020 a los proyectos No 1148 1200 y 1155 no se evidencian acciones efectivas frente al tratamiento de las reservas presupuestales en vigencias anteriores al 2019

Cuadro No 9 Reservas Presupuestales IDRD ndash 2017 ndash 2018 - 2019

Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2017 435182854315 421991784497 232284687102 189707097395 4359

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356


Evidencia de lo anterior es que para la auditoriacutea de la vigencia 2020 se establece en el numeral 33351 del Informe Final de Estados Financieros y de Presupuesto el Hallazgo Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria por la constitucioacuten de reservas presupuestales superior a los liacutemites establecidos en

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la normatividad presupuestal A su vez esto evidencia que la inefectividad de la accioacuten en cuestioacuten para erradicar la causa que origina el hallazgo anterior

Esta situacioacuten se presenta en razoacuten a que la entidad no contempla en la formulacioacuten de las acciones correctivas la existencia de diferentes factores o elementos que inciden en la baja ejecucioacuten presupuestal asiacute como en la indebida planeacioacuten de la contratacioacuten dejando para realizar estos compromisos en los uacuteltimos meses del antildeo lo que ocasiona que no se cumplan o ejecuten en el periodo para el cual fue suscrito aumento el nivel de reservas en los proyectos de inversioacuten e incumpliendo con el avance fiacutesico de las metas formuladas Lo anterior incumple lo establecido en la Resolucioacuten Reglamentaria 036 de 2019 procedimiento para evaluar y hacer seguimiento al Plan de Mejoramiento los principios del sistema presupuestal artiacuteculo 13ordm literal b) Planificacioacuten ldquoEl

Presupuesto Anual del Distrito Capital deberaacute guardar concordancia con los contenidos del Plan

de Desarrollo el Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de Inversionesrdquo del Decreto 714 de 1996 asiacute como lo establecido en el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal

De acuerdo con el anaacutelisis realizado a la respuesta remitida no se aceptan los argumentos en razoacuten a que la Entidad no realizoacute una gestioacuten eficiente en el manejo de las reservas seguacuten el principio de legalidad en el cual se superaron los montos establecidos en la Ley asiacute como se evidencio en un aumento del 2 en el comparativo entre la vigencia de 2018 y 2019 dado que se aumentoacute de un valor por $328721178723 a un monto por $335608780529 para una diferencia por $6887601806 que representa el 2 lo cual evidencia falencia en la ejecucioacuten eficiente de las reservas presupuestales anteriores a la vigencia 2020 A pesar de la gestioacuten adelantada por la Subdireccioacuten Administrativa y Financiera en el mejoramiento de procesos internos y en el seguimiento a los proyectos de inversioacuten en las mesas de trabajo adelantadas se evidencia como el proyecto de inversioacuten No 7857 liderado por la dependencia presenta un rezago significativo en su ejecucioacuten dado que durante la vigencia se comprometioacute el 8330 por $3492476328 tan solo alcanzo unos giros de 1912 por $801651120 conllevando a unas reservas del orden del 6417 por $ 2690825208 Por lo anterior se ratifica la observacioacuten y se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de la accioacuten No 2 del hallazgo 33472 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia

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2019 en el control y tratamiento adecuado de las reservas presupuestales en vigencias anteriores 3123 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la inefectividad de la accioacuten No 2 del hallazgo 33473 de la Auditoriacutea de Regularidad PAD 2020 Coacuted 02 Vigencia 2019 en el control y tratamiento adecuado de las reservas presupuestales frente al principio de planeacioacuten presupuestal Se realizoacute el respectivo seguimiento y verificacioacuten a la accioacuten No 2 del plan de mejoramiento sobre el hallazgo administrativo 33473 de la Auditoria de Regularidad PAD 2020 coacutedigo 02 vigencia 2019 el cual establecioacute ldquoHallazgo

Administrativo con presunta incidencia disciplinaria por constitucioacuten de reservas presupuestales a 31122019 que no obedecen a una adecuada planeacioacuten incumpliendo el principio de anualidad

al igual que no se originan por hechos imprevistos o eventos excepcionalesrdquo (Subraya fuera del texto) En este sentido se determina que si bien la entidad para la accioacuten No 1 anexa como soporte el radicado IDRD No 20203000281163 del 28082020 dirigido a los subdirectores jefes de oficina responsables de aacuterea supervisores y funcionarios de apoyo a la supervisioacuten en el cual informa los lineamientos presupuestales para la constitucioacuten de reservas atendiendo los principios de anualidad y planeacioacuten asiacute como su adecuada justificacioacuten se establece que esta accioacuten no fue efectiva toda vez que en el 2020 las reservas de inversioacuten superan el 20 del presupuesto del 2019 como se evidencia en el siguiente cuadro


Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110


Esta situacioacuten se presenta en razoacuten a que persiste la falta de una adecuada planeacioacuten en tanto la entidad no contempla en la formulacioacuten de las acciones correctivas la existencia de diferentes factores o elementos que inciden en la baja ejecucioacuten presupuestal asiacute como en la indebida planeacioacuten de la contratacioacuten dejando para realizar estos compromisos en los uacuteltimos meses del antildeo lo que ocasiona que no se cumplan o ejecuten en el periodo para el cual fue suscrito

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aumento el nivel de reservas en los proyectos de inversioacuten e incumpliendo con el avance fiacutesico de las metas formuladas Ejemplo de lo anterior es que para la auditoriacutea de la vigencia 2020 se establece en el numeral 33351 del Informe Final de Estados Financieros y de Presupuesto el Hallazgo Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria por la constitucioacuten de reservas presupuestales superior a los liacutemites establecidos en la normatividad presupuestal Se observa asiacute el no cumplimiento de la Resolucioacuten Reglamentaria 036 de 2019 procedimiento para evaluar y hacer seguimiento al Plan de Mejoramiento los principios del sistema presupuestal artiacuteculo 13ordm literal b) Planificacioacuten ldquoEl Presupuesto Anual del Distrito Capital deberaacute guardar concordancia con los contenidos del Plan de Desarrollo el Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de Inversionesrdquo del Decreto 714 de 1996 asiacute como lo que establece el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis realizado a la respuesta remitida no se aceptan los argumentos en razoacuten a que la gestioacuten que realizoacute la Entidad no fue eficiente en cuanto al principio de planeacioacuten presupuestal dado que aunque fue notoria la disminucioacuten de este rubro frente a las vigencias anteriores pues se logroacute disminuir en un 13 comparado entre las vigencias 2020 ndash 2019 para la vigencia de 2020 se constituyeron reservas fuera de los liacutemites establecidos en el Acuerdo 005 de 1998 Lo anterior es evidente en tanto las reservas presupuestales de la vigencia 2020 fueron del 3110 lo cual supera claramente los porcentajes establecidos en el artiacuteculo 1 del Acuerdo 005 de 1998 que establece como liacutemites reglamentarios el 4 para funcionamiento y 20 para inversioacuten Por lo anterior se ratifica la observacioacuten y se configura un hallazgo administrativo por la inefectividad de la accioacuten No 2 del hallazgo 33473 de la Auditoriacutea de Regularidad PAD 2020 Coacuted 02 Vigencia 2019 en el control y tratamiento adecuado de las reservas presupuestales frente al principio de planeacioacuten presupuestal De otro lado en el seguimiento al Plan de Mejoramiento se establecieron (3) acciones como incumplidas tal como se muestra en el siguiente cuadro por lo que el sujeto de vigilancia y control fiscal deberaacute culminar las acciones incumplidas

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dentro de los siguientes (30) diacuteas haacutebiles improrrogables contados a partir de la fecha de comunicacioacuten del Informe Final de Auditoriacutea (radicado) sin perjuicio de las sanciones previstas en la resolucioacuten 36 de 2019 de la Contraloriacutea de Bogotaacute evento en el cual deberaacute presentar el seguimiento a traveacutes del sistema de Rendicioacuten de Cuentas dispuesto por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC para lo cual el IDRD tendraacute cinco (5) diacuteas haacutebiles para reportar el seguimiento en el sistema a partir del diacutea siguiente de su culminacioacuten sentildealado anteriormente

Cuadro No11 Consolidado resultados seguimiento plan de mejoramiento acciones incumplidas


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 31331 1 Incumplida

2020 02 3134 2 Incumplida

2020 02 33131 2 Incumplida


Al respecto de las tres acciones incumplidas relacionadas en el cuadro anterior se informa (i) Hallazgo 31331 Auditoriacutea Regularidad Coacuted 02 PAD 2020 Vigencia 2019 ldquoHallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por deficiencia en los procesos de

planeacioacuten y estructuracioacuten de los estudios previos del contrato de obra No 3878 de 2018rdquo Descripcioacuten de la accioacuten Validar desde el inicio de la etapa precontractual queacute contratos requieren estudios anaacutelisis y disentildeos de suelos estudio hidrosanitario y estudio eleacutectrico Seguimiento a su cumplimiento Sentildeala la entidad que ldquoEn los procesos aperturados por la Subdireccioacuten Teacutecnica de Parques en la vigencia 2020 no se requirieron estudios y disentildeos dado que los mantenimientos estaacuten programados a la infraestructura ya construida yo instalada en los parques yo escenarios administrados por el IDRDrdquo Subrayado fuera de texto Conforme a esta respuesta la entidad sentildeala que en dicha dependencia no hubo que efectuar dichos estudios y disentildeos para la vigencia 2020 al estar programados los mantenimientos a infraestructura ya consolidada por lo que no

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requieren dichos estudios anaacutelisis y disentildeos de suelos estudio hidrosanitario y estudio eleacutectrico El Contrato de Obra No 3878 de 2018 teniacutea como objeto ldquoContratar a precios

unitarios las obras de recuperacioacuten adecuacioacuten integral y mantenimiento de la infraestructura de las piscinas y aacutereas complementarias ubicadas en los diferentes parques y escenarios que componen el sistema distrital de parques de Bogotaacute DC en el

marco del proyecto Sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vida Negrilla fuera de texto Sin embargo olvida la entidad que fue ella misma la que propuso la accioacuten de mejora por lo que no tiene recibo que ahora se sentildeale que en los procesos aperturados en la vigencia 2020 no se requirieron estos estudios sin embargo al observar el objeto del contrato del hallazgo y verificar que se tratoacute de escenario ya construido con piscinas y sus aacutereas complementarias se entiende que la entidad omitioacute su obligacioacuten bajo la erroacutenea premisa planteada en su respuesta a este seguimiento pactada en el PM vig 2019 como era la de efectuar en el antildeo 2020 para los escenarios con caracteriacutesticas similares a las del hallazgo establecido que pudieron haber requerido los dichos estudios para su adecuada recuperacioacuten adecuacioacuten integral y mantenimiento de la infraestructura de las piscinas y aacutereas complementarias todas se refieren a infraestructura ya construida por lo que no acepta la respuesta entregada al ente de control Estado de la accioacuten Incumplida (ii) Hallazgo 3134 Auditoriacutea Regularidad Coacuted 02 PAD 2020 Vigencia 2019 ldquoHallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al modificar el IDRD el contrato de

obra No 1961 de 2017 y contemplar obras que inicialmente no estaban previstas ni justificadas

en la etapa precontractual de la licitacioacuten puacuteblica No IDRD-STP-LP-002ndash2017rdquo Descripcioacuten de la accioacuten Definir desde el inicio de la etapa precontractual e incluir en los estudios previos los parques a los cuales se les realizaraacute las actividades de mantenimiento Seguimiento a su cumplimiento El IDRD aporta un anexo de especificaciones teacutecnicas para ldquocontratar por el sistema

de precios unitarios fijos sin foacutermula de reajuste el mantenimiento adecuacioacuten y mejoramiento integral preventivo y correctivo de los campos deportivos en grama natural y grama sinteacutetica y sus zonas aledantildeas ubicados en los diferentes parques que componen el sistema distrital de parques

de Bogotaacute DCrdquo que como se pudo observar se define este proceso a 3 grupos de campos deportivos asiacute

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Grupo 1 Estadio Olaya Herrera Estadio de Techo Estadio El Campiacuten y El Campincito en la ciudad de Bogotaacute Grupo 2 A este grupo pertenecen los campos deportivos en grama natural o en grama natural con aacutereas en arena y arena ubicados en los distintos parques del sistema Distrital de Parques de las diferentes localidades de Bogotaacute DC Grupo No 3 A este grupo pertenecen los campos deportivos en grama sinteacutetica ubicados en los distintos parques y escenarios que hacen parte del Sistema Distrital de parques de las diferentes localidades de Bogotaacute DC Como se puede observar si bien para el grupo 1 es preciso el IDRD en sentildealar el alcance de los escenarios deportivos a intervenir no sucede lo mismo para los grupos Nos 2 y 3 en los cuales el IDRD deja nuevamente en evidencia la indefinicioacuten e imprecisioacuten del alcance de los escenarios a intervenir con el o los contratos que se desprendan de este proceso contractual para dichos grupos El otro anexo aportado al ente de control de especificaciones teacutecnicas de un proceso contractual no sentildealado cuyo objeto consiste en ldquoContratar el mantenimiento

preventivo yo correctivo de los equipos electromecaacutenicos electroacutenicos y en general todos los

equipos asignados a los parques y escenarios que conforman el Sistema Distrital de Parquesrdquo sectorizado en siete (7) zonas para las veinte (20) localidades de la ciudad de Bogotaacute al revisar el anexo referido se observa que faltan dos localidades por incluir como son la localidad 17 de La Candelaria y la localidad 20 de Sumapaz por lo que el objeto a contratar no estariacutea acertado en afirmar que son las 20 localidades del Distrito quedando en evidencia que este documento desde la etapa precontractual presenta impresiones sobre el alcance del mismo Por lo anterior se considera que la accioacuten implementada se incumplioacute toda vez que como la misma entidad lo planteoacute en su accioacuten correctiva se trataba de ldquoDefinir desde el inicio de la etapa precontractual e incluir en los estudios previos los parques a

los cuales se les realizaraacute las actividades de mantenimientordquo Estado de la accioacuten Incumplida (iii) Hallazgo 3134 Auditoriacutea Regularidad Coacuted 02 PAD 2020 Vigencia 2019 ldquoHallazgo administrativo por deficiencias en el control almacenamiento salvaguarda y manejo de

los bienes de propiedad del instituto distrital de recreacioacuten y deporte ndash IDRDrdquo Descripcioacuten de la accioacuten Generar y socializar 1 guiacutea de control a los bienes a cargo de funcionarios y contratistas de la dependencia Seguimiento realizado

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De acuerdo con la respuesta de la entidad mediante radicado DRD No 20211010023071 del 11022021 en el anexo de la accioacuten La guiacutea se encuentra en el proceso de elaboracioacuten en conjunto con Almaceacuten Esta actividad se culminaraacute en el cuarto trimestre Teniendo en cuenta que la fecha de terminacioacuten era el 2020-12-31 la accioacuten fue incumplida y solo hasta el antildeo 2021 se daraacute su realizacioacuten y socializacioacuten Estado de la accioacuten Incumplida

En definitiva se presenta un cumplimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por el IDRD con fecha de corte al 31 de diciembre de 2020 toda vez que de un universo de 61 acciones a evaluar 54 acciones fueron cerradas por el equipo auditor 4 acciones se encontraron cumplidas-inefectivas y 3 fueron incumplidas

De lo anterior se determina un cumplimiento al Plan de Mejoramiento por el IDRD con una calificacioacuten de 86 que es superior al 75 como condicioacuten frente al promedio de calificacioacuten total de la eficacia y la efectividad por las acciones evaluadas seguacuten lo dispuesto en el Artiacuteculo 14 de la Resolucioacuten 036 de 2019 313 Gestioacuten Contractual El proceso contractual del IDRD ha sido objeto de seguimiento y evaluacioacuten en desarrollo del ejercicio auditor observaacutendose de manera detallada las etapas precontractual contractual y post contractual La auditoriacutea se ha dirigido a verificar el desarrollo de las actividades establecidas en el traacutemite contractual que conduce a la adquisicioacuten de los bienes servicios y obras puacuteblicas que requiere la gestioacuten del IDRD con el fin de cumplir con su misioacuten En la fase de seleccioacuten de la muestra se ha privilegiado observar la contratacioacuten de obra puacuteblica lo que induce a la Contraloriacutea a verificar los aspectos inherentes a estos desarrollos y su impacto en la ciudadaniacutea Para el ejercicio auditor se tomoacute como muestra los contratos de mayor cuantiacutea y que se encontraban terminados yo liquidados para la vigencia 2020 De ahiacute que se seleccionaron compromisos contractuales suscritos en las vigencias 2017 2018 2019 y 2020 verificando que ya habiacutean sido terminados incluyendo tambieacuten los liquidados en el antildeo 2020 Es preciso sentildealar que a efectos de determinar la muestra contractual se seleccionaron principalmente contratos de obra e interventoriacutea baacutesicamente por dos razones primero porque es la tipologiacutea de mayor impacto durante las

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vigencias 2017 2018 2019 y 2020 y de otra parte por la cuantiacutea tomando los compromisos contractuales de mayor incidencia financiera para la realizacioacuten del proceso auditor Para la vigencia 2017 se presentan seis (6) contratos terminados los cuales tres (3) son de obra y sus correspondientes consultoriacutea o interventoriacuteas y que hacen parte de la muestra Para la vigencia 2018 de los 21 contratos liquidados se revisoacute el 62 correspondiente a siete (7) contratos por valor de $97964580580 Para la vigencia 2019 se revisoacute el 76 que equivale a siete (7) contratos por valor total de $41130031625 En este orden de ideas para el presente ejercicio fiscal (2020) se seleccionaron como muestra todos los contratos terminados que corresponden a las 12 oacuterdenes de suministro relacionadas con compras realizadas por el IDRD requeridas para el desarrollo de sus funciones y obligaciones asiacute como prevenir posibles efectos de la pandemia del coronavirus COVIDndash19 por valor total de $219050031 A continuacioacuten se presenta la muestra de contratacioacuten a evaluar en el presente ejercicio fiscal

Cuadro No 12 Muestra evaluacioacuten gestioacuten contractual

Cifras en Pesos $

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN

TIPOLOGIacuteA ESPECIacuteFICA

OBJETO VALOR FINAL ($)

2769 2017

1082 10 10-CONTRATO DE

OBRA

Realizar por el sistema de precio global fijo los estudios y disentildeos teacutecnicos y por el sistema de precios unitarios fijos la construccioacuten de la pista de BMX del parque simoacuten boliacutevar sector salitre maacutegico coacuted 12-117 en Bogotaacute DC con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

7675828411

2826 2017

1082 21 21-CONSULTORIacuteA

(INTERVENTORIacuteA)

Realizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica para los estudios y disentildeos teacutecnicos y la construccioacuten de la pista de BMX del parque metropolitano simoacuten boliacutevar sector salitre maacutegico coacutedigo 12-117 con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

493317654

2698 2018

1082 33 33- CONTRATO DE

OBRA (SERVICIOS Realizar por el sistema de precio global fijo los estudios y disentildeos teacutecnicos y por el

4467947237

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NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



ADMINISTRATIVOS) sistema de precios unitarios sin formula de ajuste las obras de construccioacuten de las canchas juegos y gimnasios y su correspondiente iluminacioacuten en los parques Normandiacutea Coacuted 10-190 y urbanizacioacuten portal del sol Coacuted 07-403 y del parque metropolitano zona franca c En Bogotaacute dc con cargo al proyecto 1082 ldquoconstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamiento para todos

3423 2018

1082 3 3 CONCURSO DE MEacuteRITOS

Realizar la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera social ambiental siso y juriacutedica al proceso que tiene por objeto realizar por el sistema de precio global fijo los disentildeos arquitectoacutenicos hidraacuteulicos y eleacutectricos para la ampliacioacuten de las zona de juego y gimnasios y por el sistema de precios unitarios fijos las obras de construccioacuten de la segunda etapa del parque metropolitano zona franca de la localidad de Fontiboacuten en Bogotaacute dc con cargo al proyecto 108construccion y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos grupo II

429767270

3785 2018


OBRA Construccioacuten del centro recreativo deportivo y cultural en el parque el tunal

85858937325

3813 2018



Realizar la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de la construccioacuten del centro recreativo deportivo y cultura en el parque el Tunal

2861621910

3802 2018


OBRA

Realizar las obras de construccioacuten y adecuacioacuten en parques de escala zonal y metropolitana del SDP de Bogotaacute con cargo al proyecto de inversioacuten 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

3247093959

3824 2018



Realizar la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica para las obras de construccioacuten y adecuacioacuten en parques de escala zonal y metropolitana del SDP Bogotaacute

291875135

3347 2019


OBRA

Realizar la construccioacuten de la segunda etapa de la pista de BMX del parque simoacuten boliacutevar sector salitre maacutegico en Bogotaacute DC

5079812252

INFORME PRELIMINAR

61


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



3379 2019



Realizar la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera social ambiental siso y juriacutedica de la construccioacuten de la segunda etapa de la pista de BMX del parque simoacuten boliacutevar sector salitre maacutegico en Bogotaacute DC

198443056

3381 2019


OBRA

Contratar mediante el sistema de precios unitarios fijos el mantenimiento adecuacioacuten y recuperacioacuten de la infraestructura fiacutesica asiacute como el suministro e instalacioacuten del mobiliario de los parques vecinales y de bolsillo que hacen parte del sistema distrito

16887134000

3393 2019



Contratar la interventoriacutea de los contratos de obra puacuteblica resultantes de las licitaciones p los procesos de seleccioacuten de infraestructura fiacutesica e infraestructura y mobiliario parques vecinales del SDP G2

1712494000

3390 2019


OBRA

Realizar a precios unitarios fijos el mantenimiento adecuacioacuten y mejoramiento integral preventivo y correctivo de los campos deportivos en grama natural y grama sinteacutetica y sus zonas aledantildeas ubicados en los diferentes parques que componen el sistema di

15000000000

3397 2019



Realizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute DC parque simoacuten boliacutevar - 12-091 con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

1414817864

3183 2017


OBRA

Realizar por el sistema de precio global fijo los estudios y disentildeos de ingenieriacutea y por el sistema de precios unitarios fijos las obras de construccioacuten de la pista de atletismo del parque metropolitano simoacuten boliacutevar sector unidad deportiva el salitre UDS

9259784039

1957 2017


INTERVENTORIacuteA

Realizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de los estudios y disentildeos de ingenieriacutea y de las obras de construccioacuten de la pista de atletismo del parque metropolitano simoacuten boliacutevar sector unidad deportiva el salitre UDS

265576510

2338 2018

1145 33 33-SERVICIOS

APOYO A LA GESTIOacuteN DE LA

Contratar el mantenimiento preventivo y correctivo de los cuerpos de agua asiacute como la operacioacuten reparacioacuten y

807337744

INFORME PRELIMINAR

62


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



ENTIDAD (SERVICIOS ADMINISTRATIVOS)

mantenimiento de sus equipos electromecaacutenicos ubicados en los parques y escenarios administrados por el IDRD Grupo 2 ldquocontratar el mantenimiento preventivo y correctivo de los estanques canales fuentes y espejos de agua y la operacioacuten reparacioacuten y mantenimiento de sus equipos electromecaacutenicos ubicados en los parques y escenarios administrados por el IDRD

2732 2019

1145 30 30-SERVICIOS DE MANTENIMIENTO YO

REPARACIOacuteN

Contratar el mantenimiento preventivo y correctivo de los lagos y la operacioacuten y mantenimiento de sus aireadores ubicados en los parques y escenarios administrados por el IDRD

837330453

551482020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS

Adquirir elementos de proteccioacuten personal para el personal que labora en el IDRD requeridos para el desarrollo de sus funciones y obligaciones asiacute como prevenir posibles efectos de la pandemia del coronavirus Covid ndash 19

171370

551492020 7851 48 48-OTROS

SUMINISTROS


12326254

551682020 7851-7853-7856-7857

48 48-OTROS SUMINISTROS


16057671

551692020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


16189619

551752020 7850-7853-7856-7857



5391078

551792020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


171370

INFORME PRELIMINAR

63


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



552782020 7850-7853-7856-7857



42370456

553102020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


4713347

553112020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


91945699

553562020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


448028

553572020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


19085054

553592020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


10180085

29372017 1082 10 10-CONTRATO DE

OBRA

Contratar por el sistema de precios unitarios fijos las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute DC parque simoacuten boliacutevar coacutedigo 12-091 con cargo al proyecto de inversioacuten 1082

11816242707

29992017 1082

INTERVEN21 21-CONSULTORIacuteA

(INTERVENTORIacuteA) TORIA

Realizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute DC

557461000

INFORME PRELIMINAR

64


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



parque simoacuten boliacutevar - 12-091 con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

2960 DE 2017

1082 CONTRATO DE CONSUTLORIacuteA

Realizar por el sistema de precio global fijo los disentildeos de urbanismo el proyecto arquitectoacutenico definitivo y los estudios de ingenieriacutea del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal con cargo al proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamiento para Todosrdquordquo

$2010707982

2976 DE 2017

1082 CONTRATO DE

INTERVENTORIacuteA

Objeto ldquoRealizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica Administrativa financiera y juriacutedica a los disentildeos de urbanismo el proyecto arquitectoacutenico definitivo y los estudios de ingenieriacutea del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal con cargo al proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamiento para Todosrdquordquo

$450073132

Fuente Plan de Trabajo Auditoriacutea de Regularidad ante el IDRD Coacuted 03 PAD 2021

Como resultado de la evaluacioacuten y anaacutelisis de la muestra citada se presentan las siguientes observaciones 3131 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por una inadecuada planeacioacuten e indebida justificacioacuten de la adicioacuten y del porcentaje del anticipo al contrato Ndeg 3390 de 2019 En el marco del Proyecto 1045 Sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de

vida el Instituto Distrital de recreacioacuten y deporte -IDRD suscribioacute el Contrato de obra 3390 de 2019

Cuadro No 13 Informacioacuten Contrato No 3390 de 2019

Numero de Proceso licitatorio IDRD-STP-LP-015-2019

Tipo de proceso Licitacioacuten Puacuteblica

Objeto

Contratar a precios unitarios el mantenimiento adecuacioacuten y mejoramiento integral preventivo y correctivo de los campos deportivos en grama natural y grama sinteacutetica y sus zonas aledantildeas ubicados en los diferentes parques que componen el Sistema Distrital de Parques de Bogotaacute DC en el marco del proyecto Sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vida

Nuacutemero de Contrato Contrato de Obra No 3390 de 2019

Valor del contrato $10000000000

Contratista Consorcio Gramas 2019

Representante legal PASTOR DE JESUS LOacutePEZ GOacuteMEZ

INFORME PRELIMINAR

65


PBX 3358888

Integrantes INCITECO SAS (60) HN ingenieriacutea SAS (20) HULEX SAS (20)

Fecha de suscripcioacuten 23 septiembre de 2019

Fecha de inicio 07 octubre de 2019

Plazo inicial Siete meses

Anticipo

Un anticipo del 50 del valor total del contrato previa suscripcioacuten del acta de inicio constitucioacuten de la garantiacutea de buen manejo y correcta inversioacuten de anticipo de la presentacioacuten del plan de inversioacuten del anticipo debidamente aprobado por la interventoriacutea (girados a la entidad fiduciaria)

Fecha de terminacioacuten inicial 06 mayo de 2020

Fecha de terminacioacuten final 12 noviembre de 2020

Suspensiones

Suspensioacuten por medio de RESOLUCIOacuteN No 141 de 2020 Desde el 24 de marzo hasta el 13 de abril de 2020 Segunda suspensioacuten del 13 de abril de 2020 al 1 de junio de 2020 Total de diacuteas 69

Adiciones Adicioacuten y Proacuterroga No 1 $5000000000 Prorroga por 2 meses nuevo plazo 9 meses

Proacuterrogas Proacuterroga No 2 por dos meses

Modificaciones NA

Ampliaciones NA

Valor Final del Contrato $15000000000

Numero Contrato de Interventoriacutea Contrato de Interventoriacutea No 3397 de 2019

Valor de la Interventoriacutea $1414817864

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en el expediente contractual

Del presente contrato de obra se puede establecer que

I UN PROCESO DE LICITACION SE ADJUDICA A TRES CONTRATOS

Mediante Resolucioacuten No 462 de 2019 se ordena la apertura del proceso de licitacioacuten puacuteblica No IDRD-STP-LP-015-2019 en el cual se establece como presupuesto oficial para dicha contratacioacuten el valor de $11479500000 (once mil cuatrocientos setenta y nueve millones quinientos mil pesos) el cual seriacutea distribuido en tres grupos hasta monto agotable tal y como se expresa a continuacioacuten

A) Grupo 1 Cuatrocientos millones de pesos MCTE ($400000000)

B) Grupo 2 Mil setenta y nueve millones quinientos mil pesos MCTE

($1079500000)

C) Grupo 3 Diez mil millones de pesos MCTE ($10000000000)

Asiacute mismo en los estudios previos y en las especificaciones teacutecnicas se establece el objeto a desarrollar por cada uno de los grupos de la siguiente forma

INFORME PRELIMINAR

66


PBX 3358888

Cuadro No 14 Objeto para desarrollar en cada grupo

GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3

A este grupo pertenecen los Campos de futbol profesional ubicados en los distintos parques y escenarios que hacen parte del Sistema Distrital de parque que para efectos de este proceso de seleccioacuten son cualquier campo de futbol en grama natural ubicado en un estadio en el cual se desarrolles torneos profesionales del rentado nacional o internacional

1 Estadio Olaya Herrera

2 Estadio Techo

3 Estadio Campin

4 Campincito

A este grupo pertenecen los campos en grama natural o grama natural con aacutereas en arena ubicados en los distintos parques del sistema Distrital de parques que no corresponden a los definidos en el grupo 1

A este grupo pertenecen los campos deportivos en grama sinteacutetica ubicados en los distintos parques y escenarios que hacen parte del sistema Distrital de Parques de las diferentes localidades de Bogotaacute DC

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en los estudios previos y especificaciones teacutecnica (anexo 2) del expediente contractual

Para el presente proceso de licitacioacuten se presentan los siguientes proponentes de conformidad con los documentos consignados en la plataforma SECOP II

1 Consorcio canchas Bogotaacute se presentoacute a grupo 123

2 Consorcio campos deportivos se presentoacute al grupo 3

3 Agorasport SA sucursal COLOMBIA se presentoacute al grupo 3

4 Inciteco SAS se presentoacute al grupo 2

5 Consorcio gramas 2019 se presentoacute al grupo 3

Mediante resolucioacuten de adjudicacioacuten No 561 del 17 de septiembre de 2019 se adjudicoacute la licitacioacuten puacuteblica IDRD-STP-LP-015-2019 de la siguiente forma

Cuadro No 15

Objeto a desarrollar en cada grupo GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3

Contrato 33882019 Contratista Consorcio canchas Bogotaacute Integrantes Esquiver SAS (90) Carlos Fernando Coacuterdoba (10) Representante Juan Carlos Salamanca Valor $ 400000000

Contrato 33892019 Contratista INCITECO SAS Representante legal Ivaacuten Jesuacutes Giraldo Valor $1079500000

Contrato 33902019 Contratista Consorcio gramas 2019 Integrantes INCITECO SAS (60) HN INGIENERIA SAS (20) HULEX SAS (20) Valor $10000000000

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en la resolucioacuten de adjudicacioacuten No 561 y las minutas de los contratos 33882019 33892019 y 33902019

INFORME PRELIMINAR

67


PBX 3358888

Visto lo anterior iteacuterese en el presente decurso que al proponente INCITECO SAS se le adjudicoacute el contrato Ndeg 3389 de 2019 y el contrato Ndeg 3390 de 2019 como parte del consorcio gramas 2019 lo que conlleva a realizar por parte de este equipo auditor un anaacutelisis minucioso de la capacidad organizacional de dicho proponente Siguiendo este orden de ideas se verificoacute el formato No 9 que corresponde a ldquorelacioacuten de experiencia personal profesional clave y carta de compromisordquo de cada contrato evidenciaacutendose lo siguiente

Cuadro No 16 Relacioacuten de experiencia personal profesional clave y carta de compromiso del contrato

3389 de 2019 y del contrato 3390 de 2019 CARGO PROPUESTA

INCITECO (GRUPO 2)

DISPONIBILIDAD PROPUESTA CONSORCIO

GRAMAS 2019 (GRUPO 3)

DISPONIBILIDAD

DIRECTOR DE OBRA

IVAN DE JESUS GIRALDO

5 IVAN DE JESUS GIRALDO

100

RESIDENTE DE OBRA

NELSON RICARDO

BELTRAN MOJICA

50 NELSON RICARDO BELTRAN MOJICA

100

RESIDENTE AGRONOMO

JUAN CARLOS GONZALEZ

INGENIERO AMBIENTAL

RENE ALEXANDER ESCAMILLA


TRABAJADORA SOCIAL

DIANA PAOLA JAIME MEDINA

ESPECIALISTA SEGURIDAD INDUSTRIAL

YAMILE NOVA RODRIGUEZ

ASESOR DE CALIDAD

DIANA MARCELA SANCHEZ

INSPECTOR 1 PABLO ENRIQUE ARIAS

100 PABLO ENRIQUE ARIAS

100

INSPECTOR 2 IVAN STEVEN RAMIREZ

TOPOGRAFO LINA GISELA BARRIOS

CADENERO 1 NEIDER CONGO CAICEDO

CADENERO 2 MARTIN ANTONIO LOAIZA MEJIA

SECRETARIA DIANA MARCELA QUIROGA

5 DIANA MARCELA QUIROGA

100

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de las ofertas realizadas por los proponentes en la plataforma de SECOP II

Se presenta que los cargos de director de obra residente de obra inspector 1 y secretaria deben tener un tiempo de disponibilidad del 100 en la ejecucioacuten del

INFORME PRELIMINAR

68


PBX 3358888

contrato Ndeg 3390 de 2019 por consiguiente es imposible hacer parte de la ejecucioacuten del contrato Ndeg 3389 de 2019 que corresponde al grupo 2 infringiendo asiacute el principio de la buena fe consignado expresamente en el artiacuteculo 28 del Estatuto General de Contratacioacuten de la Administracioacuten Puacuteblica -Ley 80 de 1993 al adjudicar un contrato a sabiendas de que no es posible su cumplimiento por parte del contratista si eacuteste le habiacutea puesto en conocimiento mediante formato No 9 el yerro en su oferta presentaacutendose una misma persona para un cargo en dos contratos diferentes y donde su disponibilidad superariacutea asiacute el 100 situacioacuten que se evidenciariacutea ante la evaluacioacuten de dicho formato para los dos contratos Si bien es cierto que al momento de dar inicio a la ejecucioacuten del contrato Ndeg 3390 de 2019 el contratista cambia totalmente las personas que asumiraacuten los cargos acorde con lo estipulado en capitulo III ldquoPersonal miacutenimo requeridordquo del anexo teacutecnico el cual versa ldquo(hellip) En caso de presentarse alguna dificultad durante la ejecucioacuten del

contrato el contratista deberaacute inmediatamente enviar a la interventoriacutea un escrito formal en el que solicite el cambio del profesional por uno de iguales o mejores calidades De esa comunicacioacuten

deberaacute entregarse copia a la supervisioacuten del IDRD (hellip)rdquo lo anterior no exime de responsabilidad a la Entidad al momento de la evaluacioacuten debida de los proponentes y su posterior adjudicacioacuten de los tres contratos objeto de la presente licitacioacuten

II INADECUADA PLANEACION EN LOS ESTUDIOS PREVIOS

Otro aspecto que se evidencioacute en el presente ejercicio auditor es la inadecuada planeacioacuten ya que en los estudios previos anaacutelisis de sector u otro documento de la fase precontractual no se identifica el nuacutemero de canchas sinteacuteticas a las cuales se les realizaraacute el mantenimiento ni la respectiva adecuacioacuten de natural a sinteacutetica objeto del presente contrato con lo cual no existe claridad ni certeza para la ejecucioacuten de este Noacutetese que es hasta el acta de inicio del 7 de octubre de 2019 que se enumera un total de 165 canchas solo para mantenimiento sin embargo comparando el listado anteriormente sentildealado con el acta de recibo final del 12 de noviembre de 2020 se observaron las siguientes diferencias

1 No se realizoacute el mantenimiento de las siguientes canchas sinteacuteticas que se

encontraban dentro del listado del acta de inicio

Cuadro No 17 Canchas que se encontraban dentro del listado del acta inicial y no se les realizo

mantenimiento

NOMBRE CANCHA CODIGO NUMERO DE CANCHAS

AREMA MOVISTAR (Avenida calle 30 carrera 28 calle 62ordf-60)

17-128 4

INFORME PRELIMINAR

69


PBX 3358888

CARACOLI (Calle 77 sur carrera 74C) 19-710 1

COMETAS (Cerros de suba- cuchilla) 11-204 1

SANTA LUCIA (Diagonal 36 sur cr 16 B) 18-073 2

TOTAL 8 CANCHAS Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la comparacioacuten entre el acta de inicio y el acta de recibido final

Mediante Acta de visita administrativa del 16 de marzo del 2021 el sujeto de control afirmo que

ldquoNo se realizoacute el mantenimiento de las canchas Movistar ya que estas entran dentro de la concesioacuten y por lo tanto Movistar se encargoacute de hacer el mantenimiento en segundo lugar yo tengo un listado de las canchas como coordinador del estado de estas y cuales nos van a entregar entonces la cancha de caracoliacute cometas y Santa Lucia son canchas que no entregaron ya que su construccioacuten no termino a tiempo se teniacutea proyectada en ese periodo que nos la entregaban sin embargo ellos se atrasaron por temas de obrardquo

Se observa entonces que existioacute una imprecisioacuten y falta de planeacioacuten al incorporar canchas que su mantenimiento hacia parte de otro contrato con lo cual el sujeto de control no realizoacute los estudio previos minuciosos claros y completos y tampoco identificoacute la necesidad de la celebracioacuten del respetivo contrato incurriendo asiacute en introducir canchas que no requeriacutean dicho mantenimiento

2 Canchas que estaacuten en el acta de recibo que se les realizoacute mantenimiento y

no se encuentran en el listado del acta de inicio

Cuadro No 18 Canchas que se encontraban dentro del listado del acta de recibo y no se

encontraban en el acta de inicio


URB METROPOLIS (Av carrera 57 con calle 74ordf costado sur occidente)

12-035 1

UR LA LAGUNA (VENECIA) (Diagonal 49 sur 53 B-02) 06-006 2

CORUNtildeA (Carrera 47 58c-12 sur) 19-115 1


3 Canchas que se encuentran dentro del listado del acta de recibo final en

intervencioacuten de adecuacioacuten de grama natural a sinteacutetica y no se presentan

en el acta de inicio

Cuadro No 19

Canchas que se realizoacute adecuacioacuten de grama natural a sinteacutetica NOMBRE CANCHA CODIGO NUMERO DE

CANCHAS VALOR

MIRAVALLE (Carrera 14H bis calle 5-042 2 CANCHA 1

INFORME PRELIMINAR

70


PBX 3358888

74D sur) $376594343 CANCHA 2

$991386703

PARQUE TIMIZA (calle 41 sur 70ordf-81)

08-219 1 $4115696393

MARSELLA (Kr 69 8-28) 08-066 1 $2505582012

URB VILANOVA 11-668 1 $303358517

AGRUPACION DE VIVIENDA EL BALCON DE LINDARAZA (Kr 78

con calle 127d costado occidental)

11-309 1 $233619172

TOTAL 5 CANCHAS $8526237140 Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la comparacioacuten entre el acta de inicio y el acta de recibido final

Para el presente equipo auditor lo anterior devela serios problemas de planeacioacuten ante la inexistencia de un listado claro y realizado con todos los estudios propios en cuanto al nuacutemero de canchas a realizar el respectivo mantenimiento y adecuacioacuten En definitiva los estudios previos constituyen la hoja de ruta a seguir la cual debe definir con precisioacuten el objeto cantidad y demaacutes elementos claves para la respetiva contratacioacuten tal y como afirma el Consejo de Estado Sala de lo Contencioso Administrativo Seccioacuten Tercera en sentencia de 31 de agosto de 2006 Radicacioacuten R- 7664 asiacute

ldquo(hellip) Al respecto conviene reiterar que en materia contractual las entidades oficiales estaacuten obligadas a respetar y a cumplir el principio de planeacioacuten en virtud del cual resulta indispensable la elaboracioacuten previa de estudios y anaacutelisis suficientemente serios y completos antes de iniciar un procedimiento de seleccioacuten encaminados a determinar entre muchos otros aspectos relevantes

i) La verdadera necesidad de la celebracioacuten del respectivo contrato

ii) Las opciones o modalidades existentes para satisfacer esa necesidad y las

razones que justifiquen la preferencia por la modalidad o tipo contractual

que se escoja

iii) Las calidades especificaciones cantidades y demaacutes caracteriacutesticas

que puedan o deban reunir los bienes las obras los servicios etc

cuya contratacioacuten adquisicioacuten o disposicioacuten se haya determinado necesaria

lo cual seguacuten el caso deberaacute incluir tambieacuten la elaboracioacuten de los disentildeos

planos anaacutelisis teacutecnicos etc

iv) Los costos valores y alternativas que a precios de mercado reales podriacutea

demandar la celebracioacuten y ejecucioacuten de esa clase de contrato consultando

las cantidades especificaciones cantidades de los bienes obras servicios

etc que se pretende y requiere contratar asiacute como la modalidad u

opciones escogidas o contempladas para el efecto

v) La disponibilidad de recursos o la capacidad financiera de la entidad

contratante para asumir las obligaciones de pago que se deriven de la

INFORME PRELIMINAR

71


PBX 3358888

celebracioacuten de ese pretendido contrato vi) La existencia y disponibilidad en

el mercado nacional o internacional de proveedores (hellip)rdquo (Negrilla fuera

del texto)

La jurisprudencia ha dejado clara la obligatoriedad por parte de las entidades de cumplir con el principio de planeacioacuten en la etapa precontractual que compone no soacutelo la elaboracioacuten de los estudios previos sino que estos tambieacuten deben realizarse de manera clara y completa con antelacioacuten a la apertura de los procesos de tal forma que se cuente con unos paraacutemetros baacutesicos e indispensables para la ejecucioacuten efectiva del bien o servicio que se pretenda contratar tal como lo establece el numeral 3 del artiacuteculo 26 de la ley 80 de 19933 y que no exista improvisacioacuten a la hora de ejecutar el contrato de obra

III INOBSERVANCIA DE LOS REQUISITOS PARA REALIZAR UNA ADICION

El IDRD realizoacute 1 adicioacuten al presente contrato de obra cuya justificacioacuten se presenta a continuacioacuten

ldquoMediante memorando 20196200607273 del 17 de septiembre de 2019 se solicitoacute a la oficina asesora de planeacioacuten la reformulacioacuten de la meta del proyecto de inversioacuten 1145 especificando que la ejecucioacuten de la meta ldquoadecuacioacuten de canchas sinteacuteticasrdquo se finalizara en la vigencia 2020 Dicha reformulacioacuten fue aprobada mediante memorando 20191200695613 de tal forma que la programacioacuten de la meta fue la siguienterdquo

Antildeo Meta

2019 Adecuar 19 canchas sinteacuteticas


Que para el cumplimiento de la meta se requiere realizar adicioacuten de recursos por el valor de $5000000000 de acuerdo con el presupuesto aprobado por la interventoriacutea para realizar asiacute la adecuacioacuten de las siguientes canchas

Cuadro No 20

Canchas que se realizoacute adecuacioacuten de grama natural a sinteacutetica con la adicioacuten NOMBRE CANCHA VALOR

ESTIMADO EN LA ADICION

VALOR EN EL ACTA DE

RECIBO FINAL

PARQUE PTAR $1978147205 $2323914830

PARQUE BACHUE $2598327695 $2590341898

PARQUE HONDA $423525104 $220734468

3 COLOMBIA CONSEJO DE ESTADO CP MAURICIO FAJARDO GOacuteMEZ Bogotaacute DC 31 de agosto de 2006 Exp 14287

INFORME PRELIMINAR

72


PBX 3358888

TOTAL $5000000000 5134991196 Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de los informes de interventoriacutea

Como se puede observar la justificacioacuten esgrimida por la entidad no cumple con los requisitos establecidos para realizar una adicioacuten ya que esta debe obedecer una causa real y cierta en la ley sustentada y probada asiacute como el acontecimiento de situaciones o circunstancias imposibles de prever que hagan necesaria la modificacioacuten como uacutenica manera de ser requerida tal y como se presenta en sentencia de la Corte Constitucional del 25 de abril de 2012 C-300124

Asimismo en el informe de calidad No 1 en los aspectos teacutecnicos establece que para el periodo comprendido entre el 7 de octubre y el 31 de octubre de 2019 se instituyoacute la ejecucioacuten de los siguientes parques priorizados por la entidad contratante IDRD los cuales se encontraban en la realizacioacuten de ensayos de laboratorio de conceptualizacioacuten teacutecnica para la construccioacuten de canchas sinteacuteticas

Imagen No 1

Lista de parques intervenidos

Fuente imagen extraiacuteda del informe de calidad No 1 del 7 de octubre al 31 de octubre- Tabla No2 lista de parques intervenidos

Como se evidencia en el anterior cuadro el parque Urbanizacioacuten Bachueacute primera etapa se encontraba dentro de la planeacioacuten comprendida entre el 7 y el 31 de

4 Corte constitucional MP JORGE IGNACIO PRETELT CHALJUB En Sentencia de la Corte Constitucional

del 25 de abril de 2012 C-30012

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octubre de 2019 y al cual se le realizaron los ensayos de laboratorio de conceptualizacioacuten teacutecnica para la construccioacuten sin embargo dentro de la justificacioacuten de la adicioacuten se encuentra la cancha ya mencionada

IV NO SE ESTABLECEN NI DEFINEN LOS CRITERIOS QUE JUSTIFICAN

EL ANTICIPO DEL CINCUENTA PORCIENTO (50)

En los estudios previos en el punto 43 ldquoforma de pagordquo establece

ldquoEl IDRD pagara el contrato celebrado para cada uno de los grupos de la siguiente manera UN ANTICIPO DEL CINCUENTA POR CIENTO (50) DEL VALOR TOTAL DEL CONTRATO Previa suscripcioacuten del acta de inicio constitucioacuten de la garantiacutea de buen manejo y correcta inversioacuten del anticipo de la presentacioacuten del Plan de inversioacuten del anticipo debidamente aprobado por la interventoriacutea

(hellip)rdquo (Negrilla fuera del texto)

No obstante como resultado de la revisioacuten realizada se evidencioacute que en los documentos concernientes a la etapa precontractual no establecen ni definen los criterios que justifican el porcentaje de anticipo que se otorga al contratista En este sentido el Consejo de Estado en su jurisprudencia ha establecido

ldquoEn la praacutectica contractual administrativa con fundamento en la ley lo usual es que la entidad puacuteblica contratante le entregue al contratista un porcentaje del valor del contrato a tiacutetulo de anticipo el cual habraacute de destinarse al cubrimiento de los costos iniciales en que debe incurrir el contratista para la iniciacioacuten de la ejecucioacuten del objeto contratado De ahiacute que se sostenga que es la forma de facilitarle al contratista la financiacioacuten de los bienes servicios u obras que se le han encargado con ocasioacuten de la celebracioacuten del contrato (hellip) El pago de dicha suma lo era y lo sigue siendo un adelanto del precio que auacuten no se ha causado que la entidad puacuteblica contratante hace al contratista para que a la iniciacioacuten de los trabajos disponga de unos fondos que le permitan proveerse de materiales y atender los primeros gastos del contrato tales como los salarios de los trabajadores que disponga para la obra No es otra la razoacuten por la cual adicionalmente se exige que sea garantizada que se presente un plan para su utilizacioacuten y que se amortice durante la

ejecucioacuten del contrato en cada acta parcial de cobrordquo5 (Negrilla y subrayado fuera del texto)

De igual manera en el Manual de Contratacioacuten del IDRD establece en su artiacuteculo 91 lo siguiente ldquoCon el propoacutesito de determinar en queacute casos es imprescindible otorgar

5 CONSEJO DE ESTADO Sala de lo Contencioso Administrativo Seccioacuten Tercera Sentencia 22 de junio de 2001 Consejero Ponente Ricardo Hoyos Duque Expediente 13436 y sentencia del 13 de septiembre de 1999 (Exp No 10607)

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anticipos para proteger los recursos puacuteblicos y garantizar su correcta inversioacuten el IDRD en los estudios previos especiacuteficamente en el anaacutelisis financiero del sector debe justificar las razones teacutecnicas y econoacutemicas por las cuales es viable entregar un anticipo siempre y cuando su monto no supere el 50 del valor del respectivo contratordquo

En atencioacuten a las anteriores consideraciones supone por parte de la Entidad el ejercicio de detallar y especificar o justificar el porcentaje del anticipo establecido en los diferentes documentos precontractuales

V CEPILLADOS REALIZADOS ANTES DE LA VIGENCIA DE LAS POacuteLIZAS Y

ACTA DE INICIO DEL CONTRATO DE OBRA

En el anaacutelisis del presente contrato se estipuloacute que se realizariacutean actividades de fumigacioacuten y cepillado de las canchas sinteacuteticas sin embargo estos iacutetems se ejecutaron con fecha anterior a la vigencia de la poacuteliza ya que la garantiacutea de buen manejo y correcta inversioacuten tiene como fecha de expedicioacuten el 18 de octubre de 2019 y las vigencias de garantiacutea son del 07 de octubre de 2019 al 6 de mayo de 2025 tal y como se presenta a continuacioacuten

Imagen No 2

Poacuteliza No AA007283

Fuente Poacuteliza No AA007283 Coacutedigo de recaudo 11107017868

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No obstante las actividades e iacutetems se ejecutaron con fecha anterior a la vigencia de la poacuteliza como se presente en el siguiente cuadro

Cuadro No 21

Fecha en la que se realizaron fumigacioacuten y cepillado CANCHA CODIGO TIPO DE

CANCHA FECHAS DE REALIZACION

DE LA ACTIVIDAD

LACHES 03-148 F8 3102019

URB 06-012 F11 5102019

LAGUNETA 06-005 F5 5102019

EL RECREO 07-260 F9 6102019

LA TIGUA 07-274 F7 6102019

PORVENIR 1 07-391 F5 5102019

PORVENIR 2 07-391 F5 5102019

PORVENIR 3 07-391 F8 5102019

CHICALA 07-292 F11 3102019

VILLA ALEMANIA 05-087 F5 4102019 Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la bitaacutecora de obra contractual y de los informes de la interventoriacutea

Planteado el anterior escenario es importante esclarecer que la ldquofinalidad de la

garantiacutea del cumplimiento del contrato es asegurar la ejecucioacuten total y oportuna del objeto contratado y proteger el patrimonio puacuteblico del dantildeo que le puede ocasionar el posible

incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte del particular contratistardquo6 de acuerdo con lo consignado en el decreto 1082 de 2015 por tanto el dantildeo debe ocurrir durante la vigencia de la poacuteliza y el hecho de realizar actividades propias de la ejecucioacuten del contrato anteriores a la vigencia de la garantiacutea pone en riesgo la efectiva proteccioacuten del contrato Por todo lo expuesto se enfatiza en la necesidad de una efectiva planeacioacuten que sirva como instrumento para alcanzar los objetivos propuestos de manera coherente y racional definiendo las actividades a ejecutar acordes con el sistema normativo A lo anterior se suma la necesidad de seguimiento y una evaluacioacuten efectiva del proceso licitatorio Todas las anteriores situaciones generan un inadecuado desarrollo y ejecucioacuten del presente contrato de obra como tambieacuten falta de claridad de las cantidades iniciales para la contratacioacuten ya que la ejecucioacuten del mismo dependioacute de circunstancias indefinidas o inciertas reflejadas en adiciones no debidamente justificadas de acuerdo al sistema normativo

6 Colombia compra eficiente httpssintesiscolombiacompragovcosintesis8-etapa-precontractual-garantC3ADa-de-cumplimiento-del-contrato-estatal Consultado el 7 de mayo de 2021

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Por uacuteltimo no hay que olvidar el principio de responsabilidad que atantildee a todos los servidores puacuteblicos en el logro de las finalidades y objetivos para el normal funcionamiento de las instituciones puacuteblicas y en general del Estado Los hechos aquiacute descritos corresponden a la presunta vulneracioacuten de los principios de la Funcioacuten Administrativa tales como planeacioacuten buena fe transparencia responsabilidad sentildealados en el artiacuteculo 3 y 4 de la Ley 489 de 1998 artiacuteculo 209 de la Constitucioacuten Poliacutetica artiacuteculos 3 2326 51 y 52 de la Ley 80 de 1993 artiacuteculos 2 6 literales a y e del artiacuteculo 12 de la Ley 87 de 1993 numerales 1 y 28 del artiacuteculo 34 y el numeral 1ordm del artiacuteculo 35 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal En relacioacuten con la observacioacuten ldquoIII INOBSERVANCIA DE LOS REQUISITOS PARA REALIZAR UNA ADICIOacuteNrdquo El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD argumentoacute en su respuesta lo siguiente

ldquoEn referencia a la justificacioacuten de la adicioacuten realizada al contrato 3390 del 23 de septiembre de 2019 cabe indicar que la misma estaacute en concordancia con las metas del Plan de Desarrollo que contemplaba la construccioacuten y adecuacioacuten de campos deportivos a grama sinteacutetica El mencionado contrato producto del proceso licitatorio 015 de 2019 fue firmado en el mes de septiembre pero se inicioacute en el mes de octubre hasta que el concurso de meacuteritos de la interventoriacutea fue adjudicado Paralelo a este proceso el proyecto de inversioacuten 1145 recibe una adicioacuten de recursos para continuar con la ejecucioacuten de proyectos relacionados con la meta del Plan de Desarrollo dentro de los cuales estaacute la adecuacioacuten de campos a grama sinteacutetica En dicho momento se decidioacute adicionar el mencionado contrato para la ejecucioacuten de los recursos adicionados a la Subdireccioacuten como consta en el expediente del contrato 3390 de 2019 El contrato 3390 de 2019 era un contrato de obra puacuteblica en la modalidad a precios unitarios fijos que se cancelaba conforme a la ejecucioacuten de cada actividad hasta monto agotable y que su objeto era ldquocontratar a precios unitarios el mantenimiento adecuacioacuten y mejoramiento integral preventivo y correctivo de los campos deportivos en grama natural y grama sinteacutetica y sus zonas aledantildeas ubicados en los diferentes parques que componen el sistema distrital de parques de Bogotaacute DC en el marco del proyecto ldquoSostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vidardquo GRUPO No 3 A este grupo pertenecen los campos deportivos en grama sinteacutetica ubicados en los distintos parques y escenarios que hacen parte del Sistema Distrital de parques de las diferentes localidades de Bogotaacute DCrdquo ldquoLa administracioacuten estimoacute que los recursos adicionados al proyecto de inversioacuten podiacutean ser ejecutados mediante este contratordquo Por tal razoacuten y tal y como lo indica el Ente de Control se solicita al contratista realizar los ensayos de laboratorio de conceptualizacioacuten teacutecnica no para la construccioacuten o adecuacioacuten de los campos toda vez que este tipo de ensayos

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solo se realizan para conocer el estado de los suelos de fundacioacuten de cualquier tipo de construccioacuten o adecuacioacuten y facilitan conocer la factibilidad de la actuacioacuten y ajustar la fundacioacuten de cualquier proyecto Que para el caso que nos concierne y como se verifico en la auditoria no solo se realizoacute en Bachueacute sino tambieacuten en PTAR Salitre a fin de poder elaborar un presupuesto aproximado de cuanto podriacutean costar dichos proyectos de adecuacioacuten a grama sinteacutetica esta informacioacuten es el sustento teacutecnico para el presupuesto de la adicioacutenrdquo

Frente a los argumentos arriba planteados debe decirse que no se reprocha la destinacioacuten de los recursos recibidos sin embargo la adicioacuten del contrato No 3390 de 2019 no estaacute debidamente justificada pues raya con los postulados jurisprudenciales que sobre la materia se han planteado y en este caso no se dio una situacioacuten de fuerza mayor o de imposible imprevisioacuten Respecto de la observacioacuten ldquoI UN PROCESO DE LICITACIOacuteN SE ADJUDICA A TRES CONTRATOS el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD indicoacute que

ldquoLa adjudicacioacuten de un contrato a sabiendas de que no es posible su cumplimiento por parte del contratista si este le habiacutea puesto en conocimiento mediante formato No 9 el yerro en su oferta presentaacutendose una misma persona para un cargo en dos contratos diferentes y donde su disponibilidad superariacutea asiacute el 100 situacioacuten que se evidenciariacutea ante la evaluacioacuten de dicho formato para los dos contratos en lo consultado en el expediente del contrato no existiacutea la prohibicioacuten de presentar el mismo profesional en los diferentes grupos de esta licitacioacutenrdquo

De lo anterior se puede decir que el sujeto de control no controvirtioacute lo planteado por este equipo auditor pues es verdad que no existiacutea prohibicioacuten en el sentido de presentar una misma persona para un cargo lo que se reprocha es que esa situacioacuten no permitiacutea cumplir con el tiempo de disposicioacuten y que se viera comprometida la ejecucioacuten del contrato Respecto de la inadecuada planeacioacuten ya que en los estudios previos anaacutelisis de sector u otro documento de la fase precontractual no se identificoacute el nuacutemero de canchas sinteacuteticas a las cuales se les realizaraacute el mantenimiento ni la respectiva adecuacioacuten de natural a sinteacutetica consideroacute el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD que

ldquoNo existiacutea una inadecuada planeacioacuten al no nombrar el listado de los campos objeto del mantenimiento toda vez que el objeto contractual indica con claridad que es a los campos deportivos ubicados en los distintos parques del sistema distrital de parques aclarando que la naturaleza de las actividades de los contratos de la subdireccioacuten teacutecnica de parques son para mantenimiento preventivo y correctivo por lo que muchos de estos requerimientos de mantenimiento en las canchas y en el resto de infraestructuras surgen del uso

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y acontecimientos sociales climaacuteticos entre otros que se presenten en el diacutea a diacutea de la operacioacutenrdquo

En cuanto a la anterior postura sostiene este equipo auditor que no se debe desconocer lo planteado por el Consejo de Estado Sala de lo Contencioso Administrativo Seccioacuten Tercera en sentencia de 31 de agosto de 2006 Radicacioacuten R- 7664 en tanto el definir con precisioacuten y cantidad del objeto contractual son elementos esenciales para dar cumplimiento al principio de planeacioacuten Respecto del hecho que hasta el acta de inicio del 7 de octubre de 2019 se hubiera enumerado un total de 165 canchas solo para mantenimiento y no se hubiera realizado este en algunas canchas sinteacuteticas que se encontraban dentro del listado del acta de inicio reiteroacute el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD lo siguiente

ldquo(hellip)tal y como se indicoacute anteriormente este contrato realiza el mantenimiento a los campos sinteacuteticos ubicados en los distintos parques de la red distrital de parques y que debido al Plan de Desarrollo Bogotaacute Mejor para Todo los campos que iban siendo entregados tanto por las aacutereas del IDRD como por las Alcaldiacuteas debiacutean entrar en este contrato siendo una obligacioacuten misional del IDRD mantener este tipo de infraestructura por tal razoacuten no son iguales los

listados del inicio con los del finalrdquo

En tal sentido entiende este quipo auditor la obligacioacuten misional del IDRD sin embargo noacutetese que al no coincidir lo pactado con lo ejecutado permite evidenciar que en los estudios previos no se identificaron con claridad las canchas las adecuaciones ni el mantenimiento a realizar En cuanto a la afirmacioacuten que en los documentos concernientes a la etapa precontractual no se establecen ni definen los criterios que justifican el porcentaje de anticipo que se otorga al contratista manifestoacute el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD que ldquoen estos documentos se indican las razones

concernientes a los contratos de obra y la necesidad de disponibilidad de recursos que deben tener los contratistas para invertir en materiales trabajadores y demaacutes iacutetems propios de este tipo de contratosrdquo

Al respecto se hace eacutenfasis que el cuestionamiento va dirigido es a la falta de justificacioacuten del porcentaje de 50 al contratista no a la amortizacioacuten realizada ya que dentro de los documentos precontractuales no se establece por queacute se asignoacute ese valor porcentual como anticipo Frente al reproche relacionado con que las actividades de fumigacioacuten y cepillado de las canchas sinteacuteticas se ejecutaron con fecha anterior a la vigencia de la poacuteliza el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD afirmoacute que

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rdquo(hellip) una vez revisada la documentacioacuten las fechas indicadas en los documentos presentan un error de digitacioacuten en las memorias porque si bien es cierto los mantenimientos se realizan cada 15 diacuteas para el periodo del 7 de octubre de 2019 al 6 de noviembre de 2019 se debieron de realizar tres mantenimientos en promedio por campo razoacuten por la cual esas fechas son del mes de noviembre y no de octubre (hellip)rdquo

Con dicha manifestacioacuten no se allegoacute soporte alguno que desvirtuara lo planteado inicialmente en la observacioacuten y que por el contrario le diera certeza a la afirmacioacuten de que dicha irregularidad se debioacute a un yerro de digitacioacuten Por lo descrito anteriormente se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por una inadecuada planeacioacuten e indebida justificacioacuten de la adicioacuten y del porcentaje del anticipo al contrato Ndeg 3390 de 2019 3132 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por inobservancia de los requisitos para la realizacioacuten de la adicioacuten e indebida planeacioacuten de contrato 3802 de 2018 La siguiente es la informacioacuten del Contrato de Obra No 3802 de 2018 suscrito por el IDRD para ldquoRealizar por el sistema de precios unitarios fijos las obras de construccioacuten y

adecuacioacuten en parques de escala zonal y metropolitano del Sistema Distrital de parques de

Bogotaacuterdquo Cuadro No 22

Informacioacuten Contrato de Obra No 3802 de 2018

Numero de Proceso licitatorio IDRD-STC-LP-023-2018


Objeto

Realizar por el sistema de precios unitarios fijos las obras de construccioacuten y

adecuacioacuten en parques de escala zonal y metropolitano del Sistema Distrital de

parques de Bogotaacute



Contratista Constructora Canaaacuten SA

Representante legal HEacuteCTOR ADALBER ORDONtildeEZ

Fecha de suscripcioacuten 21 noviembre de 2018

Fecha de inicio 09 enero de 2019

Plazo inicial Cinco meses

Forma de pago

El IDRD pagara al contratista el valor del contrato de obras de construccioacuten a traveacutes

de la modalidad de pago por el sistema de precios unitarios fijos sin formula de

reajuste conforme al estudio realizado por la subdireccioacuten teacutecnica de construcciones

del IDRD de la siguiente manera

a) El noventa (90) por ciento del valor del contrato de obra en actas

parciales mensuales de acuerdo con el porcentaje de avance de obra

previa certificacioacuten de cumplimiento del interventor y presentacioacuten de la

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factura y en la cual se amortizaraacute el porcentaje correspondiente al anticipo

entregado

b) El diez (10) por ciento restantes del valor del contrato de obra previa

suscripcioacuten del acta de liquidacioacuten y recibo a satisfaccioacuten por parte del

interventor

Fecha de terminacioacuten inicial 9 de junio de 2019

Fecha de terminacioacuten final 28 de septiembre de 2019

Suspensiones

Suspensioacuten 1 del 3 de julio de 2019 20 diacuteas

Ampliacioacuten de la suspensioacuten del 23 de julio hasta el 7 de agosto de 2019

Adiciones Adicioacuten por un valor de $ 286179155

Proacuterrogas

Proacuterroga No 1 por un mes

Prorroga No 2

Prorroga No3

Ampliaciones Ampliacioacuten de la suspensioacuten del 23 de julio hasta el 7 de agosto de 2019




El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte suscribioacute el Contrato de Obra No 3802 de 2019 en el cual se programoacute ejecutar las obras de construccioacuten y adecuacioacuten relacionadas con juegos infantiles gimnasios al aire libre gimnasios para adulto mayor zonas verdes y mobiliario urbano para tres parques tal y como a continuacioacuten se presenta

Cuadro No 23 Actividades realizadas en cada uno de los parques

PARQUES A REALIZAR OBRA

LA VICTORIA ALTOS DE LA ESTANCIA SIMON BOLIVAR

ACTA DE INICIO DEL

PARQUE LA VICTORIA

DEL 11 DE FEBRERO

DE 2019

Fundida de vigas y dados

Instalacioacuten de refuerzo

acero vigas y dados

Instalacioacuten de baranda

ACTA DE INICIO DEL 11 DE MARZO DE

2019

Tres intervenciones al parque

La primera que iniciara en la zona maacutes alta

del parque piso de caucho y juegos

infantiles (un moacutedulo multifuncional una red

columpio multifuncionales columpio tipo

cesta para nintildeos pequentildeos columpios para

nintildeos maacutes grandes aclara que los pisos en

caucho por disentildeo variacutean los espesores de

3 a 8 cm entre maacutes alto sea el juego se

debe asegurar un colchoacuten maacutes grande

La seguacuten intervencioacuten del parque es cerca

al conteiner aproximadamente la mitad del

parque zona verde en la cual se tendraacute una

zona de juegos infantiles que contendraacute un

circuito motor con capacidad para 26 nintildeos

un carrusel con red y una red estaacutetica

ACTA DE INICIO DEL

PARQUE SIMON

BOLIVAR DEL 24 DE

ENERO DE 2019

Zona de juegos infantiles

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triangulas piso en caucho y baranda de

cerramiento tipo 183 las zonas de tipo en

caucho deben ir protegidas y para evitar el

ingreso de mascotas precisa que frente a

esta zona se instalaran los equipos de

gimnasia pasiva para adulto mayor (7

equipos dentro de ellos remo bicicleta

eliacuteptica entre otros) el piso tendraacute un

acabado en placa con pintura

Zona baja del parque detraacutes de las 2

canchas sinteacutetica alliacute va un moacutedulo de

barras se complementaraacute un moacutedulo de

fuerza con piso acabado en placa de

pintura

Fuente Realizado por el equipo auditor a partir de los estudios previos e informes de interventoriacutea

Efectuada la anterior precisioacuten es importante aclarar que el 3 de julio de 2019 se presenta suspensioacuten con la siguiente justificacioacuten

ldquoTeniendo en cuenta la solicitud realizada por la subdireccioacuten teacutecnica de parques del IDRD mediante correo electroacutenico del fecha de 3 de julio de 2019 donde manifiesta ldquo de la manera maacutes atenta me permito ratificar lo expuesto en la reunioacuten sostenida el diacutea viernes 28 de junio en la cual se solicita de manera urgente la instalacioacuten de cerramiento en malla metaacutelica de dos metros en el parque altos de la estancia para limitar el acceso a la comunidad al muro de contencioacuten existente en dicho parquerdquo Por las razones mencionadas anteriormente se decide de comuacuten acuerdo realizar la suspensioacuten del contrato de obra asiacute como el contrato de interventoriacutea 3824-2018 por un teacutermino de 20 diacuteas calendario tiempo mediante el cual la subdireccioacuten teacutecnica de construccioacuten del IDRD realizaraacute las visitas a campo necesarias para poder definir la mejor alternativa y asiacute determinar el valor de dichas obras no previstas dentro del contrato y establecer el plazo adicional requerido para su respectiva ejecucioacuten para con esto atender de manera idoacutenea la solicitud realizada por la subdireccioacuten teacutecnica de parques (Negrilla y subrayado fuera del texto)

De igual modo se presentoacute posteriormente ampliacioacuten de la suspensioacuten del 22 de julio de 2019 en los siguientes teacuterminos

ldquo(hellip) De comuacuten acuerdo se decide ampliar la suspensioacuten del contrato por el termino de 16 diacuteas calendario tiempo mediante el cual el IDRD gestionaraacute las actividades pendientes que daraacuten como resultado la suscripcioacuten de la adicioacuten y proacuterroga de los contratos en mencioacuten para con esto atender de manera idoacutenea la solicitud realizada por la Subdireccioacuten teacutecnica de parquesrdquo

(Negrilla y subrayado fuera del texto)

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Teniendo en cuenta las anteriores justificaciones resulta evidente que la adicioacuten y proacuterroga que se realizaron tienen como finalidad realizar la instalacioacuten de cerramiento en malla metaacutelica de dos metros en el parque altos de la estancia para limitar el acceso a la comunidad al muro de contencioacuten no obstante el argumento del sujeto de control en relacioacuten con dicha adicioacuten y proacuterroga desvirtuacutea lo sentildealado en la suspensioacuten

ldquoPor medio de la presente solicitamos una Adicioacuten y Proacuterroga sustentada y motivada en la necesidad de terminar las obras complementarias a las contenidas inicialmente y que son imprescindibles para el adecuado funcionamiento de las zonas intervenidas actualmente los parques zonales ALTOS DE LA ESTANCIA Y EL PARQUE SIMON BOLIVAR estas actividades le permitiraacuten a la comunidad el uso y disfrute de las zonas recreativas con mayor nivel de seguridad para mejorar la calidad de vida de los habitantes de las zonas

El alcance de estas actividades se determinoacute en mesas de trabajo con la Entidad y con los administradores de los parques mencionados y quedaron justificadas en el acta de comiteacute de obra de fecha 27 de junio de 2019 El alcance de las obras objeto de la adicioacuten cuentan con precio contractual yo precio no previsto legalizado y a continuacioacuten las discriminamos en el siguiente

cuadro (Negrilla y subrayado fuera del texto)

Imagen No 3 Solicitud de adicioacuten y prorroga

Fuente extraido de la solicitud de adicion y proacuterroga

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Lo anterior revela que la justificacioacuten esgrimida por la entidad no cumple con los requisitos establecidos para realizar una adicioacuten ya que esta debe obedecer a una causa real y cierta en la ley sustentada y probada asiacute como el acontecimiento de situaciones o circunstancias imposibles de prever que hagan necesaria la modificacioacuten como uacutenica manera de ser requerida y de igual forma la situacioacuten que se dilucida es la debilidad en la planeacioacuten ya que los estudios previos son un anaacutelisis completo de la necesidad para con ello realizar los diferentes iacutetems de obra y por ende no es pertinente que en plena ejecucioacuten el IDRD consulte con los administradores de los parques estableciendo nuevas actividades a realizar sabiendo que ese ejercicio se debioacute realizar en la etapa de planeacioacuten En esa medida la construccioacuten de sendero acceso zona de juegos y acondicionamiento graderiacutea en zona verde en el Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar como tambieacuten el panel solar el columpio 9 nintildeos y la demolicioacuten casa existente en el lote zona-2 en el parque altos de la estancia no son situaciones imprevisibles yo de fuerza mayor En Sentencia de la Corte Constitucional del 25 de abril de 2012 C-30012 se establece que la modificacioacuten debe ser excepcional y debidamente probada y fundamentada y que si la administracioacuten se encuentra facultada para modificar un contrato esta facultad no es ilimitada Por el contrario se encuentra legalmente dispuesta para eventos especiacuteficos tales como aquellas situaciones en las que se trate de evitar la paralizacioacuten de la ejecucioacuten del contrato o cuando la prestacioacuten del servicio puacuteblico contratado se vea gravemente afectado circunstancias que no se presentaron en este caso Ahora bien debe indicarse que si bien la adicioacuten permite una modificacioacuten ello no obsta para desconocer el principio de planeacioacuten de la contratacioacuten toda vez que aunque el legislador abrioacute una puerta con fines de garantizar la efectiva ejecucioacuten del contrato

Es obligacioacuten de la administracioacuten realizar una debida planeacioacuten ya que esto afecta el buen desarrollo de los cometidos involucrados en la contratacioacuten dado que las debilidades en la guiacutea de ruta generan en la ejecucioacuten contractual circunstancias inciertas que se ven reflejadas en una adicioacuten que no cumple con los requisitos establecidos en el sistema normativo Los hechos aquiacute descritos corresponden a la presunta vulneracioacuten de los principios de la Funcioacuten Administrativa tales como planeacioacuten y responsabilidad sentildealados en el artiacuteculo 3 y 4 de la Ley 489 de 1998 artiacuteculo 209 de la

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Constitucioacuten Poliacutetica artiacuteculos 3 2326 51 y 52 de la Ley 80 de 1993 artiacuteculos 2 6 literales a y e del artiacuteculo 12 de la Ley 87 de 1993 numerales 1 y 28 del artiacuteculo 34 y el numeral 1ordm del artiacuteculo 35 de la Ley 734 de 2002 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD indicoacute frente a la falta de justificacioacuten de los requisitos establecidos para realizar una adicioacuten lo siguiente

ldquo (hellip) Dado lo anterior se aclara que las actividades llevadas a cabo para adelantar la adicioacuten del contrato 3802-2018 se encuentran en el marco contractual del proyecto por lo tanto las obras de construccioacuten del sendero de acceso a la zona de juegos el acondicionamiento de la graderiacutea en zona verde en el Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar el suministro del panel solar el suministro e instalacioacuten del columpio nueve usuarios y la demolicioacuten de la casa existente en el Parque Altos de la Estancia como se indica dentro de la justificacioacuten de la adicioacuten en comento surgieron luego de las diferente reuniones mesas de trabajo y visitas de obra llevadas a cabo de manera conjunta entre el contratista de obra contratista de interventoriacutea las administracioacuten de los parques y la supervisioacuten del contrato con el fin de garantizar una mayor cobertura deportiva y recreativa al interior de los parques anteriormente mencionados brindando espacios adecuados para la recreacioacuten el deporte y el aprovechamiento del tiempo libre garantizando la entrega de espacios completamente funcionales accesibles y seguros con el propoacutesito de mejorar la calidad de vida de los ciudadanos de Bogotaacute(hellip)

Al respecto es de anotar que el objeto de la adicioacuten no es incorporar todas las actividades faltantes identificadas dentro de la ejecucioacuten y que no se previeron en la planeacioacuten tal y como se presenta en el caso objeto de estudio de cara a lo sentildealado en los derroteros jurisprudenciales establecidos por el Consejo de Estado al referirse a la adicioacuten de la contratacioacuten Entonces veacutease como al efectuar este tipo de acciones se desconoce y desviacutea la finalidad de la figura de la adicioacuten para subsanar debilidades al momento de la planeacioacuten como sucede en el presente caso que no se realizoacute un anaacutelisis completo de la necesidad contractual para luego por medio de la adicioacuten implementar la gestioacuten que debioacute ejecutarse en oportunidad Por lo descrito anteriormente se ratifica la observacioacuten y se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por inobservancia de los requisitos para la realizacioacuten de la adicioacuten e indebida planeacioacuten de contrato 3802 de 2018

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CONTEXTO ndash CONTRATO DE OBRA PUacuteBLICA No 3785 DE 2018 - Construccioacuten del Centro Recreativo Deportivo y Cultural en el Parque El Tunal- Ubicado En La Avenida Mariscal Sucre Carrera 24 A Calle 48b S Avenida Boyacaacute

Fotografiacutea No 2 Centro recreativo deportivo y cultural en el parque el tunal

Fuente fotografiacutea tomada por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC

Cuadro No 24

Informacioacuten Contratos No 3785 y 3813 de 2018

CONTRATO DE OBRA PUacuteBLICA No 3785 DE 2018 CONTRATO INTERVENTORIacuteA No 38132018

Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y Adecuacioacuten de

Parques y Equipamentos Para Todosrdquo Meta 11 Gestionar la contratacioacuten para la construccioacuten

de 4 equipamentos deportivos y recreativos en parques metropolitanos y zonales


Parques y Equipamentos Para Todosrdquo Meta 11 Gestionar la contratacioacuten para la

construccioacuten de 4 equipamentos deportivos y recreativos en parques metropolitanos y zonales

Licitacioacuten Puacuteblica No IDRD-STC-LP-019-2018 Concurso de meacuteritos IDRD-STC-CM-015-2018

Objeto ldquoConstruccioacuten del Centro Recreativo Deportivo y Cultural en el parque el tunalrdquo

Objeto ldquoRealizar la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de la construccioacuten del Centro Recreativo Deportivo Y Cultural en el Parque El Tunalrdquo

Expediente Orfeo 2018800201000006E


Valor inicial del contrato $71366219585 (Costo Valor inicial $2296851167

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Directo $55936474452 Valor AIU 2572 $1438686122905 Valor inicial del contrato $71366219585) Valor adiciones $14492717740 Valor final del contrato $85858937325 Valor total ejecutado $85858937325 Valor total ejecutado acta aclaratoria

$85857114622 Valor total pagado al contratista $77270015518 Saldo a favor del contratista $8588921807 Saldo a favor del contratista con acta aclaratoria

$8587099104 Saldo a favor del IDRD $0 Saldo no ejecutado a favor del IDRD acta aclaratoria $1822703 Rendimientos financieros generados del anticipo y

consignados a la secretariacutea distrital de hacienda $10916328686

Valor adiciones $564770743 Valor pagado $2575459719 Valor final del contrato $2861621910 Saldo a favor del contratista $286162191 Saldo a favor del IDRD $0

Contratista CONSORCIO CAPITAL - NIT

901229162-8 el cual se encuentra integrado por AMR CONSTRUCCIONES SAS- NIT 830072325-8 con el 50 de participacioacuten y CONSTRUCTORA CONACERO SAS identificado(a) con NIT 900079924-5 con el 50 de participacioacuten Representante Legal del CONSORCIO CAPITAL

Alfredo Muntildeoz Rodriacuteguez CC 79937775 de Bogotaacute

Contratista Consorcio Parques Recreativos

NIT 901233281-1 conformado por Ingenieriacutea Master SAS (50) HM Ingenieriacutea SAS (50) Nombre del Representante Legal del Contratista Claudia del Pilar Suaacuterez Angarita

CC52422272

Firma del Contrato 14 de noviembre de 2018

Fecha de firma del Contrato 28112018

Fecha de Inicio 11122018


Plazo inicial trece (13) meses Plazo de coordinacioacuten 15 diacuteas) Plazo final 15 meses

Plazo etapa de obra inicial 12 meses y 15

diacuteas Plazo de etapa de coordinacioacuten 15 diacuteas Plazo liquidacioacuten 1 mes Plazo total inicial 14 meses

Proacuterrogas 160 diacuteas desde 11012020 hasta10032020


Fecha de terminacioacuten inicial 1012020

Fecha de terminacioacuten final 10032020


Fecha de recibo final 16072020 Fecha de terminacioacuten final 10042020

Acta de liquidacioacuten 1592020 Acta aclaratoria de la liquidacioacuten 23102020

Fecha de liquidacioacuten 20112020

Supervisioacuten IDRD John Ricardo Gonzaacutelez Cobos Apoyo a la Supervisioacuten Roberto Nieves

Supervisioacuten IDRD John Ricardo Gonzaacutelez

Cobos

Fuente Elaboroacute el Equipo Auditor

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El proyecto consistioacute en la construccioacuten suministro y dotacioacuten del equipamiento del Centro Recreativo Deportivo y Cultural (CRDC) conocido como Centro Felicidad (CEFE) del Parque Metropolitano El Tunal con el propoacutesito de ofrecer diferentes espacios y escenarios deportivos como la piscina oliacutempica y el polideportivo aulas para actividades como los salones de danzas espacios de capacitaciones como las aulas de muacutesica espacios culturales como la sala de cine los salones de ensayos y la ludoteca y aacutereas para la recreacioacuten y el fortalecimiento fiacutesico como la piscina recreativa y el gimnasio Para lo anterior el proyecto se dividioacute en tres frentes Frente 1 Construccioacuten del edificio piscina Frente 2 Construccioacuten del edificio polideportivo Frente 3 Construccioacuten edificio cultural La construccioacuten contemploacute un aacuterea de 23194 m2 dividida en 13534 m2 correspondientes a la edificacioacuten y 9660 m2 correspondientes a las aacutereas de urbanismo y zonas exteriores Los valores iniciales del presupuesto del contrato de obra No 3785 de 2018 fueron los siguientes

Cuadro No 25 Valores iniciales contrato de obra No 3785 de 2018

Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR OBRA

VALOR INCIAL CONTRATO DE OBRA No 3785-

2018

Valor costo directo de la obra 55936474452

Valor AIU 2498 13972931318

Valor dotacioacuten o suministros (incluido IVA) 1449015838

Gastos reembolsables 7797977

Subtotal valor obra 69909405770 69909405770

VALOR TOTAL INICIAL DEL CONTRATO No3785 de 2017

71366219585

Fuente acta de recibo final de obra Contrato de obra No 3785 de 2018

Luego de efectuar la evaluacioacuten a los contratos Nos 3785 de 2018 (Obra CDRC Parque El Tunal) y 3813 de 2018 (interventoriacutea de obra) y Nos 2960 de 2017 (consultoriacutea estudios y disentildeos) y 2976 de 2017 (interventoriacutea de consultoriacutea) se establecioacute lo siguiente

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3133 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria al no contar el contrato de obra No 3785 de 2018 al inicio de las obras y durante gran parte de su ejecucioacuten el recibido a satisfaccioacuten de los estudios teacutecnicos y disentildeos requeridos por parte del IDRD para la adecuada ejecucioacuten de las obras suscrito para la construccioacuten del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal de la localidad de Tunjuelito

Cuadro No 26 Contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017- estudios y disentildeos Parque Metropolitano El

Tunal contrato de interventoriacutea No 2976 de 2017

CONTRATO DE CONSULTORIacuteA No 2960 DE

2017

CONTRATO DE INTERVENTORIacuteA No 2976 de 2017


Parques y Equipamentos Para Todosrdquo



CONCURSO DE MERITOS No IDRD-STC-CARQ-0005-2017

CONCURSO DE MERITOS No IDRD-STC-CM-015-2017

Objeto ldquoRealizar por el sistema de precio global

fijo los disentildeos de urbanismo el proyecto arquitectoacutenico definitivo y los estudios de ingenieriacutea del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal con cargo al proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamiento para Todosrdquordquo


Expediente Orfeo 2017800701000003E Expediente Orfeo 2017800701200009E

Valor inicial y final del contrato $2010707982

Valor inicial y final $450073132

Contratista FP Oficina de Arquitectura SAS

Representante legal Joseacute Arnulfo Puentes Paboacuten

Contratista Teacutecnicas Colombianas de Ingenieriacutea SAS Representante Legal Miguel Efraiacuten Rosero

Polo

Firma del Contrato 16 de mayo de 2017 Fecha de firma del contrato4102017

Fecha de Inicio 30102017 Fecha de inicio 30102017

Plazo inicial 7 meses Plazo final 2333 meses


Modificacioacuten 1 16052018 Modificacioacuten 2 - Proacuterroga 1 del 29052018 45

diacuteas Modificacioacuten 3 - Proacuterroga 2 del 13072018 un mes

Proacuterroga 1 del 29052018 45 diacuteas desde 30052018 hasta13062018 Proacuterroga 2 del 11092018 un mes desde12092018 hasta11102018 Proacuterroga 3 del 21122018 45 diacuteas desde 22122018 hasta 04022019

Modif 4- Proacuterroga 3 del 11092018

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CONTRATO DE CONSULTORIacuteA No 2960 DE 2017


Suspensioacuten 1 del 03082018 por 30 diacuteas Suspensioacuten 1 del 03082018 por 30 diacuteas desde 03082018 hasta 01092018


Ampliacioacuten 1 a la suspensioacuten 2 del 01112018 por 40 diacuteas

Suspensioacuten 3 del 01112018 por 40 diacuteas desde 03112018 hasta 12122018


Ampliacioacuten 1 a la Suspensioacuten 3 del 15022019

por 45 diacuteas



por 90 diacuteas

Suspensioacuten 6 del 16052019 por 90 diacuteas desde 17052019 hasta14082019


por 30 diacuteas

Suspensioacuten 7 del 14082019 por 30 diacuteas desde15082019 hasta 13092019


por 30 diacuteas

Suspensioacuten 8 del 13092019 por 30 diacuteas desde14092019 hasta13102019

Modificacioacuten 5- Proacuterroga 4 21122018 por 45

diacuteas

Total 8 suspensiones por 340 diacuteas (1133 meses) + Total 4 proacuterrogas 150 diacuteas (5 meses) =

1633 meses adicionales para su ejecucioacuten

Total 8 suspensiones por 340 diacuteas (1133 meses) + Total 3 proacuterrogas 120 diacuteas (4

meses) = 1533 meses adicionales para su ejecucioacuten

Tiempo total plazo del contrato 2333 meses

(194 antildeos)


(194 antildeos)

Fecha de terminacioacuten inicial 29052018 Fecha de terminacioacuten final 25102019 Fecha de recibo final 25102019

Fecha de terminacioacuten inicial 29062018 Fecha de recibo final 25102019

Acta de liquidacioacuten 19122019


Supervisioacuten IDRD Olga Lucia Silva Gutieacuterrez Supervisor IDRD Olga Lucia Silva Gutieacuterrez Fuente acta de recibo final de obra Contrato de obra No 3785 de 2018

Respecto a la ejecucioacuten de los estudios teacutecnicos y disentildeos del CDRC del Parque El Tunal se debe mencionar que el acta de recibo y aprobacioacuten de los estudios y disentildeos elaborados mediante contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 ejecutados por la firma FP Oficina de Arquitectura SAS fue suscrita el 25 de octubre de 2019 por el aacuterea teacutecnica de la entidad y el contratista como se pudo evidenciar en el respectivo documento es decir aproximadamente 11 meses despueacutes de iniciadas las obras lo cual ocurrioacute el 11122018 De igual manera se debe mencionar que el contrato de obra No 3785 de 2017 inicia el 11122018 es decir un diacutea antes de estar ejecutoriada la licencia de construccioacuten hecho que ocurrioacute el 12122018

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Graacutefico No 1 Liacutenea De Tiempo - Desarrollo del contrato de consultoriacutea no 2960 de 2017 e inicio y

finalizacioacuten del contrato de obra no 3785 de 2018

Fuente elaborado por la Contraloriacutea de Bogotaacute DC

Evaluadas las diferentes justificaciones de las modificaciones y de las suspensiones y proacuterrogas al contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 se tiene en resumen las motivaciones de las mismas en el siguiente cuadro

Cuadro No 27

Proacuterrogas y suspensiones aprobadas al contrato de consultoriacutea no 2960 de 2017

SUSPENSIOacuteN O PROacuteRROGA

FECHA NUMERO

DIacuteAS MOTIVOJUSTIFICACIOacuteN

Modificacioacuten 1 16052018 NA Modificacioacuten forma de pago

Modificacioacuten 2 - Proacuterroga 1

29052018 Desde 30052018 hasta13062018

45 diacuteas Se aprueba proacuterroga de 45 diacuteas


13072018 desde14072018 hasta13082018 30 diacuteas

Para atender las observaciones finales de la interventoriacutea a los productos radicados obtener la licencia de construccioacuten y la aprobacioacuten de los estudios teacutecnicos

Suspensioacuten 1

03082018 Desde

03082018 hasta 01092018

30 diacuteas

El 21 de junio de 2018 se radica en Curaduriacutea Urbana No 5 la solicitud de licencia de construccioacuten sentildealando el IDRD que seguacuten norma la curaduriacutea tiene 45 diacuteas haacutebiles para resolver la solicitud y la entidad 30 diacuteas haacutebiles para hacer correccioacuten de observaciones A la fecha de esta suspensioacuten no se tiene respuesta de la solicitud

Modif 4- Proacuterroga 3

11092018 Desde

12092018 hasta 11102018 30 diacuteas

En traacutemite licencia de construccioacuten en Curaduriacutea Urbana No 5 Se solicita este tiempo para atender las observaciones del 16082018 emitidas por la Curaduriacutea Urbana No 5 con relacioacuten a la radicacioacuten de la solicitud de la licencia de construccioacuten

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FECHA NUMERO


Suspensioacuten 2

03102018 Desde 03102018 hasta 02112018

30 diacuteas

En traacutemite licencia de construccioacuten en Curaduriacutea Urbana No 5 radicacioacuten respuesta a observaciones

Ampliacioacuten 1 a la suspensioacuten 2

01112018 Desde

03112018 hasta 12122018

40 diacuteas En traacutemite licencia de construccioacuten en Curaduriacutea Urbana No 5

Suspensioacuten 4

02012019 Desde 02012019 hasta 15022019

45 diacuteas

Se obtuvo licencia ejecutoriada el 12122018 Se efectuacutea radicacioacuten ante CODENSA y EAAB para la obtencioacuten de las disponibilidades de servicios puacuteblicos

Modificacioacuten 5- Proacuterroga 4

21122018 Desde

22122018 hasta 04022019

45 diacuteas

Se fundamenta la proacuterroga en cuanto que los traacutemites ante las empresas de servicios puacuteblicos (CODENSA y EAAB) se encuentran auacuten en proceso

Ampliacioacuten 1 a la Suspensioacuten 3

15022019 Desde 16022019 hasta 16052019

45 diacuteas

Se estaacute a la espera de la respuesta de la radicacioacuten ante la EAAB y Vanti para la obtencioacuten de las disponibilidades de servicios puacuteblicos


16052019 Desde

17052019 hasta14082019

90 diacuteas

La radicacioacuten ante la EAAB y Vanti para la obtencioacuten de disponibilidades de servicios puacuteblicos que a la fecha no han sido resueltos seguacuten se informa hasta la obtencioacuten de las mismas


14082019 Desde15082019 hasta 13092019

30 diacuteas En traacutemite la certificacioacuten de las redes de gas ante Vanti


13092019 Desde14092019 hasta13102019


Fuente actas de suspensioacuten y modificaciones contractuales del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017

Se puede observar que varias de las causales de las proacuterrogas y suspensiones tienen que ver con la expedicioacuten de la licencia de construccioacuten y los traacutemites ante las empresas de servicios puacuteblicos sin embargo estos permisos requeridos en la ejecucioacuten contractual debiacutean estar disponibles como se establecioacute en las obligaciones del Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017 en los productos a entregar en lo referente a la licencia de construccioacuten y demaacutes permisos estaban pactados los siguientes bull Licencia de construccioacuten (traacutemite completo No incluye el pago) bull Permiso para el uso Empresa de Acueducto y Alcantarillado bull Aprobacioacuten de los disentildeos eleacutectricos par parte de la empresa prestadora del servicio bull Aprobacioacuten de los disentildeos telefoacutenicos y de cableado estructurado por parte de Empresa de teleacutefonos En el documento de ldquoEstudios y Documentos Previosrdquo el IDRD establece en el punto 4 ldquoPlazo de Ejecucioacutenrdquo que el mismo seraacute de 7 meses a partir del acta de iniciacioacuten y que dentro de dicho plazo se contemploacute el tiempo que requieren los traacutemites y

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gestiones necesarias hasta la obtencioacuten de la licencia de construccioacuten del proyecto y demaacutes permisos Revisado los tiempos de ejecucioacuten de los dos contratos y su oportunidad en que se debiacutean tener los productos del Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017 y su disponibilidad para el proceso en el cual se adjudicoacute el Contrato de Obra No 3785 de 2018 se evidencia el incumplimiento relacionado con la obligacioacuten de la entrega total y recibo a satisfaccioacuten de los estudios teacutecnicos y disentildeos definitivos para dicho proyecto por parte de la entidad contratante lo cual se requeriacutea y se debiacutea realizar previamente al proceso de adjudicacioacuten de la Licitacioacuten Puacuteblica No IDRD-STC-LP-019-2018 para la construccioacuten del CDRC del Parque El Tunal y su disponibilidad indiscutibles para la seleccioacuten de la oferta maacutes adecuada en el proceso mencionado Conforme a la Sentencia del 31 de agosto de 2006 Exp 14287 del Consejo de Estado Seccioacuten Tercera se consagra lo siguiente respecto al principio de planeacioacuten en los procesos de la contratacioacuten estatal asiacute

ldquo[hellip] [l]as entidades oficiales estaacuten obligadas a respetar y a cumplir el principio de planeacioacuten en virtud del cual resulta indispensable la elaboracioacuten previa de estudios y anaacutelisis suficientemente serios y completos antes de iniciar un procedimiento de seleccioacuten encaminados a determinar entre muchos otros aspectos relevantes (i) la verdadera necesidad de la celebracioacuten del respectivo contrato (ii) las opciones o modalidades existentes para satisfacer esa necesidad y las razones que justifiquen la preferencia por la modalidad o tipo contractual que se escoja (iii) las calidades especificaciones cantidades y demaacutes caracteriacutesticas que puedan o deban reunir los bienes las obras los servicios etc cuya contratacioacuten adquisicioacuten o disposicioacuten se haya determinado necesaria lo cual seguacuten el caso deberaacute incluir tambieacuten la elaboracioacuten de los disentildeos planos anaacutelisis teacutecnicos etc (iv) los costos valores y alternativas que a precios de mercado reales podriacutea demandar la celebracioacuten y ejecucioacuten de esa clase de contrato consultando las cantidades especificaciones cantidades de los bienes obras servicios etc que se pretende y requiere contratar asiacute como la modalidad u opciones escogidas o contempladas para el efecto (v) la disponibilidad de recursos o la capacidad financiera de la entidad contratante para asumir las obligaciones de pago que se deriven de la celebracioacuten de ese pretendido contrato (vi) la existencia y disponibilidad en el mercado nacional o internacional de proveedores constructores profesionales etc en condiciones de atender los requerimientos y satisfacer las necesidades de la entidad contratante (vii) los procedimientos traacutemites y requisitos que deban satisfacerse reunirse u obtenerse para llevar a cabo la seleccioacuten del respectivo contratista y la consiguiente celebracioacuten del contrato que se pretenda celebrar ldquo1o Los servidores puacuteblicos estaacuten obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratacioacuten a vigilar la correcta ejecucioacuten del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad del contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecucioacuten del contrato 2o Los servidores puacuteblicos responderaacuten por sus actuaciones y

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omisiones antijuriacutedicas y deberaacuten indemnizar los dantildeos que se causen por razoacuten de ellas 3o Las entidades y los servidores puacuteblicos responderaacuten cuando hubieren abierto licitaciones o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones teacuterminos de referencia disentildeos estudios planos y evaluaciones que fueren necesarios o cuando los pliegos de condiciones o teacuterminos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta ambigua o confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de caraacutecter subjetivo por parte de aquellosrdquo

Subrayado fuera de texto Con las actuaciones descritas se incumple lo establecido en las siguientes normas Ley 1474 de 2011 Artiacuteculo 87 Maduracioacuten de proyectos El numeral 12 del artiacuteculo 25 de la Ley 80 de 1993 quedaraacute asiacute

ldquo12 Previo a la apertura de un proceso de seleccioacuten o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de seleccioacuten sea contratacioacuten directa deberaacuten elaborarse los estudios disentildeos y proyectos requeridos y los pliegos de condiciones seguacuten corresponda Cuando el objeto de la contratacioacuten incluya la realizacioacuten de una obra en la misma oportunidad sentildealada en el inciso primero la entidad contratante deberaacute contar con los estudios y disentildeos que permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social econoacutemico y ambiental Esta condicioacuten seraacute aplicable incluso para los contratos que incluyan dentro del objeto el disentildeo

Subrayado fuera de texto

Asiacute mismo se considera que se transgrede el numeral 3 del artiacuteculo 26 de la Ley 80 de 1993 el cual establece

ldquo3degLas entidades y los servidores puacuteblicos responderaacuten cuando hubieren abierto licitaciones sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones disentildeos estudios planos y evaluaciones que fueren necesarios o cuando los pliegos de condiciones hayan sido elaborados en forma incompleta ambigua o confusa que conduzcan a interpretaciones o

decisiones de caraacutecter subjetivo por parte de aquellosrdquo Subrayado fuera de texto

De igual manera hay inobservancia de lo establecido en el artiacuteculo 25 de la anterior Ley en sus numerales 4 y 5 relacionados con la dilacioacuten y la inadecuada gestioacuten desarrollada por la entidad y el contratista en la entrega de lo pactado en el tiempo correspondiente para una debida ejecucioacuten contractual

De igual manera se incumple lo establecido en el numeral de la le artiacuteculo 34 de la ley 734 de 2002 el cual sentildeala ldquoArtiacuteculo 34 Deberes Son deberes de todo servidor

puacuteblico

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1 Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitucioacuten los tratados de Derecho Internacional Humanitario los demaacutes ratificados por el Congreso las leyes los decretos las ordenanzas los acuerdos distritales y municipales los estatutos de la entidad los reglamentos y los manuales de funciones las decisiones judiciales y disciplinarias las convenciones colectivas los contratos de trabajo y las oacuterdenes superiores emitidas por

funcionario competenterdquo Subrayado fuera de texto Lo anterior se constituye como una observacioacuten administrativa con presunta incidencia disciplinaria que tiene su origen en la indebida e ineficaz gestioacuten adelantada tanto por la entidad como por el consultor de estudios y disentildeos y su respectiva interventoriacutea en el desarrollo inadecuado de los tiempos de ejecucioacuten del plazo contractual lo que conllevoacute a que se ejecutara buena parte de la obra sin que se hubiese recibido a satisfaccioacuten el contrato con los productos pactados en el consultoriacutea No 2960 de 2017 (consultoriacutea de estudios teacutecnicos) sin el correspondiente recibo del mismo por parte de la Administracioacuten de forma definitiva previa al proceso de seleccioacuten del contratista de obra con las consecuencias negativas que pueden surgir ante el riesgo de una indebida ejecucioacuten de obra sin el cumplimiento de las especificaciones teacutecnicas exigidas por no contar con los estudios definitivos y por consiguiente el riesgo de una inadecuada inversioacuten de los recursos puacuteblicos causada por la ineficiente planeacioacuten que involucra de igual manera al Contrato de Interventoriacutea No 2976 de 2017

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Responde la entidad lo siguiente

ldquo(hellip )es necesario aclarar inicialmente que el 16 de mayo del 2018 previo a la apertura de la Licitacioacuten Puacuteblica IDRD-STC-LP-019 de 2018 que dio origen al Contrato de Obra Puacuteblica 3785 de 2018 fueron aprobados por la interventoriacutea los disentildeos arquitectoacutenicos para ser presentados ante la curaduriacutea urbana No 5 y con la solicitud de Licencia de Construccioacuten para el Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal tambieacuten se aportaron como soporte los informes de los disentildeos arquitectoacutenicos disentildeos estructurales y de geotecnia (comunicado CO-217-IDRD-2976-2017 del 16 de mayo de 2018) Con relacioacuten al traacutemite surtido ante la Curaduriacutea Urbana No 5 es pertinente sentildealar que la radicacioacuten se produjo el 21 de junio del 2018 con el expediente nuacutemero18-5-1784 con el oficio TUN ndash 173 _ 2018-09-19 del 28 de septiembre de 2018 se dio respuesta a las observaciones realizadas por la Curaduriacutea El 6 de noviembre del 2018 con el radicado IDRD 20182100343182 la Curaduriacutea Urbana No 5 envioacute al IDRD la Factura No CU5- 6522 correspondiente al pago del expediente 18-5-0784 dando por entendido que este es el uacuteltimo traacutemite para la obtencioacuten de la licencia y realizando los correspondientes actos administrativos que haya lugar por cada una de las entidades

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Es importante sentildealar estas fechas porque dichos traacutemites se dieron previo a la suscripcioacuten del citado Contrato 3785 de 2018 y de lo anterior se colige que el IDRD dio efectivo cumplimiento a la obligacioacuten de disponer de los disentildeos y licencias respectivas previa la ejecucioacuten de las obras En ese mismo sentido y para confirmar el cumplimiento del IDRD de sus obligaciones legales tenemos que el 5 de diciembre de 2018 previo al inicio de la ejecucioacuten del precitado Contrato de Obra 3785 de 2018 Teacutecnicas Colombianas de Ingenieriacutea SAS empresa interventora del Contrato de Consultoriacutea 2960 de 2017 radicoacute ante el IDRD con el oficio No 20182100378502 la totalidad de los productos validados para la ejecucioacuten de las obras (CO-494-IDRD-2978-2017) lo anterior para confirmar lo manifestado por la interventoriacutea de los disentildeos (CI 2976 del 2017) con los radicados No 20182100213982 y 20182100214002 ambos del 27 de julio de 2018 seguacuten los cuales se informoacute al IDRD que ldquolos productos del contrato 2960 de 2017 han sido entregados en un 100 y se encuentran en proceso de ajustes finales o de aprobacioacuten de curaduriacutea jardiacuten Botaacutenico y empresas de servicios puacuteblicosrdquo indicando asiacute que la totalidad de los disentildeos necesarios para la ejecucioacuten de las obras del contrato No 3785 del 2018 se encontraban aprobados por parte de la interventoriacutea de los disentildeos desde esa fecha Tambieacuten tenemos la entrega de la licencia No LC18 ndash 5-0555 del 12 de diciembre de 2018 de la programacioacuten y el presupuesto de obra debidamente aprobados por la interventoriacutea mediante comunicacioacuten No 20182100392602 de fecha 18 de diciembre del 2018 Ahora bien con relacioacuten al Contrato de Obra Puacuteblica 3785 de 2018 suscrito con CONSORCIO CAPITAL como se enuncia en el radicado No 20184200785173 en donde se remite el acta de inicio se contaba con quince (15) diacuteas los cuales estaban destinados para la ETAPA DE COORDINACION y quince (15) diacuteas que estaban destinados para la ETAPA DE PRECOSTRUCCION por lo que para el inicio de las obras programado para el 10 de enero del 2019 se tendriacutean 29 diacuteas de ejecutoriada la licencia de construccioacuten Adicional a lo anterior tenemos que la firma interventora de la construccioacuten del CEFE TUNAL (CI 3813 de 2018) con el radicado IDRD No 20182100397792 del 21 de diciembre del 2018 ASUNTO REVISION DOCUMENTACION SUMINISTRADA POR

IDRD informa al supervisor del contrato que ldquoel pasado 13 de diciembre en las oficinas del

IDRD se celebroacute reunioacuten entre el grupo de especialistas del IDRD Interventoriacutea contratista de Obra y la consultoriacutea de estudios y disentildeos del proyecto a fin de conocer la versioacuten definitiva de los documentos suministrada por el IDRD y aclarar algunas inquietudes suscitadas con la revisioacuten preliminar a los disentildeos entregados en la etapa precontractual Con lo anteriormente expuesto el IDRD responde la presunta no disponibilidad de los disentildeos debidamente recibidos por la Entidad durante gran parte de la ejecucioacuten de las obras del Contrato 3785 de 2018 de la informacioacuten aquiacute expuesta se colige que contrario a lo expuesto por el Ente de Control la Entidad tanto en el proceso de seleccioacuten como en desarrollo del Contrato de Obra Puacuteblica 3785 de 2018 atendioacute todas las obligaciones sobre disponibilidad de disentildeos licencias y permisos para acometer la construccioacuten de las obras del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal(hellip)rdquo

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Una vez valorada la respuesta esta no se acepta por las siguientes razones Como se refirioacute en el informe preliminar el ente de control respecto a la ejecucioacuten de los estudios teacutecnicos y disentildeos del CDRC del Parque El Tunal se debe mencionar que el acta de recibo y aprobacioacuten de los estudios y disentildeos elaborados mediante contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 ejecutados por la firma FP Oficina de Arquitectura SAS fue suscrita el 25 de octubre de 2019 por el aacuterea teacutecnica de la entidad interventor y contratista de consultoriacutea como se pudo evidenciar en el respectivo documento es decir el recibo a satisfaccioacuten aproximadamente 11 meses despueacutes de iniciado el contrato de obra probado no solo por la evidencia aportada por la misma entidad en documento virtual recibido por el ente de control sino ratificado en documento sin nuacutemero de radicado pero con fecha de email del 19032021 remitido por la misma entidad a traveacutes de la plataforma de correspondencia de este organismo de control como se aprecia en el siguiente graacutefico y en la que se reitera la misma fecha de recibo

Graacutefico No 2 Respuesta IDRD ndash fecha de recibo de estudios del contrato de consultoriacutea No 2960 De 2017

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Fuente Oficina de Correspondencia de la Contraloriacutea de Bogotaacute DC respuesta remitida por el IDRD 19032021 viacutea correo electroacutenico

Ahora bien maacutes allaacute de la evidencia encontrada que prueba el recibo oficial de dichos estudios posterior al inicio del contrato de obra y en proceso de ejecucioacuten contractual luego de 11 meses de inicio del contrato el IDRD no aporta ninguna prueba nueva que haga concluir lo contrario Es indudable que el contrato de obra No 3785 de 2018 se inicia sin estar ejecutoriada la licencia de construccioacuten independientemente de los plazos internos que se acuerden por parte de las partes contratantes una vez suscrito el acto administrativo que da inicio al contrato en tanto que ellas realizan la revisioacuten de los documentos contractuales junto con el contratista seleccionado e interventoriacutea que para el caso presente el IDRD denomina a esta etapa de ldquocoordinacioacutenrdquo debiendo decir que el tiempo de ejecutoria de las licencias urbaniacutesticas no los imponen las entidades o individuos que las solicitan sino como se encuentra establecido en la Ley De otra parte una vez revisados los comunicados relacionados en la respuesta del IDRD a esta observacioacuten se debe mencionar que se halloacute lo siguiente

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Cuadro No 28

Anaacutelisis Documentos Referidos por el IDRD en su respuesta

No RADICACIOacuteN DOCUMENTO TEMA DEL DOCUMENTO OBSERVACION DEL ENTE DE CONTROL SOBRE EL DOCUMENTO

Radicado IDRD No 20182100343182 del 6112018

La Curaduriacutea Urbana No 5 envioacute al IDRD la Factura No CU5- 6522

Se anexa factura de cobro de la Curaduriacutea Urbana No 5 por $111695245 por concepto de cargo variable licencia de construccioacuten


Empresa interventora del Contrato de Consultoriacutea 2960 de 2017 radicoacute la totalidad de los productos validados para la ejecucioacuten de las obras (CO-494-IDRD-2978-2017)

Sentildeala la interventoriacutea del contrato de consultoriacutea que certifica que aprueba con observaciones los 16 productos que hacen parte del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 aquiacute se debe decir que claramente NO CUMPLIAN a

cabalidad con los requerimientos teacutecnicos contratados

Radicados IDRD No 20182100213982 y 20182100214002 ambos del 27 de julio de 2018

ldquo(hellip) seguacuten los cuales se informoacute al IDRD que ldquolos productos del contrato 2960 de 2017 han sido entregados en un 100 y se encuentran en proceso de ajustes finales o de aprobacioacuten de curaduriacutea jardiacuten Botaacutenico y empresas de servicios puacuteblicosrdquo indicando asiacute que la totalidad de los disentildeos necesarios para la ejecucioacuten de las obras del contrato No 3785 del 2018 se encontraban aprobados por parte de la interventoriacutea de los disentildeos desde esa fechardquo

Los documentos radicados sentildealados por el IDRD informan que los productos se encuentran ldquoen proceso de ajustes finalesrdquo es

decir productos sin acabar completamente

Radicado IDRD No 20182100392602

Tenemos la entrega de la licencia No LC18 ndash 5-0555 del 12 de diciembre de 2018 de la programacioacuten y el presupuesto de obra debidamente aprobados por la interventoriacutea mediante comunicacioacuten No 20182100392602

Lo exigido por las curaduriacuteas solo corresponde a una parte de lo obligado en el contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017

Fuente plataforma ORFEO IDRD y documentacioacuten suministrada por el IDRD contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017

Las curaduriacuteas urbanas para el momento de la solicitud de la licencia de construccioacuten conforme a la Resolucioacuten 463 del 13072017 ldquoPor medio de la cual se adopta el Formulario Uacutenico Nacional para la solicitud de licencias urbaniacutesticas y el reconocimiento de edificaciones y otros documentosrdquo exigiacutean los siguientes documentos

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Memoria de caacutelculos y disentildeos estructurales

Copia de los estudios geoteacutecnicos y de suelos

El proyecto arquitectoacutenico

Memoria de disentildeo de los elementos no estructurales

Planos estructurales del proyecto

Revisioacuten independiente de los disentildeos estructurales

Como se puede apreciar lo solicitado por las curaduriacuteas solo corresponde a una parte de lo obligado en el contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 suscrito por el IDRD y la firma FP Oficina de Arquitectura SAS a la cual se le encargan los productos y actividades que se debiacutean cumplir dentro del plazo estipulado contractualmente para la consultoriacutea y por su parte la entidad debiacutea haber recibido a satisfaccioacuten los siguientes productos antes de iniciar el contrato de obra No 3785 de 2018 suscrito para ejecutar dichas obras

Graacutefico No 3

Productos totales entregados y traacutemites realizados por el Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017

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Fuente acta de recibo y aprobacioacuten de estudios y disentildeos del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 firmada el 25102019

Como es palmario la informacioacuten requerida contractualmente dista en gran medida de lo solicitado por la Curaduriacutea Urbana No 5 y por lo tanto el argumento de que la licencia de construccioacuten fue tramitada con anterioridad a la ejecucioacuten de la obra y por lo cual se pretende hacer inferir al ente de control que con esto era claro que se contaba con todos los estudios requeridos y contratados por el IDRD corresponde esto a un argumento deacutebil y por lo tanto se considera que no tiene validez o justificacioacuten alguna se ratifica por consiguiente que la entrega de la totalidad de los estudios contratados se realizoacute en plena ejecucioacuten del contrato de obra No 3785 de 2018 violando los principios y normas que rigen la contratacioacuten puacuteblica ya sentildealados con anterioridad Por lo tanto los argumentos entregados no se aceptan y se ratifica el hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria 3134 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por efectuarse modificaciones a la estructura de cubierta del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal objeto del Contrato de Obra No 3785 de 2018 sin contar con la debida aprobacioacuten de la curaduriacutea urbana

Se debe reiterar que la curaduriacutea urbana No 5 a la cual le correspondioacute resolver el traacutemite de la licencia de construccioacuten del CDRC del Parque El Tunal aprueba la

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misma el diacutea 23112018 siendo su fecha de ejecutoriacutea el diacutea 12122018 un diacutea despueacutes de iniciada la obra El consultor FP-Oficina de Arquitectura SAS mediante comunicacioacuten dirigida al IDRD del 2512019 en la cual se informa sobre el aval dado a la propuesta de homologacioacuten de los perfiles de la cubierta del CEFE del Parque El Tunal a traveacutes del concepto de su disentildeador estructural

ldquoComentarios oficio Obra-CC-047 ldquoPROPUESTA DE HOMOLOGACIOacuteN PERFILES CUBIERTA EL TUNALrdquo Cordial Saludo En atencioacuten al asunto y despueacutes de revisar el mencionado oficio emitido por el asesor de la interventoriacutea de la construccioacuten (hellip) nos permitimos realizar los siguientes comentarios acorde con nuestra revisioacuten de modelo matemaacutetico y memorias de caacutelculo 1 Se acepta el cambio de espesor y material para la placa base de las conexiones tipo 1 y tipo 2 aclarando que en obra se presentaraacuten cambios en los niveles (por diferencia de espesores) y por lo tanto las reparaciones que se presenten por este motivo seraacuten responsabilidad del constructor 2 La Homologacioacuten de los materiales F1554 Gr 36 a A193 Gr B7 para los pernos de anclaje es aceptada 3 Para la homologacioacuten de los perfiles propuestos se tienen los siguientes comentarios - HEA 340 A W14X68 Aunque el perfil W14x68 de acuerdo sus propiedades puede homologarse por el perfil HEA340 pero las conexiones donde se conecta el homologado con perfiles iguales o de otra geometriacutea se modifican ya que el disentildeo inicial se realizoacute de acuerdo a las solicitaciones perfiles platinas y tornillos requeridos los cuales al cambiar el perfil HEA340 las platinas cambian de dimensiones por el cambio en el tamantildeo de los patines (son menores) y no se cumplen con los paraacutemetros exigidos por norma para separaciones al borde de platinas de los tornillos disentildeados (que podraacuten aumentar su nuacutemero) los cuales tienen las dimensiones miacutenimas requeridas para atender las solicitaciones de disentildeo inicial y por lo tanto si se desea realizar el cambio el asesor estructural del constructor deberaacute presentar el redisentildeo de las conexiones y estas deberaacuten ser aprobadas por la interventoriacutea - HEA 650 A W24X131 Esta homologacioacuten es vaacutelida debe tenerse en cuenta que en las conexiones los pernos de anclaje se superpondraacuten al elemento cruciforme y por lo tanto la tuerca no podraacute ser apretada de manera expedita Se solicita al constructor presentar la disposicioacuten de los pernos que convenga en esta actividad con sus respectivos chequeos - L 5 X 58rdquo A L 6 X frac12rdquo se acepta la homologacioacuten de este perfil En consecuencia para la homologacioacuten de los perfiles se solicita al constructor presentar el disentildeo de las nuevas conexiones con las respectivas memorias de caacutelculo revisadas por la interventoriacutea del proyecto y finalmente avaladas por esta consultoriacutea

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Se deberaacute tener en cuenta que estas homologaciones no podraacuten superar las cantidades presupuestadas inicialmente en los kg de cubierta y en caso de superarlos deberaacute estar autorizado por la interventoriacutea y la entidad contratante

Atentamenterdquo Subrayado y negrilla fuera de texto De igual forma la interventoriacutea de obra presenta su ldquoavalrdquo a la referida homologacioacuten de los elementos metaacutelicos de la cubierta mediante comunicacioacuten con radicado IDRD No 20192100055262 del 19 de febrero de 2019 en el cual tambieacuten manifiestan que el interventor de disentildeos debe presentar igualmente su concepto y visto bueno de la homologacioacuten que se presenta por el contratista de obra

ldquoPor medio del presente informe se comunica que se realizoacute el disentildeo de la estructura siguiendo los lineamientos miacutenimos del Reglamento Colombiano de Construcciones Sismo Resistentes La documentacioacuten entregada y revisada es la siguiente 1 DOCUMENTACIOacuteN APROBADA - Oficio No OBRA-CC-047 y anexo INFORME TEacuteCNICO CENTRO RECREATIVO DEPORTIVO Y CULTURAL DEL PARQUE EL TUNAL - Documentacioacuten de paraacutemetros utilizados para modelacioacuten y resultados del programa de disentildeo enviados por correo electroacutenico del 10022019 La ingenieriacutea presentada en la documentacioacuten anteriormente mencionada como informacioacuten para revisioacuten es el correcto por ende se da un concepto favorable de cumplimiento de la NSR-10 Es claro que el compromiso de realizar la presente revisioacuten obedece a la responsabilidad exigida por el REGLAMENTO COLOMBIANO DE CONSTRUCCIOacuteN SISMO RESISTENTE NSR-10 de estricto cumplimiento en todo el territorio colombiano por tanto se considera indispensable que se realice una validacioacuten y aprobacioacuten por parte de la Interventoriacutea encargada de la revisioacuten de los disentildeos estructurales a la homologacioacuten propuesta Cordialmenterdquo

Con las anteriores referencias a los avales dados a la nueva estructura de cubierta es evidente que las intervenciones realizadas a la misma involucran no solo nuevos materiales sino implica ademaacutes nuevos caacutelculos aplicados al nuevo disentildeo la estructura propuesta No obstante que el contratista Consorcio Capital en oficio OBRA-CC-090 del 24 de enero de 2019 remiten la documentacioacuten para la homologacioacuten de la estructura de cubierta metaacutelica de cerchas del mencionado Centro y en el cual se sentildeala que esta documentacioacuten se refiere al estudio de homologacioacuten de la nueva perfileriacutea metaacutelica a implementar en la cercha de la cubierta del proyecto y maacutes adelante en las generalidades y tambieacuten las conclusiones del mismo sentildeala que

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ldquo1 GENERALIDADES 11 CONTEXTO GENERAL El documento que se desarrolla estaacute motivado por la necesidad de ofrecer alternativas al disentildeo estructural aprobado debido a que algunos materiales no se consiguen en el mercado local y los tiempos de llegada en las importaciones son demasiado largos y alteran el cronograma de ejecucioacuten de la obra prevista Por lo tanto en este informe teacutecnico pondremos a consideracioacuten las alternativas pertinentes para solucionar estos imponderables 12 OBJETO El presente documento teacutecnico tiene como objetivo demostrar la viabilidad desde el punto de vista estructural del siguiente cambio de forma en el disentildeo estructural propuesto Cambio de los siguientes perfiles en la estructura de la cubierta metaacutelica Perfil HEA 340 a perfil W 14x68 Perfil HEA 650 a perfil W 24x131 Angulo 5 x 58rdquo a Angulo 6 x frac12rdquo (hellip) 3 CONCLUSIONES Este trabajo (sic) estaacute plasmado en el presente documento no pretende alterar el disentildeo que estaacute debidamente aprobado por las instancias competentes por el contrario lo que busca es brindar las alternativas maacutes viables teacutecnicamente para suplir las carencias de materia prima que afronta el mercado nacional Los perfiles laminados en caliente W que proponemos implementar cumplen con las caracteriacutesticas mecaacutenicas y geomeacutetricas (sic) a los perfiles H Asiacute mismo luego de efectuar una modelacioacuten de la cubierta sometieacutendola a las cargas verticales y siguiendo los lineamientos del (sic) NSR-10 se demuestra que el cambio de los perfiles no afecta el funcionamiento estructural de la cubierta Este argumento se sustenta en el numeral 3 del presente documento Por otra parte en el Anexo 3 enviamos las entradas y salidas del modelo matemaacutetico con el cual se analizoacute la cubierta ello con la finalidad de brindar la mayor informacioacuten para que se surtan las respectivas revisionesrdquo

Pese a lo sentildealado en el paacuterrafo anterior se evidencia como se habiacutea referido anteriormente que el contratista siacute introdujo cambios en la estructura de cubierta del Centro que tiene que ver los elementos que la constituyen como son los perfiles metaacutelicos aprobados en los disentildeos presentados Curaduriacutea Urbana No 5 inicialmente y los nuevos propuestos por el contratista y aprobados posteriormente por el interventor de obra y la entidad contratante como se sentildeala claramente en el estudio anteriormente referido en el cual se menciona lo siguiente

ldquo22 MODELACIOacuteN ESTRUCTURAL PARA LA REVISION DEL FUNCIONAMIENTO ESTRUCTURAL En el desarrollo de este numeral se reproduce la geometriacutea y disposicioacuten

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estructural del disentildeo inicial el ejercicio consiste en reemplazar los perfiles presentes en el disentildeo inicial por los perfiles propuestos aplicando las solicitaciones que maacutes afectan las cubierta (hellip) Diferencias de criterio con el disentildeo inicial Corresponden a los paraacutemetros de zona de respuesta siacutesmica seguacuten la microzonificacioacuten siacutesmica de Bogotaacute y el perfil descrito por el geotecnista en el estudio de suelos (hellip) En la revisioacuten pertinente encontramos que el valor de la aceleracioacuten espectral es Sa=056 g el cual presenta una diferencia con la planteada en el disentildeo y repercute en el valor del cortante basalrdquo

El IDRD contratista de obra e interventoriacutea avalan y efectuacutean la modificacioacuten de las especificaciones de la estructura de cubierta sin contar con la aprobacioacuten de la Curaduriacutea Urbana respectiva siendo esto violatorio de la siguiente normatividad

La entidad no efectuoacute el traacutemite de modificacioacuten de la licencia una vez modificados los materiales y caacutelculos de la estructura de cubierta contraviniendo lo establecido en el Decreto 1203 del 12 de julio de 2017 ldquoPor medio del cual se

modifica parcialmente el Decreto 1077 de 2015 Uacutenico Reglamentario del Sector Vivienda Ciudad y Territorio y se reglamenta la Ley 1796 de 2016 en lo relacionado con el estudio traacutemite y expedicioacuten de las licencias urbaniacutesticas y la funcioacuten puacuteblica que desempentildean los curadores

urbanos y se dictan otras disposicionesrdquo que establece

ldquoARTIacuteCULO 2 Modificar el artiacuteculo 226111 del Decreto Uacutenico Reglamentario 1077 de 2015 del sector Vivienda Ciudad y Territorio el cual quedaraacute asiacute ARTIacuteCULO 226111 Licencia urbaniacutestica Para adelantar obras de construccioacuten ampliacioacuten modificacioacuten adecuacioacuten reforzamiento estructural restauracioacuten reconstruccioacuten cerramiento y demolicioacuten de edificaciones y de urbanizacioacuten parcelacioacuten loteo o subdivisioacuten de predios localizados en terrenos urbanos de expansioacuten urbana y rurales se requiere de manera previa a su ejecucioacuten la obtencioacuten de la licencia urbaniacutestica correspondiente Igualmente se requeriraacute licencia para la ocupacioacuten del espacio puacuteblico con cualquier clase de amueblamiento o para la intervencioacuten del mismo salvo que la ocupacioacuten u obra se ejecute en cumplimiento de las funciones de las entidades puacuteblicas competentes La licencia urbaniacutestica es el acto administrativo de caraacutecter particular y concreto expedido por el curador urbano o la autoridad municipal o distrital competente por medio del cual se autoriza especiacuteficamente a adelantar obras de urbanizacioacuten y parcelacioacuten de predios de construccioacuten ampliacioacuten modificacioacuten adecuacioacuten reforzamiento estructural restauracioacuten reconstruccioacuten cerramiento y demolicioacuten de edificaciones de intervencioacuten y ocupacioacuten del espacio puacuteblico y realizar el loteo o subdivisioacuten de predios El otorgamiento de la licencia urbaniacutestica implica la adquisicioacuten de derechos de

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desarrollo y construccioacuten en los teacuterminos y condiciones contenidos en el acto administrativo respectivo asiacute como la certificacioacuten del cumplimiento de las normas urbaniacutesticas y sismo resistentes y demaacutes reglamentaciones en que se fundamenta y conlleva la autorizacioacuten especiacutefica sobre uso y aprovechamiento del suelo en tanto esteacute vigente o cuando se haya ejecutado la obra siempre y cuando se hayan cumplido con todas las obligaciones establecidas en la misma Las modificaciones de licencias vigentes se resolveraacuten con fundamento en las normas urbaniacutesticas y demaacutes reglamentaciones que sirvieron de base para su expedicioacuten En los eventos en que haya cambio de dicha normatividad y se pretenda modificar una licencia vigente se deberaacute mantener el uso o usos aprobados en la licencia respectiva Paraacutegrafo 1deg Las licencias urbaniacutesticas y sus modalidades podraacuten ser objeto de proacuterrogas y modificaciones Se entiende por proacuterroga de la licencia la ampliacioacuten del teacutermino de vigencia de la misma Se entiende por modificacioacuten de la licencia la introduccioacuten de cambios urbaniacutesticos arquitectoacutenicos o estructurales a un proyecto con licencia vigente siempre y cuando cumplan con las normas urbaniacutesticas arquitectoacutenicas y estructurales y no se afecten espacios de propiedad puacuteblica

(hellip)rdquo Subrayado fuera de texto De otra parte se transgrede lo estipulado en el numeral 1 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 asiacute como lo establecido en el literal e) del artiacuteculo 12 de la Ley 87 de 1993 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal La entidad responde lo siguiente

ldquo(hellip) Teniendo en cuenta las anteriores definiciones normativas no se introdujeron cambios urbaniacutesticos arquitectoacutenico o estructurales del CEFE TUNAL razoacuten por la cual no se solicitoacute modificacioacuten de la licencia de construccioacuten Lo anterior se sustenta en que el contratista con fundamento en el concepto del especialista presento junto con los estudios correspondientes una alternativa de homologacioacuten esta entendida como la

accioacuten de ldquoEquiparar poner en relacioacuten de igualdad dos cosasrdquo y ldquoContrastar el

cumplimiento de determinadas especificaciones o caracteriacutesticas de un objeto o de una

accioacutenrdquo que para el caso fueron los perfiles aacutengulos y laminas para la cubierta del CEFE

por lo cual se adelantoacute y surtioacute el traacutemite contractual de concepto por parte de la interventoriacutea y aprobacioacuten por parte de la entidad lo que derivoacute en la firma del MODIFICATORIO No 1 Las modificaciones a la cubierta tuvieron fundamento teacutecnico en la homologacioacuten efectuada las cuales contaron con los estudios necesarios y el soporte juriacutedico respectivo dado que la modificacioacuten Nro 1 al contrato de obra incluye los iacutetems no previstos asociados a la homologacioacuten estructural (hellip)

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Se debe concluir que en consideracioacuten de lo anterior ninguno de los conceptos generados por el especialista los estudios teacutecnicos realizados los conceptos de la interventoriacutea de obra y del disentildeador refieren cambios en el disentildeo estructural al contrario sentildealan el aval a la homologacioacuten propuesta por el constructor se resalta ademaacutes que dichas homologaciones trajo como resultado una disminucioacuten del peso de la estructura lo cual se vio reflejado en los costos de la estructura en comparacioacuten con el disentildeo original Igualmente para poder realizar una homologacioacuten y su justificacioacuten teacutecnica se requiere un tramite complejo en donde intervienen distintos especialistas quienes realizan diversos anaacutelisis teacutecnicos que les permiten concluir si la homologacioacuten es procedente o improcedente Juriacutedicamente es viable a traveacutes de un modificatorio contractual como se hizo en este caso realizar cambios a las condiciones iniciales del contrato siempre que esteacuten justificadas como aquiacute ocurrioacute y no se afecte la naturaleza de este Es asiacute como no se alteroacute el disentildeo aprobado por las instancias competentes por el contrario se implementoacute una alternativa maacutes viable teacutecnicamente para suplir las carencias de materia prima que afrontaba el mercado nacional Se determino teacutecnicamente que el cambio de los perfiles no afecto el funcionamiento estructural de la cubierta La homologacioacuten se da en el marco de los paraacutemetros de zona de respuesta siacutesmica seguacuten la microzonificacioacuten siacutesmica de Bogotaacute y el perfil descrito por el geotecnista en el estudio de suelos (hellip)rdquo

Es claro que con la informacioacuten evaluada por el ente de control el contratista de obra siacute efectuoacute cambios a las memorias de caacutelculo de la cubierta y al disentildeo estructural de la misma que como lo sentildeala este se efectuaron cambios de forma en el disentildeo estructural propuesto como alternativas al disentildeo estructural inicial planteado y aprobado inicialmente con disentildeo de nuevas conexiones y sus respectivas memorias de caacutelculo Una vez analizada la respuesta de la entidad esta no aporta evidencias nuevas respecto a lo comunicado por el ente de control en el presente hallazgo que permita considerar su revaloracioacuten por lo tanto se ratifica el hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la modificacioacuten de la estructura de cubierta sin contar con la respectiva aprobacioacuten de la Curaduriacutea Urbana No 5 3135 Hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria en cuantiacutea de $1741113653 por el cambio de especificacioacuten teacutecnica de algunos iacutetems de obra del Contrato de Obra No 3785 de 2018 en la construccioacuten del CDRC del Parque Metropolitano El Tunal sin sustento teacutecnico yo legal que permitiera a la entidad tomar la decisioacuten de ejecutar tales actividades a un precio superior a lo establecido en los estudios teacutecnicos y disentildeos elaborados y que habiacutean sido recibidos recientemente a satisfaccioacuten por la misma base de los precios establecidos en la oferta econoacutemica presentada

INFORME PRELIMINAR

107


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En primer lugar se debe sentildealar que dentro de la evaluacioacuten realizada al presupuesto y a las especificaciones teacutecnicas contratadas por el IDRD en la ejecucioacuten del Contrato de Obra No 3785 de 2018 se pudo evidenciar que para el desarrollo de la obra solo se empleoacute o utilizoacute por parte del contratista Consorcio Capital las especificaciones teacutecnicas correspondientes al 56 del recurso presupuestado en la oferta inicial presentada por el contratista dentro de la Licitacioacuten Puacuteblica No IDRD-STC-LP-019-2018 para las actividades yo iacutetems contratados para la ejecucioacuten de las obras del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal siendo el porcentaje restante modificado o no ejecutado por el mismo sino suplido por actividades catalogadas como No Previstas dentro del presupuesto final de la obra Dentro de estas actividades catalogadas como obras No Previstas se encuentran las siguientes de las cuales se pudieron evidenciar algunas inconsistencias en la justificacioacuten de su aprobacioacuten y que presuntamente conllevaron a una erogacioacuten mayor de recursos puacuteblicos para su ejecucioacuten como se explica a continuacioacuten Cambio de material de la estructura de cubierta- aumento del valor

contractual de esta actividad en el proceso de homologacioacuten de un nuevo material a implementar

El IDRD en modificacioacuten No 1 del noviembre de 2019 aprueba adicioacuten al contrato por valor de $14492717740

Cuadro No 29 Condiciones originales contratadas para la construccioacuten cubierta del CDRC del parque el

tunal - contrato de obra no 3785 de 2018 Cifras en pesos

CONDICIONES ORIGINALES (NO EJECUTADAS)

MAYORES Y MENORES CANTIDADES DE OBRA

VALOR ITEM

ITEM DESCRIPCI+OacuteN UND [A] VALOR

UNITARIO

VALOR PARCIAL

ITEM [B) [C]=[A]-[B]

72 Estructura metaacutelica para cubierta cdrc tunal

KG 1630450 8340 13597951082 -13836 1616614 13482557924

73 Protecc estruc metaacutelica pint intumescent 12m2mils

M2 27 27750 749250

749250


M2 3107 34069 105852383

105852383


M2 331 40390 13369090

13369090

INFORME PRELIMINAR

108


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M2 526 42488 22348688

22348688

Subtotal estructura de cubierta 13624877335

AIU 2498 3403494358

TOTAL COSTO CUBIERTA CANTIDADES Y ESPECIF ORIGINALES 17028371694

Fuente Informacioacuten del contrato de obra No 3785 de 2018

Cuadro No 30 Condiciones Modificadas en la Construccioacuten Cubierta del CDRC Del Parque El Tunal

Contrato De Obra No 3785 De 2018 Cifras en pesos

CONDICIONES MODIFICADAS

ITEM DESCRIPCIOacuteN UND CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR PARCIAL

NP ESTRUC-2

Estructura metaacutelica para soporte de cubierta pasarelas instalaciones mecaacutenicas instalaciones sanitarias ventaneriacutea estructural CDRC tunal (incluye suministro y aplicacioacuten de imprimante epoacutexico y esmalte de uretano como acabado final)

KG 1662038 8486 14104052347


AIU 2498 3523192276

TOTAL COSTO CUBIERTA CANTIDADES Y ESPECIF MODIFICADAS 17627244623

Fuente Acta de recibo final de obra contrato de obra No 3785 de 2018

Cuadro No 31 Mayor Valor Cubierta Contrato De Obra No 3785 DE 2018

Cifras en pesos

TOTAL COSTO CUBIERTA CANTIDADES Y ESPECIF MODIFICADAS (INCLUYE AIU)

TOTAL COSTO CUBIERTA CANTIDADES Y ESPECIF ORIGINALES (INCLUYE AIU)

VALOR DIFERENCIA

17627244623 17028371694 598872929


El CONSORCIO CAPITAL contratista de la obra en oficio OBRA-CC-047de fecha enero 4 de 2019 respecto al ldquoSUMINISTRO E INSTALACION ESTRUCTURA

METALICArdquo sentildealaron lo siguiente respecto al cambio de material a emplear en la cubierta por la falta de suministro a nivel internacional como el material que estaba planteado en los estudios teacutecnicos de la siguiente manera

ldquoConforme a lo expuesto en el comiteacute que tuvo lugar en las oficinas de Instituto Distrital para la Recreacioacuten y el deporte el pasado 27 de diciembre de 2018 Nos permitimos plantear algunas consideraciones respecto a dicha actividad La disponibilidad en el mercado colombiano de perfiles de acero laminado en

INFORME PRELIMINAR

109


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caliente de secciones IHW y similares (incluso algunas referencias de Aacutengulos y laacuteminas) es altamente volaacutetil debido a la ausencia de sideruacutergicas locales que cuenten con la capacidad de fabricacioacuten de este tipo de elementos Los grandes comercializadores en Colombia de estos perfiles planean sus importaciones con base ( entre muchos otros factores) a histoacutericos de consumo de los perfiles maacutes comerciales asiacute como tambieacuten pronoacutesticos de venta en funcioacuten de los proyectos que se desarrollan en el paiacutes adicionalmente los tiempos de entrega hasta la llegada a puerto colombiano generalmente oscilan entre 3 y 6 meses dependiendo de si de la sideruacutergica de origen tiene disponibilidad para despacho inmediato de una referencia especiacutefica Dada esta realidad es usual que en los proyectos de construccioacuten en acero se requiera la homologacioacuten o cambio de algunos perfiles (que si bien al momento del disentildeo pudieron estar disponibles ya al momento de la ejecucioacuten no lo estaacuten por otros perfiles con propiedades mecaacutenicas de resistencia y calidad equivalentes o superiores tratando en lo posible de conservar el peso original de la estructura y siempre que se verifique que el disentildeo estructural en conjunto cumple a cabalidad con lo requerido en cuanto a cargas y especificaciones del proyecto La estructura de cubierta del CDRC TUNAL en su disentildeo original contempla algunos perfiles HEA y ciertas referencias de laacuteminas y aacutengulos que a la fecha no estaacuten disponibles para entrega inmediata en el mercado colombiano en las cantidades que se requiere esto lo concluimos luego de la gestioacuten de procura y ubicacioacuten de materia prima que hemos adelantado con proveedores locales como GyJ Ternium Cyrgo Agofer y Steckerl Aceros y con proveedores extranjeros como Nucor Arcelor Mittal y Hyundai Steel Hemos Analizado juiciosamente los tiempos de entrega ofrecidos por cada uno de los proveedores y tomando en cuenta los ajustados plazos de ejecucioacuten de este proyecto hemos concluido que se hace necesario solicitar la homologacioacuten de algunas referencias por otras que tendriacutean menor tiempo de entrega y cuyo detalle se encuentra en el siguiente cuadro

INFORME PRELIMINAR

110


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() Cantidades netas aproximadas con base en planos estructurales No incluyen porcentaje de desperdicio ni soldadura Valga aclara que dicha propuesta de homologacioacuten se soporta en el documento elaborado por nuestro ingeniero calculista anexo a esta comunicacioacuten con el fin de que sea revisada y validada por el disentildeador estructural del proyecto como corresponde Finalmente queremos mencionar que hemos analizado las conexiones propuestas en el disentildeo y sobre las cuales consideramos conveniente plantear una adecuacioacuten con el fin de facilitar el transporte de los elementos y adicionalmente hacer maacutes aacutegil el proceso de montaje dicho planteamiento seraacute expuesto a ustedes en una siguiente comunicacioacuten para la respectiva revisioacuten del disentildeador estructuralrdquo

El cambio de material de cubierta se pudo haber enmarcado dentro del riesgo No 15 de la Matriz de Riesgos del Contrato de Obra Puacuteblica No 3785 de 2018 como se explica en el siguiente cuadro

Cuadro No 32 Matriz de riesgo del contrato de obra puacuteblica no 3785 de 2018

Licitacioacuten puacuteblica no idrd-stc-lp-019-2018

IDENTIFICACION EVALUACION TRATAMIENTO

1

Nuacute

me

ro

2

Cla

se

3

Fu

en

te

4

Eta

pa

5

Tip

o 6 Descripcioacuten

7 Consecuencia de la ocurrencia del evento

Impacto despueacutes del tratamiento

12

iquest

A

qu

ieacuten

s

e

le a

sig

na

13

T

rata

mie

nto

Co

ntr

ol a

se

r

imp

lem

en

tad

o

14

P

rob

ab

ilid

ad

15

Im

pa

cto

16

V

alo

rac

ioacuten

17

C

ate

go

riacutea

18

iquest

Afe

cta

la

eje

cu

cioacute

n

de

l

co

ntr

ato

8

Pro

babili

dad

9

Impacto

10

Valo

racioacute

n

11

Cate

goriacute

a

15

Ge

ne

ral

Exte

rno

Eje

cu

cioacute

n

Op

era

cio

na

l

Dificultad en la consecucioacuten de cualquier tipo de material para la ejecucioacuten de la obra por obsolescencia desabastecimiento alzas significativas en los precios o cualquier otra causa ajena a las partes que impida la obtencioacuten del mismo

Retrasos en el desarrollo del contrato

3 4 7

Rie

sg

o a

lto

El C

ON

TR

AT

IST

A 5

0

IDR

D 5

0

El contratista realizaraacute propuesta con la respectiva justificacioacuten teacutecnica de otro elemento que permita la homologacioacuten del material el cual deberaacute estar dentro del rango de los precios del anaacutelisis de costos realizado para la estructuracioacuten del contrato La propuesta y sus especificaciones teacutecnicas seraacute revisada y avalada por i) El interventor ii) La Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones y iii) El Aacuterea del Costos del IDRD

1 2 3

Rie

sg

o b

ajo

No

INFORME PRELIMINAR

111


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Fuente Anexo 3 Matriz de Riesgos Definitiva contrato de obra No 3785 de 2017

Sentildeala la anterior matriz de riesgos que el riesgo relacionado con la dificultad de la consecucioacuten de un material para la ejecucioacuten de la obra debe estar circunscrito principalmente a situaciones como obsolescencia desabastecimiento y alzas significativas en los precios Visto el desarrollo de la obra se considera que ninguna de las anteriores causales determinadas en dicha matriz es la justificacioacuten del cambio de las condiciones originales del material de la cubierta por cuanto en la misma no se determina que se haya presentado ldquoobsolescenciardquo7 del material como tampoco la imposibilidad absoluta de la consecucioacuten de dicho material en la obra por total ldquodesabastecimientordquo situacioacuten no mencionada en la solicitud del contratista anteriormente referida toda vez que se menciona una disponibilidad limitada (no inexistente) incluso se hace alusioacuten a tiempos de entrega entre 4 y 6 meses lo que desvirtuacutea tal situacioacuten y que califican tambieacuten en la solicitud de una disponibilidad de ldquoaltamente volaacutetilrdquo8 Por uacuteltimo se debe mencionar que tampoco se refiere en la citada peticioacuten ninguna causal relacionada con alzas significativas en el mercado relacionadas con dicho material En consideracioacuten a lo anterior este ente de control evidencia que el IDRD paga un mayor valor por la construccioacuten de la cubierta argumentado el cambio de material por no obtener prontamente su suministro para la obra situacioacuten esta no contenida en los riesgos a asumir en la construccioacuten del proyecto lo que ocasiona que se pague un mayor valor por esta actividad en cuantiacutea de $598872929 tal como se mostroacute en el cuadro anterior lo que genera un dantildeo al patrimonio distrital habida cuenta de la omisioacuten por parte de la entidad contratista e interventoriacutea de la ejercer una debida planeacioacuten y programacioacuten de obras acorde con las condiciones por ellos aceptadas al momento suscribir el contrato asiacute como la inobservancia a las obligaciones contraiacutedas en el Contrato de Obra No 3785 de 2018 respecto al cumplimiento de las especificaciones teacutecnicas y de estudios y disentildeos elaborados mediante el Contrato de Obra No 2960 de 2017 estudios ademaacutes recientemente ejecutados y con el recibido a satisfaccioacuten por parte de la entidad contratante Cambio elementos de actividades o iacutetems contratados y elementos en el

gimnasio En la modificacioacuten No 1 citada anteriormente se justifica el cambio de

7 Seguacuten la RAE ldquoObsolescenciardquo significa cualidad de obsolescente es decir anticuado o

inadecuado a las circunstancias modas o necesidades actuales que ha dejado de usarse 8 Seguacuten la RAE ldquoVolaacutetilrdquo significa que para el caso de los mercados financieros es inestable u oscilante

INFORME PRELIMINAR

112


PBX 3358888

elementos del gimnasio y mobiliario interior en su totalidad argumentando lo siguiente

ldquoGimnasio Para la dotacioacuten se realizoacute un estudio en donde se analizaron las propuestas de los diferentes proveedores y tomando como base la experiencia por parte del IDRD en el funcionamiento de estos espacios y se concluyoacute debido a las condiciones teacutecnicas las maacutequinas con las que cuentan sean de gama alta las cuales cuentan con mayor tecnologiacutea comodidad garantiacutea durabilidad proteccioacuten para la salud humana y mayor rendimiento al momento de la utilizacioacuten por parte de los usuarios

Mobiliario interior Dado a las caracteriacutesticas de los espacios que conforman el CEFE y a la necesidad por parte del IDRD de entregar estos espacios totalmente adecuado (sic) para su puesta en funcionamiento se realizaron mesas de trabajo con los distintos proveedores y con el fin uacutenico de optimizacioacuten de los mismos en cuanto a usos mantenimiento utilizacioacuten y calidad se eligioacute el mobiliario adecuado con el objetivo que los usuarios puedan recibir un buen serviciordquo

Cuadro No 33

Diferencias en precios de actividades contratadas vs actividades adicionadas como iacutetems no previstos en el contrato de obra no 3785 de 2017

Cifras en pesos

CONDICIONES CONTRACTUALES CANTIDADES MODIFICACION CONTACTUAL

DIFERENCIA VALORES

UNITARIOS [g]=[e]-[b]

DIFRENCIA EN EL VALOR

DEL ITEM [h]=[g][d]

CONSOLIDADO DIFERENCIAS VALORES POR

ACTIVIDAD

ITEM

DESCRIPCIOacuteN UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VR PARCIAL

ITEM

DESCRIPCION ITEM NO PREVISTO

UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VALOR

PARCIAL

[a] [b] [c]=[a][b]

[d] [e] [f]=[d][e

]

INCENDIO INCENDIO

503

Anunciador remoto LCD UL ULC (SUMI INST)

UN

3

938838

$ 281651

4

NP SE-4

Suministro e instalacioacuten de anunciador remoto de incendio (Mirrow CPU)

UN

3

$ 1660183

498054

9 721345 2164035

17269494

505

Detector Humo Temperatura UL FM (SUMI INST)

UN

12

$ 201138

$ 241365

6

NP SE-6

Suministro e instalacioacuten de detector teacutermico direccionable 2d

UN

12

$ 285112

342134

4 83974 1007688

506

Base detector estandar 43SM5KB (SUMI INST)

UN

94 $

34360

$ 322984

0

NP SE-7

Suministro e instalacioacuten de base para detector de humo teacutermico

UN

94

$ 100054

940507

6 65694 6175236

507

Modulo control de acceso GSA-CR (SUMI INST)

UN

22

$ 202934

$ 446454

8

NP SE-8

Suministro e instalacioacuten de moacutedulo de control para salidas supervisadas

UN

15

$ 236400

354600

0 33466 501990

509

Estacion manual Accion doble UL FM (SUMI INST)

UN

19

$ 219192

$ 416464

8

NP SE-9

Suministro e instalacioacuten de estacioacuten manual direccionable 2d

UN

19

$ 245330

466127

0 26138 496622

510

Stopper protector de activador manual (SUMI INST)

UN

19

$ 212423

$ 403603

7

NP SE-10

Suministro e instalacioacuten de stopoer protector estacioacuten manual

UN

19

$ 329509

626067

1 117086 2224634

511

Sirena roja pared luz LED UL FM (SUMI INST)

UN

18

$ 147617

$ 265710

6

NP SE-11

Suministro e instalacioacuten de sirena con luz stroboscopica direccionable 2d (Wall Mount)

UN

23

$ 300155

690356

5 152538 3508374

512

Sirena Techo luz LED UL FM (SUMI INST)

UN

5

$ 135302

$ 676510

NP SE-12

Suministro e instalacioacuten de sirena con luz stroboscopica direccionable 2d (Roff Mount)

UN

5

$ 373485

186742

5 238183 1190915

INFORME PRELIMINAR

113


PBX 3358888

CCTV CCTV

535

NVR 16CH NVR4416-16P-4KS2 (SUMI INST)

UN

5

$ 1438289

$ 7191445

NP SE-23

SUMINISTRO E INSTALACION VIDEO GRABADORA DIGITAL NVR EN RED 16 CANALES CAPACIDAD DE GRABACION 24 TB

UN

5

$ 2202086

110104

30 763797 3818985 3818985

PISOS (PRECIO PROMEDIO DE LOS DOS ENCHAPES $66878)

NP22

PISCINAS

561

PISO EN CERAMICA RECTIFICADA 25x25 REF TICINO

M2

1833

$ 67592

$ 123885321

NPPIS -1

SUMINISTRO E INSTALACION DE MEMBRANA AZUL PARA PISCINAS DE 15 mm EN PVC CON REFUERZO DE POLIESTER 7

M2

276948

$ 169857

470415564

102979 2851982

81 285198281

ENCHAPES SOBRE MUROS

706

ENCHAPE EN CERAMICA RECTIFICADA 25x25 REF TICINO

M2

3108

$ 66164

$ 205611

25

PISOS

NP- 24

EQUIPOS ESPECIALES

565

SUPERFICIE CAUCHO TRITURADORECICLADO ACABA-RUSTICO

M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-

ID-14

Piso Caucho recicl 4cm (EPDM 1cm+SBR 3cm

UN

2411

8

$ 281137

678046

22 10501 2532631

11093781

565


M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-ID-15


UN

9822

$ 357799

351430

18 87163 8561150

LUMINARIAS

NP-14

ILUMINACION NO PREVISTOS

754

SENSOR DE OCUP TECHO INAL360deg CONTROL ILUM

UN

55

$ 212853

$ 11706915

NP-ILU-017

Suministro e intalacioacuten de Sensor provolt techo mt 360ordm 19mts x 10 mts auto contenido releacute dual blanco (12)

UN

32

$ 556941

178221

07 344088

11010811

11010811

CUBIERTAS CUBIERTAS

576

CerramientLateralTejaPolicarTrapAjotaTraslucA-360

m2

1988

$ 74773

$ 148670408

NP-CUB-4

Cerramiento lateral en teja policarbonato alveolar trasluacutecida 6mm incluye estructura metaacutelica de soporte

m2

259446

$ 160879

$ 417394130

86106 2233985

73 223398573

ACCESORIOS Y OTROS

NP-10

CUBIERTA

577

CanalLamMetalica Cal20 Des=150m Cubiertas+Pintu

mL

7852

$ 76109

$ 597607

87

NP CUB-1

CANAL DE AGUAS LLUVIAS DESARROLLO 122 CALIBRE 18

ML

7977

$ 127578

101768971

51469 4105682

1 41056821

SUBOTAL 592846746

AIU 2498 148093117

TOTAL OBRAS CON AIU 740939863

GIMNASIO GIMNASIO

1197

BANDA DE TROTE (Treadmill T1x)

und

9

1477495

7

132974613

NP MOG 01

Caminadora Life Fitness-Activate Series

Serie Caminadora Life Fitness-Activate

UN

9

2626359

8

236372382

11488641 1033977

69 427475085

1198

ELIPTICO (Elliptical E1x-03)

und

8

1481705

1

118536409

NP MOG 02

Eliptica Life Fitness-Activate Series

Serie Eliptica Life Fitness-Activacioacuten

UN

8

2371461

8

189716944

8897567 7118053

5

1199

BICICLETA RECUMBENT (Recumbent Bike)

und

2 9783927

195678

55

NP MOG 03

Bicicleta Life fitness-Recumbent Activate Series

Bicicleta Life fitness-Serie de activacioacuten acostado

UN

2

1438353

0

287670

60 4599603 9199205

INFORME PRELIMINAR

114


PBX 3358888

1200

BICICLETA VERTICAL (Upright Cycle U3x)

und

2

1048685

1

209737

01

NP MOG -04

Bicicleta Life fitness-Upright Activate Series

Bicicleta Life fitness-serie de activacioacuten vertical

UN

2

1337304

2

267460

84 2886191 5772383

1201

BICICLETA ERGO BASIC

und

21 4299591

902914

04

NP MOG -05

IC4 INDOOR CYCLE

CICLA PARA INTERIOR IC4

UN

21 7273697

152747637

2974106 6245623

3

1202

FORMA FUNCIONAL CROSSFIT COMPACTA

und

1

1619532

0

161953

20

NP MOG -06

Estructura Sinergy Precision

Estructura Sinergia Precision

UN

1

3568810

0

356881

00 19492780

19492780

1204

EXTENSION PIERNA (Leg Extension 230LBS

und

2 9587486

191749

72

NP MOG -08

Leg Extension Extensioacuten de pierna

UN

2

1520284

5

304056

90 5615359

11230718

1205

FLEXION PIERNA SENTADO (Seated Leg

und

1

1045612

4

104561

24

NP MOG -09

SEATED LEG CURL DE HAMMER STRENGTH SELECT

PIERNA SENTADA CURL DE Martillo SELECCIOacuteN DE FUERZA

UN

1

2275067

5

227506

75 12294551

12294551

1206

FLEXION PIERNA ACOSTADO (Prone Leg

und

1

1314021

1

131402

11

NP MOG -10

Leg Curl Curl DE Pierna

UN

1

1390167

3

139016

73 761462 761462

1207

CADERA (Glute150 LBS)

und

1 8848137

884813

7

NP MOG -11

Signature Glute (Gluacuteteo)

Afirmacioacuten de Gluacuteteo (Gluacuteteo)

UN

1

2702951

4

270295

14 18181377

18181377

1209

PRENSA HORIZONTAL (Leg Press415 LBS)

und

1 7722982

772298

2

NP MOG -13

Prensa Sentado PlacasSeated Leg Press

Prensa Sentado Placas Press Leg Press sentado

UN

1

1749680

3

174968

03 9773821 9773821

1211

PECHO SENTADO ISOLATERAL

und

2

1038877

4

207775

47

NP MOG -14

CHEST PRESS DE HAMMER STRENGTH SELECT

Presioacuten Pecho de martillo Seleccioacuten de fuerza

UN

2

2071139

9

414227

98 10322625

20645251

1212

CABINA INVERTIDA (Pectoral FlyRear)

und

1

1075078

0

107507

80

NP MOG -15

Pectoral flyRear Deltoid

Mosca pectoral Deltoides posterior

UN

1

1564962

3

156496

23 4898843 4898843

1213

PRESION HOMBRO ISOLATERAL

und

2

1055714

9

211142

98

NP MOG -16

SHOULDER PRESS DE HAMMER STRENGTH SELECT

Prensa de hombro martillo Seleccioacuten de fuerza

UN

2

2008322

9

401664

58 9526080

19052160

1214

POLEA ALTA ISOLATERAL

und

1

1038757

0

103875

70

NP MOG -17

Signature Pulldown

Jaloacuten al Pecho exclusivo

UN

1

2803094

4

280309

44 17643374

17643374

1216

BICEPS PREDICADOR (Biceps Curl200 LBS)

und

1 9298942

929894

2

NP MOG -19

Biceps Curl Curl de biacuteceps

UN

1

1252698

2

125269

82 3228040 3228040

1217

TRICEPS PARALELAS (Seated Triceps)

und

1 9417005

941700

5

NP MOG -20

Triceps Extension

Extensioacuten de triacuteceps

UN

1

1252698

2

125269

82 3109977 3109977

1218

ABDOMEN (Abdominal230 LBS)

und

1 8864975

886497

5

NP MOG -21

Abdominal Abdominal UN

1

1115229

2

111522

92 2287317 2287317

1219

LUMBARES (Back Extension 230LBS)

und

1 9100700

910070

0

NP MOG -22

Back extension de hammer strength select

Espalda extensioacuten de seleccioacuten de fuerza del martillo

UN

1

2143971

1

214397

11 12339011

12339011

1221

PRENSA ATLETICA

INCLINADA (45 Degree )

und

1

22747541

22747541

NP MOG -24

Linear Leg Press

Prensa de piernas lineal

UN

1

29105204

29105204

6357663 6357663

1223

BANCA DE PECHO PLANO

(Breaker Olympic)

und

1 5127139

512713

9

NP MOG -25

Olympic Flat Bench

Banco plano oliacutempico

UN

1 5343996

534399

6 216857 216857

INFORME PRELIMINAR

115


PBX 3358888

1224

BANCA DE PECHO

INCLINADO (Breaker)

und

1 4941995

494199

5

NP MOG -26

Olympic Incline Bench

Banco inclinado oliacutempico

UN

1 6363634

636363

4 1421639 1421639

1225

BANCA HIPEREXTENCIO

N INCLINADA (Back)

und

1 3510631

351063

1

NP MOG -27

Extensioacuten de Espalda Ampliar


UN

1 5608009

560800

9 2097378 2097378

1226

BANCA ABDOMEN INCLINADA (Adjustable)

und

2 4767933

953586

5

NP MOG -28

Adjustable decline abdominal bench banco abdominal

Banco ajustable abdominal abdominal banco abdominal

UN

2 5598906

111978

12 830973 1661947

1227

SOPORTE DOMINADAS Y FONDOS

und

1 6044684

604468

4

NP MOG -29

ChinDipLeg Raise (Levantamiento de Piernas)

Mentoacuten parte superior del cuerpo Levantamiento de Piernas (Levantamiento de Piernas)

UN

1 9058392

905839

2 3013708 3013708

1228

BANCA MULTIPOSICION (Multi Adjustable)

und

2 4910600

982120

1

NP MOG -30

Multi-Adjustable Bench de Hammer Strength

Banco de fuerza de martillo multiajustable

UN

2 6554816

131096

32 1644216 3288431

1229

BANCA PLANA LIBRE (Flat Bench)

und

2 1666918

333383

7

NP MOG -31

Flat Bench Banco plano UN

2 2285082

457016

4 1236327 2472655

Subtotal items contractuales gimnasio

622656437

Subtotal items no previstos gimnasio

104889519

5

SUBTOTAL DOTACIOacuteN 427475085



TOTAL MAYOR VALOR PAGADO 1168414948

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir del acta de recibo final de obra contrato de obra No 3785 de 2018

El valor correspondiente a la diferencia entre lo valores unitarios pactados en el Contrato de Obra No 3785 de 2017 y los iacutetems No Previstos aprobados en el mismo contrato en cuantiacutea de $1168414948 se considera un mayor valor pagado a lo ofertado por el contratista Consorcio Capital y pactado en el contrato de obra referido tenieacutendose como agravante que el contrato de consultoriacutea se habiacutea recibido recientemente a satisfaccioacuten por el IDRD encontraacutendose el contrato de obra ya en ejecucioacuten Por lo tanto el presupuesto aprobado por la entidad en las condiciones y especificaciones teacutecnicas definidas en el mismo no habiacutea recibido ninguna observacioacuten sobre este aspecto que incidiera de tal forma que condujera a la entidad interventoriacutea y contratista a no continuar la ejecucioacuten del contrato apegados a las condiciones y obligaciones contractuales a lo que se refiere a dichos elementos y simplemente aprobar el suministro de otros elementos similares no contractuales a un mayor valor valor eacuteste que se considera un detrimento al Erario Distrital por no mediar una justa causa en su aprobacioacuten de los mismos por encima del presupuesto del proyecto

INFORME PRELIMINAR

116


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En el concurso de meacuteritos No IDRD-STC-CARQ-0005-2017 ya se habiacutea establecido en el documento Anexo 19 ldquoDe las Condiciones del Contratordquo del ldquoConcurso

Puacuteblico de Anteproyecto Arquitectoacutenico para el Disentildeo del Centro Deportivo Recreativo y

Cultural del Parque Metropolitano El Tunalrdquo en el cual se habiacutea establecido lo siguiente

ldquo98 AUTORIZACIOacuteN DE MODIFICACIONES Toda modificacioacuten del proyecto durante su ejecucioacuten que altere la localizacioacuten las cantidades consignadas en la relacioacuten de cantidades y precios deberaacute constar por escrito en un acta suscrita por el supervisor y el Contratista siempre y cuando no incremente el valor del contrato y el plazo de entrega en el evento de que se incremente el valor yo el plazo de entrega se requeriraacute de la suscripcioacuten de una adicioacuten yo proacuterroga siempre y cuando eacutesta se encuentre debidamente justificada y avalada por la Supervisioacutenrdquo Subrayado fuera de texto

Es importante mencionar en este punto lo que la Corte Constitucional en su Sentencia C-30012 refiere respecto a las causales de las proacuterrogas y adiciones de los contratos de concesioacuten y general de los contratos estatales lo siguiente

ldquo(hellip) 21 Ahora bien como se indicoacute en ese concepto el que la mutabilidad de los

contratos estatales sea posible no significa que pueda llevarse a cabo por la mera voluntad de las partes o de la entidad contratante por el contrario la modificacioacuten del contrato debe ser excepcional en virtud de los principios de planeacioacuten y seguridad juriacutedica Por ello la Corte concuerda con la Sala de Consulta y Servicio Civil en que la modificacioacuten debe obedecer a una causa real y cierta autorizada en la ley sustentada y probada y acorde con los fines estatales a los que sirve la contratacioacuten estatal9 La Sala de Consulta explicoacute ldquoLa ley permite una cierta discrecionalidad en la toma de las decisiones de modificar los contratos pues es muy difiacutecil regular detalladamente el tema en especial ante la infinidad de situaciones que pueden presentarse durante la ejecucioacuten Por esto utiliza locuciones relativamente amplias a las que debe someterse la administracioacuten A manera de ejemplo se citan las siguientes tomadas del Estatuto General de Contratacioacuten de la Administracioacuten Puacuteblica mantener las condiciones teacutecnicas econoacutemicas y financieras (artiacuteculo 48) no sobrevenga mayor onerosidad (artiacuteculo 49) acordaraacuten los mecanismos y procedimientos pertinentes para precaver o solucionar hellip diferencias (ibiacutedem) evitar la paralizacioacuten y la afectacioacuten grave de los servicios puacuteblicos a su cargo y asegurar la inmediata continua y adecuada prestacioacuten (artiacuteculo 14) etc Noacutetese que sin embargo en ellas van inmersas las ideas de una causa cierta y unos fines puacuteblicos que hay que salvaguardar Puede adicionarse una razoacuten a las expuestas para justificar que la simple voluntad de las partes no es causa de modificacioacuten de los contratos estatales la cual consiste en el respeto por el principio de igualdad de los oferentes Si se

9 Por ejemplo las causas previstas en los artiacuteculos 14 y 16 de la ley 80

INFORME PRELIMINAR

117


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acepta que los contratos pueden modificarse por el simple comuacuten acuerdo faacutecilmente se podriacutea licitar determinado objeto con el fin de adjudicaacuterselo a cierta persona a sabiendas de que se cambiaraacuten las obligaciones una vez celebrado De lo expuesto y a manera de solucioacuten al interrogante planteado surgen estas dos ideas que han servido de hilo conductor al anaacutelisis que aquiacute se hace el mutuo acuerdo es una forma de modificacioacuten del contrato estatal la maacutes usada en la praacutectica y preferida por la legislacioacuten vigente advirtiendo y esta es la segunda idea que toda modificacioacuten debe tener una causa real y cierta contemplada en la ley diferente de la mera voluntad de los contratantesrdquo (Subrayado fuera del texto)

En la misma sentencia se hace referencia a que la Sala de Consulta sostiene que son causas autorizadas por la ley para efectuar las modificaciones en un contrato entre otras las siguientes

ldquo(hellip) las sentildealadas por el artiacuteculo 16 de la ley 80 es decir ldquo(hellip) evitar la paralizacioacuten o la afectacioacuten grave del servicio puacuteblico que se deba satisfacer con eacutel [el contrato]rdquo las cuales ndashen su concepto- deben interpretarse de la siguiente forma ldquoUn segundo parecer formula la Sala a partir del verbo lsquoevitarrsquo utilizado por la norma Seguacuten el Diccionario significa ldquoapartar alguacuten dantildeo peligro o molestia impidiendo que sucedardquo lo que permite interpretar que la norma estaacute indicando que la administracioacuten debe anticiparse a un resultado posiblemente dantildeino que puede llegar a suceder maacutes adelante en el tiempo Es absurdo esperar a la paralizacioacuten o a que el servicio puacuteblico se afecte hay que hacer lo posible para que esto no ocurra Esto implica una labor de planeacioacuten y de prevencioacuten necesaria para que la modificacioacuten del contrato evite el hecho dantildeino que se anticipa (hellip) En la primera de ellas el servicio se interrumpe mientras que en la segunda continuacutea pero afectado es decir se entrega de mala calidad sin las caracteriacutesticas suficientes para que sea aceptado sin reparos por los usuarios o

beneficiarios del mismo (hellip)rdquo (Subrayado fuera del texto)

Conforme a lo anterior puede observarse que para la aprobacioacuten de las modificaciones contractuales debe mediar entre otros aspectos el lograr evitar la paralizacioacuten del servicio o tambieacuten la afectacioacuten grave del mismo situaciones que no se vislumbran en justificaciones de la aprobacioacuten de los iacutetems no previstos para los casos expuestos anteriormente y que conllevaron al pago de actividades que existiacutean contractualmente y que fueron sustituidas o reemplazadas por otras que significaron una mayor erogacioacuten de recursos puacuteblicos por parte de la entidad contratante

INFORME PRELIMINAR

118


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Cuadro No 34 Mayores valores pagados en el contrato de obra no 3785 de 2018

Cifras en pesos CONCEPTO DIFERENCIA

Mayor valor cubierta contrato de obra No 3785 de 2018 598872929

Mayor valor actividades adicionadas como no previstos 1168414948

VALOR TOTAL DIFERENCIA O MAYOR VALOR 1767287877 Fuente cuadro elaborado por el ente de control

En el documento de ldquoEstudios y Documentos para procesos de Licitacioacuten Puacuteblicardquo utilizados o que fueron la base de la Licitacioacuten Puacuteblica No IDRD-STC-LP-019-2018 cuyo objeto consistioacute en la ldquoConstruccioacuten del Centro Recreativo Deportivo y Cultural

en el Parque El Tunalrdquo se puede observar que respecto a las Obligaciones Generales del contratista este debiacutea cumplir entre otras las siguientes

ldquo31 OBLIGACIONES GENERALES 2 Entregar el bien o prestar el servicio objeto del presente contrato con las condiciones teacutecnicas exigidas en el Anexo ldquoEspecificaciones Teacutecnicasrdquo 3 El Contratista se obliga a mantener fijos los precios establecidos en la propuesta presentada objeto de la adjudicacioacuten durante la ejecucioacuten y hasta la liquidacioacuten del contratordquo

De otra parte se considera que hay violacioacuten a lo establecido en el numeral 3213 ldquoAnaacutelisis de precios unitarios detallados de las actividades a desarrollarrdquo en lo que se refiere a lo siguiente

ldquo(hellip) Las actividades ofertadas por los proponentes con la presentacioacuten de su oferta que hacen parte del presupuesto asiacute como sus anaacutelisis de precios unitarios y los insumos que los componen al ser contractuales no se podraacuten modificar durante el proceso de ejecucioacuten del contrato (hellip) Iacutetems o actividades no previstas Son iacutetems o actividades no previstas aquellas obras o equipos que no fueron pactadas en el inicio del contrato por ser imposibles de prever contemplar o cuantificar entes del inicio del mismo Sin embargo son actividades necesarias para el cumplimiento del objeto contractual por su conveniencia y oportunidad teacutecnica Si durante la ejecucioacuten surge la necesidad de ejecutar iacutetems o actividades de obra no previstos contractualmente EL CONTRATISTA los deberaacute ejecutar previa aprobacioacuten del precio unitario por parte de la interventoriacutea autorizacioacuten del supervisor del IDRD y del Aacuterea de Costos y Estudios Econoacutemicos o de la dependencia que haga sus veces La necesidad de ejecutar los nuevos iacutetems de obra seraacute determinada por el IDRD previo concepto de la interventoriacutea (hellip) Las actividades ofertadas por los proponentes con la presentacioacuten de su oferta que hacen parte del presupuesto asiacute como sus anaacutelisis de precios unitarios y los insumos que los componen al ser contractuales no se podraacuten

modificar durante el proceso de ejecucioacuten del contratordquo (Subrayado fuera de texto)

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El incremento en el valor de las actividades contractuales descritas son consecuencia presuntamente del hecho de que tanto el IDRD como la interventoriacutea y contratista catalogaran como actividades de obra ldquoNo Previstasrdquo referidas en los cuadros anteriores es decir que correspondiacutean estas actividades a obras ldquono pactadasrdquo en contrato de obra evaluado como se plasma en la justificacioacuten de la adicioacuten aprobada es decir que durante el desarrollo de lo pactado surgen como actividades ldquoimposibles de prever contemplar o cuantificarrdquo al momento de la suscripcioacuten contractual conforme a la definicioacuten que para ldquoObras

No Previstasrdquo tiene la normatividad y la jurisprudencia sobre esta materia Sin embargo las actividades catalogadas como no previstas especificadas en la presente observacioacuten siacute estaban contempladas desde el inicio de la ejecucioacuten contractual de hecho siacute estaban definidas contratadas y cuantificadas en el Contrato de Obra No 3785 de 2017 y su cambio solo obedece a la simple voluntad de las partes sin medir un hecho que alterara o pusiera en riesgo la terminacioacuten de las obras contratadas inicialmente y que mediante el reemplazo de dichas las actividades por otros iacutetems innecesariamente maacutes onerosos para el Erario Distrital sin que con dichos cambios se fuese a evitar la paralizacioacuten o la afectacioacuten grave del servicio puacuteblico que se deba satisfacer con eacutel como estaacute determinado en la Ley En el numeral 3214 ldquoOtras obligaciones del contratistardquo del documento de estudios previos se sentildeala tambieacuten lo siguiente

ldquo(hellip) Cumplir con el objeto del contrato en la forma y los tiempos pactados de acuerdo con la propuesta presentada (hellip) Cumplir con lo consignado en el documento de Especificaciones Teacutecnicas Constructivas del IDRD asiacute como con las especificaciones particulares para el presente proyecto que hacen parte de los presentes pliegos de condiciones (hellip) Llevar a efecto el contrato a los precios y condiciones sentildealados en la propuesta presentadardquo

Estas actuaciones son contrarias a lo que establece nuestra Constitucioacuten Poliacutetica en sus artiacuteculos Nos 2 y 209 de los fines esenciales del estado y sus principios de igual forma al artiacuteculo 268 numeral 2 de las atribuciones de los entes de control fiscal de la misma carta todos los cuales estipulan lo siguiente

ldquoArtiacuteculo 2 Son fines esenciales del Estado servir a la comunidad promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de los principios derechos y deberes consagrados en la Constitucioacuten (hellip) Artiacuteculo 209 La funcioacuten administrativa estaacute al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad moralidad eficacia economiacutea celeridad imparcialidad y publicidad mediante

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la descentralizacioacuten la delegacioacuten y la desconcentracioacuten de funciones Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado La administracioacuten puacuteblica en todos sus oacuterdenes tendraacute un control interno que se ejerceraacute en los teacuterminos que sentildeale la ley Artiacuteculo 268 (hellip) 2 Revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario y determinar el grado de eficiencia eficacia y economiacutea con que hayan obradordquo

De igual manera es importante traer el concepto del Principio de Eficiencia que incorpora la Sentencia C-826-13 de la Corte Constitucional la cual hace referencia de la siguiente manera

ldquo(hellip)Por su parte en lo que atantildee al principio de eficiencia la jurisprudencia de este Tribunal ha sentildealado que se trata de la maacutexima racionalidad de la relacioacuten costos-beneficios de manera que la administracioacuten puacuteblica tiene el deber de maximizar el rendimiento o los resultados con costos menores por cuanto los recursos financieros de Hacienda que tienden a limitados deben ser bien planificados por el Estado para que tengan como fin satisfacer las necesidades prioritarias de la comunidad sin el despilfarro del gasto puacuteblico Lo anterior significa que la eficiencia presupone que el Estado por el intereacutes general estaacute obligado a tener una planeacioacuten adecuada del gasto y maximizar la relacioacuten

costos ndash beneficiosrdquo (Subrayado fuera de texto) Visto lo anterior tambieacuten se considera que se transgrede tambieacuten lo estipulado en el artiacuteculo 3 numeral 12 de la Ley 1437 de 2011 ldquoPor la cual se expide el Coacutedigo

de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativordquo el cual establece

ldquoArtiacuteculo 3deg Principios Todas las autoridades deberaacuten interpretar y aplicar las disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos a la luz de los principios consagrados en la Constitucioacuten Poliacutetica en la Parte Primera de este Coacutedigo y en las leyes especiales (hellip) 12 En virtud del principio de economiacutea las autoridades deberaacuten proceder con austeridad y eficiencia optimizar el uso del tiempo y de los demaacutes recursos procurando el maacutes alto nivel de calidad en sus actuaciones y la proteccioacuten de los derechos de las personasrdquo

De la misma manera se contraviene lo establecido en el documento de consultoriacutea denominados ldquoReferentes y Especificaciones Baacutesicas para Construccioacuten de los

Estudios Teacutecnicos y Disentildeosrdquo entregados al contratista producto del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 en lo referente al numeral 15 ldquoObligaciones del

constructorrdquo el cual sentildeala que

ldquo(hellip) Seraacute obligacioacuten primordial de EL CONSTRUCTOR ejecutar la obra estrictamente de acuerdo con los planos estudios y especificaciones (hellip) Suministrar en el lugar de la obra los materiales necesarios de la mejor calidad y a los cuales se refieren esas especificaciones y los planos adjuntosrdquo

INFORME PRELIMINAR

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Con lo anterior se transgrede igualmente lo estipulado en la Resolucioacuten 783 de 2018 del IDRD relacionado con el manual de contratacioacuten de la entidad en su numeral 135 ldquoPrincipio de Economiacuteardquo el cual establece

ldquoEste principio tiene como finalidad asegurar la eficiencia de la Administracioacuten en la actividad contractual traducida en lograr los maacuteximos resultados utilizando el menor tiempo y la menor cantidad de recursos con los menores costos para el presupuesto estatal (hellip) Los responsables de los procesos contractuales en todas sus etapas deberaacuten verificar y justificar los precios de los bienes o servicios objeto del futuro contrato la disponibilidad presupuestal requerida para cada proyectordquo

De la misma resolucioacuten lo estipulado en el numeral 7 numeral 7532 ldquoObligaciones teacutecnicas del supervisorrdquo el cual estipula ldquoVelar por el cumplimiento de las

normas teacutecnicas especificaciones procedimientos caacutelculos e instrucciones impartidas para la construccioacuten yo fabricacioacuten de bienes (hellip)rdquo

De igual manera se transgrede lo establecido en el numeral1 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 asiacute como lo establecido en el literal e) del artiacuteculo 12 de la Ley 87 de 1993

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal La entidad responde lo siguiente

ldquoRespecto a esta observacioacuten es necesario sentildealar que las especificaciones de

la Cubierta del CEFE la dotacioacuten de los Gimnasios y otros se trata de ITEMS NO

PREVISTOS razoacuten por la cual es necesario celebrar un contrato adicional (hellip) Asiacute las cosas no se trata de mayores cantidades a las inicialmente previstas sino nuevos iacutetems que no estaban contemplados en el contrato inicial Esto se formalizo como lo ordena la normatividad en los artiacuteculos 40 y 41 de Ley 80 de 1993 mediante un contrato adicional que recoge el nuevo acuerdo entre las

partes (hellip) Basados en los Anaacutelisis de precios unitarios contractual y no previsto respectivamente se evidencia que la diferencia entre un costo directo y otro es equivalente a ciento cuarenta y seis ($14600) sustentado en el cambio de

insumo de materiales (hellip) ldquoTeniendo en cuenta las clasificaciones de las tablas anteriores y que la estructura metaacutelica del proyecto el tunal se encuentra parte en un ambiente exterior con una alta exposicioacuten a la contaminacioacuten de la zona por el alto traacutefico vehicular y la zona industrial donde se ubica y otra parte dentro de un ambiente interior pero como cubierta de piscinas donde se presentara una condensacioacuten

alta podemos clasificarla dentro de la categoriacutea C-4 altardquo (hellip)

INFORME PRELIMINAR

122


PBX 3358888

De acuerdo con lo anterior podemos esclarecer que los mayores valores cancelados en Estructura Metaacutelica en el proyecto NO corresponden a un dantildeo al Erario Distrital debido a que los cambios y ajustes corresponden a mejoras funcionales y operativas de dichas especificaciones lo cual fue resultado de un debido proceso de revisioacuten y aprobacioacuten de la interventoriacutea y posterior anaacutelisis y aprobacioacuten de la entidad teniendo en cuenta las necesidades del proyecto Por lo tanto la Entidad no pago las actividades ya referidas a un precio superior a lo establecido en los estudios teacutecnicos y disentildeos elaborados puesto que las modificaciones obedecieron a la necesidad de una mejora de las caracteriacutesticas y especificaciones contractuales producto de un anaacutelisis de las necesidades del proyecto en aras de garantizar la estabilidad de las obras optando por reemplazar el acabado de la estructura en pintura intumescente 19m2mils por un recubrimiento en imprimante epoacutexico y esmalte de uretano como acabado final de los materiales de la Estructura Metaacutelica seguacuten las condiciones ambientales en el sitio De lo anterior se concluye que el NP de la pintura intumescente de la cubierta estaacute debidamente sustentado tanto juriacutedica como teacutecnicamente en el Modificatorio No 1 el cual surtioacute el traacutemite legal establecido (hellip)

B Estructura metaacutelica ndash perfiles laacuteminas aacutengulos

Las modificaciones a la cubierta respecto a los perfiles laminas y aacutengulos como se dijo en la respuesta al numeral 3134 tuvieron fundamento en la matriz de riesgos del contrato que establece en el riesgo No 15 de Tipo Operacional cuya

DESCRIPCION contempla la ldquoDificultad en la consecucioacuten de cualquier tipo de

material para la ejecucioacuten de la obra por obsolescencia desabastecimiento alzas significativas en los precios o cualquier otra causa ajena a las partes que

impida la obtencioacuten del mismordquo que tiene como CONSECUENCIA ldquoRetrasos en

el desarrollo del contratordquo y como TRATAMIENTO sentildeala que ldquoEl contratista

realizara propuesta con la respectiva justificacioacuten teacutecnica de otro elemento que permita la homologacioacuten del material el cual deberaacute estar dentro del rango de los precios del anaacutelisis de costos realizado para la estructuracioacuten del contrato La propuesta y sus especificaciones teacutecnicas seraacute revisada y avalada por i) El interventor ii) La Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones y iii) El Aacuterea del Costos del IDRD

(hellip) asiacute mismo el concepto menciona los tiempos de entrega de los insumos que oscilan entre 35 y 4 meses sin contar con el tiempo de su produccioacuten en taller en caso de no estar fabricados maacutes los tiempos de traslado desde puerto a la obra que oscila entre 3 y 4 semanas esto evidencia y sustenta el desabastecimiento de los insumos establecidos para la cubierta riesgo contemplado en la matriz de riesgos del contrato Como se observa claramente se encuentra la necesidad y el sustento teacutecnico y juriacutedico para la homologacioacuten solicitada por el especialista en estructuras del constructor

INFORME PRELIMINAR

123


PBX 3358888

Se debe mencionar que si bien el constructor en su solicitud no manifestoacute expliacutecitamente el ldquodesabastecimiento de materialesrdquo o no utilizoacute las palabras sentildealadas taxativamente en el riesgo 15 si se deduce con claridad que al manifestar ldquo(hellip) ciertas referencias de laacuteminas y aacutengulos que a la fecha no estaacuten disponibles para entrega inmediata en el mercado colombiano en las cantidades que se requiererdquo permiten establecer que habiacutea desabastecimiento Igualmente como se observa en la descripcioacuten del riesgo este contempla adicionalmente ldquo(hellip) o cualquier otra causa ajena a las partes que impida la obtencioacuten del mismordquo como sucede y sustenta el contratista Por lo anterior el tratamiento que sentildeala la matriz de riesgo para la situacioacuten presentada es ldquoEl contratista realizaraacute propuesta con la respectiva justificacioacuten teacutecnica de otro elemento que permita la homologacioacuten del material el cual deberaacute estar dentro del rango de los precios del anaacutelisis de costos realizado para la estructuracioacuten del contrato La propuesta y sus especificaciones teacutecnicas seraacute revisada y avalada por i) El interventor ii) La Subdireccioacuten Teacutecnica de

Construcciones y iii) El Aacuterea del Costos del IDRDrdquo Tratamiento que fue

aplicado a cabalidad y que sustenta la homologacioacuten realizada

Adicionalmente el NP de los perfiles laminas aacutengulos de la estructura metaacutelica estaacuten debidamente sustentado tanto juriacutedica como teacutecnicamente en el Modificatorio No 1 el cual surtioacute el traacutemite legal establecido con el respectivo

soporte del NP (hellip)rdquo

C Dotacioacuten Gimnasio ldquoUna vez revisadas las especificaciones teacutecnicas de los equipos presupuestados contractualmente se establecioacute por parte del contratista y la interventoriacutea que estos correspondiacutean a equipos de gama media Notificado esto a la entidad esta determina la necesidad de contar en dichos espacios con equipos de gama alta debido a que estos escenarios ldquoCentro de Felicidadrdquo tendriacutean un flujo de ocupacioacuten alto y de uso continuo Por lo anterior el contratista y la interventoriacutea realizaron un estudio en donde se analizaron las propuestas de los diferentes proveedores es asiacute que tomando como base la experiencia del IDRD en el funcionamiento de dichos espacios se consolido una propuesta de equipos con caracteriacutesticas como mayor tecnologiacutea comodidad garantiacutea durabilidad proteccioacuten para la salud humana y mayor rendimiento al momento de la utilizacioacuten por parte de los usuarios (hellip) Asiacute las cosas se reitera que la contratacioacuten y suministro de los elementos dotacionales que hacen parte del Gimnasio obedece a la directriz de la Entidad justificada en la comunicacioacuten con Radicado No 20194200679993 basada en la necesidad de garantizar para los tres Centros de Felicidad que se encontraban en construccioacuten una dotacioacuten de alta gama con mayor tecnologiacutea comodidad garantiacutea durabilidad

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proteccioacuten para la salud humana y mayor rendimiento al momento de la utilizacioacuten por parte de los usuarios teniendo en cuenta la alta demanda al ser un equipamiento proyectado para uso puacuteblico Es asiacute que el NP de la dotacioacuten de Gimnasios para el CEFE estan debidamente sustentados tanto juriacutedica como teacutecnicamente en el Modificatorio No 1 el cual surtioacute el traacutemite legal establecido con el respectivo soporte del NP (hellip) D DEMAS ACTIVIDADES ADICIONALES Por otro lado atendiendo las observaciones relacionadas con el cuadro No 32 aclaramos lo siguiente (hellip) En este caso reiteramos lo dicho en el punto anterior en el contexto que la entidad estatal pago lo pactado en el modificatorio contractual y recibioacute las obras convenidas a entera satisfaccioacuten por lo que no puede hablarse de detrimento patrimonial Los nuevos iacutetems eran necesarios para entregar a la comunidad un escenario de mejores condiciones como fue lo dispuesto por la misma entidad estatal contratante (hellip) De acuerdo con las anteriores consideraciones de manera respetuosa solicitamos no configurar esta observacioacuten administrativa con incidencia

disciplinaria y fiscal como hallazgo en el informe final de auditoriardquo

Una vez evaluada la respuesta del IDRD se debe sentildealar Sentildeala la entidad que la firma POLYUPROTEC SA especialista en estructuras manifestoacute que la estructura de cubierta del CDRC TUNAL en su disentildeo original contempla algunos perfiles HEA y ciertas referencias de laacuteminas y aacutengulos que no se encontraban a esa fecha disponibles para entrega inmediata en el mercado asiacute como la misma manera informa que siacute se podriacutea obtener el mismo en tiempos que oscilaban entre 35 y 4 meses sin contar con el tiempo de su produccioacuten en taller en caso de no estar fabricados maacutes los tiempos de traslado desde puerto a la obra que oscila entre 3 y 4 semanas sentenciando finalmente el IDRD que este hecho evidenciaba el desabastecimiento de los insumos establecidos para la cubierta riesgo contemplado en la matriz de riesgos del contrato pero olvida la entidad que con las anteriores afirmaciones sobre los tiempos de entrega del material referido y su disposicioacuten para la obra en ninguacuten momento se le estaacute informando al contratista de obra y a la entidad sobre su imposible consecucioacuten sino por el contrario y lo reitera el IDRD en su respuesta se le informa sobre tiempos de entrega en un periodo de entre 35 a 4 meses para la obra maacutes 1 mes de armado de la misma manera no menciona la entidad que la actividad de montaje de estructura de cubierta no es de las primeras actividades a realizar dentro de la programacioacuten general de la obra es decir no se instalaba en el diacutea 1 de ejecucioacuten del contrato de obra sino por el contrario es de las actividades

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finales a realizar dentro del programa general de construccioacuten de la estructura del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunal previa realizacioacuten o ejecucioacuten de las actividades preliminares programadas asiacute como la ejecucioacuten de la cimentacioacuten y de la estructura en concreto de dicho Centro entre otras actividades lo que deja de manifiesto que no representaban ninguacuten obstaacuteculo para su adquisicioacuten como estaba contratado desde el principio y obligado en el contrato por ellos suscrito pues como se concluye habiacutean muacuteltiples actividades de obra que se debiacutean realizar previamente al montaje de la estructura de cubierta citada por lo que esta justificacioacuten entregada por el IDRD en su respuesta no tiene ninguacuten asidero

Graacutefico No 4 Programa General de Obra de la Licitacioacuten Puacuteblica No Idrd-Stc-Lp-019-2018

CDRC Parque Metropolitano El Tunal

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Fuente Programa general de obra del CDRC del Parque El Tunal- IDRD

De otra parte en el hipoteacutetico evento en que el desabastecimiento aludido hubiese ocurrido el IDRD ignora en su respuesta que en la matriz de riesgo por

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ellos convenida con el contratista favorecido en la adjudicacioacuten se establece de manera inequiacutevoca que ldquoEl contratista realizaraacute propuesta con la respectiva justificacioacuten teacutecnica de otro elemento que permita la homologacioacuten del material el cual deberaacute estar dentro del rango de los precios del anaacutelisis de costos realizado para la estructuracioacuten del contratordquo (negrilla fuera de texto) situacioacuten que claramente tampoco se acatoacute y que este ente de control evidencia en el presente hallazgo con el pago realizado por la entidad en una mayor cuantiacutea a la contratada por $598872929 en la construccioacuten de dicha cubierta al efectuar este cambio de material de forma irregular En conclusioacuten sobre el cambio de material de la estructura de cubierta y el aumento del valor contractual de esta actividad en el proceso de homologacioacuten de un nuevo material a implementar la entidad no aporta nueva evidencia sobre el desabastecimiento del material contratado que permita establecer de manera clara y contundente que este elemento de la obra no se encontraba disponible en el mercado nacional e internacional para el momento de la ejecucioacuten contractual por lo que no se desvirtuacutea lo relacionado con este tema y obedece a un actuar que entre otros aspectos viola los principios de planeacioacuten y eficiencia de manera clara en el desarrollo de dicha obra Sobre el cambio de elementos de varias actividades o iacutetems contratados y el cambio de los elementos del gimnasio ya se refirioacute este ente de control a lo establecido en nuestra jurisprudencia y normatividad aplicable en la contratacioacuten estatal que no solo basta con el mero acuerdo de voluntades de las partes contratantes para efectuar dichas modificaciones sino que debe mediar una causa real y cierta autorizada en la ley sustentada y probada y acorde con los fines estatales como causales de las eventuales proacuterrogas y adiciones que se vayan a aprobar de la misma forma se sentildeala en la jurisprudencia referida en la contratacioacuten estatal para efectuar las respectivas modificaciones que surjan con estas y su aprobacioacuten debe primar el evitarse que ocurra la paralizacioacuten o la afectacioacuten grave del servicio puacuteblico que va a satisfacer con dicho contrato situacioacuten que no se vislumbra yo justifica en la respuesta entregada por la entidad como causa que haya motivado la actuacioacuten de la entidad contratista e interventor en la aprobacioacuten de dicha modificacioacuten en los puntos sentildealados Se debe informar que se modifica o ajusta el valor del detrimento patrimonial por cuanto las siguientes actividades no se encontraban contratadas por la entidad inicialmente y su valor se descuenta del detrimento informado preliminarmente al aceptar la justificacioacuten presentada en la respuesta de la entidad cuya sumatoria equivale al valor de $ 26174224 los iacutetems aceptados en la respuesta son los siguientes NPSE-4 NPSE-6 NPSE-7 NPSE-8 NP-ID-14 y NP-ID-15 siendo el nuevo valor para dichas actividades el siguiente

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Cuadro No 35

Valor del detrimento Contrato de Obra No 3785 de 2018 ndash Ajustado

Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR

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AJUSTE LUEGO DE RESPUESTA ITEMS

VALOR DIFERENCIA

Subtotal 592846746 20942730 571904016

AIU 2498 148093117 5231494 142861623

Total detrimento obras 740939863 26174224 714765639 Fuente cuadro elaborado por el ente de control

Cuadro No 36

Mayores valores pagados en el contrato de obra No 3785 de 2018-Ajustado Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR

Total ajustado obras con AIU 2498 detrimento 714765639

Subtotal dotacioacuten detrimento 427475085

Total mayor valor pagado 1142240724

Fuente cuadro elaborado por el ente de control

Cuadro No 37 Mayores valores pagados en el contrato de obra No 3785 de 2018 -Ajustado

Cifras en pesos

CONCEPTO DIFERENCIA



Valor total ajustado detrimento contrato de obra No 3785 de 2018

1741113653


Por lo anterior se modifica o ajusta el valor detrimento patrimonial informado inicialmente y su cuantiacutea se establece en $1741113653 por lo cual se ratifica como hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria en la cuantiacutea sentildealada esto por el cambio de especificacioacuten teacutecnica de algunos iacutetems de obra del Contrato de Obra No 3785 de 2018 en la construccioacuten del CDRC del Parque Metropolitano El Tunal sin sustento teacutecnico yo legal que permitiera a la entidad tomar la decisioacuten de ejecutar tales actividades a un precio superior a lo establecido en los estudios teacutecnicos y disentildeos elaborados y que habiacutean sido recibidos recientemente a satisfaccioacuten por la misma base de los precios establecidos en la oferta econoacutemica presentada 3136 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten administrativa con

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presunta incidencia fiscal y disciplinaria en cuantiacutea de $369448769 por no encontrar justificado el pago de algunos iacutetems contractuales e iacutetems no previstos en desarrollo del Contrato de Obra No 3785 de 2018 relacionados con el sistema de audio y sistema de extincioacuten de incendios del CDRC del Parque El Tunal ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta de la entidad y una vez revisados los documentos soporte entregados por la misma se evidencia que los mismos soportan la ejecucioacuten de los iacutetems que no se habiacutean podido verificar en la documentacioacuten aportada en el desarrollo de la auditoriacutea documentos que incluyen los ldquoAnaacutelisis de Precios Unitarios- APUacutesrdquo de las actividades cuestionadas de los iacutetems NPVD- 8 y NPVD- 9 y la aclaracioacuten de menor cantidad de elementos faltantes de los NPacutes Nos 288 291 y NP-RCI-09 (rociadores y escudos) por lo tanto la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria en cuantiacutea de $369448769 por no encontrar justificado el pago de algunos iacutetems contractuales e iacutetems no previstos en desarrollo del Contrato de Obra No 3785 de 2018 relacionados con el sistema de audio y sistema de extincioacuten de incendios del CDRC del Parque El Tunalrdquo se desvirtuacutea y se retira del cuadro de hallazgos 3137 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por inconsistencias observadas en los estudios teacutecnicos y disentildeos desarrollados mediante el Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017 y el Contrato de Interventoriacutea No 2976 de 2017 elaborados para la construccioacuten del CDRC del Parque Metropolitano El Tunal y relacionadas con actividades que no quedaron contempladas en el presupuesto final de consultoriacutea pero si registradas en los planos realizados mediante el contrato de consultoriacutea referido Si bien es cierto este ente de control establecioacute presunta observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal por el cambio posiblemente no justificado de iacutetems o actividades de obra del presupuesto original de las obras del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque El Tunal tambieacuten se debe mencionar que los estudios teacutecnicos y disentildeos presentaron deficiencias en cuanto no contemplaron la totalidad de actividades requeridas que si encontraban registradas en los planos de disentildeo entregados como producto del Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017 pero que irregularmente no se encontraban

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contenidas en el presupuesto definitivo de obra lo que conllevoacute a que este no reflejara en los requerimientos reales para la ejecucioacuten de las obras (excluidos los iacutetems citados en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referido inicialmente) como se expone a continuacioacuten

En primer lugar se debe recordar que los estudios teacutecnicos y disentildeos fueron realizados por el contratista FP Oficina de Arquitectura SAS mediante le contrato IDRD-CTO-2960-2017 y conforme al informe final de interventoriacutea de los mismos (Contrato de Consultoriacutea No 2976 de 2017) los productos entregados fueron los siguientes

Imagen No 4 Productos de los estudios teacutecnicos contrato de consultoriacutea no 2960 de 2017

Fuente informe final de interventoriacutea - contrato de consultoriacutea No 2976 de 2017

Revisada la documentacioacuten del Contrato de Obra No 3785 de 2017 se observa que a este se le realizaron modificaciones entre otros factores al componente

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presupuestal por no considerar la totalidad de los elementos y actividades de obra necesarios para la ejecucioacuten de la obra Adicioacuten solicitada y aprobada al Contrato de Obra No 3785 de 2018 El Consorcio Capital en comunicado a la interventoriacutea de obra Consorcio Parques Recreativos el 24 de septiembre de 2019 con radicado No 20192100345762 dando alcance a las solicitudes de adicioacuten en valor Nos1 y 2 realizadas previamente como complementacioacuten y en la cual se consolida los argumentos requeridos conforme a lo observado del anaacutelisis de los documentos teacutecnicos entregados para el proceso de construccioacuten En dicho documento se solicita por parte del contratista a la interventoriacutea lo siguiente

ldquoDe acuerdo con las diferentes solicitudes con respecto al modificatorio No 1 Consorcio CAPITAL da alcance al oficio del asunto en cuanto al tema de la adicioacuten No 1 y adicioacuten No2 se refiere por lo tanto se permite presentar la ampliacioacuten a justificacioacuten de la adicioacuten presupuestal No1 del contrato de la referencia de acuerdo con la trazabilidad de la ejecucioacuten y seguimiento presupuestal del mismo Por lo anterior y dadas las diferentes comunicaciones presentadas por el Consorcio Capital ante la interventoriacutea reitera la necesidad de continuar el proceso de la formalizacioacuten de Adicioacuten teniendo en cuenta las actividades denominadas ldquoNO Previstasrdquo las cuales de acuerdo con los Estudios Previos en su numeral 3213 ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS DETALLADOS DE LAS ACTIVIDADES A DESARROLLAR menciona lo siguiente ldquo8hellip) Son iacutetems o actividades no previstas aquellas obras o equipos que no fueron pactadas en el inicio del contrato por ser imposibles de prever contemplar o cuantificar antes del inicio del mismo Sin embargo son actividades necesarias para el cumplimiento del objeto contractual por su conveniencia y oportunidad teacutecnica (hellip)rdquo

Sentildeala el contratista que de ahiacute se genera la necesidad de suscribir una adicioacuten presupuestal compuesta por dos etapas la primera relacionada con el procedimiento de ejecucioacuten de la obra y la segunda relacionada con las modificaciones aplicadas a los disentildeos contractuales ya sea por optimizacioacuten requerimientos teacutecnicos y la necesidad de garantizar la funcionalidad del proyecto y una correcta operacioacuten posterior Sentildeala igualmente el contratista Consorcio Capital que el numeral 3313 AUTORIZACIOacuteN DE MODIFICACIONES de los Estudios Previos establece

ldquoToda modificacioacuten del proyecto durante su ejecucioacuten que altere la localizacioacuten las cantidades de obra consignadas en relacioacuten de cantidades y precios deberaacute

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constar por escrito en un acta(sic) suscrita por el interventor y el contratista con el visto bueno del IDRD siempre y cuando no incremente el valor yo el plazo de entrega se requeriraacute de la suscripcioacuten de una adicioacuten yo proacuterroga siempre y cuando esta se encuentre debidamente justificada y avalada por la interventoriacutea (hellip)rdquo

Sentildeala de la misma forma que las actividades de obras consideradas como ldquoNo Previstasrdquo fueron revisadas y avaladas por la interventoriacutea y el Aacuterea de Costos del IDRD considerando entre otros aspectos el seguimiento del instructivo entregado por la entidad para la revisioacuten de iacutetems no previstos las actividades de mayores y menores cantidades de obra conforme a las revisiones realizadas a los disentildeos de la consultoriacutea y teniendo en cuenta el alcance del objeto contractual La adicioacuten presupuestal preliminarmente solicitada cuya cuantiacutea ascendiacutea a $8499966333 fue planteada en dos momentos con la siguiente argumentacioacuten Solicitud adicioacuten No 1- Valor de los recursos por $4623740822

1 Se componiacutea derdquo Obras civiles y complementariasrdquo Sentildeala el contratista que una vez revisados los documentos teacutecnicos y planos de consultoriacutea se evidenciaron requerimientos para algunas actividades que se encuentran dentro de los disentildeos contractuales pero no se encuentran dentro del presupuesto contractual asiacute mismo existen actividades que por ejecucioacuten de obra y considerando los conceptos de los diferentes especialistas ldquoaparecenrdquo actividades no previstas necesarias para cumplir con el alcance contractual del proyecto entre estas actividades sentildeala se encontraron algunas como cimentacioacuten en concreto cicloacutepeo otras actividades de estructuras en concreto mortero de nivelacioacuten con grouting anclajes de fijacioacuten de mamposteriacutea remates de bocapuertas y franjas en granito fundido pulido carpinteriacutea metaacutelica de menor envergadura y actividades exteriores en general

2 Estructura metaacutelica Para la estructura metaacutelica de cubierta sentildeala que es necesario considerar dos aspectos indispensables el primero relacionado con la influencia del ambiente a la cual va a estar sometida y el segundo relacionado con el acabado final consideraciones importantes para su operacioacuten y mantenimiento Esta actividad no compartida por el ente control y explicada en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referida anteriormente

3 Sistema de redes hidrosanitarias y de gas

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En la solicitud se refiere el contratista a que de este capiacutetulo solo estaban presupuestadas las redes internas sin considerar la consultoriacutea en el presupuesto las redes de desaguumles ademaacutes de las correspondientes a gas externos e interno que se encontraban en los disentildeos Ademaacutes de no considerar en el presupuesto las redes de suministro y extincioacuten de incendio

4 Sistema de redes eleacutectricas

El proyecto contaba al inicio de la construccioacuten de las instalaciones eleacutectricas con una versioacuten planimeacutetrica y presupuestal de 2018 evidenciando la falta de planos Serie 1 y Serie 3 para tratar aspectos teacutecnicos de los sistemas de distribucioacuten de baja tensioacuten iluminacioacuten y control de iluminacioacuten Ante esto el contratista recibe de la entidad planos de conexioacuten y subestacioacuten eleacutectrica siendo esta uacuteltima versioacuten de planos diferente en especificaciones respecto de las cantidades en los equipos principales como transformador de potencia celdas de media tensioacuten tableros de distribucioacuten y acometidas eleacutectricas a tableros de baja tensioacuten Por lo anterior para solucionar estas inconsistencias de la revisioacuten preliminar se presentaron disentildeos en cambio de especificacioacuten en los sistemas de distribucioacuten en baja tensioacuten (mediante blindobarras) iluminacioacuten y control de iluminacioacuten seguacuten informa el contratista manteniendo los presupuestos de construccioacuten con los rubros (se entenderiacutea que en los teacuterminos contractuales o pactados) De la misma forma elementos no incluidos en el presupuesto maacutes si en los disentildeos y planos iniciales como son planta eleacutectrica de suplencia tuberiacuteas para redes externas y las actividades necesarias para lo conexioacuten definitiva 5 Sistema de voz y datos Sentildeala el Consorcio Capital que revisado el presupuesto y el disentildeo de forma simultaacutenea se evidencioacute que los sistemas activos no se encuentran dentro de las actividades contractuales por lo cual se requirieron los equipos no contemplados para garantizar el funcionamiento de todo el sistema de cableado estructurado En este punto el ente de control no comparte la inclusioacuten de dos iacutetems considerados como No previstos y que fueron expuestos en la observacioacuten con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referida anteriormente 6 Sistema de seguridad electroacutenica

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Se encontraron diferencias entre los documentos tales como especificaciones teacutecnicas los planos de disentildeos y el presupuesto La forma mediante el cual el sistema de seguridad electroacutenica deberiacutea funcionar de forma operativa lo que genera diferentes actividades no previstas en el capiacutetulo las cuales permiten que los elementos contractuales funcionen de manera ldquocorrectardquo ldquoseguacuten lo expresado por la consultoriacuteardquo y dadas las especificaciones teacutecnicas del proyecto De otra parte manifiestan que se evidencioacute que los equipos especificados en algunos de los iacutetems contractuales ya no son fabricados en la actualidad razoacuten por la cual no se consiguen en el mercado por lo que sentildealan realizaron la correspondiente homologacioacuten por los equipos de las mismas caracteriacutesticas que cumplan con lo especificado 7 Fachada vertical zona superior Conforme al disentildeo original del proyecto las fachadas en la parte superior contra cubierta es decir el recubrimiento de la estructura metaacutelica se presentoacute con teja trapezoidal en policarbonato ldquosolucioacuten que no funciona con temas bioclimaacuteticos y su estabilidadrdquo Sentildeala el contratista que se planteoacute la fachada tipo alveolo fabricadas en policarbonato con alta resistencia al impacto dada la fuerza eoacutelica y proteccioacuten UV No se comparte por este ente de control su inclusioacuten como no previsto explicado siendo incluido en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referida anteriormente 8 Piscinas Revisados los disentildeos por parte del contratista este sentildeala que con las nuevas tecnologiacuteas del mercado para estos sistemas de piscinas se encuentra la necesidad de cambiar los enchapes propuestos en la misma por un acabado de membrana que garantiza la estabilidad y estanqueidad de las pisicnas evitando posibles reparaciones futuras No se comparte por este ente de control su inclusioacuten como no previsto explicado anteriormente siendo incluido en la observacioacuten con presunta incidencia fiscal y disciplinaria previamente No obstante lo dicho anteriormente se considera como irregularidad en la definicioacuten del presupuesto de consultoriacutea la no inclusioacuten de otros elementos requeridos para el funcionamiento de los equipos del sistema hidraacuteulico de la zona de piscina recreativa y la zona de piscina oliacutempica a la cual refiere la

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solicitud en el sentido que dichos elementos permiten la operacioacuten y seguridad de los equipos de los sistemas ya que son de proteccioacuten y control durante la manipulacioacuten y funcionamiento 9 Sistema de ventilacioacuten mecaacutenica De igual manera encuentra el contratista otra inconsistencia entre los disentildeos y el presupuesto de la obra en lo que se refiere a los ductos de ventilacioacuten y el de extraccioacuten del aacuterea de las piscinas en el disentildeo original los ductos con diaacutemetro de 78rdquo no se encontraban contabilizados en el presupuesto como tampoco era viable su instalacioacuten por cuanto la el espacio de la estructura metaacutelica no era el suficiente para su instalacioacuten (para el ducto de este tamantildeo ndash 78rdquo) por lo que se requirioacute redisentildear un nuevo ducto de 60rdquo que permitiera su instalacioacuten a traveacutes de la estructura metaacutelica De igual manera las unidades de enfriamiento tipo fan coil oculto del aacuterea del auditorio no contaban con bomba de condensado por lo que se afirmaba que el drenaje debiacutea ser instalado por debajo del equipo para trabajar por gravedad pero dada la ubicacioacuten de los cielorrasos la bomba de condensado permitiacutea la ubicacioacuten del drenaje por encima del equipo De la misma forma el disentildeo de consultoriacutea original presentaba dos ventiladores de 40000 CMF y 38000 CFM que con el cambio de ducteriacutea del aacuterea de piscinas se observoacute la necesidad de cambiar dichos ventiladores por 4 maacutequinas cuya sumatoria diera la capacidad del disentildeo original Solicitud adicioacuten No 2 - Valor de los recursos $3876225511 complementarios a la anterior solicitud Adicionalmente a la solicitud de actividades no consideradas en el presupuesto de obra pero si en disentildeos ya referidas se encuentran las siguientes como objeto de una segunda solicitud realizada por el contratista de obra asiacute 1 Obras civiles y complementarias Una vez revisados planos de consultoriacutea y el tema de taludes en el proyecto sentildeala el contratista se vieron obligados a cambiar los muros de contencioacuten de mamposteriacutea a muros de contencioacuten en concreto reforzado motivo por el cual se generaron mayores cantidades de obra en muros de concreto acero de refuerzo impermeabilizacioacuten cimentacioacuten entre otros iacutetems requeridos para dar cumplimiento a lo avalado por los ingenieros de disentildeo estructural y para dar ldquocabalrdquo cumplimiento al objeto contractual

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2 Cubierta

Refiere el contratista que en varios comiteacutes de obra se revisa la necesidad del cerramiento lateral en la cubierta en el periacutemetro del proyecto ya que las especificaciones originales del proyecto no cumpliriacutean la necesidad del proyecto en cuanto a exigencias requeridas del material y condiciones bioclimaacuteticas por lo cual se presenta la actividad no prevista en teja de policarbonato alveolar que cumpla con las exigencias y necesidades de su ubicacioacuten No se comparte por este ente de control su inclusioacuten como no previsto explicado siendo incluido en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referida anteriormente 3 Redes eleacutectricas

Se planteoacute la instalacioacuten de una planta eleacutectrica que supla las necesidades del disentildeo eleacutectrico (se entiende como una carencia en el disentildeo referido) y las exigencias de la entidad de servicio puacuteblico de energiacutea bajo la norma por lo cual se incluye dentro de actividades no previstas 4 Cielorrasos

Menciona el contratista que se deben incluir los cielorrasos dentro la consultoriacutea que tampoco se incluyeron dentro del presupuesto como el planteado en el edificio 3 piso 3 y las mayores cantidades de cielorrasos contractuales como son los vaciacuteos de cubierta y zonas de pasarelas Todo lo referido arroja un subtotal de $849996633 en la adicioacuten requerida concluyendo el contratista en comunicacioacuten del 24 de septiembre de 2019 que con ellas se dariacutea ldquocumplimiento de todos los requisitos teacutecnicos y de funcionalidad que se

requieren para ejecutar a cabalidad el proyectordquo cosa que no sucedioacute por cuanto posteriormente (un mes despueacutes de las anteriores ya referidas) se hace otra nueva solicitud de adicioacuten como se muestra a continuacioacuten Sin embargo en solicitud de adicioacuten No 3 complementaria a las adiciones presupuestales ya referidas se argumenta la necesidad de la inclusioacuten de iacutetems de suministro de dotacioacuten de mobiliario por valor de $593591048537 de los cuales este organismo de control ya mencionoacute algunos de sus componentes relacionado especiacuteficamente con el aacuterea de gimnasio no son considerados como justificados teacutecnica y juriacutedicamente su cambio o sustitucioacuten a unos mayores

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valores hecho que se informa en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria referida anteriormente Todo lo anterior se consolidoacute en la aprobacioacuten en el mes de noviembre de 2018 de la modificacioacuten contractual No 1 realizada al Contrato de Obra No 3785 del mismo antildeo mediante la cual se realizoacute una adicioacuten presupuestal de $14492717740 la cual arrojoacute un nuevo valor del contrato de $85858937325 Las carencias evidenciadas en el Presupuesto elaborado mediante el Contrato de Consultoriacutea No 2960 de 2017 son presuntamente consecuencia de la inadecuada gestioacuten del IDRD al recibo del mismo y un inadecuado seguimiento por parte de la interventoriacutea ejercida con el Contrato de Consultoriacutea No 2976 de 2017 en la elaboracioacuten de dicho producto asiacute como una inadecuada gestioacuten de la supervisioacuten de la entidad contratante lo que conllevoacute a que las actividades de obra previamente referidas no se incluyeran en el presupuesto como debioacute haber sido y que posteriormente se tuviesen que adicionar recursos al no concordar en su totalidad las actividades presupuestadas con los planos elaborados para el proyecto

Visto lo anterior se considera como un hecho irregular el que el IDRD efectuara el recibo a satisfaccioacuten de los estudios teacutecnicos y disentildeos para el CDRC del Parque El Tunal sin ser estos concordantes especiacuteficamente en el componente presupuestal con los planos de disentildeo entregados al inicio de la ejecucioacuten contractual y que ocasionaron la adicioacuten de iacutetems de obra que debieron ser considerados desde la elaboracioacuten misma de estos productos y que no permitieron el adecuado desarrollo de las obras del CDRC del Parque El Tunal salvo los iacutetems mencionados por este organismo de control ya referidos en la observacioacuten administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria Estas irregularidades contravienen la siguiente normatividad

Se transgrede lo establecido en el concurso de meacuteritos No IDRD-STC-CARQ-0005-2017 especiacuteficamente lo determinado en el documento Anexo 19 A ldquoAlcance de los estudios teacutecnicosrdquo en su numeral 4 ldquoPresupuesto de obra y

Especificaciones Teacutecnicas de construccioacutenrdquo literal a ldquoPresupuesto de obrardquo el cual determinaba lo siguiente

ldquoEl consultor deberaacute presentar en su conjunto el caacutelculo de todos los costos de obra de acuerdo con los sistemas de construccioacuten materiales a utilizar con la indicacioacuten de todos los iacutetems o actividades de obra sus unidades de medida cantidades de obra precios unitarios valor total del proyecto a precios actualizados y anexos de memorias de caacutelculo anexando los anaacutelisis unitarios de cada iacutetem en los que se indique cantidades y costos de los materiales transportes desperdicios rendimientos costos de mano de obra y toda clase

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de incidencias que afecten el valor del precio unitario analizado(hellip)rdquo


De igual manera en el Anexo 19 A Adenda del mismo proceso se establecioacute lo siguiente

ldquo31 ESTUDIOS A CONTRATAR (hellip) h Presupuesto general y detallado anaacutelisis de precios unitarios y cantidades de obra por capiacutetulos programacioacuten de obra especificaciones generales y particulares especificaciones teacutecnicas de construccioacuten y de acabadosrdquo

De la misma forma se considera que no se cumple con lo establecido en el ldquoConcurso Puacuteblico de Anteproyecto Arquitectoacutenico para el Disentildeo del Centro Deportivo

Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El Tunalrdquo especiacuteficamente en el numeral 94 ldquoEtapas del proyectordquo el cual referiacutea lo siguiente

ldquoEtapa de Ejecucioacuten El consultor deberaacute (hellip) El consultor deberaacute realizar las acciones necesarias para asegurar que cada uno de los entregables que componen los diferentes estudios y disentildeos cumplen los requisitos legales reglamentarios normativos y que los mismos sean adecuados para el uso previsto aseguran su funcionalidad y se han desarrollado de acuerdo a lo previstordquo

De otra parte se considera que se contraviene lo establecido en el Paraacutegrafo 1 del artiacuteculo 84 ldquoFacultades y deberes de los supervisores y los interventoresrdquo de la Ley 1474 de 2011

ldquoParaacutegrafo 1deg El numeral 34 del artiacuteculo 48 de la Ley 734 de 2002 quedaraacute asiacute

No exigir el supervisor o el interventor la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal o en su defecto los exigidos por las normas teacutecnicas obligatorias o certificar como recibida a satisfaccioacuten obra que no ha sido ejecutada a cabalidad (hellip)rdquo

De la misma manera se incumple lo estipulado en la Resolucioacuten No 783 de 2018 del IDRD relacionada con el manual de contratacioacuten de la entidad en los siguientes aspectos

ldquo7532 Obligaciones teacutecnicas del supervisor

1 Verificar que las especificaciones y condiciones particulares de los bienes obras o servicios contratados correspondan a las solicitadas y definidas en los pliegos de condiciones y aceptadas en el contrato

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2 Objetar las calidades (sic) tales bienes obras o servicios que no reuacutenan los estaacutendares sentildealados en el contrato la oferta y los pliegos de condiciones

3 Exigir la buena calidad y correcto funcionamiento de los bienes y servicios que sean contratados y abstenerse de dar el respectivo cumplido si estos no corresponden a las calidades cantidades y especificaciones teacutecnicas exigidas para lo cual el supervisor debe mantener el control y coordinacioacuten permanente sobre el desarrollo del contratordquo

De la misma resolucioacuten de la entidad se incumple lo siguiente

ldquo7611 Obligaciones administrativas de la interventoriacutea

5 Revisar verificar validar inspeccionar ensayar aceptar rechazar hacer seguimiento evaluar el avance y exigir cumplimiento a los trabajos servicios actividades procesos procedimientos y en especial todos los entregables objetos (sic) del contrato sobre el cual ejerce su intervencioacuten y la ejecucioacuten del mismo desde la perspectiva teacutecnica financiera administrativa ambiental social y juriacutedica en ejercicio de las funciones asignadas contractualmente a la interventoriacutea

6 Asiacute mismo debe aprobar o rechazar los entregables cumpliendo los requisitos o condiciones establecidas en los criterios de aceptacioacuten o rechazo que obligatoriamente deben estar contenidos en el programa entregado por el contratista de acuerdo con el cronograma de actividades presentado por el mismo con previa y expresa aceptacioacuten por parte del interventor garantizando que ello permite el cumplimiento de los requisitos establecidos

7 Cumplir y hacer cumplir durante el desarrollo del contrato lo establecido en el pliego de condiciones la oferta del contratista y el contratordquo

De igual manera se considera que se incumplioacute lo estipulado en el numeral 1 del artiacuteculo 34 de la ley 734 de 2002 asiacute como lo establecido en el literal e) del artiacuteculo 12 de la Ley 87 de 1993


ldquoEn relacioacuten a esta observacioacuten es importante aclarar que una vez revisados los

presupuestos finales entregados en el desarrollo del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 y avalados por la interventoriacutea con contrato No 2976 de 2019 en comparacioacuten con el presupuesto oficial publicado en el proceso licitatorio No IDRD-STC-LP-019-2018 que dio origen al contrato de obra No 3785 de 2018 se puede colegir lo siguiente 1 En el desarrollo del proceso de publicacioacuten de pliegos y licitacioacuten el presupuesto del consultor realizado en el marco del contrato No 2976 de 2017 es revisado analizado y ajustado teniendo en cuenta la disponibilidad de recursos destinados y aprobados en la Licitacioacuten Publica IDRD-STC-LP-019 de 2018 para el desarrollo del contrato 3785 de 2018 2 Una vez revisado y comparado los presupuestos se evidencia una optimizacioacuten del presupuesto en los siguientes capiacutetulos

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3 Por lo anterior podemos colegir que los ITEMS mencionados que no se encontraban en el presupuesto oficial fueron excluidos del presupuesto en un proceso de optimizacioacuten durante la etapa de estructuracioacuten con la finalidad de construir un edificio funcional con los recursos disponibles a la fecha del proceso de licitacioacuten (hellip) Dicho esto el IDRD dentro del marco contractual teniacutea el derecho de modificar cantidades yo especificaciones teacutecnicas igualmente suspender cantidades de acuerdo con las necesidades del proyecto en cada etapa de su desarrollordquo Igualmente y como sucede en la construccioacuten de proyectos complejos como lo es el CDRC del Parque Metropolitano El Tunal durante la ejecucioacuten de los trabajos se presentan situaciones que obligan a evaluar el cambio de algunas de las especificaciones teacutecnicas definidas en los disentildeos (materiales o meacutetodos constructivos) procedimiento que bien sea por iniciativa de la Entidad o del Contratista de construccioacuten debe seguir el traacutemite dispuesto de revisioacuten y aprobacioacuten por parte de la Interventoriacutea a fin de analizar la pertinencia oportunidad y conveniencia de la propuesta de modificacioacuten asiacute como las implicaciones que dichas modificaciones ocasionaban en el plazo y valor del Contrato en cuestioacuten Asi las cosas los cambios de especificaciones o de cantidades de obra que ocasionaron adiciones o prorrogas al COP 3785 de 2018 surtieron el traacutemite de revisioacuten validacioacuten y aprobacioacuten por parte de la interventoriacutea contratada y las consideraciones y anaacutelisis

efectuados para el efecto hacen parte de los documentos de dichas modificaciones (hellip)rdquo Una vez valorada la respuesta de la entidad esta no se acepta por cuanto equivocadamente sentildeala el IDRD que los iacutetems mencionados en la observacioacuten administrativa por parte de este organismo de control que no se encontraban en el presupuesto oficial ldquofueron excluidos del presupuesto en un proceso de optimizacioacuten

durante la etapa de estructuracioacuten con la finalidad de construir un edificio funcional con

los recursos disponibles a la fecha del proceso de licitacioacutenrdquo(subrayado fuera de texto) cuando en realidad lo que se cuestiona por la Contraloriacutea corresponde al caso contrario que es la inclusioacuten de iacutetems que no se encontraban en el

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presupuesto que se entregoacute con los productos del contrato de consultoriacutea No 2960 de 2017 y si en los planos suministrados por el mismo consultor como bien lo informoacute el contratista de obra por lo cual se adicionan posteriormente a solicitud del contratista al revisar y evidenciar eacuteste las carencias en el presupuesto que le fue entregado por el IDRD en el proceso licitatorio y con el cual efectuoacute su propuesta econoacutemica por lo que la respuesta entregada por la entidad no tiene ninguacuten fundamento Por lo anterior el hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria se ratifica 3138 Hallazgo administrativo por fallas en algunos sectores de los pisos de adoquiacuten en los senderos del CDRC del Parque El Tunal realizados mediante el Contrato de Obra No 3785 de 2008 y el Contrato de Interventoriacutea No 3813 de 2018 En los recorridos realizados por el ente de control al CDRC del Parque El Tunal se pudo evidenciar que en algunos sectores de los senderos construidos en el aacuterea externa del Centro se presentan movimientos o desajustes del piso adoquiacuten instalado probablemente por problemas constructivos en su base o por deficiencias en el confinamiento realizado con las cintas de concreto

Fotografiacutea No 3 Registro fotograacutefico del 17 de febrero de 2021

Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque Metropolitano El

Tunal Localidad de Tunjuelito

Contrato De Obra No 3785 De 2018 Contrato De Interventoriacutea No 3813 De 2018

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Lo anterior ocurre como consecuencia de un inadecuado seguimiento al proceso constructivo por parte de la interventoriacutea lo que trae como resultado el que estas actividades de obra de manera puntual no cumplan con las condiciones y especificaciones teacutecnicas pactadas en las aacutereas afectadas generando las fallas descritas anteriormente Con descrito se inobserva lo establecido en documento de consultoriacutea ldquoReferentes

y especificaciones baacutesicas para construccioacutenrdquo en su numeral 17 Meacutetodo Constructivo

ldquoLa metodologiacutea constructiva utilizada por EL CONSTRUCTOR para desarrollar las actividades que se le contraten deberaacute garantizar los siguientes aspectos

Las calidades previstas en planos y estudios complementarios que le sean entregados

La estabilidad de la obra contratada

El cumplimiento de las normas de calidad que reglamentan materiales y elementos constructivos

(hellip)rdquo


ldquoEn atencioacuten a esta observacioacuten es pertinente indicar que los trabajos de mantenimiento de los senderos de adoquiacuten se han realizado de acuerdo a lo pactado y establecido en los manuales de mantenimiento los trabajos de mantenimiento correctivo a los mismos se encuentran pactados para ser realizados durante el segundo semestre del presente antildeo

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No obstante ya se han realizado los trabajos de inspeccioacuten y seleccioacuten de tramos a reparar Dichos trabajos se realizaraacuten una vez se terminen las labores de mantenimiento relacionadas con los espacios interiores De acuerdo con las anteriores consideraciones de manera respetuosa solicitamos no configurar esta observacioacuten administrativa como hallazgo en el informe final de auditoriardquo

Una vez valorada la respuesta de la entidad se debe sentildealar que esta no desvirtuacutea el hallazgo administrativo sino que por el contrario lo corrobora por lo tanto eacuteste se ratifica 3139 Hallazgo administrativo por falta de planeacioacuten adecuada en la realizacioacuten del presupuesto de funcionamiento y operacioacuten del CEFE Tunal para los meses de noviembre y diciembre de 2020 Teniendo en cuenta el anaacutelisis realizado a la informacioacuten suministrada por el IDRD en cuanto al presupuesto de funcionamiento y operacioacuten del Centro Deportivo Recreativo y Cultural del Parque el Tunal (CEFE Tunal) mediante radicado No 20211010083521del 5 de mayo del antildeo en curso informan que esa proyeccioacuten se hizo teniendo en cuenta la vigencia 2019 razoacuten por la cual esta auditoriacutea encuentra como no satisfactoria la respuesta pues para hacer una proyeccioacuten de antildeos posteriores se debe tener en cuenta por lo menos el IPC anual para actualizar valores y poder estimar el presupuesto de una forma maacutes realista y menos inexacta y maacutes teniendo en cuenta que ese presupuesto se realizoacute en marzo oacute abril de 2020 seguacuten informacioacuten de los profesionales del IDRD en el acta del 24 de marzo de 2021 Ejemplo de lo anterior se evidencia en que los rubros de auxiliar administrativo que estaba proyectado un valor de $1940000 y se terminoacute realizando contratacioacuten por $2310000 lo mismo ocurrioacute con el valor del personal del aseo el cual se estimoacute por $1500000 por cada contratista de aseo pero resultaron cancelando la suma de $1967000 Por lo anterior revisando lo pertinente frente a lo presupuestado contra lo ejecutado se puede concluir que no se tuvo una planeacioacuten correcta ni suficientemente sustentada pues en esa proyeccioacuten para los meses de noviembre y diciembre de 2020 la ejecucioacuten presupuestal presenta unas diferencias significativas contra lo ejecutado De la misma forma una vez analizada la informacioacuten suministrada por el IDRD en lo relacionado con la operacioacuten y aforos del Centro Deportivo Recreativo y Cultural Parque El Tunal (CEFE Tunal) se observoacute que existen diferencias considerables entre lo presupuestado tanto en valores de operacioacuten del CEFE Tunal como en lo referente a la poblacioacuten que esperaban atender en los meses de noviembre y diciembre de 2020

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El IDRD manifestoacute que este presupuesto de funcionamiento y operacioacuten se realizoacute en los meses de marzo oacute abril de 2020 fechas en las cuales ya se teniacutea conocimiento de los decretos a causa del COVID-19 lo cual se debioacute tener en cuenta para que las proyecciones en cuanto a valores de operacioacuten y poblacioacuten a atender estuvieran ajustadas a la realidad Lo anterior deja entrever la falta de una adecuada planeacioacuten teniendo en cuenta que al conocerse ya las restricciones y medidas decretadas por la pandemia se pudo proyectar valores de operacioacuten y de atencioacuten a poblacioacuten ajustados a la realidad Como consecuencia se generan presupuestos erroacuteneos que puede hacer incurrir en errores por exceso o defecto en contratacioacuten de personal insumos y servicios necesarios para la prestacioacuten correcta del servicio a traveacutes del CEFE Tunal Como ilustracioacuten se anexa el cuadro donde se evidencia las diferencias de la proyeccioacuten de la poblacioacuten que iban a tomar los servicios versus los servicios efectivamente prestados en los meses de noviembre y diciembre de 2020

Cuadro No 38 Cuadro comparativo de ingreso real y de proyeccioacuten

Fuente elaborado por el equipo auditor a partir de Radicado IDRD No 20211010033431 del 3 de marzo de 2021

De igual forma en la informacioacuten entregada por el IDRD se identificoacute que el presupuesto de funcionamiento y operacioacuten se realizoacute con precios de 2019 sin haber sido actualizados con los valores de 2020 seguacuten se observa en la respuesta dada mediante Radicado IDRD No 20211010083521 del 05-05-2021 Lo anterior desconoce los principios generales que rigen las actuaciones de las autoridades nacionales regionales y territoriales en materia de planeacioacuten establecidos en el artiacuteculo 3ordm de la Ley 15294 relacionados con ldquoj) Proceso de

planeacioacuten El plan de desarrollo estableceraacute los elementos baacutesicos que comprendan la

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planificacioacuten como una actividad continua teniendo en cuenta la formulacioacuten aprobacioacuten

ejecucioacuten seguimiento y evaluacioacutenrdquo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Responde la entidad lo siguiente

ldquoRespecto a esta observacioacuten no se comparte lo manifestado por el Ente de Control cuando refiere la falta de planeacioacuten para el funcionamiento de la operacioacuten del CEFE Tunal por cuanto de la informacioacuten entregada se colige que la entidad tuvo en cuenta cada uno de los rubros necesarios para la puesta en servicio del escenario aun cuando como consta en los informes de la administracioacuten saliente en enero 2020 no existiacutea ninguacuten modelo de administracioacuten o de gastos proyectado Si bien se tomaron los valores proyectados para determinar el valor de costo del auxiliar administrativo con datos del antildeo 2019 la muestra de que se tuvo en cuenta el IPC para estos contratos es justamente el argumento expuesto por el oacutergano de control puesto que los costos de mantenimiento actualizados para los contratos de mantenimiento de infraestructura son los resultantes de estudios de mercado hechos por la oficina de costos del IDRD y en el caso de servicios como vigilancia o aseo son precios regulados o fruto de un acuerdo marco de preciso debidamente publicados por Colombia Compra eficiente y especiacuteficamente en el caso de los honorarios pagados a contratistas la observacioacuten demuestra que si se contaron los aumentos de IPC y otros considerados por el IDRD Dado que este tipo de escenario yo Centro de Felicidad es el primero en entrar en operacioacuten es de anotar que el informe reconoce que en marzo se presentoacute el modelo de costos de administracioacuten sobre el cual se realizoacute un plan piloto para su puesta en servicio en el momento en que la obra estuvo lista y los decretos de emergencia lo permitieron Sobre los usuarios proyectados debido a la restriccioacuten de actividad deportiva de uso de infraestructuras cerradas las diferentes aperturas y cierres por decisiones del orden nacional y distrital ligadas a la pandemia por COVID19 se presentaron diferencias entre los usuarios proyectados y los reales bajo un contexto de incertidumbre Vale la pena anotar tal como se menciona en los considerandos de la Resolucioacuten 738 del 26 de mayo de 2021 ldquohellipen el transcurso de la pandemia se han evidenciado tres grandes curvas de contagio a nivel nacional la primera observada en los meses de septiembre y octubre de 2020 la segunda entre diciembre de 2020 y enero de 2021 y la tercera entre marzo y abril de 2021 resaltando que en este uacuteltimo se evidencioacute mayor aceleracioacuten del contagiohelliprdquo lo que implica una menor participacioacuten de usuarios pero los mismos costos de mantenimiento para mantener el CEFE en buen estado ya que disminuyen los aforos pero no el aacuterea utilizada o habilitada para los ciudadanos Frente a la actualizacioacuten del IPC mencionado se desconoce cuaacutel es el criterio legal o contractual sobre el cual el oacutergano auditor basa su observacioacuten pues los cambios de anualidad per se no implican la actualizacioacuten de valores salvo en los casos expresamente consagrados en la ley Dicho lo anterior la Contraloriacutea de Bogotaacute no puede basar su ejercicio auditor en su opinioacuten pues el IDRD enmarca su actividad en el principio de legalidad y ante la inexistencia de norma que obligue a realizar las actualizaciones de valores censuradas no puede ser un criterio de auditoria razoacuten por la cual debe ser eliminado el hallazgo(hellip)rdquo

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Una vez valorada la respuesta esta no se acepta por las siguientes razones Se aclara que el criterio expresado por este ente de control se basa en la falta de planeacioacuten y seguimiento establecido en el artiacuteculo 3 de la Ley 15294 relacionados con ldquoj) Proceso de planeacioacuten El plan de desarrollo estableceraacute los elementos

baacutesicos que comprendan la planificacioacuten como una actividad continua teniendo en cuenta la

formulacioacuten aprobacioacuten ejecucioacuten seguimiento y evaluacioacutenrdquo De acuerdo a lo anterior en la informacioacuten suministrada a este ente de control el presupuesto proyectado para la vigencia 2020 se hizo en los meses de marzo o abril de 2020 como lo indicaron los profesionales del IDRD y ya en estas fechas se conociacutea de antemano los nuevos valores que se iriacutean a determinar para pagar los honorarios de las personas a contratar tanto del personal de aseo y del personal auxiliar administrativo sin embargo manifiesta el IDRD que para la elaboracioacuten del presupuesto se tomaron los valores del 2019 Lo anterior evidencia una deficiente planeacioacuten en la elaboracioacuten de los presupuestos de funcionamiento y operacioacuten pues en la informacioacuten entregada a este ente de control se evidencian grandes diferencias entre los valores ejecutados versus los valores presupuestados Ahora bien frente al aforo y atencioacuten de personas en el Centro Felicidad El Tunal y teniendo en cuenta los Decretos emitidos por el Gobierno a causa del Covid-19 lo que este ente de control reprocha no es que se hubieran atendido maacutes personas o que se hubieran alcanzado las metas propuestas sino que se cuestiona la falta de ajuste o planeamiento maacutes ajustado a la realidad de las cifras presupuestadas para los meses de noviembre y diciembre del 2020 en lo concerniente a las personas que se iban a atender teniendo en cuenta que para la fecha de elaboracioacuten de los presupuestos y apertura del CEFE ya existiacutean las medidas restrictivas a causa del COVID-19 Lo anterior pues en la informacioacuten enviada no se evidencia este ajuste en la mencionada proyeccioacuten de estos meses lo que permite deducir que hizo falta una adecuada planeacioacuten y seguimiento a estas proyecciones pues esta situacioacuten pudo conllevar a incurrir en errores de contratacioacuten de personal innecesarios insumos y servicios que teniendo en cuenta el aforo proyectado que estuvo muy alejado de la realidad Por lo tanto los argumentos entregados no se aceptan y se ratifica el hallazgo administrativo 31310 Hallazgo administrativo por desconocimiento de los principios de oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten y de sus registros Una vez analizada la informacioacuten remitida por el IDRD en los valores ejecutados en los meses de noviembre y diciembre de 2020 del CEFE se evidencia que en

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las dos ocasiones que reportaron esta misma informacioacuten no concuerdan los valores alliacute registrados por lo cual se genera incertidumbre en cuanto a cuaacuteles son los valores reales lo que conlleva a determinar que esta informacioacuten no es totalmente confiable pues refleja la falta de control y seguimiento a la misma Evidencia de lo anterior se muestra en el siguiente cuadro comparativo

Cuadro No 39 Comparativo informacioacuten reportada ejecucioacuten presupuesto funcionamiento CEFE Tunal

Fuente elaborado por el equipo auditor a partir de radicado IDRD No 20211010033431 y Rad IDRD No 20211010043931

La informacioacuten enviada y que no concuerda en ninguna de las dos veces que se allegoacute se traduce en una falta de planeacioacuten seguimiento y verificacioacuten de la informacioacuten del presupuesto de funcionamiento y operacioacuten del CDRC El Tunal Con lo anterior el IDRD estaacute desconociendo los principios de oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten y de sus registros incumpliendo con lo establecido en la ley 87 de 1993 en su artiacuteculo 2 literales d) y e) Y el articulo 3 literal e) ldquoTodas las transacciones de las entidades deberaacuten registrarse en forma exacta veraz y oportuna de forma tal que permita preparar informes operativos administrativos y financierosrdquo


ldquoAtendiendo la observacioacuten del Ente de Control nos permitimos manifestar que una vez verificada la informacioacuten en el cuadro de costos reales del 13 de marzo de 2021 se detectoacute un error en la formulacioacuten del cuadro excel donde los valores de los rubros quedaron aumentados lo cual hizo que el valor final de costo real ejecutado fuera mayor por lo cual se procedioacute a verificar de nuevo los costos reales ejecutados para el mes de marzo cuyo resultado anexamos en el siguiente cuadro


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Es necesario mencionar que el CEFE es un escenario nuevo en el cual se viene realizando un plan piloto de modelo de operacioacuten por lo cual no se tuvo la precisioacuten de los valores presupuestados Adicional a ello y por efecto de la pandemia no se ha podido establecer la demanda total con respecto a la atencioacuten a usuarios del CEFE en las diferentes disciplinas deportivas y recreativas sin embargo el IDRD conoce el aforo total disentildeo de acuerdo con el disentildeo y contrato de obra de esta infraestructura en sus diferentes espacios y funciones Vale la pena anotar que el nuacutemero de personas atendidas en este momento corresponde al aforo permitido seguacuten el estado de emergencia actual verificado por parte de los instructores de los programas institucionales que se desarrollan en el escenario y respaldado por los decretos de orden distrital y resoluciones de orden nacional que regulan el tipo de actividades y aforos posibles en estas condiciones sanitarias (hellip)rdquo

Una vez valorada la respuesta esta no se acepta por las siguientes razones Como se refirioacute en el informe preliminar este ente de control encontroacute que frente a los valores ejecutados en los meses de noviembre y diciembre de 2020 se reportoacute por parte el sujeto de control en dos fechas distintas datos diferentes de lo que debiacutea ser la misma informacioacuten Si bien el sujeto de control aduce esta diferencia de informacioacuten a un error de formulacioacuten de Excel este ente de control evidencia que hacen falta controles y revisiones a la informacioacuten que se suministra a este ente de control pues casos como estos genera incertidumbre y hace que la misma no sea totalmente confiable Asiacute las cosas esta explicacioacuten se considera no satisfactoria pues es deber de todo funcionario que cuando emita un informe de valores ejecutados estos sean sometidos a una revisioacuten para determinar con toda precisioacuten los valores que van a certificar para precisamente evitar errores en el suministro de las cifras ejecutadas del proyecto

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En este sentido el IDRD estaacute desconociendo los principios de oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten y de sus registros incumpliendo con lo establecido en la ley 87 de 1993 en su artiacuteculo 2 literales d) y e) Y el articulo 3 literal e) ldquoTodas las transacciones de las entidades deberaacuten registrarse en forma exacta veraz y oportuna

de forma tal que permita preparar informes operativos administrativos y financierosrdquo Por lo tanto los argumentos entregados no se aceptan y se ratifica el hallazgo administrativo 31311 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por cuantiacutea de $2874727669 por una inadecuada supervisioacuten y seguimiento del IDRD al manejo del anticipo entregado a la firma ldquoUNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAINrdquo en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 2937 del 2017

Cuadro No 40 Informacioacuten Contrato de Obra No 2937 de 2017

MODALIDAD DE LA CONTRATACIOacuteN

Contrato de Obra Puacuteblica No 2937 del 2017 (proceso de Licitacioacuten Puacuteblica)

CONTRATO Y CLASE

Obra Publica No 2937 del 2017 celebrado por el Instituto de Distrital de recreacioacuten y Deporteacute

CONTRATISTA

UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN (Constituido por ldquoINGENIERIA CONSTRUCCIONES Y EQUIPOS INCOE SAS con NIT 900803956-7 con el 24 ASECAF SAS con NIT 808000935-2 con el 25 CONSTRUCCIONES MAJA SAS con NIT 800112612-0 con el 51)

C DE C NIT ndash DIRECCIOacuteN

NIT 901118265-1 Direccioacuten carrera 14 A No 119-83 OF 301

OBJETO

ldquoCONTRATAR POR EL SISTEMA DE PRECIOS UNITARIOS FIJOS LAS OBRAS DE LA PRIMERA ETAPA DEL REFORZAMIENTO ESTRUCTURAL Y ADECUACIONES ARQUITECTOacuteNICAS DE LA UNIDAD DEPORTIVA EL SALITRE DE BOGOTAacute DC PARQUE SIMOacuteN BOLIacuteVAR ndash 12-091 CON CARGO AL PROYECTO 1082 CONSTRUCCIOacuteN Y ADECUACIOacuteN DE PARQUES Y EQUIPAMIENTOS PARA TODOSrdquo

VALOR INICIAL ONCE MIL OCHOCIENTOS DIECISEIS MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL SETECIENTOS SIETE PESOS MICTE ($11816242707) y de conformidad con los precios unitarios ofertados por el adjudicatario

FORMA DE PAGO

Costo tramites licencias a) El noventa (90) por ciento del valor de los costos de traacutemites de Licencias de Construccioacuten una vez obtenida en debida forma la licencia de construccioacuten suscrita por el Curador urbano y previa certificacioacuten de cumplimiento del interventor y presentacioacuten de la factura b) El diez (10) por ciento restante de los costos de traacutemites de Licencias de Construccioacuten previa suscripcioacuten del acta de liquidacioacuten y recibo a satisfaccioacuten por parte del Interventor y del Supervisor del IDRD Costo traacutemites de obra a) El noventa (90) por ciento del valor del contrato en actas parciales mensuales de acuerdo con el porcentaje de avance de obra previa certificacioacuten de cumplimiento del interventor y presentacioacuten de la factura y en la cual se amortizaraacute el porcentaje correspondiente al anticipo entregado b) El diez (10) por ciento restante previa suscripcioacuten del acta de liquidacioacuten y recibo a satisfaccioacuten por parte del Interventor y del Supervisor del IDRD ANTICIPO DE OBRA Se pagaraacute un anticipo equivalente al 50 de los COSTOS DIRECTOS de los capiacutetulos de obra de infraestructura el cual seraacute entregado al contratista previo cumplimiento de los

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requisitos de perfeccionamiento y legalizacioacuten del contrato y una vez terminada la etapa de coordinacioacuten El anticipo seraacute girado por el IDRD a la entidad fiduciaria El anticipo se amortizaraacute en el porcentaje otorgado de las actas mensuales de ejecucioacuten de obra y en caso de no haberse amortizado en su totalidad el saldo se amortizaraacute en el acta de liquidacioacuten El anticipo es para ser invertido exclusivamente en la compra o el arriendo de equipos compra de materiales transporte de equipos o de materiales y pago de mano de obra no calificada del proyecto con el fin de garantizar la adquisicioacuten de manera oportuna de insumos materiales o equipos o elementos que requieran ser instalados o incorporados en el proyecto para su feliz teacutermino por lo cual es necesario realizar el pago de un anticipo del 50 de los costos directos Para efectos de los desembolsos de los que trata la presente claacuteusula el contratista deberaacute acreditar el pago de los aportes parafiscales y su afiliacioacuten obligatoria y pago actualizado al sistema de seguridad social salud y pensiones conforme al artiacuteculo 182 de la ley 100 de 1993 a ley 789 de 2002 el decreto 1703 de agosto 2 de 2002 las leyes 797 y 828 de 2003 y el decreto 510 de 2003 so pena de hacerse acreedor a las sanciones establecidas en la misma

ADICIOacuteN NO

VALOR TOTAL $ 1181624270700

VALOR FINAL EJECUTADO DEL CONTRATO

$ 4585171711(seguacuten informe final de interventor del junio 2020 con un porcentaje de 3880)

VALOR NO EJECUTADO DEL CONTRATO

$ 723107099600 (Equivalente al 6120 seguacuten informe final de interventoriacutea de junio 2020)

PLAZO INICIAL

El plazo de ejecucioacuten se estima en Trece (13) meses contados a partir de la aprobacioacuten de la garantiacutea uacutenica y suscripcioacuten del acta de inicio El plazo de ejecucioacuten se encuentra discriminado asiacute Periodo de Coordinacioacuten Quince (15) diacuteas Periodo de traacutemite de licencias Dos y medio (25) meses

Periodo de Construccioacuten Diez (100) meses PLAZO PRORROGA

No 1) Treinta diacuteas (30) No 2) Tres mese (3)

SUSPENSIONES

Suspensioacuten 1) Treinta diacuteas (30) por licencias de obra Ampliacioacuten No 1 a la suspensioacuten No 1 Sesenta (60) diacuteas Ampliacioacuten No 2 a la suspensioacuten No 1 Treinta diacuteas (30) Ampliacioacuten No 3 a la suspensioacuten No 1 Quince (15) diacuteas Ampliacioacuten No 4 a la suspensioacuten No 1 Ocho (8) diacuteas Reinicio No 1 Seis de julio del 2018 Suspensioacuten 2) Treinta diacuteas (30) por licencias de obra Ampliacioacuten No 1 a la suspensioacuten No 2 Treinta (30) diacuteas Ampliacioacuten No 2 a la suspensioacuten No 2 Treinta (30) diacuteas Ampliacioacuten No 3 a la suspensioacuten No 2 Treinta (30) diacuteas Reinicio No 2 Seis de diciembre de 2018 Suspensioacuten 3) Doce (12) diacuteas por licencias de obra Ampliacioacuten No 1 a la suspensioacuten No 3 Diez (10) diacuteas Ampliacioacuten No 2 a la suspensioacuten No 3 Once (11) diacuteas Ampliacioacuten No 3 a la suspensioacuten No 3 Seis (6) diacuteas Reinicio No 3 Siete de octubre del 2019 Suspensioacuten 4) Quince (15) diacuteas por licencias de obra Ampliacioacuten No 1 a la suspensioacuten No 4 Quince (15) diacuteas FECHA DE TERMINACION DEL CONTRATO DE ACUERDO CON LAS PRORROGAS Y SUSPENSIONES 05032020

PLAZO TOTAL

FECHA SUSCRIPCIOacuteN

27092017

FECHA INICIO 16112017

POacuteLIZAS 1) Garantiacutea uacutenica de cumplimiento No AA027962 de seguros equidad seguros del

07122017 con los amparos Buen Manejo y Correcta Inversioacuten del Anticipo de Cumplimiento del Contrato Pago de Salarios Prestaciones Sociales e Indemnizacioacuten

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Laboral Estabilidad y calidad de Obra Con ultima renovacioacuten del 07012021 con cubrimientos asiacute

Buen Manejo y Correcta Inversioacuten del Anticipo del 01112019 al 30062021 Cumplimiento del Contrato del 01112019 al 30062021 Pago de Salarios Prestaciones Sociales e Indemnizacioacuten Laboral del 01112019 al 05022023 Estabilidad y Calidad De Obra del 04112019 al 04112024

2) Garantiacutea Responsabilidad Civil Extracontractual No AA027966 de equidad seguros del 07122017 con los amparos de Predios Labores y Operaciones Contratistas y Subcontratistas Gastos Meacutedicos Con ultima renovacioacuten No

FECHA TERMINACIOacuteN

FECHA LIQUIDACIOacuteN

ESTADO Sin liquidar en proceso administrativo sancionatorio por incumplimiento de obligaciones contractuales

SUPERVISOR DE OBRA

Moacutenica B Lilian Meacutendez Trivintildeo

CONTRATISTA INTERVENTOR

Consorcio SB mediante contrato de Interventoriacutea No 2999-del 10102017 el cual se dio en Cesioacuten a Consorcio Santa Paula 008 el 20 de septiembre del 2019

ANTICIPO VALOR ANTICIPO $ 457721664100 Estampilla U Distrital 1 $ 4577216641 Fondo de vigilancia 5 $ 22886083205 VALOR TOTAL GIRADO DEL ANTICIPO $ 430258364254


El IDRD suscribe el Contrato de Obra Puacuteblica Ndeg 2937 de 2017 con la unioacuten temporal ldquoSAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAINrdquo cuyo objeto es ldquocontratar por el sistema de precios unitarios fijos las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute DC parque simoacuten boliacutevar ndash 12-

091 con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todosrdquo el cual debiacutea ejecutarse en un plazo inicial de trece (13) meses pero por las modificaciones pactadas su plazo de teacutermino de ejecucioacuten fue finalmente de diecisiete (17) meses seguacuten la forma de pago para este contrato se entregoacute un anticipo del 50 al contratista de la Unioacuten Temporal ldquoSAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN por un valor de $4577216641 anticipo que debiacutea ser amortizado seguacuten anexo teacutecnico obligaciones del contratista en su numeral 35 ldquoplan de manejo e inversioacuten del anticipordquo que establecioacute

Imagen No 5 Plan de manejo e inversioacuten del anticipo

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Fuente Anexo teacutecnico Contrato No 2937 de 2017

El contrato se terminoacute por vencimiento del plazo contractual el diacutea 5 de marzo de 2020 fecha para la cual el contratista debiacutea haber terminado las obras contratadas y haber amortizado el anticipo entregado sin embargo y luego del pago de 12 actas de avance de obra y el balance del contrato realizado por la nueva interventoriacutea Consorcio Santa Paula 008 para la liquidacioacuten del contrato se pudo determinar que la Unioacuten Temporal ldquoSAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN y de conformidad con el numeral 35 ldquoplan de manejo

e inversioacuten del anticipo definido en el anexo teacutecnicordquo uacutenicamente amortizoacute un valor de $1702488972 quedando un saldo por amortizar de $2874727669 que debiacutea ser legalizado como maacuteximo a la firma del acta de recibo final del contrato seguacuten indica el numeral enunciado y por lo cual la nueva interventoriacutea Santa Paula 008 en su informe inicial de incumplimiento del Contrato No 2937 de 2017 remitido al IDRD el 16 de julio del 2020 con radicado No IDRD-CES2999-2020-00343 recomendoacute ldquodeclarar el siniestro por el valor pendiente por amortizarrdquo

Teniendo en cuenta lo anterior y con el desarrollo de la presente auditoria se corroboroacute el inadecuado manejo amortizacioacuten y legalizacioacuten del anticipo por parte de la firma UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 2937 del 2017 el cual contoacute con el aval de la firma interventora Consorcio SB ademaacutes de la inadecuada supervisioacuten adelantada por el IDRD que en sus informes mensuales presentados en el tiempo en que se gastoacute en anticipo nunca advirtioacute dicha irregularidad de tal forma que se pudiera evitar asiacute que dichos pagos fueran amortizados inadecuadamente sin el cumplimiento de lo establecido en la ldquoclaacuteusula trece del contrato

y anexo teacutecnico obligaciones del contratista en su numeral 35 ldquoplan de manejo e inversioacuten del anticipordquo llevando con esto a que $2874727669 fueran gastados por el contratista sin su debida legalizacioacuten valor que estaacute ante un posible dantildeo al patrimonio del estado en el entendiendo que el dantildeo patrimonial es ldquola lesioacuten del patrimonio puacuteblico

representada en el menoscabo disminucioacuten perjuicio detrimento peacuterdida o deterioro de los bienesrdquo La anterior observacioacuten se genera por la falta de un correcto seguimiento y supervisioacuten en razoacuten a que los informes mensuales presentados por la

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interventoriacutea Consorcio SB y los supervisores del IDRD en la eacutepoca de utilizacioacuten del anticipo por parte del contratista UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN nunca reflejaron observacioacuten alguna sobre su mal manejo e inadecuada amortizacioacuten y legalizacioacuten de este irregularidades que fueron identificadas una vez se habiacutea agotado los recursos del anticipo por informe de la Oficina de Control Interno del IDRD y de la nueva interventoriacutea Consorcio Santa Paula 008 a finales del antildeo 2019 Aunado a lo anterior se resalta que el IDRD ya habiacutea sido advertido por la Contraloriacutea de Bogotaacute de irregularidades de este contratista mediante Auditoria de Regularidad Coacuted 01 del PAD- 2018 en donde se plasmoacute una observacioacuten en el informe preliminar identificado con el Numeral 313241 sobre observaciones identificadas en el manejo el anticipo el cual fue remitido al IDRD mediante radicado No 2-2018-12676 del 04 de julio de 2018 En este sentido lo descrito anteriormente ademaacutes que como resultado de este ejercicio auditor se evidencioacute que la obra se encuentra suspendida desde finales del antildeo 2019 y que solo consiguioacute un avance del 3880 de ejecucioacuten evidencia la generacioacuten de un desafortunado perjuicio social a los 791 deportistas que integran las 11 ligas deportivas que funcionaban en estas instalaciones pues llevan maacutes de tres antildeos sin poder utilizar sus escenarios de entrenamiento de la Unidad Deportiva el Salitre teniendo que ser reubicados en otras locaciones que en ocasiones pueden no ser las maacutes adecuadas para las praacutecticas deportivas Dichas conductas identificadas tanto en la Interventoriacutea Consorcio SB y en los supervisores del IDRD pueden trasgredir lo establecido en la ley 1474 del 2011 articulo 83 Supervisioacuten e Interventoriacutea ldquoCon el fin de proteger la moralidad administrativa de

prevenir la ocurrencia de actos de corrupcioacuten y de tutelar la transparencia de la actividad contractual las entidades puacuteblicas estaacuten obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucioacuten del objeto contratado a traveacutes de un supervisor o un interventor seguacuten corresponda La supervisioacuten consistiraacute en el seguimiento teacutecnico administrativo financiero contable y juriacutedico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados Para la supervisioacuten la Entidad estatal podraacute contratar personal de apoyo a traveacutes de los contratos de prestacioacuten de servicios que

sean requeridos asiacute como la Resolucioacuten 783 del 9 de noviembre del 2018 por el cual se adopta el Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD en su capiacutetulo VII Seguimiento Control y Vigilancia Finalmente se hace necesario precisar que en la presente auditoriacutea realizada al contrato tambieacuten se identificaron observaciones sustanciales de posibles incumplimientos por parte del contratista UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN y de la firma interventora Consorcio SB en ejecucioacuten del contrato de Obra No 2937 del 2017 tales como

1 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO A LA PROGRAMACION DE OBRA APROBADA

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2 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL MANEJO E INVERSION DEL ANTICIPO 3 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL PERSONAL MINIMO REQUERIDO EN OBRA 4 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL COMPONENTE CALIDAD 5 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL COMPONENTE DE SALUD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO 6 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO COMPROMISOS PACTADOS EN LOS COMITES DE

SEGUIMIENTO 7 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO A COMUNICACIONES EMITIDAS POR LA INTERVENTORIA 8 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL PAGO DE SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 9 CORRECTA INVERSION DEL ANTICIPO 10 REMISION INFORMENSUALES ENERO 2020

De igual forma en los documentos del contrato se evidencioacute que estas observaciones fueron identificadas por la nueva firma interventora Santa Paula 008 quieacuten presento informe al respecto al IDRD con fecha 28 de noviembre del 2019 a raiacutez de este informe el IDRD inicioacute en octubre del 2020 un proceso administrativo sancionatorio por posible incumplimiento contractual asiacute como dio traslado de estas observaciones a la Fiscaliacutea General de la Nacioacuten y a la Procuraduriacutea General de la Nacioacuten con oficios Nos 20201500002141 del 10 de enero del 2020 y 20204200004141 del 17 de enero del 2020 respectivamente

Por esta razoacuten la Contraloriacutea de Bogotaacute se abstiene de nuevamente realizar los traslados de las incidencias penales de los posibles incumplimientos de la firma UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN y de la interventoriacutea Consorcio SB en ejecucioacuten del contrato de Obra No 2937 del 2017 a la Fiscaliacutea General de la Nacioacuten Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal

Valorada la respuesta dada por el IDRD a esta observacioacuten se puede establecer que esta no fue desmentida y por el contrario en relacioacuten con la responsabilidad fiscal la Entidad acepta dicha responsabilidad cuando en su respuesta manifiesta ldquo

hellip Acorde con lo anterior se solicita amablemente sean vinculados los responsables directos del manejo del recurso siendo gestores fiscales y por ende sujetos de responsabilidad fiscal Esto se configura desde el momento de la firma del contrato de obra 2937 de 2017 y la constitucioacuten del contrato fiduciario por medio del cual se realizaron los giros correspondientes del anticipo fijado contractualmente y del cual la UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN como contratista de obra debiacutea garantizar su correcta inversioacuten en la ejecucioacuten de las

actividades de obrahelliprdquo sin embargo en relacioacuten a la inadecuada e irregular supervisioacuten que el IDRD dio a este contrato sobre la amortizacioacuten y legalizacioacuten del anticipo esta Auditoria no acepta los argumentos presentados por el IDRD cuando manifiestan que ldquoCon lo mencionado la supervisioacuten en el desarrollo de sus competencias realizoacute los informes

mensuales donde consignaban lo informado por la interventoriacutea de obra acerca de los giros aprobados por la misma lo anterior conforme a los formatos Solucioacuten de Informe Mensual de Supervisioacuten La Interventoriacutea SB en el mencionado periodo no realizoacute alerta de posibles falencias que en su experticia pudiera advertir acerca de la inversioacuten del anticipo de la obra y con el cual la supervisioacuten tuviera que realizar requerimientos particulares del mismo e iniciar los procedimientos

establecidosrdquo en razoacuten a que el acto administrativo utilizado por el IDRD para asignar la supervisioacuten del contrato de obra fueron por oficios y en ellos les exhorta a los funcionarios asignados al cumplimiento del Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD y la Ley 1474 de 2011 en lo referente a la supervisioacuten de

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los contratos de obra No 293717 e interventoriacutea No 299917 como se observa en las siguientes ilustraciones

Imagen No 6 Oficios IDRD

Y no como lo expresa la Entidad en su respuesta que aduce que asigno a los supervisores para estos contratos por oficio del aacuterea de Talento Humano (oficio

con radicado No20193100023083 del 18 de enero de 2019) en donde le informaba sus funciones seguacuten su cargo y grado de acuerdo con lo establecido en el Manual de Funciones del IDRD en la Resolucioacuten 404 del 2015 oficios que no tiene que ver a la supervisioacuten de los contratos de obra No 293717 e interventoriacutea No 299917 especiacuteficamente Cabe mencionar que en las obligaciones administrativas de la supervisioacuten establecidas en la Resolucioacuten 783 del 2018 numeral 7531 del Manual Unificado de Contratacioacuten Supervisioacuten e Interventoriacutea del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD se establece ldquo12 Convocar y realizar reuniones perioacutedicas con el interventor yo contratista para tener pleno conocimiento de la ejecucioacuten del contrato suscribiendo las respectivas actas de comiteacute establecidas por el IDRD durante los cuales se presentaraacute el estado de avance del contrato acordando entre las partes soluciones praacutecticas y oportunasrdquo (Subrayado y resaltado fuera de texto) Si bien en el contrato de interventoriacutea en los documentos previos y en el anexo teacutecnico no quedoacute establecida la actividad en mencioacuten se deduce que esta quedaraacute a cargo de la Entidad a traveacutes de la supervisioacuten y que para este caso en particular no se estariacutea incurriendo en la concurrencia de funciones entre la supervisioacuten y la interventoriacutea

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Por otra parte en las funciones esenciales delegadas a la supervisioacuten se establece en el numeral tres (3) ldquoRealizar los recorridos de seguimiento de los frentes de obra y hacer seguimiento a las programaciones y cronograma de obra de los contratos asignados verificando el cumplimiento e informando oportunamente sobre las desviaciones en los mismosrdquo (Subrayado fuera de texto) Teniendo en cuenta que durante la permanencia de la interventoriacutea a cargo del Consorcio SB se aprobaran dos (2) proacuterrogas y cuatro (4) suspensiones con sus respectivas ampliaciones las cuales al agotar plazos representaban uacutenicamente el 388 de ejecucioacuten del contrato es inaceptable que ante los evidentes inconvenientes en el desarrollo de la obra la entidad manifieste en su respuesta que hasta el ingreso de la interventoriacutea Consorcio Santa Paula 008 se tuvo informacioacuten acerca de un posible incumplimiento Esta afirmacioacuten denota una clara desarticulacioacuten desconocimiento del avance real de la obra y ausencia de un seguimiento por parte de la supervisioacuten frente al Contrato de Obra No 2937 de 2017 que si bien contaba con una interventoriacutea no era causal para omitir obligaciones y funciones esenciales propias del cargo De otra parte quedo plenamente demostrado en el informe de Auditoria que la supervisioacuten que se adelantoacute en el periodo comprendido del 21012018 al 310719 fechas en las cuales se amortizo inadecuadamente el anticipo los funcionarios asignados como supervisores nunca advirtieron de dicha irregularidad y por el contrario aprobaron los informes presentados por la Interventoriacutea SB sobre amortizacioacuten del anticipo de igual manera no se ajustaron a sus funciones establecidas en sus manuales de supervisioacuten del IDRD incumpliendo asiacute lo establecido Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD Resolucioacuten 783 del 2018 numerales 74 741 y 7531 numeral 12 y la Ley 1474 de 2011 artiacuteculos 83 y 84 en lo referente a la supervisioacuten de los contratos Teniendo en cuenta lo anterior la observacioacuten formulada en el informe preliminar es ratificada y por lo tanto se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por cuantiacutea de $2874727669 por una inadecuada supervisioacuten y seguimiento del IDRD al manejo del anticipo entregado a la firma ldquoUNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAINrdquo en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 2937 del 2017 31312 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por una inadecuada interventoriacutea al manejo del anticipo entregado a la firma ldquoUNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAINrdquo en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 2937 del 2017

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Cuadro No 41

Informacioacuten Contrato de Interventoriacutea No 2999 de 2017


Contrato de Interventoriacutea (Concurso de meacuteritos Expediente SECOP IDRD-STC-CM-008-2017)

CONTRATO Y CLASE

Interventoriacutea No 2999 del 2017 celebrado por el Instituto de Distrital de recreacioacuten y Deporteacute

CONTRATISTA

CONSORCIO SB Representante Legal FABIAN ADREacuteS VALLEJO PACHOacuteN


Nit de Persona Juriacutedica No 901119650 Direccioacuten Transversal 24 No 59-07

OBJETO

Realizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera y juriacutedica de las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute dc parque simoacuten boliacutevar -12-091 con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

VALOR INICIAL $557461000

FORMA DE PAGO

Costo de interventoriacutea de etapa de tramites bull El noventa (90) por ciento del valor de interventoriacutea de la etapa de traacutemites una vez obtenida en debida forma la licencia de construccioacuten suscrita por el Curador urbano y previa certificacioacuten de cumplimiento del supervisor y presentacioacuten de la factura bull El diez (10) por ciento del valor restante de interventoriacutea de la etapa de traacutemites previa suscripcioacuten del acta de liquidacioacuten y recibo a satisfaccioacuten por parte del Supervisor del IDRD Costo de interventoriacutea etapa de obra bull El noventa (90) por ciento del valor del contrato de interventoriacutea de obra en actas parciales mensuales de acuerdo con el porcentaje de avance de obra previa certificacioacuten de cumplimiento del Supervisor y presentacioacuten de la factura bull El diez (10) por ciento restante del valor de interventoriacutea de obra previa suscripcioacuten del acta de liquidacioacuten y recibo a satisfaccioacuten por parte del Supervisor del IDRD

ADICIOacuteN NO

VALOR TOTAL Sin establecer


Sin establecer

PLAZO INICIAL

El plazo de ejecucioacuten se estima en Catorce meses (14) contados a partir de la aprobacioacuten de la garantiacutea uacutenica y suscripcioacuten del acta de inicio El plazo de ejecucioacuten se encuentra discriminado asiacute Periodo de Coordinacioacuten Quince (15) diacuteas Periodo de traacutemite de licencias Dos y medio (25) meses Periodo de Construccioacuten Diez (100) meses Periodo de Liquidacioacuten Un (10) mes

PLAZO PRORROGA

No

PLAZO TOTAL


10102017


POacuteLIZAS

1) Garantiacutea uacutenica de cumplimiento No390-47-9940000041895 de Aseguradora Solidaria de Colombia Amparos Cumplimiento del 12102017 al 24052019

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Calidad del Servicio del 12102017 al 17112022 Salarios Prestaciones Sociales del 12102017 al 21012022


Se terminoacute anticipadamente por cesioacuten al Consorcio Santa Paula 008 con fecha 20092019


No aplica


SUPERVISOR DE OBRA

supervisor seraacute el Subdirector Teacutecnico de Construcciones o quien este designe

Fuente Construccioacuten del Equipo Auditor tomado del Contrato de Interventoriacutea No 2999 de 2017

El IDRD suscribe el Contrato de Interventoriacutea Ndeg 2999 de 2017 con el Consorcio SB cuyo objeto es ldquoRealizar por el sistema de precio global fijo la interventoriacutea teacutecnica administrativa

financiera y juriacutedica de las obras de la primera etapa del reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas de la unidad deportiva el salitre de Bogotaacute dc parque simoacuten boliacutevar -12-091 con cargo al

proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos contrato que debiacutea ejecutarse en un plazo inicial de catorce (14) meses pero que por una inhabilidad sobreviniente de este consorcio se tuvo que realizar una cesioacuten del contrato de interventoriacutea al Consorcio Santa Paula 008 con fecha 20092019 Se resalta que dentro de las obligaciones del contrato de interventoriacutea en el tiempo que fue ejecutado por el Consorcio SB se contemplaba velar por el adecuado manejo y amortizacioacuten del anticipo entregado al contratista Unioacuten Temporal ldquoSAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN por un valor de $4577216641 anticipo que debiacutea ser amortizado seguacuten anexo teacutecnico obligaciones del contratista en su numeral 35 ldquoplan de manejo e inversioacuten del anticipordquo que establecioacute


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Dentro del teacutermino que tuvo de ejecucioacuten la Interventoriacutea Consorcio SB se ejecutoacute el 100 del anticipo sin el cumplimiento de los requisitos establecidos en el anexo teacutecnico ldquoobligaciones del contratista en su numeral 35 ldquoplan de manejo e inversioacuten

del anticipordquo situacioacuten que fue evidenciada por la nueva firma de interventoriacutea Consorcio Santa Paula 008 mediante ldquo Informe de interventoriacutea Santa Paula 008 remitido al

IDRD el pasado 16 de julio del 2020 y cuyo radicado corresponde al nuacutemero IDRD-CES2999-2020-00343rdquo

en donde determinoacute que (i) la Unioacuten Temporal ldquoSAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN ejecutora del Contrato de Obra Ndeg 2937 del 2017 uacutenicamente amortizoacute adecuadamente un valor de $1702488972 quedando un saldo por amortizar de $2874727669 y (ii) recomendoacute ldquodeclarar el siniestro por el

valor pendiente por amortizarrdquo Teniendo en cuenta lo anterior la presente auditoria pudo corroborar que la interventoriacutea Consorcio SB permitioacute el inadecuado manejo amortizacioacuten y legalizacioacuten del anticipo por parte de la firma UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN en ejecucioacuten del contrato de Obra No 2937 del 2017 De igual manera se pudo constatar que la supervisioacuten adelantada por el IDRD en sus informes mensuales presentados en el tiempo en que se gastoacute en anticipo nunca advirtioacute de dicha irregularidad permitiendo que dichos pagos fueran amortizados inadecuadamente sin el cumplimiento de lo establecido en la ldquoclaacuteusula

trece del contrato y anexo teacutecnico obligaciones del contratista en su numeral 35 ldquoplan de manejo e inversioacuten

del anticipordquo llevando con esto a que $2874727669 fueran gastados por el contratista sin su debida amortizacioacuten y con la autorizacioacuten de la firma interventora Consorcio SB valor este que estariacutea ante un posible dantildeo al patrimonio del estado en el entendiendo que el dantildeo patrimonial es ldquola lesioacuten del

patrimonio puacuteblico representada en el menoscabo disminucioacuten perjuicio detrimento peacuterdida o deterioro de los bienesrdquo La anterior observacioacuten se fundamenta en razoacuten a que los informes mensuales presentados por la interventoriacutea Consorcio SB y por los supervisores del IDRD de la eacutepoca durante el tiempo de utilizacioacuten del anticipo por parte del contratista UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN nunca reflejaron observacioacuten alguna sobre su mal manejo e inadecuada amortizacioacuten y legalizacioacuten Estas irregularidades fueron identificadas soacutelo hasta cuando se habiacutean agotado los recursos del anticipo a raiacutez del informe de la Oficina de Control Interno del IDRD y de la nueva interventoriacutea consorcio Santa Paula 008 a finales del antildeo 2019 evidenciando una deficiente labor de interventoriacutea y supervisioacuten del contrato

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Dichas conductas de la firma Interventora Consorcio SB y los supervisores del IDRD pueden trasgredir lo establecido en la ley 1474 del 2011 articulo 83 Supervisioacuten e Interventoriacutea ldquoCon el fin de proteger la moralidad administrativa de prevenir la

ocurrencia de actos de corrupcioacuten y de tutelar la transparencia de la actividad contractual las entidades puacuteblicas estaacuten obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucioacuten del objeto contratado a traveacutes de un supervisor o un interventor seguacuten corresponda La supervisioacuten consistiraacute en el seguimiento teacutecnico administrativo financiero contable y juriacutedico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados Para la supervisioacuten la Entidad estatal podraacute contratar personal de apoyo a traveacutes de los contratos de prestacioacuten de servicios que

sean requeridos asiacute como la Resolucioacuten 783 del 9 de noviembre del 2018 por el cual se adopta el Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD en su capiacutetulo VII Seguimiento Control y Vigilancia De igual forma asiacute como se mencionoacute en la observacioacuten anterior durante este proceso auditor se identificoacute que la interventoriacutea del Consorcio SB y la supervisioacuten del contrato por parte del IDRD permitieron posibles incumplimientos por parte del contratista UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN en la ejecucioacuten del contrato de Obra No 2937 del 2017 tales como

1 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO A LA PROGRAMACION DE OBRA APROBADA 2 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL MANEJO E INVERSION DEL ANTICIPO 3 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL PERSONAL MINIMO REQUERIDO EN OBRA 4 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL COMPONENTE CALIDAD 5 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO AL COMPONENTE DE SALUD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO 6 PRESUNTO INCUMPLIMIENTO COMPROMISOS PACTADOS EN LOS COMITES DE


Sobre estas observaciones luego del informe de la interventoriacutea Santa Paula 008 el IDRD dio traslado a la Fiscaliacutea General de la Nacioacuten y a la Procuraduriacutea General de la Nacioacuten con oficios Nos 20201500002141 del 10 de enero del 2020 y 20204200004141 del 17 de enero del 2020 respectivamente razoacuten por la cual la Contraloriacutea de Bogotaacute se abstiene de dar nuevamente traslado a dichos entes de control de estos posibles incumplimientos de la firma UNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD REFORZAMIENTO ASEMAIN y de la interventoriacutea Consorcio SB en ejecucioacuten del contrato de Obra No 2937 del 2017 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Valorada la respuesta dada por el IDRD a esta observacioacuten se puede establecer que esta no fue desmentida ni es aceptada por esta auditoria en su respuesta la entidad manifiesta ldquo De acuerdo con los informes mensuales aportados por la interventoriacutea del

Consorcio SB a la supervisioacuten acerca del correcto manejo del recurso del anticipo entregado al contratista de

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obra para el desarrollo del contrato 2937 de 2017 no se evidenciaron alertas o informes de posible incumplimiento que le permitiera a la entidad tomar oportunamente las decisiones del caso sea la oportunidad para recordar que dicha interventoriacutea realizoacute la entrega de la totalidad del anticipo Por lo contrario el Consorcio SB manifestaba en sus diferentes reportes solicitados por la supervisioacuten e

informe final (conforme a la cesioacuten contractual) que se encontraba el traacutemite del anticipo a conformidadrdquo Lo cual no es aceptable en razoacuten a que el acto administrativo utilizado por el IDRD para asignar la supervisioacuten a sus funcionarios del contrato de interventoriacutea fueron por oficios y desde el inicio del contrato en ellos les exhorta a los funcionarios asignados al cumplimiento del Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD y la Ley 1474 de 2011 en lo referente a la supervisioacuten de los contratos de obra No 293717 e interventoriacutea No 299917 como se observa en las siguientes ilustraciones


Es decir que sus funcionarios supervisores del contrato de interventoriacutea No 2999 del 2017 debiacutean hacer seguimiento conforme a sus funciones asignadas por IDRD al contrato desde sus inicios y no esperar que este contratista que actuacutea como interventor del contrato de obra sea el que le informe a los supervisores si existe irregularidades cuando el IDRD debe supervisar el cumplimiento de las obligaciones de sus contratistas por eso se designaron supervisores por actos administrativos los cuales no fueron cumplidos por estos incumpliendo asiacute lo establecido Manual de Contratacioacuten e Interventoriacutea del IDRD Resolucioacuten 783 del 2018 numerales 74 741 y 7531 numeral 12 y la Ley 1474 de 2011 artiacuteculos 83 y 84 en lo referente a la supervisioacuten de los contratos de obra No 293717 e interventoriacutea No 299917 Teniendo en cuenta lo anterior la observacioacuten formulada en el informe preliminar es ratificada y por lo tanto se configura un Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por una inadecuada interventoriacutea al manejo del anticipo entregado a la firma ldquoUNION TEMPORAL SAN ANTONIO IDRD

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REFORZAMIENTO ASEMAINrdquo en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 2937 del 2017 31313 Hallazgo administrativo por no seguimiento oportuno a las obras realizadas en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 3381 del 2019



Licitacioacuten Puacuteblica

CONTRATO Contrato de Obra Puacuteblica No 3381 del 2019

CONTRATISTA INCITECO SAS Represeacutentate legal Ivaacuten de Jesuacutes Giraldo Jaramillo CC 71110151 del Carmen Viboral

C DE C NIT ndash DIRECCIOacuteN NIT 800104214-9 Direccioacuten calle 127 D No 70D 27

OBJETO

CONTRATAR MEDIANTE EL SISTEMA DE PRECIOS UNITARIOS EL MANTENIMIENTO ADECUACIOacuteN Y RECUPERACIOacuteN DE LA INFRAESTRUCTURA FIacuteSICA ASIacute COMO EL SUMINISTRO E INSTALACIOacuteN DEL MOBILIARIO DE LOS PARQUES VECINALES Y DE BOLSILLO QUE HACEN PARTE DEL SISTEMA DISTRITAL DE PARQUES


ADICIOacuteN $318713400000 (Justificacioacuten Por el recaudo de plusvaliacutea de esas upz los cuales se deben invertir en ellas mismas y al momento de adjudicar el contrato estas no se aviacutean recaudado)

VALOR TOTAL $1688713400000


$16782982358


$104151642

PLAZO INICIAL Siete (7) meses a partir de la suscripcioacuten de acta y inicio y cumplimiento de los requisitos de perfeccionamiento y ejecucioacuten

PLAZO PROacuteRROGA No 1) del 210520 al 200720 No 2) 171020 al 111120 Tiempo total 2 meses y 25 diacuteas (con justificacioacuten teacutecnica)

SUSPENSIONES NO 1) Del 150120 al 280120 (con justificacioacuten teacutecnica) No 2) Del 250320 al 70620 (con justificacioacuten teacutecnica)

PLAZO TOTAL

FECHA SUSCRIPCIOacuteN 12092019


POacuteLIZAS

1) Garantiacutea uacutenica de cumplimiento No 58294 de seguros CHUBB DEL 160919 con los amparos de Cumplimiento anticipo prestaciones sociales y estabilidad de la obra sin novedad y cumpliendo con las coberturas del contrato

2) Garantiacutea Responsabilidad No 41497 de seguros CHUBB DEL 160919 con los amparos de Responsabilidad civil patronal gastos meacutedicos predios labores y operaciones contratistas y subcontratistas (RC Cruzada) sin novedad y cumpliendo con las coberturas del contrato

3) ARANTIA UNICA DE CULPLIMIENTO

FECHA TERMINACIOacuteN 11112020

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FECHA LIQUIDACIOacuteN 24122020

ESTADO Liquidado

SUPERVISOR DE OBRA Javier Orlando Suarez Alonso


CIVILES SAS Representada por Carlos Fernando Loacutepez Garciacutea

ANTICIPOPAGO ANTICIPADO

$ 685000000000

Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en el expediente contractual El IDRD celebroacute el Contrato de Obra Puacuteblica Ndeg 3381 del 2019 con INCITECO SAS cuyo objeto fue ldquoContratar mediante el sistema de precios unitarios el mantenimiento

adecuacioacuten y recuperacioacuten de la infraestructura fiacutesica asiacute como el suministro e instalacioacuten del mobiliario de los parques vecinales y de bolsillo que hacen parte del sistema distrital de parquesrdquo Desarrollada la auditoriacutea fiscal al presente contrato se determinoacute adelantar visitas selectivas a cuatro (4) parques que fueron objeto de intervencioacuten del presente contrato de obra identificaacutendose en la visita que tres (3) de los parques visitados presentaron irregularidades menores en la calidad de los materiales que fueron utilizados para las obras de estos irregularidades que fueron subsanadas en el trascurso de esta auditoriacutea y presentados sus arreglos por el IDRD el 14 de mayo del 2021 como se evidencia seguidamente

1 AGRUPACION DE VIVIENDA EL RINCON DE IBERIA Y ATICOS DEL NORTE ANTES COLINA NORTE III ETAPA

Imagen No 9 Agrupacioacuten de vivienda el Rincoacuten de Iberia y Aacuteticos del Norte antes Colina Norte III

ETAPA- COD 11-116

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Imagen No 10 Actividades ejecutadas y presupuesto

Sobre este parque se realizoacute la visita el 11 de mayo del 2021 con el acompantildeamiento de la firma contratista delegado del IDRD e interventor del contrato verificando en forma visual las obras que se presupuestaron encontraacutendose en el iacutetem No 5 Pisos unas fisuras superficiales como se evidencia en las siguientes fotografiacuteas

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Fotografiacutea No 4 Fisuras 123 y 4

Fisura No1 Fisura No 2 Fisura No 3 Fisura No 4


Juegos de nintildeos objeto del contrato

Sobre estas fisuras identificadas en la visita fiscal el contratista como el delegado del IDRD se comprometieron hacer los arreglos pertinentes los cuales una vez realizados fueron remitidos a esta auditoria con fecha el 14 de mayo del 2021 como se demuestra en el siguiente material fotograacutefico subsanando asiacute lo evidenciado en la visita

Fotografiacutea No 6 Arreglos a los hallazgos evidenciaron en visitas

Juegos de nintildeos

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2 URBANIZACION NIZA LTDA

Imagen No 11 Urbanizacioacuten Niza LTDA- Coacutedigo 11-325

Imagen No 12

Actividades ejecutadas y presupuesto

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Sobre este parque se realizoacute la visita el 11 de mayo del 2021 con el acompantildeamiento de la firma contratista delegado del IDRD e interventor del contrato verificando en forma visual las obras que se presupuestaron encontraacutendose en el iacutetem No 5 Pisos el Adoquiacuten de arcilla presentaba hundimientos laterales y una de sus puertas de acceso al puacuteblico se encontraba cerrada con candado impidiendo el ingreso de comunidad al espacio puacuteblico como se evidencia en la siguiente fotografiacutea

Fotografiacutea No 7 Hundimiento adoquiacuten

Ilustracioacuten 1 Ilustracioacuten 2 Ilustracioacuten 3 ndash Ilustracioacuten 4 ndashPaso restringido a puacuteblica

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Fotografiacutea No8 Juego nintildeos y senderos adoquiacuten objeto del contrato

Ilustracioacuten 5 Parque juego nintildeos Ilustracioacuten 5 Juegos nintildeos Ilustracioacuten 6 ndash Senderos adoquiacuten Sobre estos hundimientos identificados en la visita fiscal el contratista como el delegado del IDRD se comprometieron hacer los arreglos pertinentes los cuales una vez realizados fueron remitidos a esta auditoria con fecha el 14 de mayo del 2021 como se observa en el siguiente material fotograacutefico subsanando asiacute lo evidenciado en la visita


Sendero adoquiacuten

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3 URBANIZACION LA BONANZA

Imagen No13 Urbanizacioacuten La Bonanza


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Sobre este parque se realizoacute la visita el 11 de mayo del 2021 con el acompantildeamiento de la firma contratista delegado del IDRD e interventor del contrato verificando en forma visual las obras que se presupuestaron encontraacutendose en el iacutetem No 5 Pisos Anden concreto fisuras superficiales como se observa en las siguientes fotografiacuteas

Fotografiacutea No 10 Fisura anden

Ilustracioacuten 1 Fisura Anden Ilustracioacuten 2 Fisura Anden Ilustracioacuten 3 Fisura Anden Ilustracioacuten 4 Fisura Anden

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Fotografiacutea No 11 Parque de nintildeos objeto del contrato

Ilustracioacuten 5 Parque juegos nintildeos Ilustracioacuten 6 Parque piso nintildeos

Sobre las fisuras identificadas en la visita fiscal el contratista como el delegado del IDRD se comprometieron hacer los arreglos pertinentes los cuales una vez realizados fueron remitidos a esta auditoria con fecha el 14 de mayo del 2021 como se demuestra en el siguiente material fotograacutefico subsanando asiacute los evidenciado en la visita


Arreglos del andeacuten

Teniendo en cuenta lo anterior existe la posibilidad que los parque no visitados puedan presentar dantildeos similares a las evidenciados en la visita lo anterior en razoacuten a la falta de seguimiento de este contrato de obra por parte del IDRD el cual terminoacute su ejecucioacuten el 14112020 es decir han transcurrido (6) meses sin que el Instituto haya verificado la calidad de la ejecucioacuten del mismo lo que podriacutea conllevar a que se venciera el tiempo para la aplicacioacuten de las garantiacuteas de calidad de la obra

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en el evento que se identificaran observaciones similares a las presentadas en esta auditoriacutea pudieacutendose constituir a futuro por esta omisioacuten de seguimiento presuntos hallazgos fiscales y disciplinarios situacioacuten que al presentarse que podriacutea trasgredir lo establecido en el numeral 543 ldquoSeguimiento a las actividades posteriores a la liquidacioacuten

del contrato y solicitud de cierre del expedienterdquo del Manual de Contratacioacuten del IDRD que dice

ldquoEn aquellos contratos que se haya solicitado garantiacutea uacutenica de cumplimiento con amparos posteriores a la etapa de ejecucioacuten del contrato como de calidad estabilidad y mantenimiento de la obra salarios y prestaciones o se hayan solicitado condiciones de disposiciones final o recuperacioacuten ambiental de las obras bienes posteriores a la terminacioacuten del plazo contractual el SUPERVISOR del contrato deberaacute realizar seguimiento hasta el cumplimiento de tales obligaciones o el vencimiento de las vigencias de los amparos para finalizar su actividad como supervisor designado solicitando a la SUBDIRECCION DE CONTRATACIOacuteN el cierre del expediente del proceso de contratacioacuten Dicha solicitud deberaacute indicar la fecha de vencimiento de cada uno de los amparos yo el cumplimiento de las obligaciones pos contractualesrdquo

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Valorada la respuesta dada por el IDRD a esta observacioacuten se puede establecer que esta no fue desmentida y por el contrario es aceptada en relacioacuten a no haber realizado visitas de seguimiento dentro de los meses siguientes y antes de hacer la presente auditoria e identificar los hallazgos asiacute se establece en su respuesta la Entidad cuando manifiesta rdquoDe lo anterior se colige que para el caso especiacutefico del contrato observado las

visitas de estabilidad se iniciaron en el mes de mayo del antildeo 2021 asiacute las cosas se realizoacute un cronograma en el cual se

establecen las visitas a realizar en cada uno de los parques objeto de intervencioacutenldquo de igual manera la Entidad solo inicio seguimiento de visitas a este contrato despueacutes de lo observado por el grupo auditor en las visitas del 11de mayo del 2021 Por lo anterior la observacioacuten formulada en el informe preliminar es ratificada y por lo tanto se configura un Hallazgo administrativo por no seguimiento oportuno a las obras realizadas en ejecucioacuten del Contrato de Obra No 3381 del 2019 31314 Hallazgo administrativo por cuanto la informacioacuten contractual presenta falencias en la calidad divulgacioacuten y responsabilidad seguacuten la entrega documental dada a la Contraloriacutea de Bogotaacute al inicio de la auditoriacutea en lo correspondiente al Contrato de Obra Puacuteblica No 3347 de 2019

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Tipo de Contrato No y Modalidad de Contratacioacuten

Contrato de Obra Puacuteblica Licitacioacuten Puacuteblica 15 proponentes 9 seleccionados 1 ganador

Partes IDRD - CONSORCIO ldquoDISTRITO OSMANrdquo

Objeto ldquoRealizar la construccioacuten de la segunda etapa de la Pista de BMX del Parque Simoacuten Boliacutevar sector Salitre Maacutegico en Bogotaacute DCrdquo

Valor Inicial $4acute655598705

Adiciones Adicioacuten por $424acute213547

Valor Total $5079acute812252

Fecha Inicio Acta de Inicio (16-09-2019)

Plazo de Ejecucioacuten Inicial tres (3) meses y quince (15) diacuteas Final cuatro (4) meses con proacuterroga contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio

Suspensiones Ninguna

Prorroga No 1 Proacuterroga de quince (15) diacuteas del 01-01-2020 al 15-01-2020 (por lo que se extiende la terminacioacuten del contrato al 15-01-2020)

Fecha de Terminacioacuten 1 Fecha inicial 31 de diciembre de 2019 2 Final 15 de enero de 2020 (Con suspensiones proacuterrogas y reinicios) NOTA Acta de recibo final de obra del 14 de febrero de 2020

Acta de Liquidacioacuten y Recibo a Satisfaccioacuten

Acta de Liquidacioacuten del 20-11-2020


De la informacioacuten analizada se pudo observar falta de rigor en la elaboracioacuten seguimiento y disposicioacuten documental por cuanto los datos contenidos en el Acta de Recibo Final de Obra perteneciente al Contrato Ndeg 3347 de 2019 (archivo informaacutetico de Excel) entregada a la Contraloriacutea de Bogotaacute DC a traveacutes del oficio de respuesta IDRD del 16-02-2021 con Rad No 20211010025161 mediante carpeta virtual presenta informacioacuten erroacutenea inexacta yo equivocada dado que en dicho documento se refiere una suspensioacuten por 6 diacuteas (seguacuten Acta de Suspensioacuten referida del 05-07-2019 del 05-07 al 10-07-19) Sin embargo a partir del requerimiento dado por la Contraloriacutea de Bogotaacute en la visita administrativa fiscal realizada al escenario recreo-deportivo el 09-04-2021 el mismo IDRD desvirtuacutea tal informacioacuten informando a traveacutes del oficio de respuesta del 14-04-2021 con Rad 20211010063701 que en este contrato no se hizo ninguna suspensioacuten al respecto por lo que se corrobora el aporte de documentacioacuten con errores lo cual ocasiona que el traacutemite en la gestioacuten administrativa-documental-contractual no sea veraz fidedigna ni confiable

Por lo anterior existen aspectos urgentes a corregir por la administracioacuten los cuales requieren cambios efectivos inmediatos e ineludibles en la gestioacuten

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documental-contractual en funcioacuten de obtener una adecuada conformacioacuten registro y trazabilidad de la informacioacuten necesaria y suficiente para cumplir con el principio de transparencia asiacute como de establecer puntos eficaces efectivos y eficientes de control contractual con miras a establecer e incluir soportes documentales que permitan conocer apreciar yo evaluar informacioacuten contractual en funcioacuten de estar disponible de manera fidedigna veraz y oportuna bien sea para la consulta de la ciudadaniacutea en general o para los entes de control entre otros aspectos seguacuten lo establece la regulacioacuten vigente que determina la gestioacuten documental y contractual en las entidades puacuteblicas

Lo anterior en el marco de la observancia a los Principios de Calidad de Divulgacioacuten Proactiva y Responsabilidad en el Uso de la Informacioacuten contenidos en el Artiacuteculo 3 de la 1712 de 2014 asiacute como el Literal e) del Art 2 de la Ley 87 de 1993

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez analizada la respuesta del sujeto de control al Informe Preliminar de Auditoriacutea se define lo siguiente Dado el hecho referido por el ente de control a traveacutes del Informe Preliminar de Auditoriacutea frente al cual el IDRD suministra informacioacuten documental con datos erroacuteneos en la entrega documental oficial inicial para el ejercicio de la auditoriacutea aspecto que pudo ser contrastado precisamente a partir de la informacioacuten contenida en los documentos que corresponden al oficio con radicados Nos 20204200145373 y 120204200145373_00002 del 05-03-2020 a traveacutes de los cuales se remite el Acta de Recibo Final de Obra al aacuterea de contratacioacuten de la entidad seguacuten la ejecucioacuten del contrato 3347 de 2019 se corrobora las deficiencias en el desarrollo de la gestioacuten documental contractual Por lo anterior el sujeto de control no pudo desvirtuar la observacioacuten planteada ratificando y configuraacutendose en hallazgo administrativo por cuanto la informacioacuten contractual presenta falencias en la calidad divulgacioacuten y responsabilidad seguacuten la entrega documental dada a la Contraloriacutea de Bogotaacute al inicio de la auditoriacutea en lo correspondiente al Contrato de Obra Puacuteblica No 3347 de 2019 31315 Hallazgo administrativo por fallas constructivas presentadas en algunas locaciones interiores yo exteriores de la obra ldquoPista Profesional BMX - Salitre Maacutegicordquo en relacioacuten con la ejecucioacuten de los Contratos de Obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019

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Cuadro No 44




Partes IDRD - CONSORCIO ldquoPISTA BMX 2017rdquo

Objeto ldquoRealizar por el sistema de precio global fijo los estudios y disentildeos teacutecnicos y por el sistema de precios unitarios fijos la construccioacuten de la pista de BMX del parque Simoacuten Boliacutevar sector Salitre Maacutegico coacuted 12-117 en Bogotaacute DC con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todosrdquo


Adiciones Adicioacuten 1 por $2500acute000000 Adicioacuten 2 por $58acute600000



Plazo de Ejecucioacuten Inicial siete (7) meses y quince (15) diacuteas NOTA tres (3) meses y quince (15) diacuteas para los estudios y disentildeos y cuatro (4) meses para construccioacuten Final un (1) antildeo cuatro (4) meses y diecisiete (17) diacuteas con suspensiones proacuterroga y reinicios contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio

Suspensiones Total de la suspensioacuten (184) diacuteas calendario 1 Acta No 1 del 22-02-2018 Suspensioacuten por (90) diacuteas del 22-02 al 22-05-18 2 Acta del 22-05-2018 1ra Ampliacioacuten por (30) diacuteas del 23-05 al 21-06-18 3 Acta del 22-06-2018 2da Ampliacioacuten por (30) diacuteas del 22-06 al 21-07-18 4 Acta del 19-07-2018 3ra Ampliacioacuten por (23) diacuteas del 22-07 al 13-08-18 5 Acta del 13-08-2018 4ta Ampliacioacuten por (11) diacuteas del 14-08 al 24-08-18 6 Acta de Reinicio del 24-08-2018 fijando la terminacioacuten del contrato para el 24-12-18

Prorroga No 1 Proacuterroga de cinco (5) meses del 25-12-2018 al 24-05-2019 (por lo que se extiende la terminacioacuten del contrato al 17-12-2019)

Prorroga No 2 Proacuterroga de un (1) mes del 25-05-2019 al 24-06-2019

Fecha de Terminacioacuten 1 Fecha inicial 22 de febrero de 2018 (para los Estudios y Disentildeos) y 22 de junio de 2018 (terminacioacuten de obra) 2 Fecha Final 24 de junio de 2019 (Con suspensiones proacuterrogas y reinicios) NOTA Acta de recibo de obra del 4 de octubre de 2019




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Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en el expediente contractual En el desarrollo de la Visita Administrativa Fiscal realizada el 09-04-2021 se pudo evidenciar que en uno de los interiores de la edificacioacuten del Partidor Superior (8 mt) concretamente el correspondiente al vestier de hombres y el hall que conduce a los bantildeos se observoacute una humedad reiterativa (goteras) y bastante arraigada la cual ha dejado su respectivo rastro en el piso (baldosa) el cual se infiere lleva bastante tiempo de arraigo en la estructura De igual forma con las mismas caracteriacutesticas de dicha observacioacuten en el interior correspondiente al saloacuten de control de dopaje se observa la misma irregularidad la cual continuando la observacioacuten siguiendo la ruta del origen de la filtracioacuten de agua (viga o durmiente de metal) y conservando la misma direccioacuten de visualizacioacuten contiguo a las aacutereas anteriormente referidos concretamente en el cuarto de vigilancia mantenimiento y bodega o de los compresores la humedad se hace mucho maacutes evidente inclusive representada en charcos de agua en el interior definido como cuarto de vigilancia Seguacuten la descripcioacuten anterior y la respuesta dada por los delegados del IDRD en dicha visita la situacioacuten presentada se encuentra en proceso de tratamiento institucional en funcioacuten de la intervencioacuten por estabilidad yo calidad de obra pero a la fecha no se han hecho reparaciones o uso de la garantiacutea respectiva

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Estado del vestier hombres hall de paso a bantildeos y sala de control de dopaje

Fotos Interior del Vestiere Hombres realizada por el equipo auditor

Fotos Interior Hall de Paso a Bantildeos realizada por el equipo auditor

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Fotos Interior Sala de Control de Dopaje realizada por el equipo auditor

De otro lado en otro interior de esta misma edificacioacuten del Partidor Inferior (5 mt) concretamente el correspondiente al aacuterea del gimnasio se observoacute el levantamiento provisional del piso (modular e intercambiable) con el fin de hacer reparaciones debido a humedades presentadas especialmente en los rincones y bordes entre las paredes y el piso

Fotografiacutea No 14 Estado del interior gimnasio

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Fotos Interior del Gimnasio realizada por el equipo auditor

Asiacute mismo y sobre la pista profesional de BMX en la zona exterior del escenario recreo-deportivo se observaron algunos aspectos inusuales sobre el estado fiacutesico o de deterioro de la capa asfaacuteltica tal como por ejemplo se presenta en penuacuteltimo giro o vuelta de la pista con imperfecciones (erosioacuten) yo reparaciones seguidas de asentamientos de humedad hacia el final de eacuteste asiacute como las irregularidades sobre el terreno ubicado hacia el final del primer giro o vuelta en donde se observan rastros de asentamientos de humedad (agua)

Fotografiacutea No 15 Estado de la capa asfaltica de la pista BMX

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Fotos Exterior Penuacuteltimo Giro o Vuelta de la Pista BMX realizada por el equipo auditor

Fotos Exterior Primer Giro o Vuelta de la Pista BMX realizada por el equipo auditor

De igual forma que en la situacioacuten anterior a partir de los requerimientos hechos a los dos contratistas tanto de la 1ra como de la 2da etapa (Consorcio Pista BMX 2017 y Consorcio Distrito OSMAN) por el IDRD dispuestos a partir de la visita realizada al escenario el diacutea 19 de marzo del presente quedando consignados en las respectivas actas de compromiso a saber ldquo1 Realizar las reparaciones necesarias

en la planta fiacutesica de partidores y la pista BMX seguacuten acta que fue remitida al contratista y la interventoriacutea mediante el radicado No 20214200046291 del 23-03-2021 para el Consorcio Pista BMX 2017 y 2 Realizar las reparaciones necesarias en los senderos peatonales incluida solicitud de informe teacutecnico acerca del deterioro de la impermeabilizacioacuten aplicada en la placa de partidores al contratista y la interventoriacutea mediante el radicado No 20214200046321 del 23-03-2021 para el

Consorcio Distrito OSMANrdquo demuestra que estos aspectos han sido contemplados institucionalmente y se da proceso al tratamiento e intervencioacuten por cada uno de estos contratistas sin que a la fecha se haya hecho uso de las garantiacuteas respectivas Sin embargo y una vez el contratista ha realizado las correspondientes reparaciones yo correcciones de obra preocupa lo manifestado por el ldquoConsorcio Pista BMX 2017rdquo de acuerdo con su respuesta al requerimiento e informe de intervencioacuten mediante oficio del 09-04-2021 con Rad 202121100073882 como respuesta a la comunicacioacuten con Rad IDRD No 2021420004629 a saber

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ldquoEl contratista Consorcio Pista BMX 2017 informa que ha adelantado las reparaciones de pintura emboquillado y sello de juntas en muros y placa cubierta sin embargo es indispensable que se realice por parte del IDRD la instalacioacuten de la canal y conexioacuten de bajantes en cubierta asiacute como la impermeabilizacioacuten sobre las placas en concreto cubierta con material elaacutestico que permita el traacutensito y absorba los movimientos de la estructura La actividades descritas no fueron ejecutadas por el Consorcio Pista BMX 2017 pues los recursos del contrato no lo permitieron quedaron para la ejecucioacuten por parte del IDRD en segunda etapa y hasta el momento no se ha ejecutado por lo tanto en adelante el consorcio pista BMX 2017 no realizaraacute maacutes reparaciones por humedades o filtraciones pues la impermeabilizacioacuten de cubierta no hizo parte de las actividades ejecutadas por el consorcio y la falta de ejecucioacuten de las mismas es la que afecta las zonas inferiores Con respecto a las placas bajo los partidores se informa que dentro del alcance de la etapa I no se autorizoacute por falta de recursos en el contrato el correspondiente pendientado e impermeabilizacioacuten de la totalidad de la placa bajo partidores con un material flexible adecuado por lo tanto esta era una actividad que debiacutea realizarse en la etapa posterior El contratista Consorcio pista BMX no puede en este caso responder por actividades no pagadas como es la impermeabilizacioacuten de la placa de cubierta partidor para impedir las filtraciones de agua al interior Se reitera al IDRD como es de su conocimiento que dentro del alcance prioriozado seguacuten los recursos disponibles del contrato no se instaloacute la canal de recoleccioacuten de aguas lluvias de la cubierta Por lo tanto la misma debe ser instalada bajo otro contrato con el fin de dar cumplimiento a los disentildeos hidraacuteulicos aprobadosrdquo

De igual forma y teniendo en cuenta lo referido el 15-04-2021 por el Consorcio Distrito OSMAN informando mediante oficio con Rad No 20212100072212 que no va a realizar ninguacuten tipo de reparacioacuten en la capa impermeabilizante mencionada argumentando que no hay relacioacuten de esta con los dantildeos por humedades dentro de la planta fiacutesica de partidores y que frente a esta manifestacioacuten el diacutea 20-04-2021 la Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones del IDRD solicita mediante oficio con Rad No 20214200068691 por segunda vez (correctiva) un informe teacutecnico al contratista donde sustente de manera puntual los argumentos para no reparar los desprendimientos de la capa impermeabilizante citada Es asiacute que al presentarse tales situaciones de obra encontradas por la Contraloriacutea de Bogotaacute a traveacutes de las cuales ninguno de los dos contratistas ha manifestado trascender a su respectiva solucioacuten maacutes allaacute de las reparaciones yo correcciones por cada uno de eacutestos ya realizadas se pone en riesgo la funcionalidad de la obra (estabilidad y calidad de obra) principalmente en lo que respecta a las fallas por humedades o filtraciones de agua evidenciadas por el

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ente de control en la construccioacuten de los interiores ubicados en el edificio de los partidores y el agrietamiento o fisuras presentadas en la superficie de la ldquoPista

Profesional BMX Salitre Maacutegicordquo aspectos que afectan significativamente el respectivo servicio yo funcionamiento de este escenario deportivo auacuten maacutes y teniendo en cuenta que es un equipamiento creado recientemente Lo anterior en el marco de la observancia al Procedimiento Administrativo Comuacuten y Principal establecido en el Artiacuteculo 34 de la Ley 1437 de 2011 con el fin de atender el amparo por estabilidad y calidad de la obra y de lo contemplado en el Manual de Contratacioacuten Supervisioacuten e Interventoriacutea adoptado por la entidad mediante la Resolucioacuten No 783 de 2018 el cual establece en sus numerales 432 y 4331 al ldquoCierre del expediente contractualrdquo

ldquo(hellip) Le corresponderaacute al Ordenador del Gasto que dio origen al contrato o convenio a traveacutes del funcionario que ejercioacute la labor de supervisioacuten o del interventor contratado realizar la verificacioacuten sobre los servicios obras o bienes recibidos objeto de las garantiacuteas que se extienden en el tiempo con el fin de determinar el estado actual de los mismos previo a la realizacioacuten del cierre del expediente contractual de lo cual se dejaraacute constancia en el acta que seraacute suscrita por el Ordenador del Gasto y el funcionario o contratista asignado para prestar el apoyo a la labor de seguimiento Si de la verificacioacuten del estado de los servicios bienes u obras surge la necesidad de hacer efectiva las garantiacuteas el Ordenador del Gasto procederaacute a iniciar el traacutemite respectivo frente al incumplimiento de conformidad con el

presente manualrdquo (Subrayado fuera de texto) Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Una vez analizada la respuesta del sujeto de control y vigilancia a la observacioacuten planteada en el Informe se concluye lo siguiente Aunque de manera un poco tardiacutea el IDRD ha hecho lo correspondiente a la gestioacuten de acciones de revisioacuten seguimiento y ejecucioacuten contractual sobre las obras fiacutesicas referidas por el oacutergano de control en relacioacuten con las obligaciones y ejecucioacuten contractual de los contratos de obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019 a partir de lo expuesto en esta ocasioacuten por el sujeto de control se observa que la verificacioacuten sobre la eficacia y efectividad de la solucioacuten a los diferentes aspectos sentildealados por las situaciones constructivas presentadas en las instalaciones de la Pista BMX se encontrariacutea al margen de la ejecucioacuten de la presente auditoriacutea En consecuencia tal condicioacuten obliga a la ratificacioacuten de la observacioacuten por parte de la Contraloriacutea de Bogotaacute

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En efecto las reparaciones ya realizadas por el Consorcio Pista BMX o las dejadas de hacer por eacuteste mismo las reparaciones a realizar por el contratista Consorcio Distrito OSMAN las cuales empezaraacuten en el mes de junio del presente o la posible y posterior aplicacioacuten de garantiacuteas para cualquiera de las situaciones planteadas se constituyen en el argumento fundamental para mantener la observacioacuten precisamente por el factor a posteriori sobre la ejecucioacuten y verificacioacuten de tales situaciones Por lo anterior el sujeto de control no pudo desvirtuar la observacioacuten planteada ratificando y configuraacutendose en hallazgo administrativo por fallas constructivas presentadas en algunas locaciones interiores yo exteriores de la obra ldquoPista Profesional BMX - Salitre Maacutegicordquo en relacioacuten con la ejecucioacuten de los Contratos de Obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019 31316 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por falencias en el ejercicio de la supervisioacuten en funcioacuten de la concrecioacuten de las determinaciones institucionales seguimiento yo cumplimiento de los acuerdos ciudadanos y sus propuestas o proyecciones constructivas dirigidas al aprovechamiento hiacutedrico por aguas lluvias de la Pista Profesional BMX ldquoSalitre Maacutegicordquo para nutrir el humedal seguacuten la ejecucioacuten de los Contratos de Obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019











Suspensiones Total de la suspensioacuten (184) diacuteas calendario 1 Acta No 1 del 22-02-2018 Suspensioacuten por (90) diacuteas del 22-02 al 22-05-18 2 Acta del 22-05-2018 1ra Ampliacioacuten por (30) diacuteas del 23-05 al 21-

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06-18 3 Acta del 22-06-2018 2da Ampliacioacuten por (30) diacuteas del 22-06 al 21-07-18 4 Acta del 19-07-2018 3ra Ampliacioacuten por (23) diacuteas del 22-07 al 13-08-18 5 Acta del 13-08-2018 4ta Ampliacioacuten por (11) diacuteas del 14-08 al 24-08-18 6 Acta de Reinicio del 24-08-2018 fijando la terminacioacuten del contrato para el 24-12-18






















Fuente Elaborado por el equipo auditor a partir de la informacioacuten contenida en el expediente contractual De acuerdo con la informacioacuten entregada por el IDRD seguacuten el oficio de respuesta del 29-04-2021 con radicado No 20211010078911 se pudo establecer la

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realizacioacuten del proceso de participacioacuten ciudadana (anaacutelisis discusioacuten y concertacioacuten entre la ciudadaniacutea entidades organizaciones y el IDRD) llevado a cabo en relacioacuten con los diferentes aspectos tratados definidos y derivados de la ejecucioacuten contractual de los Disentildeos Estudios y la Construccioacuten de la Pista BMX del Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar sector ldquoSalitre Maacutegicordquo principalmente desde la propuesta de ldquoAprovechamiento de los recursos hiacutedricosrdquo a la zona del cuerpo de agua del Parque Ecoloacutegico Humedal Salitre concretamente desde el espacio de participacioacuten ciudadana definido como ldquoComiteacute Local de Control Socialrdquo seguacuten lo establecido y regulado en el marco de lo dispuesto en los Artiacuteculos 5 6 7 8 y 9 del Decreto Distrital 263 de 2003rdquo proceso a traveacutes del cual se observaron los siguientes aspectos 1 En el contenido del acta de reunioacuten de socializacioacuten sobre el avance del 50 en relacioacuten con la ejecucioacuten del Contrato de Obra 2769 de 2017 realizada el 26-02-2019 con participacioacuten de la comunidad se evidencia el tratamiento de la propuesta referida cuando el contratista precisa que luego de la ldquoreunioacuten previa

extraordinaria realizada con los representantes de la Red del Humedal Salitre el 11 de enero de 2019 se puede dar una respuesta satisfactoria en cuanto a que una vez revisadas todas las opciones es viable realizar el vertimiento de una parte de agua lluvia hacia el humedal Esto implica que se debe realizar una estructura y tramitar una serie de permisos que en esta etapa aspectos que no se alcanzan a ejecutar Por consiguiente durante la 1ra etapa se realizaraacute el disentildeo y disposicioacuten del tendido de tuberiacuteas desde el tanque hasta la zona del humedal donde se

encuentra el cerramiento evitando que en la ejecucioacuten de la 2da etapa se tenga que romperrdquo Al respecto la red social del Humedal Salitre se comprometioacute a realizar los traacutemites que sean necesarios para llevar a cabo tal propuesta

2 En el acta de reunioacuten de Comiteacute de Participacioacuten No 6 realizada el 07-05-2019 se deja constancia del avance de ejecucioacuten de la realizacioacuten de la propuesta por parte del contratista Consorcio Pista BMX 2017 con un porcentaje del 90 del disentildeo y que seraacute incluido en la 2da etapa de la ldquoPista BMX Salitre Maacutegicordquo 3 Durante la ejecucioacuten contractual del Contrato 3347 de 2019 y seguacuten las cuatro (4) reuniones reportadas y realizadas con la comunidad en la 2da etapa de obra ldquoPista BMX Salitre Maacutegicordquo solo pudo ser evidenciado un avance en relacioacuten con la propuesta definida en la reunioacuten inicial del 16-10-2019 en la cual se enuncia la ldquoespecificacioacuten del funcionamiento del tanque y el bombeo de las aguas lluvias hacia el humedalrdquo

En efecto en lo sucesivo de las reuniones sostenidas con la comunidad no se evidencia el tratamiento de avances de obra como tampoco de socializacioacuten de aspectos relacionados con la propuesta Ahora bien seguacuten lo referido por los delegados del IDRD que atendieron la visita administrativa fiscal de la Contraloriacutea de Bogotaacute realizada el 09-04-2021 manifestando la decisioacuten del IDRD de no realizar tal propuesta ciudadana y dado que el uacutenico documento que se pudiera relacionar con dicha decisioacuten se

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encuentra registrado en el sistema ORFEO con el radicado No 20202100013892 del 15-01-2019 correspondiendo a una comunicacioacuten de la interventoriacutea (Construcciones e Interventoriacuteas SAS) en la cual se remite un Concepto Teacutecnico referido a Recirculacioacuten de aguas lluvias y elaborado el 15-12-2019 por un tercero (Construcciones Master amp Cia Ltda) y dirigido a la Ing Margarita Goacutemez (Directora de Obra) a su vez referido a dicha interventoriacutea por el contratista de la 2da etapa ldquoConsorcio Distrito OSMANrdquo y que a partir de lo definido en su respectivo contenido conceptuacutea lo siguiente

ldquo1 Que el disentildeo de recoleccioacuten de aguas lluvias fue realizado durante la construccioacuten de la 1ra etapa contemplando solamente la recoleccioacuten transporte y evacuacioacuten de las aguas lluvias y aguas de infiltracioacuten disponiendo de tuberiacuteas que funcionan por gravedad y que debido a la topografiacutea del terreno se planteoacute la no instalacioacuten de equipos eyectores previendo en el futuro posibles fallas mecano-eleacutectricas e incremento en el gasto energeacutetico 2 Que disponiendo de los caudales de aguas lluvias el disentildeo hidraacuteulico contempla canales bajantes cunetas colectores y sumideros necesarios la recoleccioacuten comienza por captar las aguas lluvias del partidor llevaacutendolas a los colectores a nivel de piso firme y terminar la recoleccioacuten en el tanque de almacenamiento De otro lado en cuanto a la recoleccioacuten hidraacuteulica procedente de la Pista de BMX se disentildearon caacutercamos de rejilla y plazoletas que dirigen las aguas a la red de alcantarillado puacuteblico 3 Que el sistema de recoleccioacuten de aguas lluvias no contemploacute el vertimiento de aguas al Humedal Salitre asiacute como un sistema de tratamiento que garantice evitar la llegada de cualquier residuo perjudicial a dicho ecosistema 4 De otro lado y de acuerdo con las 2 capas de NOPOL aplicadas en la construccioacuten de la pista en la 1ra etapa asiacute como las 3 capas aplicadas en la 2da etapa se deberaacute tener en cuenta que seguacuten las especificaciones de la ficha teacutecnica de este poliacutemero posee caracteriacutesticas que pudieran causar alteraciones al ecosistema actual del humedal 5 Por uacuteltimo y sumado a todo lo anterior refiere la posibilidad de vertimientos de agua contaminante derivada de la utilizacioacuten de detergentes en el aseo y la limpieza proveniente de las demaacutes zonas de la pistardquo

En efecto por todo lo expuesto anteriormente a partir del contenido de tal concepto se infiere la decisioacuten unilateral del IDRD para no realizar el proyecto de aprovechamiento hiacutedrico dirigido al humedal por ausencia de los mecanismos necesarios y suficientes para el tratamiento de las aguas lluvias sin ofrecer las garantiacuteas suficientes para eliminar los riesgos de afectacioacuten yo contaminacioacuten por vertimientos al humedal por lo que ademaacutes del registro de este documento no se pudo evidenciar la existencia de documentacioacuten diferente que pudiera dar cuenta de alguacuten tratamiento o intervencioacuten institucional posterior con la ciudadaniacutea en funcioacuten de dar cumplimiento a los avances realizados frente a dicha propuesta particularmente en el marco de lo dispuesto en el Decreto Distrital 263 de 2003

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En consecuencia y sumado a lo anterior se evidencia una inexplicable interrupcioacuten al proceso establecido por parte del IDRD orientando y desarrollado institucionalmente hasta el momento la ejecucioacuten contractual con la ciudadaniacutea por cuanto se infiere haber asumido la decisioacuten de no adoptar dicha propuesta ciudadana de manera unilateral sin tener en cuenta la respectiva socializacioacuten anaacutelisis y posibles decisiones en el marco de la participacioacuten ciudadana y el control social entre otros aspectos incumpliendo los acuerdos a los cuales se habiacutean llegado en contraviacutea de dispuesto en el Decreto Distrital 263 de 2003 y en el Inciso 3 del Artiacuteculo 4 de la Ley 850 de 2003 (Veeduriacuteas Ciudadanas)

Por consiguiente teniendo en cuenta que los contratos 2769 y 2826 de 2017 asiacute como 3347 y 3379 de 2019 ya estaacuten terminados y liquidados y que una vez revisada la informacioacuten documental dispuesta en el expediente virtual de ORFEO como en la plataforma transaccional SECOP al igual que la documentacioacuten aportada en la respuesta referida al requerimiento de la Contraloriacutea de Bogotaacute a traveacutes del oficio IDRD con Rad 20211010063701 del 14-04-2021 demuestra por un lado la ausencia de informacioacuten documental oportuna pertinente necesaria y suficiente que deacute cuenta yo sustente tal decisioacuten y por otro que no hubo mayor exigencia en el ejercicio de la supervisioacuten y el seguimiento contractual asumiendo asuntos institucionales sin reunir el lleno de requisitos traacutemites yo procedimientos administrativos indispensables para dar cuenta del debido proceso para determinar con suficiencia la no realizacioacuten de la propuesta ciudadana referida por parte del IDRD En este sentido y frente a la falta de rigor y seguimiento en el ejercicio de la supervisioacuten la cual estaacute directamente relacionada con la transparencia y garantiacutea en el desarrollo contractual a partir de la presentacioacuten oportuna adecuada y suficiente de informacioacuten pertinente y fidedigna tanto en su contenido como en su registro documental se afecta su normal ejecucioacuten seguimiento y evaluacioacuten privando a la Entidad y otras instancias de poder contar con dicha informacioacuten Lo anterior implica la inobservancia de los Artiacuteculos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011 respectivamente

ldquoCon el fin de proteger la moralidad administrativa de prevenir la ocurrencia de actos de corrupcioacuten y de tutelar la transparencia de la actividad contractual las entidades puacuteblicas estaacuten obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucioacuten del objeto contratado a traveacutes de un supervisor o un interventor seguacuten corresponda La supervisioacuten consistiraacute en el seguimiento teacutecnico administrativo financiero contable y juriacutedico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados

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Para la supervisioacuten la Entidad estatal podraacute contratar personal de apoyo a

traveacutes de los contratos de prestacioacuten de servicios que sean requeridosrdquo y ldquoLa supervisioacuten e interventoriacutea contractual implica el seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista Los interventores y supervisores estaacuten facultados para solicitar informes aclaraciones y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecucioacuten contractual y seraacuten responsables por mantener informada a la entidad contratante de los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupcioacuten tipificados como conductas punibles o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato o cuando tal incumplimiento se presenterdquo

En efecto y unido a lo descrito en la cita anterior en cualquier caso la falta de rigor en el desarrollo de procesos administrativos necesarios y suficientes como garantiacutea de todos y cada uno de los aspectos concernientes a la ejecucioacuten contractual asiacute como la consecuente elaboracioacuten tratamiento y seguimiento documental contractual en la entidad corrobora la presuncioacuten de la irregularidad descrita por cuanto la supervisioacuten realizada en la entidad no da cuenta de un ejercicio diligente confiable y suficiente desde lo establecido para tal efecto en el Coacutedigo Uacutenico Disciplinario Numerales 1 y 2 del Artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 particularmente en referencia al numeral 1 de esta Ley en el Procedimiento Administrativo Comuacuten y Principal establecido en el Artiacuteculo 34 de la Ley 1437 de 2011 y seguacuten lo dispuesto por el IDRD en el Manual de Contratacioacuten Supervisioacuten e Interventoriacutea de la Entidad

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Una vez analizada la respuesta del sujeto de control al Informe Preliminar de Auditoriacutea y teniendo en cuenta que los documentos referidos por el IDRD son baacutesicamente los mismos a los encontrados por el auditor en la etapa de ejecucioacuten de la auditoriacutea se observa lo siguiente 1 Independientemente de las responsabilidades constructivas yo de adecuacioacuten asignadas yo asumidas por cada uno de los contratistas (Consorcio Pista BMX yo Consorcio Distrito OSMAN) desde los compromisos institucionales asumidos con la ciudadaniacutea en funcioacuten del aprovechamiento hiacutedrico proveniente de las aguas lluvias del escenario deportivo corresponde a la administracioacuten del IDRD a traveacutes de su gestioacuten administrativa ejecutar hacer seguimiento y propender por el desarrollo adecuado necesario pertinente y suficiente del proceso de participacioacuten ciudadana adelantada en el marco de la ejecucioacuten contractual de los contratos de obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019 con el respectivo comiteacute local de control social

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2 De otro lado se aclara al sujeto de control enfatizando en que el eacutenfasis de la observacioacuten planteada por el ente de control en este caso no estaacute fundamentado en desvirtuar desaprobar o cuestionar las determinaciones que para el caso se asumen de caraacutecter teacutecnico incluso sin el lleno de requisitos formales (institucionales) esperados para el adecuado suficiente y respectivo establecimiento administrativo en el marco de la ejecucioacuten contractual a las cuales llegoacute el IDRD para no acoger el disentildeo de aprovechamiento hiacutedrico en funcioacuten de nutrir el Humedal Salitre adelantado en la 1ra etapa de la construccioacuten de la Pista BMX Por consiguiente y pudiendo estar en concordancia con el IDRD sobre tal determinacioacuten particularmente por el trasfondo cientiacutefico y teacutecnico impliacutecito que ofrece tal disentildeo sobre el aprovechamiento hiacutedrico la razoacuten que fundamenta y caracteriza la observacioacuten estaacute anclada en el respeto cumplimiento de acuerdos y el debido proceso en relacioacuten con la participacioacuten ciudadana en el aacutembito del Sistema Distrital de Parques 3 La Participacioacuten Ciudadana y el Control Social no son solamente un insumo fundamental sino una parte activa y determinante en el ejercicio del Control Fiscal 4 Por todo lo anterior no es entendible ni aceptable la omisioacuten de responsabilidades sea desde la instancia que sea lo cual implica para tal efecto el ejercicio mismo de la participacioacuten ciudadana para el caso que nos ocupa uacutenicamente a traveacutes de procedimientos o acciones de notificacioacuten discusioacuten debate concertacioacuten (establecimiento de acuerdos o desacuerdos) o al menos del establecimiento de una comunicacioacuten eficaz efectiva y oportuna sobre la determinacioacuten institucional en referencia precisamente como muestra del conocimiento y del respeto por los procesos ciudadanos y de control social en funcioacuten de darle cumplimiento a los compromisos asumidos con la ciudadaniacutea desde el inicio de obra por demaacutes con participacioacuten conjunta con entidades competentes en la materia tal como la SDA y la Personeriacutea de Bogotaacute con lo cual no solo se estariacutea al margen de lo dispuesto en el Decreto Distrital 263 de 2003 sino con lo definido en la Ley 850 de 2003 y la Ley estatutaria 1757 de 2015 Por consiguiente dadas las razones anteriormente expuestas el sujeto de control no pudo desvirtuar la observacioacuten planteada ratificando y configuraacutendose en hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por falencias en el ejercicio de la supervisioacuten en funcioacuten de la concrecioacuten de las determinaciones institucionales seguimiento yo cumplimiento de los acuerdos ciudadanos y sus propuestas o proyecciones constructivas dirigidas al aprovechamiento hiacutedrico por aguas lluvias de la Pista Profesional BMX ldquoSalitre Maacutegicordquo para nutrir el humedal seguacuten la ejecucioacuten de los Contratos de Obra 2769 de 2017 y 3347 de 2019

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31317 Hallazgo administrativo por el deficiente monitoreo seguimiento verificacioacuten de estabilidad de obra y aplicacioacuten de garantiacuteas del contrato No 2698 de 2018


CONCEPTO DATOS

CONTRATO No 2698 de 2018

FECHA SUSCRIPCIOacuteN DEL CONTRATO

24072018

MODALIDAD Obra

OBJETO

Realizar por el sistema de precio global fijo los disentildeos arquitectoacutenicos hidraacuteulicos y eleacutectricos para la ampliacioacuten de las zonas de juegos y gimnasios y por el sistema de precios unitarios fijos las obras de construccioacuten de la segunda etapa del parque Metropolitano Zona Franca de la Localidad de

Fontiboacuten en Bogotaacute DC con cargo al proyecto 1082 construccioacuten y adecuacioacuten de parques de equipamiento

CONTRATISTA Consorcio Santa Moacutenica 012

NIT 800104214-9

VALOR INICIAL Etapa de Disentildeo Etapa de Obra

$2978631783 $42094393 $2936537390

PLAZO INICIAL

6 Meses Coordinacioacuten 45 diacuteas Construccioacuten obras eleacutectricas 5 meses medio Disentildeo 45 diacuteas Construccioacuten ampliacioacuten juegos y gimnasios 4 meses

FECHA INICIO (ACTA DE INICIO)

12 de octubre de 2020

FECHA DE TERMINACIOacuteN INICIAL PREVISTA

10 de abril de 2019

ADICIONES AL CONTRATO Adicioacuten No 1 Adicioacuten No 2

$1250266562

$239048892

VALOR FINAL DEL CONTRATO

$4467947237

MONTO ANTICIPO 50 $1108633715

Monto anticipo amortizado $1108633715

Comprobante de egreso

No Fecha Monto

101136 08112018 $ 110863371500

101617 17122018 $ 14542300300

101715 21122018 $ 3788495300

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CONCEPTO DATOS

6941 11022019 $ 26064571900

7046 25022019 $ 9484030600

7052 25022019 $ 33589442900

7175 19032019 $ 29776240400

7340 25042019 $ 47265155500

7437 20052019 $ 54366995000

7568 20062019 $ 44517614300

7569 20062019 $ 13615291300

7672 22072019 $ 295183800

7673 22072019 $ 6926716600

107610 27112020 $ 27794425100

9418 27112020 $ 23904889200

Monto total pagado $ 446794723700

Total pagado correspondiente al 100 del monto contratado

Total Facturado

No Fecha Neto a pagar

Cuenta de cobro 01

18102018 $ 110863371500

792 30112018 $ 14542300300

795 21122018 $ 3788495300

799 09012019 $ 26064571900

805 06022019 $ 43073473500

809 06032019 $ 29776240400

25042019 $ 47265155500

818 07052019 $ 54366995000

822 04062019 $ 58132905600

829 05072019 $ 295183800

22072019 $ 6926716600

Acta de liquidacioacuten

27112020 $ 27794425100


27112020 $ 23904889200

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CONCEPTO DATOS

Monto total facturado $ 446794723700

Materializacioacuten de ejecucioacuten fiacutesica del 100

Estado actual Liquidado el 31 de julio 2020

Luego de revisada la informacioacuten relativa al Contrato de Obra No 2698 de 2018 se procedioacute a realizar visita administrativa por parte de este de control a la obra objeto del contrato en mencioacuten el diacutea 20 de abril de 2021 con desplazamiento al aacuterea intervenida del Parque Zona Franca de la Localidad de Fontiboacuten y con presencia tanto de las firmas contratista e interventora como de quienes ejercieron la supervisioacuten y apoyo a la supervisioacuten de este contrato de obra Como resultado de la visita se determina inestabilidad de obra en los pisos de los tres puntos de cafeacute que hacen parte del objeto de este contrato ademaacutes del desconocimiento de la materializacioacuten de este riesgo por parte del IDRD firmas contratista interventora y aseguradora

Lo anterior consecuencia del deficiente monitoreo seguimiento y verificacioacuten de la estabilidad de la obra objeto del Contrato 2698 de 2018 por parte del aacuterea responsable del IDRD del seguimiento verificacioacuten de la estabilidad de la obra y realizacioacuten del requerimiento formal del cumplimiento de la garantiacutea de estabilidad de la obra que para el caso en estudio estaacute amparado bajo la poacuteliza SGPL-1192345-1 expedida por la firma Aseguradora Zurich Colombia Seguros SA con Nit 900846964-0 sobre el Contrato de Obra 2698 de 2018 cuyo vencimiento va hasta el 12-06-2024 con valor asegurado actual de $126866950350

Esto genera desconocimiento en el IDRD sobre el estado de las obras y la estabilidad de las mismas en el caso particular sobre el deterioro de los pisos de los tres puntos de cafeacute objeto del Contrato 2698 de 2018 ocasionando a su vez que el IDRD no tenga conocimiento sobre el tipo de intervencioacuten necesaria para garantizar que el contratista realice los correctivos pertinente no realice el requerimiento de la garantiacutea al contratista y en caso de negativa de este no solicite a tiempo la garantiacutea de estabilidad a la aseguradora Con lo anterior se potencializa el riesgo de no resarcimiento del dantildeo al patrimonio

Asiacute las cosas con lo descrito anteriormente se incumplen los literales b) y f) del artiacuteculo 2 la Ley 83 de 1983 al igual que lo establecido en el numeral 543 ldquoSeguimiento a las actividades posteriores a la liquidacioacuten del contrato y solicitud de cierre del

expedienterdquo del Manual de Contratacioacuten del IDRD que dice

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Por lo anterior se constituye observacioacuten administrativa por el deficiente monitoreo seguimiento verificacioacuten de estabilidad de obra y realizacioacuten del requerimiento formal del cumplimiento de garantiacutea de la obra del contrato No 2698 de 2018 Valoracioacuten de Respuesta del sujeto de vigilancia y control fiscal Revisada y analizada la respuesta al informe preliminar remitida por el Sujeto de Control y dados los documentos soporte adjuntados se establece que las labores de la estabilidad de los pisos de los tres puntos de cafeacute no se realizaron como resultado del despliegue del procedimiento establecido por el IDRD sino como resultado de la Visita Administrativa realizada por este ente de control el 20 de abril de 2021 como consta en acta suscita con ellos Su posterior actuacioacuten constituye accioacuten de correccioacuten mas no correctiva toda vez que no se elimina el riesgo tanto de que el IDRD incurra en el no establecimiento de este tipo de deterioros en otras obras que aun tengan vigentes sus garantiacuteas por estabilidad de las obras asiacute como el no ejercicio de la reclamacioacuten de esta garantiacutea con debida oportunidad Por lo anterior no se aceptan los argumentos expuestos por el sujeto de control y se confirma la observacioacuten y se ratifica como hallazgo administrativo en los teacuterminos comunicados

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32 CONTROL DE RESULTADOS 321 Planes Programas y Proyectos El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD dispuso de un presupuesto de inversioacuten para el antildeo 2020 con apropiacioacuten inicial de $215425697000 presentoacute modificaciones acumuladas por $45296655000 quedando con un presupuesto disponible de $170129042000 con compromisos acumulados por $152208784250 con una ejecucioacuten presupuestal del 8947 realizando giros por $90468423958 equivalentes al 5318 3211 Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo El IDRD reporta con corte a 31 de diciembre de 2020 la ejecucioacuten de nueve (9) proyectos de inversioacuten inscritos en el plan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo

con una apropiacioacuten disponible de $46328711031 compromisos acumulados por $46226698752 es decir el 9978 ejecutado y giros acumulados por $44579946193 equivalentes al 9623 distribuidos asiacute

Cuadro No 49 Ejecucioacuten Presupuesto Proyectos de Inversioacuten IDRD a 31122020

Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo

Cifras en pesos $

No PROYECTO

DESCRIPCIOacuteN PROYECTO APROPIACIOacuteN DISPONIBLE

COMPROMISOS ACUMULADOS

EJECUCIOacuteN

COMPROMISOS

GIROS ACUMULADOS

EJECUCIOacuteN

GIROS

1076 Rendimiento deportivo al 100 x 100 $8949689272 $8933778272 9982 $8732194348 9757

1077 Tiempo escolar complementario $3606323500 $3606323500 10000 $3541555580 9820

1082 Construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

$8678353685 $8648466412 9966 $8428264644 9712

1145 Sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vida

$9181441293 $9165431285 9983 $9071569558 9880

1146 Recreacioacuten activa 365 $8668515500 $8668515500 10000 $7834957923 9038

1147 Deporte mejor para todos $1826801497 $1807818499 9896 $1680230249 9198

1148 Fortalecimiento de la gestioacuten institucional de cara a la ciudadaniacutea

$4663669554 $4650198554 9971 $4563817547 9786

1155 Modernizacioacuten institucional $ 0 $ 0 000 $ 0 000

1200 Mejoramiento de las tecnologiacuteas de la informacioacuten orientado a la eficiencia

$ 753916730 $ 746166730 9897 $ 727356344 9648

Total Inversioacuten $46328711031 $ 46226698752 9978 $44579946193 9623

Fuente CONTRALORIA DE BOGOTAacute ndash Aplicativo SIVICOF ndash INFORME 54 PRESUPUESTO - PREDIS - Formulario CB-0103 Ejecucioacuten del presupuesto de gastos e inversiones con corte a 31122020

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Se observa en el cuadro anterior y con lo reportado por parte del IDRD frente al presupuesto de inversioacuten total a diciembre de 2020 que la ejecucioacuten presupuestal equivalioacute al 100 para los proyectos de inversioacuten Nos 1077 y 1146 Asiacute mismo para los proyectos de inversioacuten Nos 1076 1082 1145 1147 1148 y 1200 se tuvo una ejecucioacuten presupuestal superior al 98 De otra parte el proyecto de inversioacuten No 1155 ldquoModernizacioacuten Institucionalrdquo no contoacute con asignacioacuten de apropiacioacuten disponible a lo cual el IDRD informa ldquoel presupuesto

inicial asignado teniacutea como fin el cumplimiento de la meta 1 del proyecto en mencioacuten es decir ldquoMeta 1 Realizar el 100 por ciento de los mantenimientos de la infraestructura del IDRD asiacute como la adquisicioacuten de bienes y equipos que permitan una adecuada gestioacuten institucionalrdquo La meta no presenta avance por cuanto se buscaba contratar la realizacioacuten del disentildeo suministro y adecuacioacuten de la sede administrativa del IDRD ya que se proyectaba buscar una nueva sede administrativa Sin embargo a principios del antildeo 2020 se le informoacute al IDRD que no contariacutea con los recursos necesarios para una nueva sede durante el proacuteximo cuatrienio razoacuten por la cual se decidioacute no iniciar dicho proceso de contratacioacuten ya que contar con un estudio que no tiene

recursos para ser ejecutado nos es pertinenterdquo 10 Por tanto la totalidad de dichos recursos fueron armonizados en el marco del cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo dentro del proyecto de inversioacuten 7857 ldquoMejoramiento institucional en beneficio de la ciudadaniacutea de Bogotaacuterdquo A continuacioacuten se presenta el resultado de la gestioacuten de los proyectos seleccionados en la muestra con corte a 31 de mayo de 2020 fecha en la que culminoacute el Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo 32111 Proyecto 1076 ldquoRendimiento deportivo al 100 x 100rdquo El proyecto se suscribioacute en el marco del cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo para el cuatrienio 2016 ndash 2020 y su objetivo general estuvo encaminado a ldquoConvertir a Bogotaacute en potencia deportiva en el aacutembito nacional e

internacional brindando las condiciones oacuteptimas de preparacioacuten y participacioacuten de los atletas del registro de Bogotaacute evidenciaacutendose en los resultados alcanzados en los Juegos Deportivos

Nacionales y eventos del Ciclo Oliacutempicordquo 11

Cuadro No 50 Ejecucioacuten fiacutesica y presupuestal Proyecto 1076

ldquoRendimiento Deportivo al 100x100rdquo

Cifras en pesos $

DESCRIPCIOacuteN META

PROGRAMADO 2020 TOTAL

EJECUTADO 31052020

AVANCE Y EJECUCIOacuteN PPTO 2020

REPROGRAMADO

A 31122020

EJECUTADO A 31122020

EJECUCIOacute

N 31122020

10 IDRD Informe mensual de seguimiento de metas ndash Proyecto de inversioacuten 1155 ldquoModernizacioacuten Institucionalrdquo 11 Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute Distrito Capital Ficha de Estadiacutestica Baacutesica de Inversioacuten Distrital EBI ndash D Proyecto de inversioacuten 1076 IDRD

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EJECUTADO 31052020


REPROGRAMADO

A 31122020


EJECUCIOacute

N 31122020

1 Beneficiar 1400 Deportistas de alto rendimiento

Tipo de anualizacioacuten consta

nte

Magnitud 1400 1497 10693

Presupuesto

13124590500 7662055772 5838 7662055772 7646144772 9979

2 Crear 4 centros de perfeccionamiento deportivo que permitan la

articulacioacuten entre las Escuelas de formacioacuten deportivas y los programas de alto rendimiento

Tipo de

anualizacioacuten consta

nte

Magnitud 4 4 100

Presupuesto

1482855500 1287633500 8683 1287633500 1287633500 10000

Total Proyecto 1076 14607446000 8949689272 6127 8949689272 8933778272 9982

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 160221 ndash Anexo 1 Plan de Accioacuten 2016-2020 Componente de inversioacuten por entidad con corte a 31052020 y a 311220 Anexo 6 POAI - PDD ndash BMPT diciembre 2020

El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD reporta a 31 de mayo de 2020 para el proyecto de inversioacuten una apropiacioacuten disponible programada de $14607446000 ejecutando $8949689272 equivalentes al 6127 esto por cuanto reporta el IDRD ldquoel saldo a armonizar fue de $5657756728 en cumplimiento del

nuevo Plan de Desarrollo dentro del proyecto de inversioacuten 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo

Asiacute mismo precisa ldquoconsiderando que es el antildeo de armonizacioacuten presupuestal aun cuando

atendiendo el principio de anualidad se realiza la programacioacuten presupuestal para toda la vigencia tambieacuten es cierto que la ejecucioacuten presupuestal corresponde con lo transcurrido de la misma particularmente estas son metas constantes por lo que para mantenerlas mensualmente se genera la erogacioacuten presupuestal que corresponde en el caso de la meta No1 a el pago del beneficio a los deportistas que se realiza a traveacutes de reconocimiento por resolucioacuten por lo que no puede comprometerse la totalidad de los recursos al mes de mayo sino que seraacute paulatinamente ya que tanto el compromiso como el giro se autorizan cada mes dado que debe verificarse que el deportista continuacutee en los programas Ahora bien el proceso de armonizacioacuten presupuestal permite adecuar la estructura presupuestal para garantizar la continuidad de la prestacioacuten del servicio y en este caso los recursos

armonizados permiten dar continuidad a este tipo de metasrdquo 12 Por tanto el IDRD reporta seguacuten el Plan Operativo Anual de Inversioacuten - POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 una reprogramacioacuten en el presupuesto de $8949689272 de los cuales ejecuta $8933778272 equivalentes al 9982 para la vigencia en estudio

12 Contraloriacutea de Bogotaacute - SIVICOF ndash Documento IDRD CBN -1090 Informe de Gestioacuten 2020

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Como muestra de auditoriacutea se seleccionaron y evaluaron las siguientes metas Meta No 1 ldquoBeneficiar 1400 Deportistas de alto rendimientordquo

De la revisioacuten efectuada a los soportes presentados por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD y como se visualiza en el cuadro anterior la ejecucioacuten fiacutesica para la meta 1 ldquoBeneficiar 1400 Deportistas de alto rendimientordquo del proyecto en estudio superoacute el 100 de la magnitud programada debido a que se beneficiaron 1497 deportistas de alto rendimiento durante la vigencia 2020 Al respecto una vez indagado con el IDRD frente al cumplimiento de la magnitud de la meta en estudio en el 10693 responde y es confirmado por parte del equipo auditor en los soportes entregados encontraacutendose entre otros lo reportado en el formato en excel denominado ldquoSeguimiento mensual de metas ndash proyecto

de inversioacutenrdquo correspondiente al mes de mayo en el cual expresa ldquoDIFERENCIAS Se

da cumplimiento a la meta programada beneficiando 1497 deportistas de alto rendimiento Es importante resaltar que los deportistas nuevos reportados corresponden a que se amplioacute la

convocatoria a los atletas por ser el primer antildeo del ciclo nacionalrdquo Ademaacutes el IDRD tambieacuten expresa ldquoLos ciclos se dan cada 4 antildeos y es el periodo de tiempo en el que los deportistas

entrenadores y directivos se preparan entrenan compiten y se clasifican para los siguientes Juegos Los uacuteltimos Juegos Deportivos Nacionales se realizaron en 2019 por lo que en la vigencia 2020 inicia el nuevo ciclo de cara a los proacuteximos juegos en el 2023rdquo

De igual manera en cuanto a lo mencionado y confirmado en diversos soportes allegados por parte del IDRD y en especial en el documento ldquoSeguimiento

Componente de Gestioacuten a 31 de mayo de 2020rdquo frente a la meta 1 ldquoRetrasos La situacioacuten de

emergencia presentada en el paiacutes debido al Covid19 obligoacute al cese de algunas actividades en el proyecto Avances yo logros acumulados de 01 de enero de 2020 a 31 de mayo de 2020 A corte de 31 de mayo 2020 se apoyaron 1497 deportistas de alto rendimiento deportivo de los cuales 1073 son deportistas convencionales y 424 deportistas paraliacutempicos Como logro del proyecto se tiene la implementacioacuten de la estrategia virtual de preparacioacuten fiacutesica a los deportistas y el apoyo desde la Unidad de Ciencias Aplicadas del Deporte - UCAD para darle continuidad a la intervencioacuten deportiva Lo anterior debido a la situacioacuten de aislamiento por el Covid19 Beneficios Desde el proyecto se continua con los apoyos estiacutemulos y servicios estipulados en la resolucioacuten 406 de 2013 de los atletas que pertenecen al programa de rendimiento deportivo de Bogotaacute los cuales se han otorgado mensualmenterdquo

Asiacute mismo frente a su presupuesto el programado fue de $13124590500 y ejecutado de $ 7662055772 equivalentes al 5838 con un armonizado de $5462534728 cuyo total fue asignado al proyecto de inversioacuten 7850 del nuevo Plan de Desarrollo Por lo cual no fue ejecutado el 100 del presupuesto a 31 de mayo de 2020 sin embargo seguacuten lo indicado por parte del IDRD ldquosuscribieron

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4203 compromisos 1 contrato de prestacioacuten de servicios 85 contratos de servicios profesionales 83 contratos de prestacioacuten de servicios de apoyo a la gestioacuten 4034 resoluciones cuya sumatoria fue la ejecutada los cuales estuvieron relacionados con contratos de prestacioacuten de servicio de personal pago de apoyo educativo de transporte y estiacutemulos a los deportistas convencionales y

paraliacutempicos del registro de Bogotaacute que pertenecen al programa rendimiento deportivordquo 13

Ademaacutes el IDRD reporta en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 una reprogramacioacuten del presupuesto para la meta 1 del proyecto 1076 de $7662055772 de los cuales ejecuta $7646144772 equivalentes al 9979 Meta No 2 ldquoCrear 4 centros de perfeccionamiento deportivo que permitan la articulacioacuten entre

las Escuelas de formacioacuten deportivas y los programas de alto rendimientordquo

La meta 2 se ejecutoacute en el 100 en magnitud por cuanto siendo una meta constante se finalizoacute la creacioacuten de los 4 centros de perfeccionamiento y seguacuten lo reportado por parte del IDRD frente al seguimiento realizado por el equipo auditor se encuentra ldquoLos centros de perfeccionamiento fueron reportados en el mes de abril de 2020

dando cumplimiento a la meta programada Los centros de perfeccionamiento son Complejo Acuaacutetico Simoacuten Boliacutevar Unidad Deportiva el Salitre Parque El Tunal y Cayetano Cantildeizares los cuales a hoy se encuentran en funcionamiento de manera virtual Un logro del periodo es la estrategia implementada por la situacioacuten de aislamiento Covid19 en la cual los entrenadores adscritos a cada uno de los centros de perfeccionamiento realizan las sesiones de entrenamiento

virtual a los deportistas y asiacute se logra dar continuidad al procesordquo 14

Igualmente contoacute con un presupuesto programado de $1482855500 y ejecutoacute $1287633500 equivalente al 8685 seguacuten lo expresado por el IDRD ldquocon la

suscripcioacuten de 40 Contratos de prestacioacuten de servicios de apoyo a la gestioacuten esto es

entrenadores seguacuten el deporterdquo contaacutendose con un presupuesto de $195222000 a ser armonizado con del proyecto de inversioacuten 7850 Es asiacute como el IDRD reporta en el POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 una reprogramacioacuten del presupuesto equivalente a $1287633500 programados y ejecutados en el 100 Conclusioacuten proyecto 1076 ldquoRendimiento Deportivo al 100x100rdquo

De lo anteriormente expuesto y en cumplimiento de las metas en estudio se efectuoacute seguimiento por parte del equipo auditor a la ejecucioacuten de las actividades mencionadas por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD sin encontrarse frente a las metas en estudio observacioacuten alguna

13 Contraloriacutea de Bogotaacute - SIVICOF - Formato IDRD CB ndash 0422 Gastos e Inversiones por Presupuesto y Meta 14 Contraloriacutea de Bogotaacute - SIVICOF - Documento IDRD CBN -1090 Informe de Gestioacuten 2020

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32112 Proyecto 1077 ldquoTiempo Escolar Complementariordquo El proyecto se suscribioacute en el marco del cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo para el cuatrienio 2016 ndash 2020 y cuyo objetivo general estuvo encaminado a ldquoOfertar alternativas de deporte y actividad fiacutesica a los escolares de las

Instituciones Educativas Distritales a traveacutes de los centros de intereacutes con el propoacutesito de

contribuir a la formacioacuten integral y a cambios comportamentales de los mismosrdquo 15


ldquoTiempo escolar complementariordquo Cifras en pesos $

DESCRIPCIOacuteN META PROGRAMADO 2020 TOTAL

EJECUTADO 31052020

AVANCE Y

EJECUCIOacuteN PPTO 2020

REPROGRAMADO A 31122020


EJECUC311220

20

1 Realizar 46131 atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes en el marco del Programa Jornada uacutenica y Tiempo Escolar durante el Cuatrienio

Tipo de anualiza

cioacuten suma

Magnitud 46131 47293 10252

Presupuesto $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100

Total proyecto 1077 $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100


Para la vigencia 2020 contoacute con un presupuesto programado de $18087837000 y ejecutado a 31 de mayo de $3606323500 lo que equivale al 1994 ejecutado frente a lo cual el IDRD expresa ldquoel saldo a armonizar fue de

$14481513500 en cumplimiento del nuevo plan de desarrollo dentro del proyecto de inversioacuten 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo En el mes de diciembre de 2020 se aproboacute a traveacutes del Decreto Distrital 344 del 30 de diciembre de 2020 una reduccioacuten presupuestal al proyecto de inversioacuten 7854 por valor de $ 5903835000 presentando una apropiacioacuten final de $8577678500 A 31 de diciembre de 2020 se comprometioacute $8504908168

con un porcentaje de ejecucioacuten de 9915rdquo16

15 Alcaldiacutea Mayor De Bogotaacute Distrito Capital Ficha de Estadiacutestica Baacutesica de Inversioacuten Distrital EBI ndash D Proyecto de inversioacuten 1077 16 Contraloriacutea de Bogotaacute - SIVICOF ndash Formato IDRD CB ndash 0422 Gastos e Inversiones por Presupuesto y Meta

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Asiacute mismo seguacuten el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 fue reprogramado el presupuesto en $3606323500 los cuales fueron ejecutados en el 100 Como muestra de auditoriacutea se seleccionoacute y evaluacuteo la siguiente meta Meta No 1 ldquoRealizar 46131 atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes en el marco del

Programa Jornada uacutenica y Tiempo Escolar durante el Cuatrieniordquo

De la revisioacuten y seguimiento efectuados por parte del equipo auditor a los soportes allegados por parte del IDRD se encuentra para la meta 1 ldquoRealizar 46131

atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes en el marco del Programa Jornada uacutenica y Tiempo

Escolar durante el Cuatrieniordquo del proyecto de inversioacuten 1077 ldquoFormacioacuten para la

transformacioacuten del serrdquo un cumplimiento en la magnitud del 10252 esto es una realizacioacuten de 47293 atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes siendo la poblacioacuten objetivo de dicha meta Y de lo cual el IDRD dentro de los soportes allegados mediante radicado IDRD 20211010025211 del 16 de febrero de 2021 reporta ldquoEn el periacuteodo comprendido de enero a mayo de 2020 se obtuvieron los siguientes avances o

logros acumulados - Se atendieron a 47293 estudiantes de 97 Instituciones Educativas Distritales en las localidades de Usaqueacuten Chapinero Santa Fe San Cristoacutebal Usme Tunjuelito Bosa Kennedy Fontiboacuten Engativaacute Suba Barrios Unidos Teusaquillo Maacutertires Puente Aranda Rafael Uribe y Ciudad Boliacutevar a quienes se les ensentildearon 33 centros de intereacutes en deporte y actividad fiacutesica - Se ejecutoacute el 102 de la meta proyectada para el periodo de enero a mayo de 2020 - Se realizaron 16908 sesiones de clase presenciales y 233 sesiones de clase virtuales de los centros de intereacutes en deporte y actividad fiacutesica - Los estudiantes asistieron a una actividad recreo deportivas que correspondioacute a la participacioacuten el diacutea 06 de marzo de 86 escolares de la IED Filarmoacutenico Simoacuten Boliacutevar y el 07 de marzo de 78 escolares de la IED Francisco Joseacute de Caldas en la Copa Davis 2020 Colombia Vs Argentina realizada en el Palacio de los Deportes - Teniendo en cuenta las medidas sanitarias y de prevencioacuten tomadas por la Alcaldiacutea Mayor Bogotaacute por la pandemia (COVID-19) se ejecutaron las sesiones de clase presenciales hasta el 13 de marzo de 2020 a pesar de esto el proyecto de inversioacuten tomoacute acciones para implementar la ejecucioacuten virtual de las clases desde el mes de mayo con el fin de seguir beneficiando a los escolares ayudaacutendoles a sobrellevar el confinamiento preventivo Beneficios Posibilidad de que los estudiantes atendidos desarrollen sus talentos y habilidades Valor formativo de la praacutectica deportiva y el lugar privilegiado del formador en la vida del nintildeo Acceso de los escolares al aprendizaje de centros de intereacutes en deportes y actividad fiacutesica de

forma presencial virtual o por medios adaptados a sus necesidadesrdquo17

Este documento es verificado con diversos soportes como el denominado ldquoPlaneacioacuten proyeccioacuten de actividades sesiones de clase eventos deportivos semilleros

17 IDRD radicado No 20211010025211 del 16 de febrero de 2021 documento ldquoSeguimiento Componente Gestioacutenrdquo

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deportivos y apoyo a la gestioacutenrdquo y su seguimiento y la ldquoTerritorializacioacutenrdquo en cuanto a la programacioacuten de las atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes en el marco del programa para cada una de las localidades De igual manera respecto al presupuesto se cumple para el 31 de mayo en el 194 por cuanto la meta en estudio es la programada y ejecutada presupuestalmente para el proyecto 1077 en la vigencia 2020 seguacuten lo informado por IDRD con la suscripcioacuten de ldquo313 compromisos 166 Contratos de prestacioacuten de

servicios profesionales 147 contratos de servicios de apoyo a la gestioacuten por valor total de $3606323500rdquo Por tanto como se menciona con antelacioacuten el saldo correspondiente a $14481513500 fue armonizado en su totalidad en el proyecto de inversioacuten 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el

marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo del nuevo plan de desarrollo Ademaacutes el IDRD reporta en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndashPOAI con corte a 31 de diciembre de 2020 una reprogramacioacuten del presupuesto para la meta 1 del proyecto de inversioacuten 1077 de $3606323500 de los cuales ejecuta su totalidad equivalente al 10000 Conclusioacuten proyecto 1077 ldquoTiempo escolar complementariordquo Por lo anteriormente expuesto y en cumplimiento de la meta en estudio se efectuoacute seguimiento por parte del equipo auditor a la ejecucioacuten de las actividades mencionadas por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD sin encontrarse observacioacuten alguna 32113 Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos El proyecto se estructuroacute para la construccioacuten de nuevos parques y equipamientos de escala metropolitana zonal y vecinal y mejorar la infraestructura del Sistema Distrital de Parques y de los equipamientos que se requieran mediante la construccioacuten de canchas sinteacuteticas gimnasios zonas de juegos tradicionales aacutereas de deportes urbanos y nuevas tendencias junto con estructuras de juegos infantiles en diferentes localidades para el periodo comprendido entre el 2016 y el 2020 Como se muestra en el siguiente cuadro algunas metas programadas para el antildeo 2020 no fueron cumplidas y el presupuesto programado no fue ejecutado a 31052020

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Cuadro No 52 Ejecucioacuten fiacutesica y presupuestal proyecto 1082

Construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos Cifras en pesos $

DESCRIPCIOacuteN META PROGRAMADO 2020 TOTAL EJECUTADO

31052020

AVANCE EJECUCIOacuteN PPTO 2020

REPROGRA- MADO A

31122020


EJECUCIOacuteN 31122020

1 Construir yo Mejorar 61 Parques Vecinales

Tipo de anualizacioacuten

suma

Magnitud 3

2

6667

3 3 100

Presupuesto 894347994

-

000 - - -

2 Construir yo Mejorar 26 Parques Metropolitanos Zonales yo Equipamientos


suma

Magnitud 4 1 2500 4 4 100

Presupuesto

13267409194 - 000 -

- -

3 Gestionar la Construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos


suma

Magnitud 1

-

000

1 0 0

Presupuesto 170000000 170000000 10000 170000000 170000000 100

5 Construir YO Adecuar 53 Canchas Sinteacuteticas


suma

Magnitud 8 6 7500 8 8 100

Presupuesto 0 0 0 0

6 Realizar los disentildeos y estudios de 38 Parques o Equipamientos de diferentes escalas


suma

Magnitud 1 - 000 1 0 000

Presupuesto

712808834 -

000 -

-

-

7 Suministrar el 100 de los apoyos requeridos para el desarrollo de las actividades del proyecto


constante

Magnitud 100

84

8400

100 84

840

Presupuesto

2904521000 2392903626 8239 2392903626 2363016959 9875

11 Gestionar Contratacioacuten Para Construccioacuten 4 Equipamientos Deportivos Y Recreativos En Parques Metropolitanos y Zonales


suma

Magnitud -

$ 000 000 -

- -

Presupuesto

$ - $ 000 000 -

- -

12 Pagar 100 Porciento de compromisos de vigencias anteriores fenecidas


constante

Magnitud 100 44 4400 100 44 4400

Presupuesto

16974433978 6115450059 3603 6115450059 6115450059 10000

TOTAL PROYECTO 1082 34923521000 8678353685 2485 8678353685 8648467018 9966

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo 1 Plan de Accioacuten 2016 - 2020 Componente de inversioacuten por entidad con corte a 31052020 y a 31122020 Anexo 6 POAI -PDD-BMPT diciembre 2020

El proyecto 1082 conto con presupuesto para el antildeo 2020 de $34923521000 de los cuales a la fecha de culminacioacuten del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo 31052020 se realizaron compromisos por $8678353685 que equivalen al 2485 respecto a lo programado para el periodo fiscal En relacioacuten con el valor no ejecutado a esta fecha por $26245167315 este fue armonizado conforme a solicitud concepto para traslado presupuestal del IDRD ldquoDe acuerdo con lo dispuesto en la

Circular Conjunta SDP ndash SDH No 007 de 2020 es necesario ajustar el presupuesto de inversioacuten directa de la actual vigencia con el fin de dar cumplimiento a los compromisos definidos en el

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marco del nuevo Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del

Siglo XXIrdquo18 Valor que fue acreditado al nuevo proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y

adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en

Bogotaacuterdquo

De conformidad con lo presentado por el IDRD en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten - POAI el valor comprometido por $8678353685 fue reprogramado a 31122020 terminando con una ejecucioacuten de $8648467018 equivalente al 9966 Cumplimiento de metas Meta No 1 ldquoConstruir yo Mejorar 3 Parques Vecinalesrdquo El presupuesto programado para el 2020 por valor de $894347994 presenta 0 de ejecucioacuten y el valor fue armonizado y acreditado al proyecto de inversioacuten 7856 construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten

urbana en Bogotaacuterdquo Los contratos mediante los cuales se realiza la construccioacuten de dos parques reportados en el informe de gestioacuten corresponden al antildeo 2018 - Parque vecinal cerro norte Las Mariposas contrato de obra No 38772018

$4540326650 interventoriacutea No 38992018 por valor de $358472704 - Parque vecinal urbanizacioacuten Calvo Sur contrato de obra No 38932018

$1344738020 interventoriacutea No 38572018 por valor de $135478986 Recursos 2019 adiciones contrato de obra No 38932018 $671826922 e interventoriacutea 38572018 por valor de $40058949

Y con presupuesto 2019 - Parque vecinal ciudadela CAFAM II Contrato de obra 33582019 por

$3697214744 e interventoriacutea No 33732019 por $227447983 Los anteriores contratos presentan las siguientes actas de terminacioacuten Contrato 33582019 Parque Vecinal Cafam fecha de terminacioacuten 12082020 Contrato 38932018 Parque Calvo Sur GRUPO II el 11032020 Contrato 33872018 parques vecinales en los Cerros Norte 18032020 No obstante lo anterior es necesario anotar que en el Informe de inversioacuten a 31052020 solamente se reportaba dos parques cumplidos La terminacioacuten de los tres se logra a 31122020

18 IDRD radicado No 20201010071751 del 20062020 ldquojustificacioacuten legal teacutecnica y econoacutemica para armonizar los

proyectos de inversioacuten entre los planes de desarrollo Bogotaacute Mejor Para Todosrdquo y ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental

Para la Bogotaacute del SIGLO XXIrdquo

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Se observa que algunas metas presentan incumplimiento en la ejecucioacuten presupuestal a 31052020 y una vez reprogramadas no pudieron ser terminadas a 31122020 como se describe a continuacioacuten Meta No 2 ldquoConstruir yo Mejorar 4 Parques Metropolitanos Zonales yo Equipamientosrdquo-

De acuerdo con el informe del Plan de Accioacuten a 31052020 se reporta el cumplimiento de uno (1) de los 4 parques programados es decir el 25 Verificado con el ldquoinforme de gestioacuten del seguimiento de metas del proyecto presentado por la

Subdireccioacuten de Construccionesrdquo19 en el mes de febrero del 2020 se entregoacute el Parque Juan Amarillo (Colsubsidio) El cual fue realizado con recursos del 2018 y 2019 ldquoContrato de obra 38422018 Valor $14125000000 recursos de 2018 y contratado con recursos 2019 Valor inicial - Vigencias Futuras por $15072213510 para un total de $29197213510 Contrato de interventoriacutea No 3890 de 2018 que contemplaba vigencias futuras el valor inicial era de $854499084 de los cuales $150000000 corresponden a la vigencia 2018 y $704499084 a

la vigencia 2019 para un total de $946449961rdquo20 Adicioacuten contrato de interventoriacutea 3890 2018 $91950877 Se establece de acuerdo con el informe de gestioacuten que actualmente se estaacute adelantando obras en los siguientes parques ldquo- En construccioacuten el parque de las Cometas ubicado en la localidad de Suba

- En construccioacuten Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar Sector Museo de los Nintildeos (Terminado en 2021) - Estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura y las obras de demolicioacuten y construccioacuten del Edificio Parque de los Nintildeos Simoacuten Boliacutevar - Obras de construccioacuten y adecuacioacuten de La fase I del parque Metropolitano Santa Lucia Localidad de Rafael Uribe Uribe - Parque Metropolitano Gibraltar 08-110 localidad de Kennedy Valor contratado con recursos 2019 contrato de obra No 3694-2019 $47020988337 contrato de interventoriacutea (Concurso de meacuteritos declarado desierto 2019) Valor contratado con recursos 2020 Se encuentra en estructuracioacuten revisioacuten de costos y elaboracioacuten de las reglas de participacioacuten para la apertura del concurso de meacuteritos - Parque Zonal la Joya 19-349 y Construccioacuten del Parque Metropolitano Planta de Tratamiento El salitre como complemento de la Planta de tratamiento PTAR ndashSalitre (avance de obra 7) - Parque metropolitano Timiza - 08-2019 - Reforzamiento Estructural Unidad Deportiva El Salitre Valor contratado con recursos 2017 contrato de obra No 2937-2017 $11816242707 contrato de interventoriacutea No 2999-2017 $557461000 Alcance del proyecto Reforzamiento estructural y adecuaciones arquitectoacutenicas ligas - unidad deportiva el salitre Avance de obra 46 -Contrato terminado por incumplimiento En proceso de incumplimiento del contratista de obra se le impondraacute una

19 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo 11 Informe en PDF Seguimiento a las metas de los

proyectos de inversioacuten y metas plan de desarrollo 01enero2020 ndash 30062020 -Subdireccioacuten teacutecnica de construcciones Proyecto de inversioacuten 1082 ndash construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todosrdquo paacuteginas 2-3 20 Radicado IDRD No 20211010079261 del 30042020

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claacuteusula penal Recepcioacuten de documentos para tramite de liquidacioacutenrdquo21 No obstante posteriormente se establece mediante radicado IDRD No 20211010032641 del 02032021 en el cual se da respuesta al oficio CB No 2-2021-04332 del 24022021 en relacioacuten a informacioacuten solicitada de los contratos suscritos por el IDRD entre 2017 y 2020 el IDRD informa que ldquo(hellip) el Contrato de Obra No 2937 de

2017 reporta un porcentaje de ejecucioacuten fiacutesica del 39 y de ejecucioacuten financiera del 64 (hellip)rdquo

Ratificaacutendose el incumplimiento de esta obra

La entidad esta reportado como cumplimiento de la meta No 2 del proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos que con el contrato 29372017 se estaacute adelantando una de las cuatro (4) obras para construir yo mejorar parques programados para el antildeo 2020 Sin embargo como se evidencia con el estado actual de abandono de la obra de la Unidad Deportiva El Salitre -UDS y lo observado en la revisioacuten del contrato en la actual auditoriacutea se ratifica el incumplimiento de la meta No 2 del proyecto 1082 (Resultado que se presenta en el capiacutetulo Gestioacuten Contractual de este informe) De otra parte en el plan de accioacuten a 31122020 se reporta la ejecucioacuten de los cuatro (4) parques pero de acuerdo con lo verificado en los soportes antes descritos se determina el incumplimiento en la ejecucioacuten fiacutesica de la meta y en la ejecucioacuten presupuestal de la misma Las obras que se reportan no fueron programadas ni terminadas en el antildeo 2020 y se adelantan con recursos que vienen desde el 2018 y 2019 cuyos contratos a la fecha marzo de 2021 estaacuten en ejecucioacuten Igualmente se observoacute que el presupuesto asignado para el antildeo 2020 por $13267409194 presenta ejecucioacuten del 0 a 31052020 y no fue reprogramado para terminar esta meta a 31122020 Meta No 3 ldquoGestionar la Construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativosrdquo

De acuerdo con el plan de accioacuten a 31052020 se programoacute la ejecucioacuten de uno de los centros deportivos para el periodo en estudio los 3 restantes fueron programados en el antildeo 2019 El resultado de la verificacioacuten del avance de estos es el siguiente En el antildeo 2020 se programoacute la ejecucioacuten del centro felicidad -CEFE las Cometas -El Indio ubicado en la localidad de Suba en la ciudad de Bogotaacute DC el cual no se realizoacute por que los contratos fueron suspendidos en revisioacuten de estudios y disentildeos Lo anterior debido a la declaratoria de emergencia por el Covid-19 (Decreto Ley 4172020) Con recursos 2019 se contratoacute obra No 36992019 por valor de $646174904300 e interventoriacutea No 36952019 por $2359389975

21 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo 11 paacuteginas 5 -8

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Avance de obra reportado en el Plan de Accioacuten 0 de ejecucioacuten a 31122020 Se establece que el contrato de obra 36992019 se encuentra en ejecucioacuten se reinicioacute el 13 de agosto de 2020 y ldquoel Estado actual del proceso de construccioacuten del centro

deportivo recreativo y cultural parque metropolitano el indio o de las cometas adelantado a fecha

20 de febrero programado 1545 vs Ejecutado 1523rdquo22 Por lo cual esta es una meta incumplida durante el antildeo 2020 Respecto al avance y terminacioacuten de los otros tres (3) centros de equipamientos deportivos y recreativos denominados -CEFES de acuerdo con el plan de accioacuten 2016 -2020 componente de gestioacuten por entidad con corte a 31052020 y reprogramado a 31 de diciembre del 2020 el avance era el siguiente ldquo(hellip) Durante la vigencia 2019 se gestionoacute la construccioacuten de los 3 CEFES-Centros Felicidad El Tunal Fontanar del Riacuteo y San Cristoacutebal A 31 de mayo de 2020 se entregaron al 100 las obras de construccioacuten del CEFE El Tunal que cuenta con piscina oliacutempica piscina recreativa plaza de deportes aulas de capacitacioacuten cancha muacuteltiple zona de restaurante aacutereas complementarias salones de muacutesica salones de danzas gimnasio zonas de bantildeos cuartos de grabacioacuten sala de cine ludoteca Vestier para hombres y mujeres camerinos zonas recreativas zonas deportivas patio de juegos para nintildeos y zona

administrativa (hellip) Este se adelantoacute con el contrato de obra 37852018 (hellip) San

Cristoacutebal con un avance de obra de 8923

A la fecha de este informe se terminoacute las obras del CEFE Fontanar del Riacuteo el cual fue inaugurado y entregado a la comunidad el 13052021

Igualmente se observa que los recursos programados de la meta No 3 en el periodo 2020 por valor de $170000000 fueron destinados para la adicioacuten de los contratos de interventoriacutea de las obras que fueron contratados con recursos de la meta No 11 en el centro recreativo deportivo y cultural en el parque San Cristoacutebal Es de anotar que durante el periodo en estudio a la meta 11 ldquoGestionar la

contratacioacuten para la construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos en parques

metropolitanos y zonalesrdquo no se le asignaron recursos en la planeacioacuten respectiva La entidad en el radicado IDRD No 20211010030891 del 26022021 numeral 3 argumenta que ldquoDe acuerdo con la formulacioacuten del proyecto de inversioacuten 1082 los contratos de

interventoriacutea No 3840 de 2018 y 3843 de 2018 estaban relacionados como actividades de las metas 3 y 11 teniendo en cuenta que la meta No 11 ldquoGestionar la contratacioacuten para la construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos en parques metropolitanos y zonalesrdquo contemplaba la parte contractual de dichos contratos y la meta No 3 ldquoGestionar la construccioacuten de

4 equipamientos deportivos y recreativosrdquo la ejecucioacuten de las obras y su entregardquo

22 IDRD Radicado IDRD No 20211010030891 del 26022021 respuesta 2 23 Radicado IDRD No 20211010025211 del 16022021 Anexo 2 Plan de Accioacuten 2016 - 2020 Componente de gestioacuten por entidad con corte a 31052020 Plan de Desarrollo ldquoBOGOTAacute MEJOR PARA TODOSrdquo pagina 4 ldquoIndicadores -Avances y logrosrdquo

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Por lo anterior se observa que se formularon dos metas iguales (la 3 y 11) en el mismo proyecto para una misma actividad como fue ldquoGestionar la contratacioacuten para

la construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos en parques metropolitanos y zonalesrdquo La entidad estaacute desconociendo los principios generales que rigen las actuaciones de las autoridades nacionales regionales y territoriales en materia de planeacioacuten establecidos en el artiacuteculo 3ordm de la Ley 15294 relacionados con ldquo(hellip) j) Proceso de planeacioacuten El plan de desarrollo estableceraacute los elementos baacutesicos que comprendan la planificacioacuten como una actividad continua (hellip) k) Eficiencia Para el desarrollo de los lineamientos del plan y en cumplimiento de los planes de accioacuten se deberaacute optimizar el uso de los recursos financieros humanos y teacutecnicos necesarios teniendo en cuenta que la relacioacuten entre los beneficios y costos que genere sea positiva l) Viabilidad Las estrategias programas y proyectos del plan de desarrollo deben ser factibles de realizar seguacuten las metas propuestas y el tiempo disponible para alcanzarlas teniendo en cuenta la capacidad de administracioacuten ejecucioacuten y los recursos financieros a los que es posible acceder

(hellip)rdquo Subrayado fuera de texto Meta No 6 ldquoRealizar los Disentildeos y Estudios de Un (1) Parque o Equipamientos de Diferentes

Escalasrdquo Para el antildeo 2020 se programoacute la realizacioacuten de los estudios y disentildeos de un parque el cual como se evidencia en el plan de accioacuten a 31122020 no fue realizado asiacute como tampoco se ejecutoacute el presupuesto asignado por valor de $712808834 Verificado con el informe de seguimiento a las metas de los proyectos de inversioacuten periodo 1 de enero al 30062020 de la Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones se establece que se encuentra en ejecucioacuten ldquoRealizar los Estudios y

Disentildeos Teacutecnicos de Ingenieriacutea y Arquitectura para el Centro Deportivo Recreativo y Cultural (CEFE) del Parque Metropolitano El Porvenir (Gibraltar) Contrato de consultoriacutea No 3662-2019 $209014079100 (Concurso de meacuteritos declarado desierto 2019)

Por lo cual se observa que este estudio no se adelantoacute la meta se encuentra incumplida asiacute como tampoco se ejecutoacute el presupuesto asignado por $712808834 a 31052020 ni tampoco fue reprogramado a 31122020 La meta para los cuatro antildeos el PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo era de 38 alcanzando solamente 36 de estos estudios es decir el 9474 El incumplimiento en la ejecucioacuten fiacutesica de estas metas se origina en las deficiencias de los procesos de planeacioacuten organizacioacuten ejecucioacuten y la falta de seguimiento y control tanto en los procesos de contratacioacuten como en el plan de accioacuten Teniendo en cuenta que las dos (2) metas que no alcanzaron el 100 en los cuatro antildeos del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo (metas 3 y 6) son tipo suma

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donde ldquoPara cada antildeo se programa un valor que se espera cumplir y la suma de dichas

programaciones es igual al valor total de la meta del plan del desarrollordquo24 se determina que es consecuencia del reiterado incumplimiento que viene de los antildeos anteriores lo cual incide desfavorablemente para alcanzar los objetivos del proyecto ocasionando ineficacia en los resultados en la gestioacuten institucional e impactando negativamente los intereses de la poblacioacuten objeto focalizada hacia beneficios sociales Por lo expuesto se incumple con lo establecido en los incisos j) proceso de planeacioacuten k) Eficiencia y l) Viabilidad del artiacuteculo 3ordm de la Ley 152 de 1994 Meta No 5 ldquoConstruir yo Adecuar 8 Canchas Sinteacuteticasrdquo Para el antildeo 2020 No se asignoacute presupuesto a esta meta sin embargo se programoacute la realizacioacuten de 8 canchas de las cuales de acuerdo con lo informado en el plan de accioacuten a 31052020 se cumplioacute con 6 es decir el 75 y a 31122020 la ejecucioacuten fue del 100 asiacute Parque Juan Amarillo 6 canchas sinteacuteticas En el mes de febrero del 2020 se entregaron 4 canchas sinteacuteticas futbol 5 y dos 2 canchas sinteacuteticas futbol 7 Metropolitano Santa Lucia dos (2) canchas en el mes de octubre2020 se hizo entrega de la cancha sinteacutetica de futbol 8 en la zona 1 demarcacioacuten Lacrosse y la cancha de Fuacutetbol 8 zona 2 A 31122020 en el plan de accioacuten se reporta cumplimiento del 100 de lo programado en los 4 antildeos del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo con las 53 canchas sinteacuteticas Meta No 7 ldquoSuministrar el 100 de los apoyos requeridos para el desarrollo de las actividades

del proyectordquo La meta corresponde a la realizacioacuten de la contratacioacuten del recurso humano y demaacutes apoyos necesarios para el desarrollo de las actividades propias del proyecto A corte 31 de mayo del 2020 se comprometioacute $2392903626 que equivale al 8238 del presupuesto asignado Este valor fue reprogramado a 31122020 y se ejecutoacute en el 98754 Mediante 66 compromisos por valor total de $2363016959 de los cuales 4 corresponde a resoluciones para el pago de la

24 Secretaria Distrital De Planeacioacuten -Subsecretariacutea de Planeacioacuten de la Inversioacuten Direccioacuten de Programacioacuten y Seguimiento a la Inversioacuten- SEGPLAN Manual de Programacioacuten del Plan de Accioacuten

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ARL contratistas y una para pago impuesto de registro seguacuten liquidacioacuten de la Gobernacioacuten de Cundinamarca entidad encargada del recaudo de dicho pago y correspondiente a la resolucioacuten de expropiacioacuten 602 de 2019 expedida por el IDRD25 Meta No 12 ldquoPagar 100 Porciento de compromisos de vigencias anteriores fenecidasrdquo Para el antildeo 2020 se programoacute presupuesto por $16974433578 y a 31052020 se ejecutoacute el 3603 es decir $6115450059 Presentando un avance en magnitud del 44 Este valor fue reprogramado para culminar su ejecucioacuten en el 100 a 31122020 Es de anotar que el valor ejecutado corresponde al registro de pasivos exigibles del contrato de obra puacuteblica 39022018 y once resoluciones para otros contratos que vienen de vigencias anteriores Conclusioacuten Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para

todos Una vez analizado la ejecucioacuten presupuestal y verificado el avance fiacutesico para el cumplimiento de las metas se concluye que se presentoacute mala planeacioacuten para la ejecucioacuten presupuestal lo que conllevoacute al incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas 2 3 y 6 del Proyecto 1082 en lo corrido del antildeo 2020 Teniendo en cuenta que este proyecto finaliza con el plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo con corte a 31052020 se observa que no se cumplioacute con la construccioacuten de uno de los tres parques vecinales Obras como la construccioacuten y mejoramiento de parques metropolitanos no fueron terminadas en el antildeo 2020 y se adelantan con recursos de 2018 y 2019 cuyos contratos a la fecha marzo de 2021 todaviacutea estaacuten en ejecucioacuten De otra parte en el antildeo 2020 se programoacute la construccioacuten del Centro Felicidad CEFE las Cometas -El Indio ubicado en la localidad de Suba el cual fue suspendido y reinicia ejecucioacuten en el presente antildeo Igualmente no se cumplioacute con la realizacioacuten de los estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura para el Centro Deportivo Recreativo y Cultural (CEFE) del Parque Metropolitano El Porvenir (Gibraltar) Se observa que los recursos programados en la meta No 3 en el periodo 2020 por valor de $170000000 fueron destinados para la adicioacuten de los contratos de interventoriacutea de las obras que fueron contratados con recursos de la meta No 11 ldquoGestionar la contratacioacuten para la construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos en

25 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo INFORME 8 GESTION Y RESULTADOS FORMATO CB-

0422 GASTOS E INVERSIONES POR PROYECTO Y META 31122020

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parques metropolitanos y zonalesrdquo Es de anotar que durante el periodo en estudio a esta meta no se le asignaron recursos en la planeacioacuten respectiva 321131 Hallazgo Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria por deficiencias en la planeacioacuten para la ejecucioacuten e incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas 2 3 y 6 del Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten

de parques y equipamientos para todos

Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida y a los soportes que se anexan especialmente las actas de terminacioacuten de los contratos de obra se acepta parcialmente los argumentos planteados y se retira del informe lo observado en relacioacuten con la Meta No 1 Ahora frente a los argumentos expuestos frente a la Meta 2 Si bien la entidad estaacute aportando las siguientes actas de terminacioacuten de los cuatro (4) parques programados para el antildeo 2020 y terminados en el mismo antildeo Parque Juan Amarillo Primera Etapa contrato obra No 38422018 terminado 31012020 Parque las Cometas contrato de obra No 39022018 fecha de terminacioacuten 24112020 Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar ldquoLos Nintildeosrdquo contrato 37292018 terminado el 24072020 Parque Metropolitano Santa Lucia contrato de obra 39062018 fecha de terminacioacuten 14102020 Asiacute como el del Parque Zonal La Joya contrato de obra 33562019 fecha de terminacioacuten 21092020 No se puede desconocer que esta meta es tipo suma y como lo manifiesta la misma administracioacuten en el informe de Gestioacuten a 31122020 y en la respuesta ldquoPor otra parte para dicha vigencia se reportan los siguientes avances en los otros parques que hacen parte del proyecto de inversioacuten (hellip) Edificio Ciudad de los Ninos Cod12-141 (avance 96 en la etapa de estudios y disenos) Parque Metropolitano el Porvenir Gibraltar cod08-110 Parque Metropolitano Timiza cod 08-219 (avance del 51) y Unidad Deportiva El Salitre UDS

(Reforzamiento Estructural) cod 10-290rdquo Estos se encuentran en ejecucioacuten y siacute hacen parte de la meta para el cuatrienio del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo los cuales no se terminaron a 31122020 siendo reportados como cumplidos en el total de la meta 2 ldquoConstruir yo Mejorar 26 Parques Metropolitanos Zonales yo

Equipamientosrdquo sin estar terminados

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De otra parte los cuatro (4) parques reportados son obras programadas y que se adelantan con recursos que vienen desde el 2018 y 2019 por lo cual se observoacute que el presupuesto asignado para el antildeo 2020 por $13267409194 presenta ejecucioacuten del 0 a 31052020 y el valor fue armonizado y acreditado al proyecto de inversioacuten 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos

sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Ahora frente a los argumentos expuestos frente a la Meta 3 La entidad argumenta en su respuesta que el ldquoCEFE las Cometas Cod 11-124 cuyo

avance a 31 de diciembre de 2020 correspondiacutea al 49 Es de sentildealar que los contratos de

obra e interventoriacutea del CEFE Cometas estuvieron suspendidos 151 diacuteas del 24 de marzo al

12 de agosto de 2020 y su reinicio fue el 13 de agosto de 2020 (hellip)rdquo Lo anterior debido a la emergencia del COVID 19 Por lo cual si bien es cierto que por fuerza mayor estos contratos se vieron suspendidos no se puede desconocer que la meta a 31122020 no se cumple y su avance es muy incipiente del 49 por lo cual se ratifica el hallazgo administrativo a fin de que sea considerado el seguimiento y control en su terminacioacuten De otra parte respecto a los recursos asignados de 170000-000 la entidad manifiesta que ldquo(hellip) estos fueron comprometidos en su totalidad en la adicioacuten al contrato de

interventoriacutea No 3843-2018 CEFE San Cristoacutebal 04 ndash 127 ($100000000) y adicioacuten al

contrato de interventoriacutea No 3840- 2018 CEFE Parque Fontanar del Rio Cod 11-368

($70000000) cuyos procesos se encontraban en la etapa de terminacion de la construccioacuten de

las obras que como se sentildealoacute anteriormente finalizaron en la vigencia 2020 Por consiguiente

dichas adiciones correspondiacutean a la meta 3 que hace referencia a la gestioacuten de la

construccioacuten de los equipamientos deportivos y recreativos (hellip)rdquo Si bien las obras corresponden a la meta No 3 los contratos a los cuales se le adicionan estos recursos son contratos de interventoriacutea que fueron suscritos y adjudicados presupuestalmente con recursos de la meta No 11 Es de anotar que durante el periodo en estudio a la meta 11 ldquoGestionar la contratacioacuten para la construccioacuten de 4

equipamientos deportivos y recreativos en parques metropolitanos y zonalesrdquo no se le asignaron recursos en la planeacioacuten respectiva Razoacuten por la cual no media un acto administrativo que autorice o legalice este traslado presupuestal se ratifica como hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria Se estaacute desconociendo los objetivos del sistema presupuestal establecidos en el Decreto 714 de 1996 Artiacuteculo 8ordm en lo relacionado con el literal a) ldquoServir de

instrumento para el cumplimiento de las metas fijadas en el Plan de Desarrollo Econoacutemico y Social

y de Obras Puacuteblicasrdquo asiacute como los principios del sistema presupuestal artiacuteculo 13ordm literal b) Planificacioacuten ldquoEl Presupuesto Anual del Distrito Capital deberaacute guardar concordancia

con los contenidos del Plan de Desarrollo el Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de

Inversionesrdquo de la norma en mencioacuten

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Ahora frente a los argumentos expuestos frente a la Meta 6 La entidad en su respuesta reconoce que los estudios y disentildeos

ldquo(hellip) del Centro Deportivo Recreativo y Cultural (CEFE) del Parque Metropolitano El Porvenir (Gibraltar) (hellip) como resultado del proceso de seleccioacuten IDRD-STC-CM-008-2019 Sin embargo el proceso de seleccioacuten No IDRD-STC-CM-014-2019 cuyo objeto era ldquoRealizar la Interventoriacutea teacutecnica administrativa financiera social ambiental SST y juriacutedica a los estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura y las obras de construccioacuten del Parque El Porvenir (Gibraltar-Bicentenario) Localidad de Kennedyrdquo se declaro desierto mediante acto administrativo del 09 de diciembre de 2019 Por lo tanto para la vigencia 2020 en dicha meta se contemplaba la adjudicacioacuten del proceso de interventoriacutea del CEFE Parque Porvenir (hellip) que en dicha vigencia de acuerdo con la emergencia sanitaria derivada del COVID ndash 19 fue necesario tomar medidas como la suspensioacuten temporal de los teacuterminos procesales encaminada a reconocer la ocurrencia mayor caso fortuito o de intereacutes puacuteblico por el Coronavirus (COVID19) que impidieron la ejecucioacuten temporal de los procesos contractuales Esto retraso el desarrollo del proceso contractual de la interventoriacutea del CEFE del parque Porvenir Gibraltar la cual fue adjudicada en el mes de noviembre 2020 (hellip)rdquo

Lo cual si bien es cierto NO se puede desconocer que para el periodo en estudio la meta no se cumplioacute por lo cual se ratifica el hallazgo administrativo a fin de que sea considerado el seguimiento y control en su terminacioacuten De otra parte se ratifica el incumplimiento de la meta para el cuatrienio la cual no se alcanza porque como lo argumenta la entidad ldquoEn relacioacuten con el valor total de la

meta para 2016-2020 correspondiente a realizar los estudios y disentildeos de 38 parques o

equipamientos de diferentes escalas es de sentildealar que en la vigencia 2019 los estudios y

disentildeos del parque Metropolitano reconciliacioacuten Cod 14-037 no se entregaron en razoacuten a que

dicho parque hace parte de la zona de influencia del Cementerio Central seguacuten Resolucioacuten 4311 de 2018 convirtieacutendolo en un parque contemplativo y pasivo por lo anterior no hay factibilidad del

esquema baacutesico (hellip)rdquo Con esto se ratifica la indebida planeacioacuten Teniendo en cuenta que las dos (2) metas que no alcanzaron el 100 en los cuatro antildeos del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo (metas 3 y 6) son tipo suma donde ldquoPara cada antildeo se programa un valor que se espera cumplir y la suma de dichas programaciones es igual al valor total de la meta del plan del desarrollordquo26 se determina que es consecuencia del reiterado incumplimiento que viene de los antildeos anteriores lo cual incide desfavorablemente para alcanzar los objetivos del proyecto Se aceptan los argumentos relacionados con los recursos que No fueron ejecutados a 31052020 fecha en que finaliza el Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor

Para Todosrdquo y se armonizaron y acreditaron al proyecto de inversioacuten 7856


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ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Por lo descrito anteriormente se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas 2 3 y 6 del proyecto 1082

32114 Proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo Mediante este proyecto se realiza la administracioacuten operacioacuten mantenimiento y mejoramiento de parques y escenarios del Sistema Distrital de parques Sus actividades se adelantan a traveacutes de cuatro estrategias orientadas a la sostenibilidad fiacutesica social econoacutemica y ambiental

En el siguiente cuadro se presenta el resultado de verificacioacuten de la ejecucioacuten presupuestal del proyecto 1145

Cuadro No 53 Ejecucioacuten Fiacutesica y Presupuestal Proyecto 1145

ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo Cifras en pesos $

DESCRIPCIOacuteN META PROYECTO INVERSIOacuteN


EJECUTADO 31052020

AVANCE Y


RE PROGRAMADO

A 31122020


EJECUCION 31122020

1 Adecuar 10 Canchas Sinteacuteticas


suma

Magnitud 10 2 2000 10 10 10000

Presupuesto $ - $ - $ -

2 Mantenimiento y operacioacuten de 108 parques y escenarios de diferentes escalas


constante

Magnitud 105 108 10286 108 108 10000

Presupuesto 91641079331 7995378518 872 7992286834 7976276826 9980

3 Implementar 260 acciones tendientes al cuidado responsable del Medio Ambiente en el Sistema Distrital de Parques


suma

Magnitud 30 30 10000 30

30

10000

Presupuesto

1540406669 21292775 138 19694459 19694459 10000

4 Realizar 5 Campantildeas de Cultura Ciudadana para el uso y cuidado del Sistema Distrital de Parques


suma

Magnitud 1 1 10000 1

1

10000

Presupuesto 2820000000 892950000 3166 1014240000 1014240000 10000

5 Generar 265 espacios de participacioacuten incidente que propenda por la sostenibilidad social del Sistema Distrital de Parques


suma

Magnitud

15 15 10000 15 15 10000

Presupuesto 345000000 271820000 7879 155220000 155220000 10000

6 Adecuacioacuten Y Mejoramiento De 329 Parques De Escala Vecinal Y De Bolsillo


suma

Magnitud 59 45 7627 59 59 10000

Presupuesto $ - $ - -

TOTALPRESUPUESTO $96346486000 $9181441293 953 $9181441293 $9165431285 9983

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo 1 Plan de Accioacuten 2016 - 2020 Componente de inversioacuten por entidad con corte a 31052020 Y a 31122020 Anexo 6 POAI -PDD-BMPT-diciembre 2020

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El proyecto 1145 conto con un presupuesto inicial para el antildeo 2020 de $96346486000 de los cuales a la fecha de culminacioacuten del PDD ldquoBogotaacute Mejor

Para Todosrdquo 31052020 se realizaron compromisos por $9181441293 que equivalen al 953 de ejecucioacuten respecto a lo programado inicialmente para el periodo fiscal En relacioacuten con el valor no ejecutado a esta fecha por

$87165044707 este fue armonizado conforme a solicitud de concepto para

traslado presupuestal del IDRD27 para el nuevo PDD ldquoContrato Social y Ambiental

para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo Valor que fue acreditado a los siguientes proyectos

Cuadro No 54 Armonizacioacuten Presupuestal del Proyecto 1145


No PROYECTO

DENOMINACION PROYECTO NUEVO PLAN DE DESARROLLO VALOR ARMONIZAR

7850 Implementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo

350000000

7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo

78502324500

7855 ldquoFortalecimiento de la economiacutea del sector deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica de Bogotaacuterdquo

312720207

7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo

8000000000

TOTAL PRESUPUESTO ACREDITADO 87165044707

Fuente Radicado IDRD No 20201010071751 del 23062020 Anexo Solicitud concepto para traslado presupuestal proceso de armonizacioacuten SDP Circular Conjunta SDP ndash SDH No 007 de 2020 No 2 Creacuteditos

El presupuesto definitivo que fue reprogramado para su realizacioacuten a 31122020 por $9181441293 alcanzoacute el 9982 de ejecucioacuten por valor de $9165431285 en el cumplimiento de las siguientes metas Meta No 1 Adecuar 10 Canchas Sinteacuteticas Para esta meta no se programoacute presupuesto en el antildeo 2020 De las 10 canchas programadas a 31052020 se ejecutaron 2 que equivale al 20 De acuerdo con el informe de la Subdireccioacuten Teacutecnica de Parques ldquoLa meta no se cumplioacute debido a la

declaratoria de emergencia sanitaria por el COVID-19rdquo No obstante de acuerdo con la Circular 028 de diciembre 292020 de la Secretaria Distrital de Planeacioacuten ldquo(hellip) se

realiza seguimiento a este proyecto con corte a 31 de diciembre con el fin de reportar el estado de

avance de ejecucioacuten de las obras programadas en la vigenciardquo28 por lo cual una vez verificado se establece que con corte al 31 de diciembre de 2020 se alcanza el 100 en la adecuacioacuten de las 10 canchas sinteacuteticas

Miravalle coacuted 05-042 (Fuacutetbol 5)


Vilanova coacuted 11-668 (Fuacutetbol 5)

27 IDRD radicado No 20201010071751 del 20062020 Anexo SDP Circular Conjunta SDP ndash SDH No 007 de 2020 28 Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formato CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 IDRD febrero del 2021

paacutegina 66

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Timiza coacuted 08-219 (Fuacutetbol 8)


Marsella coacuted 08-066 (Fuacutetbol 11)

Lindaraja coacuted 11-309 (Fuacutetbol 5)

Bachueacute coacuted 10-117 (Fuacutetbol 8)

Petar coacuted10-531 (Fuacutetbol 11)

Ciudad Honda 10-153 (Fuacutetbol 11)

El cumplimiento de la meta estuvo a cargo del contrato 33902019 con plazo de ejecucioacuten inicial de 7 meses se presentoacute prorroga por dos meses hasta el 06062020 y una suspensioacuten de 69 diacuteas del 25032020 al 1062020 reiniciando el 2062020 con fecha de finalizacioacuten 13092020 Teniendo en cuenta que para el cuatrienio del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo se programoacute un total de 86 canchas sinteacuteticas se verifica su cumplimiento a 31122020 en el plan de accioacuten se reporta las 86 con ejecucioacuten del 100 321141 Hallazgo Administrativo por diferencias en los valores relacionados en los compromisos adquiridos para la ejecucioacuten de las metas No 2 3 y 4 del Proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios

de Vidardquo respecto al valor presentado en la ejecucioacuten presupuestal del Plan de Accioacuten y en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten -POAI a 31052020 y a 31122020 Meta No 2 Mantenimiento y Operacioacuten de 108 Parques y Escenarios de Diferentes Escalas Para las actividades de esta meta se programoacute durante el antildeo $91641079331 de los cuales a 31052020 se comprometieron $7995378518 que equivalen al 872 Como ya se informoacute el valor no ejecutado paso a ser armonizado para los proyectos del nuevo Plan de Desarrollo Teniendo en cuenta que esta es una actividad constante este valor fue reprogramado terminar su ejecucioacuten a 31122020 con $7976276826 es decir el 998 Estos recursos se emplearon en los contratos de mantenimiento de aacutereas verdes lagos y fumigaciones oacuterdenes de pago de servicios de agua energiacutea teleacutefono y aseo de los 108 parques y escenarios de los cuales se relaciona 42 compromisos por un total de $2417514438 incluida la ldquoadicioacuten y proacuterroga al contrato No 2257 de

2018 - contratar la prestacioacuten de servicio de aseo general con suministro de personal maquinaria herramienta e insumos para las instalaciones de los parques administrados por el IDRD catalogados como grandes escenarios parques metropolitanos zonales y regionales y en la sede

administrativa del IDRDrdquo por $332126015 Valor total del contrato $9340881347 suscrito con Servi Limpieza SA

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Otro pago que se realiza por este rubro es el de la seguridad de los parques para lo cual se incluye ldquoAdicioacuten 2 y proacuterroga no 3 al contrato de prestacioacuten de servicios No 2285

de 2018 que tiene como objeto contratar la prestacioacuten del servicio integral de seguridad privada en las modalidades moacutevil sin armas con medios de apoyo humano tecnoloacutegicos y caninos para la permanente y adecuada proteccioacuten custodia amparo y salvaguarda de los bienes muebles e

inmuebles en la sede administrativa predios parques y escenarios administradosrdquo por $2828000000 suscrito con Unioacuten Temporal Parques Se relaciona igualmente el pago de 115 contratos de prestacioacuten de servicios cuyo objeto principal es ldquoprestar servicios profesionales para apoyar la gestioacuten relacionada con el

levantamiento del inventario de la infraestructura y diagnoacutestico de mantenimiento de parques y escenarios en el marco del proyecto sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vidardquo por valor total de $2656329200 Se observa respecto a lo relacionado y analizado en los paacuterrafos anteriores que en el soporte de los contratos y pagos entregados por la entidad para las actividades de mantenimiento de esta meta se relaciona un total de $7901843638 en compromisos

Cuadro No 55 Valor total Compromisos de la Meta 2 a fecha 31052020 Proyecto 1145

ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo Cifras en pesos

DENOMINACION VALOR TOTAL

Un Contrato de seguridad 2828000000

42 contratos de mantenimiento de aacutereas verdes lagos y fumigaciones oacuterdenes de pago de servicios de agua energiacutea teleacutefono y aseo

2417514438

115 contratos de prestacioacuten de servicios resoluciones y otros 2656329200

TOTAL COMPROMISOS META 2 7901843638

Ejecucioacuten a 31052020 seguacuten POAI Y Plan de Accioacuten 31052020 7995378518

DIFERENCIA CON COMPROMISOS 93534880 Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo Respuesta 4 carpetas Zip denominadas ldquoSoportes ejecucioacuten PDD BMPT (hellip)rdquo carpeta proyecto 1145 archivo 120206000244363_0003 Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 Sin embargo tanto en la ejecucioacuten del POAI como en el Plan de accioacuten a 31052020 el valor total ejecutado por esta meta es de $7995378518 Por lo cual se requiere que la entidad justifique la diferencia de $93534880 que no relaciona en los compromisos y contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 202029

29 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo Respuesta 4 Se adjuntan carpetas Zip denominadas

ldquoSoportes ejecucioacuten PDD BMPT (hellip)rdquo carpeta proyecto 1145 archivo 120206000244363_0003 Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 Numeral 1

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Respecto al cumplimiento de la meta no se presenta ninguna observacioacuten toda vez que se verifica con los respectivos soportes y teniendo en cuenta que las metas 2 y 3 de este proyecto son netamente ambiental los resultados del avance de las mismas y las actividades adelantadas para el cumplimiento se relacionan en el capiacutetulo de Gestioacuten ambiental del presente informe Meta No 3 Implementar 30 Acciones Tendientes al Cuidado Responsable del Medio Ambiente

En El Sistema Distrital De Parques Se programa presupuesto de $1540406669 de los cuales a 31052020 se realizan compromisos por $21292775 que representan el 138 de la asignacioacuten inicial De este valor se reprograma para terminar su ejecucioacuten a 31122020 con el 100 $19694459 Respecto al valor ejecutado a 31052020 la entidad relaciona como soportes en el radicado IDRD 20211010025211 del 16022021 los siguientes pagos

Cuadro 56 Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 Numeral 1

NOMBRE FECHA

CRP

REGISTRO

TIPO CONTRATO

CONTRA

TO

VALOR DEL CONTRATO

OBJETO CONTRATO

GAS NATURAL S A ESP

21022020 1150 ORDEN DE PAGO

2895 $9353488000 1 pago de factura gas natural parques y escenarios entidad

SECRETARIA DE HACIENDA


10254 $835634800

1 Pagar compensacioacuten por tala de aacuterboles evaluacioacuten compensacioacuten y seguimiento silvicultura de la SDA



4167 $159831600 1 pago concesioacuten de aguas sub-seguimiento S-09-905 resolucioacuten 2521 17 9 2019



1217 $1133811100 1 pagar compensacioacuten por tala de aacuterboles reubicacioacuten arbolado urbano seguimientordquo

TOTAL EJECUCION SEGUN CONTRATOS META 3 $114827655

Ejecucioacuten a 31052020 POAI Y Plan de Accioacuten $21292775

DIFERENCIA A JUSTITICAR NO REPORTADA EN PLAN DE ACCION Y POAI A 31052020 93534880

$93534880

Fuente IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexo Respuesta 4 ldquoSe adjuntan carpetas Zip denominadas ldquoSoportes ejecucioacuten PDD BMPT (hellip)rdquo carpeta proyecto 1145 archivo 120206000244363_0003 Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 Numeral 1rdquo Como se observa del cuadro anterior la entidad relaciona en los soportes un total de compromisos por $114827655 sin embargo en la ejecucioacuten del plan de accioacuten a 31052020 y en el POAI el valor comprometido es de $21292775 por lo cual se requiere que la entidad justifique porque estaacute reportando un valor superior a $93534880 que corresponde al pago de factura gas natural de

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parques y escenarios entidad de fecha 21022020 el cual no se refleja en los informes oficiales del presupuesto El valor ejecutado por $21292775 hace relacioacuten al pago realizado a la Secretariacutea de Hacienda Distrital por compensacioacuten por tala de aacuterboles y concesioacuten de aguas subterraacuteneas conforme a las resoluciones relacionadas Las acciones tendientes al cuidado responsable del medio ambiente en los parques a que hace referencia el Informe de gestioacuten y resultados 2020 IDRD de febrero del 2021 se adelantan con los contratos y convenios interadministrativos suscritos entre el IDRD y el Jardiacuten Botaacutenico de Bogotaacute durante el 2019 por total de $161809625 los cuales pasaron como reservas para ser ejecutados en el 2020 al igual que el contrato de prestacioacuten de servicios suscrito con SIPCO LTDA por valor de $45121000 Meta No 4 Realizar 1 Campantildea de Cultura Ciudadana Para el Uso y Cuidado del Sistema

Distrital de Parques La meta tuvo una asignacioacuten inicial de $2820000000 comprometioacute de este valor $892950000 que equivalen al 3166 a 31052020 De acuerdo con la relacioacuten de contratacioacuten suministrada por la entidad del 1 al 30062020 se invierte en 55 contratos de prestacioacuten de servicios por este valor $892950000 Esta meta se le reprogramo el presupuesto a 31122020 por $1014240000 los cuales seguacuten el plan de accioacuten a 31122020 se ejecutaron en el 100 Nuevamente se observa que la entidad en el anexo ldquoRelacioacuten contratos suscritos entre

el 1 de enero al 30 de junio 2020 Numeral 1rdquo presentado con el radicado 20211010025211 del 16022021 relaciona un valor mayor en los compromisos suscritos con respecto a los informes de ejecucioacuten a 31122020 de la meta como se muestra a continuacioacuten

Cuadro No 57

Valor total Compromisos de la Meta 4 a la fecha 31122020 Proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo

Cifras en pesos $ Cantidad de Contratos Valor inicial Adiciones Valor total

55 contratos de Prestacioacuten de Servicios apoyo a la gestioacuten y servicios profesionales

103978000000

6287000000

110265000000

Valor reportado Plan de Accioacuten y en el POAI a 31122020

1014240000

DIFERENCIA A JUSTIFICAR 88410000 Fuente IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexo Respuesta 4 ldquoSe adjuntan carpetas Zip denominadas ldquoSoportes ejecucioacuten PDD BMPT (hellip)rdquo carpeta proyecto 1145 archivo 120206000244363_0003 Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 Numeral 1rdquo

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Como se evidencia en el cuadro anterior la entidad reporta un mayor valor en la contratacioacuten suscrita para esta meta por $88410000 respecto al valor ejecutado a 31122020 en el plan de accioacuten y en el POAI la cual se debe justificar Las diferencias observadas para las metas 2 3 y 4 en la relacioacuten de contratacioacuten se origina en la falta de mecanismos de control interno eficaces para el aacuterea de contratacioacuten de la entidad incumpliendo con lo establecido en el artiacuteculo 2ordm de la Ley 87 de 1993 literal e) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten y de sus

registros (hellip)rdquo Y artiacuteculo 3deg literal e) del de la norma en mencioacuten ldquoTodas las

transacciones de las entidades deberaacuten registrarse en forma exacta veraz y oportuna de forma tal

que permita preparar informes operativos administrativos y financierosrdquo Asiacute mismo las diferencias en la informacioacuten suministrada por la entidad induce al error en los anaacutelisis que debe realizar este Ente de Control y no permite establecer con certeza el cumplimiento de la ejecucioacuten presupuestal de la meta para el respectivo proyecto Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal La entidad en su respuesta estaacute reconociendo que se presentaron estas diferencias por mala clasificacioacuten de los gastos en las metas 2 y 3 ldquo(hellip) La diferencia presentada en el cuadro de la respuesta IDRD radicado No 20211010025211

del 16022021 -Anexo Respuesta 4 carpetas Zip en el cual se hace la clasificacioacuten de las metas por el proyecto obedece a que en el gasto no se clasifica el valor de $93534880 correspondiente al pago del servido de gas natural razoacuten por la cual no queda incluido en el total de la meta 4 que ocasiona que se presente la citada diferencia

Posteriormente el mismo Ente de Control reporta que este valor es incluido en la Meta No 3 Implementar 30 Acciones Tendientes al Cuidado Responsable del Medio Ambiente En El Sistema Distrital De Parques donde se incluye el mismo valor y concepto lo que evidencia una clasificacioacuten incorrecta del gasto en la meta equivocada

De acuerdo con lo anterior el error se presentoacute en el soporte de la clasificacioacuten de los contratos

por meta reportado a la Oficina de Control Interno y que sirvioacute como base para la entrega de la

informacioacuten a la Contraloriacuteardquo (subrayado fuera de texto) Y que para la Meta 4 ldquo(hellip) Ahora bien el total de los recursos comprometidos en 2020 para

esta meta ascienden a $1014240000 de estos recursos se encontraban relacionados en el formato Relacioacuten contratos suscritos entre el 1 de enero al 30 de junio 2020 compromisos por $892950000 y $121290000 por error no se encontraban clasificada dentro de la meta 4 Ahora bien en el cuadro anexo denominado ldquo321141 Evidenciardquo se relacionan los contratos que dan cuenta de los recursos reportados en el plan de accioacuten POAI con corte 31 de diciembre La diferencia presentada en el cuadro de la respuesta IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 -Anexo Respuesta 4 carpetas Zip en el cual se hace la clasificacioacuten de las metas por el proyecto obedece a que en el gasto no se clasifica el valor de $93534880 correspondiente al pago del servido de gas natural razoacuten por la cual no queda incluido en el total de la meta 4 que ocasiona que se presente la citada diferencia

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Por lo cual si bien es cierto los valores mal clasificados permiten subsanar las diferencias evidenciadas en este informe la entidad estaacute incurriendo en errores de reporte de la informacioacuten a este Ente de Control que se origina en la falta de mecanismos de control interno eficaces para el aacuterea de contratacioacuten de la entidad incumpliendo con lo establecido en el artiacuteculo 2ordm de la Ley 87 de 1993 literal e) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacioacuten y de sus registros (hellip)rdquo Y artiacuteculo 3deg literal e) del de la norma en mencioacuten ldquoTodas las transacciones de las

entidades deberaacuten registrarse en forma exacta veraz y oportuna de forma tal que permita preparar

informes operativos administrativos y financierosrdquo Por lo cual se retira la incidencia disciplinaria pero se ratifica como hallazgo administrativo a fin de que se tomen los correctivos necesarios Meta No 5 Generar 15 espacios de participacioacuten incidente que propenda por la sostenibilidad

social del Sistema Distrital de Parques Para el antildeo 2020 se asigna un presupuesto inicial de $345000000 de los cuales realiza compromisos a 31052020 por $271820000 es decir el 7879 De acuerdo con la relacioacuten de contratacioacuten presentada por la entidad este valor se ejecutoacute mediante la suscripcioacuten de ocho (8) contratos de prestacioacuten de servicios profesionales y apoyo a la gestioacuten por $271820000 Se le reprograma presupuesto para ser realizado con corte a 31122020 por $155220000 los cuales ejecutoacute en el 100 El avance de magnitud de la meta es del 100 de acuerdo con lo programado con las acciones en los procesos de sostenibilidad fiacutesica social entre los que se destaca la firma de los cinco (5) acuerdos ciudadanos para la sostenibilidad social del sistema distrital de parques

Cuadro No 58 Relacioacuten de Parques con firma de Acuerdos Ciudadanos - Meta No 5

Proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo No Parque Nombre Localidad

1 12204-122 - la victoria transversal 1f este con diagonal 39 sur costado nororiental san

San Cristoacutebal

2 08-477 - Villa Alsacia carrera 74b con calle 11 costado sur occidental

Kennedy

3 10-297 - bosques de granada avenida carrera 114 con calle 78 costado sur oriental

Engativa

4 19-346 - illimani (Paraiacuteso) entre las calles 71 p sur y 74 b sur la transversal 27 h y la carrera 27 I

Ciudad Boliacutevar

5 11-048-urbanizacion los alcaparros de suba SUBA Fuente Formato CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 IDRD febrero del 2021 paacutegina 72

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- El quinto diaacutelogo ciudadano ldquoexpectativas ciudadanas frente al uso y disfrute del CEFE

Tunal La informacioacuten reportada fue tomada del Sistema de Informacioacuten Misional (SIM) donde se encuentran los soportes (actas listados de asistencia y fotografiacuteas)

Meta 6 ldquoAdecuacioacuten Y Mejoramiento de 59 Parques de Escala Vecinal y de Bolsillordquo

Sin asignacioacuten presupuestal para el antildeo 2020 Respecto al avance y cumplimiento de la meta a 31052020 se habiacutea realizado actividades en 45 de los 59 parques el 763 De acuerdo con el informe STP 30-jun-2020 ldquolos parques no han sido entregados por la suspensioacuten de las obras debido a la

declaratoria de emergencia sanitaria por el COVID-19rdquo Sin embargo a 31122020 se cumplio con el 100 de lo programado tanto para el periodo como para el cuatrienio del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo en la adecuacioacuten de los 329 parques de escala vecinal donde se adelantaron las actividades que se indica a continuacioacuten

ldquo(hellip) las actividades estaacuten encaminadas a la instalacioacuten de pisos en caucho y cambios de juegos infantiles demarcacioacuten de canchas instalacioacuten de mallas contra impactos mantenimiento de la infraestructura mantenimiento e instalacioacuten de gimnasio de barras entre otras actividades Es de indicar que el cumplimiento de la meta estaacute a cargo del contrato 33812019 cuyo plazo de ejecucioacuten inicial era de 7 meses es decir hasta el 20-may-2020 se presentoacute prorroga por dos meses hasta el 20-jul-2020 y dos suspensiones la primera de 15 diacuteas del 15-ene-20 al 28-ene-20 la segunda de 75 diacuteas del 25-mar-20 al 07-jun-20 reiniciando el 8-

jun-2020 con fecha de finalizacioacuten 16-oct-20 (hellip)30 Fecha en la cual finaliza la meta

Conclusioacuten proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo

Se establece que este proyecto cumplioacute con la ejecucioacuten presupuestal programada durante el periodo evaluado y alcanzo el avance fiacutesico de las metas a 31122020 No obstante se presenta una observacioacuten por diferencias en los valores relacionados en los compromisos adquiridos para la ejecucioacuten de las metas No 2 3 y 4 del Proyecto 1145 respecto al valor presentado en la ejecucioacuten presupuestal del Plan de Accioacuten y en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten - POAI a 31052020 y a 31122020

30 IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexo carpetas Soportes Ejecucioacuten Plan de Desarrollo BMPT -1145

Sostenibilidad y Mejoramiento de Parques-Archivo Word ldquoInforme STP 30-jun-2020rdquo paacuteginas6-7

INFORME PRELIMINAR

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32115 Proyecto 1146 ldquoRecreacioacuten activa 365rdquo

El proyecto se suscribioacute en el marco del cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo para el cuatrienio 2016 ndash 2020 y cuyo objetivo general estuvo encaminado a ldquoContribuir en la construccioacuten y apropiacioacuten de la cultura recreativa y de

actividad fiacutesica en los habitantes de Bogotaacute a traveacutes de la oferta constante de alternativas recreativas dirigidas y de la promocioacuten de actividad fiacutesica que permitan aumentar su participacioacuten a nivel local y metropolitano generando inclusioacuten mejores haacutebitos y estilos de vida saludables y siendo ejemplo a nivel nacional e internacional como referentes y multiplicadores de la experiencia

desarrollada en el Distrito Capitalrdquo 31

Cuadro No 59

Ejecucioacuten fiacutesica y presupuestal Proyecto 1146 ldquoRecreacioacuten activa 365rdquo

Cifras en pesos $


EJECUTADO 31052020




EJECUCIOacuteN

31122020

1 Realizar 5279 actividades recreativas masivas de caraacutecter metropolitano

Tipo de anualizacioacuten suma

Magnitud 5279 2991 5666

Presupuesto $16192648329 $6842203500 4225 $6842203500 $6842203500 10000

2 Realizar 7174 actividades recreativas dirigidas a Grupos Etarios


Magnitud 7174 3823 5329

Presupuesto $4074698927 $1124366500 2759 $1124366500 $1124366500 10000

3 Realizar 6414 actividades recreativas articuladas con grupos poblacionales yo territorios de Bogotaacute


Magnitud 6414 2572 4010

Presupuesto $1832674744 $701945500 3830 $701945500 $701945500 10000

Total proyecto 1146 $22100022000 $8668515500 3922 $8668515500 $8668515500 10000


De igual manera el proyecto en estudio seguacuten lo reportado a 31 de mayo de 2020 destinoacute un presupuesto programado de $22100022000 ejecutado de $8668515500 equivalente al 3922 al respecto el IDRD informa ldquoel presupuesto

armonizado correspondioacute a $13431506500 dentro del nuevo plan de desarrollo asiacute $700941776 en el proyecto de inversioacuten 7850 $5953891146 en el proyecto de inversioacuten 7851 y $6776673578 en el proyecto de inversioacuten 7852rdquo

31 Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute Distrito Capital Ficha de Estadiacutestica Baacutesica de Inversioacuten Distrital EBI ndash D Proyecto de inversioacuten 1146

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Asiacute mismo seguacuten el Plan Operativo Anual de Inversioacuten - POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 fue reprogramado el presupuesto para dicho proyecto de inversioacuten en $8668515500 los cuales fueron ejecutados en el 100

Como muestra de auditoriacutea se seleccionaron y evaluaron las siguientes metas

Meta No 1 ldquoRealizar 5279 actividades recreativas masivas de caraacutecter metropolitanordquo con una ejecucioacuten en magnitud del 5666 y presupuesto de $6842203500 equivalente al 4225 de los cuales seguacuten lo expresado por el IDRD ldquofueron

armonizados $9350444829rdquo Meta 2 ldquoRealizar 7174 actividades recreativas dirigidas a Grupos Etariosrdquo con una ejecucioacuten en magnitud del 5329 y presupuesto de $1124366500 equivalente al 2759 y seguacuten lo reportado por el IDRD ldquocon un presupuesto armonizado equivalente a

$2950332427

Meta 3 ldquoRealizar 6414 actividades recreativas articuladas con grupos poblacionales yo territorios

de Bogotaacuterdquo con una magnitud ejecutada del 4010 y presupuesto de $701945500 equivalente al 3830 y seguacuten lo expresado por el IDRD ldquoarmonizando un presupuesto de $1130729444 Ademaacutes el IDRD reporta en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 una reprogramacioacuten del presupuesto de $8668515500 asiacute para la meta 1 equivalente a $6842203500 meta 2 por $1124366500 y meta 3 de $701945500 del proyecto de inversioacuten 1146 los cuales ejecuta en su totalidad en equivalencia del 100 De lo expuesto se observa por parte de esta auditoriacutea que para las metas seleccionadas como muestra se presenta un incumplimiento en la ejecucioacuten de las mismas frente a la magnitud programada 321151 Hallazgo administrativo por cuanto el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD no ejecutoacute la totalidad de la magnitud programada para las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 en la vigencia 2020 De la revisioacuten efectuada a los documentos soporte entregados por parte del IDRD frente a la ejecucioacuten de las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 se encuentra por parte del equipo auditor un cumplimiento del 5666 5329 y 4010 respecto a las magnitudes programadas para dichas metas respectivamente esto es ejecutaron en cumplimiento a cada una de las metas 2991 actividades recreativas masivas para la meta 1 3823 actividades recreativas dirigidas para la meta 2 y 2572 actividades recreativas articuladas para la meta 3

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Asiacute mismo las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 frente al presupuesto programado ejecutaron el 4225 2759 y 3830 respectivamente Y seguacuten lo reportado por el IDRD ldquocon una contratacioacuten suscrita para

cada una de las metas de la siguiente manera Meta 1 453 compromisos 71 contratos de prestacioacuten de servicios profesionales 380 contratos de prestacioacuten de servicios de apoyo a la gestioacuten y 2 resoluciones Meta 2 111 compromisos 41 contratos de prestacioacuten de servicios profesionales 70 contratos de prestacioacuten de servicios de apoyo a la gestioacuten Meta 3 113 compromisos 45 contratos de prestacioacuten de servicios profesionales 68 contratos de prestacioacuten de

servicios de apoyo a la gestioacutenrdquo 32 Por lo cual se observa que el IDRD incumple respecto a la ejecucioacuten de la totalidad de la magnitud programada para la vigencia 2020 frente a las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 en cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute

Mejor para Todosrdquo Ademaacutes el IDRD reporta en el aplicativo SIVICOF mediante el documento CBN-1090 ldquoInforme de Gestioacuten 2020rdquo el cumplimiento de las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 asiacute ldquoMeta 1 Realizar 5279 actividades recreativas masivas de caraacutecter

metropolitano 566 correspondiente a la realizacioacuten de 2991 actividades de 5279 programadas con una participacioacuten de 486231 asistentes Las actividades realizadas corresponden a los programas Cicloviacutea y Recreoviacutea Las actividades restantes no se realizaron debido a la emergencia sanitaria producto de la pandemia por el virus Covid-19(hellip)rdquo ldquoMeta 2 Realizar 7174 actividades recreativas dirigidas a grupos etarios 5329 correspondiente a la realizacioacuten de 3823 actividades de 7174 con una participacioacuten de 169792 asistentes Las actividades realizadas corresponden a los programas Recreacioacuten para la Infancia 1199 actividades Recreacioacuten para la Juventud 487 actividades y Recreacioacuten para Personas Mayores 2137 actividades Las 3351 actividades restantes no se realizaron debido a la emergencia sanitaria producto de la pandemia por el virus Covid-19(hellip)rdquo ldquoMeta 3 Realizar 6414 actividades recreativas articuladas con grupos poblacionales yo territorios de Bogotaacute 4010 correspondiente a 2572 actividades realizadas de 6414 programadas con una participacioacuten de 118213 asistentes Debido a la pandemia originada a causa del Covid-19 no se logroacute llevar a cabo la totalidad de las actividades programadas faltando 3842 Esta meta plan de desarrollo estaacute conformada por las actividades desarrolladas bajo los programas de Recreacioacuten Incluyente y Recreacioacuten Comunitaria programas que contaron con una participacioacuten de 19942 y 98271 respectivamente (hellip)rdquo

De lo que se observa que seguacuten lo reportado y el seguimiento realizado en cuanto a los soportes presentados por parte del IDRD las tres metas en estudio no fueron ejecutadas respecto a su magnitud en su totalidad pues aunque existiacutea la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el mantenimiento del orden puacuteblico estas no fueron reprogramadas ni fueron

32 Contraloriacutea de Bogotaacute - SIVICOF - Formato IDRD CB ndash 0422 Gastos e Inversiones por Presupuesto y Meta

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utilizadas otras alternativas para ser cumplidas en el periodo analizado trayendo como consecuencia el incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas en estudio Respecto a lo cual entre otras fue expedida por parte del Ministro de Salud y Proteccioacuten Social la Resolucioacuten No 385 del 12 de marzo de 2020 Por la cual se

declara la emergencia sanitaria por causa del coronavirus COVID2019 y se adoptan medidas para

hacer frente al virus la que resuelve ldquohellipArtiacuteculo 2deg Medidas sanitarias Con el objeto de prevenir y controlar la propagacioacuten de COVID-19 en el territorio nacional y mitigar sus efectos se adoptan las siguientes medidas sanitarias 21 Suspender los eventos con aforo de maacutes de 500 personas Las autoridades locales tendraacuten que adelantar las acciones que correspondan para vigilar el cumplimiento de la medida 22 Ordenar a los alcaldes y gobernadores que evaluacuteen los riesgos para la transmisibilidad del COVID-19 en las actividades o eventos que impliquen la concentracioacuten de personas en un nuacutemero menor a 500 en espacios cerrados o abiertos y que en desarrollo de lo anterior determinen si el evento o actividad debe ser suspendidordquo

Ademaacutes una vez revisado el objetivo general del proyecto de inversioacuten estipulado en la ficha EBI-D se presenta un incumplimiento del mismo toda vez que si va encaminado a ldquoContribuir en la construccioacuten y apropiacioacuten de la cultura recreativa y de actividad

fiacutesica en los habitantes de Bogotaacute a traveacutes de la oferta constante de alternativas recreativas dirigidas y de la promocioacuten de actividad fiacutesica que permitan aumentar su participacioacuten a nivel local y metropolitano generando inclusioacuten mejores haacutebitos y estilos de vida saludables y siendo ejemplo a nivel nacional e internacional como referentes y multiplicadores de la experiencia

desarrollada en el Distrito Capitalrdquo el IDRD no cumple con eacutel debido a que no se obtuvo la satisfaccioacuten de las necesidades tanto fiacutesicas como recreativas por parte de los beneficiarios generando en ellos una mejor calidad de vida salud y recreacioacuten al ser parte de las diversas actividades programadas para los diferentes nichos como lo son las de caraacutecter metropolitano grupos etarios y grupos poblacionales las cuales son ejecutadas en cumplimiento de cada una de las metas en estudio Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez efectuada la revisioacuten a la respuesta presentada por el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD se encuentra que los argumentos expresados ratifican lo estipulado en el informe preliminar elaborado por parte de este Organismo de Control al exponer ldquo(hellip)se observa que el IDRD incumple respecto a la

ejecucioacuten de la totalidad de la magnitud programada para la vigencia 2020 frente a las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 en cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para

Todosrdquordquo De igual manera en cuanto a ldquo(hellip)seguacuten lo reportado y el seguimiento realizado en cuanto

a los soportes presentados por parte del IDRD las tres metas en estudio no fueron ejecutadas respecto a su magnitud en su totalidad pues aunque existiacutea la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el mantenimiento del orden puacuteblico estas no fueron

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reprogramadas ni fueron utilizadas otras alternativas para ser cumplidas en el periodo analizado trayendo como consecuencia el incumplimiento en el avance fiacutesico de las metas en estudiordquo Al respecto el sujeto de control manifiesta entre otros ldquo(hellip) La no ejecucioacuten de las

metas programadas para la vigencia 2020 del proyecto en mencioacuten se originoacute en los efectos causados por la pandemia COVID-19 y las medidas de aislamiento preventivo obligatorio implementadas por el Gobierno Nacional y Distrital que implicaron la no realizacioacuten de actividades grupales o masivas en espacios puacuteblicos (hellip)rdquo Asimismo siendo ratificado por el IDRD al expresar ldquo(hellip) las metas del proyecto no se

reformularon en razoacuten a que los efectos generados por la pandemia del COVID-19 representaban circunstancias imposibles de cuantificar y por lo tanto era incierta su duracioacuten y resultados por lo que no se contaba con la informacioacuten suficiente y veraz que permitiera proyectar una cuantificacioacuten teacutecnica de la magnitud de la meta para realizar su reformulacioacuten (hellip)rdquo De otra parte encuentra esta entidad lo manifestado por el Instituto respecto a ldquo(hellip)reiteramos que la no ejecucioacuten para el cumplimiento en metas se derivoacute de la imposibilidad de llevar a cabo las actividades en campo lo cual es una circunstancia ajena al Instituto no previsible en la vigencia 2019 cuando se planearon las actividades y programas para la vigencia 2020 y que impactoacute notablemente debido a que fue imposible superar raacutepidamente el aislamiento regresando a las condiciones de normalidad sobre las cuales se realizoacute la formulacioacuten de las metas(hellip)rdquo

Cabe sentildealar que el ldquoManual de usuario para la administracioacuten y operacioacuten del Banco Distrital

de Programas y Proyectosrdquo versioacuten 2 de la Secretariacutea Distrital de Planeacioacuten preveacute la ldquoActualizacioacutenrdquo como ldquoel proceso mediante el cual la entidad responsable de la ejecucioacuten del proyecto modifica o ajusta la informacioacuten contenida en la ficha EBI-D a partir de las modificaciones en la formulacioacuten (hellip)rdquo

Asiacute mismo sentildeala ldquoDurante la ejecucioacuten de un proyecto la entidad responsable y

generalmente en la verificacioacuten de los logros del proyecto puede realizar estudios o anaacutelisis sobre las poliacuteticas de gasto en la inversioacuten ampliacioacuten del alcance del proyecto aacuterea de influencia aspectos econoacutemicos legales-institucionales yo ambientales entre otros Producto de dichos estudios la entidad ejecutora puede decidir actualizar la formulacioacuten del proyecto y por ende la ficha EBI-Drdquo Aunado a lo anterior y como se expresoacute en el informe preliminar de este organismo de control no se da cumplimiento por parte del IDRD al objetivo general propuesto para el proyecto de inversioacuten 1146 ldquo(hellip)debido a que no se obtuvo la

satisfaccioacuten de las necesidades tanto fiacutesicas como recreativas por parte de los beneficiarios generando en ellos una mejor calidad de vida salud y recreacioacuten al ser parte de las diversas actividades programadas para los diferentes nichos como lo son las de caraacutecter metropolitano grupos etarios y grupos poblacionales las cuales son ejecutadas en cumplimiento de cada una de las metas en estudiordquo A pesar de que como lo manifiesta el IDRD en su respuesta ldquo(hellip) disentildeoacute estrategias

alternas para cumplir con dicho fin como la realizacioacuten de actividades virtuales de manera continua con acceso gratuito y promocioacuten a la comunidad por diversas redes sociales (hellip)rdquo

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Por tanto el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD confirma el no cumplimiento de la ejecucioacuten fiacutesica programada esto debido a que tan solo ejecutoacute el 5666 5329 y 4010 para las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 ldquoRecreacioacuten activa 365rdquo Por lo expuesto no se aceptan los argumentos de la respuesta se mantiene la observacioacuten y se ratifica el Hallazgo Administrativo por cuanto el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD no ejecutoacute la totalidad de la magnitud programada para las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 1146 en la vigencia 2020 3212 Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del Siglo

XXIrdquo El IDRD reporta con corte a 31 de diciembre de 2020 la ejecucioacuten de ocho (8) proyectos de inversioacuten inscritos en el Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y

Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo con una apropiacioacuten disponible de $123800330969 compromisos acumulados por $105982085498 es decir el 8561 ejecutado presupuestalmente y giros acumulados por $45888477765 equivalentes al 3707 asiacute

Cuadro No 60

Ejecucioacuten Presupuestal Proyectos IDRD a 31122020 Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo

Cifras en pesos $

No PROYECTO

DESCRIPCIOacuteN PROYECTO

APROPIACIOacuteN DISPONIBLE


EJECUCIOacuteN COMPROMISOS

GIROS ACUMULADOS PRESUPUESTO

EJECUCIOacuteN

GIROS

7850

Implementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacute

$ 8443667972 $ 8149014162 9651 $ 4369605879 5175

7851

Recreacioacuten y deporte para la formacioacuten ciudadana en Bogotaacute

$ 6105543513 $ 6076308126 9952 $ 1472382522 2412

7852

Construccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacute

$ 6854430246 $ 6616724291 9653 $ 1342153186 1958

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No PROYECTO






EJECUCIOacuteN

GIROS

7853

Administracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacute

$ 69110510500 $ 56842568438 8225 $ 24153721764 3495

7854

Formacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacute

$ 8577678500 $ 8504908168 9915 $ 4468601569 5210

7855

Fortalecimiento de la economiacutea del sector deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica de Bogotaacute

$ 312720207 $ 279850207 8949 $ 133228734 4260

7856

Construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacute

$ 20202981315 $ 16020235778 7930 $ 9147132991 4528

7857

Mejoramiento institucional en beneficio de la ciudadaniacutea de Bogotaacute

$ 4192798716 $ 3492476328 8330 $ 801651120 1912

TOTAL INVERSIOacuteN $ 123800330969 $ 105982085498 8561 $ 45888477765 3707


Como se observa el IDRD contoacute con una apropiacioacuten disponible superior para los proyectos de inversioacuten 7853 con $69110510500 equivalente al 5582 y 7856 por $20202981315 equivalente al 1632 frente a otros como el 7855 por $312720207 con el 025 del total de apropiacioacuten para la vigencia en estudio lo que seguacuten el IDRD ldquoeso obedece a la anualizacioacuten de metas es decir que de acuerdo con

los caacutelculos hechos para el antildeo 1 no requeriacutean maacutes recursosrdquo Asiacute mismo se encuentra por parte del equipo auditor seguacuten lo reportado a 31 de diciembre de 2020 por el IDRD que la ejecucioacuten de compromisos de siete proyectos de inversioacuten del plan de desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para

la Bogotaacute del S XXIrdquo fue superior al 80 y del 7930 para el proyecto 7856 frente a lo que el IDRD responde ldquo7856 Construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques

deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacute Los recursos que no se comprometieron corresponden a los valores programados para atender los compromisos de pasivos exigibles de los contratos a cargo del proyecto de inversioacuten que a 31 de diciembre no

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pudieron surtir los traacutemites correspondientes para su pago debido a las condiciones administrativas teacutecnicas juriacutedicas financieras y de calidad que se requieren para poder llevar a cabo su liquidacioacuten asiacute como los tiempos requeridos para adelantar las etapas presupuestales ante la Secretariacutea Distrital de Hacienda con el propoacutesito de comprometer los recursos para estos pagos Por otra parte otros de los recursos no comprometidos corresponden a saldos de los requerimientos programados en el proyecto de conformidad con el valor de los compromisos de

dichas necesidades total $4182745537rdquo 33 32121 Proyecto 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y

competitivo de Bogotaacuterdquo

El proyecto se suscribioacute en el marco del cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoUn

Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo para el cuatrienio 2020 ndash 2024 y su objetivo general encaminado a ldquoIncrementar el relevo generacional por medio

de la articulacioacuten del deporte en el Distrito Capitalrdquo 34

Cuadro No 61

Ejecucioacuten fiacutesica y presupuestal Proyecto 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo

Cifras en pesos $

DESCRIPCIOacuteN META PROGRAMADO 2020 Ejecutado

MagnitudPpto 31122020

Avance y Ejecucioacuten Ppto 2020

1 Beneficiar 2000 nintildeos nintildeas y adolescentes con procesos de iniciacioacuten y formacioacuten deportiva en el Distrito Capital


Magnitud 2000 1988 9940

Presupuesto $1830039635 $1769490186 9669

3 Preparar 2000 nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en procesos deportivos en las etapas de talento y reserva y rendimiento deportivo

Tipo de anualizacioacuten constante

Magnitud 2000 1954 9770

Presupuesto $6187636450 $5963663286 9638

6 Disentildear 25 documentos teacutecnicos de geacutenero y gobernanza para el desarrollo deportivo del Distrito Capital


Magnitud 25 25 100

Presupuesto $425991887 $415860690 9762

Total Proyecto 7850 $8443667972 $8149014162 9651

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 160221 ndash Anexo 4 Plan de Accioacuten 2020-2024 Componente de inversioacuten por entidad a 31122020 Anexo 7 POAI PDD 2020-2024 a 31 diciembre 2020

El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD reporta a 31 de diciembre de 2020 para el proyecto de inversioacuten una apropiacioacuten disponible programada de $8443667972 y ejecutado de $8149014162 equivalentes al 9651 lo cual es confirmado tanto en los soportes presentados por parte del IDRD como en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 Como muestra de auditoriacutea se seleccionaron y evaluaron las siguientes metas

33 IDRD Informe mensual de seguimiento de metas ndashProyecto de inversioacuten 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo

parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo 34 Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute Distrito Capital Ficha de Estadiacutestica Baacutesica de Inversioacuten Distrital EBI ndash D Proyecto de inversioacuten 7850

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Meta 1 ldquoBeneficiar 2000 nintildeos nintildeas y adolescentes con procesos de iniciacioacuten y formacioacuten

deportiva en el Distrito Capitalrdquo Una vez revisados los soportes presentados por parte del IDRD y como se visualiza en el cuadro anterior la ejecucioacuten fiacutesica para la meta 1 ldquoBeneficiar 2000

nintildeos nintildeas y adolescentes con procesos de iniciacioacuten y formacioacuten deportiva en el Distrito Capitalrdquo del proyecto 7850 equivalioacute al 9940 en cuanto a la magnitud programada debido a que los beneficiarios para la vigencia 2020 fueron 1988 en cuanto a actividades esbozadas en Informe de Gestioacuten para la vigencia en estudio tales como ldquocentros de psicomotricidad dirigidos a primera infancia (0 meses a 5 antildeos 11 meses)

para mejorar motricidad coordinacioacuten y cualidades del movimiento facilitando motricidad exitosa actividades navidentildeas diacutea de velitas y el evento una navidad con movimiento y escuelas de mi barrio encaminadas a desarrollar el deporte desde su fundamentacioacuten hasta su teacutecnica adaptacioacuten progreso de habilidades y correccioacuten de estructura para cada disciplina deportivardquo Respecto al presupuesto programado de $1830039635 y ejecutado por $1769490186 equivalentes al 9669 el IDRD indica ldquosuscribieron 230

compromisos en cumplimiento de la meta 1 del proyecto 7850 asiacute 1 contrato de prestacioacuten de servicios 58 contratos de prestacioacuten de servicios profesionales 155 contratos de prestacioacuten de servicios de apoyo a la gestioacuten 15 contratos de suministro y 1 convenio interadministrativordquo Meta No 3 ldquoPreparar 2000 nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en procesos deportivos en las

etapas de talento y reserva y rendimiento deportivordquo

En cuanto a la magnitud se programaron 2000 beneficiados y ejecutoacute en 1954 beneficiados equivalentes al 9770 al realizar seguimiento se encuentra seguacuten lo informado por el IDRD ldquoPara el cumplimiento de la meta se desarrollaron 25937 sesiones

de entrenamiento realizadas desde el apoyo teacutecnico metodoloacutegico y la Unidad de ciencias aplicadas del deporte con la atencioacuten de 1559 deportistas convencionales y 395 paraliacutempicos para un total de 1954 deportistas beneficiados con la participacioacuten de 748 mujeres y 1206 hombres con la obtencioacuten de un total de 391 medallas asiacute mismo medalleriacuteas de eventos de caraacutecter nacional con 348 medallas en la participacioacuten de 17 eventos y 3 medallas obtenidas en 13

eventos de caraacutecter internacionalrdquo 35

Frente al presupuesto programado para dicha meta se tienen $6187636450 y ejecutados $5963663286 equivalente al 9638 seguacuten lo reportado por el IDRD ldquocon la suscripcioacuten de 4032 compromisos asiacute 56 contratos de prestacioacuten servicio apoyo a

la gestioacuten 92 contratos de prestacioacuten servicios profesionales 5 contratos de compraventa 19 contratos de suministro 8 contratos de prestacioacuten de servicios y 3852 resolucionesrdquo Meta No 6 ldquoDisentildear 25 documentos teacutecnicos de geacutenero y gobernanza para el desarrollo

deportivo del Distrito Capitalrdquo

35 IDRD Informe mensual de seguimiento de metas ndash Proyecto de inversioacuten 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo

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Se observa el cumplimiento de 100 programado seguacuten soportes de seguimiento a la meta enviados por el Instituto en los que reporta ldquoPlan de

Capacitacioacuten cuenta con dos liacuteneas la interna participan los servidores puacuteblicos que tiene interaccioacuten con los beneficiarios del proyecto de inversioacuten Y la externa dirigida hacia los beneficiarios de los organismos deportivos padres y madres de familia y atletas de la ciudad Protocolo de bioseguridad establecen las medidas que deberaacuten ser adoptadas para la praacutectica deportiva y competitiva de los procesos a cargo del proyecto de inversioacuten Protocolo para la prevencioacuten de violencias basadas en geacutenero elaboracioacuten del 05 con la aplicacioacuten del Instrumento de VBG Violencia basada en geacutenero donde se realizoacute el levantamiento de la informacioacuten correspondiente a la liacutenea de base frente al enfoque de geacutenero y violencias basadas en geacutenero en el interior de la institucioacutenrdquo36 Respecto al presupuesto programado $425991887 y ejecutado $415860690 equivalentes al 9651 con un reporte de compromisos por parte del IDRD asiacute ldquo227 compromisos 166 Contratos de prestacioacuten servicio apoyo a la gestioacuten 59 contrato de prestacioacuten servicios profesionales 1 contrato de suministro y 1 contrato de prestacioacuten de serviciosrdquo Conclusioacuten Proyecto 7850 ldquoImplementacioacuten de una estrategia para el desarrollo deportivo y

competitivo de Bogotaacuterdquo Es asiacute como de lo anteriormente expuesto y en cumplimiento de las metas en estudio se efectuoacute seguimiento por parte del equipo auditor a la ejecucioacuten de las actividades mencionadas por parte del IDRD sin encontrarse frente a las metas 1 3 y 6 del proyecto de inversioacuten 7850 observacioacuten alguna 32122 Proyecto 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo


Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo para el cuatrienio 2020 ndash 2024 su objetivo general de acuerdo con la Ficha de Estadiacutestica Baacutesica de Inversioacuten Distrital EBI ndash D del Proyecto encaminado a ldquoAumentar los niveles de

actividad fiacutesica de los habitantes de Bogotaacuterdquo


ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo

Cifras en pesos $




1 Realizar 8741 actividades fiacutesicas dirigidas y programas deportivos para el fomento de la vida activa


Magnitud 8741 8647 9892

Presupuesto $2840091114 $2727384434 9603

2 Desarrollar 845 actividades de Tipo de anualizacioacuten Magnitud 845 928 10982

36 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

233


PBX 3358888




promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes poblaciones

suma Presupuesto $3559296324 $3483572057 9787

3 Beneficiar 27000 personas con procesos de alfabetizacioacuten fiacutesica que generen y multipliquen buenas praacutecticas para vivir una vida activa y saludable


Magnitud 27000 29671 10989

Presupuesto $455042808 $405767800 8917

Total Proyecto 7852 $6854430246 $6616724291 9653


El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD reporta a 31 de diciembre de 2020 para el proyecto de inversioacuten una apropiacioacuten disponible programada de $6854430246 ejecutando $6616724291 equivalentes al 9653 lo cual es confirmado tanto en los soportes presentados por parte del IDRD como en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 Como muestra de auditoriacutea se seleccionaron y evaluaron las siguientes metas Meta No 1 ldquoRealizar 8741 actividades fiacutesicas dirigidas y programas deportivos para el fomento

de la vida activardquo

De la revisioacuten efectuada a los soportes documentales presentados por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD y como se visualiza en el cuadro anterior la ejecucioacuten fiacutesica para la meta 1 ldquoRealizar 8741 actividades fiacutesicas

dirigidas y programas deportivos para el fomento de la vida activardquo del proyecto en estudio fue ejecutada en el 9892 frente a la magnitud programada debido a que las actividades fiacutesicas ejecutadas para la vigencia en estudio fueron 8647 con la participacioacuten de 378006 beneficiados dichas actividades estuvieron enfocadas seguacuten lo expuesto por el IDRD a ldquoactividad fiacutesica virtual clases grupales clases grupales

institucionales (ruta del movimiento) gimnasios nocturnos y acondicionamiento fiacutesico en parques eventos locales y clases especiales recreoviacuteas presenciales Mega eventos de actividad fiacutesica actividad fiacutesica persona mayor y sesiones de entrenamiento deportivo para el fomento de la actividad fiacutesica y el deporterdquo Y respecto al presupuesto programado para dicha meta se tiene $2840091114 ejecutando $2727384434 equivalentes al 9603 con compromisos distribuidos de la siguiente manera seguacuten lo informado por el IDRD ldquo300

compromisos 168 contratos de prestacioacuten apoyo a la gestioacuten 119 contratos de prestacioacuten de servicios profesionales 9 contratos de suministro 1 contratos de confeccioacuten y suministro 1 contrato interadministrativo 1 contrato de mantenimiento 1 resolucioacutenrdquo Meta No 2 ldquoDesarrollar 845 actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes

poblacionesrdquo

INFORME PRELIMINAR

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Con relacioacuten a la meta se reporta por parte del IDRD un cumplimiento en magnitud del 10982 por cuanto se desarrollaron 928 actividades de las 845 programadas y desarrolladas seguacuten lo informado por el Instituto asiacute ldquocon

11297330 beneficiados respecto a los programas cicloviacuteas temporales y dominicales al trabajo en bici y escuela de la bicicleta Las cicloviacuteas se reactivaron a partir del 30 de agosto de 2020 en su horario habitual de 7 am a 2 pm haciendo eacutenfasis en uso de tapabocas y distanciamiento fiacutesico continuando con los 54 kms de cicloviacutea temporal El Programa al Trabajo en bici estrategia de inclusioacuten de geacutenero que busca aumentar porcentaje de mujeres en bicicleta a nivel Bogotaacute en el tramo calle 63 de lunes a viernes Escuela de la bici proceso de formacioacuten secuencial y continuo permite a bogotanos acceder de

forma luacutedico-pedagoacutegica a la bicicleta como elemento formador y transformador de la ciudadrdquo 37 Y con un presupuesto programado de $3559296324 ejecutando el 9787 esto es $3483572057 respecto a lo que el IDRD expresa que se suscribieron compromisos ldquo281 contratos de prestacioacuten apoyo a la gestioacuten 39 contratos de prestacioacuten de

servicios profesionales 1 contratos de mantenimiento 1 contrato de confeccioacuten y suministro 1 contrato de servicios de mantenimiento 2 contratos de prestacioacuten de servicios 13 contratos de suministro 1 resolucioacutenrdquo

Meta No 3 ldquoBeneficiar 27000 personas con procesos de alfabetizacioacuten fiacutesica que generen y

multipliquen buenas praacutecticas para vivir una vida activa y saludablerdquo

Respecto a la meta se observa un cumplimiento del 10989 para la magnitud programada por cuanto fueron beneficiadas 29671 personas de las 27000 programadas en 63 jornadas de formacioacuten y 178 de promocioacuten seguacuten lo expresado por el IDRD mediante el Informe de Gestioacuten a 2020 corresponden al desarrollo de ldquoPrograma Mueacutevete Bogotaacute estrategia pedagoacutegica que busca generar

modificacioacuten de comportamientos frente a la actividad fiacutesica y la disminucioacuten del comportamiento sedentario mediante actividades tales como asesoriacuteas instituciones en entornos escolar laboral comunitario y de instituciones de salud jornadas de capacitacioacuten de alfabetizacioacuten fiacutesica para primera infancia celebracioacuten Semana Mueacutevete Escolar Encuentro Mueacutevete Escolar Foro Educativo Distrital Inicio Servicio Social Estudiantil Obligatorio Consejeriacutea virtual estrategia de formacioacuten con Mueacutevete Ejeacutercito Nacionalrdquo38 Y en cuanto al presupuesto ejecutoacute el 8917 esto es $405767800 de los $455042808 programados y seguacuten lo informado por el IDRD con compromisos suscritos respecto a ldquo25 contratos de prestacioacuten apoyo a la gestioacuten 7 contratos de prestacioacuten

de servicios profesionales 1 contratos de servicios de mantenimiento 2 contratos de suministro 1 contratos de prestacioacuten de serviciosrdquo Conclusioacuten Proyecto 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo

37 IDRD Informe mensual de seguimiento de metas ndash Proyecto de inversioacuten 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo 38 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

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De lo expuesto en cumplimiento de las metas y el proyecto de inversioacuten en estudio se efectuoacute seguimiento por parte del equipo auditor a la ejecucioacuten de las actividades mencionadas por parte del IDRD sin encontrarse frente a las metas 1 2 y 3 del proyecto de inversioacuten 7852 observacioacuten alguna 32123 Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles

y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo Este proyecto es el resultado de la armonizacioacuten del 1145 ldquoSostenibilidad y

Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo mediante el cual en el anterior plan de desarrollo se realizaba la administracioacuten operacioacuten mantenimiento y mejoramiento de parques y escenarios del Sistema Distrital de Parques Inicialmente se le acreditoacute presupuesto por $78502324500 Objetivo general ldquoGenerar acciones en parques y escenarios de Bogotaacute con enfoque de

innovacioacuten sostenibilidad y adaptacioacuten al cambio climaacuteticordquo

De acuerdo con el informe de gestioacuten del IDRD estaacute enfocado a los siguientes objetivos especiacuteficos ldquo1 Generar acciones con enfoque territorial que contribuyan a la innovacioacuten de las intervenciones en parques y escenarios 2 Contribuir a la mitigacioacuten y adaptacioacuten del cambio climaacutetico mediante la intervencioacuten de parques y escenarios 3 Arborizar y reverdecer en parques y escenarios las zonas duras con potencialidades yo

vocacioacuten de cobertura vegetalrdquo Finalmente el proyecto quedo con presupuesto disponible de $69110510500 el cual fue asignado para el cumplimiento de sus diferentes metas como se muestra a continuacioacuten


ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo

Cifras en pesos $




1 Intervenir 35 Parques Y Escenarios Con Acciones Para La Mitigacioacuten Y Adaptacioacuten al Cambio Climaacutetico

Tipo de anualizacioacuten Constante

Magnitud 12 12 10000

Presupuesto 1492271212 1418877562 9508

2 Arborizar Y Reverdecer 30 de Los Parques Y


Magnitud 4 4 10000

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Escenarios Administrados por el IDRD para Aportar a La Construccioacuten de Una Red de Pulmones Urbanos

CRECIENTE

Presupuesto 370912147 370365952 9985

4 Administrar 117 Parques Y Escenarios de diferentes Escalas


CRECIENTE

Magnitud 117 117 10000

Presupuesto 35871340364 33611193869 9370

5 Realizar en el 100 De Parques Y Escenarios Priorizados Las Acciones Definidas De Mantenimiento y Mejoramiento Fiacutesico


Magnitud 100 100 10000

Presupuesto 31303986777 21370131055 6827

6 Desarrollar Al 100 Un Modelo Para La Gerencia De Los Escenarios Deportivos Y CEFES Seleccionados


CRECIENTE


Presupuesto 72000000 72000000 10000

TOTAL PRESUPUESTO PROYECTO 7853 69110510500 56842568438 8225

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 ndashAnexo 4 Plan de Accioacuten 2020-2024 Componente Inversioacuten por Entidad a 31122020 PDF Anexo 7 POAI PDD 2020-2024 a diciembre 2020

Como se observa en el cuadro anterior a 31122020 se ejecutoacute el 8225 de lo asignado mediante la suscripcioacuten de 485 compromisos por valor total de $56842568438 enfocados a la realizacioacuten de las actividades para los siguientes componentes

Cuadro No 64 Actividades Contratos Proyecto 7853

ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio

climaacutetico en Bogotaacuterdquo a 3112 2020

Cifras en pesos $

Componentes Programado 31122020

Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten

01030016 Mantenimiento de escenarios deportivos y recreativos

16179891730 7039721569 4351

01030093 Mantenimiento de parques deportivos y recreativos

20782181437 19170269877 9224

01030121 Multas 5000000 - 000

02060003 Servicios Puacuteblicos 4000000000 3866750356 9667

02060004 Otros Gastos Operativos 455000000 273388052 6009

02060133 Vigilancia 12867561229 12867561229 10000

02060134 Manejo Ambiental 1786063359 1712064914 9586

02060135 Aseo de los parque la Florida y los metropolitanos

5697899443 5697899443 10000

03040290 promocioacuten y divulgacioacuten del Sistema Distrital de parques

367899000 351520000 9555

03040001 Personal contratado para apoyar las actividades propias de los proyectos de inversioacuten de la entidad

4137726424 3913129793 9457

INFORME PRELIMINAR

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Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten

01010025 interventoriacutea de las obras puacuteblicas contratadas para los parques y escenarios

2683945969 1803127369 6718

02060272 seguros Entidad 142341909 142341909 10000

0019 gravamen financiero 5000000 4793927 9588

TOTAL VALOR COMPONENTES 69110510500 56842568438 8225

Fuente IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexo Respuesta 4 ldquoSe adjuntan carpetas Zip denominadas ldquoSoportes ejecucioacuten PDD NCSA- carpeta proyecto 7853 Administracioacuten de parques archivos reportes SEGPLAN diciembre XLS PROYECTO 7853 diciembre 2020 (HOJA Componentes) Se observa que en el plan de accioacuten a 31122020 se reporta un avance en magnitud del 100 para todas las metas lo cual se analiza a continuacioacuten Es importante anotar que las metas No 1 ldquoIntervenir 35 Parques y Escenarios con

Acciones Para la Mitigacioacuten y Adaptacioacuten al Cambio Climaacuteticordquo y 2 ldquoArborizar y Reverdecer 30

de los Parques y Escenarios Administrados por el IDRD para Aportar a la Construccioacuten de Una

Red de Pulmones Urbanosrdquo por ser netamente ambientales su avance y gestioacuten se muestra en el capiacutetulo de evaluacioacuten ambiental de este informe Igualmente se indica que la meta No 3 no tuvo programacioacuten para la vigencia en estudio Meta No 4 ldquoAdministrar 117 Parques Y Escenarios de diferentes Escalasrdquo Contoacute con presupuesto definitivo de $35871340364 ejecutoacute $33611193869 que representa el 9370 De acuerdo con la informacioacuten suministrada por la entidad en la relacioacuten de contratacioacuten de la meta de este proyecto39 estos recursos se utilizaron en el pago de facturas de aseo acueducto alcantarillado gas natural teleacutefono y energiacutea a empresas de servicios puacuteblicos asiacute como el pago de poacutelizas de seguros y la suscripcioacuten de contratos para la vigilancia servicio de aseo fumigacioacuten mantenimiento de jardines y contratacioacuten de recurso humano para la administracioacuten de los parques y escenarios entre los que se destacan Contrato de vigilancia No 15102020 resultado de la operacioacuten No 39926060-0 con el objeto de ldquocontratar la prestacioacuten del servicio integral de seguridad privada en las

modalidades moacutevil sin armas con medios de apoyo humano tecnoloacutegicos y caninos para la

permanente y adecuada proteccioacuten de los parques y escenarios del IDRDrdquo por total de $11231689181

Contrato de mantenimiento No 16502020 para ldquoPrestacioacuten de servicio de aseo general

con suministro de personal maquinaria herramienta mantenimiento de jardines e insumos para las instalaciones de los parques administrados por el IDRD catalogados como grandes escenarios

39 IDRD Radicado No 20211010073171 del 23042020 Archivo ldquoproyecto 7853 meta 4rdquo XLS

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parques metropolitanos (hellip)rdquo por total de $5697899443 incluida la adicioacuten del 30122020 por valor de $337513671 Contrato interadministrativo No 19062020 suscrito con Aguas de Bogotaacute SAS -ESP por $2700000000 con el objeto de ldquoprestar los servicios de limpieza criacutetica y

desinfeccioacuten para mitigar y contrarrestar los efectos del Covid 19 en las instalaciones de los parques catalogados como parques regionales metropolitanos zonales vecinales y de bolsillo que

integran el sistema distrital de parquesrdquo Adicioacuten 3 y proacuterroga No 4 al contrato de prestacioacuten de servicios No 2285 de 2018 que tiene como objeto ldquocontratar la prestacioacuten del servicio integral de seguridad

privada en las modalidades moacutevil sin armas con medios de apoyo humano tecnoloacutegicos y

animalesrdquo por $1635872048 Adiciones No 2 y 3 al contrato 22912018 ldquoAdicioacuten prorroga al cto 2291 2018 contratar el

mantenimiento preventivo y correctivo y la operacioacuten de las piscinas en los parques y escenarios administrados por el IDRD que incluye el mantenimiento reparacioacuten y operacioacuten de sus equipos electromecaacutenicos motores motobombas calderas con el fin de garantizar las especificaciones

teacutecnicas que rigen el funcionamiento de las mismasrdquo Por total de $1323600000 Se suscribioacute tambieacuten contratos de suministro para la compra de elementos e insumos meacutedicos quiruacutergicos bioquiacutemicos y de bioseguridad especializados para la atencioacuten meacutedica a los deportistas y participantes de las diferentes actividades recreativas y deportivas elementos necesarios para la divulgacioacuten y promocioacuten de la gestioacuten de los proyectos programas y actividades que realiza el IDRD en su labor misional bienes muebles para dotar las oficinas y los puestos de trabajo que se encuentren ubicados en los parques escenarios y CEFES que componen el sistema distrital de parques y contratos de prestacioacuten de servicios profesionales en los diferentes parques del distrito capital Con los anteriores compromisos se adelantoacute la administracioacuten y mantenimientos rutinarios de los 117 parques que se encuentran bajo la administracioacuten del IDRD Meta No 5 ldquoRealizar en el 100 de Parques y Escenarios Priorizados las Acciones Definidas

de Mantenimiento y Mejoramiento Fiacutesicordquo

Se le asigna presupuesto de $31303986777 de los cuales ejecutoacute $21370131055 que equivalen al 6827 Recursos que se utilizaron en la suscripcioacuten de 24 compromisos entre los que se encuentran Cinco (5) contratos de obra del 30122020 para el mantenimiento adecuacioacuten y mejoramiento integral preventivo y correctivo de los campos deportivos en grama natural y grama sinteacutetica y sus zonas aledantildeas ubicados en los diferentes parques que componen el sistema distrital por total de $1486047044

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Resoluciones No 6912020 y 6922020 para pago de pasivos exigibles a los contratos 3872 y 3873 del 2018 cuyo objeto fue ldquocontratar a precios unitarios las obras

para adecuar e instalar moacutedulos de servicios en los diferentes parques y escenarios que

componen el SDP de Bogotaacute DCrdquo Por total de $1283088768 El restante por valor de $18600995243 corresponde a adiciones de contratos de obra del 2019 para diferentes objetos entre estos adicioacuten y proacuterroga No 1 al Contrato de Obra Puacuteblica 36142019 cuyo objeto es ldquocontratar mediante el sistema de

precios unitarios el mantenimiento adecuacioacuten y recuperacioacuten de la infraestructura fiacutesica de los

parques que conforman el sistema distrital de parques del Distrito Capitalrdquo por $7000000000 Adicioacuten y proacuterroga No 1 al Contrato de Obra Puacuteblica 3376 2019 objeto contratar a precios unitarios fijos la recuperacioacuten y mantenimiento de las superficies pisos

duros de los parques de escala zonales metropolitanos y regionales por $4000000000 Adicioacuten y proacuterroga No 1 al contrato 33642019 objeto ldquocontratar a precios unitarios el

mantenimiento adecuacioacuten y recuperacioacuten asiacute como el suministro desmonte e instalacioacuten de las

piezas y partes del mobiliario urbano moacutedulos de juegos (hellip)rdquo por $3000000000 Contratos de Obra 33772019 por $1500000000 para ldquocontratar a precios unitarios fijos el

mantenimiento adecuacioacuten y recuperacioacuten de los cerramientos y mallas contra impacto de los

campos deportivos y de los parques del sistema distrital (hellip)rdquo y 33872018 por $1500000000 objeto ldquocontratar mediante el sistema de precios unitarios fijos el

mantenimiento recuperacioacuten y adecuacioacuten de la infraestructura fiacutesica de los parques catalogados como grandes escenarios que conforman el Sistema Distrital de Parquesrdquo

Como se deduce de los objetos de los contratos y de acuerdo con lo informado por la entidad las actividades realizadas para el cumplimiento de esta meta corresponden al mantenimiento de la infraestructura zonas duras cerramientos mobiliario y campos deportivos existentes en los parques administrados por el IDRD 321231 Observacioacuten Desvirtuada ndash Administrativa con presunta Incidencia Disciplinaria por inadecuada planeacioacuten para el cumplimiento de la ejecucioacuten presupuestal de la meta No 5 del Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten

de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida y al hecho que los recursos no ejecutados corresponden a presupuestos programado que ldquo(hellip) se

proyecta con los ingresos esperados a recaudar por concepto de aprovechamiento econoacutemico que para la vigencia 2020 se surtioacute en el marco de en un contexto sin afectaciones por la

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pandemia generada por el Covid 19(hellip)rdquo se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten del informe Meta 6 ldquoDesarrollar al 10 un modelo para la gerencia de los escenarios deportivos y CEFES

seleccionadosrdquo Se asigna presupuesto por valor de $72000000 el cual presenta ejecucioacuten del 100 mediante la suscripcioacuten de dos contratos de prestacioacuten de servicios con el objeto de ldquoPrestar servicios profesionales especializados para realizar la modernizacioacuten del

manual de aprovechamiento econoacutemico del manual del espacio puacuteblico administrado por el

Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporterdquo Se observa que estos dos contratos 2896 y 2912 fueron suscritos en diciembre del 2020 por lo cual su aporte a la meta solamente seraacute para el antildeo 2021 Es importante anotar que la propuesta y aplicabilidad del modelo de gerencia para los CEFES no contempla que ya se encuentra en funcionamiento el Centro El Tunal el cual requiere de dicha propuesta de gerencia de administracioacuten toda vez que como la entidad lo manifiesta en el informe de gestioacuten para dicho modelo ldquoSe realiza la recoleccioacuten y anaacutelisis de la informacioacuten sobre las especificaciones y dinaacutemicas

actuales en la administracioacuten de parques y escenarios con el fin de iniciar el desarrollo de la propuesta y aplicabilidad del modelo de gerencia para los CEFES centros que entraraacuten al servicio de la comunidad una vez se cumpla con los protocolos y autorizaciones para la apertura de estos

escenariosrdquo40 (Subrayado fuera de texto) Con lo cual se establece que el cumplimiento de la meta es prioritario

Conclusioacuten del Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores

sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo

Este proyecto es el de mayor participacioacuten en la inversioacuten del IDRD el presupuesto asignado de $69110510500 equivale al 5582 del total de la inversioacuten asignado al IDRD en el plan de desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y

ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo que fue de $123800330969 Se determina que su importancia radica en la administracioacuten y mantenimiento de los 119 parques y escenarios de diferentes escalas para lo cual dedica sus mayores recursos por $35871340364 en la meta 4 (el 5190 del presupuesto del proyecto) Otra de las metas de importancia es la No 5 ldquoRealizar en el 100 de Parques y

Escenarios Priorizados las Acciones Definidas de Mantenimiento y Mejoramiento Fiacutesicordquo a la

40 Informe IDRD CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 PDF Paacutegina 289

INFORME PRELIMINAR

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cual se le asigna presupuesto de $31303986777 que representa el 453 del proyecto Como se muestra en el capiacutetulo de gestioacuten ambiental de este informe con este proyecto tambieacuten se adelantan metas del PACA en donde se observa deficiente planeacioacuten y el incumplimiento en el avance fiacutesico de la Meta No 2 ldquoArborizar y

Reverdecer 30 de los Parques y Escenarios Administrados por el IDRD para Aportar a la

Construccioacuten de una Red de Pulmones Urbanosrdquo Para la vigencia en estudio se asignoacute $370912147 (apenas el 054 del presupuesto del proyecto) ejecuto el 9985 Se observa que el mayor valor $358372000 es para el contrato 2938 del 30122020 para empradizar prados Las actividades programadas en el periodo en estudio no se ejecutaron la meta no cumple con lo planeado en el 2020 y su avance no es el reportado del 100 32124 Proyecto 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las

disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo

El proyecto se suscribioacute en el marco del cumplimiento del plan de desarrollo ldquoUn

Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo para el cuatrienio 2020 ndash 2024 y su objetivo general encaminado a ldquoAumentar los niveles de permanencia en los

programas de formacioacuten deportiva complementaria de los nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes de

las Instituciones Educativas Distritales IED de Bogotaacute DCrdquo 41


ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo

Cifras en pesos $




1 Formar 40000 nintildeas nintildeos adolescentes y joacutevenes en disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria


constante

Magnitud 40000 42173 10543

Presupuesto $ 8024366500 $ 7951596168 9909

2 Aumentar 10 de permanencia en los procesos de formacioacuten deportiva integral de los nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes


creciente


Presupuesto $ 270140000 $ 270140000 10000

3 Identificar 30 nintildeos nintildeas y adolescentes como posibles talentos deportivos



Presupuesto $ 226107000 $ 226107000 10000

6 Realizar 1 Accioacuten de sensibilizacioacuten sobre los procesos de formacioacuten integral a traveacutes del deporte


Magnitud 1 1 10000

Presupuesto $ 57065000 $ 57065000 10000

Total Proyecto 7854 $ 8577678500 $ 8504908168 9915


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El IDRD reporta a 31 de diciembre de 2020 para el proyecto de inversioacuten una apropiacioacuten disponible de $8577678500 ejecutando $8504908168 equivalentes al 9915 lo cual es confirmado tanto en los soportes presentados por parte del IDRD como en el Plan Operativo Anual de Inversioacuten ndash POAI con corte a 31 de diciembre de 2020 Como muestra de auditoriacutea se seleccionaron y evaluaron las siguientes metas Meta No 1 ldquoFormar 40000 nintildeas nintildeos adolescentes y joacutevenes en disciplinas deportivas

priorizadas en el marco de la jornada escolar complementariardquo

Una vez revisados los soportes presentados por parte del IDRD y como se visualiza en el cuadro anterior la ejecucioacuten fiacutesica para la meta 1 ldquoFormar 40000 nintildeas

nintildeos adolescentes y joacutevenes en disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada

escolar complementariardquo del proyecto 7854 equivalioacute al 10543 de la magnitud programada seguacuten lo reportado por IDRD ldquobeneficiaacutendose 42173 escolares de IED

mediante la estrategia teacutecnica operativa y pedagoacutegica Queda TEC En Casa mediante actividades como Sesiones de clase de formacioacuten en centros de intereacutes de deportes y actividad fiacutesica y Festivales exhibiciones y eventos deportivos (presenciales virtuales o por medios adaptados a las necesidades del escolar) a 32 centros de intereacutes en deporte y actividad fiacutesica en 79 IEDs los beneficiados fueron 38807 nintildeos nintildeas y adolescentes 256 joacutevenes 1013 estudiantes en

condicioacuten viacutectimas y 2097 estudiantes discapacitados fiacutesico o mentalrdquo 42 Respecto al presupuesto programado para dicha meta se tiene $8024366500 ejecutando $7951596168 equivalentes al 9909 con la suscripcioacuten de compromisos ldquo597 contratos de prestacioacuten apoyo a la gestioacuten 272 contratos de prestacioacuten de

servicios profesionales 1 contratos de prestacioacuten de servicios de mantenimiento 4 contratos de suministrordquo

Meta No 2 ldquoAumentar 10 de permanencia en los procesos de formacioacuten deportiva integral de

los nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenesrdquo

Con relacioacuten a la meta el IDRD reporta un cumplimiento en magnitud del 100 seguacuten lo reportado ldquopara las vigencias 2016 a 2019 la liacutenea base era de 8586 escolares

reportados en permanencia para la ejecucioacuten de la vigencia 2020 se proyectoacute aumentar el 10 equivalente a 9445 escolares con permanencia en los procesos de formacioacuten deportiva en 22 Instituciones Educativas Distritales priorizadas desde la educacioacuten inicial hasta el grado noveno logro que se obtuvo a pesar de la virtualidad con el apoyo de la Secretariacutea de Educacioacuten Distrital ndash SED mediante actividades como ldquoPlaneacioacuten Ejecucioacuten y Seguimiento y evaluacioacuten de las

42 IDRD Informe mensual de seguimiento de metas ndash Proyecto de inversioacuten 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo

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estrategias tendientes a garantizar la permanencia en los procesos de formacioacuten deportiva

integralrdquo 43 En cuanto al presupuesto programado se ejecutoacute el 100 esto es $270140000 seguacuten lo reportado por el IDRD ldquocon la suscripcioacuten de 31 contratos de prestacioacuten de

servicios profesionalesrdquo Meta No 3 ldquoIdentificar 30 nintildeos nintildeas y adolescentes como posibles talentos deportivosrdquo

Para la meta se observa un cumplimiento del 100 para la magnitud programada por cuanto fueron identificados los 30 posibles talentos deportivos de acuerdo con el informe mensual de seguimiento de metas del proyecto ldquose realizaron las

siguientes actividades convocatoria de posibles talentos deportivos nintildeos nintildeas y adolescentes con aptitudes deportivas excepcionales entrenamiento en semilleros deportivos y proyeccioacuten a alto rendimiento mediante atencioacuten virtual con acompantildeamiento y direccioacuten de entrenadores de los 293 que participaron en entrenamientos de talento y reserva deportiva 140 mujeres y 153 hombres convocados de los cuales se identificaron los 30 nintildeos nintildeas y adolescentes quienes iniciaron el proceso de tecnificacioacuten y alto rendimientordquo Y frente al presupuesto un ejecutado del 100 equivalente a $226107000 suscribiendo compromisos seguacuten lo reportado por el IDRD ldquo22 contratos de prestacioacuten

de servicios profesionales y 4 contratos de prestacioacuten de servicios apoyo a la gestioacutenrdquo

Finalmente con relacioacuten a la meta 6 ldquoRealizar 1 Accioacuten de sensibilizacioacuten sobre los

procesos de formacioacuten integral a traveacutes del deporterdquo se observa un cumplimiento en la magnitud del 100 equivalente a una accioacuten de sensibilizacioacuten seguacuten el IDRD ldquoCon el fin de aumentar la apropiacioacuten de ambientes de aprendizaje se planeoacute una actividad de sensibilizacioacuten dirigida a padres de familia yo acudientes rectores y coordinadores enlaces de las IEDs mediante el Primer Conversatorio Internacional ldquoEl Deporte Escolar E-Sport y Profesionalizacioacuten Rompiendo Paradigmas de Transformacioacuten Social mediante actividades como Planeacioacuten Ejecucioacuten y Evaluacioacuten de las acciones psicosociales y pedagoacutegicasrdquo44

Y en cuanto al presupuesto un ejecutado del 100 equivalente a $57065000 con la suscripcioacuten seguacuten el IDRD de ldquo17 contratos de prestacioacuten de servicios

profesionalesrdquo Conclusioacuten Proyecto 7854 ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las

disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo Por lo expuesto y en cumplimiento de las metas en estudio se efectuoacute seguimiento por parte del equipo auditor a la ejecucioacuten de las actividades mencionadas por parte del IDRD sin encontrarse frente a las metas 1 2 3 y 6 del proyecto de inversioacuten 7854 observacioacuten alguna

43 Ibidem 44 Ibidem

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32125 Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos

sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Se formula con base en la armonizacioacuten del proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y

adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos del cual se le acredita inicialmente el

valor de $26245167315 conforme a solicitud de concepto para traslado

presupuestal del IDRD ldquoDe acuerdo con lo dispuesto en la Circular Conjunta SDP ndash SDH

No 007 de 2020 (hellip)rdquo Enfocado al cumplimiento de los siguientes objetivos General ldquoConstruccioacuten o mejoramiento de escenarios yo parques deportivos en Bogotaacute -

Regioacuten para la sostenibilidad y revitalizacioacuten urbanardquo Especiacutefico ldquoConstruir yo mejorar

parques y escenarios deportivos para la actividad fiacutesica y el alto rendimientordquo

Contoacute a 31122020 con un presupuesto disponible de $20202981315 de los cuales ejecutoacute $16020235778 equivalente al 7930 en las siguientes metas


ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la

revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Cifras en pesos $




1 Realizar El 100 De Los Estudios Y Disentildeos Interventoriacutea Y Consultoriacutea De Parques YO Escenarios Deportivos



Presupuesto 1868648248 1832940287 9809

4 Adelantar El 100 de La Gestioacuten Administrativa De Los Diferentes Proyectos De Infraestructura De Parques Y Escenarios Deportivos En Fase Final y 8hellip)



Presupuesto 18334333067 14187295491 7738

TOTAL PROYECTO 7856 20202981315 16020235778 7930

Fuente IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 ndashndashAnexo 4 Plan de Accioacuten 2020-2024 Componente Inversioacuten por Entidad a 31122020 PDF Anexo 7 POAI PDD 2020-2024 a diciembre 2020

Como se observa en el cuadro anterior el proyecto no presenta programacioacuten para las metas 2 ldquoConstruir yo adecuar 6 parques yo escenarios deportivosrdquo y 3 ldquoRealizar 1

reforzamiento estructural y adecuaciones a un escenario deportivordquo Esta uacuteltima se reporta como finalizada y no continua en el Plan de Accioacuten 2020 -2024

El presupuesto se ejecutoacute en los siguientes componentes

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Cuadro No 67 Ejecucioacuten Contratos Proyecto 7856


revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo a 31122020 Cifras en pesos $

COMPONENTES VALOR

PROGRAMADO VALOR

EJECUTADO

Disentildeos y estudios de infraestructura recreativa y deportiva 266586886400 239411172000

Interventoriacutea de las obras puacuteblicas contratadas para los parques y escenarios

137607801500 121878244400

Personal contratado para apoyar las actividades propias de construccioacuten adecuacioacuten y mejoramiento de parques y escenarios

125441599700 123676599800

Otros gastos servicios profesionales ARL 1411577300 961160000

Construccioacuten yo adecuacioacuten de los parques 1479924330600 1110246215200

Equipos materiales suministros y servicios para el proceso de gestioacuten 1000000000 238415100

Pago de impuestos traacutemites y permisos 3257502600 595940000

Pago de sentencias judiciales asociadas al proyecto de inversioacuten 5068433400 5015831300

TOTAL 2020298131500 1602023577800

Fuente IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexo Respuesta 4 carpetas Zip denominada ldquoSoportes ejecucioacuten PDD NCSA- carpeta proyecto 7856 Anexo 13 Seguimiento a 30122020

El avance y cumplimiento de las metas programadas se muestra a continuacioacuten 321251 Hallazgo Administrativo por incumplimiento en el avance fiacutesico de la meta 1 del Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo

parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Meta 1 ldquoRealizar el 100 de los estudios y disentildeos interventoriacutea y consultoriacutea de parques yo

escenarios deportivosrdquo Se asigna presupuesto de $1868648248 de los cuales ejecutoacute el 9809 por valor de $1832940287 mediante la suscripcioacuten de 25 compromisos para el cumplimiento de las actividades entre los que se destacan de acuerdo con la relacioacuten de contratacioacuten presentada por la entidad a 31122020 los siguientes - Contrato de interventoriacutea No 26322020 por valor de $712808834 Interventoriacutea de estudios

y disentildeos CEFE Gibraltar-Bicentenario Proceso de seleccioacuten No IDRD-STC-CM-001-2020 adjudicado el 30102020 a 31122020 teniacutea pendiente firma de acta de inicio para el comenzar la ejecucioacuten tanto de este contrato como del de obra

- Contrato de interventoriacutea No 29142020 por valor de $516523514 Interventoriacutea de estudios y disentildeos y obras de construccioacuten del Parque el Porvenir (Gibraltar-Bicentenario) adjudicado el 22122020 A 31122020 no se habiacutea realizado acta de inicio ni de la obra ni de la interventoriacutea

- Modificacioacuten de un mes y adicioacuten por $24520174 al contrato de interventoriacutea No 33732019 Interventoriacutea para los estudios y disentildeos y obras de construccioacuten del Parque Vecinal Ciudadela Cafam II Predio los Gavilanes El contrato finalizo el 11 de septiembre de 2020

- Modificacioacuten Adicioacuten por $20000000 y la proacuterroga de un mes del contrato de interventoriacutea No 33802019 Interventoriacutea de estudios y disentildeos y obras de construccioacuten de las

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circulaciones peatonales en el Parque la Joya se ejecutoacute en un 100 finalizo el 10 de diciembre de 2020

- Proacuterroga de un mes y adicioacuten por $84743964 al Contrato de interventoriacutea No 39082018 Contempla la interventoriacutea de la obra de construccioacuten del Parque Metropolitano de las Cometas se ejecutoacute en un 100 El contrato finalizo el 2411 2020

- Adicioacuten por $59329011 del contrato de interventoriacutea No 36782019 y proacuterroga de un mes Interventoriacutea obra de construccioacuten del parque metropolitano PTAR Salitre se ejecutoacute en un 100 El proceso finalizo el 12 de diciembre de 2020

- Adicioacuten contrato de interventoriacutea No 36602019 por $201639240 y proacuterroga de tres meses y quince diacuteas A 31 de diciembre de 2020 se ha ejecutado el 51 del contrato Fecha de

terminacioacuten 10 de junio de 2021rdquo 45

- Mediante otros contratos de prestacioacuten de servicios se adelanta la actividad apoyos requeridos para el desarrollo de la meta del proyecto se comprometieron $205031999

Como se observa de la relacioacuten anterior los contratos que finalizaron en el 2020 corresponden a los suscritos en el 2018 y 2019 que fueron adicionados con recursos del antildeo 2020 Los compromisos suscritos en el periodo en estudio tanto de obra como interventoriacutea a 31122020 no contaban con acta de inicio por lo cual su aporte al avance en la meta es bajo De otra parte se adelantan otras actividades que no alcanzaron el 100 de avance de acuerdo con lo programado como se muestra a continuacioacuten ldquo Formulacioacuten del PEMP Parque Nacional Olaya Herrera bien de intereacutes cultural del

aacutembito nacional se cumplioacute en un 50 ya que a traveacutes de Oficio NO 20206000049271 del 6 de noviembre de 2020 el Instituto Distrital del Patrimonio Cultural informo la no suscripcioacuten del Convenio Interadministrativo Derivado ndashSegunda Fase II correspondiente al Anaacutelisis y Diagnoacutestico como insumo para la formulacioacuten del Plan Especial de Manejo y Proteccioacuten -PEMP (hellip)

La actividad equipos materiales suministros y servicios para el proceso de gestioacuten de los

$10000000 asignados se comprometieron $2384151 que equivalen a la ejecucioacuten del 24 de la actividad (hellip)

La actividad pago de impuestos traacutemites y permisos teniacutea programado $32575026 de los

cuales seguacuten los requerimientos de la Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones se comprometieron $5959400 a traveacutes de RP No 13796 del 22 de diciembre de 2020 para el pago de impuesto de registro por la expropiacioacuten de un bien inmueble Por consiguiente la ejecucioacuten presupuestal de la actividad es del 18rdquo46

De acuerdo con lo anterior verificado con el informe de gestioacuten y la relacioacuten de contratacioacuten se establece que a 31122020 uacutenicamente se avanzoacute en el 62 en la meta con los contratos para los estudios y disentildeos de nuevos parques y escenarios deportivos La meta no cumplioacute con lo programado para su avance

45 IDRD radicado 20211010025211 del 16022021 Anexos Respuesta 4 Se adjuntan carpetas Zip ldquoSoportes ejecucioacuten

PDD NCSA- carpeta proyecto 7856rdquo Archivo 4 Relacioacuten contratos II semestre 2020 XLS 46 IDRD Formato CBN 1090 INFORME DE GESTION Y RESULTADOS 2020 paacutegina 294

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El incumplimiento en la ejecucioacuten fiacutesica de la meta se origina en las deficiencias de los procesos de planeacioacuten y la falta de seguimiento y control lo cual incide desfavorablemente para alcanzar los objetivos del proyecto ocasionando ineficacia en los resultados en la gestioacuten institucional e impactando negativamente los intereses de la poblacioacuten objeto focalizada hacia beneficios sociales Se incumple con lo establecido en los incisos j) proceso de planeacioacuten y l) Viabilidad del artiacuteculo 3ordm de la Ley 152 de 1994 Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal La entidad en su respuesta argumenta que debido a la emergencia sanitaria por el Covid 19 y ldquo() como consecuencia de las medidas adoptadas en el marco de la emergencia

por COVID-19 una vez surtido el proceso de seleccioacuten para la contratacion de las interventoriacuteas mediante los concursos de meacuteritos IDRD-STC-CM-001-2020 y IDRD-SG-CM-003-2020 en el mes de diciembre de 2020 la entidad suscribioacute los contratos No 2632 del 11 de noviembre de 2020 Una vez realizado el perfeccionamiento y los tramites de legalizacioacuten de los contratos de interventoriacutea se dio inicio a los respectivos contratos de estudios y disentildeos e interventoriacutea con fecha 13 de enero de 2021 para el CEFE y 29 de enero de 2021 para el parque De lo anterior se establece que necesariamente se debieron modificar los plazos para iniciar la etapa de disentildeos y con ello que el avance de la meta hubiese sido del 62 por lo cual para la vigencia 2020 no fue posible reportar el avance fiacutesico de la ejecucioacuten de los respectivos contratos para la meta en

mencioacuten (hellip)rdquo Se reconoce su poco avance fiacutesico A lo anterior se establece que si bien es cierto se tomaron medidas en cumplimiento de la emergencia del covid-19 tambieacuten lo es que el Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se aproboacute mediante Acuerdo No 761 de junio de 2020 esto es aproximadamente tres (3) meses despueacutes del primer decreto nacional emitido a causa del COVID-19 (Decreto 417 del 17 de marzo de 2020) el mismo Plan de Desarrollo ya contemplaba la pandemia y sus efectos dentro de sus proyectos programas y acciones La administracioacuten conociacutea desde un principio los efectos generados por esta situacioacuten y por ende las metas del nuevo Plan de Desarrollo se establecieron contemplando estos efectos y retos generados por el COVID-19 Sin desconocer los efectos y retos de la pandemia la administracioacuten programoacute las metas de los proyectos para el segundo semestre del antildeo 2020 y todo el cuatrienio (2020-2024) entendieacutendose que estas metas y especiacuteficamente las de la vigencia 2020 fueron determinadas de una manera realista y alcanzables Por lo cual no se desconoce por parte de este Ente de Control la situacioacuten de emergencia sanitaria del covid-19 Asiacute como tampoco se puede desconocer que para el periodo en estudio la meta no se adelantoacute en lo programado para ldquoRealizar

el 100 de los estudios y disentildeos interventoriacutea y consultoriacutea de parques yo escenarios

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deportivosrdquo Se ratifica el hallazgo administrativo a fin de que sea considerado el seguimiento y control en su ejecucioacuten avance y cumplimiento Meta 4 ldquoAdelantar el 100 de la gestioacuten administrativa de los diferentes proyectos de

infraestructura de parques y escenarios deportivos en fase final y de liquidacioacutenrdquo

Se asigna presupuesto por valor de $18334333067 se ejecutoacute el 7738 por total de $14187295491 en compromisos y pago entre otros iacutetems de pasivos exigibles que estaacuten directamente relacionados con los proyectos de infraestructura de parques y escenarios que vienen de antildeos anteriores Entre los maacutes destacados de acuerdo con la relacioacuten de contratos se encuentran - Adicioacuten del contrato 36392019 estudios disentildeos y obras de construccioacuten del

parque Timiza por $4418359415 y proacuterroga de tres meses y quince diacuteas A 31 de diciembre de 2020 se ejecutoacute el 51 del contrato Fecha de terminacioacuten el 10 de mayo de 2021

- Pago de los compromisos y contratos orientados a los disentildeos y la construccioacuten yo adecuacioacuten de los parques en fase final y de liquidacioacuten que vienen de los antildeos 2016 2017 y 2018 Pago de pasivos exigibles por total de $8677432164 De acuerdo con el informe de gestioacuten no se realiza el pago de los contratos 39082018 contrato de obra No 39022018 32112017 32252017 y 32632017 seguacuten los procesos financieros requeridos para el pago por ser recursos transferencia no fue posible adelantar el pago en el mes de diciembre del 2020

- Pago de sentencias judiciales asociadas al proyecto por $50158313 a traveacutes de RP No13237 del 14122020 Se realizoacute el pago de la Conciliacioacuten del contrato de interventoriacutea No 4193 2016

- Actividad personal y apoyos requeridos para el desarrollo de la meta se

comprometieron $1031733999 en contratos de prestacioacuten de servicios Conclusioacuten Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques

deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacute Se observa que la meta No 1 uacutenicamente avanzoacute en el 62 con los contratos para los estudios y disentildeos de nuevos parques y escenarios deportivos la meta No 4 avanzo en el 85 y la ejecucioacuten presupuestal de todo el proyecto fue del 7903 por lo cual se requiere de mayor gestioacuten para alcanzar el cumplimiento de lo programado en el periodo

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322 Armonizacioacuten El IDRD mediante resolucioacuten No 189 del 30062020 efectuoacute un traslado en el presupuesto de rentas e ingresos y gastos e inversiones del plan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para todosrdquo en el presupuesto de inversioacuten para la vigencia 2020 en la suma de $156096985969 la cual fue armonizada con los proyectos de inversioacuten inscritos en el Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva

Bogotaacute del Siglo XXIrdquo distribuidos de la siguiente manera

Cuadro No 68 Armonizacioacuten Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo amp

Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo

Cifras en pesos $



PRESUPUESTO

COMPROMETIDO A 31 DE MAYO

DE 2020

ARMONIZOacute

7850 Implementacioacuten

de una

estrategia para el desarrollo deportivo y

competitivo de Bogotaacute

7851 Recreacioacuten y

deporte para la formacioacuten ciudadana en

Bogotaacute

7852 Construccioacuten

de

comunidades activas y

saludables

en Bogotaacute

7853

Administracioacuten de parques y escenarios

innovadores sostenibles y

con adaptacioacuten

al cambio climaacutetico en

Bogotaacute

7854 Formacioacuten de

nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las

disciplinas deportivas

priorizadas en

el marco de la jornada escolar complementaria

en Bogotaacute

7855 Fortalecimiento de la economiacutea

del sector deporte

recreacioacuten y

actividad fiacutesica de Bogotaacute


y adecuacioacuten de escenarios yo parques

deportivos sostenibles

para la

revitalizacioacuten urbana en

Bogotaacute

7857 Mejoramiento institucional

en beneficio de la

ciudadaniacutea

de Bogotaacute

1076

Rendimiento deportivo al 100

x 100

14607446000 8949689272 5657756728 5657756728

1077 Tiempo escolar

complementario

18087837000 3606323500 14481513500

14481513500

1147 Deporte mejor

para todos 7750000000 1826801497 5923198503 3587869468 1204552367 1130776668

1082 Construccioacuten y

adecuacioacuten de parques y

equipamientos

para todos

34923521000 8678353685 26245167315

26245167315

1145 Sostenibilidad y mejoramiento

de parques espacios de

vida

96346486000 9181441293 87165044707 350000000

78502324500

312720207 8000000000

1146 Recreacioacuten

activa 365

22100022000 8668515500 13431506500 700941776 5953891146 6776673578

1148

Fortalecimiento de la gestioacuten

institucional de cara a la

ciudadaniacutea

7310385000 4663669554 2646715446

2646715446

1155

Modernizacioacuten institucional

500000000 0 500000000

500000000

1200

Mejoramiento de las

tecnologiacuteas de

la informacioacuten orientado a la

eficiencia

800000000 753916730 46083270

46083270

Total Inversioacuten 202425697000 46328711031 156096985969 10296567972 7158443513 7907450246 78502324500 14481513500 312720207 34245167315 3192798716

Fuente IDRD ndash Respuesta Radicado IDRD No 20211010006781 del 15 de enero de 2021 - Ejecucioacuten Presupuesto 2020

Como se observa en el cuadro anterior y seguacuten lo expuesto anteriormente el proyecto de inversioacuten 1145 ldquoSostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vidardquo

suscrito en cumplimiento del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo tuvo una armonizacioacuten presupuestal equivalente a $87165044707 los cuales fueron distribuidos en los proyectos de inversioacuten Nos 7850 7853 7855 y 7856 del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo

INFORME PRELIMINAR

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Asiacute mismo frente a dicho plan de desarrollo el proyecto de inversioacuten No 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio

climaacutetico en Bogotaacuterdquo fue el que contoacute para la vigencia 2020 con mayor presupuesto de armonizacioacuten por $78502324500 De otra parte una vez realizada la revisioacuten a las resoluciones emitidas por parte del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD producto de los estiacutemulos obtenidos en cumplimiento de los proyectos de inversioacuten 1076 y 7850 se presenta la siguiente observacioacuten 3221 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten Administrativa con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $245784882 por pagos indebidos en el Programa de Rendimiento Deportivo perteneciente a los proyectos de inversioacuten Nos 1076 en la meta 1 del PD-BMPT y 7850 en la meta 3 del PD-UNCSAB realizados mediante las Resoluciones Nos 076 137 149 163 177 202 216 330 406 y 521 de 2020 ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis realizado a la respuesta remitida se aceptan los argumentos en razoacuten a que la entidad demostroacute que de acuerdo a lo sentildealado en la Resolucioacuten 406 de 2013 establece como apoyos al desarrollo social el alojamiento con alimentacioacuten que seguacuten las Actas de Comiteacute Primario realizadas durante el antildeo 2020 se logroacute evidenciar que los deportistas mencionados en las Resoluciones de estiacutemulos econoacutemicos tambieacuten se les apoyo con un auxilio de vivienda por un SMLMV dado las condiciones econoacutemicas evaluadas por el Comiteacute a cada deportista aprobado 323 Balance Social El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD reportoacute en cumplimiento de lo estipulado en la Circular Externa No 002 del 29 de enero de 2021 en el SIVICOF el documento CBN-0021 ldquoBalance Socialrdquo para la vigencia 2020 asiacute 1 Identificacioacuten y descripcioacuten de los temas problemas o poliacuteticas puacuteblicas priorizadas el IDRD determinoacute como problemaacutetica social la ldquoenmarcada en las

afectaciones de la salud fiacutesica y mental de las personas mayores a causa de la emergencia sanitariahellip hellipdesde el proyecto de inversioacuten ldquo7852 Construccioacuten de comunidades activas y saludables

en Bogotaacuterdquo el programa Recreoviacutea y la Estrategia de Atencioacuten a la Persona Mayor se propuso

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aumentar la participacioacuten activa de las personas mayores en el desarrollo de actividad fiacutesica especializada a este grupo poblacional y alternativas recreo formativas para el mejoramiento de su calidad de vida aprovechamiento del tiempo libre mantenimiento y fortalecimiento de haacutebitos de vida saludable autonomiacutea participacioacuten socio familiar y liderazgordquo

2 Poliacutetica puacuteblica el IDRD expresa que las acciones ejecutadas para subsanar la problemaacutetica social estaacuten asociadas con ldquo() la Poliacutetica Puacuteblica Social Para el

Envejecimiento y la Vejez la cual busca garantizar la promocioacuten proteccioacuten restablecimiento y ejercicio pleno de los derechos de las personas mayores permitiendo el desarrollo humano social econoacutemico poliacutetico cultural y recreativordquo

3 Poblacioacuten seguacuten lo reportado por el IDRD se encuentra la siguiente informacioacuten respecto a plan de desarrollo proyecto de inversioacuten y poblacioacuten total afectada a atender y atendida en la vigencia ldquoPlan de Desarrollo - Bogotaacute Mejor para Todos Proyecto de Inversioacuten 1146 Descripcioacuten Proyecto de Inversioacuten Recreacioacuten Activa 365 Poblacioacuten total afectada seguacuten censo elaborado por el DANE en 2018 la ciudad de Bogotaacute cuenta con 997000 personas adultas mayores Poblacioacuten a atender en la vigencia del 01 de enero al 31 de mayo de 2020 se proyectoacute realizar 4764 actividades con 116900 personas a beneficiar Poblacioacuten atendida en la vigencia debido a la emergencia sanitaria entre el 01 de enero y el 16 de marzo de 2020 se realizaron 2137 actividades presenciales y se atendieron 52388 usuariosrdquo

ldquoPlan de Desarrollo - Un Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del S XXI Proyecto de Inversioacuten 7852 Descripcioacuten Proyecto de Inversioacuten Construccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacute Poblacioacuten total afectada seguacuten el censo elaborado por el DANE en 2018 la ciudad de Bogotaacute cuenta con 997000 personas adultas mayores Poblacioacuten a atender en la vigencia la meta programada fue realizar 992 actividades con 29040 personas Poblacioacuten atendida en la vigencia se realizaron 1004 actividades virtuales y presenciales con 39376 usuarios atendidosrdquo47 4 Proyectos de inversioacuten el IDRD informa que los proyectos de inversioacuten enmarcados con el desarrollo de la problemaacutetica social son ldquoPlan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo Proyecto de inversioacuten 1146 Recreacioacuten Activa 365 Meta proyecto de inversioacuten Realizar 7174 actividades recreativas dirigidas a grupos etarios La meta programada desde el programa de Recreacioacuten para el primer semestre del antildeo 2020 era realizar 4492 actividades con una participacioacuten de 116900 usuarios La ejecucioacuten de metas programadas para el primer semestre del antildeo 2020 fue de un 475 teniendo presente que las metas proyectadas no se pudieron cumplir al 100 debido a las

47 Contraloriacutea de Bogotaacute DC SIVICOF el documento IDRD CBN-0021 ldquoBalance Socialrdquo vigencia 2020

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limitaciones presentadas por causa de la emergencia sanitaria la prohibicioacuten de las aglomeraciones y las restricciones de movilidad dirigidas a las personas mayoresrdquo ldquoPlan de desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo Nombre del proyecto 7852 Construccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacute Meta proyecto de inversioacuten Realizar 8741 actividades fiacutesicas dirigidas y programas deportivos para el fomento de la vida activa (especiacuteficamente para la atencioacuten a la persona mayor se teniacutean programadas 992 actividades para el segundo semestre del antildeo 2020) Programa Recreoviacutea Objetivo de la estrategia de atencioacuten a la persona mayor promover y asegurar el pleno goce e implementacioacuten del derecho a la recreacioacuten y la actividad fiacutesica de las personas mayores de la ciudad de Bogotaacute Meta de actividad fiacutesica proyectadas de julio a diciembre de 2020 992 Meta de actividad fiacutesica ejecutadas de julio a diciembre de 2020 1004rdquo48

5 Acciones el IDRD informa las acciones ejecutadas en el marco de la ejecucioacuten del documento en estudio fueron para cada proyecto de inversioacuten ldquoPlan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo (enero a mayo de 2020) Nombre del proyecto Recreacioacuten Activa 365 En el periodo comprendido entre enero y mayo de 2020 el programa se orientoacute a brindar a las personas mayores alternativas recreo formativas para el mejoramiento de su calidad de vida aprovechamiento del tiempo libre mantenimiento fortalecimiento de haacutebitos de vida saludable autonomiacutea participacioacuten sociofamiliar y liderazgo Plan de desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo Nombre del proyecto 7852 Construccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacute A traveacutes del proyecto ldquo7852 Construccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo el programa Recreoviacutea establecioacute un sin nuacutemero de acciones que permitieron alcanzar las metas propuestas e impactar de manera positiva a la comunidad de persona mayorrdquo49

6 Resultados en la transformacioacuten el IDRD describe dentro del documento en estudio los efectos alcanzados frente a las acciones realizadas teniendo presente la emergencia sanitaria asiacute ldquo(hellip) Las acciones encaminadas a la realizacioacuten de actividad

fiacutesica en el marco de la emergencia sanitaria concretamente aportaron a la prevencioacuten de enfermedades cardiovasculares causadas por el sedentarismo fortalecimiento de la capacidad respiratoria mejoramiento de la movilidad fiacutesica entre otros asiacute mismo en teacuterminos de salud mental aportaron al fortalecimiento de la memoria atencioacuten mejora de la autoestima y del estado de aacutenimo (hellip)rdquo

7 Poliacuteticas puacuteblicas poblacionales el IDRD reitera la asociacioacuten de la poliacutetica puacuteblica descrita en el numeral 2 ldquoLas acciones desarrolladas para subsanar la problemaacutetica

social seleccionado se encuentran asociada con la Poliacutetica Puacuteblica Social Para el Envejecimiento y la Vejez la cual busca garantizar la promocioacuten proteccioacuten restablecimiento y ejercicio pleno de los derechos de las personas mayores permitiendo el desarrollo humano social econoacutemico poliacutetico cultural y recreativordquo

48 Ibidem 49 Ibidem

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324 Evaluacioacuten de la Gestioacuten Ambiental De acuerdo con los lineamientos de la Alta Direccioacuten y del Proceso de Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica para la vigencia 2021 se requiere para la elaboracioacuten del informe del Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente en Bogotaacute DC la evaluacioacuten y calificacioacuten de la Gestioacuten Ambiental adelantada por el IDRD para la vigencia 2020 bajo los siguientes lineamientos Primer Nivel Direcciones Sectoriales de Fiscalizacioacuten a traveacutes de las Auditoriacuteas a la vigencia 2020 Una vez recibida la informacioacuten de presentacioacuten de la cuenta anual a comienzos del 2020 el equipo de auditoriacutea deberaacute desarrollar los siguientes procedimientos

ldquo1) Conforme a lo establecido verificar que la entidad correspondiente en la rendicioacuten de la cuenta presente en el SIVICOF la informacioacuten requerida para la evaluacioacuten de la gestioacuten ambiental 2) La evaluacioacuten se realizaraacute teniendo en cuenta las Entidades Distritales que forman parte del SIAC y por consiguiente su instrumento de planeacioacuten ambiental son el PACA y las Localidades a traveacutes del PAL Las entidades aprobadas en el PACA son EAAB EEB UAESP FOPAE (IDIGER y FONDIGER) IDPAC IDRD JBB SDA SDG SDM Transmilenio SA IDU SDP SDS SED UD UAERMV (hellip)rdquo 3) Es preciso tener en cuenta que en la muestra a evaluar de los proyectos se deberaacuten incluir en el componente ldquoPlanes Programas y Proyectosrdquo y del PACA inmersos en los proyectos del Plan de Desarrollo Distrital y su evaluacioacuten se debe incluir la contratacioacuten suscrita dentro de la ejecucioacuten de las metas o actividades ambientales que hacen parte de los proyectos seleccionados 4) La verificacioacuten del cumplimiento contractual acorde a las condiciones y exigencias ambientales se debe constatar mediante pruebas de auditoriacuteas en las cuales se pueda evidenciar la ejecucioacuten y cumplimiento del objeto contractual que en uacuteltimas tienen como propoacutesito alcanzar la meta del proyecto de caracteriacutesticas ambientales del PDD yo PACA (hellip)rdquo 50

El Plan de Accioacuten Ambiental Cuatrienal -PACA51 es el instrumento de planificacioacuten estrateacutegica de corto plazo de Bogotaacute DC que integra las acciones de gestioacuten ambiental de los ejecutores principales del Sistema Ambiental del Distrito Capital ndashSIAC durante cada periacuteodo de gobierno52 El PACA 2017 ndash 2020 fue adoptado por el Decreto Distrital No 723 del 21122017 El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD presentoacute en el SIVICOF de la Contraloriacutea de Bogotaacute el informe ldquoPlan de Accioacuten Cuatrienal Ambientalrdquo -PACA

50 Contraloriacutea Bogotaacute DC Radicado 3-2020-33912 fecha 2020-11-30 Lineamientos de la Alta Direccioacuten y del Proceso de

Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica para la vigencia 2021 51 Decreto 456 de 2008 artiacuteculo 10 paraacutegrafo 1 52 SIAC El Sistema Ambiental del Distrito Capital -SIAC es el conjunto de orientaciones normas actividades recursos programas e instituciones que regulan la gestioacuten ambiental del Distrito Capital

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(Formato CB 1111-2) con corte a febrero de 2021 en el cual evidencia el conjunto de principios poliacuteticas programas y proyectos de caraacutecter ambiental que se desarrollaron durante el antildeo 2020 tanto en el Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor

para Todosrdquo que culminoacute el 31052020 asiacute como de los proyectos ambientales que fueron armonizados con los del nuevo Plan de Desarrollo 2020- 2024 ldquoUn

Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo el cual inicio a partir de junio del 2020 Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo los proyectos que hicieron parte del PACA53 y que fueron objeto de evaluacioacuten son

- Proyecto de Inversioacuten 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de

Vidardquo Se encuentra referido a la Sostenibilidad y Mejoramiento del Sistema Distrital de Parques y Escenarios Su objetivo es mantener en adecuadas condiciones de operacioacuten y seguridad los parques y escenarios con acciones encaminadas al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la ciudad y al cumplimiento de los objetivos planteados por el POT y el Plan de Desarrollo

- Proyecto de Inversioacuten 1082 ldquoConstruccioacuten y Adecuacioacuten de Parques y Equipamientos

Para Todosrdquo Pretende que la inversioacuten ambiental realizada en los proyectos de construccioacuten y adecuacioacuten de parques y escenarios prevenga controle y mitigue los posibles impactos ambientales asociados al desarrollo de dicho proceso implementando metodologiacuteas sostenibles establecidas en la Guiacutea de Manejo Ambiental para el Sector de la Construccioacuten y las especificaciones teacutecnicas del IDRD para el disentildeo y construccioacuten de parques y escenarios (Capiacutetulos 12 y 13) asiacute mismo se aplica todas aquellas consideraciones estipuladas en la normativa ambiental vigente siendo lo anterior la base y sustento de la inversioacuten ambiental formulada y ejecutada

- Proyecto de Inversioacuten 1146 ldquoRecreacioacuten Activa 365rdquo Este constituye una iniciativa

construida por procesos culturales de integracioacuten y ciudadanos en torno al uso de la bicicleta como medio alternativo de transporte Eje Misional PGA Educacioacuten y Comunicacioacuten

En el nuevo Plan de Desarrollo los proyectos ambientales que fueron armonizados para el 2020- 2024 ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del

siglo XXIrdquo son

53 IDRD- Plan De Accioacuten Cuatrienal Ambiental ndashPACA- CBN 1111-2 de febrero2020 consultado el 15012021 en

httpswwwidrdgovcositesdefaultfilescontrol2020_sivicof_anual_informe_gestion_ambientalpdf

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Cuadro No 69

Proyectos PACA IDRD Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo

No

Proyecto

Nombre proyecto

Metas Ambientales Plan De Accioacuten IDRD

Meta Plan De Desarrollo

Programa Plan De Desarrollo

Propoacutesito Plan De

Desarrollo

Objetivo de Desarrollo Sostenible

7852

Construccioacuten de comunidades activas y

saludables en Bogotaacute

Desarrollar 17532 actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes poblaciones

135-Aumentar a 48 el porcentaje de personas que realizan actividad fiacutesica en Bogotaacute

20_Bogotaacute referente en cultura deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica

con parques para el desarrollo y la salud

1 Hacer un nuevo contrato social con igualdad de oportunidades para la inclusioacuten social productiva y poliacutetica

13 Adoptar medidas urgentes para combatir el

cambio climaacutetico y sus efectos

7853


1Intervenir 35 parques y escenarios con acciones para la mitigacioacuten y adaptacioacuten al cambio climaacutetico 2 Arborizar y reverdecer 30 de los parques y escenarios administrados por el IDRD para aportar a la construccioacuten de una red de pulmones urbano 3 Realizar en 18 parques y escenarios acciones para la innovacioacuten y sostenibilidad

145_Sostenibilidad del 100 de parques y escenarios deportivos administrados por el IDRD de acuerdo a la priorizacioacuten realizada

20_Bogotaacute referente en cultura deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica con parques para el desarrollo y la salud


13 Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos

7856


1 Realizar el 100 de los estudios y disentildeos interventoriacutea y consultoriacutea de parques yo escenarios deportivos 2 Construir yo adecuar 6 parques yo escenarios deportivos 4 Adelantar el 100 de la gestioacuten administrativa de los diferentes proyectos de infraestructura de parques y escenarios deportivos en fase final y de liquidacioacuten

232_Construccioacuten de 3 escenarios yo parques deportivos

32_Revitalizacioacuten urbana para la competitividad

2 Cambiar nuestros haacutebitos de vida para reverdecer a Bogotaacute y adaptarnos y mitigar la crisis climaacutetica


7857


1 Incrementar al 90 la atencioacuten de solicitudes de la ciudadaniacutea cumpliendo los criterios de calidad 2 Desarrollar el 100 de las acciones requeridas para la actualizacioacuten de la infraestructura tecnoloacutegica y mejoramiento de los sistemas de informacioacuten

493_Desarrollar y mantener al 100 la capacidad institucional a traveacutes de la mejora en la infraestructura fiacutesica tecnoloacutegica y de gestioacuten en beneficio de la ciudadaniacutea

56_Gestioacuten Puacuteblica Efectiva

5 Construir Bogotaacute

Regioacuten con gobierno abierto

transparente y consciente

12 Garantizar

modalidades de consumo

y produccioacuten sostenibles

Fuente Oficio radicado IDRD No 20211010006801 del 15012020 Paacutegina frac34 Respuesta 4 ldquoPACA del IDRD para el actual Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo

Se toma como muestra a evaluar los tres (3) primeros proyectos ambientales PACA del nuevo PDD ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo

XXIrdquo 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio

climaacutetico en Bogotaacuterdquo y 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos

sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo que son de acuerdo con los lineamientos de la Direccioacuten de Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica -DEEPP

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los que nos llevan a establecer si las actividades ejecutadas yo contratadas dentro de la realizacioacuten de los mismos para el cumplimiento de las metas ambientales estaacuten enfocadas y direccionadas a la preservacioacuten conservacioacuten mejoramiento y proteccioacuten de los recursos naturales y el medio ambiente urbano Asiacute mismo se establece que el proyecto 7857 ldquoMejoramiento institucional en beneficio de

la ciudadaniacutea de Bogotaacuterdquo no presento contratacioacuten de acuerdo con el informe formato CB-1111-4 en el cual se relaciona toda la contratacioacuten para la ejecucioacuten del presupuesto ambiental antildeo 2020 de los proyectos PACA como se muestra a continuacioacuten

Cuadro No 70 Ejecucioacuten Presupuestal Contratos Proyectos -PACA ndash IDRD 31122020

Cifras en pesos $

ESTRATEGIAOBJETIVOS DEL PGA

PROYECTOS PACA

METAACCION AMBIENTAL DEL PROYECTO DE

INVERSION

IDENTIFICACION DEL CONTRATO

VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS

Calidad del agua y regulacioacuten hidroloacutegica Manejo fiacutesico y eco urbanismo Calidad del suelo Manejo fiacutesico y Eco urbanismo Calidad del Paisaje Manejo Fiacutesico y Eco urbanismo Conservacioacuten y adecuado manejo de la fauna y la flora Cooperacioacuten y coordinacioacuten interinstitucional


Mantenimiento preventivo y correctivo en parques con Lagos

2732 de 2019 162657387 LIQUIDADO

Mantenimiento Integral de las zonas verdes del Parque Regional La Florida

2896 de 2019 180000000 LIQUIDADO

Fumigacioacuten contra plagas en parques pertenecientes al Sistema Distrital

2925 de 2019 180628859 TERMINADO

Implementar acciones ambientales en parques del Sistema Distrital dirigidos al Manejo Integral de Residuos Soacutelidos Sensibilizacioacuten Ambiental y Diagnoacutestico de Buenas Praacutecticas en agua y energiacutea en Parques (hellip)

Oacuterdenes De Pago

121710254 y 4167

21292775 PAGADO

TOTAL PPTO ASIGNADO -vs- EJECUTADO DEL PROYECTO 1145 (CORRESPONDE A LAS ADICIONES DE

LOS CONTRATOS DEL 2019 908328141 544579021 5995

Calidad ambiental del espacio puacuteblico Manejo Fiacutesico y Eco urbanismo

1082 Construccioacuten y Adecuacioacuten de Parques y Equipamientos para Todos

Parques en los cuales se evidencia Inversioacuten en gestioacuten ambiental en cada uno de los proyectos ejecutando contratos de obra

1143 DEL 26052020

41510000 PAGADO

TOTAL PPTO ASIGNADO -vs- EJECUTADO DEL PROYECTO 1082

PRESUPUESTO ASIGNADO

281510000 41510000 1475

Cultura Ambiental Educacioacuten Ambiental

1146 recreacioacuten Activa 365

Realizacioacuten de ciclo experiencias diacutea de la Bicicleta semana

Total 4 Adiciones y prorrogas a Contratos

1536600 Total 28

Contratos en ejecucioacuten

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PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS

de la Bicicleta prestacioacuten de servicios 2019

32 Contratos terminados

Total 56 contratos de prestacioacuten de servicios para diferentes actividades de la bicicleta

233671415

TOTAL PPTO ASIGNADO -vs- EJECUTADO PROYECTO 1146


490737759 235208015 4793

Cultura ambiental Fortalecimiento Institucional

1148 Fortalecimiento de la Gestioacuten Institucional de cara a la ciudadaniacutea

Plan Institucional de Gestioacuten Ambiental Contrato 09 del 3032020

65000000 46500000 7154

TOTAL CONTRATACION PROYECTOS PLAN DESARROLLO BOGOTA MEJOR PARA TODOS

1745575900 867797036 4971

PPTO PROYECTOS PACA VS- PPTO INVERSION PLAN DESARROLLO BOGOTA MEJOR PARA TODOS

REPROGRAMADO A 31052020 202425697000 043

Enmarcado en el Objetivo de Desarrollo Sostenible El No 13 Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos Principio del PGA No 1 Calidad ambiental para el desarrollo sostenible Objetivo del PGA No 16 Cultura Ambiental Estrategia del PGA No 4 Educacioacuten Ambiental


de comunidades

activas y saludables en

Bogotaacute

Desarrollar actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes poblaciones (ciclo paseos diacutea de la bicicleta diacutea sin carro entre otros)

Total 89 Contratos de prestacioacuten de

servicios

766385853 En ejecucioacuten



766159630 766385853 10003

Objetivo de Desarrollo Sostenible No 13 Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos Principios del PGA No 1 Calidad ambiental para el desarrollo sostenible y No 5 Transformacioacuten positiva del territorio Objetivos del PGA No 8 Estabilidad climaacutetica y No 6 Calidad Ambiental del Espacio Puacuteblico Y Estrategia del PPGA No 2 Manejo fiacutesico y Ecourbanismo

7853 Administracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacute

Arborizar y reverdecer 30 de los parques y escenarios administrados por el IDRD para aportar a la construccioacuten de una red de pulmones urbanos

Total 5 Compromisos de Oacuterdenes de pago y otros

11993952 PAGADOS

Un contrato 2938 del 30122020

358372000 ejecucioacuten

Intervenir 35 Parques y escenarios con acciones para la mitigacioacuten y adaptacioacuten al cambio climaacutetico

OP 25705 DEL 13112020

58600

pago visita de inspeccioacuten apertura al puacuteblico y puesta en marcha del centro de felicidad CEFE EL TUNAL

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PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS

Total 8 Contratos de prestacioacuten servicios de aseo mantenimiento manejo residuos soacutelidos etc

1418818962 Ejecucioacuten

TOTAL PPTO ASIGNADO -vs- EJECUTADO CONTRATACION

PROYECTO 7853


1863183359 1789243514 9603

Objetivo de Desarrollo Sostenible No 13 Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos Principio del PGA No 6 Gestioacuten ambiental urbano regional Objetivo del PGA No 6 Calidad Ambiental del Espacio Puacuteblico Estrategia del PGA No 2 Manejo fiacutesico y Ecourbanismo

7856 Construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacute

Parques yo escenarios en los cuales se evidencia la inversioacuten en gestioacuten ambiental en cada uno de los proyectos ejecutando contratos de obra

ADICION Y PRORROGA AL contrato 3639 del 15122020


Dos adiciones a Contratos prestacioacuten de Servicios


Contrato 2170 del 25092020



PROYECTO 7856


430000000 407652624 9480

TOTAL PPTO ASIGNADO -VS- CONTRATACION PACA PLAN DESARROLLO NUEVO CONTRATO SOCIAL AMBIENTAL

PARA LA BOGOTA DEL SIGLO XXI 3059342989 2963281991 9686

TOTAL CONTRATACION PACA ANtildeO 2020 4804918889 3831079027 7973

PPTO AMBIENTAL VS- TOTAL PRESUPUESTO INVERSION ANtildeO 2020 PDD NCSABSXXI CON CORTE A

31122020 123800330969 247

Fuente SIVICOF Formato IDRD 14295 CB-1111-4 informacioacuten contractual de proyectos del PACA 15022021 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 - Anexo 6 POAI -PDD-BMPT122020 Y Anexo 7 POAI PDD 2020-2024

Como se muestra en el cuadro anterior el IDRD reporta que en la vigencia 2020 suscribioacute 174 compromisos todos enfocados a la gestioacuten ambiental por un valor total de $3831179027 para cumplir con las metas ambientales de los proyectos del PACA Teniendo en cuenta el presupuesto disponible para todas las metas en el periodo en estudio por $4804918888 se determina una ejecucioacuten del 7973 en los proyectos ambientales de los dos planes de desarrollo A continuacioacuten se presentan los resultados de la evaluacioacuten ambiental para los proyectos de la muestra 3241 Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo

INFORME PRELIMINAR

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Para los proyectos ambientales del PACA se asignoacute presupuesto durante el 2020 por $1745575899 y ejecutoacute a 31052020 un total de $867797036 que equivale al 4971 Estos recursos corresponden a adiciones de contratos suscritos en el 2019 y fueron culminados en 2020 mediante los tres proyectos los cuales una vez finalizado el plan de desarrollo fueron armonizados con los del plan ldquoNuevo Contrato Social Ambiental Para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo tanto en presupuesto como en algunas de las actividades y metas 32411 Proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo

El proyecto contoacute con dos metas PACA para las cuales destinoacute presupuesto por $908328141 El valor total ejecutado en acciones ambientales por este proyecto fue $544579021 (el 5995) y se destinoacute a las siguientes actividades por metas Meta No 2 Mantenimiento Y Operacioacuten de 108 Parques Y Escenarios de Diferentes

Escalas Para mantenimiento preventivo y correctivo en parques ejecuto un total de $523286246 en los siguientes contratos

Adicioacuten No 2 al contrato No 27322019 por $162657387 cuyo objeto es ldquocontratar el mantenimiento preventivo y correctivo de los lagos y la operacioacuten y mantenimiento de

sus aireadores ubicados en los parques y escenarios administrados por el IDRDrdquo

$180000000 en la ldquoadicioacuten y prorroga No 1 al contrato no 2896 de 2019 cuyo objeto es

contratar por el sistema de precios unitarios fijos el mantenimiento integral de zonas verdes del parque regional la florida donde se incluye el corte de ceacutesped barrido plateo de aacuterboles recoleccioacuten y la disposicioacuten final de residuos

$180628859 en la ldquoadicioacuten y prorroga al contrato 2925 de 2019 que tiene por objeto contratar

el servicio de fumigacioacuten para insectos control de roedores y desinfeccioacuten de aacutereas en los diferentes parques administrados por el IDRD ubicados en Bogotaacute DC y en la sede administrativa del IDRDrdquo Se establece de acuerdo con el informe de gestioacuten y resultados del 2020 que se realizaron los mantenimientos rutinarios de los 108 parques que se encuentran bajo la administracioacuten del IDRD incluyendo entre otras las siguientes actividades

ldquoMantenimiento a 136 campos sinteacuteticos 39 campos de en grama natural incluidos estadios beacuteisbol softbol mantenimiento a 4 lagos fuentes y estanques en 8 parques Mantenimiento y operacioacuten de piscinas en 9 parques pozos profundos en 3 parques cerramientos y mallas contra impacto en parques Mantenimiento general de la infraestructura en escenarios especiales en parques metropolitanos y de escala zonal zonas duras en parques Aseo en 95 parques y a 54 canchas sinteacutetica se les realiza aseo y limpieza

Manejo ambiental en 3 parques que restauracioacuten ecoloacutegica empradizacioacuten arborizacioacuten

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Y vigilancia en 100 parques 24 con circuito cerrado de televisioacuten con central de monitoreo con recorredores pasando revista diaria a 54 campos sinteacuteticos y 7 prediosrdquo54

Igualmente se realizaron las siguientes actividades en el primer trimestre del 2020

ldquo(hellip) Plaza de Toros Se realizoacute el mantenimiento y adecuacioacuten del escenario y se puso a disposicioacuten y coordinoacute todo lo relacionado con la temporada taurina para ello se adecuoacute el ruedo los corrales se realizoacute pintura y mantenimiento general incluyendo los palcos Sendero Monserrate Adecuacioacuten del sendero de piedra y el camino alterno (hellip) Parque Simoacuten Boliacutevar adecuacioacuten de moacutedulos Parque Recreo deportivo El Salitre mantenimientos eleacutectricos y de pintura Estadio El Campin Mantenimientos eleacutectricos de bateriacuteas sanitarias y sonido del escenario Para el segundo trimestre las actividades se centraron el preparar los parques para la apertura elaborando los protocolos de uso de los parques (hellip) igualmente cumpliendo

con los protocolos de bioseguridad por parte de las empresas contratistasrdquo55 - Meta No 3 ldquoImplementar 30 Acciones Tendientes al Cuidado Responsable del Medio

Ambiente En El Sistema Distrital de Parquesrdquo De acuerdo con la relacioacuten de contratacioacuten se establece el pago de $21292775 en oacuterdenes de pago a la Secretariacutea Distrital de Hacienda por compensacioacuten de tala de aacuterboles reubicacioacuten arbolado urbano seguimiento y tasa de uso de aguas subterraacuteneas Se continuoacute con las acciones tendientes al cuidado del medio ambiente dirigidos al manejo integral de residuos soacutelidos sensibilizacioacuten ambiental y diagnoacutestico de buenas praacutecticas en agua y energiacutea en parques administrados directamente

- ldquoContinuidad en la implementacioacuten del Plan de Manejo Integral de Residuos Soacutelidos

- Actividades de mitigacioacuten de incendios en el Parque Nacional - Restauracioacuten ecoloacutegica en los parques Nacional Simoacuten Boliacutevar y La Florida - Mantenimiento y seguimiento teacutecnico y cumplimiento a la normatividad vigente de los pozos profundos de los parques Simoacuten Boliacutevar Tunal y la Florida - Mantenimiento integral de jardines en parques de escala metropolitana y zonalrdquo56

32412 Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para

todosrdquo La meta ambiental del proyecto es ldquoParques en los cuales se evidencia Inversioacuten en

gestioacuten ambiental en cada uno de los proyectos ejecutando contratos de obrardquo la cual se

54 Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formato CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 IDRD febrero del 2021

paacutegina 67 55Ibidem paacutegina 68 56 Ibidem paacutegina 69

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adelanta mediante la implementacioacuten del Plan de Manejo Ambiental ndash PIPMA en la construccioacuten de parques canchas y juegos Para el periodo en estudio se dejoacute un disponible de $281510000 de los cuales ejecutoacute $41510000 que equivalen al 1475 con la suscripcioacuten del contrato No 1143 del 26052020 cuyo objeto es ldquoprestar los servicios profesionales en la Subdireccioacuten

Teacutecnica de Construcciones en las actividades de seguimiento control y apoyo de los contratos yo convenios suscritos por la dependencia y acompantildeamiento en las actividades de gestioacuten y permisos ambientales ante las entidades distritalesrdquo

La implementacioacuten del -PMA en la construccioacuten de parques canchas y juegos se

verifica mediante visita en campo a fin de establecer el cumplimiento de los

contratos 27692017 y 33472019 cuyo objeto es ldquoRealizar por el sistema de

precio global fijo los estudios y disentildeos teacutecnicos y por el sistema de precios unitarios fijos la construccioacuten de la pista de BMX del parque Simoacuten Boliacutevar sector Salitre Maacutegico coacuted 12-117 en

Bogotaacute DC con cargo al proyecto 1082rdquo Y ldquoRealizar la construccioacuten de la segunda etapa de la

pista de BMX del parque Simoacuten Boliacutevar Sector Salitre Maacutegico en Bogotaacute DCrdquo de lo cual se

pudo evidenciar que se da cumplimiento a

Disentildeo paisajiacutestico plantacioacuten de 21 Guayacaacuten de Manizales seis Falso

Pimiento y 182 m2 de Hiedra Manejo Integral de Residuos -RCD Se elaboroacute plan de RCD con el cual se tramitoacute la apertura del PIN ante Secretariacutea Distrital de Ambiente No 17723 con el cual se realizaron los reportes mensuales de RCD Manejo integral de cuerpos de agua El proyecto Pista BMX se ubica cerca al humedal el Salitre por lo que dando cumplimiento a lo establecido en la Resolucioacuten 5195 de 2009 se conserva el aacuterea de proteccioacuten ambiental de 30 metros para la ZMPA Se verificoacute lo informado respecto a que en el mes de octubre de 2019 se realizoacute actividad de demolicioacuten de viacutea en asfalto existente sobre el costado oriental del humedal el Salitre recuperando de esta forma la zona permitiendo mayor permeabilidad y filtracioacuten de aguas lluvias hacia el mismo La zona fue posteriormente empradizada y se realizoacute siembra de 230 individuos arboacutereos a cargo de la administracioacuten del humedal 32413 Proyecto 1146 ldquoRecreacioacuten Activa 365rdquo

Estrategia a la cual apunta en el Plan de Gestioacuten Ambiental -PGA Educacioacuten Ambiental

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Mediante la meta No 1 del proyecto ldquoRealizar 57137 actividades recreativas masivas de

caraacutecter metropolitanordquo se realizan actividades enfocadas a la meta ambiental ldquoRealizacioacuten de cicloexperiencias diacutea de la Bicicleta semana de la Bicicletardquo

Se asigna para esta meta en el antildeo 2020 un total de $49073775850 de los cuales ejecutoacute mediante 60 contratos de prestacioacuten de servicios $23520801500 que equivalen al 4793 de lo asignado De estos contratos 11 por valor de $75345600 son para ldquoPrestar servicios de apoyo

a la gestioacuten para promover el uso adecuado de la bicicleta a traveacutes de la ensentildeanza y la ejecucioacuten

de eventos realizados por el IDRD en el Distrito Capitalrdquo Se destaca igualmente un contrato por $7534800 para ldquoprestar servicios profesionales especializados para orientar al

IDRD en la planeacioacuten implementacioacuten y ejecucioacuten de lo relacionado a salud bienestar a traveacutes de

los programas de actividad fiacutesicardquo Los restantes contratos son de prestacioacuten de servicios para realizar actividades administrativas o de gestioacuten operativa propios del talento humano para control y seguimiento de bases de datos y estadiacutestica creacioacuten de informes y apoyo en la ejecucioacuten de eventos requeridos en los programas relacionados con el uso de la bicicleta realizar o gestionar la planeacioacuten seguimiento y ejecucioacuten de eventos institucionales en torno a la bicicleta organizados por el IDRD

Las actividades restantes no se realizaron debido a la emergencia sanitaria producto de la pandemia por el virus Covid-19 Entre las ejecutadas tenemos Cicloviacuteas Temporales de acuerdo con el informe de gestioacuten

ldquoDesde el 16 de marzo hasta la fecha se implementaron las cicloviacuteas temporales en

contribucioacuten a esta actividad de la Secretariacutea Distrital de Movilidad para disminuir aglomeraciones en el transporte puacuteblico masivo y evitar asiacute el contagio y expansioacuten del Covid 19 donde se viene fortaleciendo la utilizacioacuten de la bicicleta como medio de transporte y de actividad fiacutesica Se realizaron 106 jornadas la implementacioacuten de las cicloviacuteas temporales tuvieron una primera fase entre el 16 hasta el 19 de marzo del 2020 se tuvo la implementacioacuten de 72 km una segunda fase desde el 25 de marzo del 2020 hasta el 13 de abril del 2020 funcionoacute con 35 km y una tercera fase la cual estaacute funcionando en este momento cuenta con 502 km su operacioacuten se realiza diariamente en dos jornadas de 0630 am hasta 0930 am y 0330 pm a 0630 pm El IDRD coordina la logiacutestica de cinco corredores carrera 7 carrera 9 calle 68 carrera 68 y Avenida primera de mayo Dispone de 60 guardianes(as) los cuales verifican el funcionamiento de los corredores y en promedio diariamente por alliacute circulan alrededor de 1500 Biciusarios donde prestamos apoyo logiacutestico pues esta actividad pertenece a la

Secretariacutea de Movilidadrdquo57 Ciclo- Experiencias En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo se realizaron 10 actividades con 640 asistentes entre las que se destaca

57 Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formato CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 IDRD febrero2021 paacutegina 78

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ldquo- Escuela de la Bicicleta En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo se realizaron 395 actividades con 9731 asistentes Para los meses de abril mayo y junio no se hicieron las actividades habituales de tipo presencial por la emergencia sanitaria por Covid 19 Se realizaron actividades de apoyo de ruta segura talleres de mecaacutenica procesos de ensentildeanza apoyos en parques y Ciclopaseo en Conmemoracioacuten del Diacutea Internacional de los Derechos de las Mujeres - Diacutea Sin Carro y Sin Moto Distrital el 5 de marzo se realizoacute la jornada del No Carro Distrital para promover el uso de la bicicleta en los funcionarios del IDRD Se realizaron labores de alistamiento de bicicletas de los funcionarios y contratistas que llegaron al IDRD en bicicleta con 45 personas participantes - Escuela de la bicicleta a traveacutes de Facebook Live Ante la imposibilidad de hacer actividades pedagoacutegicas presenciales se han generado espacios en la virtualidad a traveacutes de Facebook Liverdquo58

Tambieacuten se adelantaron actividades de recreo viacutea de fin de semana y entre semana 3242 -PACA Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute

del Siglo XXIrdquo Este plan de desarrollo destaca entre otros los siguientes propoacutesitos ambientales

ldquoLa restauracioacuten y renaturalizacioacuten de ecosistemas y la articulacioacuten consolidacioacuten e implementacioacuten del Plan de Accioacuten Climaacutetica Bogotaacute 2020- 2050 incluyendo la gestioacuten necesaria para lograr una reduccioacuten de por lo menos 15 en la emisioacuten de Gases de Efecto Invernadero de Bogotaacute para 2024 Se construiraacuten 9 obras de mitigacioacuten para la reduccioacuten del riesgo y adaptacioacuten a la crisis climaacutetica - (hellip)

- Una movilidad sostenible integral que incluye la gestioacuten del 100 de la insercioacuten urbana

del Regiotram de Occidente y disentildeo de una estrategia de apoyo a la estructuracioacuten del Regiotram del Norte a la estructuracioacuten del Regiotram del sur

- Visibilizacioacuten y apropiacioacuten del territorio rural desde su diversidad ambiental productiva y

desde su multiculturalidad campesina como patrimonio de Bogotaacute ndash Regioacuten con la que se pretende lograr una igualdad de oportunidades y la inclusioacuten social y productiva de cada una de las comunidades ruralesrdquo59

Durante la vigencia 2020 se asignoacute presupuesto por total de $3059342989 para los tres proyectos del PACA La ejecucioacuten a 31122020 fue de $2963281991 que representa el 9686 de lo asignado Para lograr los propoacutesitos ambientales con estos recursos se adelanta las metas que estan enfocadas al mejoramiento y sostenibilidad ambiental mediante los siguientes proyectos los cuales se evaluacutean en sus acciones a partir del 1 de julio

58 Ibid Paacuteginas 80 -81 59 Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formatos IDRD CBN 1111-2 Documento Electroacutenico Plan De Accioacuten Cuatrienal

Ambiental ndashPACA- febrero del 2021 paacutegina 8

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del 2020 toda vez que inician su ejecucioacuten con la armonizacioacuten y formulacioacuten del PDD ldquoNuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo 32421 Proyecto 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo Este proyecto estaacute dirigido a la promocioacuten de la actividad fiacutesica para lograr una Bogotaacute activa y saludable brindando un servicio incluyente y equitativo a la poblacioacuten mediante el uso del espacio puacuteblico como parques escenarios deportivos viacuteas y alamedas e instituciones aliadas mediante diferentes estrategias entre las cuales se destacan

- ldquoOferta de actividad fiacutesica de caraacutecter deportivo y recreativo con las nuevas tendencias del fitness como Entrenamiento funcional y musicalizado entrenamientos dirigidos de atletismo y natacioacuten y jornadas de promocioacuten de la actividad fisca

- Promocioacuten del uso de la bicicleta como alternativa de activacioacuten fiacutesica propiciando

espacios favorables para la praacutectica en el espacio urbano mediante actividades estrateacutegicas como Cicloviacutea Al trabajo en bici Escuela de la Bici entre otras (hellip)rdquo60

Las actividades ambientales de este proyecto se enmarcan en la siguiente meta ambiental Meta No 2 ldquoDesarrollar 845 actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes

poblacionesrdquo Contoacute con un presupuesto disponible en la vigencia 2020 de $766159630 suscribioacute un total de 89 compromisos por valor de $766385853 para las acciones de la meta ambiental por lo cual su ejecucioacuten fue del 100 Todos los contratos se encuentran en ejecucioacuten toda vez que se observa que estos compromisos 64 fueron suscritos en noviembre y diciembre del 2020 Del total de la contratacioacuten se determina que aproximadamente 50 contratos de prestacioacuten de servicios por valor de $462328853 estaacuten enfocados a desarrollar actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes poblaciones entre los que se destacan

ldquoPrestar los servicios de apoyo a la gestioacuten para realizar el control y seguimiento del estado de las bicicletas institucionales y la orientacioacuten en mecaacutenica y mantenimiento de bicicletas a los usuarios de la estrategia Bogotaacute pedalea restar los servicios de apoyo a la gestioacuten para promover el uso adecuado de la bicicleta a traveacutes de la ensentildeanza y ejecucioacuten de eventos realizados por el IDRD en el distrito capital asiacute como servicios profesionales como gestor territorial para articular las actividades y eventos en las localidades en temas relacionados con la recreacioacuten el deporte y la actividad fiacutesica servicios de apoyo a la gestioacuten para guiar y orientar las sesiones de actividad fiacutesica

60 Ibid Paacutegina 15

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promoviendo el fortalecimiento y adquisicioacuten de haacutebitos saludables por parte de los ciudadanos en los diferentes escenarios establecidos por la coordinacioacuten del programa recreo viacutea y compra para la adquisicioacuten de elementos de dotacioacuten para el talento humano que lo requiera en desarrollo de programas relacionados con la bicicleta que ejecuta el IDRD (hellip) y la prestacioacuten del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo para las bicicletas utilizadas en las actividades recreo deportivas que desarrolla el instituto distrital

de recreacioacuten y deportes ndash IDRDrdquo61 Entre otros Con estos contratistas se adelantaron en el segundo semestre del 2020 entre otras las siguientes actividades Escuela de la Bicicleta

ldquo(hellip) se proyectoacute que al mes se realizaran 144 actividades y 1152 procesos de ensentildeanza Desde el mes de octubre del antildeo 2020 se habilitaron nuevamente los puntos de Escuela de la Bicicleta cumpliendo con todos los protocolos de bioseguridad este es el objetivo directo del programa el cual es promover el uso seguro de la bicicleta mediante procesos de aprendizaje a la comunidad (hellip) En el periodo comprendido entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre se realizaron 390 actividades con 6191 asistentes Desde el 1 de julio hasta el 30 de septiembre no se realizaron actividades debido a las medidas sanitarias tomadas por el Gobierno Nacional y la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute durante la contingencia generada por el COVID-19 (hellip) Ciclopaseos Son recorridos realizados por el Programa Escuela de la Bicicleta o establecidos por usuarios externos con el fin de visitar lugares de intereacutes patrimonial cultural recreativo yo deportivo realizados uacutenicamente en los corredores habilitados para la Cicloviacutea dominical y festiva (hellip) En el periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de

diciembre se realizaron 15 actividades con 363 asistentesrdquo62

Las anteriores actividades estaacuten relacionadas directamente con la disminucioacuten de las emisiones del Co2 la contaminacioacuten en la ciudad el incremento de la actividad fiacutesica y el fomento de los buenos haacutebitos de vida saludable de esta manera se contribuye con la cultura del uso de la bicicleta haciendo de Bogotaacute una ciudad amigable con el medio ambiente 32422 Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles

y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo Revisado en informe de gestioacuten ambiental a 31122020 se determina que ldquoSu propoacutesito principal es generar acciones en parques y escenarios de Bogotaacute con enfoque de innovacioacuten sostenibilidad y adaptacioacuten al cambio climaacutetico Las acciones de este proyecto de inversioacuten estaacuten dirigidas al fortalecimiento de las condiciones ambientales del Sistema Distrital de Parques como parte esencial de la estructura ecoloacutegica

61 SIVICOF Formato IDRD 14295 CB-1111-4 informacioacuten contractual de proyectos del PACA reportado por el IDRD el

15022021 Columna ldquoobjetos contractualesrdquo 62 Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formato IDRD CBN 1111-2 Documento Electroacutenico Plan de Accioacuten Cuatrienal

Ambiental ndashPACA- febrero del 2021 Paacuteginas 16 y 17

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principal de la ciudad y por ende el mayor pulmoacuten urbano por medio de acciones integrales sostenibles e innovadoras encaminadas al reconocimiento del patrimonio natural como determinante territorial para la adaptacioacuten al cambio climaacutetico la conservacioacuten in situ y ex situ sostenibilidad y restablecimiento de los ecosistemas comunidades poblaciones de flora y fauna y

el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanosrdquo63 El presupuesto asignado durante el antildeo 2020 para la gestioacuten ambiental fue de $1863183359 del cual ejecuto $1789243514 equivalente al 9603 mediante las siguientes metas Meta No 1 ldquoIntervenir 12 Parques y Escenarios Con Acciones Para la Mitigacioacuten y Adaptacioacuten

al Cambio Climaacuteticordquo Se le asigna presupuesto por $1492271212 para adelantar las actividades de accioacuten ambiental en la vigencia 2020 De este valor realiza nueve (9) compromisos por total de $1418877562 (el 9508) de los cuales ocho (8) son contratos de prestacioacuten servicios y la orden de pago 25705 del 13112020 por valor de $58600 para pago visita de inspeccioacuten correspondiente prevista la proacutexima apertura al puacuteblico y puesta en marcha del centro de felicidad CEFE el Tunal Los mayores valores se destinan a los contratos No 1650 del 10082020 por $399868000 cuyo objeto es ldquoPrestacioacuten del servicio de aseo general con suministro de

personal maquinaria herramienta mantenimiento de jardines e insumos para las instalaciones de los parques administrados por el IDRD catalogados como grandes escenarios parques

metropolitanos zonales y regionales y en la sede administrativa del IDRDrdquo contrato No 1987 del 23092020 por $524497236 para el servicio de limpieza y mantenimiento de los cuerpos de agua ubicados en los parques y escenarios y el contrato No 1989 del 23092020 por $300000000 para el servicio de mantenimiento integral de zonas verdes del parque regional la florida y la recoleccioacuten de aacuterboles caiacutedos en el sistema distrital de parques De otra parte se establece que mediante los siguientes contratos se estaacute dando cumplimiento a la estrategia 2 para para coadyuvar a la estructura ecoloacutegica principal en su adaptacioacuten y mitigacioacuten al desafiacuteo global del cambio climaacutetico ldquoEn

esta estrategia se reconoce la importancia del patrimonio natural en la conectividad ecoloacutegica de

los parques de Bogotaacute y la regioacuten y su sostenibilidadrdquo para lo cual se incluye entre otras las siguientes actividadesrdquo ldquo(hellip) -Mantener con visioacuten integral (que incluya la fauna y flora)

los cuerpos de agua y los jardines de los parques y escenarios operados por el IDRD (hellip)rdquo64

(Subrayado fuera de texto)

63 Ibidem pagina 10 64 Secretariacutea de Planeacioacuten Distrital -SPD Ficha EBID -D proyecto 7853 versioacuten 13 del 12012021

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- Contrato No 2257 del 13102020 por valor de $34268600 cuyo objeto es ldquocontratar el suministro de alimentos concentrado medicamentos veterinarios y otros elementos

esenciales necesarios en la atencioacuten externa que no cubre el IDPYBA para los animales

registrados en la base de datos pertenecientes al sistema distrital de parquesrdquo - Contrato 2300 del 06112020 por valor de $29680000 cuyo objeto es ldquoprestar

servicios profesionales para proponer alternativas para el manejo de especies invasoras para

minimizar los impactos ambientales que generan dentro del sistema distrital de parquesrdquo Contratos No 2298 del 4112020 por $23720000 y No 1918 del 21102020 por valor de por $23720000 para ldquoprestar servicios profesionales para apoyar el manejo de

las especies invasoras para minimizar los impactos ambientales que generan se dentro del

sistema distrital de parquesrdquo De acuerdo con lo informado por la entidad se justifican las actividades de estos contratos

ldquoEn el caso de los animales domeacutesticos (caninos felinos y patos) atendidos con el suministro del CTO-2257-2020 son seres sintientes que a lo largo de los antildeos fueron alimentados y cuidados por la comunidad sin embargo a raiacutez de la pandemia y el cierre total de los parques dichos animales quedaron desprotegidos por lo que garantizar su alimentacioacuten y la atencioacuten meacutedica primaria ademaacutes de gestionar las urgencias veterinarias por medio del Instituto Distrital de Proteccioacuten y Bienestar Animal son acciones que realiza el IDRD en buacutesqueda de proteger su integridad fiacutesica como parte esencial de la Estructura Ecoloacutegica Principal de la ciudad y del ecosistema de los parquesrdquo (hellip) ldquoDe otra parte la estrategia de investigar sobre la especie invasora Procambarus clarkii intenta mitigar los efectos adversos que ocasionan mantener la especie sin un debido control y manejo Estos especiacutemenes habitan en cavernas que construyen en las riveras del lago que al ser artificial no consigue mantener el equilibrio Por otro lado estandarizar el protocolo de manejo y control va a permitir tomar acciones pertinentes con la especie garantizando el cuidado y proteccioacuten de los usuarios que visitan el parque equilibrando el ecosistema acuaacutetico y terrestre del lugar ademaacutes de brindar condiciones de bienestar a los mismos especiacutemenes al momento del sacrificiordquo65

324221 Hallazgo Administrativo por la deficiente planeacioacuten e incumplimiento en el avance fiacutesico de la Meta No 2 del Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al

cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo Meta 2 ldquoArborizar y Reverdecer 30 de los Parques y Escenarios Administrados por el IDRD

para Aportar a la Construccioacuten de una Red de Pulmones Urbanosrdquo

Para la vigencia en estudio se asignoacute a esta meta presupuesto disponible por $370912147 ejecutoacute el 9985 con compromisos por valor de $370365952 entre los que se destaca cinco (5) oacuterdenes de pago para seguimiento de aguas subterraacuteneas y la OP 29539 para ldquo(hellip) pagar las resoluciones y requerimientos

65 Radicado IDRD No 20211010049841 del 29032021 Respuesta No 4 al oficio de la Contraloriacutea de Bogotaacute

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realizados por la SDA y remitidos por la oficina juriacutedica del IDRD bajos los radicados IDRD Nos 403443 del 24 11 2020 185452 del 27 10 2020 347723 del 26 10 2020 347693 del 26 10 2020 347663 del 26 10 2020 y 347643 del 26 10 2020 y de los cuales fue necesario tramitar en la

secretaria de ambiente los correspondientes recibos para los pagos respectivosrdquo todos por $11993952 Corresponde a pagos de compensacioacuten por las intervenciones realizadas que afectaron los cuerpos arboacutereos ubicados en algunos parques administrados por el IDRD Esta compensacioacuten busca impedir la perdida de aacutereas verdes yo permeables No obstante lo anterior se observa que se suscribe el contrato No 2938 uacutenicamente hasta el 30122020 por valor de $358372000 el cual tiene por objeto ldquocontratar por el sistema de precios unitarios la empradizacioacuten de zonas verdes en los

parques regional metropolitanos y zonales del sistema distrital de parquesrdquo

De acuerdo con lo verificado mediante la contratacioacuten y lo establecido en el informe de gestioacuten ambiental el avance de esta meta se inicia en enero del 2021 con las actividades de recuperacioacuten de las zonas verdes en parques y escenarios a traveacutes de la empradizacioacuten con enfoque ecoloacutegico regional y realizar intervenciones de reverdecimiento en zonas duras Por lo expuesto se establece que las actividades programadas en el periodo en estudio no se ejecutaron la meta no cumple con lo planeado en el 2020 y su avance no es el reportado del 100 en el informe Plan de Accioacuten a 31122020 La entidad estaacute desconociendo los principios generales que rigen las actuaciones de las autoridades nacionales regionales y territoriales en materia de planeacioacuten establecidos en el artiacuteculo 3ordm de la Ley 15294 relacionados con ldquo(hellip) l) Viabilidad Las estrategias programas y proyectos del plan de desarrollo deben ser factibles de realizar seguacuten las metas propuestas y el tiempo disponible para alcanzarlas teniendo en cuenta la capacidad de administracioacuten ejecucioacuten y los recursos financieros a los que es posible

acceder (hellip)rdquo Subrayado fuera de texto El incumplimiento en la ejecucioacuten fiacutesica y no avance de esta meta se origina en las deficiencias de los procesos de planeacioacuten organizacioacuten y ejecucioacuten Teniendo en cuenta que con estas actividades se espera el aumento del iacutendice de Zona Verde por Habitante y por ende influir en una mejor calidad de vida se presenta retrasos que postergan la empradizacioacuten de las aacutereas desprovistas de vegetacioacuten a fin de evitar la erosioacuten y presencia de material particulado que influye negativamente sobre la salud humana y la atmoacutesfera Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Realizado el anaacutelisis a lo argumentado por la entidad en relacioacuten a que no es un incumplimiento sino una postergacioacuten de las actividades nos permitimos informar

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que conforme a la Ley de planeacioacuten artiacuteculo 3ordm de la Ley 15294 para las metas se debe contemplar ldquo(hellip) l) Viabilidad Las estrategias programas y proyectos del plan de

desarrollo deben ser factibles de realizar seguacuten las metas propuestas y el tiempo disponible para alcanzarlas teniendo en cuenta la capacidad de administracioacuten ejecucioacuten y los recursos

financieros a los que es posible acceder (hellip)rdquo (subrayado fuera de texto Por lo cual no se acepta este argumento De otra parte tampoco se acepta lo que indica que ldquo(hellip) Ademaacutes las metas de

arborizacioacuten dependen de la capacidad teacutecnica y operativa del Jardiacuten Botaacutenico de Bogotaacute que se vio afectado en su operacioacuten por las condiciones atiacutepicas para la operacioacuten durante el ano 2020

(hellip) (subrayado fuera de texto) en razoacuten a que esta no es una meta solamente de arborizacioacuten Meta 2 ldquoArborizar y Reverdecer 30 de los Parques y Escenarios

Administrados por el IDRD para Aportar a la Construccioacuten de una Red de Pulmones Urbanosrdquo Programada en magnitud de 4 para el periodo en estudio de acuerdo al Plan de Accioacuten 2020 -2024 Y de acuerdo con lo verificado para el avance de la misma se observa que solamente se suscribe el contrato No 2938 hasta el 30122020 por valor de $358372000 el cual tiene por objeto ldquocontratar por el sistema de precios unitarios la

empradizacioacuten de zonas verdes en los parques regional metropolitanos y zonales del sistema

distrital de parquesrdquo Es decir solo se contempla la empradizacioacuten de zonas verdes De acuerdo con lo verificado mediante la contratacioacuten y lo establecido en el informe de gestioacuten ambiental esta actividad se inicia en enero del 2021 con la recuperacioacuten de las zonas verdes en parques y escenarios a traveacutes de la empradizacioacuten con enfoque ecoloacutegico regional y realizar intervenciones de reverdecimiento en zonas duras Por lo expuesto se ratifica el hallazgo administrativo a fin de que sea considerado el seguimiento y control en su ejecucioacuten avance y cumplimiento 32423 Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos

sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo De acuerdo con lo formulado en el proyecto su propoacutesito principal es

ldquo(hellip) la construccioacuten o mejoramiento de escenarios yo parques deportivos en Bogotaacute -

Regioacuten para la sostenibilidad y revitalizacioacuten urbana Contempla la construccioacuten yo adecuacioacuten de escenarios y parques deportivos que implican disentildeos arquitectoacutenicos propios y su planteamiento espacial responde a un programa a un estudio de las necesidades de descentralizacioacuten de la ciudad en materia deportiva y a la ubicacioacuten en la cual se encuentre mayor cantidad de poblacioacuten que practique los deportes que se requieran (seguacuten estudio con la Subdireccioacuten Teacutecnica de Deportes y Recreacioacuten) (hellip)

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Pretende que la inversioacuten ambiental realizada en los proyectos de construccioacuten y adecuacioacuten de parques y escenarios prevenga controle y mitigue los posibles impactos ambientales asociados al desarrollo de dicho proceso implementando metodologiacuteas sostenibles establecidas en la Guiacutea de Manejo Ambiental para el Sector de la Construccioacuten y las especificaciones teacutecnicas del IDRD para el disentildeo y construccioacuten de parques y escenarios (Capiacutetulos 12 y 13) asiacute mismo se aplica todas aquellas consideraciones estipuladas en la normativa ambiental vigente siendo lo anterior la base y

sustento de la inversioacuten ambiental formulada y ejecutadardquo66 (subrayado fuera de texto)

El proyecto contoacute con presupuesto disponible de $430000000 para adelantar la meta ambiental ldquoParques yo escenarios en los cuales se evidencia la inversioacuten en gestioacuten

ambiental en cada uno de los proyectos ejecutando contratos de obrardquo Se ejecutoacute en el 9480 por un total de $407652624 en los siguientes contratos

Cuadro No 71 Contratos Ambientales Proyecto 7856

ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo 31122020

Cifras en pesos $

No Del Compromiso

Valor Objeto Actividades ambientales Estado del

contrato


360803625

Adicioacuten y prorroga al contrato 3639 2019 realizar los estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura y las obras de construccioacuten del parque Timiza Localidad De Kennedy

Implementacioacuten de actividades ambientales en obra manejo de RCD actividades silviculturales profesionales ambientales medidas de mitigacioacuten de impactos a la fauna y flora

Ejecucioacuten

Contrato 1143 de 2020 prestacioacuten de Servicios

18778333

Adicioacuten y prorroga al contrato 1143 2020 prestar los servicios profesionales en la Subdireccioacuten teacutecnica de construcciones en las actividades de seguimiento control y apoyo de los contratos y o convenios suscritos por la dependencia y acompantildeamiento en las actividades de gestioacuten y permisos ambientales ante las entidades distritales

Seguimiento a la ejecucioacuten de contratos traacutemites y licencias ambientales con entidades distritales o regionales asiacute como de la atencioacuten a requerimientos de informacioacuten allegados a la Subdireccioacuten Teacutecnica de Construcciones de competencia ambiental

Ejecucioacuten

Contrato 2170 del 25092020 prestacioacuten de Servicios

18778333

prestar los servicios profesionales en la Subdireccioacuten Teacutecnica De Construcciones en las actividades de seguimiento y apoyo en el aacuterea ambiental para los contratos yo convenios suscritos por la dependencia y los demaacutes traacutemites de otros asignado proyectos que le sean asignados


Ejecucioacuten

Contrato 2170 del

9292333 ADICION Y PRORROGA al Contrato 21702020

Ejecucioacuten

66Contraloriacutea de Bogotaacute -SIVICOF Formato IDRD CBN 1111-2 Documento Electroacutenico Plan de Accioacuten Cuatrienal Ambiental

ndash PACA- febrero del 2021 paacuteginas 13 y 14

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No Del Compromiso


contrato

23122020

TOTAL 407652624 PPTO ASIGNADO $430000000 9480

Fuente SIVICOF Formato IDRD 14295 CB-1111-4 informacioacuten contractual de proyectos del PACA reportado por el 15022021 Teniendo en cuenta que el proyecto inicia en el segundo semestre del 2020 se establece que los recursos han sido utilizados para ldquoSeguimiento a la ejecucioacuten de

contratos traacutemites y licencias ambientales con entidades distritales o regionales (hellip)rdquo en los

diversos contratos de obra e interventoriacutea que fueron suscritos con anterioridad realizando el control y seguimiento en las obras frente a la implementacioacuten del 100 de las actividades que requieren la Guiacutea para la construccioacuten de la Secretariacutea Distrital

de Ambiente asiacute como para la implementacioacuten y adopcioacuten en obra de medidas de manejo ambiental propuestas en los PMA SST RCD que permiten proteger controlar y mitigar los impactos ambientales generados por las obras de construccioacuten tanto en la flora como en la fauna Asiacute mismo se destinaron recursos para la adicioacuten y prorroga al contrato 36392019 mediante el cual se realizan los estudios y disentildeos teacutecnicos de ingenieriacutea y arquitectura y las obras de construccioacuten del parque Timiza Localidad de Kennedy Conclusioacuten de la Gestioacuten Ambiental IDRD En el antildeo 2020 el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte -IDRD asignoacute un presupuesto disponible por total de $4804918888 para cumplir con la gestioacuten ambiental mediante los proyectos del PACA Conforme a lo verificado el presupuesto ejecutado mediante las metas de los proyectos por $3831179027 se determina una ejecucioacuten del 7973 en los dos planes de desarrollo Para el PDD Bogotaacute Mejor Para Todos a los proyectos ambientales del PACA se asignoacute $1745575899 de los cuales ejecutoacute a 31052020 un total de $867797036 que equivale al 4971 Este valor frente al presupuesto de inversioacuten asignado de $202425697000 indica que para la gestioacuten ambiental el IDRD invirtioacute el 043 por este plan de desarrollo Para el plan de desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Nueva Bogotaacute del

Siglo XXIrdquo se asignoacute para los tres proyectos PACA un total de $3059342989 y la ejecucioacuten a 31122020 fue de $2963281991 que equivale al 9686 de lo asignado Frente al presupuesto de inversioacuten programado para todos los proyectos del plan de desarrollo que fue de $123800330969 se establece que el porcentaje invertido en gestioacuten ambiental fue del 247

INFORME PRELIMINAR

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Las actividades ejecutadas mediante la contratacioacuten de las metas de los proyectos del PACA estaacuten direccionadas a la preservacioacuten conservacioacuten mejoramiento y proteccioacuten de los recursos naturales y el medio ambiente urbano y rural Conforme lo establece el Decreto 4562008 Artiacuteculo 8ordm- Objetivos de la gestioacuten ambiental distrital ldquoEl objetivo general de la gestioacuten ambiental del Distrito Capital es

propender por el uso racional de los recursos y un ambiente saludable seguro propicio diverso incluyente y participativo en su territorio para las generaciones presentes y futuras actuando

responsablemente con la regioacuten y el planetardquo Estas fueron adelantadas principalmente por los proyectos 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo y 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al

cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo

Las metas ambientales de estos proyectos estaacuten direccionadas a generar acciones en parques y escenarios de Bogotaacute con enfoque de innovacioacuten sostenibilidad y adaptacioacuten al cambio climaacutetico como parte esencial de la estructura ecoloacutegica de la ciudad realizando en estos espacios actividades de conservacioacuten in situ y ex situ sostenibilidad y restablecimiento de los ecosistemas comunidades poblaciones de flora y fauna ente las que se destacan

- Mantenimiento preventivo y correctivo de los lagos mantenimiento integral de zonas verdes y jardines incluyendo el manejo integral y la disposicioacuten final de residuos

- Mantenimiento y adecuacioacuten del sendero de piedra y el camino alterno a Monserrate - Actividades de mitigacioacuten de incendios en el Parque Nacional - Restauracioacuten ecoloacutegica en los parques Nacional Simoacuten Boliacutevar y La Florida - Mantenimiento y seguimiento teacutecnico y cumplimiento a la normatividad vigente de los

pozos profundos de los parques Simoacuten Boliacutevar Tunal y la Florida

- Mantenimiento integral de jardines en parques de escala metropolitana y zonalrdquo67

De otra parte con los proyectos 1146 ldquoRecreacioacuten activa 365rdquo y 7852 ldquoConstruccioacuten de

comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo se adelantoacute

- ldquoimplementaron las cicloviacuteas temporales en contribucioacuten a esta actividad de la Secretariacutea Distrital de Movilidad para disminuir aglomeraciones en el transporte puacuteblico masivo y evitar asiacute el contagio y expansioacuten del Covid 19

- Oferta de actividad fiacutesica de caraacutecter deportivo y recreativo (hellip)

- Promocioacuten del uso de la bicicleta como alternativa de activacioacuten fiacutesica propiciando espacios favorables Ciclovia al trabajo en bici Escuela de la Bici entre otrasrdquo

Las anteriores actividades estaacuten relacionadas directamente con la disminucioacuten de las emisiones del Co2 la contaminacioacuten en la ciudad el incremento de la actividad fiacutesica y el fomento de los buenos haacutebitos de vida saludable

67 Formato IDRD CBN 1111-2 Documento Electroacutenico Plan de Accioacuten Cuatrienal Ambiental ndashPACA- febrero del 2021

INFORME PRELIMINAR

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No obstante lo anterior a la fecha son muy incipientes las actividades relacionadas con la meta 2 ldquoArborizar Y Reverdecer 30 de los Parques y Escenarios

Administrados por el IDRD para Aportar a la Construccioacuten de una Red de Pulmones Urbanosrdquo del proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con

adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacute Se observa de acuerdo con la contratacioacuten que solo hasta enero del 2021 se inicia con las actividades de recuperacioacuten de las zonas verdes en parques y escenarios a traveacutes de la empradizacioacuten con enfoque ecoloacutegico regional y realizar intervenciones de reverdecimiento en zonas duras 325 Objetivos de Desarrollo Sostenible -ODS De acuerdo con lo establecido en los lineamientos de la Alta Direccioacuten y del Proceso de Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica en la vigencia 2021 para la elaboracioacuten de los informes obligatorios y estudios estructurales requiere que se tenga en cuenta en las auditoriacuteas

a) ldquoEnfoque transversal seguacuten la Agenda 2030 CONPES 3918 de 2018 teniendo en cuenta que la visioacuten y estructura del Plan de Desarrollo Distrital ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo el cual tiene cinco propoacutesitos y 30 logros de ciudad con metas trazadoras que se orientan al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible ndashODS en el 2030 Ademaacutes los programas generales estrateacutegicos y las metas sectoriales estaacuten estructurados con relacioacuten a 16 de los 17 ODS (exceptuando el 14) incorporando el total de las 5 esferas de la Agenda 2030 Personas Planeta Prosperidad

Paz y Alianzas (hellip)rdquo68 Adicionalmente debe tenerse en cuenta que el Artiacuteculo 11 del Plan de Desarrollo 2020- 2024 ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo establece ldquoImplementacioacuten y seguimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible ODSrdquo sentildeala que ldquoCon el propoacutesito de avanzar en la implementacioacuten seguimiento y rendicioacuten de cuentas de los ODS en Bogotaacute DC la Secretariacutea Distrital de Planeacioacuten en coordinacioacuten con el Departamento Nacional de Planeacioacuten y demaacutes instancias involucradas estableceraacute los lineamientos metodoloacutegicos e instrumentos de informacioacuten asociados al plan de accioacuten del Plan Distrital de Desarrollo para garantizar su avance y cumplimiento a traveacutes de metas e indicadores con enfoque poblacional de derechos geacutenero ambientales econoacutemicos y eacutenfasis territorial en el marco de la agenda 2030 y en armoniacutea con las recomendaciones del Documento CONPES 3918 de 2018rdquo69


68 Contraloriacutea de Bogotaacute DC Lineamientos de la Alta Direccioacuten y del Proceso de Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica

para la vigencia 2021 Radicado 3-2020-33912 fecha 2020-11-30 Paacutegina 1 69 Ibid Numeral 15 Informe Recursos Naturales y Ambiente en el DC vigencia 2020 Paacutegina 15

INFORME PRELIMINAR

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Por lo expuesto la evaluacioacuten de los ODS incluye los avances en las metas seguacuten los indicadores planteados en la Agenda 2030 para los dos planes de Desarrollo como se muestra a continuacioacuten 3251 Objetivos de Desarrollo Sostenible -ODS ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo

Cuadro No 72 Ejecucioacuten Objetivos de Desarrollo Sostenible -ODS proyectos Plan de Desarrollo

ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo 31122020 Cifras en pesos $

No Y OBJETIVO DESARROLLO SOSTENIBLE

ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE

2016-2020 PRESUPUESTO VIGENCIA 2020 MAGNITUD FISICA

NOMBRE CODIGO NOMBRE


PROGRAMADO EJECUTADO EJEC PPTAL

PROGRA MADO FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

3 Salud y Bienestar

Garantizar una vida sana y promover el

bienestar para todos en todas las

edades

3d Reforzar la capacidad de todos los paiacuteses en particular los paiacuteses en desarrollo en materia de alerta temprana reduccioacuten de riesgos y gestioacuten de los riesgos para la salud nacional y mundial

1076 Rendimiento Deportivo al

100x100

1 Beneficiar 1400 deportistas de alto rendimiento

7662055772 7646144772 9979 1400 1497 107

2 Crear 4 centros de perfeccionamiento deportivo que permitan la articulacioacuten entre las escuelas de formacioacuten deportiva y los programas de alto rendimiento

1287633500 1287633500 100 4 4 100

3- Salud y Bienestar



edades


1147 Deporte

Mejor para Todos

2 Realizar 4 torneos Inter barriales en 4 deportes

8016600 8016600 10000 4 0 0

3 Beneficiar 1076418 personas en actividades deportivas y de actividad fiacutesica

1818784897 1799801899 9896 65336 3835 6

3 Salud y Bienestar



edades


1146 Recreacioacuten Activa 365


6842203500 6842203500 10000 5279 2991 57

2 Realizar 131543 actividades recreativas dirigidas a grupos etaacuterios

1124366500 1124366500 10000 7174 3823 53


701945500 701945500 10000 6414 2572 40

INFORME PRELIMINAR

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ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

4 Educacioacuten de

calidad Garantizar una

educacioacuten inclusiva

equitativa y de calidad y promover

oportunidades de aprendizaje

durante toda la vida para todos

41 De aquiacute a 2030 asegurar que todas las nintildeas y todos los nintildeos terminen la ensentildeanza primaria y secundaria que ha de ser gratuita equitativa y de calidad y producir resultados de aprendizaje pertinentes y efectivos

1077 Tiempo Escolar

Complementario

1 Realizar 338983 atenciones a nintildeos nintildeas y adolescentes en el marco del programa Jornada Uacutenica y Tiempo Escolar durante el cuatrienio

3606323500 3606323500 10000 46131 47293 103

11 Ciudades y Comunidades Sostenibles

Lograr que las ciudades y los asentamientos humanos sean

inclusivos seguros

resilientes y sostenibles

117 De aquiacute a 2030

proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos

seguros inclusivos y

accesibles en particular para las

mujeres y los nintildeos las

personas de edad y las personas

con discapacidad

1082 construccioacuten

y Adecuacioacuten

de Parques y Equipamient

os para Todos

1 Construir yo mejorar 61 Parques Vecinales

894347994 0 000 3 3 100

2 Construir yo mejorar 26 parques metropolitanos zonales yo equipamientos

13267409194 0 000 4 4 100

6 Realizar los disentildeos y estudios de 37 parques o equipamientos de diferentes escalas

712808834 0 000 1 0 0


2904521000 2392903626 8239 100 84 84

3 Gestionar la construccioacuten de 4 equipamientos deportivos y recreativos

170000000 170000000 10000 1 0 0

11 Ciudades y Comunidades Sostenibles Lograr que las ciudades y los asentamientos humanos sean

inclusivos seguros


117 De aquiacute a 2030 proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles en particular para las mujeres y los nintildeos las personas de edad y las personas con discapacidad

1145 Sostenibilida

d y Mejoramient

o de Parques

Espacios de Vida


7995378518 7976276826 9976 108 108 100

3 Implementar 260 acciones tendientes al cuidado responsable del medio ambiente en el Sistema Distrital de Parques

21292775 19694459 9249 30 30 100

4 Realizar 5 campantildeas de cultura ciudadana para el uso y cuidado del Sistema Distrital de Parques

1014240000 1014240000 10000 1 1 100

INFORME PRELIMINAR

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ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020


155220000 155220000 10000 15 15 100

TOTAL INVERTIDO EN ODS PDD BOGOTA MEJORA PARA TODOS 50186548084 34744770682 6923

Fuente Oficio Radicado IDRD No 20211010042231 DEL 16032021 Anexo 4 Matriz ODS a Dic 2020 PDD BMPT IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 - Anexo 6 POAI -PDD-BMPT122020

32511 ODS No 3 ldquoSalud y Bienestar Garantizar una vida sana y promover el bienestar

para todos en todas las edadesrdquo

Meta e indicador ldquoReforzar la capacidad de todos los paiacuteses en particular los paiacuteses en

desarrollo en materia de alerta temprana reduccioacuten de riesgos y gestioacuten de los riesgos para la salud nacional y mundialrdquo

Como se observa en el cuadro anterior las actividades programadas en las correspondientes metas de los dos proyectos (1146 Recreacioacuten Activa 365 y 1147

Deporte Mejor para Todos) no se cumplieron en su totalidad El nivel de ejecucioacuten estuvo por debajo del 50 y la de los cuatro torneos no se ejecutoacute Se establece que por tratarse de actividades recreativas y deportivas que se adelantan con grupos de personas y debido a la emergencia declarada ante la pandemia del COVID ndash 19 no se alcanzoacute lo programado Mediante el proyecto 1076 ldquoRendimiento Deportivo al 100x100rdquo se logra avance del ODS 3 con las metas ldquo1 Beneficiar 1400 deportistas de alto rendimientordquo A 31 de mayo de 2020 se apoyaron 1497 deportistas de alto rendimiento deportivo de los cuales 1073 son convencionales y 424 son deportistas paraliacutempicos quienes se han beneficiado con el programa de Rendimiento Deportivo Y con la meta No ldquo2

Crear 4 centros de perfeccionamiento deportivo que permitan la articulacioacuten entre las escuelas de

formacioacuten deportiva y los programas de alto rendimientordquo De acuerdo con el informe de ODS presentado por la entidad estos son ldquobull Complejo Acuaacutetico Simoacuten Boliacutevar- actividades sub acuaacuteticas triatloacuten y natacioacuten bull Unidad Deportiva El Salitre - lucha Judo boxeo karate taekwondo beacuteisbol y levantamiento de pesas tenis de mesa esgrima baloncesto voleibol ajedrez ciclismo atletismo patinaje squash softbol gimnasia bolo billar tejo bull Parque El Tunal ndash atletismo ajedrez y boccia bull Cayetano Cantildeizares - gimnasia fuacutetbol Tenis de Mesa y Lucha futbol sala boxeordquo

32512 ODS No 4 ldquoEducacioacuten de calidad Garantizar una educacioacuten inclusiva equitativa

y de calidad y promover oportunidades de aprendizaje durante toda la vida para todosrdquo

INFORME PRELIMINAR

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Meta e indicador ldquo41 De aquiacute a 2030 asegurar que todas las nintildeas y todos los nintildeos terminen

la ensentildeanza primaria y secundaria que ha de ser gratuita equitativa y de calidad y producir

resultados de aprendizaje pertinentes y efectivosrdquo Su desarrollo se logra con el siguiente proyecto

Proyecto ldquo1077 Tiempo Escolar Complementariordquo se establece que ldquoA 31 de mayo de

2020 se atendieron a 47293 escolares mediante sesiones de clase ensentildeando 33 centros de intereacutes en deporte y actividad fiacutesica en 97 Instituciones Educativas Distritales en las localidades de Usaqueacuten Chapinero Santa Fe San Cristoacutebal Usme Tunjuelito Bosa Kennedy Fontiboacuten Engativaacute Suba Barrios Unidos Teusaquillo Los Maacutertires Puente Aranda Rafael Uribe Uribe y Ciudad Boliacutevar que corresponde al 102 de la meta proyectada para la vigencia Dentro de la poblacioacuten atendida se beneficiaron a 44532 nintildeos nintildeas y adolescentes 195 joacutevenes 1325 estudiantes en condicioacuten de viacutectimas y 1241 estudiantes en condicioacuten de discapacidad fiacutesica o mental aportando en su educacioacuten integral y contribuyendo en la transformacioacuten de su proyecto de vidardquo70

32513 ODS No 11 ldquoCiudades y Comunidades Sostenibles Lograr que las ciudades y

los asentamientos humanos sean inclusivos seguros resilientes y sosteniblesrdquo

Meta e indicador ldquo17 De aquiacute a 2030 proporcionar acceso universal a zonas verdes y

espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles en particular para las mujeres y los nintildeos las

personas de edad y las personas con discapacidadrdquo mediante los proyectos ldquo1082

Construccioacuten y Adecuacioacuten de Parques y Equipamientos para Todosrdquo y 1145 ldquoSostenibilidad y

Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo se avanzoacute en lo programado para el antildeo 2020 con las siguientes actividades Proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y Adecuacioacuten de Parques y Equipamientos para Todosrdquo con las metas 1 y 2 se mejoraron los siguientes parques vecinales ldquo1 Parque vecinal Cerros Norte las Mariposas Coacuted01-102 2 Parque Vecinal Urbanizacioacuten Calvo Sur- Coacuted04-006 3 Parque Vecinal Ciudadela CAFAM II Coacuted 11-1101 Se realizoacute la siguiente intervencioacuten cancha sinteacutetica futbol 11 iluminacioacuten y sendero de conexioacuten Asiacute mismo se entregaron tres (3) parques metropolitanos y 1 parque zonal - Parque Zonal Juan Amarillo Coacuted10-171 Construccioacuten de 4 canchas sinteacuteticas futbol 5 dos (2) canchas sinteacuteticas futbol 7 zona de gimnasios tres (3) canchas de tenis una cancha de tenis baby Un (1) muro de entrenamiento de tenis peacutergola 3 moacutedulos de bantildeos dos (2) moacutedulos de camerinos seis (6) moacutedulos de ventas un moacutedulo administrativo dos zonas de juegos infantiles 4 canchas muacuteltiples dos canchas de voleibol 4 canchas de baloncesto aacuterea de entrenamiento de baloncesto subestacioacuten eleacutectrica cuarto de tanque de almacenamiento plazoleta ciacutevica zonas de permanencia iluminacioacuten mobiliario y sentildealizacioacuten

70 IDRD Oficio Radicado No 20211010042231 del 16032021 Anexo 4 Matriz ODS a Dic2020 PDD BMPT

INFORME PRELIMINAR

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- Parque Metropolitano las Cometas Coacuted 11-204 Senderos peatonales en adoquiacuten de arcilla Ciclorutas en asfalto dos zonas de juegos infantiles en granulo de caucho una zona de gimnasio al aire libre un sendero de trote en granulo de caucho una plazoleta de encuentro en adoquiacuten de arcilla con bancas en concreto y ciclo parqueaderos un puente mirador dos puentes peatonales de acceso a la tapa del tanque Asiacute mismo sobre la tapa del tanque de agua se construyeron un sendero de trote en granulo de caucho una cancha de futbol 5 en grama sinteacutetica una zona de baloncesto con tres tableros y piso modular una pista de patinaje artiacutestico en piso modular una zona de yoga en piso Deck y zona de contemplacioacuten en grama sinteacutetica - Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar- Parque de los nintildeos Coacuted12-141 obras de construccioacuten y adecuacioacuten de la primera etapa del Parque Metropolitano Simoacuten Boliacutevar Sector Museo de los Nintildeos - Parque Metropolitano Santa Lucia Coacuted 18-073 Obras de construccioacuten y adecuacioacuten de la fase I zonas de juegos infantiles zonas de gimnasio cancha de fuacutetbol sinteacutetica plazoletas senderos peatonalesrdquo71

Proyecto ldquo1145 Sostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de Vidardquo Se realizoacute la operacioacuten y mantenimiento preventivo y correctivo de los 108 parques y escenarios de diferentes escalas administrados directamente por el IDRD incluyendo las acciones de mantenimiento adelantadas en piscinas lagos canchas deportivas zonas duras cerramientos mobiliario urbano campos deportivos en grama natural y sinteacutetica pistas especiales sentildealizacioacuten manejo ambiental y de jardines aseo y vigilancia El ODS No 11 se continuacutea adelantando en el segundo semestre del antildeo 2020 mediante el proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles

y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo del nuevo plan de desarrollo 3252 Objetivos de Desarrollo Sostenible -ODS ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental

para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo

Se verifica que los objetivos de desarrollo sostenible -ODS fueron incorporados por primera vez en el PACA IDRD 2020-2024 acorde con los lineamientos establecidos por la Secretariacutea Distrital de Ambiente Por lo cual en el proceso auditor se hace seguimiento a los ODS de los proyectos que fueron evaluados en el plan ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo que se presentan en el siguiente cuadro


ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo 31122020 Cifras en pesos $

NOMBRE META E INDICADOR

DEL ODS PROYECTOS INVERSION

META PROYECTO DE INVERSIOacuteN

VIGENCIA 2020-2024

PRESUPUESTO VIGENCIA 2020

71 Anexo 4 Matriz ODS a Dic2020 PDD BMPT Columna ldquoPrincipales logros Metas Plan De Desarrollo Vigencia 2020rdquo

proyecto 1082 ldquoConstruccioacuten y Adecuacioacuten de Parques y Equipamientos para Todosrdquo

INFORME PRELIMINAR

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CODIGO Y NOMBRE DESCRIPCIOacuteN PROGRAMADO EJECUTADO

EJECUC

4 Educacioacuten de calidad

Garantizar una educacioacuten inclusiva equitativa y de

calidad y promover oportunidades de

aprendizaje durante toda la vida para todos


7850 Implementacioacuten de

una estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacute

Beneficiar 30000 nintildeos nintildeas y adolescentes con procesos de iniciacioacuten y formacioacuten deportiva en el Distrito Capital

1830039635 1769490186 9669

5 Igualdad de geacutenero Lograr la igualdad entre

los geacuteneros y empoderar a

todas las mujeres y las nintildeas

51 Poner fin a todas las formas de discriminacioacuten contra todas las mujeres y las nintildeas en todo el mundo

2 Identificar 300 nintildeos nintildeas y adolescentes como posibles talentos deportivos que alimenten la base deportiva de la ciudad durante el cuatrienio

0 0 0

10 Reduccioacuten de las desigualdades Reducir

la desigualdad en y entre los paiacuteses

102 De aquiacute a 2030 potenciar y promover la inclusioacuten social econoacutemica y poliacutetica de todas las personas independientemente de su edad sexo discapacidad raza etnia origen religioacuten o situacioacuten econoacutemica u otra condicioacuten


6187636450 5963663286 9638

3 Salud y Bienestar Garantizar una vida sana y promover el bienestar para todos en todas las

edades


5 Realizar 11 Eventos deportivos distritales nacionales e internacionales con sede en Bogotaacute

0 0 0


425991887 415860690 9762


edades


7851 Recreacioacuten y deporte

para la formacioacuten ciudadana en Bogotaacute

1 Desarrollar 77680 acciones recreativas comunitarias que integren herramientas para la apropiacioacuten de los valores ciudadanos

1567956359 1554690500 9915

2 Desarrollar 217 actividades deportivas comunitarias que integren herramientas para la apropiacioacuten de los valores ciudadanos

2857433527 2852184280 9982




3 Desarrollar e implementar 1 Laboratorio de investigacioacuten de acciones recreativas deportivas y de actividad fiacutesica

0 0 000

4 Desarrollar 16 campantildeas de difusioacuten promocioacuten y socializacioacuten de la estrategia de formacioacuten ciudadana abierta a la ciudadaniacutea

882967178 882967178 10000

5 Igualdad de geacutenero

Lograr la igualdad entre los geacuteneros y empoderar a todas las mujeres y las

nintildeas


5 Realizar 16 Jornadas de fortalecimiento metodoloacutegico a los gestores de recreacioacuten y deporte

0 0 000

6 Elaborar e implementar 5 guiacuteas pedagoacutegicas para la formacioacuten ciudadana

778286449 767566168 9862

INFORME PRELIMINAR

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DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC

a traveacutes de la recreacioacuten y el deporte


edades


7 Fortalecer 20 consejos locales de deporte recreacioacuten actividad fiacutesica parques escenarios y equipamientos recreativos y deportivos DRAFE

18900000 18900000 10000




3 Salud y Bienestar

Garantizar una vida sana y promover el bienestar para todos en todas las

edades


7852 Construccioacuten de

comunidades activas y saludables en Bogotaacute


2840091114 2727384434 9603

13 Accioacuten por el clima

Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos

133 Mejorar la educacioacuten la sensibilizacioacuten y la capacidad humana e institucional respecto de la mitigacioacuten del cambio climaacutetico la adaptacioacuten a eacutel la reduccioacuten de sus efectos y la alerta temprana

2 Desarrollar 17532 actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta para diferentes poblaciones

3559296324 3483572057 9787






455042808 405767800 8917




4 Disentildear e implementar 1 estrategia de medicioacuten sobre las acciones de actividad fiacutesica y sus impactos en cuanto a la salud fiacutesica y mental

0 0 000

5 Pagar 100 de compromisos de vigencias anteriores fenecidas

0 0 000

13 Accioacuten por el clima Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectos

11 Ciudades y comunidades

sostenibles Lograr que las ciudades y los

131 Fortalecer la resiliencia y la capacidad de adaptacioacuten a los riesgos relacionados con el clima y los desastres naturales en todos los paiacuteses

7853 Administracioacuten de

parques y escenarios innovadores

sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacute

1 Intervenir 35 Parques y escenarios con acciones para la mitigacioacuten y adaptacioacuten al cambio climaacutetico

1492271212 1418877562 9508

2 Arborizar y reverdecer 30 de los parques y escenarios administrados por el IDRD para aportar a

370912147 370365952 9985

INFORME PRELIMINAR

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DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC

asentamientos humanos sean inclusivos seguros resilientes y sostenibles


la construccioacuten de una red de pulmones urbanos

3 Realizar en 18 Parques y escenarios acciones para la innovacioacuten y sostenibilidad

0 0 000

4 Administrar 119 Parques y escenarios de diferentes escalas

35871340364 33611193869 9370

5 Realizar en el 100 de parques y escenarios priorizados las acciones definidas de mantenimiento y mejoramiento fiacutesico

31303986777 21370131055 6827

6 Desarrollar al 100 un modelo para la gerencia de los escenarios deportivos y CEFES seleccionados

72000000 72000000 10000

4 Educacioacuten de calidad Garantizar una educacioacuten inclusiva equitativa y de




7854 Formacioacuten de nintildeos

nintildeas adolescentes y joacutevenes en las

disciplinas deportivas priorizadas en el

marco de la jornada escolar

complementaria en Bogotaacute


8024366500 7951596168 9909


270140000 270140000 10000


edades



226107000 226107000 10000




4 Realizar 3 Investigaciones que evidencien los cambios comportamentales en los escolares atendidos

0 0 000

5 Igualdad de geacutenero Lograr la igualdad entre los geacuteneros y empoderar a todas las mujeres y las

nintildeas


5 Desarrollar 35 planes pedagoacutegicos de formacioacuten deportiva que incluyan aspectos de orden psicosocial y ciudadano que contribuyan a la formacioacuten integral

0 0 000

6 Realizar 8 Acciones de sensibilizacioacuten sobre los procesos de formacioacuten integral a traveacutes del deporte

57065000 57065000 10000

INFORME PRELIMINAR

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DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC

17 Alianzas para lograr los objetivos Fortalecer los medios de ejecucioacuten y

revitalizar la Alianza Mundial para el Desarrollo

Sostenible

1717 Fomentar y promover la constitucioacuten de alianzas eficaces en las esferas puacuteblica puacuteblico-privada y de la sociedad civil aprovechando la experiencia y las estrategias de obtencioacuten de recursos de las alianzas

7855 Fortalecimiento de la economiacutea del sector deporte recreacioacuten y


1 Realizar 1 estudio para la generacioacuten de lineamientos teacutecnicos para el mejoramiento de la productividad y competitividad para el sector del deporte la recreacioacuten y la actividad fiacutesica

51150000 41850000 8182




2 Desarrollar 100 de los componentes de una iniciativa de cluacutester para el sector del deporte la recreacioacuten y la actividad fiacutesica

23250000 18600000 8000



Sostenible


3 Generar 308 alianzas para el desarrollo del sector de deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica

55485000 55485000 10000

4 Gestionar l 100 de alianzas puacuteblico privadas de proyectos de infraestructura para la recreacioacuten y el deporte

182835207 163915207 8965 9 Industria innovacioacuten

e infraestructura

Construir infraestructuras resilientes promover la

industrializacioacuten inclusiva y sostenible y fomentar la

innovacioacuten

91 Desarrollar

infraestructuras fiables sostenibles resilientes y de calidad incluidas infraestructuras regionales y transfronterizas para apoyar el desarrollo econoacutemico




sostenibles Lograr que

las ciudades y los asentamientos humanos sean inclusivos seguros resilientes y sostenibles

131 Fortalecer la resiliencia y la capacidad de adaptacioacuten a los riesgos relacionados con el clima y los desastres naturales en todos los paiacuteses 117 De aquiacute a 2030 proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles en particular para las mujeres y los nintildeos las personas de edad y las personas con discapacidad

7856 Construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo

parques deportivos sostenibles para la

revitalizacioacuten urbana en Bogotaacute

1 Realizar el 100 de los estudios y disentildeos interventoriacutea y consultoriacutea de parques yo escenarios deportivos

1868648248 1832940287 9809

2 Construir yo adecuar 6 parques yo escenarios deportivos

$ - $ - 000

3 Realizar 1 reforzamiento estructural y adecuaciones a un escenario deportivo

$ - $ - 000

4 Adelantar el 100 de la gestioacuten administrativa de los diferentes proyectos de infraestructura de parques y escenarios deportivos en fase final y de liquidacioacuten

18334333067 14187295491 7738

INFORME PRELIMINAR

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DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC


Lograr que las ciudades y los asentamientos

humanos sean inclusivos seguros resilientes y

sostenibles

12 Produccioacuten y consumo responsables Garantizar modalidades

de consumo y produccioacuten sostenibles

117 De aquiacute a 2030 proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles en particular para las mujeres y los nintildeos las personas de edad y las personas con discapacidad 122 De aquiacute a 2030 lograr la gestioacuten sostenible y el uso eficiente de los recursos naturales

7857 Mejoramiento

institucional en beneficio de la

ciudadaniacutea de Bogotaacute

1 Incrementar al 90 la atencioacuten de solicitudes de la ciudadaniacutea cumpliendo los criterios de calidad

3492480916 2793294540 7998

9 Industria innovacioacuten e infraestructura



innovacioacuten

91 Desarrollar

infraestructuras fiables sostenibles resilientes y de calidad incluidas infraestructuras regionales y transfronterizas para apoyar el desarrollo econoacutemico y el bienestar humano haciendo especial hincapieacute en el acceso asequible y equitativo para todos

2 Desarrollar el 100 de las acciones requeridas para la actualizacioacuten de la infraestructura tecnoloacutegica y mejoramiento de los sistemas de informacioacuten

700317800 699181788 9984

TOTAL INVERTIDO EN - ODS ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo

123800330969 105982085498 8561

Fuente Oficio Radicado IDRD No 20211010042231 del 16032021 Anexo 5 Matriz ODS a Dic2020 PDD 2020-2024 IDRD radicado No 20211010025211 del 16022021 - Anexo 7 POAI PDD 2020-2024

32521 ODS No 3 ldquoSalud y Bienestar ldquoGarantizar una vida sana y promover el bienestar


Se establece que si bien en el primer semestre del 2020 no alcanzoacute mucho desarrollo con las actividades programadas en las correspondientes metas de los dos proyectos (1146 Recreacioacuten Activa 365 y 1147 Deporte Mejor para Todos) del PDD ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo este continua su ejecucioacuten en el actual plan de desarrollo con la meta No 1 ldquoRealizar 362627 actividades fiacutesicas dirigidas y programas deportivos para

el fomento de la vida activardquo del proyecto 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y

saludables en Bogotaacuterdquo en el cual se adelantaron ldquo8647 actividades virtuales fiacutesicas dirigidas

y programas deportivos para el fomento de la vida activa beneficiando a 378006 personas de las cuales 39376 fueron personas en etapa de envejecimiento y vejez (hellip)rdquo72

Entre estas se destacan sesiones de actividad fiacutesica virtual convocatoria a 100 mujeres mayores pertenecientes a las 14 localidades priorizadas por el IDRD a participar en la carrera de la mujer edicioacuten virtual ldquoEncuentros de liacutederes de persona

Mayor Se llevaron a cabo de manera virtual tres Encuentros Distritales los diacuteas 22 de septiembre de 2020 20 de octubre de 2020 y 24 de noviembre de 2020 orientados a capacitar y sensibilizar mediante talleres de formacioacuten a los liacutederes de los grupos de personas mayores en temas relacionados con recreacioacuten actividad fiacutesica salud mental y liderazgo con el fin de generar

72 Oficio Radicado IDRD No 20211010042231 del 16032021 Anexo 5 Ajustada Matriz ODS a Dic2020 2020-2024

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procesos de multiplicacioacuten que propendan por el mejoramiento de la calidad de vida de las

personas mayores (hellip)rdquo73 De esta forma se estaacute contribuyendo con el indicador de ldquoReforzar la capacidad de

todos los paiacuteses en particular los paiacuteses en desarrollo en materia de alerta temprana reduccioacuten

de riesgos y gestioacuten de los riesgos para la salud nacional y mundialrdquo toda vez que las acciones encaminadas a la actividad fiacutesica en el marco de la emergencia sanitaria aportan a la prevencioacuten de enfermedades cardiovasculares causadas por el sedentarismo fortalecimiento de la capacidad respiratoria mejoramiento de la movilidad fiacutesica asiacute mismo en teacuterminos de salud mental aportan al fortalecimiento de la memoria atencioacuten autoestima y buen estado de aacutenimo 32522 ODS No 5 ldquoIgualdad de geacutenero Lograr la igualdad entre los geacuteneros y empoderar

a todas las mujeres y las nintildeasrdquo

Meta e indicador del ODS ldquo51 Poner fin a todas las formas de discriminacioacuten contra todas

las mujeres y las nintildeas en todo el mundordquo

Con el proyecto 7852 mediante la meta No 3 ldquoBeneficiar 276556 personas con

procesos de alfabetizacioacuten fiacutesica que generen y multipliquen buenas praacutecticas para vivir una vida

activa y saludablerdquo se adelantaron procesos virtuales de alfabetizacioacuten fiacutesica a traveacutes de la realizacioacuten de 63 jornadas de formacioacuten y 178 jornadas de promocioacuten en la cual se beneficiaron 29671 personas que recibieron los procesos virtuales de alfabetizacioacuten buscando asiacute generar y multiplicar buenas praacutecticas para vivir una vida activa y saludable Este ODS No 5 tambieacuten se adelanta mediante el proyecto 7854 ldquoFormacioacuten de

nintildeos nintildeas adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la

jornada escolar complementaria en Bogotaacuterdquo con la meta No 6 ldquoRealizar 8 Acciones de

sensibilizacioacuten sobre los procesos de formacioacuten integral a traveacutes del deporterdquo De acuerdo con el informe presentado en el anexo 5 ldquoMatriz ODS a Dic2020 PDD 2020-2024rdquo para el 2020 se programoacute una actividad que consistioacute en la articulacioacuten del proyecto con la Academia Oliacutempica Colombiana para promover y apropiar los valores oliacutempicos en los escolares beneficiados por el proyecto y fortalecer la solidaridad la competencia sana y el compantildeerismo a traveacutes de la formacioacuten Todos los formadores y formadoras fueron capacitados por parte de la Academia Oliacutempica Colombiana sobre las temaacuteticas inherentes a los valores oliacutempicos exaltando el papel fundamental que juegan ellos en la formacioacuten de deportistas y coacutemo el aprendizaje de estos valores rescata aspectos relevantes como la multiculturalidad la igualdad el respeto la justicia la honestidad entre otros

73 Formato IDRD CBN 0021 ldquoBalance Social -Enfoque poblacional Persona Mayor (paacutegina 11)

INFORME PRELIMINAR

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32523 ODS 11 ldquoCiudades y comunidades sostenibles Lograr que las ciudades y los

asentamientos humanos sean inclusivos seguros resilientes y sosteniblesrdquo

Meta e Indicador 117 ldquoDe aquiacute a 2030 proporcionar acceso universal a zonas verdes y


personas de edad y las personas con discapacidadrdquo Los siguientes proyectos apuntan al cumplimiento del ODS 11 Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con

adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo Tres de las seis metas No 3 ldquoRealizar en 18

Parques y escenarios acciones para la innovacioacuten y sostenibilidadrdquo No 4 ldquoAdministrar 119

Parques y escenarios de diferentes escalasrdquo Y No 5 ldquoRealizar en el 100 de parques y

escenarios priorizados las acciones definidas de mantenimiento y mejoramiento fiacutesicordquo estan directamente enfocadas al cumplimiento y desarrollo del ODS No 11 A continuacioacuten se presenta el avance de las siguientes actividades Meta 3 ldquoRealizar en 18 Parques y escenarios acciones para la innovacioacuten y sostenibilidadrdquo No presento programacioacuten ni asignacioacuten presupuestal en el antildeo 2020 Meta 4 ldquoAdministrar 119 Parques y escenarios de diferentes escalasrdquo Se establece que en la administracioacuten de los 117 parques y escenarios programados para el antildeo 2020 se realizaron las acciones de vigilancia prestacioacuten de servicios puacuteblicos aseo mantenimiento de piscinas pago de servicios puacuteblicos mantenimiento y adecuacioacuten de la infraestructura fiacutesica de los parques como zonas duras pistas especiales mobiliario cerramientos y campos en grama natural el IDRD contribuye al logro de la meta del ODS No 11 al proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles Estas actividades se complementan con los contratos de prestacioacuten de servicios de profesionales mediante los cuales se realizan ldquoactividades de aprovechamiento y

promocioacuten de condiciones adecuadas que propicien el buen uso y la convivencia entre ciudadanos usuarios y vecinos de los parques metropolitanos administrados por el IDRDrdquo

Meta No 5 ldquoRealizar en el 100 de Parques y Escenarios Priorizados las Acciones Definidas

de Mantenimiento y Mejoramiento Fiacutesicordquo Si bien en el informe de los ODS del IDRD no se reporta actividades por esta meta se determina con base en el informe de gestioacuten que con las adiciones a la contratacioacuten del 2019 se continuacutea ejecutando las acciones de mantenimiento fiacutesico en los parques como el mantenimiento adecuacioacuten y recuperacioacuten de la infraestructura fiacutesica de las superficies pisos duros de los parques de escala zonales metropolitanos y regionales suministro desmonte e instalacioacuten de las piezas y partes del mobiliario urbano moacutedulos de juegos mantenimiento

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adecuacioacuten y recuperacioacuten de los cerramientos y mallas contra impacto de los campos deportivos y de los parques del sistema distrital y el mantenimiento recuperacioacuten y adecuacioacuten de la infraestructura fiacutesica de los parques catalogados como grandes escenarios que conforman el Sistema Distrital de Parques En conclusioacuten con las acciones de las dos metas del proyecto 7853 durante el 2020 se logroacute la reapertura de los parques y escenarios en el marco de la emergencia sanitaria declarada a causa del COVID-19 estableciendo protocolos de bioseguridad para que la ciudadaniacutea haga uso de los espacios administrados por el IDRD de forma segura De igual forma se realizan jornadas de desinfeccioacuten de parques y escenarios administrados para contribuir a la mitigacioacuten de la pandemiardquo74 Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos

sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Meta 4 ldquoAdelantar el 100 de la gestioacuten administrativa de los diferentes proyectos de


En el informe de avance los ODS presentado por el IDRD mediante radicado No 20211010042231 del 16032021 ldquoAnexo 5 Ajustada Matriz ODS a Dic2020 2020-2024rdquo no se informa ninguacuten avance ni actividades adelantadas para el objetivo de desarrollo sostenible con esta meta Uacutenicamente se indica el 8504 de cumplimiento respecto al 100 programado Por lo anterior se concluye que con el proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de

escenarios yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo al igual que con el proyecto 7857 ldquoMejoramiento institucional en beneficio de la ciudadaniacutea de

Bogotaacuterdquo (el cual se muestra a continuacioacuten) no se aporta durante el periodo en estudio al avance del indicador y materializacioacuten del ODS No 11 32524 ODS 12 ldquoProduccioacuten y consumo responsables Garantizar modalidades de consumo

y produccioacuten sosteniblesrdquo

Meta e Indicador a los cuales apunta el ODS ldquo122 De aquiacute a 2030 lograr la gestioacuten

sostenible y el uso eficiente de los recursos naturalesrdquo El proyecto que apuntan al avance de este ODS es Proyecto 7857 ldquoMejoramiento institucional en beneficio de la ciudadaniacutea de Bogotaacuterdquo

Meta No 1 ldquoIncrementar al 82 la atencioacuten de solicitudes de la ciudadaniacutea cumpliendo los

criterios de calidadrdquo

74 Oficio Radicado IDRD No 20211010042231 del 16032021 Anexo 5 Matriz ODS a Dic2020 PDD 2020-2024

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Esta meta apunta al logro de los ODS No 11 y 12 No obstante en el informe presentado por la entidad solamente se indica su avance solamente para este uacuteltimo ODS 12 el cual se da en el marco del informe del PACA ldquo(hellip) se cumplioacute la

meta al 100 con la formulacioacuten y concertacioacuten del PIGA IDRD 2020-2024 Se realizaron las acciones eco pedagoacutegicas contempladas en las liacuteneas de accioacuten del PIGA con el apoyo de la

Secretariacutea Distrital de Ambiente de forma virtualrdquo Se asocian las siguientes actividades que estaacuten orientadas al logro del Indicador al cual apunta el ODS ldquo122 De aquiacute a

2030 lograr la gestioacuten sostenible y el uso eficiente de los recursos naturalesrdquo De otra parte se verifica conforme a lo reportado en el Informe de gestioacuten del 2020 ldquo(hellip) Se elaboroacute y aproboacute la nueva Poliacutetica Ambiental del IDRD en el marco del Modelo Integral de Planeacioacuten y Gestioacuten de la Entidad-MIPG y se apoyoacute la Formulacioacuten del Plan de Accioacuten Cuatrienal Ambiental ndash PACA de la Entidad a traveacutes de los insumos del PIGA el cual fue subido a la plataforma de STORM USER el 30 de diciembre de 2020 Se continuoacute con las labores de separacioacuten y recoleccioacuten de residuos aprovechables en cumplimento al Acuerdo de Corresponsabilidad 2538 de 2017 y se realizoacute el seguimiento a la medicioacuten de los indicadores para reportarla en la plataforma de STORM USER (hellip) Se promovioacute de manera virtual con el apoyo de la Secretariacutea Distrital de Ambiente dos (2) talleres orientados a mejorar el consumo de los recursos como agua y energiacutea y un (1) taller para concientizarnos y aprender sobre la correcta

separacioacuten de materiales y manejo de residuos 75 32525 ODS 13 ldquoAccioacuten por el clima Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio

climaacutetico y sus efectosrdquo

Meta e indicador del ODS ldquo131 Fortalecer la resiliencia y la capacidad de adaptacioacuten a los

riesgos relacionados con el clima y los desastres naturales en todos los paiacutesesrdquo

El IDRD adelanta acciones en cumplimiento de este ODS 13 mediante las metas de los siguientes proyectos 7852 ldquoConstruccioacuten de comunidades activas y

saludables en Bogotaacute 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y

con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo y 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios

yo parques deportivos sostenibles para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo Proyecto 7852 con la meta No 2 ldquoDesarrollar 17532 actividades de promocioacuten del uso de

la bicicleta para diferentes poblacionesrdquo para la cual en el antildeo 2020 se programoacute 845 actividades y se adelantaron 928 beneficiando a 11297330 personas A traveacutes del programa Escuela de la Bicicleta se realizoacute 99 actividades en pro de la comunidad implementando talleres de mecaacutenica campantildeas pedagoacutegicas ciclo expediciones ciclo paseos entre otros Como se evidencioacute en la evaluacioacuten de este proyecto las actividades de promocioacuten del uso de la bicicleta estaacuten relacionadas directamente con la disminucioacuten de las emisiones del Co2 y la contaminacioacuten en la ciudad con la cultura del uso de la bicicleta en Bogotaacute la ciudad

contribuye a combatir el cambio climaacutetico y sus efectos

75 IDRD Formato CBN 1090 Informe de Gestioacuten y Resultados 2020 paacutegina 298

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Proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores sostenibles y con

adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo De sus seis metas las dos primeras estan directamente relacionadas al desarrollo del ODS 13 ldquoAccioacuten por el clima Adoptar

medidas urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectosrdquo Meta 1 ldquoIntervenir 35 Parques y escenarios con acciones para la mitigacioacuten y adaptacioacuten al

cambio climaacuteticordquo La ejecucioacuten de las acciones se programoacute para el antildeo 2020 en 12 parques en los cuales se realizoacute el cuidado y conservacioacuten de cuerpos de agua como lagos y canales y las zonas verdes se intensificoacute la clasificacioacuten y manejo integral de residuos soacutelidos Los parques son Parque Metropolitano Nacional Enrique Olaya Herrera Villa Alemana El Tunal Timiza Estadio de Techo La Florida Metropolitano Simoacuten Boliacutevar sector Central parque de los Novios y Virgilio Barco Calle 26 Renacimiento Ciudad Montes y La Estancia Con estas acciones se avanza en los siguientes logros

ldquo Recuperacioacuten yo rehabilitacioacuten ecoloacutegica de los atributos ecosisteacutemicos con eacutenfasis

en el componente ambiental prevencioacuten y mitigacioacuten de incendios forestales y manejo forestal

Mantener con visioacuten integral que incluya la fauna y flora en los cuerpos de agua de los

parques y escenarios operados por el IDRD para brindar condiciones para la supervivencia y adaptacioacuten de la flora y fauna y por su funcioacuten de conectores en la estructura ecoloacutegica y social de la ciudad y por su aporte a la mitigacioacuten al cambio climaacutetico

Manejo integral de residuos soacutelidos en los Parques caracterizando por tipo peso y

volumen y realizando el aprovechamiento de estos evitando asiacute su disposicioacuten final al relleno de dontildea Juana (hellip)rdquo76

Meta 2 Arborizar y reverdecer 30 de los parques y escenarios administrados por el IDRD

para aportar a la construccioacuten de una red de pulmones urbanos Para el antildeo 2020 se programoacute el 4 de los parques No obstante se observa que esta meta no se cumplioacute y el avance en la accioacuten es muy bajo De acuerdo con lo verificado mediante la contratacioacuten y lo establecido en el informe de gestioacuten ambiental las actividades inician en enero de 2021 mediante el contrato No 2938 el cual se suscribe el 30122020 por valor de $358372000 por lo cual se concluye que con esta meta no se adelantoacute el ODS 13 El incumplimiento en la ejecucioacuten fiacutesica y no avance de esta meta del proyecto no contribuye al cumplimiento del indicador del ODS ldquo131 Fortalecer la resiliencia y la

capacidad de adaptacioacuten a los riesgos relacionados con el clima y los desastres naturales en

todos los paiacutesesrdquo Teniendo en cuenta que con estas actividades se espera el aumento del iacutendice de Zona Verde por Habitante y por ende influir en una mejor

76 IDRD -Formato CBN 1111-2 Documento Electroacutenico Plan de Accioacuten Cuatrienal Ambiental ndashPACA

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calidad de vida Se presentan retrasos que postergan la empradizacioacuten de las aacutereas desprovistas de vegetacioacuten a fin de evitar la erosioacuten y presencia de material particulado que influye negativamente sobre la salud humana y la atmoacutesfera Proyecto 7856 ldquoConstruccioacuten y adecuacioacuten de escenarios yo parques deportivos sostenibles

para la revitalizacioacuten urbana en Bogotaacuterdquo En el informe presentado por la entidad ldquoIDRD-Matriz ODS a Dic 2020 PDD 2020-2024

ajustadardquo no se reporta avance ni actividades adelantadas con las metas para el cumplimiento del ODS No 13 como se muestra a continuacioacuten Meta 1 ldquoRealizar el 100 de los estudios y disentildeos interventoriacutea y consultoriacutea de parques yo

escenarios deportivosrdquo Se observa que la meta no se cumple en el 2020 y el avance en las acciones es muy bajo para el desarrollo del ODS 13 ldquoAccioacuten por el clima Adoptar medidas

urgentes para combatir el cambio climaacutetico y sus efectosrdquo Uacutenicamente se avanzoacute en el 62 de los contratos para los estudios y disentildeos de nuevos parques y escenarios deportivos Meta 2 Construccioacuten de tres (3) escenarios yo parques deportivos No presentoacute programacioacuten para la vigencia 2020 Conclusioacuten ODS Se considera que en el IDRD el ODS 13 ldquoAccioacuten por el clima Adoptar medidas urgentes

para combatir el cambio climaacutetico y sus efectosrdquo es uno de los maacutes importantes para la sostenibilidad ambiental respecto del cual se debe considerar que las medidas adoptadas para combatir el cambio climaacutetico deben ser acciones encaminadas a lograr la gestioacuten sostenible y el uso eficiente de los recursos naturales

La recuperacioacuten yo rehabilitacioacuten ecoloacutegica de los parques distritales en sus

atributos ecosisteacutemicos con eacutenfasis en el componente ambiental fueron adelantadas por el proyecto 1145 ldquoSostenibilidad y Mejoramiento de Parques Espacios de

Vidardquo y la meta 1 del proyecto 7853 ldquoAdministracioacuten de parques y escenarios innovadores

sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo mediante el cuidado y conservacioacuten de cuerpos de agua como lagos y canales y las zonas verdes y actividades como la clasificacioacuten y manejo integral de residuos soacutelidos Asiacute mismo se busca mantener una visioacuten integral que incluya la fauna y flora en los cuerpos de agua de los parques y escenarios brindaacutendoles condiciones para la supervivencia y adaptacioacuten considerando su funcioacuten de conectores en la

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estructura ecoloacutegica y social de la ciudad y su aporte a la mitigacioacuten al cambio climaacutetico No obstante respecto al avance de la meta 2 del proyecto 7853 es muy incipiente la actividad de ldquoArborizar Y Reverdecer 30 de los Parques y Escenarios

Administrados por el IDRD para Aportar a la Construccioacuten de una Red de Pulmones Urbanosrdquo Con el proyecto 7852 mediante la meta 2 ldquoDesarrollar 17532 actividades de promocioacuten

del uso de la bicicleta para diferentes poblacionesrdquo se logroacute incrementar el uso de la bicicleta actividad que influye directamente con la disminucioacuten de las emisiones del Co2 y la contaminacioacuten en la ciudad

Se establece que con el proyecto 7856 para el antildeo 2020 no hay aporte en el avance del ODS 13 ldquoni al indicador del ODS ldquo131 Fortalecer la resiliencia y la


todos los paiacutesesrdquo Otro de los objetivos determinantes en el IDRD es el ODS 11 ldquoCiudades y

comunidades sostenibles Lograr que las ciudades y los asentamientos humanos sean

inclusivos seguros resilientes y sosteniblesrdquo del cual uacutenicamente se avanza con el proyecto 7853 mediante la administracioacuten de los 117 parques y escenarios donde se realizaron las acciones de vigilancia prestacioacuten de servicios puacuteblicos aseo mantenimiento de piscinas mantenimiento y adecuacioacuten de la infraestructura fiacutesica de los parques como zonas duras pistas especiales mobiliario cerramientos y campos en grama natural contribuyendo al logro de la meta al proporcionar acceso universal a zonas verdes y espacios puacuteblicos seguros inclusivos y accesibles Es importante anotar que en la evaluacioacuten de los ODS no se verifica el cumplimiento de estos sino el avance en acciones adelantadas para el logro del indicador en razoacuten a que estos se formulan en cumplimiento de la Agenda 2030 y no para ser cumplidos en un periodo ldquoEnfoque transversal seguacuten la Agenda 2030

CONPES 3918 de 2018 teniendo en cuenta que la visioacuten y estructura del Plan de Desarrollo Distrital ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo el cual tiene cinco propoacutesitos y 30 logros de ciudad con metas trazadoras que se orientan al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible ndashODS en el 2030 Ademaacutes los programas generales estrateacutegicos y las metas sectoriales estaacuten estructurados con relacioacuten a 16 de los 17 ODS (exceptuando el 14) incorporando el total de las 5 esferas de la Agenda 2030 Personas Planeta Prosperidad Paz y Alianzas (hellip)rdquo77


para la vigencia 2021 Radicado 3-2020-33912 fecha 2020-11-30 Paacutegina 1

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33 CONTROL FINANCIERO Frente al Control Financiero y los factores que lo componen es pertinente mencionar que en cuanto a los estados financieros con base en el nuevo Marco Normativo Contable para Entidades de Gobierno (Resolucioacuten 533 de 2015 y sus modificatorios - CGN) se examinoacute la informacioacuten suministrada por la entidad observando los ajustes y reclasificaciones de los activos pasivos patrimonio y de los ingresos y gastos realizando el anaacutelisis de los respectivos soportes y el cumplimiento en la aplicacioacuten de las Normas Internacionales de Contabilidad vigentes de acuerdo a lo establecido en los instructivos emitidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten- CGN y los de la Direccioacuten Distrital de Contabilidad de la Secretariacutea Distrital de Hacienda los cuales se realizaron en la etapa de ejecucioacuten de acuerdo con la muestra seleccionada para dictaminar los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2020 Por otra parte se evaluoacute la confiabilidad del Control Interno Contable de la entidad a partir de los rangos de calificacioacuten establecidos en la Resolucioacuten No 193 de 2016 emitida por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten Esta evaluacioacuten seraacute la plataforma para que este Organismo de Control Fiscal emita su valoracioacuten y el grado de confiabilidad del mismo sobre la base de lo auditado El procedimiento para la evaluacioacuten del Control Interno Contable establece los rangos de calificacioacuten permitiendo establecer si son deficientes adecuados y eficientes Teniendo en cuenta los lineamientos establecidos a traveacutes del PAE ndash 2020 se realizaraacute el anaacutelisis a la cuenta 13 ldquoCuentas por Cobrarrdquo de la variacioacuten presentada entre la vigencia 2020 frente a la presentada en 2019 Asiacute mismo los informes definitivos de Auditoriacutea de Regularidad comunicados a los sujetos de control deberaacuten remitirse en medio magneacutetico a la Direccioacuten de Estudios de Economiacutea y Poliacutetica Puacuteblica con la siguiente informacioacuten

Dictamen sobre la razonabilidad de los estados financieros

Capiacutetulo de resultados de auditoriacutea de estados financieros

Informe que evaluacutee el sistema de control interno contable en el cual debe emitirse la opinioacuten de confiabilidad y la calificacioacuten del mismo de acuerdo con el criterio del auditor ndash Contador Puacuteblico

Frente a la Gestioacuten Fiscal el Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndashIDRD maneja recursos de Tesoreriacutea sin embargo no registra Inversiones yo deuda puacuteblica ya que recibe transferencias directamente de la Secretariacutea de Hacienda Distrital por lo tanto no se evaluoacute este factor

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Finalmente en cuanto al Plan de Mejoramiento una vez revisado el Sistema de Vigilancia y Control Fiscal SIVICOF de la Contraloriacutea de Bogotaacute no se encontraron acciones de mejoramiento relacionadas con los Estados Contables a 31 de diciembre de 2020 331 Estados Financieros Esta auditoria constatoacute que el Estado de situacioacuten financiera del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD a 31 de diciembre de 2020 de acuerdo con la informacioacuten reportada en SIVICOF presenta un total de activos por valor de $10541025293455 por su parte los pasivos alcanzaron la suma de $1020003168320 y el patrimonio ascendioacute a $9521022125135

En este sentido se tomoacute como muestra del activo los rubros con mayor participacioacuten porcentual asiacute Efectivo Cuentas por Cobrar Propiedad Planta y Equipo Bienes de Uso Puacuteblico y Otros Activos por valor total de $10493895063650 los cuales alcanzan el 9955 del total del activo En cuanto a los pasivos se auditaron los siguientes rubros pasivos-provisiones litigios y demandas por valor de $923225999 los cuales representan el 001 del total de pasivos y patrimonio Teniendo en cuenta lo anterior las cuentas evaluadas en la presente auditoriacutea son las siguientes

Cuadro No 74 Muestra Evaluacioacuten Estados Contables 2020

Cifras en pesos $ Nombre cuenta Saldo ($) Justificacioacuten para su seleccioacuten

Cuenta 11 Efectivo

1936595933775

Verificar los saldos manejo y conciliacioacuten de las cuentas bancarias

Representa el 018 del total del activo

Cuenta 13 1385 Cuentas por

cobrar de difiacutecil recaudo

22690107846

Verificar los saldos a que corresponden Representa el 004 del total del activo

Cuenta 16 Propiedad Planta y

Equipo

2711735122952

Verificar a que corresponde Representa el 026 del total del activo

Cuenta 17 Bienes de Uso

Puacuteblico y Culturales 1039800089665590


Cuenta 19

Otros Activos

4918395534824


Cuenta 27 Provisiones litigios y demandas Otros

Activos

92322599900

Representa el 001 del total del pasivo y patrimonio

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Fuente Estado de Situacioacuten Financiera a 31 de diciembre de 2020- IDRD en el aplicativo SIVICOF

Se verificaraacute y validaraacute la aplicacioacuten al cumplimiento del proceso de saneamiento yo depuracioacuten contable establecido en el artiacuteculo 355 de la Ley 1819 de 2016 asiacute como el marco normativo enmarcado en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica expedido mediante las Resoluciones 354 355 y 356 de 2007

El siguiente es el resultado de la evaluacioacuten a los Estados Financieros del IDRD a 31 de diciembre de 2020

Cuadro No 75 Comparativo Situacioacuten Financiera

Cifras en pesos $

CLASE SALDO

31-12-2020 SALDO

31-12-2019 VARIACIOacuteN ABSOLUTA

ACTIVO 1054102529345560 956830753713312

97271775632247

PASIVO 102000316832005 11084530108004 90915786724001

PATRIMONIO 952102212513554 945746223605308 6355988908246 Fuente Estados Contables a 31 diciembre 2020 y 2019 IDRD

El Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD a 31 de diciembre de 2020 registra activos por valor de $1054102529345560 que comparado con la vigencia anterior $956830753713312 refleja un incremento de $97271775632247 debido en parte al registro de las actas de liquidacioacuten de los contratos de obra y su reclasificacioacuten de acuerdo a su uso o destinacioacuten como bienes de uso puacuteblico en servicio y al reconocimiento del equipo de recreacioacuten y deporte adquirido para el CEFE TUNAL Salitre y otros parques Por su parte los pasivos alcanzaron la suma de $102000316832005 incrementaacutendose en $90915786724001 con respecto al antildeo anterior debido especialmente seguacuten las Notas a los Estados Financieros a la subcuenta Otros pasivos diferidos que registroacute el reconocimiento de la APP Salitre Maacutegico seguacuten contrato de concesioacuten No 3665 de 16 de dic de 2019 por valor de $967973971285 con un plazo de 303 meses Dicho contrato tiene por objeto ldquoel

otorgamiento de una concesioacuten para que el concesionario por su cuenta y riesgo se encargue de la financiacioacuten disentildeo construccioacuten mantenimiento construccioacuten reversioacuten de las obras de

construccioacuten y explotacioacuten comercial de un parque de diversionesrdquo Asiacute mismo se registroacute la amortizacioacuten del pasivo diferido del Salitre Maacutegico para la vigencia por un valor de $38335602823 En cuanto al patrimonio este aumentoacute en $6355988908246 cerrando al corte de 31 de diciembre de 2020 en un valor de $952102212513554

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Finalmente se constatoacute que la entidad aplica las normas para el reconocimiento medicioacuten revelacioacuten y presentacioacuten de los hechos econoacutemicos de las entidades de gobierno seguacuten el Nuevo Marco Normativo (Resolucioacuten 533 de 2015) desde el antildeo 2018 3311 Efectivo Este grupo registroacute un saldo de $19365959337 que comparado con el saldo a diciembre 31 del antildeo inmediatamente anterior $24962126011 reflejoacute una disminucioacuten de $559616667400 debido a la reduccioacuten del recaudo por la emergencia Covid- 19 Esta Auditoria evidencioacute que la Entidad maneja los recursos en seis (6) cuentas corrientes con una participacioacuten del 1 y en catorce (14) cuentas de ahorros con el 99 que las cuentas bancarias son controladas y administradas por el Aacuterea de Tesoreriacutea de la entidad de las cuales se revisaron cinco (5) cuentas corrientes del Banco Davivienda y cuatro (4) cuentas de ahorros de los Bancos Sudameris y Popular que presentaron diferencias en el antildeo 2019 y que al cierre de la vigencia auditada se constatoacute que fueron subsanadas y los saldos se encuentran conciliados Ademaacutes se constatoacute que mediante Resolucioacuten No 70 del 3 de febrero de 2020 se constituyoacute y establecioacute el funcionamiento de la caja menor con un monto mensual fijo de $20500000 y designaron los funcionarios responsables para su manejo en la oficina administrativa y financiera Esta caja menor estaacute destinada a sufragar uacutenicamente gastos imprescindibles e inaplazables que por su naturaleza o urgencia no permitan su tramitacioacuten ordinaria (servicio transporte pasajeros parqueadero entre otros) Posteriormente seguacuten Resolucioacuten No 286 del 9 septiembre de 2019 se modificoacute el monto de la caja menor a $22000000 para luego mediante Resolucioacuten 361 del 5 octubre la cuantiacutea cambio nuevamente a un valor de $21500000 De otra parte tambieacuten se evidencioacute queacute mediante Resolucioacuten No 96 del 24 de febrero de 2020 se constituyoacute y establecioacute el funcionamiento de otra caja menor con un monto mensual fijo de $1854000 designando a funcionarios responsables para su manejo en la oficina Asesora juriacutedica siendo su destinacioacuten principal el sufragar uacutenicamente gastos imprescindibles e inaplazables que por su naturaleza o urgencia no permitan su tramitacioacuten ordinaria (servicio transporte servicio de documentacioacuten y certificacioacuten juriacutedica)

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Se evidencioacute que los responsables del manejo de caja menor presentan poacuteliza de manejo amparada en el 100 del monto del fondo de caja menor seguacuten poacuteliza de seguro de manejo global No 1005621 vigente hasta el 19 de diciembre del 2021 expedida por Compantildeiacutea de Seguros la Previsora SA como tambieacuten presenta prohibiciones sobre fraccionar compras efectuar prestamos efectuar pagos a contratistas entre otros registra controles de arqueo y verificacioacuten de la oficina de Control interno tiene al diacutea las conciliaciones a 31 diciembre de 2020 33111 Hallazgo administrativo porque se presenta diferencia entre las cifras registradas en el Balance general y el Estado de Tesoreriacutea por valor de $23831542200 Esta auditoria evidencioacute que el saldo reflejado en el Balance general del IDRD seguacuten el aplicativo SIVICOF a 31 de diciembre de 2020 de la cuenta contable 1110 Depoacutesitos en instituciones financieras asciende a $1936595933700 sin embargo el formato CB-0115 Estado de Tesoreriacutea en SIVICOF a 31 de diciembre de 2020 registra $1960427475900 presentando diferencia por valor de $23831542200 Ademaacutes el mismo formato CB-0115 tambieacuten registra diferencia por valor de $563872500 entre el saldo Final de Noviembre y saldo Inicial de Diciembre Lo anterior transgrede el Plan General de Contabilidad Puacuteblica ndashPGCP numerales 26 objetivos de la Informacioacuten Contable Puacuteblica 27 Caracteriacutesticas Cualitativas de la Informacioacuten Contable Puacuteblica en cuanto a la confiabilidad relevancia oportunidad y universalidad al igual que los literales e) del artiacuteculo 2 y e) del artiacuteculo 3 de la ley 87 de 1993 sobre Control interno Esto es ocasionado por deficiencias en la verificacioacuten control y seguimiento al sistema de control interno contable por cuanto no se realizan revisiones perioacutedicas que permitan generar informacioacuten clara precisa comprobable y verificable Por lo tanto incide en la precisioacuten de la informacioacuten de los Estados financieros y se configura un hallazgo administrativo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal La Entidad acepta que al realizar el anaacutelisis de la informacioacuten registrada en SIVICOF se evidencioacute que la diferencia presentada en el formato CB-0115 de Estado de Tesoreriacutea corresponde a un error en la transcripcioacuten de los datos en el momento de la presentacioacuten

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Tambieacuten confirma que la inconsistencia que dio origen a la Observacioacuten Administrativa 33111 no se presentoacute en la informacioacuten contable puacuteblica del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte si no en el diligenciamiento del formato CB-0115 Estado de Tesoreriacutea que fue reportado a la Contraloriacutea de Bogotaacute a traveacutes del SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL ndash SIVICOF en el marco de la Cuenta Fiscal Anual Asiacute las cosas al confirmarse la observacioacuten el IDRD transgredioacute los principios normas objetivos y caracteriacutesticas definidas en el Plan General de Contabilidad Puacuteblica y en el Nuevo Marco Normativo Contable asiacute como los objetivos del Sistema de Control Interno y las caracteriacutesticas del control interno y se retira el paacuterrafo de la sobreestimacioacuten de la cuenta 1110 Depoacutesitos en Instituciones Financieras porque se evidencia en las conciliaciones bancarias a diciembre de 2020 que no se presentan partidas conciliatorias De acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta no se aceptan los argumentos planteados y se confirma la observacioacuten como hallazgo con incidencia administrativa el cual debe ser objeto de un plan de mejoramiento 3312 Grupo Cuentas por Cobrar

Teniendo en cuenta los lineamientos establecidos a traveacutes del PAE ndash 2021 se efectuoacute el anaacutelisis y evaluacioacuten de las cuentas por cobrar y su variacioacuten entre las vigencias 2020 y 2019 asiacute

Cuadro 76

Composicioacuten grupo cuentas por cobrar Cifras en pesos $

COacuteDIGO CONTABLE

NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO

31-12-2019 VARIACION

13 CUENTAS POR COBRAR 287562322815 364159230230 -76596907415

13 CUENTAS POR COBRAR CORRIENTE

266995393352 347186726999 -80191333647

1311 Contribuciones tasas e Ingresos no tributarios

311722946100 409927669800 -98204723700

1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr)

-44727552748 -62740942801

18013390053

13 CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTE

20566929463 16972503231 3594426232

1384 Otras cuentas por cobrar 4165204400 3925691200 239513200

1385 Cuentas por cobrar de difiacutecil recaudo

22690107846 22690107846 000


-6288382783 -9643295815 3354913032

Fuente Estados Contables a 31 diciembre 2020 y 2019 IDRD

INFORME PRELIMINAR

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Esta cuenta presentoacute un saldo al cierre de la vigencia en estudio por $287562322815 y el saldo al teacutermino del antildeo 2019 registroacute la suma de $364159230230 reflejandose una diminucioacuten de $76596907415 que corresponde a derechos adquiridos en desarrollo de sus actividades por servicios prestados aprovechamiento de otros espacios del IDRD o por transacciones sin contraprestacioacuten impuestos ingresos no tributarios y transferencias Las Cuentas por Cobrar de difiacutecil recaudo registra saldo a 31 diciembre de 2020 por $22690107846 y el saldo al teacutermino del antildeo 2019 registroacute la suma de $22690107846 por lo tanto no presentoacute variacioacuten Se constatoacute que seguacuten memorando con radicado No 20211100013953 del 18 de enero de 2021 de la Oficina Asesora Juriacutedica del IDRD el estado actual de las cuentas de difiacutecil cobro corresponde a total conciertos Liga de Ajedrez y banco del Paciacutefico en donde se estima recuperar $226901077 en el plazo estimado Ademaacutes para el caacutelculo del deterioro de las cuentas por cobrar la Entidad aplicoacute los lineamientos establecidos en la Carta Circular No 63 de 2017 de la Direccioacuten Distrital de Contabilidad la Oficina Asesora Juriacutedica del IDRD diligencioacute la Guiacutea de Deterioro de Cartera y se encuentran debidamente registrados en los Estados Financieros por lo tanto no presentan inconsistencias 3313 Grupo propiedad planta y equipo Este grupo presenta un saldo al cierre de la vigencia en estudio por $27117351230 mientras que el saldo al termino de la vigencia 2019 registroacute la suma de $26286262156 lo que refleja un incremento de $831089073 debido en especial al reconocimiento de Equipos de recreacion y deporte del CEFE TUNAL y Coliseo el Salitre

Cuadro 77

Composicioacuten de propiedad planta y equipo Cifras en pesos $


NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO


16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

27117351230 26286262156 831089073

1605 Terrenos 4024333770 4024333770 0

1635 Bienes muebles en bodega

39114403 41564678 (2450275)

1637 Propiedades planta y equipo no explotados

386850403 258368623 128481780

1640 Edificaciones 3383338945 3383338945 0

1655 Maquinaria y Equipo 12394884905 10380356950 2014527955

1660 Equipo meacutedico y cientiacutefico

1769568030 1756939931 12628099

INFORME PRELIMINAR

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NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO


1665

Muebles y enseres y equipos de oficina

2666613803 2345911039 320702764

1670 Equipos de comunicacioacuten

11631894863 11498515788 133379075

1675 Equipos de transporte y traccioacuten

582917644 582917644 0

1680 Equipo de comedor y cocina

26929936 19219851 7710085

1685 Depreciacioacuten acumulada de PPE (cr)

(9789095472) (8005205062) (1783890409)


La cuenta maacutes representativa del grupo fue Maquinaria y Equipo que asciende a $12394884905 que comparado con el antildeo anterior $10380356950 refleja un incremento de $2014527955 lo anterior debido al reconocimiento del equipo de recreacioacuten y deporte adquirido para el CEFE Tunal valorizado por la Subdireccioacuten de Construcciones en desarrollo del contrato de obra 3785 de 2018 por valor de $1523942776 el reconocimiento de las pantallas LED OUTDOOR para Beacuteisbol con accesorios ubicadas en el Coliseo el Salitre por valor de $468105504 incluidas en el contrato de obra puacuteblica 3457 de 2018 27 Equipos de Computacioacuten para la sede administrativa del IDRD por valor de $15009871899 y 13 equipos de comunicacioacuten para el CEFE Tunal por valor de $204900424 con su respectiva depreciacioacuten 33131 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten administrativa porque se presenta inconsistencia en las cifras registradas en el Balance general y el inventario de activos fijos por valor de $666857754335 ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo 33132 Hallazgo administrativo por inconsistencia en la aplicacioacuten de la depreciacioacuten de bienes muebles en bodega o en servicio con antiguumledad superior a 10 15 y 20 antildeos por valor de $8183720080 Esta auditoria constatoacute que el inventario de activos fijos a 31 de diciembre de 2020 continuacutea registrando bienes muebles en bodega o en servicio clasificados como muebles enseres y equipo de oficina equipos de comunicacioacuten y computacioacuten que han perdido su capacidad normal de operacioacuten durante su vida uacutetil despueacutes de 10 15 o 20 antildeos con saldo en libros por valor de $8183720080 entre otros como los siguientes casos

INFORME PRELIMINAR

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Cuadro 78 Bienes Muebles que ya Cumplieron su Vida Uacutetil y auacuten permanecen en el inventario

Cifras en pesos

MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO

DEPRECIACION VALOR EN

LIBROS

COMPUTADOR QBEX MILANO 030210 34980

EQUIPO DE COMPUTACION 194780000 194584102 195898



COMPUTADOR APPLE - iMAC 27 150910 35747










LICENCIA WIND Y OFFC 2007 Y GARANTIA PARA 101 EQUIPOS 030210 34988 SOFTWARE 8053627900 000 8053627900

TELEVISOR LCD PANASONIC VIERA 37 CON SOPORTE 281010 35764

EQUIPO DE COMUNICACIOacuteN 179800000 121964304 57835696

TELEVISOR LCD SAMSUNG 32 CON SOPORTE 281010 35763


MAS DE 15 ANtildeOS

IMPRESORA HEWLETT PACKARD LASERJET 4250 160505 30791














RACK POWEREDGE 4210 130105 30444


MAS DE 20 ANtildeOS

TABLERO INTERACTIVO DIGITAL 070600 24486


INFORME PRELIMINAR

300


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MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO


LIBROS

PANASONIC KX-B530

EQUIPO DE SONIDO CON SUS ACCESORIOS 010200 23652


ESTRUCTURA DE BALOCESTO CON SISTEMA ELECTRICO 241100 24892

EQUIPO RECREACION Y DEPORTE 795458300 791709043 3749257

SISTEMA DE ALARMA DE INCENDIO M-DSC MOD PC 510 080900 24805

EQUIPO Y MAQUINAS DE OFICINA 209118386 209107180 11206

SOFA ELITE 3 PUESTOS TERRACOTA 280400 24301

MUEBLES Y ENSERES 153686905 153597987 88918

ARCHIVADOR SENCILLO MANUAL DE 5 UDC 240300 24247


ARCHIVADOR SENCILLO DE 84 DIVISORES 010300 24213


IMPRESORA HEWLETT PACKARD LASERJET 4050N 110200 23845


SUPRESOR DE PICO DE 160 KA 240300 24262


CALIBRADOR BICONDILAR 121000 24821

EQUIPO DE APOYO DIAGNOSTICO 185050283 184984272 66011

HARPENDEN-BODY SCALEBODY CARE 121000 24822


DINAMOMETRO FUERZA ESPALDA PIERNA PECHO 121000 24815


ANTROPOMETRO TIPO MARTIN MARCA GPM 121000 24819


TOTAL 22503834840 14320114760 8183720080

Fuente Inventario de activos fijos del IDRD a diciembre 2020 y elaboracioacuten cuadro por la Auditoria Esto transgrede el Plan General de Contabilidad Puacuteblica ndash PGCP Numerales 26 objetivos de la Informacioacuten Contable Puacuteblica 27 Caracteriacutesticas Cualitativas de la informacioacuten Contable Puacuteblica en cuanto a la confiabilidad relevancia oportunidad y universalidad al igual que los literales e) del artiacuteculo 2 y e) del artiacuteculo 3 de la ley 87 de 1993 sobre Control interno Este hecho se presenta por deficiencias en los mecanismos de control interno y seguimiento El no realizar dicha verificacioacuten afecta la clasificacioacuten anaacutelisis valorizacioacuten manejo y control de los bienes propiedad de la entidad en cumplimiento de lo establecido en la normatividad vigente en lo referente al manejo del inventario

INFORME PRELIMINAR

301


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Por lo tanto el saldo de la cuenta contable 1670 Propiedad Planta y Equipo ndash Equipo de comunicacioacuten y computacioacuten se encuentra sobrestimado por valor de $8183720080 la cual debe ser reclasificada o ajustada Lo anterior incide en la consistencia de la cifra reportada causando imprecisioacuten a los usuarios de la Informacioacuten Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal

De acuerdo con el anaacutelisis realizado a la respuesta remitida no se aceptan los argumentos en razoacuten a que la Entidad no realizoacute adicioacuten de vida uacutetil y recalculo de depreciacioacuten Esta auditoria reviso nuevamente las Notas a los Estados financieros encontrando que no revela la modificacioacuten de la vida uacutetil de estos elementos razoacuten por la cual todaviacutea hacen parte del inventario de activos fijos del IDRD Asiacute las cosas y de acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta no se aceptan los argumentos planteados y se confirma la observacioacuten como hallazgo administrativo el cual debe ser objeto de un plan de mejoramiento

3314 Grupo bienes de beneficio y uso puacuteblico histoacutericos y culturales Este grupo registroacute un saldo de $10398000896656 a 31 diciembre de 2020 que al compararlo con la cifra del antildeo inmediatamente anterior $9360754729132 presenta un aumento de $1037246167523 que corresponde al registro de las actas de liquidacioacuten de los contratos de obra y su reclasificacioacuten de acuerdo a su uso o destinacioacuten como bienes de uso puacuteblico en servicio

Cuadro 79 Composicioacuten Grupo Bienes de Uso Puacuteblico

Cifras en pesos $


NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO


1700

BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO HISTORICOS Y CULTURALES

1039800089665590 936075472913204 103724616752386

1705 Bienes de uso puacuteblico en construccioacuten

26710990951799 27652446553999 -941455602200

1710 Bienes de uso puacuteblico en servicio

845183743679074 895399430877038 -50215687197964

1711 Bienes de uso puacuteblico en servicio-concesiones

178227364164146 18305761503282 159921602660864

1785 Depreciacioacuten Acumulada de Bienes de uso puacuteblico (Cr)

-7478235101940 -4895321288774 -2582913813166

INFORME PRELIMINAR

302


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NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO


1787 Depreciacioacuten Acumulada de Bienes de uso puacuteblico en servicio-concesioacuten (Cr)

-28437740274100 -386844732300 -28050895541800


La subcuenta contable 1710 Bienes de Uso Puacuteblico en servicio es la maacutes representativa del grupo asciende a $845183743679074 que comparado con el antildeo anterior $8953994308770 refleja una disminucioacuten de $502156871979 debido entre otras razones a las Reclasificaciones al terreno y edificacioacuten del Parque Salitre Maacutegico que se constituye como un bien de uso puacuteblico en concesioacuten en virtud del contrato No 3665 del 16 de diciembre de 2019 Esta auditoria solicitoacute y revisoacute la titularidad y uso de los inmuebles se evidencioacute que esta soportada en escrituras puacuteblicas y documentos de titularidad de los bienes inmuebles del Instituto hasta el antildeo 2016 asiacute como la Escritura Puacuteblica 969 de la notaria 55 del 28 de agosto de 2020 correspondiente al Predio San Bernardo cuyo avaluacuteo catastral es de $2425341200 Durante la vigencia se reconoce como activo los predios del Parque Hacienda los Molinos cuya titularidad fue obtenida mediante expropiacioacuten por viacutea administrativa a la sociedad Bemo Inversiones Ltda Ordenada por las resoluciones No 317 y 322 del 31 mayo de 2019 Ademaacutes se constatoacute que el IDRD recibioacute del Departamento Administrativo del Espacio Puacuteblico ndash DADEP mediante acta de entrega de fecha primero (1) de julio de 2020 el inmueble denominado Parque zonal Veraguas identificado con RUPI 1- 4879 y coacutedigo 16-221 ubicado en la Carrera 34 No 28 - 57 de la localidad de Puente Aranda y fue registrado durante esta vigencia dentro de la propiedad inmobiliaria del IDRD por valor de $10989626170 notificado mediante el radicado IDRD No 20204100321113 del 7 de octubre de 2020 y radicado DADEP No 2020404014273-1 del 23 de diciembre de 2020 Asiacute mismo la auditoria solicitoacute y revisoacute la nota de contabilidad nuacutemero 46 del 31 de diciembre de 2020 y encontroacute que efectivamente corresponde a la Reclasificacioacuten de los bienes de uso puacuteblico en construccioacuten de acuerdo a su uso y destinacioacuten a la subcuenta de bienes de uso puacuteblico en servicio por valor de $114783907946 33141 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten administrativa por inconsistencia en la aplicacioacuten de saldos de la subcuenta Bienes de uso puacuteblico en servicio por valor de $11674835353200

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ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo 3315 Grupo Otros activos Este grupo presentoacute saldo al cierre de la vigencia en estudio por $49183955348 y el saldo al teacutermino del antildeo 2019 registroacute la suma de $9291759648014 reflejandose una disminucion de $-4373364113190 que corresponde en gran parte a la cuenta mas representativa avances y anticipos entregados

Cuadro 80 Composicioacuten Grupo Otros Activos

Cifras en pesos $

CUENTA CONTABLE SALDO

31-12-2020 SALDO


19 OTROS ACTIVOS 4918395534824 9291759648014 -4373364113190

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

13519076154 246344967544 -232825891390

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

3343087307120 7369104794820 -4026017487700

1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIOacuteN

930499737400 1044332809900 -113833072500

1909 DEPOacuteSITOS ENTREGADOS EN GARANTIacuteA

527169112500 527856774100 -687661600

1970 ACTIVOS INTANGIBLES 104120301650 104120301650 000


3316 Recursos entregados en administracioacuten Se constatoacute que esta cuenta presentoacute saldo a 31 diciembre de 2020 por $930499737400 que comparado con el antildeo 2019 $1044332809900 refleja una disminucion de $113833072500 que corresponde a los recursos entregados en administracioacuten a las diferentes entidades del distrito encaminados al bienestar de los habitantes de Bogotaacute por medio de contratos entre otros con la Empresa de Renovacioacuten y Desarrollo Urbano de Bogotaacute sobre gestioacuten predial para la realizacioacuten del proyecto Centro de Felicidad (CEFE) del plan parcial de renovacioacuten urbana San Bernardo Tercer Milenio que se encuentran debidamente registrados en los Estados financieros por lo tanto no presentan inconsistencias 3317 Operaciones Reciprocas

El IDRD presenta operaciones reciprocas del periodo octubre - diciembre 2020 de las entidades que registran partidas conciliatorias que fueron reportadas a la Contaduriacutea General de la Nacioacuten

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Cuadro 81

Operaciones Reciprocas Cifras en pesos Coacutedigo Entidad

Entidad Coacutedigo Cuenta

Valor Reportado Partida Conciliatoria Justificacioacuten

0 4500404 00 -109896261700 Una vez revisada la informacioacuten encontramos que efectivamente aparece registrado el valor en nuestros estados financieros con corte a 31 de dic de 2020 pero con el nit de nuestra entidad debido a que esta transaccioacuten corresponde a unos terrenos que deben quedar a nombre de nuestra entidad por esta razoacuten no la reportamos como operacioacuten reciproca en el formato CGN-2015-002 es decir no existe diferencia alguna con la entidad reportante

210111001 Bogotaacute DC 542307 109896261700 00

221511001 Instituto Distrital para la Recreacioacuten y el Deporte

00 00

0 5500303 00 -14272771660 El IDRD registra estos valores en la cuenta 5505055801 gasto puacuteblico social dado que se ejecuta como inversioacuten social en los diferentes parques y escenarios que administra la entidad De acuerdo a lo anterior esta cuenta no es reciproca con la entidad reportante


00 00

229911001 ESP Aguas de Bogotaacute SA

432316 14272771660 00

0 5500303 00 -13125039960

El IDRD registra estos valores en la cuenta 5505055801 gasto puacuteblico social dado que se ejecuta como inversioacuten social en los diferentes parques y escenarios que administra la entidad De acuerdo a lo anterior esta cuenta no es reciproca con la entidad reportante


00 00

234011001 ESP Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotaacute

432110 6612304280 00


432210 6512735680 00

0 5500303 00 -7924639830



00 00

234111001 ESP Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute SA

433545 1334332000 00


433548 2548285830 00


433549 3739423110 00


433590 302598890 00

0 4500501 00 -6709306690

Diferencias en Conciliacioacuten cuenta CUD las cuales deben ser explicadas por la Secretaria Distrital de Hacienda

210111001 Bogotaacute DC 570508 318421140600 00

210111001 Bogotaacute DC 570510 2704505528160 00


470508 318998244950 00


470510 2697219117120 00

0 1500504 00 -2142000000 Valor reportado por el IDRD pero desconocemos las razones del no reporte a 31 de Diciembre de 2020 del ministerio del deporte

24800000 Ministerio del Deporte

00 00

221511001 Instituto Distrital para la Recreacioacuten

290201 2142000000 00

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Coacutedigo Entidad



y el Deporte

0 5500102 00 -425790000 Se continuacutea con la depuracioacuten de estos saldos entre las dos entidades en razoacuten a partidas que corresponden a vigencias anteriores para lo cual en el antildeo 2021 se realizaran mesas de trabajo para la respectiva depuracioacuten

210111001 Bogotaacute DC 411001 425790000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 249040 155089740 00

210111001 Bogotaacute DC 291013 40517450 00


00 00

0 2500323 00 -125000000

La diferencia corresponde a valores que seraacuten reconocidos en nuestros estados financieros en la vigencia 2021 una vez se obtenga el aval por parte del supervisor y el ordenador del gasto autorizando el respectivo giro


00 00

224911001 Jardiacuten Botaacutenico de Bogotaacute Joseacute Celestino Mutis

138426 125000000 00

0 1500502 00 -39077320

Desconocemos las razones del reporte de dicha cifra por parte de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado con corte a 31 de Diciembre de 2020 Se realizara mesa de trabajo para aclarar dicha partida


00 00


290101 39077320 00

0 4500102 00 -37992870

Este valor corresponde a Estampillas U Distrital por esta razoacuten no se reporta como reciacuteproca se aclaroacute a la entidad en correo enviado el 7 de feb de 2021

32800000 Servicio Aeacutereo a Territorios Nacionales

512035 37992870 00


00 00

0 2500504 00 -27262250

Diferencias en conciliacioacuten cuenta CUD las cuales deben ser explicadas por la Secretaria Distrital de Hacienda

210111001 Bogotaacute DC 290201 27779003900 00


190801 27806266150 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 26974640 00


00 00



00 00


480219 25844830 00

0 3500501 00 -21074470

El valor reportado por el IDRD corresponde a la informacioacuten suministrada por Canal Capital con corte a 31 de diciembre de 2020 Desconocemos la razoacuten de la diferencia presentada


122415 3037594904 00


128042 2135478241 00

267411001 Canal Capital 320301 3018563541 00

267411001 Canal Capital 322501 62138605 00

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Coacutedigo Entidad



267411001 Canal Capital 322502 2199659952 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 3370000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 472081 1292130 00


00 00

0 5500305 00 -845670

Revisada la informacioacuten reportada por Banco Agrario de Colombia este valor seraacute aclarado con la entidad bancaria no tenemos deuda alguna con dicha entidad por concepto de comisiones

69600000 Banco Agrario de Colombia

480223 845670 00


00 00

Fuente Aplicativo SEVEN -Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020 y reporte a la Contaduriacutea General de la Nacioacuten

Esta auditoria verificoacute el reporte de operaciones reciprocas de Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD con corte a 31 de diciembre de 2020 presentado a la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se constatoacute que la CGN al respecto informa

ldquoLos saldos por conciliar generados y marcados por las siguientes diferencias no son

objeto de requerimiento teniendo en cuenta su justificacioacuten a) ldquoPor el meacutetodo de medicioacuten en inversiones yo por el resultado del ejerciciordquo corresponden a diferencias justificadas en la medicioacuten realizada por las entidades en el registro de las inversiones y por la participacioacuten que tienen los inversionistas en la utilidad o peacuterdida de la empresa receptora de la inversioacuten b) ldquoDiferencia eliminada viacutea proceso de consolidacioacutenrdquo corresponde a diferencia generada por el registro de los costos que se eliminan viacutea proceso de consolidacioacuten c) ldquoPor criterio contable y normatividad vigenterdquo Esta clasificacioacuten de saldo por conciliar determina disparidad en el criterio para el registro de las operaciones d) ldquoPor el momento del devengo o causacioacutenrdquo Esta clasificacioacuten de saldo por conciliar identifica la disparidad que se presenta por el momento en que se efectuacutea el

registro de las operaciones en cada una de las entidadesrdquo Ademaacutes durante el proceso de auditoria se solicitoacute y verificoacute los documentos soporte de estas operaciones y se encontroacute que la entidad realizo gestioacuten de conciliacioacuten de saldos con las entidades y los valores relacionados en el cuadro anterior 3318 Saneamiento contable

Dentro del proceso de auditoriacutea de regularidad vigencia 2020 - PAD 2021 que adelantoacute el equipo auditor de la Contraloriacutea de Bogotaacute DC al Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD y mediante acta de visita administrativa virtual No 01 del 23 de marzo de 2021 se verificoacute el cumplimiento de lo establecido en el

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artiacuteculo 355 de la Ley 1819 de 2016 circulares No 001 de 2016 y 003 de 2018 de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten sobre saneamiento contable se evidencioacute que la Entidad creoacute mediante Resolucioacuten interna No 544 del 12 de noviembre de 2009 el Comiteacute Teacutecnico de Sostenibilidad Contable y seguacuten la Resolucioacuten No 715 del 18 de diciembre de 2014 modifica la periodicidad de las reuniones del Comiteacute pasando de cada cuatro meses a dos veces al antildeo o extraordinaria A continuacioacuten se describen los resultados de la implementacioacuten del proceso de saneamiento contable se encontroacute que el aacuterea requirioacute a las dependencias generadoras de informacioacuten contable del Instituto al cumplimiento de las poliacuteticas directrices y procedimientos relacionados con la depuracioacuten y sostenibilidad del sistema contable de la entidad Esta auditoria evidencioacute dos actas de Comiteacute Teacutecnico de Sostenibilidad Contable asiacute Acta No 24 del 12 de agosto de 2020 en la cual el comiteacute en pleno hace referencia a las partidas de difiacutecil cobro y la gestioacuten adelantada para cada una de ellas Acta No 25 del 22 de diciembre de 2020 en reunioacuten virtual el Comiteacute en pleno hace referencia a las partidas de difiacutecil cobro y de cargas urbaniacutesticas que se encuentran en mora indicando que se estaacuten adelantando traacutemites pertinentes para dar inicio al cobro persuasivo o coactivo de los diferentes procesos y que se tomaraacute con caraacutecter prioritario las acciones encaminadas a brindar el respectivo impulso procesal Ademaacutes informa en el acta virtual de sostenibilidad contable del 23 de marzo del 2021 que en el antildeo 2020 no hubo partidas objeto de depuracioacuten en razoacuten que las partidas objeto de depuracioacuten estaacuten en proceso coactivo y hasta que no culmine no se tomaraacute decisioacuten alguna

Por lo anterior se determina que el grado de avance del proceso de saneamiento contable para el IDRD en el antildeo 2020 se mantiene en el ochenta (80) por ciento toda vez que se encuentran en proceso algunas partidas de difiacutecil cobro expuestas en las actas de comiteacute No 24 y 25 del antildeo 2020 3319 Cuentas por pagar Este grupo presentoacute saldo a 31 de diciembre de 2020 por $17281854029 que comparado con el antildeo anterior $36441020646 refleja una disminucioacuten de $19159166617

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Cuadro 82 Composicioacuten Grupo Cuentas Por Pagar

Cifras en pesos $ COacuteDIGO CONTAB

LE CONCEPTO

SALDO CTE 2020

SALDO NO CTE 2020

SALDO FINAL 2020

SALDO CTE 2019

SALDO NO CTE 2019

SALDO FINAL 2019

VALOR VARIACIOacuteN

24 CUENTAS POR PAGAR

17281854029 0 17281854029 36441020646 0 36441020646 -19159166617

2401 Adquisicioacuten de bienes y servicios nacionales

11787952551 11787952551 21341604327 21341604327 -9553651776

2407 Recursos a favor de terceros

9658523 9658523 33822008 33822008 -24163485

2424 Descuentos de noacutemina

234374434 234374434 8669024 8669024 225705410

2436 Retencioacuten en la Fuente e impuesto de timbre

4450254594 4450254594 11272581505 11272581505 -6822326911

2490 Otras cuentas por pagar

799613927 799613927 3784343782 3784343782 -2984729855

Fuente Aplicativo SEVEN -Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte Estados Financieros ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020

La cuenta maacutes representativa de este grupo corresponde a Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Nacionales que son obligaciones que la entidad adquiere con proveedores y contratistas con $11787952551 que comparado con el antildeo anterior $21341604327 refleja una disminucioacuten de $9553651776 Se constatoacute que las cuentas por pagar de la Entidad presentan un vencimiento de 0 a 6 meses en razoacuten a que la entidad presenta un buen comportamiento en los compromisos adquiridos con sus proveedores y contratistas 33110 Pasivos contingentes - Provisiones

Son obligaciones contingentes derivadas de litigios y demandas en contra de la entidad con fallo probable cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro El saldo de Pasivos Estimados al final del periacuteodo contable 2020 asciende a $923225999 que comparado con la vigencia anterior $506043665 se incrementoacute en $417182334 debido entre otros al proceso 2018-00363 de nulidad y restablecimiento de derechos a nombre de Jaime Cuca Suaacuterez por $224365414 proceso 2001-00828 ordinario laboral a nombre de Luis Hernaacuten Pachoacuten por $41753909 y el proceso 2017-00445 de nulidad y restablecimiento a nombre Gigliola Montantildeez por valor de $58553011 ademaacutes se destaca la terminacioacuten de los procesos a nombre de Civile SAS por valor de $46786519 y RHM Group SAS $4785019 331101 Hallazgo administrativo porque se presenta inconsistencia en la aplicacioacuten de saldos del grupo contable provisiones por valor de $78590469 y en el nuacutemero de procesos

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Esta auditoria evidencioacute que en el Sistema financiero integrado SEVEN del IDRD en el Balance de la entidad a 31 de diciembre de 2020 el grupo provisiones- litigios y demandas registra saldo de $923225999 Sin embargo en las Notas a los Estados financieros en la composicioacuten de la subcuenta contable 270103 Litigios y 270105 Demandas que registra $844665530 presentando diferencia de $78590469 como se detalla a continuacioacuten

Cuadro 83

Composicioacuten Grupo Provisiones Cifras en pesos $

Fuente Aplicativo SEVEN -Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020- Balance general

Cuadro 84 Composicioacuten Grupo Litigios y Demandas

Cifras en pesos $

Fuente Notas a los estados financieros -Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020 De otra parte el formato de conciliacioacuten de procesos judiciales tambieacuten presenta inconsistencias en el nuacutemero de procesos porque indica que son ocho seguacuten las Notas a los Estados financieros sin embargo SIPROJ registra veintitreacutes en los rubros relacionados en el siguiente cuadro

Cuadro 85 Numero de Procesos Litigios y Demandas

Cifras en pesos $

Fuente Notas a los estados financieros -Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD a 31 de diciembre de 2020- formato de conciliacioacuten de procesos judiciales

Esto transgrede el Plan General de Contabilidad Puacuteblica ndash PGCP Numerales 26 objetivos de la Informacioacuten Contable Puacuteblica 27 Caracteriacutesticas Cualitativas de la Informacioacuten Contable Puacuteblica en cuanto a la confiabilidad relevancia

2701 Litigios y demandas 8 923225999

270101 Civiles 0 0

270102 Penales 0 0

270103 Administrativos 5 871852176

270104 Obligaciones fiscales 0 0

270105 Laborales 3 51373823

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oportunidad y universalidad al igual que los literales e) del artiacuteculo 2 y e) del artiacuteculo 3 de la ley 87 de 1993 sobre Control interno Lo anterior es ocasionado por deficiencias de Control interno en el manejo y seguimiento contable no se realizan revisiones perioacutedicas que permitan generar informacioacuten clara precisa comprobable y verificable Si bien es cierto el valor no afecta en su integridad los estados financieros del IDRD las Notas son parte integral de los estados financieros y estas inconsistencias dificultan su interpretacioacuten y anaacutelisis del comportamiento de estos por parte de los usuarios de la informacioacuten para la toma de decisiones

Por lo tanto se configura un hallazgo administrativo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal De acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida la entidad confirma que al transcribir las notas a los estados financieros se presentoacute un error de digitacioacuten de la nota 231 Litigios y demandas reportando un valor total de $844665530 Ademaacutes indica que sin embargo el informe remitido a la Secretariacutea de Hacienda fue reportado en forma correcta

Por lo tanto el IDRD transgredioacute los principios normas objetivos y caracteriacutesticas definidas en el Plan General de Contabilidad Puacuteblica y en el Nuevo Marco Normativo Contable asiacute como los objetivos del Sistema de Control Interno y las caracteriacutesticas del control interno Asiacute las cosas y de acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta no se aceptan los argumentos planteados y se confirma la observacioacuten como hallazgo administrativo el cual debe ser objeto de un plan de mejoramiento 33111 Recursos recibidos en administracioacuten

Esta cuenta contable registroacute un saldo de $1684329399 a 31 diciembre de 2020 que al compararlo con la del antildeo inmediatamente anterior $490789605 presenta un aumento de $1193539794 debido a recursos recibidos con ocasioacuten a la pandemia Covid-19 en el marco de calamidad puacuteblica Decreto 089 de 2020 del IDIGER por valor de $900000000 Ademaacutes esta auditoriacutea evidencioacute que el IDRD recibioacute recursos del Convenio Coldeportes No 000565 de 2019 por valor de $214200000 y SED Convenio

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Ndeg1897304-2020 por valor de $563872500 que se encuentran debidamente registrados en los Estados financieros por lo tanto no presentan inconsistencias 33112 Patrimonio

El patrimonio ascendioacute a $9521022125136 que comparado con la vigencia anterior $9457462236054 refleja un incremento de $63559889082

Cuadro 86 Composicioacuten Grupo Patrimonio

Cifras en pesos $


La cuenta maacutes representativa del patrimonio es Resultado de ejercicios anteriores con $8754151044624 la cual tuvo un incremento de $221958175685 que corresponde a la reclasificacioacuten de la utilidad del ejercicio del antildeo anterior y ajustes por depuracioacuten bajo Resolucioacuten 193 de 2016 por valor de $965616969 Esta auditoria evidencioacute que las cuentas de patrimonio presentan saldos razonables el efecto de la utilidad $62594272113 es netamente contable que de acuerdo con el IDRD por sus caracteriacutesticas misionales genera una utilidad social que se refleja en proyectos y obras en los parques recreacionales y escenarios deportivos administrados por la Entidad 33113 Ingresos Este grupo de ingresos presento saldo a 31 de diciembre de 2020 por $377754727619 que comparado con el antildeo anterior $673954860015 refleja una variacioacuten negativa de $296200132396 debido entre otra razones a la disminucioacuten del presupuesto y los ingresos directos del IDRD en desarrollo de su objeto social por la emergencia sanitaria del Covid-19 al no abrir al servicio de la ciudadaniacutea la mayoriacutea de los parques y escenarios puacuteblicos administrados por la Entidad situacioacuten que impactoacute la transferencia de recursos para gastos de funcionamiento e inversioacuten

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Cuadro 87 Composicioacuten Grupo Ingresos

Cifras en pesos $


Esta auditoria cruzoacute la informacioacuten de los ingresos fiscales $3991115508 contra Balance general en el aplicativo SIVICOF las Notas a los Estados financieros y los Libros auxiliares no se encontraron observaciones 33114 Gastos El grupo de egresos presentoacute saldo a 31 de diciembre de 2020 por $315160455505 que comparado con el antildeo anterior $452935765405 refleja una disminucioacuten de $137775309900 debido entre otra razones a la disminucioacuten del gasto puacuteblico social que incluyen las cuentas que representan los recursos destinados por la Entidad a la solucioacuten de las necesidades de recreacioacuten por efecto Covid -19

Cuadro 88 Composicioacuten Grupo Gastos

Cifras en pesos $ COacuteDIGO

CONTABLE CONCEPTO 2020 2019 VALOR VARIACIOacuteN

GASTOS 315160455505 452935765405 (137775309900)

51 De administracioacuten y operacioacuten 40027315488 38964330351 1062985137 52 De ventas 0

53 Deterioro depreciaciones amortizaciones y provisiones 52610010311 30497707032 22112303279

54 Transferencias y subvenciones 93914565 227252775 (133338210) 55 Gasto puacuteblico social 222166480526 380600116889 (158433636364) 57 Operaciones interinstitucionales 300798634 (300798634)

58 Otros gastos 262734615 2345559724 (2082825109) Fuente Estados Contables a 31 diciembre 2020 y 2019 IDRD

Se constatoacute la informacioacuten presentada en Balance General en el aplicativo SIVICOF se cruzoacute la informacioacuten de la cuenta contable Gastos de Operacioacuten y

INFORME PRELIMINAR

313


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Administracioacuten $40027315488 contra las Notas a los Estados financieros y los Libros auxiliares no se encontraron observaciones 332 Evaluacioacuten del Control Interno Contable

La evaluacioacuten del Control Interno Contable del Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD se realizoacute a partir de los rangos de calificacioacuten establecidos en la Resolucioacuten No 193 de 2016 emitida por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten las valoraciones cuantitativas y cualitativas establece los rangos de calificacioacuten permitiendo establecer si son adecuados y eficientes Para este efecto se diligencioacute la Matriz de Calificacioacuten de Gestioacuten Fiscal en el componente de Control Interno Contable y se obtuvieron los siguientes resultados Se aplica el Nuevo Marco Normativo de Contabilidad Puacuteblica de acuerdo con la Resolucioacuten No355 de 2015 de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten - CGN para el proceso de identificacioacuten registro preparacioacuten revelacioacuten y medicioacuten de los Estados Financieros Los resultados de la evaluacioacuten del Control Interno Contable teniendo en cuenta las actividades de las etapas de Reconocimiento y Revelacioacuten del proceso contable se determinan asiacute Etapa de Reconocimiento

- Clasificacioacuten La entidad cuenta con personal que posee conocimiento sobre el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica dentro del aacuterea Contable

Las oficinas del IDRD entregan oportunamente la informacioacuten al aacuterea contable para la consolidacioacuten mensual

La revisioacuten de los registros se hace de manera permanente sin embargo se presentan deficiencias en consolidacioacuten de las cifras de Balance y Notas a los estados financieros como se detalla en la observacioacuten sobre las cuentas contables Propiedad Planta y Equipo Provisiones litigios y demandas

- Registro y Ajustes La informacioacuten contable de la entidad se encuentra debidamente registrada excepto por las observaciones de Efectivo Propiedad Planta y Equipo Provisiones litigios y demandas

INFORME PRELIMINAR

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- Elaboracioacuten y Presentacioacuten de Estados Financieros y demaacutes informacioacuten financiera

Se da cumplimiento con los requerimientos de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten los preceptos del contador de Bogotaacute y los organismos de control Se utilizan criterios y normas de valuacioacuten de activos y pasivos Etapa de Revelacioacuten Los Estados Financieros baacutesicos cumplen con el nuevo marco normativo sin embargo las Notas a los Estados financieros presentan inconsistencias en las cuentas contables observadas

- Anaacutelisis Interpretacioacuten y Comunicacioacuten de la Informacioacuten Esta auditoria constatoacute que la Oficina de Control Interno presentoacute tres informes de seguimiento al sistema de control interno contable en junio octubre y diciembre de 2020 y dos informes de seguimiento a la aplicacioacuten del nuevo marco normativo contable con los siguientes resultados

Se socializaron las poliacuteticas con el personal involucrado en el proceso contable seguacuten acta No 70 del 14ene2020 sobre poliacutetica contable de Propiedad Planta y Equipo y Bienes devolutivos de menor cuantiacutea ademaacutes aportoacute las actas No 75 76 77 78 79 80 y 81 de las fechas 27 28 29 30 y 31 de julio 13 de agosto y 5 de octubre de 2020 en las cuales se socializaron las Poliacuteticas Contables incorporadas dentro del Manual de Poliacuteticas Contables del IDRD Ademaacutes presenta recomendaciones generales que se deben tener en cuenta para revisar y actualizar el procedimiento ldquoElementos de consumo y devolutivosrdquo de tal forma que se incorporen todos los tipos de bienes que estaacuten definidos en el Manual de Procedimientos Administrativos Contables para el manejo y control de los bienes de las Entidades de Gobierno Distritales adoptado mediante Resolucioacuten No DDC-000001 Al cierre de la vigencia 2020 se encontraban cuatro (4) procedimientos en proceso de ajuste (Para elaborar y presentar estados financieros realizar la conciliacioacuten de cuentas reciacuteprocas registro y conciliacioacuten de litigios y demandas y preacutestamos de vivienda) y seis (6) en creacioacuten (Concesiones preacutestamo a empleados reconocimiento y registro contable de los bienes de uso puacuteblico terrenos Reconocimiento y registro contable de los bienes de uso puacuteblico edificaciones Validacioacuten y afectacioacuten contable de los bienes devolutivos y de consumo e Intangibles)

INFORME PRELIMINAR

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Se presenta deficiencia en la verificacioacuten control y seguimiento al sistema de control interno contable por cuanto no se realizan revisiones perioacutedicas a las Notas de los Estados financieros que permitan generar informacioacuten clara precisa comprobable y verificable situacioacuten que dificulta la interpretacioacuten y anaacutelisis por parte de los usuarios de la informacioacuten para la toma de decisiones Se solicitoacute y verificoacute los documentos soporte de las operaciones reciprocas y se encontroacute que la Entidad realiza gestioacuten de conciliacioacuten de saldos con las Entidades y valores asiacute como las reporto oportunamente a la Contaduriacutea General de la Nacioacuten Los Estados Financieros de la entidad continuacutean siendo publicados Concepto de Control Interno Contable El Control Interno Contable de Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte - IDRD es confiable las actividades de control son eficaces en un 8706 y una eficiencia del 9167 que contribuye al propoacutesito de calidad y otorga un adecuado nivel de confianza por lo cual contribuyen a la prevencioacuten y neutralizacioacuten del riesgo inherente al proceso contable en procura de lograr una gestioacuten eficiente transparente control de los recursos puacuteblicos y rendicioacuten de cuentas como propoacutesitos del Sistema de Nacional de Contabilidad Puacuteblica 333 Gestioacuten Presupuestal La etapa de seguimiento a la ejecucioacuten presupuestal de la vigencia 2020 se inicioacute con la verificacioacuten de la ejecucioacuten de ingresos y gastos con el fin de determinar las fuentes y usos de los recursos asignados a la entidad Como referente se tomoacute la informacioacuten reportada en la plataforma del SIVICOF a diciembre 31 de 2020 y dentro de este informe se analizaron los ingresos la composicioacuten de las cuentas de orden como son los Ingresos No Tributarios los Recursos de Capital y las Transferencias de Orden Distrital asiacute como sus modificaciones recaudos y saldo por recaudar Por su parte frente los gastos e inversiones se verificaron las cuentas como son los gastos de funcionamiento y la inversioacuten efectuada su nivel de compromisos y el nivel de giros realizados reservas presupuestales y pasivos exigibles constituidos al cierre de vigencia cuentas que fueron evaluadas de acuerdo con la muestra de auditoria de regularidad tomada del Plan de Trabajo de Auditoriacutea aprobado

INFORME PRELIMINAR

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La ejecucioacuten presupuestal de Ingresos para la vigencia 2020 se observa en el aplicativo SIVICOF a traveacutes del formato CB 0101 por su parte para la ejecucioacuten de gastos e inversiones se utiliza el formato CB 0103 para las reservas presupuestales se utilizoacute el formato CB 0001 y para el caso de los pasivos exigibles se reportoacute en el formato CB 0002 Igualmente para las cuentas por pagar se utilizoacute el formato CB ndash 0003 finalmente para la ejecucioacuten de las reservas se utilizoacute el formato CB ndash 0104 informacioacuten que fue cargada en el sistema y verificada en la rendicioacuten de cuenta respectiva Mediante Decretos 744 y 816 de 2019 de diciembre de 2019 se expidioacute y liquidoacute respectivamente el presupuesto anual de rentas e ingresos y de gastos e inversiones de Bogotaacute Distrito Capital para la vigencia fiscal comprendida entre el 1deg de enero y el 31 de diciembre de 2020 Para el IDRD se aproboacute por un valor de $251760173000 donde se efectuaron modificaciones por $46090955000 para un presupuesto disponible de $205669218000 Por su parte de Transferencias de la Administracioacuten Central se apropiaron $165036700000 y se efectuaron modificaciones por $13794300000 para un presupuesto disponible de ingresos por $151242400000 3331 Rentas e ingresos En el siguiente cuadro se puede observar el comportamiento de los ingresos los cuales partieron de un presupuesto definitivo por $205669218000 de los cuales recaudo el 6113 por valor de $125733026893 En cuanto a los ingresos corrientes se estimaron $8742060000 y se logroacute recaudar el 1303 equivalente a $11391480130 Por su parte los recursos de capital se proyectaron $16798310000 con un recaudo del 1254 por $21067441047 Frente a las transferencias de la Administracioacuten Distrital ndashAporte Ordinario se estimaron ingresos por $151242400000 de los cuales se recaudoacute el 4827 por $73011481813

INFORME PRELIMINAR

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Cuadro 89

Recaudo de ingresos ndash IDRD ndash 2020 Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO

DEFINITIVO RECAUDOS

ACUMULADOS EJECUCION

PRESUPUESTAL SALDO POR RECAUDAR

INGRESOS 205669218000 125733026893 6113 79936191107

INGRESOS CORRIENTES 8742060000 11391480130 13031 -2649420130

NO TRIBUTARIOS 8742060000 11391480130 13031 -2649420130

TRANSFERENCIAS 2106363000 1256111936 5963 850251064

RECURSOS DE CAPITAL 16798310000 21067441047 12541 -4269131047

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3166616000 4415028676 13942 -1248412676

RECURSOS DEL BALANCE 13172733000 13172733000 10000 000

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 199910000 3140416347 157092 -2940506347

REINTEGROS 259051000 339263024 13096 -80212024

TRANSFERENCIAS ADMINISTRACIOacuteN CENTRAL 178022485000 92017993780 5169 86004491220

Aporte Ordinario 151242400000 73011481813 4827 78230918187

Sistema General de Participaciones 21129284000 14206551010 6724 6922732990

IVA cedido de licores (Ley 788 de 2002) 5650801000 4799960957 8494 850840043

Fuente SIVICOF ndash CB-0101 Ejecucioacuten de Ingresos IDRD 2020 - Contraloriacutea de Bogotaacute

Se puede observar que la Secretariacutea de Hacienda tan solo transfirioacute el 4827 de los recursos programados por $151242400000 de otro modo el IDRD logroacute un recaudo en Ingresos Corrientes del 13031 por valor de $11391480130 Igualmente alcanzoacute un porcentaje del 12541 de los recursos de capital por $21067441047 influenciados especialmente por los recursos del Balance en un 100 por valor de $13172733000 Por su parte las transferencias de capital alcanzaron el 13942 por un monto de $4415028676 los rendimientos financieros alcanzaron el 157092 por valor de $3140416347 Asiacute mismo es importante destacar que por parte de los reintegros programados se recaudaron el 13096 de los recursos proyectados por $339263024 y finalmente frente a las Transferencias realizadas por el Distrito y Nacioacuten representaron el 5169 por $92017993780 3332 Modificaciones en Ingresos Frente al comportamiento de las modificaciones en los ingresos se pudo identificar que dentro de las transferencias que proyecto girar la Secretariacutea de Hacienda se redujeron $13794300000 llegando a un monto final por $151242400000 con un recaudo del 4827 por $73011481813 lo cual

INFORME PRELIMINAR

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permite inferir que tan soacutelo se giroacute la mitad de los recursos proyectados despueacutes de modificaciones generando expectativas de gasto que no tuvieron una financiacioacuten adecuada que soportara los mismos

Cuadro 90 Modificaciones en Ingresos ndash IDRD ndash 2020

Cifras en pesos


INICIAL MODIFICACIONES

ACUMULADAS

MODIFICACION PRESUPUESTO

DEFINITIVO

INGRESOS 251760173000 46090955000 2241 205669218000

INGRESOS CORRIENTES 30771060000 22029000000 25199 8742060000

NO TRIBUTARIOS 30771060000 22029000000 25199 8742060000

TRANSFERENCIAS 5265183000 3158820000 14997 2106363000

RECURSOS DE CAPITAL 23907145000 7108835000 4232 16798310000

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 9870451000 6703835000 21170 3166616000


RENDIMIENTOS FINANCIEROS 604910000 405000000 20259 199910000

REINTEGROS 259051000 0 0 259051000

TRANSFERENCIAS ADMINISTRACIOacuteN CENTRAL

191816785000 13794300000 775 178022485000





Se pudo evidenciar que dentro de las reducciones realizadas las de mayor impacto fueron en los rubros de ingresos corrientes con el 25199 por $22029000000 las transferencias con un 14997 por $3158820000 las transferencias de capital en el 2117 por $6703835000 rendimientos financieros con un 20259 por $405000000 y finalmente los recursos de capital en un 4232 por $7108835000 lo cual geacutenero que se cambiara todo el panorama financiero dado que al haber efectuado tan marcadas modificaciones conllevoacute a sobre recaudos lo que lleva a considerar que no se realizaron con suficiencia teacutecnica los recaudos esperados generando falsas expectativas en el plan financiero disentildeado por el IDRD 3333 Gastos e Inversiones En la composicioacuten del presupuesto de gastos e inversiones se puede evidenciar que se realizoacute una apropiacioacuten por $205669218000 de los cuales se comprometioacute el 8968 por $184447012680 con unos giros del 5859 por $120493279442

INFORME PRELIMINAR

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En cuanto a los gastos de funcionamiento se estimaron $35540176000 en donde se logroacute ejecutar el 9071 por $32238228430 con unos giros del 8448 por $30024855484 Por su parte en el rubro de inversioacuten se apropiaron $170129042000 en los que se ejecutaron el 8947 por $152208784250 con unos giros del 5318 por $90468423958 En la ejecucioacuten del plan de desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo se evidencioacute el siguiente comportamiento en los programas ejecutados Programa No 111 relacionado con ldquoMejores oportunidades para el desarrollo a traveacutes de la

cultura la recreacioacuten y el deporterdquo se comprometioacute el 9976 por $14347920271 con unos giros del 9702 por $13953980177 A su vez el Programa No 217 relacionado con ldquoEspacio puacuteblico derecho de todosrdquo se ejecutoacute el 9974 por $17813897697 con unos giros del 9798 por $17499834202 Por su parte el Programa No 325 relacionado con ldquoCambio cultural y construccioacuten del

tejido social para la vidardquo se comprometioacute el 100 por $8668515500 con unos giros del 9038 por $7834957923 En cuanto al programa No 742 relacionado con la ldquoTransparencia gestioacuten puacuteblica y

servicio a la ciudadaniacuteardquo se ejecutoacute el 9971 por $4650198554 con unos giros del 9786 por $4563817547 Frente al programa No 743 relacionado con el ldquoModernizacioacuten institucionalrdquo se le recortaron los $500000000 que teniacutea asignados Por uacuteltimo el programa No 744 relacionado con el ldquoGobierno y ciudadaniacutea digitalrdquo se comprometioacute el 9897 por $746166730 con unos giros de 9648 por $727356344

Cuadro 91 Ejecucioacuten de Gastos ndash IDRD ndash 2020

Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA

APROPIACION DISPONIBLE

TOTAL COMPROMISOS ACUMULADOS

EJECUCION PRESUPUESTAL

GIROS ACUMULADOS

DE EJECUCION DE GIROS

GASTOS 205669218000

184447012680

8968 120493279442 5859

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

35540176000

32238228430

9071 30024855484 8448

INFORME PRELIMINAR

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NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS


Gastos de personal

28356655017

26915888299 9492 26915888299 9492

Adquisicioacuten de bienes y servicios

7148700000

5287519148

7396 3074146202 4300

INVERSION

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318

DIRECTA

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318

BOGOTAacute MEJOR PARA TODOS

46328711031

46226698752

9978 44579946193 9623

Pilar igualdad de calidad de vida

14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702

Mejores oportunidades para el desarrollo a traveacutes de la cultura la recreacioacuten y el deporte

14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702

Pilar democracia urbana

17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798

Espacio puacuteblico derecho de todos

17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798

Pilar construccioacuten de comunidad y cultura ciudadana

8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038

Cambio cultural y construccioacuten del tejido social para la vida

8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038

Eje transversal gobierno legiacutetimo fortalecimiento local y eficiencia

5417586284

5396365284

9961 5291173891 9767

Transparencia gestioacuten puacuteblica y servicio a la ciudadaniacutea

4663669554

4650198554

9971 4563817547 9786


-

-

000 - 000

Gobierno y ciudadaniacutea digital

753916730

746166730

9897 727356344 9648

UN NUEVO CONTRATO SOCIAL Y AMBIENTAL PARA LA BOGOTAacute DEL SIGLO XXI

123800330969

105982085498

8561 45888477765 3707


8443667972

8149014162

9651 4369605879 5175


6105543513

6076308126

9952 1472382522 2412


6854430246 6616724291 9653 1342153186 1958


69110510500

56842568438

8225

24153721764 3495

INFORME PRELIMINAR

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NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS



8577678500

8504908168

9915 4468601569 5210


312720207

279850207

8949 133228734 4260


20202981315

16020235778

7930 9147132991 4528


4192798716

3492476328

8330 801651120 1912

Fuente SIVICOF ndash CB-0103 Ejecucioacuten de Gastos e Inversiones IDRD 2020 - Contraloriacutea de Bogotaacute

Frente al comportamiento del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental

para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se pudo observar que de un presupuesto asignado por $123800330969 se comprometioacute el 8561 por $105982085498 de los cuales se giraron solo el 3707 por $45888477765 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7850 relacionado con ldquoImplementacioacuten de una

estrategia para el desarrollo deportivo y competitivo de Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 9651 por $8149014162 con unos giros de 5175 por $4369605879 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7851 relacionado con ldquoRecreacioacuten y deporte para

la formacioacuten ciudadana en Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 9952 por $6076308126 con unos giros de 2412 por $1472382522 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7852 relacionado con ldquoConstruccioacuten de

comunidades activas y saludables en Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 9651 por $6616724291 con unos giros de 1958 por $1342153186 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7853 relacionado con ldquoAdministracioacuten de parques y

escenarios innovadores sostenibles y con adaptacioacuten al cambio climaacutetico en Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 8225 por $56842568438 con unos giros del 3495 por $24153721764

INFORME PRELIMINAR

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Frente al proyecto de Inversioacuten No 7854 relacionado con ldquoFormacioacuten de nintildeos nintildeas

adolescentes y joacutevenes en las disciplinas deportivas priorizadas en el marco de la jornada escolar

complementaria en Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 9915 por $8504908168 con unos giros de 5210 por $4468601569 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7855 relacionado con ldquoFortalecimiento de la

economiacutea del sector deporte recreacioacuten y actividad fiacutesica de Bogotaacuterdquo se comprometioacute el 8949 por $279850207 con unos giros de 4260 por $133228734 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7856 relacionado con ldquoCambiar nuestros haacutebitos

de vida para reverdecer a Bogotaacute y adaptarnos y mitigar la crisis climaacuteticardquo se comprometioacute el 7930 por $16020235778 con unos giros de 4528 por $9147132991 Frente al proyecto de Inversioacuten No 7857 relacionado con ldquoConstruir Bogotaacute regioacuten con

gobierno abierto transparente y ciudadaniacutea conscienterdquo se comprometioacute el 8330 por $3492476328 con unos giros de 1912 por $801651120 Por lo anterior se evidencia que en relacioacuten con los proyectos No 7850 al 7857 se llevoacute a cabo una inadecuada planeacioacuten respecto al giro de los recursos comprometidos dado que se incrementoacute notoriamente el monto de las cuentas por pagar impidiendo el cumplimiento efectivo de las metas institucionales de la entidad lo que atenta contra la oportunidad celeridad y eficacia en la gestioacuten fiscal de la entidad 33331 Hallazgo Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria por el bajo giro presupuestal en los proyectos de inversioacuten No 7850 7851 7852 7853 7854 7855 7856 7857 contenidos en el Plan de desarrollo ldquoUn

nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo Se observoacute una gestioacuten ineficiente en el giro de los recursos comprometidos dentro del Plan de desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo

XXIrdquo para la vigencia 2020 asiacute Proyecto No 7850 giros del 5175 por $4369605879 Proyecto No 7851 giros del 2412 por $1472382522 Proyecto No 7852 giros del 1958 por $1342153186 Proyecto No 7853 giros del 3495 por $24153721764 Proyecto No 7854 giros del 5210 por $4468601569 Proyecto No 7855 giros del 4260 por $133228734 Proyecto No 7856 giros del 4528 por $9147132991 Proyecto No 7857 giros del 1912 por $801651120

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Lo anterior vulneroacute los principios de planificacioacuten y anualidad contenidos en el sistema presupuestal en tanto esto pudo evitarse mediante una distribucioacuten equitativa dentro del cuatrienio del Plan dado el estado de Emergencia Econoacutemica Social y Ecoloacutegica contrario a esto se decidioacute proyectar alcances que no se pudieron cumplir con las expectativas trazadas para el primer antildeo de gobierno de la Alcaldiacutea Mayor Este hecho transgrede lo preceptuado en el artiacuteculo 3 de la ley 152 de 1994 y el artiacuteculo 2 de la ley 87 de 1993 asiacute como lo estipulado en el artiacuteculo 13 del decreto 714 de 1996 en relacioacuten con los principios de planificacioacuten y anualidad Igualmente se incumple con lo sentildealado en el Manual de Programacioacuten Ejecucioacuten y Cierre Presupuestal adoptado mediante Resolucioacuten No 000266 del 08102014 promulgado por la Secretariacutea Distrital de Hacienda Tampoco se tuvo en cuenta lo sentildealado en la Circular 031 de 2011 de la Procuraduriacutea General de la Nacioacuten relacionado con el principio de anualidad presupuestal donde establece que ldquolas entidades territoriales solo pueden incorporar

dentro de sus presupuestos aquellos gastos que se van a ejecutar en la respectiva vigencia fiscalrdquo Asiacute mismo vulnera lo establecido en el numeral 3 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 relacionado con el deber de todo servidor puacuteblico de realizar de manera oportuna la ejecucioacuten presupuestal de los recursos puacuteblicos Esta situacioacuten se generoacute por la inadecuada planeacioacuten y falta de celeridad en la ejecucioacuten presupuestal respecto al giro eficiente de los recursos comprometidos en el Plan de desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo Lo anterior incide significativamente en el incremento en el monto de las cuentas por pagar impidiendo el cumplimiento efectivo de las metas institucionales de la entidad lo que atenta contra la oportunidad celeridad y eficacia en la gestioacuten fiscal de la entidad Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez realizado el anaacutelisis a la respuesta presentada por el IDRD no se aceptan los argumentos expuestos por el sujeto de control teniendo en cuenta que Si bien es cierto que el Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la

Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se aproboacute mediante Acuerdo No 761 de junio de 2020 esto es aproximadamente tres (3) meses despueacutes del primer decreto nacional emitido a

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causa del COVID-19 (Decreto 417 del 17 de marzo de 2020) el mismo Plan de Desarrollo ya contemplaba la pandemia y sus efectos dentro de sus proyectos programas y acciones Ejemplo de lo anterior son las estrategias que apuntan al manejo del impacto social y econoacutemico del virus COVID-19 contempladas en el Tiacutetulo IV del Plan de Desarrollo Esto evidencia que la administracioacuten conociacutea desde un principio los efectos generados por esta situacioacuten y por ende las metas del Plan de Desarrollo se establecieron contemplando estos efectos y retos generados por el COVID-19 En este sentido siendo conscientes de los efectos y retos de la pandemia la administracioacuten distribuyoacute las metas del Plan a lo largo del cuatrienio (2020-2024) entendieacutendose que estas metas anuales y especiacuteficamente las de la vigencia 2020 fueron determinadas de una manera realista y creyendo que eran alcanzables Por lo anterior no es de recibo total el argumento de que por la pandemia generada por el COVID-19 se obtuvieron los deficientes resultados en el giro presupuestal A pesar de esto y de que la administracioacuten teniacutea la oportunidad de distribuir las metas en el cuatrienio de manera realista teniendo en cuenta la situacioacuten de pandemia la administracioacuten dio continuidad con lo programado en el Plan de Desarrollo lo anterior resultoacute en el no cumplimiento de las metas y por ende de los giros presupuestales debido a la imposibilidad de entregar con efectividad los bienes y servicios contratados para el antildeo 2020 A su vez esto incidioacute fuertemente en la acumulacioacuten de reservas presupuestales para la siguiente vigencia Es por ello que los giros efectuados de cada proyecto de inversioacuten plasmado en el Plan de Desarrollo fueron muy escasos dado que no se planeoacute correctamente ni se previoacute que los proveedores o contratistas no podriacutean cumplir con los objetos yo plazos inicialmente establecidos en los contratos suscritos lo que llevariacutea a retrasos prorrogas e imposibilidad de cumplimiento de los mismos De tal manera por falta de previsioacuten y correcta planeacioacuten por parte del IDRD frente a los efectos de la Pandemia del Covid-19 y el ineficaz cumplimiento por parte de sus contratistas se dejaron de hacer giros presupuestales cumplir metas y usar los recursos adecuadamente Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por el bajo giro presupuestal en los proyectos de inversioacuten No 7850 7851 7852 7853 7854 7855 7856 7857 contenidos en el Plan de Desarrollo

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ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo Conforme lo establece el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 3334 Modificaciones Presupuestales

En cuanto al comportamiento de las modificaciones en los gastos e inversiones se inicia con una apropiacioacuten por $251760173000 luego se efectuacutean unas reducciones por un valor de $46090955000 para un presupuesto definitivo por $205669218000 en el mismo sentido la inversioacuten presenta un comportamiento al inicio del antildeo con un presupuesto asignado por $215425697000 posteriormente se realiza una reduccioacuten por $45296655000 para un presupuesto definitivo por $170129042000

Cuadro 92 Modificaciones en Gastos ndash IDRD ndash 2020

Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA APROPIACION


ACUMULADAS

MODIFICACION APROPIACION DISPONIBLE

GASTOS

251760173000 - 46090955000 -2241

205669218000


36334476000 -

794300000 -223

35540176000

Gastos de personal

28391476000 -

34820983 -012

28356655017


7943000000 -

794300000 -1111

7148700000

INVERSION

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000

DIRECTA

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000


215425697000 - 169096985969 -36499

46328711031

PILAR IGUALDAD DE CALIDAD DE VIDA

43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


8610385000

- 3192798716

-5893

5417586284


7310385000

- 2646715446

-5675

4663669554


500000000 -

500000000 000

-


800000000 -

46083270 -611

753916730

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ACUMULADAS



-

123800330969

10000

123800330969


-

8443667972

10000

8443667972


-

6105543513

10000

6105543513


6854430246

10000 6854430246


-

69110510500

10000

69110510500


-

8577678500

10000

8577678500


-

312720207

10000

312720207


-

20202981315

10000

20202981315


-

4192798716

10000

4192798716

Fuente SIVICOF ndash CB-0103 Ejecucioacuten de Gastos e Inversiones IDPC 2019 - Contraloriacutea de Bogotaacute

En relacioacuten con el proceso de Armonizacioacuten Presupuestal entre los planes de desarrollo se pudo observar que dentro del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo se realizoacute una reduccioacuten del 365 por $169096985969 para un presupuesto definitivo de $46328711031 Se evidencioacute que el Programa No 111 relacionado con ldquoMejores oportunidades para el

desarrollo a traveacutes de la cultura la recreacioacuten y el deporterdquo se redujo el 20206 por $29062468731 para un definitivo por $14382814269 A su vez el Programa No 217 relacionado con ldquoEspacio puacuteblico derecho de todosrdquo se redujo el 691 por $123410212022 para un definitivo por $17859794978 Por su parte el Programa No 325 relacionado con ldquoCambio cultural y construccioacuten del

tejido social para la vidardquo se redujeron el 155 por $13431506500 un definitivo por $8668515500

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En cuanto al programa No 742 relacionado con la ldquoTransparencia gestioacuten puacuteblica y

servicio a la ciudadaniacuteardquo se redujo el 5675 por $2646715446 un definitivo por $4663669554 Frente al programa No 743 relacionado con el ldquoModernizacioacuten institucionalrdquo se le recortaron la totalidad de los $500000000 que teniacutea asignados Por uacuteltimo el programa No 744 relacionado con el ldquoGobierno y ciudadaniacutea digitalrdquo se redujo el 611 por $46083270 un definitivo por $753916730 Por su parte en el Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la

Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se observoacute que se realizoacute una adicioacuten por $123800330969 Por proyectos se pudo evidenciar que el proyecto No 7850 se le adicionaron $8443667972 por su parte al proyecto No 7851 se le adicionaron $6105543513 a su vez el proyecto No 7852 se le adicionaron $6854430246 frente al proyecto No7853 se llevoacute a cabo una adicioacuten por $69110510500 frente al proyecto No 7854 se llevoacute a cabo una adicioacuten por $8577678500 para el proyecto No 7855 se llevoacute a cabo una adicioacuten por $312720207 para el proyecto No 7856 se llevoacute a cabo una adicioacuten por $20202981315 finalmente el proyecto No 7857 se llevoacute a cabo una adicioacuten por $4192798716

Cuadro 93 Relacioacuten de Modificaciones Presupuestales - IDRD ndash 2020

Cifras en pesos

ACTO ADMINISTRATIVO

FECHA VALOR DESCRIPCION

Resolucioacuten 120 10032020 2250000000 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de Inversioacuten PDBMPT

Resolucioacuten 122 11032020 240000000 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de funcionamiento


Decreto 130 Alcaldiacutea Mayor

30122020 13794300000

Reducir el Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020 por efecto COVID 19

Resolucioacuten 189 30062020 156096985969 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de Inversioacuten Armonizacioacuten

Resolucioacuten 159 14052020 438902 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de funcionamiento Uso lista Elegibles


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ACTO ADMINISTRATIVO


Resolucioacuten 205 28072020 108673144 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de funcionamiento pago fallo Judicial



Resolucioacuten 567 03122020 9608186000 Efectuar un traslado en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones en el presupuesto de Inversioacuten




22122020 32296655000

Reducir el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos de Bogotaacute Distrito Capital para Ia vigencia fiscal del 2020 Plan Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo

Fuente Direccioacuten General - Comunicado Rad 20211010006781ndash IDRD 2021

Frente al comportamiento de las modificaciones presupuestales se pudo observar que para los gastos de inversioacuten se realizaron las siguientes adiciones Mediante Resolucioacuten 189 se adicionaron recursos al Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo

contrato social y ambiental para la Bogotaacute del siglo XXIrdquo mediante el proceso de Armonizacioacuten Presupuestal En relacioacuten con las reducciones efectuadas en los proyectos de inversioacuten se efectuaron a traveacutes del Decreto 130 y 344 de la Alcaldiacutea Mayor por medidas para enfrentar el COVID 19 y proyeccioacuten de menores ingresos Dentro de los ajustes llevados a cabo dentro del rubro de inversioacuten se realizaron traslados mediante la Resolucioacuten 567 de 2020 entre los proyectos 7856 al 7853 y 7857 reduciendo $9608186000 del Proyecto No 7856 relacionado con la construccioacuten y adecuacioacuten de escenarios y parques deportivos para adicionarlos en $8608186000 al proyecto No 7853 relacionado con la Administracioacuten de Parques y Escenarios y en $1000000000 para el proyecto No 7857 relacionado con el mejoramiento Institucional de la entidad Asiacute mismo mediante Resolucioacuten 120 de 2020 se realizaron traslados del proyecto No 1076 al 1147 del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo

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Los demaacutes traslados presupuestales se realizaron para financiar el componente de los gastos de funcionamiento dentro de los cuales se encuentran las siguientes Resoluciones 122 168 159 193 205 285 de 2020 3335 Reservas Presupuestales Frente al comportamiento de las reservas presupuestales se puede observar el siguiente cuadro en el cual se evidencia que se constituyeron $63953733238 representando el 3110 frente al presupuesto ejecutado para la vigencia 2020 en donde se puede apreciar que para la vigencia anterior del 2019 dicha representatividad fue del 2463 de participacioacuten por valor de $41139613885 evidenciando un aumento del 3567 por $22814119353

Cuadro No 94

Reservas Presupuestales - IDRD ndash 2018 ndash 2019 - 2020 Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110


Se observa que dentro de la clasificacioacuten por componentes para la vigencia 2020 el rubro de inversioacuten representoacute el 3629 por valor de $61740360292 por su parte los gastos de funcionamiento representaron el 623 por $2213372946 los cuales suman el 3110 del presupuesto constituido para reservas por un total de $63953733238

Cuadro 95 Composicioacuten de Reservas Presupuestales - IDRD ndash 2020

Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO

DISPONIBLE COMPROMISOS

VIGENCIA GIROS

VIGENCIA RESERVAS

CONSTITUIDAS

REPRESENTATIVIDAD FRENTE A PPTO

EJECUTADO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 32238228430 30024855484 2213372946 623

INVERSION 170129042000 152208784250 90468423958 61740360292 3629

TOTAL 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110

Fuente SIVICOF ndash CB - 0001 Reservas Presupuestales IDRD 2020

Frente a la ejecucioacuten de las reservas presupuestales dentro de la vigencia 2020 se observoacute que de las reservas constituidas por $335588780529 para la vigencia de 2019 se giraron el 6034 por un valor de $201514657063 dentro de las cuales se destaca que por funcionamiento se giraron el 9894 por

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$2074106547 entre tanto que para inversioacuten se giroacute el 6010 por $199440550516 quedando como saldo por cancelar por $132436123329

Cuadro 96

Ejecucioacuten de Reservas Presupuestales 2019 - IDRD ndash2020 Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA

RESERVA CONSTITUIDA

ANULACIONES ACUMULADAS

RESERVAS DEFINITIVAS

AUTORIZACION DE GIRO

EJECUCION

DE GIRO

GASTOS 33558878052900 163800013700 33395078039200 20151465706300 6034


212613466200 2970876900 209642589300 207410654700 9894

INVERSIOacuteN 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010

DIRECTA 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010

Bogotaacute Mejor Para Todos

33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010

Rendimiento deportivo al 100 x 100

666366343300 5573979900 660792363400 241556603500 3656

124 - Tiempo escolar complementario

339155845900 3768121000 335387724900 324275641300 9669

124 - Deporte mejor para todos

92952259200 441483100 92510776100 87424764000 9450

139 - Construccioacuten y adecuacioacuten de parques y equipamientos para todos

24747419030300 105925228000 24641493802300 12424453883900 5042

139 - Sostenibilidad y mejoramiento de parques espacios de vida

6192149463200 9960683900 6182188779300 5750760554100 9302

157 - Recreacioacuten activa 365

916950191800 11929197700 905020994100 773059598500 8542

185 - Fortalecimiento de la gestioacuten institucional de cara a la ciudadaniacutea

306822268500 16631403900 290190864600 264673861100 9121

189 - Modernizacioacuten institucional

10639564200 6584160800 4055403400 4055403400 10000

192 - Mejoramiento de las tecnologiacuteas de la informacioacuten orientado a la eficiencia

73809620300 14878500 73794741800 73794741800 10000

Fuente SIVICOF ndash CB - 0104 Seguimiento Ejecucioacuten Reservas Presupuestales IDRD 2020

33351 Hallazgo Administrativo con presunta Incidencia Disciplinaria por la constitucioacuten de reservas presupuestales superior a los liacutemites establecidos en la normatividad presupuestal Se evidencioacute que se constituyeron niveles superiores en reservas presupuestales del orden del 623 por $2213372946 para funcionamiento y del 3629 por

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$61740360292 para inversioacuten cuando el liacutemite reglamentario establecido para estas se encuentra del orden del 4 para funcionamiento y 20 para inversioacuten Lo anterior transgrede lo contemplado en el artiacuteculo 1 del Acuerdo 005 de 1998 asiacute como lo preceptuado en el artiacuteculo 13 del decreto 714 de 1996 relacionado con los principios de planificacioacuten y anualidad contenidos en el sistema presupuestal Igualmente se incumple con lo sentildealado en el Manual de programacioacuten ejecucioacuten y cierre presupuestal adoptado mediante Resolucioacuten No 000266 del 08102014 promulgado por la secretaria Distrital de Hacienda Asiacute mismo vulnera lo establecido en el numeral 3 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 relacionado con el deber de todo servidor puacuteblico de realizar de manera oportuna la ejecucioacuten presupuestal de los recursos puacuteblicos Esta situacioacuten fue ocasionada por la falta de planeacioacuten frente a los compromisos adquiridos el efectivo recibo de Bienes y Servicios y la deficiente celeridad en el pago de los mismos Esto incide significativamente en la reduccioacuten del presupuesto de gastos e inversioacuten para el siguiente periodo fiscal en consonancia con lo establecido en el Acuerdo 05 de 1998 en un porcentaje del 223 para funcionamiento y en un 1629 para inversioacuten Disminuyendo con ello la partida presupuestal para financiar los gastos generales de la entidad y los proyectos de inversioacuten programados del Plan de Desarrollo Un Nuevo Contrato Social y Ambiental para la Bogotaacute del Siglo XXIrdquo Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez realizado el anaacutelisis a la respuesta presentada por el IDRD no se aceptan los argumentos expuestos por el sujeto de control teniendo en cuenta que se evidencian acciones como Si bien es cierto que el Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la

Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se aproboacute mediante Acuerdo No 761 de junio de 2020 esto es aproximadamente tres (3) meses despueacutes del primer decreto nacional emitido a causa del COVID-19 (Decreto 417 del 17 de marzo de 2020) el mismo Plan de Desarrollo ya contemplaba la pandemia y sus efectos dentro de sus proyectos programas y acciones Ejemplo de lo anterior son las estrategias que apuntan al manejo del impacto social y econoacutemico del virus COVID-19 contempladas en el Tiacutetulo IV del Plan de Desarrollo

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Esto evidencia que la administracioacuten conociacutea desde un principio los efectos generados por esta situacioacuten y por ende las metas del Plan de Desarrollo se establecieron contemplando estos efectos y retos generados por el COVID-19 En este sentido siendo conscientes de los efectos y retos de la pandemia la administracioacuten distribuyoacute las metas del Plan a lo largo del cuatrienio (2020-2024) entendieacutendose que estas metas anuales y especiacuteficamente las de la vigencia 2020 fueron determinadas de una manera realista y creyendo que eran alcanzables Por lo anterior no es de recibo total el argumento de que por la pandemia generada por el COVID-19 se obtuvieron los deficientes resultados en la constitucioacuten de reservas presupuestales Ahora de la informacioacuten entregada por el IDRD se pudo verificar que entre las vigencias 2018 y 2019 aunque disminuyoacute en porcentaje se mantuvo un ritmo creciente en la constitucioacuten de reservas presupuestales pasando de $328721178723 a $335588780529 respectivamente estos valores de reservas presupuestales sobrepasaban igualmente el porcentaje estipulado por el Acuerdo 05 de 1998 fijado en 20 para inversioacuten y 4 para funcionamiento Asimismo se evidencioacute que para la vigencia 2020 si bien las reservas presupuestales disminuyeron en su valor a la suma de $63953733238 los porcentajes de estas frente al presupuesto (3629 para inversioacuten y 623 para funcionamiento) siguen estando por encima de lo estipulado en el Acuerdo 05 de 1998 Lo anterior incrementoacute notoriamente los pagos que se debiacutean realizar en las vigencias siguientes e impactoacute negativamente la constitucioacuten de pasivos exigibles De igual forma de la respuesta del IDRD se evidencia que para 2020 el total de reservas constituidas disminuyoacute en un 125 en comparacioacuten con el antildeo 2019 pasando del 4356 y al 3110 respectivamente aun asiacute se continuacutea con el patroacuten de sobrepasar los liacutemites establecidos por la norma (Acuerdo 05 de 1998) siendo nuevamente objeto de llamado de atencioacuten al IDRD para que la entidad retome los principios de planeacioacuten y anualidad presupuestal Por lo anterior se ratifica la observacioacuten y se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la constitucioacuten de reservas presupuestales superior a los liacutemites establecidos en la normatividad presupuestal Conforme lo establece el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002

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3336 Cuentas por Pagar En relacioacuten con la constitucioacuten de las Cuentas por Pagar se aplica el Manual Operativo de Programacioacuten Ejecucioacuten y Cierre Presupuestal adoptado mediante Resolucioacuten No SHD-000226 del 08102014 numeral 41 a traveacutes del cual se permite observar que para la vigencia 2020 alcanzaron un nivel de $14523030241 representando un 706 de la ejecucioacuten presupuestal en el antildeo en estudio para funcionamiento se constituyeron el 501 por $1781743151 mientras que para inversioacuten se constituyeron el 748 por $12741287090

Cuadro 97 Constitucioacuten de Cuentas Por Pagar - IDRD ndash 2020

Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO

DISPONIBLE

CUENTAS POR PAGAR

CONSTITUIDAS

RELACION PRESUPUESTAL

FUNCIONAMIENTO 35540176000 1781743151 501

INVERSION 170129042000 12741287090 748

TOTAL 205669218000 14523030241 706

Fuente SIVICOF ndash CB - 0003 Cuentas por Pagar Vigencia Anterior IDRD 2020

Se pudo observar que el nivel constituido para el antildeo 2018 fue del 768 del presupuesto asignado que comparado con el antildeo 2019 se disminuyoacute en $21933554398 donde para el 2019 este indicador represento el 382 por su parte para el 2020 represento el 706 disminuyendo en $14951891841 lo que evidencia una gestioacuten ciacuteclica en el manejo de este rubro ya que al comparar entre vigencias se observa una disminucioacuten significativa de estas pero con una incidencia negativa en la vigencia en estudio dado que regreso a los niveles del 2018 lo que ocasiona una falta de acciones claras para mantener en unos niveles reducidos este tipo de cuentas

Cuadro 98 Constitucioacuten de Cuentas Por Pagar - IDRD ndash 2018 - 2019 ndash 2020

Cifras en pesos

VIGENCIA PRESUPUESTO DISPONIBLE C x P CONSTITUIDAS RELACION

PRESUPUESTAL

2018 669037652816 51408476480 768

2019 770352829317 29474922082 382

2020 205669218000 14523030241 706

Fuente SIVICOF ndash CB - 0003 Cuentas por Pagar Vigencia Anterior IDRD 2019 - 2018

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33361 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten Administrativa por el aumento significativo de las cuentas por pagar y la falta de correctivos adecuados para su eficiente manejo ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo 3337 Vigencias Futuras Respecto de este iacutetem se evidencioacute que el IDRD durante la vigencia en estudio no constituyoacute estos rubros presupuestales mediante documento electroacutenico con Radicado No 20211010006781 de enero de 2021 3338 Pasivos Exigibles En relacioacuten con la ejecucioacuten de los pasivos exigibles durante la vigencia de 2020 se observa que presentan un saldo por fenecer por de $169173731091 en donde el rubro de inversioacuten conto con un valor de $169029883745 por su parte el rubro de funcionamiento participo con un monto de $143847346

Cuadro 99

Constitucioacuten de Pasivos Exigibles ndash IDRD ndash 2020 Cifras en pesos

RUBRO VALOR TOTAL CRP VALOR GIROS SALDOS

FUNCIONAMIENTO 463803713 319956367 143847346

INVERSION 343905434483 174875550738 169029883745

TOTAL 344369238196 175195507105 169173731091

Fuente SIVICOF ndash CB - 0002 Pasivos Exigibles IDRD 2020

Se puede observar que para la vigencia de 2019 se tuvo un valor pendiente de fenecer por $54032896876 en donde la inversioacuten participoacute con $53892066265 y para el funcionamiento con $140830611 Mientras que para el 2018 se contoacute con un monto por fenecer por $22898369863 en la cual la inversioacuten tuvo un valor de $22790914145 y para el funcionamiento se contoacute con $107455718

Cuadro 100 Constitucioacuten de Pasivos Exigibles ndash IDRD - 2019

Cifras en pesos RUBRO VALOR TOTAL CRP VALOR GIROS SALDOS

FUNCIONAMIENTO 351227999 210397388 140830611

INVERSION 159333670287 105441604022 53892066265

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TOTAL 159684898286 105652001410 54032896876

Fuente SIVICOF ndash CB ndash 0002 Pasivos Exigibles IDRD 2019



FUNCIONAMIENTO 150800000 43344282 107455718

INVERSION 86763954445 63973040300 22790914145

TOTAL 86914754445 64016384582 22898369863


Se pudo observar que el comportamiento de los pasivos exigibles en la vigencia 2020 aumentoacute considerablemente frente a los montos pendientes de pago de las vigencias 2019 y 2018 dado que con respecto al 2019 se aumentoacute el 31309 de los recursos destinados para el 2020 y respecto al 2018 este monto aumentoacute el 23596 de los recursos asignados para el 2019 lo que significa una deficiente gestioacuten en el pago oportuno de estos recursos dado su incremento considerable durante las tres vigencias en consideracioacuten restando la capacidad operativa de la entidad para responder por los pagos y compromisos adquiridos por la misma

33381 Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria por ineficiencia en el pago o fenecimiento de saldos de pasivos exigibles no cancelados yo fenecidos en las vigencias anteriores a 2020 Se identificoacute una ineficiente gestioacuten en la cancelacioacuten oportuna de los saldos pendientes de pago de las vigencias 2018 ($22898369863) y 2019 ($54032896876) lo que generoacute un incremento significativo de estos valores para antildeo 2020 llegando a $169173731091 lo que representa un aumento del 31309 con respecto a la vigencia anterior y deja entrever falencias en el manejo del mismo Es de anotar que los pagos de pasivos exigibles estaacuten normados en el ldquoMANUAL

OPERATIVO PRESUPUESTAL DEL DISTRITO CAPITALrdquo Resolucioacuten No SDH-000037 del 06 de marzo de 2019 ldquoPor medio de la cual se modifica parcialmente el Manual de

Programacioacuten Ejecucioacuten y Cierre Presupuestal del Distrito Capitalrdquo adoptado y consolidado mediante Resolucioacuten No SDH-000191 del 22 de septiembre de 2017 en el cual se establece que ya no se deben efectuar traslados presupuestales en el gasto sino un cambio de fuente de financiacioacuten para identificar los recursos que respaldan el pago de estas obligaciones y que no requeriraacuten concepto favorable de la Secretariacutea Distrital de Planeacioacuten La actuacioacuten descrita va en contraviacutea a lo sentildealado en el literal b) y c) del artiacuteculo 13 del Decreto 714 de 1996 asiacute como contra lo sentildealado en el Manual de

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Programacioacuten Ejecucioacuten y Cierre Presupuestal de las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital adoptado mediante Resoluciones SHD 226 de 2014 y SHD 191 de 2017 en lo que respecta a los principios de Anualidad y Planeacioacuten presupuestal Asiacute mismo vulnera lo establecido en el numeral 3 del artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 relacionado con el deber de todo servidor puacuteblico de realizar de manera oportuna la ejecucioacuten presupuestal de los recursos puacuteblicos Este incremento considerable de los pasivos exigibles se debe a la inadecuada gestioacuten en el pago oportuno de estos en las vigencias 2018 y 2019 generando asiacute el aumento desproporcionado para el 2020 Lo anterior genera un efecto ineficaz en el cumplimiento eficaz de metas del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor Para Todosrdquo dado que disminuye la posibilidad de la entrega efectiva de los bienes y servicios para el goce de espacios recreativos y deportivos a la ciudadaniacutea lo cual incide negativamente en la generacioacuten de espacios y alternativas de disfrute del tiempo libre en la Bogotaacute del Siglo XXI Valoracioacuten de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Una vez realizado el anaacutelisis a la respuesta presentada por el IDRD no se aceptan los argumentos expuestos por el sujeto de control teniendo en cuenta que se evidencian acciones como Si bien es cierto que el Plan de Desarrollo ldquoUn nuevo contrato social y ambiental para la

Bogotaacute del Siglo XXIrdquo se aproboacute mediante Acuerdo No 761 de junio de 2020 esto es aproximadamente tres (3) meses despueacutes del primer decreto nacional emitido a causa del COVID-19 (Decreto 417 del 17 de marzo de 2020) el mismo Plan de Desarrollo ya contemplaba la pandemia y sus efectos dentro de sus proyectos programas y acciones Ejemplo de lo anterior son las estrategias que apuntan al manejo del impacto social y econoacutemico del virus COVID-19 contempladas en el Tiacutetulo IV del Plan de Desarrollo Esto evidencia que la administracioacuten conociacutea desde un principio los efectos generados por esta situacioacuten y por ende las metas del Plan de Desarrollo se establecieron contemplando estos efectos y retos generados por el COVID-19 En este sentido siendo conscientes de los efectos y retos de la pandemia la administracioacuten distribuyoacute las metas del Plan a lo largo del cuatrienio (2020-2024) entendieacutendose que estas metas anuales y especiacuteficamente las de la vigencia

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2020 fueron determinadas de una manera realista y creyendo que eran alcanzables Por lo anterior no es de recibo total el argumento de que por la pandemia generada por el COVID-19 se obtuvieron los deficientes resultados en el pago de saldos de pasivos exigibles Ahora de la respuesta dada por el IDRD en relacioacuten con los pasivos exigibles entre 2008 y 2020 y su respectivo pago en donde se muestra un total acumulado por $254094 millones resalta que el valor para 2020 ($132436 millones) equivale al 5212 de ese total acumulado de igual forma el acumulado de pagos realizados ($77014) solo alcanza el 303 del total Todo esto deja entrever muy poca eficacia en el pago de estas acreencias Esta situacioacuten fue generada como consecuencia del aumento significativo en el nivel de la reserva (que ascendioacute a $3339507 millones) y cuya ejecucioacuten para 2020 fue del 60 ($2015147 millones) quedando un saldo de $132436 millones que conllevoacute a acrecentar en gran medida el valor de los pasivos exigibles Asiacute las cosas teniendo en cuenta que el nivel de recursos que respaldan los pasivos exigibles no ha estado suficientemente cubierto en vigencias anteriores y sumado a que la entidad permitioacute el aumento considerable en este rubro durante el 2020 se evidencia que el IDRD no ha realizado una gestioacuten oacuteptima en el manejo de este rubro presupuestal durante la vigencia en anaacutelisis Por otro lado si bien el IDRD para la vigencia de 2021 ha adelantado tramites con la Secretariacutea de Hacienda Distrital para financiar estas obligaciones estas acciones no son objeto de anaacutelisis dado que la auditoriacutea realizada en esta oportunidad se centra en la vigencia del antildeo 2020 Por lo anterior se ratifica la observacioacuten y se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por ineficiencia en el pago o fenecimiento de saldos de pasivos exigibles no cancelados yo fenecidos en las vigencias anteriores a 2020 Conforme lo establece el artiacuteculo 34 de la Ley 734 de 2002 3339 Pasivos Contingentes Por su parte frente a la constitucioacuten de pasivos contingentes se evidencioacute que existe un saldo por demandas y litigios contra la entidad por $373685263721 para la vigencia 2020

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Cuadro 102 Relacioacuten Presupuestal entre Pasivos Contingentes y Exigibles - IDRD - 2020

Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO

DISPONIBLE VALOR CONSTITUIDO


PASIVO CONTINGENTE 205669218000

373685263721 18169

PASIVO EXIGIBLE 169173731091 8225


Se pudo evidenciar que dentro de la relacioacuten presupuestal existente entre los pasivos los contingentes participan con un 18169 del presupuesto disponible con un valor total de $373685263721 mientras que los exigibles representan el 8225 por un valor de $169173731091 para lo cual la entidad destina un rubro contable de provisiones para amparar este tipo de requerimientos Estos pasivos estaacuten conformados por aquellos que tienen una baja probabilidad de ser fallados en contra del IDRD dentro de los que se encuentran

Cuadro 103 Constitucioacuten de Pasivos Contingentes ndash IDRD ndash 2020

Cifras en pesos


Por su parte dentro de los procesos que tienen la probabilidad de ser fallados desfavorablemente para el IDRD se encuentran

INFORME PRELIMINAR

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Cuadro 104

Constitucioacuten de Pasivos Contingentes ndash IDRD - 2020 Cifras en pesos


De igual manera se pudo observar que dentro de los procesos pagados durante la vigencia 2020 se encuentra un pago efectuado a FONCEP por concepto de una diferencia existente entre la pensioacuten reconocida por COLPESIONES y la liquidada en la Sentencia proferida dentro del Proceso Ordinario Laboral No 2005-00318

Cuadro 105 Constitucioacuten de Pasivos Contingentes ndash IDRD - 2020

Cifras en pesos


Igualmente se pudieron identificar los siguientes pagos efectuados durante la vigencia en estudio

INFORME PRELIMINAR

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Cuadro 106 Pagos de Pasivos Contingentes ndash IDRD -2020

Cifras en pesos


33310 Plan Anual de Caja -PAC- Frente a la ejecucioacuten del PAC se puede observar que se programaron $205669218000 dentro del presupuesto de la vigencia 2020 la cual tuvo una ejecucioacuten acumulada del 5858 por $120493279442 de los cuales se ejecutaron $30024855484 (8448) para funcionamiento y $90468423958 (5317) para inversioacuten A su vez en el manejo del rezago presupuestal se observoacute que se constituyoacute por $363438475967 con una ejecucioacuten del 6356 donde para funcionamiento se ejecutoacute el 9943 y en inversioacuten se logroacute el 6316

Cuadro 107 Ejecucioacuten Del PAC ndash IDRD - 2020

Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO PROGRAMADO

PROGRAMACIOacuteN EJECUTADA

DE EJECUCIOacuteN

PRESUPUESTO

REZAGO PRESUPUESTAL

DE EJECUCIOacuteN

REZAGO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 30024855484 8448 3959404295 9943

INVERSIOacuteN 170129042000 90468423958 5317 359479071672 6316

TOTAL PROGRAMADO

205669218000 120493279442 5858

363438475967 6356


Lo anterior deja entrever falencias en el cumplimiento eficaz de lo programado en el PAC para la vigencia 2020 dado que los niveles de ejecucioacuten tanto para pagos dentro de la anualidad como del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) en promedio fueron del 6107 evidenciando una acumulacioacuten importante de recursos que dejan de pagar por falta de una adecuada gestioacuten financiera

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Cuadro 108 Ejecucioacuten Mensual DEL PAC ndash IDRD - 2020

Cifras en pesos

RUBRO ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL

MAYO JUNIO

FUNCIONAMIENTO 1636093736 2251476117 2177899889 1667350770 2031924160 1940923417

INVERSIOacuteN 149232380 685297534 1925744186 1687918060 6901686446 5109606422

REZAGO 29487695575 18026141934 32703981803 34431842125 10002263806 9645339728

TOTAL PROGRAMADO

31273021691 20962915585 36807625878 37787110125 18935874412 16695869567

Fuente Direccioacuten General - Comunicado Rad 20211010006781 - IDRD 2021

Cuadro 109 Ejecucioacuten mensual del PAC ndash IDRD - 2020

Cifras en pesos

RUBRO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

FUNCIONAMIENTO 3849542613 2151969241 2191179947 1972910124 2396294825 5757290645

INVERSIOacuteN 6618789696 8732242754 7902871276 9027159978 11444759675 30283115551

REZAGO 12888563803 16441074670 17381663344 17129697445 15005013023 17859075382

TOTAL PROGRAMADO

23356896112 27325286665 27475714567 28129767547 28846067523 53899481578

Fuente Direccioacuten General - Comunicado Rad 20211010006781 - IDRD 2021 Teniendo en cuenta que el sistema presupuestal se maneja en teacuterminos de causacioacuten mientras que el sistema contable opera bajo principios de caja con la informacioacuten entregada por el IDRD se puede concluir que los porcentajes alcanzados tanto en los giros de la vigencia (901) reserva (784) y pasivos (821) fueron eficientes 333101 Observacioacuten Desvirtuada ndash Observacioacuten Administrativa por ineficacia en el cumplimiento del Plan Anual de Caja ldquoDe acuerdo con el anaacutelisis efectuado a la respuesta remitida se acepta los argumentos planteados y se retira la observacioacuten de este informerdquo

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34 REVISION DE LA CUENTA Una vez revisados los diferentes formatos reportados por la entidad a 31 de diciembre de 2020 a traveacutes del SIVICOF de acuerdo a la Resolucioacuten Reglamentaria 11 de 2014 por medio de la cual se prescriben los meacutetodos y se establecen la forma teacuterminos y procedimientos para la rendicioacuten de la cuenta y la presentacioacuten de informes seguacuten certificado de cuenta No213122020-12-31 reportes efectuados se encuentran conformes en forma y teacuterminos establecidos por la Contraloriacutea de Bogotaacute

4 OTROS RESULTADOS 41 SEGUIMIENTO A PRONUNCIAMIENTOS 42 ATENCIOacuteN DE QUEJAS 421 DPC 1842021 Mediante oficio radicado con el No 1-2021-01575 del 28 de enero de 2021 la Honorable Concejal Luz Marina Gordillo Salinas solicita ldquo(hellip) realizar una auditoriacutea a

los recursos destinados a la campantildea de Intercolegiadosrdquo

A su vez el Centro de Atencioacuten al Ciudadano mediante radicado 2-2021-01905 del 29 de enero de 2021 informoacute a la Honorable Concejal Luz Marina Gordillo Salinas que el derecho de peticioacuten habiacutea sido trasladado a la Direccioacuten Sector Cultura Recreacioacuten y Deporte para que se diera la respuesta pertinente Asiacute las cosas en el marco de la auditoriacutea de regularidad ante el IDRD coacuted 03 PAD 2021 el equipo auditor realizoacute la solicitud de informacioacuten al Instituto quien a su vez entregoacute oportunamente lo requerido para realizar la revisioacuten pertinente del programa ldquoSupeacuterate Intercolegiadosrdquo en el Distrito De la informacioacuten analizada se puede concluir que ldquoSupeacuterate Intercolegiadosrdquo se desarrolloacute por un lado bajo el Programa Deporte Escolar del Proyecto 1147 del Plan de Desarrollo ldquoBogotaacute Mejor para Todosrdquo alcanzando a beneficiar 232039 estudiantes y por otro en el marco del Programa Realizacioacuten de Eventos Deportivos Distritales Nacionales e Internacionales del Proyecto 7850 del Plan de Desarrollo ldquoUn Nuevo Contrato Social y Ambiental para la nueva Bogotaacute del Siglo XXIrdquo siendo los Primeros Juegos Intercolegiados Virtuales Fase Distrital y beneficiando a 977 estudiantes Asimismo se revisaron los contratos suscritos por el IDRD para el desarrollo del programa ldquoSupeacuterate Intercolegiadosrdquo sin encontrar observaciones en la ejecucioacuten de los mismos Por lo expuesto anteriormente y luego de hacer revisioacuten de toda la informacioacuten pertinente allegada por el IDRD no se encontraron observaciones al respecto 422 DPC 1202021 Mediante oficio radicado con el No 1-2021-01098 del 22 de enero de 2021 la Junta Directiva de la Asociacioacuten Sindical de Empleados Puacuteblicos de IDRD ndash

INFORME PRELIMINAR

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SINEP IDRD solicita que ldquose lleve a cabo la investigacioacuten y auditoriacutea que corresponda a la

entidad Instituto Distrital de Recreacioacuten y Deporte ndash IDRD en lo referente al Contrato de Prestacioacuten de Servicios Profesionales No 1413 del 2020 suscrito con Heacutector Joseacute Loacutepez Robledo el cual tuvo por objeto ldquoPrestar los servicios profesionales para el acompantildeamiento en el proceso de negociacioacuten colectiva del pliego de solicitudes unificado presentado por la organizaciones

sindicales existentes en el instituto de recreacioacuten y deporterdquo (hellip)rdquo Por su parte el Centro de Atencioacuten al Ciudadano mediante radicado 2-2021-01533 del 26 de enero de 2021 informoacute a la Junta Directiva SINEP IDRD que el derecho de peticioacuten habiacutea sido trasladado a la Direccioacuten Sector Cultura Recreacioacuten y Deporte para que de la respuesta pertinente Asiacute las cosas en el marco de la auditoriacutea de regularidad ante el IDRD coacuted 03 PAD 2021 el equipo auditor realizoacute la solicitud de informacioacuten al Instituto quien a su vez entregoacute oportunamente lo requerido para realizar la revisioacuten pertinente del contrato de prestacioacuten de servicios No 1413 de 2020 Del anaacutelisis hecho se observa que el contrato citado teniacutea por objeto ldquoPrestar los

servicios profesionales para el acompantildeamiento en el proceso de negociacioacuten colectiva del pliego de solicitudes unificado presentado por las organizaciones sindicales existentes en el Instituto

Distrital de Recreacioacuten y Deporterdquo sin embargo teniendo en cuenta que la condicioacuten que permite el cumplimiento cabal del objeto del contrato es la radicacioacuten del pliego de peticiones unificado por parte de las tres (3) organizaciones sindicales del IDRD en cumplimiento del numeral 1 artiacuteculo 22247 del Decreto Uacutenico Reglamentario 1072 de 2015 del Sector Trabajo y que esta condicioacuten no se cumplioacute por parte de las organizaciones sindicales la administracioacuten tuvo que modificar la forma de pago del contrato para (i) poder pagar proporcionalmente al contratista por las actividades realizadas en cumplimiento de las obligaciones especiacuteficas y que eran previas a la radicacioacuten del pliego unificado de peticiones e (ii) incluir la condicioacuten que en caso de no poderse surtir la negociacioacuten sindical el contrato deberiacutea ser liquidado y liberados los recursos a favor del IDRD por no cumplirse el objeto contractual Por lo expuesto anteriormente y luego de hacer revisioacuten de toda la informacioacuten pertinente allegada por el IDRD no se encontraron observaciones al respecto 423 Queja ciudadana parque La Fraguumlita Esta queja ciudadana trasladada por la Direccioacuten de Participacioacuten Ciudadana y Desarrollo Local mediante radicado No 3-2021-08041 del 03 de marzo de 2021 indica lo siguiente ldquo(hellip) se remite para su conocimiento y fines que considere pertinentes la queja ciudadana con el

anexo al presente memorando del acta de visita administrativa No 01 asimismo con el propoacutesito

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de dar respuesta a las inquietudes de la comunidad y socializar las actuaciones de la Contraloriacutea de Bogotaacute DC solicito amablemente nos informen sobre los requerimientos y respuestas

gestionadas por su Direccioacutenrdquo Al revisar el acta de la visita al Parque La Fraguumlita se encontroacute que uno de los puntos tratados fue ldquo3 Inconformidad sobre las actividades de mantenimiento propuestas a

ejecutar en la zona de juegos infantiles toda vez que no se considera el mantenimiento del piso en

grano caucho que se encuentra en avanzado deteriorordquo Haciendo la trazabilidad respectiva se encontroacute que el tema objeto de la queja ciudadana fue revisado en la auditoriacutea de regularidad ante el IDRD ndash PAD 2020 a traveacutes del DPC 2129-2019 arrojando como resultado un ldquo4421 Hallazgo

administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $509707407 derivada de la deficiente ejecucioacuten en el contrato 1907 de 2017 sustentada en la falta de cumplimiento al

cien por ciento del objeto contractualrdquo Asiacute las cosas en el marco de la auditoriacutea de regularidad ante el IDRD coacuted 03 PAD 2021 y teniendo en cuenta lo encontrado en el hallazgo 4421 de la auditoriacutea del 2020 el equipo auditor realizoacute seguimiento al objeto de la queja ciudadana en tres puntos (i) el estado del piso de caucho del parque La Fraguumlita (ii) las acciones adelantadas por el IDRD y (iii) el estado del proceso de responsabilidad fiscal Como resultado del seguimiento realizado por el equipo auditor se encontroacute que (i) Estado del piso de caucho de los parques En visita realizada el 26 de abril de 2021 se evidencioacute que el estado de los pisos de caucho de los tres parques objeto del contrato de obra 1907 de 2017 visitados (Parque Urbanizacioacuten La Fraguumlita Parque Urbanizacioacuten Fucha y Sociego y Parque Barrio Quiroga etapa VIII) no es el oacuteptimo para el uso de la ciudadaniacutea presentaacutendose huecos por el levantamiento de partes del piso de caucho (ii) Acciones adelantadas por el IDRD Seguacuten lo informado por el IDRD ya se iniciaron las acciones pertinentes para la afectacioacuten de las poacutelizas que se resumen en visitas teacutecnicas por estabilidad de las obras y los requerimientos hechos al contratista y a la interventoriacutea Asimismo informa el IDRD que la responsabilidad del mantenimiento de estos parques (vecinales) es de las Alcaldiacuteas Locales de conformidad con el Decreto Distrital 554 de 2012 modificado por el Decreto Distrital 129 de 2013

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(iii) Estado del proceso de responsabilidad fiscal Finalmente por su parte la Direccioacuten de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo informoacute que ya fue iniciado el proceso de responsabilidad fiscal del hallazgo relacionado al piso de caucho del contrato 1907 de 2017 y que actualmente se encuentra en estudio para tomar decisioacuten de los artiacuteculos 47 o 48 de la Ley 610 de 2000 (proferir Auto de archivo o Auto de imputacioacuten de responsabilidad fiscal) Asiacute las cosas en los anteriores teacuterminos se realizoacute el seguimiento al ldquo4421

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantiacutea de $509707407 derivada de la deficiente ejecucioacuten en el contrato 1907 de 2017 sustentada en la falta de

cumplimiento al cien por ciento del objeto contractualrdquo encontrado en la Auditoriacutea de Regularidad ante el IDRD Coacuted 02 PAD 2020 43 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL En desarrollo de la presente actuacioacuten fiscal se determina la materializacioacuten de beneficio de control fiscal en cuantiacutea de $200293814 como resultado del ejercicio auditor a los contratos de obra 3183 de 2017 y 2698 de 2018 afirmacioacuten sustentada en la revisioacuten de las evidencias de cumplimiento del objeto realizacioacuten de visitas administrativas para verificar la calidad y estabilidad de la obra y efectuado el anaacutelisis al cruce de cuentas realizado al final de la relacioacuten contractual (acta de liquidacioacuten) donde se dejoacute constancia de las obligaciones y derechos a cargo y a favor de las partes resultantes de la ejecucioacuten del contrato el cual en detalle fue establecido en los siguiente teacuterminos 431 Contrato de Obra No 2698 de 2018 Auditado el contrato de obra 2698 de 2018 y realizadas las visitas administrativas por parte de este ente de control los diacuteas 20 de abril y mayo 13 de 2021 con desplazamiento al Parque Metropolitano Zona Franca ubicado en la Localidad de Fontiboacuten objeto de intervencioacuten del contratos de obra 2698 de 2018 e interventoriacutea 3423 de 2018 suscritos por el IDRD con las firmas INCITECO SAS Y Consorcio Santa Moacutenica 012 respectivamente con acompantildeamiento de las mismas se determina que a Dentro de la etapa post contractual de este contrato a 20 de abril de 2021 se presenta inestabilidad en los puntos de cafeacute contratados iacutetem 145 goteras y filtraciones de los bantildeos y no ubicacioacuten adecuada de las tapas de las canales de la subestacioacuten eleacutectrica Evento ante el cual la firma contratista se compromete a adelantar los trabajos de mantenimiento correctivo en cumplimiento de la garantiacutea

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por estabilidad de la obra de manera inmediata y asumiendo todos los costos que de esta se derive Afirmacioacuten que se sustenta en el siguiente registro fotograacutefico y el acta suscrita que hace parte de la unidad documental de este proceso auditor

Fotografiacutea No 16 Fotografiacuteas visita Parque Metropolitano Zona Franca

Parque Metropolitano Zona Franca Objeto de disentildeo construccioacuten y dotacioacuten mediante contrato de obra 2698 de 2018

Aacuterea Gimnasios Zona Puntos de Cafeacute iacutetem 145

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Levantamiento del piso y deterioro en los bordes



Levantamiento del piso y proceso de oxidacion

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Aacuterea Gimnasios Zona Puntos de Cafeacute

El contratista precisa que ellos solo realizaron mantenimiento


Zona Sub Estacioacuten de Energia Zona Sub Estacioacuten de Energia

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Zona Sub Estacioacuten de Anergia Zona Sub Estacioacuten de Anergia

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b Efectuada la visita Administrativa de verificacioacuten del cumplimiento de la

garantiacutea de estabilidad de obra en el Parque Metropolitano Zona Franca

ubicado en la Localidad de Fontiboacuten en virtud del objeto de los contratos de

obra 2698 de 2018 e interventoriacutea 3423 de 2018 con acompantildeamiento del

IDRD y las firmas INCITECO SAS Y Consorcio Santa Moacutenica 012

respectivamente realizada a los trece (13) diacuteas del mes de mayo de 2021 se

establece

El cumplimiento de los compromisos adquiridos por parte de la firma constructora el 20 de abril de 2021 especiacuteficamente en lo relacionado con

- Cambio de los pisos de los tres (3) puntos de cafeacute del parque - Arreglo de goteras y filtraciones de los bantildeos - Ubicacioacuten adecuada de las tapas de las canales de la subestacioacuten eleacutectrica Se observa la realizacioacuten de dichas obras por parte del contratista como consta en el siguiente registro fotograacutefico

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c Que la recuperacioacuten de cada uno de los puntos de cafeacute resultado de la visitas administrativas aquiacute enunciadas y recibidos en virtud del iacutetem 145 de las actas 6 7 y 10 con reconocimiento y pago realizado mediante las oacuterdenes de pago 7581 12078 de 2019 y 26311 y 26317 de 2020 representa beneficio de control fiscal por valor de $155728212 resultado de recuperar estos tres bienes para su explotacioacuten econoacutemica cuyo costo individual ascendioacute a la suma de $51909424

Cuadro No 110 Costo Puntos de Cafeacute Parque Metropolitano Zona Franca

Costo punto de cafeacute Unidades

intervenidas Beneficio de control fiscal

$ 5190940400 3

$ 15572821200

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432 Contrato de Obra 3183 de 2017 Efectuado el anaacutelisis al cruce de cuentas realizado al final de la relacioacuten contractual (acta de liquidacioacuten) del contrato de obra 3183 de 2017 respecto de las obligaciones y derechos a cargo y a favor de las partes resultantes de la ejecucioacuten del mismo se establece que esta indica el estado de cumplimiento de las obligaciones y dan cuenta del reconocimiento y devolucioacuten de mayores valores pagados por concepto del IVA en cuantiacutea de $44565602 al cual no teniacutea derecho el contratista Realidad establecida por este ente de control en Auditoria de Desempentildeo ante el IDRD No 217 PAD 2019 vigencia 2018 y consignado en hallazgo administrativo 3312 que al tenor dice ldquo3312 Hallazgo administrativo con

incidencia fiscal en cuantiacutea de $40514737 y presunta incidencia disciplinaria por el pago del impuesto al valor agregado (IVA) sobre la utilidad del contratista como parte de los costos

indirectos del contrato de obra no 2272 de 2014rdquo Devolucioacuten que consta en dicha acta de liquidacioacuten y materializa beneficio de control fiscal cuantitativo por recuperacioacuten de mayores valores pagados en cuantiacutea de $44565602 por concepto de IVA sobre la utilidad del contratista como parte de los costos indirectos del contrato de obra 3183 de 2017 y que no debioacute ser reconocido ni pagado por no tener derecho al mismo

Imagen No 15 Balance Financiero Contrato Obra No 3183 de 2017

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5 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIacuteA

TIPO DE HALLAZGO

CANTIDAD

VALOR (En pesos)

REFERENCIACIOacuteN

Administrativos 33 -

3111 3112 3113 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 3138 3139 31310 31311 31312 31313 31314 31315 31316 31317 321131 321141 321151 321251 324221 33111 33132 331101 33331 33351 33381

Disciplinarios 18 -

3111 3112 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 31311 31312 31316 321131 33331 33351 33381

Penales - - -

Fiscales 2 $1741113653 $2874727669

3135 31311

NA No aplica

Nota Lo correspondiente a ldquohallazgosrdquo son los que ya fueron comunicados con oportunidad de contradiccioacuten para el caso del componente control financiero

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INFORME FINAL DE AUDITORIA DE REGULARIDAD INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACIOacuteN Y DEPORTE - IDRD

PAD 2021

COacuteDIGO AUDITORIacuteA Ndeg 03

ANDRES CASTRO FRANCO Contralor de Bogotaacute DC

PATRICIA DUQUE CRUZ

Contralor Auxiliar

JORGE IVAacuteN DE CASTRO BARON Director Sectorial

OacuteSCAR JULIAacuteN SAacuteNCHEZ CASAS

Subdirector de Fiscalizacioacuten

Equipo de Auditoria Joseacute Andreacutes Saacutenchez Rivera Gerente 039 -01 Leonardo Cogollo Vargas Miguel Aacutengel Arias Albantildeil Mariacutea Eugenia Contreras Arciniegas Henry Mariacuten Castillo

Profesional Especializado 222-07 Profesional Especializado 222-07 Profesional Especializado 222-05 (E) Profesional Universitario 219-03

Oswaldo Yesid Medina Atuesta Pedro Joseacute Raigoso Caacuterdenas

Profesional Universitario 219-03 Profesional Universitario 219-03

Gloria Elizabeth Aponte Hernaacutendez Profesional Universitario 219-03 (E) Jaime Rodriacuteguez Vargas Profesional Universitario 219-03 Fabiaacuten Orlando Muntildeoz Rodriacuteguez Profesional Universitario 219-03 Luisa Fernanda Gaacutelvez Argote Profesional Universitario 219-03

Gustavo Alejandro Puentes Vela Mario Santiago Rodriacuteguez A

Profesional Universitario 219-03 Contratista

Periodo Auditado 2020

Bogotaacute DC Junio de 2021

INFORME PRELIMINAR

3


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TABLA DE CONTENIDO






















421 DPC 1842021 343

422 DPC 1202021 343




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4


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1 DICTAMEN INTEGRAL


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5


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6


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14


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COMPONENTE



40


15


10


75


100

CONTROL DE

RESULTADOS 30


100

CONTROL FINANCIERO

30

ESTADOS FINANCIEROS

70


10


0


20


100

100

TOTAL


FENECIMIENTO


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15


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yo Fuente


Clave Identificada









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yo Fuente


Clave Identificada









Planes Programas y

Proyectos


















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yo Fuente


Clave Identificada



Estados Contables











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18


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- CDP ndash CRP

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Cuadro No 4


CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO

















Urb Ciudad Hayuelos




SOLICITAR






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CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO




Urb Salitre (Greco)







SOLICITAR






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Cuadro No 5


VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





31 1



2019 Gestioacuten

Contractual

311 2




3111 2




3111 4




3111 5



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VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31310 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31311 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31321 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31324 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31325 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31326 1



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VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31330 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31331 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3134 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31342 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31342 2



2020 Gestioacuten

Contractual

3135 1



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VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





2020 Gestioacuten

Contractual

3135 2



2020 Gestioacuten

Contractual

3137 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3138 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3138 2



2020 Gestioacuten

Contractual

32 2



2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321121 2



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VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




1082

2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321131 1



2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321151 1



2019 Gestioacuten

Contractual

3312 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 2



2019 Gestioacuten

Contractual



2020 Gestioacuten

Contractual



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VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 2



INFORME PRELIMINAR

43


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal



INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 6



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 7



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 8



2019 Gestioacuten

Contractual

313 1



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PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





2019 Gestioacuten

Contractual

313 2



2019 Gestioacuten

Contractual

33110 2



2019 Gestioacuten

Contractual

33110 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3312 2



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 4





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Cuadro No 6



VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 508 31 1 Cerrada

2019 217 311 2 Cerrada

2020 02 3111 2 Cerrada

2020 02 3111 4 Cerrada

2020 02 3111 5 Cerrada

2020 02 31310 1 Cerrada

2020 02 31311 1 Cerrada

2020 02 31321 1 Cerrada

2020 02 31324 1 Cerrada

2020 02 31325 1 Cerrada

2020 02 31326 1 Cerrada

2020 02 31330 1 Cerrada

2020 02 31342 1 Cerrada

2020 02 31342 2 Cerrada

2020 02 3135 1 Cerrada

2020 02 3135 2 Cerrada

2020 02 3137 1 Cerrada

2020 02 3138 1 Cerrada

2020 02 3138 2 Cerrada

2020 508 32 2 Cerrada

2020 02 321121 2 Cerrada

2020 02 321131 1 Cerrada

2020 02 321151 1 Cerrada

2019 217 3312 3 Cerrada

2019 217 3313 2 Cerrada

2020 02 33131 1 Cerrada

2019 217 3314 2 Cerrada

2020 02 33461 1 Cerrada

2020 02 33471 2 Cerrada

2020 02 33471 3 Cerrada

2020 02 33471 5 Cerrada

INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 33472 1 Cerrada

2020 02 33472 3 Cerrada

2020 02 33472 4 Cerrada

2020 02 33472 5 Cerrada

2020 02 33473 1 Cerrada

2020 02 33473 3 Cerrada

2020 02 33473 4 Cerrada

2020 02 33473 5 Cerrada

2020 02 33481 1 Cerrada

2020 02 33481 2 Cerrada

2020 02 33481 3 Cerrada

2020 02 33481 4 Cerrada

2020 02 33481 5 Cerrada

2020 02 33481 6 Cerrada

2020 02 33481 7 Cerrada

2020 02 33481 8 Cerrada

2019 217 313 1 Cerrada

2019 217 313 2 Cerrada

2019 217 33110 2 Cerrada

2019 217 33110 3 Cerrada

2019 217 3312 2 Cerrada

2019 217 3313 3 Cerrada

2019 217 3313 4 Cerrada





VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


INFORME PRELIMINAR

48


PBX 3358888


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION











Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

INFORME PRELIMINAR

49


PBX 3358888

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110






INFORME PRELIMINAR

50


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

51


PBX 3358888







Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2017 435182854315 421991784497 232284687102 189707097395 4359

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356



INFORME PRELIMINAR

52


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

53


PBX 3358888





Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110



INFORME PRELIMINAR

54


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

55


PBX 3358888




VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 31331 1 Incumplida


2020 02 33131 2 Incumplida




INFORME PRELIMINAR

56


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

57


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

58


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

59


PBX 3358888



Cifras en Pesos $

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



2769 2017


OBRA


7675828411

2826 2017




493317654

2698 2018



4467947237

INFORME PRELIMINAR

60


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN




3423 2018



429767270

3785 2018



85858937325

3813 2018




2861621910

3802 2018


OBRA


3247093959

3824 2018




291875135

3347 2019


OBRA


5079812252

INFORME PRELIMINAR

61


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



3379 2019




198443056

3381 2019


OBRA


16887134000

3393 2019




1712494000

3390 2019


OBRA


15000000000

3397 2019




1414817864

3183 2017


OBRA


9259784039

1957 2017


INTERVENTORIacuteA


265576510

2338 2018




807337744

INFORME PRELIMINAR

62


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN





2732 2019


REPARACIOacuteN


837330453

551482020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


171370

551492020 7851 48 48-OTROS

SUMINISTROS


12326254

551682020 7851-7853-7856-7857



16057671

551692020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


16189619

551752020 7850-7853-7856-7857



5391078

551792020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


171370

INFORME PRELIMINAR

63


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



552782020 7850-7853-7856-7857



42370456

553102020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


4713347

553112020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


91945699

553562020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


448028

553572020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


19085054

553592020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


10180085

29372017 1082 10 10-CONTRATO DE

OBRA


11816242707

29992017 1082




557461000

INFORME PRELIMINAR

64


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN




2960 DE 2017



$2010707982

2976 DE 2017

1082 CONTRATO DE

INTERVENTORIacuteA


$450073132







Objeto






INFORME PRELIMINAR

65


PBX 3358888





Anticipo




Suspensiones




Modificaciones NA

Ampliaciones NA










($1079500000)



INFORME PRELIMINAR

66


PBX 3358888





2 Estadio Techo

3 Estadio Campin

4 Campincito











Cuadro No 15






INFORME PRELIMINAR

67


PBX 3358888




INCITECO (GRUPO 2)



DISPONIBILIDAD

DIRECTOR DE OBRA



100

RESIDENTE DE OBRA

NELSON RICARDO

BELTRAN MOJICA


100

RESIDENTE AGRONOMO


INGENIERO AMBIENTAL



TRABAJADORA SOCIAL




ASESOR DE CALIDAD




100







100



INFORME PRELIMINAR

68


PBX 3358888









mantenimiento



17-128 4

INFORME PRELIMINAR

69


PBX 3358888














12-035 1







Cuadro No 19


CANCHAS VALOR


INFORME PRELIMINAR

70


PBX 3358888

74D sur) $376594343 CANCHA 2

$991386703


08-219 1 $4115696393

MARSELLA (Kr 69 8-28) 08-066 1 $2505582012

URB VILANOVA 11-668 1 $303358517



11-309 1 $233619172







que se escoja













INFORME PRELIMINAR

71


PBX 3358888



del texto)





Antildeo Meta




Cuadro No 20



VALOR EN EL ACTA DE

RECIBO FINAL

PARQUE PTAR $1978147205 $2323914830

PARQUE BACHUE $2598327695 $2590341898

PARQUE HONDA $423525104 $220734468


INFORME PRELIMINAR

72


PBX 3358888




Imagen No 1






INFORME PRELIMINAR

73


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

74


PBX 3358888






Imagen No 2



INFORME PRELIMINAR

75


PBX 3358888


Cuadro No 21



DE LA ACTIVIDAD

LACHES 03-148 F8 3102019

URB 06-012 F11 5102019

LAGUNETA 06-005 F5 5102019

EL RECREO 07-260 F9 6102019

LA TIGUA 07-274 F7 6102019

PORVENIR 1 07-391 F5 5102019

PORVENIR 2 07-391 F5 5102019

PORVENIR 3 07-391 F8 5102019

CHICALA 07-292 F11 3102019






INFORME PRELIMINAR

76


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

77


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

78


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

79


PBX 3358888








Objeto











Forma de pago








INFORME PRELIMINAR

80


PBX 3358888


entregado



interventor



Suspensiones




Proacuterrogas


Prorroga No 2

Prorroga No3









ACTA DE INICIO DEL

PARQUE LA VICTORIA

DEL 11 DE FEBRERO

DE 2019



acero vigas y dados



2019

















ACTA DE INICIO DEL

PARQUE SIMON

BOLIVAR DEL 24 DE

ENERO DE 2019


INFORME PRELIMINAR

81


PBX 3358888














pintura







INFORME PRELIMINAR

82


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

83


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

84


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

85


PBX 3358888




Cuadro No 24















INFORME PRELIMINAR

86


PBX 3358888












CC52422272


















Cobos


INFORME PRELIMINAR

87


PBX 3358888



Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR OBRA


2018


Valor AIU 2498 13972931318





71366219585



INFORME PRELIMINAR

88


PBX 3358888





2017

















Polo









INFORME PRELIMINAR

89


PBX 3358888









por 45 diacuteas



por 90 diacuteas



por 30 diacuteas



por 30 diacuteas



diacuteas






(194 antildeos)


(194 antildeos)







INFORME PRELIMINAR

90


PBX 3358888





Cuadro No 27



FECHA NUMERO




29052018 Desde 30052018 hasta13062018





Suspensioacuten 1

03082018 Desde

03082018 hasta 01092018

30 diacuteas



11092018 Desde

12092018 hasta 11102018 30 diacuteas


INFORME PRELIMINAR

91


PBX 3358888


FECHA NUMERO


Suspensioacuten 2

03102018 Desde 03102018 hasta 02112018

30 diacuteas



01112018 Desde

03112018 hasta 12122018


Suspensioacuten 4

02012019 Desde 02012019 hasta 15022019

45 diacuteas



21122018 Desde

22122018 hasta 04022019

45 diacuteas



15022019 Desde 16022019 hasta 16052019

45 diacuteas



16052019 Desde

17052019 hasta14082019

90 diacuteas



14082019 Desde15082019 hasta 13092019



13092019 Desde14092019 hasta13102019




INFORME PRELIMINAR

92


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

93


PBX 3358888










puacuteblico

INFORME PRELIMINAR

94


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

95


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

96


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

97


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

98


PBX 3358888

Cuadro No 28



















INFORME PRELIMINAR

99


PBX 3358888








Graacutefico No 3


INFORME PRELIMINAR

100


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

101


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

102


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

103


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

104


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

105


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

106


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

107


PBX 3358888








VALOR ITEM


UNITARIO

VALOR PARCIAL



KG 1630450 8340 13597951082 -13836 1616614 13482557924


M2 27 27750 749250

749250


M2 3107 34069 105852383

105852383


M2 331 40390 13369090

13369090

INFORME PRELIMINAR

108


PBX 3358888


M2 526 42488 22348688

22348688


AIU 2498 3403494358








NP ESTRUC-2


KG 1662038 8486 14104052347


AIU 2498 3523192276




Cifras en pesos



VALOR DIFERENCIA

17627244623 17028371694 598872929





INFORME PRELIMINAR

109


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

110


PBX 3358888






1

Nuacute

me

ro

2

Cla

se

3

Fu

en

te

4

Eta

pa

5

Tip




12

iquest

A

qu

ieacuten

s

e

le a

sig

na

13

T

rata

mie

nto

Co

ntr

ol a

se

r

imp

lem

en

tad

o

14

P

rob

ab

ilid

ad

15

Im

pa

cto

16

V

alo

rac

ioacuten

17

C

ate

go

riacutea

18

iquest

Afe

cta

la

eje

cu

cioacute

n

de

l

co

ntr

ato

8

Pro

babili

dad

9

Impacto

10

Valo

racioacute

n

11

Cate

goriacute

a

15

Ge

ne

ral

Exte

rno

Eje

cu

cioacute

n

Op

era

cio

na

l



3 4 7

Rie

sg

o a

lto

El C

ON

TR

AT

IST

A 5

0

IDR

D 5

0


1 2 3

Rie

sg

o b

ajo

No

INFORME PRELIMINAR

111


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

112


PBX 3358888




Cuadro No 33


Cifras en pesos


DIFERENCIA VALORES



DEL ITEM [h]=[g][d]


ACTIVIDAD

ITEM

DESCRIPCIOacuteN UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VR PARCIAL

ITEM


UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VALOR

PARCIAL

[a] [b] [c]=[a][b]

[d] [e] [f]=[d][e

]

INCENDIO INCENDIO

503


UN

3

938838

$ 281651

4

NP SE-4


UN

3

$ 1660183

498054

9 721345 2164035

17269494

505


UN

12

$ 201138

$ 241365

6

NP SE-6


UN

12

$ 285112

342134

4 83974 1007688

506


UN

94 $

34360

$ 322984

0

NP SE-7


UN

94

$ 100054

940507

6 65694 6175236

507


UN

22

$ 202934

$ 446454

8

NP SE-8


UN

15

$ 236400

354600

0 33466 501990

509


UN

19

$ 219192

$ 416464

8

NP SE-9


UN

19

$ 245330

466127

0 26138 496622

510


UN

19

$ 212423

$ 403603

7

NP SE-10


UN

19

$ 329509

626067

1 117086 2224634

511


UN

18

$ 147617

$ 265710

6

NP SE-11


UN

23

$ 300155

690356

5 152538 3508374

512


UN

5

$ 135302

$ 676510

NP SE-12


UN

5

$ 373485

186742

5 238183 1190915

INFORME PRELIMINAR

113


PBX 3358888

CCTV CCTV

535


UN

5

$ 1438289

$ 7191445

NP SE-23


UN

5

$ 2202086

110104

30 763797 3818985 3818985


NP22

PISCINAS

561


M2

1833

$ 67592

$ 123885321

NPPIS -1


M2

276948

$ 169857

470415564

102979 2851982

81 285198281


706


M2

3108

$ 66164

$ 205611

25

PISOS

NP- 24

EQUIPOS ESPECIALES

565


M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-

ID-14


UN

2411

8

$ 281137

678046

22 10501 2532631

11093781

565


M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-ID-15


UN

9822

$ 357799

351430

18 87163 8561150

LUMINARIAS

NP-14


754


UN

55

$ 212853

$ 11706915

NP-ILU-017


UN

32

$ 556941

178221

07 344088

11010811

11010811

CUBIERTAS CUBIERTAS

576


m2

1988

$ 74773

$ 148670408

NP-CUB-4


m2

259446

$ 160879

$ 417394130

86106 2233985

73 223398573

ACCESORIOS Y OTROS

NP-10

CUBIERTA

577


mL

7852

$ 76109

$ 597607

87

NP CUB-1


ML

7977

$ 127578

101768971

51469 4105682

1 41056821

SUBOTAL 592846746

AIU 2498 148093117


GIMNASIO GIMNASIO

1197


und

9

1477495

7

132974613

NP MOG 01



UN

9

2626359

8

236372382

11488641 1033977

69 427475085

1198


und

8

1481705

1

118536409

NP MOG 02



UN

8

2371461

8

189716944

8897567 7118053

5

1199


und

2 9783927

195678

55

NP MOG 03



UN

2

1438353

0

287670

60 4599603 9199205

INFORME PRELIMINAR

114


PBX 3358888

1200


und

2

1048685

1

209737

01

NP MOG -04



UN

2

1337304

2

267460

84 2886191 5772383

1201


und

21 4299591

902914

04

NP MOG -05

IC4 INDOOR CYCLE


UN

21 7273697

152747637

2974106 6245623

3

1202


und

1

1619532

0

161953

20

NP MOG -06



UN

1

3568810

0

356881

00 19492780

19492780

1204


und

2 9587486

191749

72

NP MOG -08


UN

2

1520284

5

304056

90 5615359

11230718

1205


und

1

1045612

4

104561

24

NP MOG -09



UN

1

2275067

5

227506

75 12294551

12294551

1206


und

1

1314021

1

131402

11

NP MOG -10


UN

1

1390167

3

139016

73 761462 761462

1207


und

1 8848137

884813

7

NP MOG -11



UN

1

2702951

4

270295

14 18181377

18181377

1209


und

1 7722982

772298

2

NP MOG -13



UN

1

1749680

3

174968

03 9773821 9773821

1211


und

2

1038877

4

207775

47

NP MOG -14



UN

2

2071139

9

414227

98 10322625

20645251

1212


und

1

1075078

0

107507

80

NP MOG -15



UN

1

1564962

3

156496

23 4898843 4898843

1213


und

2

1055714

9

211142

98

NP MOG -16



UN

2

2008322

9

401664

58 9526080

19052160

1214


und

1

1038757

0

103875

70

NP MOG -17

Signature Pulldown


UN

1

2803094

4

280309

44 17643374

17643374

1216


und

1 9298942

929894

2

NP MOG -19


UN

1

1252698

2

125269

82 3228040 3228040

1217


und

1 9417005

941700

5

NP MOG -20

Triceps Extension


UN

1

1252698

2

125269

82 3109977 3109977

1218


und

1 8864975

886497

5

NP MOG -21


1

1115229

2

111522

92 2287317 2287317

1219


und

1 9100700

910070

0

NP MOG -22



UN

1

2143971

1

214397

11 12339011

12339011

1221

PRENSA ATLETICA


und

1

22747541

22747541

NP MOG -24

Linear Leg Press


UN

1

29105204

29105204

6357663 6357663

1223


(Breaker Olympic)

und

1 5127139

512713

9

NP MOG -25

Olympic Flat Bench


UN

1 5343996

534399

6 216857 216857

INFORME PRELIMINAR

115


PBX 3358888

1224

BANCA DE PECHO

INCLINADO (Breaker)

und

1 4941995

494199

5

NP MOG -26



UN

1 6363634

636363

4 1421639 1421639

1225

BANCA HIPEREXTENCIO

N INCLINADA (Back)

und

1 3510631

351063

1

NP MOG -27



UN

1 5608009

560800

9 2097378 2097378

1226


und

2 4767933

953586

5

NP MOG -28



UN

2 5598906

111978

12 830973 1661947

1227


und

1 6044684

604468

4

NP MOG -29



UN

1 9058392

905839

2 3013708 3013708

1228


und

2 4910600

982120

1

NP MOG -30



UN

2 6554816

131096

32 1644216 3288431

1229


und

2 1666918

333383

7

NP MOG -31


2 2285082

457016

4 1236327 2472655


622656437


104889519

5







INFORME PRELIMINAR

116


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

117


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

118


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

119


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

120


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

121


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

122


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

123


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

124


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

125


PBX 3358888




Acti

vid

ad

es p

revia

s a

la e

jecu

cioacute

n d

e la

estr

uctu

ra d

e c

ub

iert

a

AC

TIV

IDA

DE

S P

RE

V

Deta

lle



INFORME PRELIMINAR

126


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

127


PBX 3358888

Cuadro No 35


Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR

INFORME PRELIMINAR


VALOR DIFERENCIA

Subtotal 592846746 20942730 571904016

AIU 2498 148093117 5231494 142861623


Cuadro No 36


CONCEPTO VALOR






Cifras en pesos

CONCEPTO DIFERENCIA




1741113653



INFORME PRELIMINAR

128


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

129


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

130


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

131


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

132


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

133


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

134


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

135


PBX 3358888

2 Cubierta





INFORME PRELIMINAR

136


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

137


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

138


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

139


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

140


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

141


PBX 3358888










(hellip)rdquo



INFORME PRELIMINAR

142


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

143


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

144


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

145


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

146


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

147


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

148


PBX 3358888






CONTRATO Y CLASE


CONTRATISTA




OBJETO



FORMA DE PAGO


INFORME PRELIMINAR

149


PBX 3358888


ADICIOacuteN NO

VALOR TOTAL $ 1181624270700





PLAZO INICIAL




SUSPENSIONES


PLAZO TOTAL


27092017




INFORME PRELIMINAR

150


PBX 3358888







SUPERVISOR DE OBRA









INFORME PRELIMINAR

151


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

152


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

153


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

154


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

155


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

156


PBX 3358888

Cuadro No 41




CONTRATO Y CLASE


CONTRATISTA




OBJETO



FORMA DE PAGO


ADICIOacuteN NO



Sin establecer

PLAZO INICIAL


PLAZO PRORROGA

No

PLAZO TOTAL


10102017


POacuteLIZAS


INFORME PRELIMINAR

157


PBX 3358888





No aplica


SUPERVISOR DE OBRA







INFORME PRELIMINAR

158


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

159


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

160


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

161


PBX 3358888








OBJETO




VALOR TOTAL $1688713400000


$16782982358


$104151642




PLAZO TOTAL



POacuteLIZAS





INFORME PRELIMINAR

162


PBX 3358888


ESTADO Liquidado





$ 685000000000





ETAPA- COD 11-116

INFORME PRELIMINAR

163


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

164


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

165


PBX 3358888



Imagen No 12


INFORME PRELIMINAR

166


PBX 3358888

INFORME PRELIMINAR

167


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

168


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

169


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

170


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

171


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

172


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

173


PBX 3358888



















INFORME PRELIMINAR

174


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

175


PBX 3358888

Cuadro No 44


















INFORME PRELIMINAR

176


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

177


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

178


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

179


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

180


PBX 3358888

INFORME PRELIMINAR

181


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

182


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

183


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

184


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

185


PBX 3358888
























INFORME PRELIMINAR

186


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

187


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

188


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

189


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

190


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

191


PBX 3358888



CONCEPTO DATOS



24072018

MODALIDAD Obra

OBJETO




NIT 800104214-9


$2978631783 $42094393 $2936537390

PLAZO INICIAL





10 de abril de 2019


$1250266562

$239048892


$4467947237




No Fecha Monto

101136 08112018 $ 110863371500

101617 17122018 $ 14542300300

101715 21122018 $ 3788495300

INFORME PRELIMINAR

192


PBX 3358888

CONCEPTO DATOS

6941 11022019 $ 26064571900

7046 25022019 $ 9484030600

7052 25022019 $ 33589442900

7175 19032019 $ 29776240400

7340 25042019 $ 47265155500

7437 20052019 $ 54366995000

7568 20062019 $ 44517614300

7569 20062019 $ 13615291300

7672 22072019 $ 295183800

7673 22072019 $ 6926716600

107610 27112020 $ 27794425100

9418 27112020 $ 23904889200



Total Facturado


Cuenta de cobro 01

18102018 $ 110863371500

792 30112018 $ 14542300300

795 21122018 $ 3788495300

799 09012019 $ 26064571900

805 06022019 $ 43073473500

809 06032019 $ 29776240400

25042019 $ 47265155500

818 07052019 $ 54366995000

822 04062019 $ 58132905600

829 05072019 $ 295183800

22072019 $ 6926716600


27112020 $ 27794425100


27112020 $ 23904889200

INFORME PRELIMINAR

193


PBX 3358888

CONCEPTO DATOS









INFORME PRELIMINAR

194


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

195


PBX 3358888





Cifras en pesos $

No PROYECTO



EJECUCIOacuteN

COMPROMISOS

GIROS ACUMULADOS

EJECUCIOacuteN

GIROS




$8678353685 $8648466412 9966 $8428264644 9712


$9181441293 $9165431285 9983 $9071569558 9880




$4663669554 $4650198554 9971 $4563817547 9786



$ 753916730 $ 746166730 9897 $ 727356344 9648



INFORME PRELIMINAR

196


PBX 3358888








Cifras en pesos $



EJECUTADO 31052020


REPROGRAMADO

A 31122020


EJECUCIOacute

N 31122020


INFORME PRELIMINAR

197


PBX 3358888



EJECUTADO 31052020


REPROGRAMADO

A 31122020


EJECUCIOacute

N 31122020



nte

Magnitud 1400 1497 10693

Presupuesto

13124590500 7662055772 5838 7662055772 7646144772 9979



Tipo de


nte

Magnitud 4 4 100

Presupuesto

1482855500 1287633500 8683 1287633500 1287633500 10000

Total Proyecto 1076 14607446000 8949689272 6127 8949689272 8933778272 9982








INFORME PRELIMINAR

198


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

199


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

200


PBX 3358888







EJECUTADO 31052020

AVANCE Y




EJECUC311220

20


Tipo de anualiza

cioacuten suma

Magnitud 46131 47293 10252

Presupuesto $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100

Total proyecto 1077 $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100






INFORME PRELIMINAR

201


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

202


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

203


PBX 3358888




31052020


REPROGRA- MADO A

31122020





suma

Magnitud 3

2

6667

3 3 100


-

000 - - -



suma

Magnitud 4 1 2500 4 4 100

Presupuesto

13267409194 - 000 -

- -



suma

Magnitud 1

-

000

1 0 0

Presupuesto 170000000 170000000 10000 170000000 170000000 100



suma

Magnitud 8 6 7500 8 8 100

Presupuesto 0 0 0 0



suma

Magnitud 1 - 000 1 0 000

Presupuesto

712808834 -

000 -

-

-



constante

Magnitud 100

84

8400

100 84

840

Presupuesto

2904521000 2392903626 8239 2392903626 2363016959 9875



suma

Magnitud -

$ 000 000 -

- -

Presupuesto

$ - $ 000 000 -

- -



constante

Magnitud 100 44 4400 100 44 4400

Presupuesto

16974433978 6115450059 3603 6115450059 6115450059 10000

TOTAL PROYECTO 1082 34923521000 8678353685 2485 8678353685 8648467018 9966




INFORME PRELIMINAR

204


PBX 3358888




Bogotaacuterdquo










INFORME PRELIMINAR

205


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

206


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

207


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

208


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

209


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

210


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

211


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

212


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

213


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

214


PBX 3358888








EJECUTADO 31052020

AVANCE Y


RE PROGRAMADO

A 31122020


EJECUCION 31122020



suma

Magnitud 10 2 2000 10 10 10000




constante

Magnitud 105 108 10286 108 108 10000

Presupuesto 91641079331 7995378518 872 7992286834 7976276826 9980



suma

Magnitud 30 30 10000 30

30

10000

Presupuesto

1540406669 21292775 138 19694459 19694459 10000



suma


1

10000

Presupuesto 2820000000 892950000 3166 1014240000 1014240000 10000



suma

Magnitud

15 15 10000 15 15 10000

Presupuesto 345000000 271820000 7879 155220000 155220000 10000



suma

Magnitud 59 45 7627 59 59 10000




INFORME PRELIMINAR

215


PBX 3358888








No PROYECTO



350000000


78502324500


312720207


8000000000











paacutegina 66

INFORME PRELIMINAR

216


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

217


PBX 3358888










2417514438







INFORME PRELIMINAR

218


PBX 3358888




NOMBRE FECHA

CRP

REGISTRO

TIPO CONTRATO

CONTRA

TO

VALOR DEL CONTRATO

OBJETO CONTRATO

GAS NATURAL S A ESP





10254 $835634800











$93534880


INFORME PRELIMINAR

219


PBX 3358888




Cuadro No 57




103978000000

6287000000

110265000000


1014240000


INFORME PRELIMINAR

220


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

221


PBX 3358888








San Cristoacutebal


Kennedy


Engativa


Ciudad Boliacutevar


INFORME PRELIMINAR

222


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

223


PBX 3358888





Cuadro No 59


Cifras en pesos $


EJECUTADO 31052020




EJECUCIOacuteN

31122020



Magnitud 5279 2991 5666

Presupuesto $16192648329 $6842203500 4225 $6842203500 $6842203500 10000



Magnitud 7174 3823 5329

Presupuesto $4074698927 $1124366500 2759 $1124366500 $1124366500 10000



Magnitud 6414 2572 4010

Presupuesto $1832674744 $701945500 3830 $701945500 $701945500 10000

Total proyecto 1146 $22100022000 $8668515500 3922 $8668515500 $8668515500 10000





INFORME PRELIMINAR

224


PBX 3358888





$2950332427



INFORME PRELIMINAR

225


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

226


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

227


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

228


PBX 3358888




Cuadro No 60


Cifras en pesos $

No PROYECTO






EJECUCIOacuteN

GIROS

7850


$ 8443667972 $ 8149014162 9651 $ 4369605879 5175

7851


$ 6105543513 $ 6076308126 9952 $ 1472382522 2412

7852


$ 6854430246 $ 6616724291 9653 $ 1342153186 1958

INFORME PRELIMINAR

229


PBX 3358888

No PROYECTO






EJECUCIOacuteN

GIROS

7853


$ 69110510500 $ 56842568438 8225 $ 24153721764 3495

7854


$ 8577678500 $ 8504908168 9915 $ 4468601569 5210

7855


$ 312720207 $ 279850207 8949 $ 133228734 4260

7856


$ 20202981315 $ 16020235778 7930 $ 9147132991 4528

7857


$ 4192798716 $ 3492476328 8330 $ 801651120 1912







INFORME PRELIMINAR

230


PBX 3358888







Cuadro No 61


Cifras en pesos $






Magnitud 2000 1988 9940

Presupuesto $1830039635 $1769490186 9669



Magnitud 2000 1954 9770

Presupuesto $6187636450 $5963663286 9638



Magnitud 25 25 100

Presupuesto $425991887 $415860690 9762

Total Proyecto 7850 $8443667972 $8149014162 9651





INFORME PRELIMINAR

231


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

232


PBX 3358888









Cifras en pesos $






Magnitud 8741 8647 9892

Presupuesto $2840091114 $2727384434 9603


36 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

233


PBX 3358888








Magnitud 27000 29671 10989

Presupuesto $455042808 $405767800 8917

Total Proyecto 7852 $6854430246 $6616724291 9653








poblacionesrdquo

INFORME PRELIMINAR

234


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

235


PBX 3358888









Cifras en pesos $







Presupuesto 1492271212 1418877562 9508



Magnitud 4 4 10000

INFORME PRELIMINAR

236


PBX 3358888





CRECIENTE

Presupuesto 370912147 370365952 9985



CRECIENTE

Magnitud 117 117 10000

Presupuesto 35871340364 33611193869 9370



Magnitud 100 100 10000

Presupuesto 31303986777 21370131055 6827



CRECIENTE


Presupuesto 72000000 72000000 10000







Cifras en pesos $


Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten


16179891730 7039721569 4351


20782181437 19170269877 9224

01030121 Multas 5000000 - 000



02060133 Vigilancia 12867561229 12867561229 10000



5697899443 5697899443 10000


367899000 351520000 9555


4137726424 3913129793 9457

INFORME PRELIMINAR

237


PBX 3358888


Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten


2683945969 1803127369 6718

02060272 seguros Entidad 142341909 142341909 10000












INFORME PRELIMINAR

238


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

239


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

240


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

241


PBX 3358888











Cifras en pesos $






constante

Magnitud 40000 42173 10543

Presupuesto $ 8024366500 $ 7951596168 9909



creciente


Presupuesto $ 270140000 $ 270140000 10000




Presupuesto $ 226107000 $ 226107000 10000



Magnitud 1 1 10000

Presupuesto $ 57065000 $ 57065000 10000

Total Proyecto 7854 $ 8577678500 $ 8504908168 9915


INFORME PRELIMINAR

242


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

243


PBX 3358888












43 Ibidem 44 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

244


PBX 3358888



















Presupuesto 1868648248 1832940287 9809




Presupuesto 18334333067 14187295491 7738

TOTAL PROYECTO 7856 20202981315 16020235778 7930





INFORME PRELIMINAR

245


PBX 3358888




COMPONENTES VALOR

PROGRAMADO VALOR

EJECUTADO



137607801500 121878244400


125441599700 123676599800






TOTAL 2020298131500 1602023577800









INFORME PRELIMINAR

246


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

247


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

248


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

249


PBX 3358888





Cifras en pesos $



PRESUPUESTO


DE 2020

ARMONIZOacute


de una





Bogotaacute


de


saludables

en Bogotaacute

7853



con adaptacioacuten


Bogotaacute




priorizadas en


en Bogotaacute


del sector deporte

recreacioacuten y





para la


Bogotaacute


en beneficio de la

ciudadaniacutea

de Bogotaacute

1076


x 100

14607446000 8949689272 5657756728 5657756728

1077 Tiempo escolar

complementario

18087837000 3606323500 14481513500

14481513500

1147 Deporte mejor

para todos 7750000000 1826801497 5923198503 3587869468 1204552367 1130776668



equipamientos

para todos

34923521000 8678353685 26245167315

26245167315



vida

96346486000 9181441293 87165044707 350000000

78502324500

312720207 8000000000


activa 365

22100022000 8668515500 13431506500 700941776 5953891146 6776673578

1148



ciudadaniacutea

7310385000 4663669554 2646715446

2646715446

1155


500000000 0 500000000

500000000

1200

Mejoramiento de las

tecnologiacuteas de


eficiencia

800000000 753916730 46083270

46083270





INFORME PRELIMINAR

250


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

251


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

252


PBX 3358888







48 Ibidem 49 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

253


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

254


PBX 3358888











siglo XXIrdquo son



INFORME PRELIMINAR

255


PBX 3358888

Cuadro No 69


No

Proyecto

Nombre proyecto





Desarrollo


7852










7853







7856







7857








12 Garantizar








INFORME PRELIMINAR

256


PBX 3358888




Cifras en pesos $


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




2732 de 2019 162657387 LIQUIDADO


2896 de 2019 180000000 LIQUIDADO


2925 de 2019 180628859 TERMINADO



121710254 y 4167

21292775 PAGADO






1143 DEL 26052020

41510000 PAGADO



281510000 41510000 1475





1536600 Total 28


INFORME PRELIMINAR

257


PBX 3358888


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




233671415



490737759 235208015 4793




65000000 46500000 7154


1745575900 867797036 4971


REPROGRAMADO A 31052020 202425697000 043



de comunidades


Bogotaacute



servicios




766159630 766385853 10003





11993952 PAGADOS




OP 25705 DEL 13112020

58600


INFORME PRELIMINAR

258


PBX 3358888


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




PROYECTO 7853


1863183359 1789243514 9603











PROYECTO 7856


430000000 407652624 9480





31122020 123800330969 247



INFORME PRELIMINAR

259


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

260


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

261


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

262


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

263


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

264


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

265


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

266


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

267


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

268


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

269


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

270


PBX 3358888







Cifras en pesos $

No Del Compromiso


contrato


360803625



Ejecucioacuten


18778333



Ejecucioacuten


18778333



Ejecucioacuten

Contrato 2170 del


Ejecucioacuten



INFORME PRELIMINAR

271


PBX 3358888

No Del Compromiso


contrato

23122020







INFORME PRELIMINAR

272


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

273


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

274


PBX 3358888





ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

3 Salud y Bienestar



edades



100x100


7662055772 7646144772 9979 1400 1497 107


1287633500 1287633500 100 4 4 100




edades


1147 Deporte

Mejor para Todos


8016600 8016600 10000 4 0 0


1818784897 1799801899 9896 65336 3835 6

3 Salud y Bienestar



edades




6842203500 6842203500 10000 5279 2991 57


1124366500 1124366500 10000 7174 3823 53


701945500 701945500 10000 6414 2572 40

INFORME PRELIMINAR

275


PBX 3358888


ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

4 Educacioacuten de







1077 Tiempo Escolar

Complementario


3606323500 3606323500 10000 46131 47293 103



inclusivos seguros








con discapacidad


y Adecuacioacuten


os para Todos


894347994 0 000 3 3 100


13267409194 0 000 4 4 100


712808834 0 000 1 0 0


2904521000 2392903626 8239 100 84 84


170000000 170000000 10000 1 0 0


inclusivos seguros



1145 Sostenibilida

d y Mejoramient

o de Parques

Espacios de Vida


7995378518 7976276826 9976 108 108 100


21292775 19694459 9249 30 30 100


1014240000 1014240000 10000 1 1 100

INFORME PRELIMINAR

276


PBX 3358888


ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020


155220000 155220000 10000 15 15 100













INFORME PRELIMINAR

277


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

278


PBX 3358888











VIGENCIA 2020-2024




INFORME PRELIMINAR

279


PBX 3358888


EJECUC









1830039635 1769490186 9669






0 0 0





6187636450 5963663286 9638


edades



0 0 0


425991887 415860690 9762


edades





1567956359 1554690500 9915


2857433527 2852184280 9982





0 0 000


882967178 882967178 10000



nintildeas



0 0 000


778286449 767566168 9862

INFORME PRELIMINAR

280


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC



edades



18900000 18900000 10000




3 Salud y Bienestar


edades





2840091114 2727384434 9603





3559296324 3483572057 9787






455042808 405767800 8917





0 0 000


0 0 000









1492271212 1418877562 9508


370912147 370365952 9985

INFORME PRELIMINAR

281


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC





0 0 000


35871340364 33611193869 9370


31303986777 21370131055 6827


72000000 72000000 10000











8024366500 7951596168 9909


270140000 270140000 10000


edades



226107000 226107000 10000





0 0 000


nintildeas



0 0 000


57065000 57065000 10000

INFORME PRELIMINAR

282


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC



Sostenible





51150000 41850000 8182





23250000 18600000 8000



Sostenible



55485000 55485000 10000



e infraestructura



innovacioacuten

91 Desarrollar












1868648248 1832940287 9809


$ - $ - 000


$ - $ - 000


18334333067 14187295491 7738

INFORME PRELIMINAR

283


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC




sostenibles




7857 Mejoramiento




3492480916 2793294540 7998




innovacioacuten

91 Desarrollar



700317800 699181788 9984


123800330969 105982085498 8561











INFORME PRELIMINAR

284


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

285


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

286


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

287


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

288


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

289


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

290


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

291


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

292


PBX 3358888





Cuenta 11 Efectivo

1936595933775





22690107846



Equipo

2711735122952





Cuenta 19

Otros Activos

4918395534824



Activos

92322599900


INFORME PRELIMINAR

293


PBX 3358888





Cifras en pesos $

CLASE SALDO

31-12-2020 SALDO


ACTIVO 1054102529345560 956830753713312

97271775632247

PASIVO 102000316832005 11084530108004 90915786724001





INFORME PRELIMINAR

294


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

295


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

296


PBX 3358888



Cuadro 76



NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO




266995393352 347186726999 -80191333647


311722946100 409927669800 -98204723700


-44727552748 -62740942801

18013390053


20566929463 16972503231 3594426232



22690107846 22690107846 000


-6288382783 -9643295815 3354913032


INFORME PRELIMINAR

297


PBX 3358888


Cuadro 77



NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO



27117351230 26286262156 831089073

1605 Terrenos 4024333770 4024333770 0


39114403 41564678 (2450275)


386850403 258368623 128481780

1640 Edificaciones 3383338945 3383338945 0



1769568030 1756939931 12628099

INFORME PRELIMINAR

298


PBX 3358888


NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO


1665


2666613803 2345911039 320702764


11631894863 11498515788 133379075


582917644 582917644 0


26929936 19219851 7710085


(9789095472) (8005205062) (1783890409)



INFORME PRELIMINAR

299


PBX 3358888


Cifras en pesos

MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO


LIBROS




















MAS DE 15 ANtildeOS

















MAS DE 20 ANtildeOS



INFORME PRELIMINAR

300


PBX 3358888

MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO


LIBROS

PANASONIC KX-B530

























TOTAL 22503834840 14320114760 8183720080


INFORME PRELIMINAR

301


PBX 3358888





Cifras en pesos $


NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO


1700


1039800089665590 936075472913204 103724616752386


26710990951799 27652446553999 -941455602200


845183743679074 895399430877038 -50215687197964


178227364164146 18305761503282 159921602660864


-7478235101940 -4895321288774 -2582913813166

INFORME PRELIMINAR

302


PBX 3358888


NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO



-28437740274100 -386844732300 -28050895541800



INFORME PRELIMINAR

303


PBX 3358888



Cifras en pesos $


31-12-2020 SALDO


19 OTROS ACTIVOS 4918395534824 9291759648014 -4373364113190


13519076154 246344967544 -232825891390


3343087307120 7369104794820 -4026017487700


930499737400 1044332809900 -113833072500


527169112500 527856774100 -687661600





INFORME PRELIMINAR

304


PBX 3358888

Cuadro 81





210111001 Bogotaacute DC 542307 109896261700 00


00 00



00 00


432316 14272771660 00

0 5500303 00 -13125039960



00 00


432110 6612304280 00


432210 6512735680 00

0 5500303 00 -7924639830



00 00


433545 1334332000 00


433548 2548285830 00


433549 3739423110 00


433590 302598890 00

0 4500501 00 -6709306690


210111001 Bogotaacute DC 570508 318421140600 00

210111001 Bogotaacute DC 570510 2704505528160 00


470508 318998244950 00


470510 2697219117120 00



00 00


290201 2142000000 00

INFORME PRELIMINAR

305


PBX 3358888

Coacutedigo Entidad



y el Deporte


210111001 Bogotaacute DC 411001 425790000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 249040 155089740 00

210111001 Bogotaacute DC 291013 40517450 00


00 00

0 2500323 00 -125000000



00 00


138426 125000000 00

0 1500502 00 -39077320



00 00


290101 39077320 00

0 4500102 00 -37992870



512035 37992870 00


00 00

0 2500504 00 -27262250


210111001 Bogotaacute DC 290201 27779003900 00


190801 27806266150 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 26974640 00


00 00



00 00


480219 25844830 00

0 3500501 00 -21074470



122415 3037594904 00


128042 2135478241 00

267411001 Canal Capital 320301 3018563541 00

267411001 Canal Capital 322501 62138605 00

INFORME PRELIMINAR

306


PBX 3358888

Coacutedigo Entidad



267411001 Canal Capital 322502 2199659952 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 3370000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 472081 1292130 00


00 00

0 5500305 00 -845670



480223 845670 00


00 00







INFORME PRELIMINAR

307


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

308


PBX 3358888



LE CONCEPTO

SALDO CTE 2020

SALDO NO CTE 2020

SALDO FINAL 2020

SALDO CTE 2019

SALDO NO CTE 2019

SALDO FINAL 2019



17281854029 0 17281854029 36441020646 0 36441020646 -19159166617


11787952551 11787952551 21341604327 21341604327 -9553651776


9658523 9658523 33822008 33822008 -24163485


234374434 234374434 8669024 8669024 225705410


4450254594 4450254594 11272581505 11272581505 -6822326911


799613927 799613927 3784343782 3784343782 -2984729855




INFORME PRELIMINAR

309


PBX 3358888


Cuadro 83




Cifras en pesos $



Cifras en pesos $




270101 Civiles 0 0

270102 Penales 0 0



270105 Laborales 3 51373823

INFORME PRELIMINAR

310


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

311


PBX 3358888




Cifras en pesos $



INFORME PRELIMINAR

312


PBX 3358888


Cifras en pesos $






GASTOS 315160455505 452935765405 (137775309900)






INFORME PRELIMINAR

313


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

314


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

315


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

316


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

317


PBX 3358888

Cuadro 89



DEFINITIVO RECAUDOS



INGRESOS 205669218000 125733026893 6113 79936191107


NO TRIBUTARIOS 8742060000 11391480130 13031 -2649420130

TRANSFERENCIAS 2106363000 1256111936 5963 850251064





REINTEGROS 259051000 339263024 13096 -80212024







INFORME PRELIMINAR

318


PBX 3358888



Cifras en pesos



ACUMULADAS


DEFINITIVO

INGRESOS 251760173000 46090955000 2241 205669218000


NO TRIBUTARIOS 30771060000 22029000000 25199 8742060000

TRANSFERENCIAS 5265183000 3158820000 14997 2106363000





REINTEGROS 259051000 0 0 259051000


191816785000 13794300000 775 178022485000






INFORME PRELIMINAR

319


PBX 3358888






Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS


GASTOS 205669218000

184447012680

8968 120493279442 5859


35540176000

32238228430

9071 30024855484 8448

INFORME PRELIMINAR

320


PBX 3358888

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS


Gastos de personal

28356655017

26915888299 9492 26915888299 9492


7148700000

5287519148

7396 3074146202 4300

INVERSION

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318

DIRECTA

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318


46328711031

46226698752

9978 44579946193 9623


14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702


14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702


17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798


17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798


8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038


8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038


5417586284

5396365284

9961 5291173891 9767


4663669554

4650198554

9971 4563817547 9786


-

-

000 - 000


753916730

746166730

9897 727356344 9648


123800330969

105982085498

8561 45888477765 3707


8443667972

8149014162

9651 4369605879 5175


6105543513

6076308126

9952 1472382522 2412


6854430246 6616724291 9653 1342153186 1958


69110510500

56842568438

8225

24153721764 3495

INFORME PRELIMINAR

321


PBX 3358888

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS



8577678500

8504908168

9915 4468601569 5210


312720207

279850207

8949 133228734 4260


20202981315

16020235778

7930 9147132991 4528


4192798716

3492476328

8330 801651120 1912








INFORME PRELIMINAR

322


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

323


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

324


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

325


PBX 3358888




Cifras en pesos



ACUMULADAS


GASTOS

251760173000 - 46090955000 -2241

205669218000


36334476000 -

794300000 -223

35540176000

Gastos de personal

28391476000 -

34820983 -012

28356655017


7943000000 -

794300000 -1111

7148700000

INVERSION

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000

DIRECTA

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000


215425697000 - 169096985969 -36499

46328711031


43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


8610385000

- 3192798716

-5893

5417586284


7310385000

- 2646715446

-5675

4663669554


500000000 -

500000000 000

-


800000000 -

46083270 -611

753916730

INFORME PRELIMINAR

326


PBX 3358888



ACUMULADAS



-

123800330969

10000

123800330969


-

8443667972

10000

8443667972


-

6105543513

10000

6105543513


6854430246

10000 6854430246


-

69110510500

10000

69110510500


-

8577678500

10000

8577678500


-

312720207

10000

312720207


-

20202981315

10000

20202981315


-

4192798716

10000

4192798716





INFORME PRELIMINAR

327


PBX 3358888





Cifras en pesos

ACTO ADMINISTRATIVO






30122020 13794300000





INFORME PRELIMINAR

328


PBX 3358888

ACTO ADMINISTRATIVO









22122020 32296655000





INFORME PRELIMINAR

329


PBX 3358888


Cuadro No 94


VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110




Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO


VIGENCIA GIROS

VIGENCIA RESERVAS

CONSTITUIDAS


EJECUTADO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 32238228430 30024855484 2213372946 623

INVERSION 170129042000 152208784250 90468423958 61740360292 3629

TOTAL 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110



INFORME PRELIMINAR

330


PBX 3358888


Cuadro 96


NOMBRE DE LA CUENTA

RESERVA CONSTITUIDA




EJECUCION

DE GIRO

GASTOS 33558878052900 163800013700 33395078039200 20151465706300 6034


212613466200 2970876900 209642589300 207410654700 9894

INVERSIOacuteN 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010

DIRECTA 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010


33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010


666366343300 5573979900 660792363400 241556603500 3656


339155845900 3768121000 335387724900 324275641300 9669


92952259200 441483100 92510776100 87424764000 9450


24747419030300 105925228000 24641493802300 12424453883900 5042


6192149463200 9960683900 6182188779300 5750760554100 9302


916950191800 11929197700 905020994100 773059598500 8542


306822268500 16631403900 290190864600 264673861100 9121


10639564200 6584160800 4055403400 4055403400 10000


73809620300 14878500 73794741800 73794741800 10000



INFORME PRELIMINAR

331


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

332


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

333


PBX 3358888



Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO

DISPONIBLE

CUENTAS POR PAGAR

CONSTITUIDAS


FUNCIONAMIENTO 35540176000 1781743151 501

INVERSION 170129042000 12741287090 748

TOTAL 205669218000 14523030241 706




Cifras en pesos


PRESUPUESTAL

2018 669037652816 51408476480 768

2019 770352829317 29474922082 382

2020 205669218000 14523030241 706


INFORME PRELIMINAR

334


PBX 3358888


Cuadro 99



FUNCIONAMIENTO 463803713 319956367 143847346

INVERSION 343905434483 174875550738 169029883745

TOTAL 344369238196 175195507105 169173731091





FUNCIONAMIENTO 351227999 210397388 140830611

INVERSION 159333670287 105441604022 53892066265

INFORME PRELIMINAR

335


PBX 3358888

TOTAL 159684898286 105652001410 54032896876




FUNCIONAMIENTO 150800000 43344282 107455718

INVERSION 86763954445 63973040300 22790914145

TOTAL 86914754445 64016384582 22898369863






INFORME PRELIMINAR

336


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

337


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

338


PBX 3358888


Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO




373685263721 18169





Cifras en pesos



INFORME PRELIMINAR

339


PBX 3358888

Cuadro 104





Cifras en pesos



INFORME PRELIMINAR

340


PBX 3358888


Cifras en pesos




Cifras en pesos



DE EJECUCIOacuteN

PRESUPUESTO

REZAGO PRESUPUESTAL

DE EJECUCIOacuteN

REZAGO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 30024855484 8448 3959404295 9943

INVERSIOacuteN 170129042000 90468423958 5317 359479071672 6316

TOTAL PROGRAMADO

205669218000 120493279442 5858

363438475967 6356



INFORME PRELIMINAR

341


PBX 3358888


Cifras en pesos

RUBRO ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL

MAYO JUNIO

FUNCIONAMIENTO 1636093736 2251476117 2177899889 1667350770 2031924160 1940923417

INVERSIOacuteN 149232380 685297534 1925744186 1687918060 6901686446 5109606422

REZAGO 29487695575 18026141934 32703981803 34431842125 10002263806 9645339728

TOTAL PROGRAMADO

31273021691 20962915585 36807625878 37787110125 18935874412 16695869567



Cifras en pesos

RUBRO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

FUNCIONAMIENTO 3849542613 2151969241 2191179947 1972910124 2396294825 5757290645

INVERSIOacuteN 6618789696 8732242754 7902871276 9027159978 11444759675 30283115551

REZAGO 12888563803 16441074670 17381663344 17129697445 15005013023 17859075382

TOTAL PROGRAMADO

23356896112 27325286665 27475714567 28129767547 28846067523 53899481578


INFORME PRELIMINAR

342


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

344


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

345


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

346


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

347


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

348


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

349


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

350


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

351


PBX 3358888







establece



INFORME PRELIMINAR

352


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

353


PBX 3358888

INFORME PRELIMINAR

354


PBX 3358888





$ 5190940400 3

$ 15572821200

INFORME PRELIMINAR

355


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

356


PBX 3358888


TIPO DE HALLAZGO

CANTIDAD

VALOR (En pesos)

REFERENCIACIOacuteN


3111 3112 3113 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 3138 3139 31310 31311 31312 31313 31314 31315 31316 31317 321131 321141 321151 321251 324221 33111 33132 331101 33331 33351 33381

Disciplinarios 18 -

3111 3112 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 31311 31312 31316 321131 33331 33351 33381

Penales - - -

Fiscales 2 $1741113653 $2874727669

3135 31311

NA No aplica


INFORME PRELIMINAR

3


PBX 3358888

TABLA DE CONTENIDO






















421 DPC 1842021 343

422 DPC 1202021 343




INFORME PRELIMINAR

4


PBX 3358888

1 DICTAMEN INTEGRAL


INFORME PRELIMINAR

5


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

6


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

7


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

8


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

9


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

10


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

11


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

12


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

13


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

14


PBX 3358888






COMPONENTE



40


15


10


75


100

CONTROL DE

RESULTADOS 30


100

CONTROL FINANCIERO

30

ESTADOS FINANCIEROS

70


10


0


20


100

100

TOTAL


FENECIMIENTO


INFORME PRELIMINAR

15


PBX 3358888







yo Fuente


Clave Identificada









INFORME PRELIMINAR

16


PBX 3358888


yo Fuente


Clave Identificada









Planes Programas y

Proyectos


















INFORME PRELIMINAR

17


PBX 3358888


yo Fuente


Clave Identificada



Estados Contables











INFORME PRELIMINAR

18


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

19


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

20


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

21


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

22


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

23


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

24


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

25


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

26


PBX 3358888











- CDP ndash CRP

INFORME PRELIMINAR

27


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

28


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

29


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

30


PBX 3358888



Cuadro No 4


CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO

















Urb Ciudad Hayuelos




SOLICITAR






INFORME PRELIMINAR

31


PBX 3358888

CANCHA COacuteDIGO

IDRD DESCRIPCION

TRAMITE NUMERO




Urb Salitre (Greco)







SOLICITAR






INFORME PRELIMINAR

32


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

33


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

34


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

35


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

36


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

37


PBX 3358888

Cuadro No 5


VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





31 1



2019 Gestioacuten

Contractual

311 2




3111 2




3111 4




3111 5



INFORME PRELIMINAR

38


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31310 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31311 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31321 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31324 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31325 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31326 1



INFORME PRELIMINAR

39


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




2020 Gestioacuten

Contractual

31330 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31331 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3134 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31342 1



2020 Gestioacuten

Contractual

31342 2



2020 Gestioacuten

Contractual

3135 1



INFORME PRELIMINAR

40


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





2020 Gestioacuten

Contractual

3135 2



2020 Gestioacuten

Contractual

3137 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3138 1



2020 Gestioacuten

Contractual

3138 2



2020 Gestioacuten

Contractual

32 2



2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321121 2



INFORME PRELIMINAR

41


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO




1082

2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321131 1



2020

Planes Programas

y Proyectos yo Plan

estrateacutegico

321151 1



2019 Gestioacuten

Contractual

3312 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33131 2



2019 Gestioacuten

Contractual



2020 Gestioacuten

Contractual



INFORME PRELIMINAR

42


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33471 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 2



INFORME PRELIMINAR

43


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33472 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33473 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal



INFORME PRELIMINAR

44


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO






2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 1



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 2



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 3



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 4



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 5



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 6



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 7



2020 Gestioacuten

Presupuestal

33481 8



2019 Gestioacuten

Contractual

313 1



INFORME PRELIMINAR

45


PBX 3358888

VIGENCIA DE LA


FACTOR NO





2019 Gestioacuten

Contractual

313 2



2019 Gestioacuten

Contractual

33110 2



2019 Gestioacuten

Contractual

33110 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3312 2



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 3



2019 Gestioacuten

Contractual

3313 4





INFORME PRELIMINAR

46


PBX 3358888

Cuadro No 6



VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 508 31 1 Cerrada

2019 217 311 2 Cerrada

2020 02 3111 2 Cerrada

2020 02 3111 4 Cerrada

2020 02 3111 5 Cerrada

2020 02 31310 1 Cerrada

2020 02 31311 1 Cerrada

2020 02 31321 1 Cerrada

2020 02 31324 1 Cerrada

2020 02 31325 1 Cerrada

2020 02 31326 1 Cerrada

2020 02 31330 1 Cerrada

2020 02 31342 1 Cerrada

2020 02 31342 2 Cerrada

2020 02 3135 1 Cerrada

2020 02 3135 2 Cerrada

2020 02 3137 1 Cerrada

2020 02 3138 1 Cerrada

2020 02 3138 2 Cerrada

2020 508 32 2 Cerrada

2020 02 321121 2 Cerrada

2020 02 321131 1 Cerrada

2020 02 321151 1 Cerrada

2019 217 3312 3 Cerrada

2019 217 3313 2 Cerrada

2020 02 33131 1 Cerrada

2019 217 3314 2 Cerrada

2020 02 33461 1 Cerrada

2020 02 33471 2 Cerrada

2020 02 33471 3 Cerrada

2020 02 33471 5 Cerrada

INFORME PRELIMINAR

47


PBX 3358888


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 33472 1 Cerrada

2020 02 33472 3 Cerrada

2020 02 33472 4 Cerrada

2020 02 33472 5 Cerrada

2020 02 33473 1 Cerrada

2020 02 33473 3 Cerrada

2020 02 33473 4 Cerrada

2020 02 33473 5 Cerrada

2020 02 33481 1 Cerrada

2020 02 33481 2 Cerrada

2020 02 33481 3 Cerrada

2020 02 33481 4 Cerrada

2020 02 33481 5 Cerrada

2020 02 33481 6 Cerrada

2020 02 33481 7 Cerrada

2020 02 33481 8 Cerrada

2019 217 313 1 Cerrada

2019 217 313 2 Cerrada

2019 217 33110 2 Cerrada

2019 217 33110 3 Cerrada

2019 217 3312 2 Cerrada

2019 217 3313 3 Cerrada

2019 217 3313 4 Cerrada





VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


INFORME PRELIMINAR

48


PBX 3358888


VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION











Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

INFORME PRELIMINAR

49


PBX 3358888

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110






INFORME PRELIMINAR

50


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

51


PBX 3358888







Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2017 435182854315 421991784497 232284687102 189707097395 4359

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356



INFORME PRELIMINAR

52


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

53


PBX 3358888





Cifras en pesos

VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110



INFORME PRELIMINAR

54


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

55


PBX 3358888




VISITA

CODIGO AUDITORIA




CODIGO ACCION


2020 02 31331 1 Incumplida


2020 02 33131 2 Incumplida




INFORME PRELIMINAR

56


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

57


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

58


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

59


PBX 3358888



Cifras en Pesos $

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



2769 2017


OBRA


7675828411

2826 2017




493317654

2698 2018



4467947237

INFORME PRELIMINAR

60


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN




3423 2018



429767270

3785 2018



85858937325

3813 2018




2861621910

3802 2018


OBRA


3247093959

3824 2018




291875135

3347 2019


OBRA


5079812252

INFORME PRELIMINAR

61


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



3379 2019




198443056

3381 2019


OBRA


16887134000

3393 2019




1712494000

3390 2019


OBRA


15000000000

3397 2019




1414817864

3183 2017


OBRA


9259784039

1957 2017


INTERVENTORIacuteA


265576510

2338 2018




807337744

INFORME PRELIMINAR

62


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN





2732 2019


REPARACIOacuteN


837330453

551482020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


171370

551492020 7851 48 48-OTROS

SUMINISTROS


12326254

551682020 7851-7853-7856-7857



16057671

551692020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


16189619

551752020 7850-7853-7856-7857



5391078

551792020 7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


171370

INFORME PRELIMINAR

63


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN



552782020 7850-7853-7856-7857



42370456

553102020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


4713347

553112020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


91945699

553562020 7851-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


448028

553572020 7850-7856-

7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


19085054

553592020 7850-7857 48 48-OTROS

SUMINISTROS


10180085

29372017 1082 10 10-CONTRATO DE

OBRA


11816242707

29992017 1082




557461000

INFORME PRELIMINAR

64


PBX 3358888

NO CONTRATO

NO PROYECTO

DE INVERSIOacuteN




2960 DE 2017



$2010707982

2976 DE 2017

1082 CONTRATO DE

INTERVENTORIacuteA


$450073132







Objeto






INFORME PRELIMINAR

65


PBX 3358888





Anticipo




Suspensiones




Modificaciones NA

Ampliaciones NA










($1079500000)



INFORME PRELIMINAR

66


PBX 3358888





2 Estadio Techo

3 Estadio Campin

4 Campincito











Cuadro No 15






INFORME PRELIMINAR

67


PBX 3358888




INCITECO (GRUPO 2)



DISPONIBILIDAD

DIRECTOR DE OBRA



100

RESIDENTE DE OBRA

NELSON RICARDO

BELTRAN MOJICA


100

RESIDENTE AGRONOMO


INGENIERO AMBIENTAL



TRABAJADORA SOCIAL




ASESOR DE CALIDAD




100







100



INFORME PRELIMINAR

68


PBX 3358888









mantenimiento



17-128 4

INFORME PRELIMINAR

69


PBX 3358888














12-035 1







Cuadro No 19


CANCHAS VALOR


INFORME PRELIMINAR

70


PBX 3358888

74D sur) $376594343 CANCHA 2

$991386703


08-219 1 $4115696393

MARSELLA (Kr 69 8-28) 08-066 1 $2505582012

URB VILANOVA 11-668 1 $303358517



11-309 1 $233619172







que se escoja













INFORME PRELIMINAR

71


PBX 3358888



del texto)





Antildeo Meta




Cuadro No 20



VALOR EN EL ACTA DE

RECIBO FINAL

PARQUE PTAR $1978147205 $2323914830

PARQUE BACHUE $2598327695 $2590341898

PARQUE HONDA $423525104 $220734468


INFORME PRELIMINAR

72


PBX 3358888




Imagen No 1






INFORME PRELIMINAR

73


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

74


PBX 3358888






Imagen No 2



INFORME PRELIMINAR

75


PBX 3358888


Cuadro No 21



DE LA ACTIVIDAD

LACHES 03-148 F8 3102019

URB 06-012 F11 5102019

LAGUNETA 06-005 F5 5102019

EL RECREO 07-260 F9 6102019

LA TIGUA 07-274 F7 6102019

PORVENIR 1 07-391 F5 5102019

PORVENIR 2 07-391 F5 5102019

PORVENIR 3 07-391 F8 5102019

CHICALA 07-292 F11 3102019






INFORME PRELIMINAR

76


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

77


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

78


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

79


PBX 3358888








Objeto











Forma de pago








INFORME PRELIMINAR

80


PBX 3358888


entregado



interventor



Suspensiones




Proacuterrogas


Prorroga No 2

Prorroga No3









ACTA DE INICIO DEL

PARQUE LA VICTORIA

DEL 11 DE FEBRERO

DE 2019



acero vigas y dados



2019

















ACTA DE INICIO DEL

PARQUE SIMON

BOLIVAR DEL 24 DE

ENERO DE 2019


INFORME PRELIMINAR

81


PBX 3358888














pintura







INFORME PRELIMINAR

82


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

83


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

84


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

85


PBX 3358888




Cuadro No 24















INFORME PRELIMINAR

86


PBX 3358888












CC52422272


















Cobos


INFORME PRELIMINAR

87


PBX 3358888



Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR OBRA


2018


Valor AIU 2498 13972931318





71366219585



INFORME PRELIMINAR

88


PBX 3358888





2017

















Polo









INFORME PRELIMINAR

89


PBX 3358888









por 45 diacuteas



por 90 diacuteas



por 30 diacuteas



por 30 diacuteas



diacuteas






(194 antildeos)


(194 antildeos)







INFORME PRELIMINAR

90


PBX 3358888





Cuadro No 27



FECHA NUMERO




29052018 Desde 30052018 hasta13062018





Suspensioacuten 1

03082018 Desde

03082018 hasta 01092018

30 diacuteas



11092018 Desde

12092018 hasta 11102018 30 diacuteas


INFORME PRELIMINAR

91


PBX 3358888


FECHA NUMERO


Suspensioacuten 2

03102018 Desde 03102018 hasta 02112018

30 diacuteas



01112018 Desde

03112018 hasta 12122018


Suspensioacuten 4

02012019 Desde 02012019 hasta 15022019

45 diacuteas



21122018 Desde

22122018 hasta 04022019

45 diacuteas



15022019 Desde 16022019 hasta 16052019

45 diacuteas



16052019 Desde

17052019 hasta14082019

90 diacuteas



14082019 Desde15082019 hasta 13092019



13092019 Desde14092019 hasta13102019




INFORME PRELIMINAR

92


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

93


PBX 3358888










puacuteblico

INFORME PRELIMINAR

94


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

95


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

96


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

97


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

98


PBX 3358888

Cuadro No 28



















INFORME PRELIMINAR

99


PBX 3358888








Graacutefico No 3


INFORME PRELIMINAR

100


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

101


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

102


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

103


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

104


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

105


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

106


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

107


PBX 3358888








VALOR ITEM


UNITARIO

VALOR PARCIAL



KG 1630450 8340 13597951082 -13836 1616614 13482557924


M2 27 27750 749250

749250


M2 3107 34069 105852383

105852383


M2 331 40390 13369090

13369090

INFORME PRELIMINAR

108


PBX 3358888


M2 526 42488 22348688

22348688


AIU 2498 3403494358








NP ESTRUC-2


KG 1662038 8486 14104052347


AIU 2498 3523192276




Cifras en pesos



VALOR DIFERENCIA

17627244623 17028371694 598872929





INFORME PRELIMINAR

109


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

110


PBX 3358888






1

Nuacute

me

ro

2

Cla

se

3

Fu

en

te

4

Eta

pa

5

Tip




12

iquest

A

qu

ieacuten

s

e

le a

sig

na

13

T

rata

mie

nto

Co

ntr

ol a

se

r

imp

lem

en

tad

o

14

P

rob

ab

ilid

ad

15

Im

pa

cto

16

V

alo

rac

ioacuten

17

C

ate

go

riacutea

18

iquest

Afe

cta

la

eje

cu

cioacute

n

de

l

co

ntr

ato

8

Pro

babili

dad

9

Impacto

10

Valo

racioacute

n

11

Cate

goriacute

a

15

Ge

ne

ral

Exte

rno

Eje

cu

cioacute

n

Op

era

cio

na

l



3 4 7

Rie

sg

o a

lto

El C

ON

TR

AT

IST

A 5

0

IDR

D 5

0


1 2 3

Rie

sg

o b

ajo

No

INFORME PRELIMINAR

111


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

112


PBX 3358888




Cuadro No 33


Cifras en pesos


DIFERENCIA VALORES



DEL ITEM [h]=[g][d]


ACTIVIDAD

ITEM

DESCRIPCIOacuteN UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VR PARCIAL

ITEM


UN

CANTIDAD

VR UNITARIO

VALOR

PARCIAL

[a] [b] [c]=[a][b]

[d] [e] [f]=[d][e

]

INCENDIO INCENDIO

503


UN

3

938838

$ 281651

4

NP SE-4


UN

3

$ 1660183

498054

9 721345 2164035

17269494

505


UN

12

$ 201138

$ 241365

6

NP SE-6


UN

12

$ 285112

342134

4 83974 1007688

506


UN

94 $

34360

$ 322984

0

NP SE-7


UN

94

$ 100054

940507

6 65694 6175236

507


UN

22

$ 202934

$ 446454

8

NP SE-8


UN

15

$ 236400

354600

0 33466 501990

509


UN

19

$ 219192

$ 416464

8

NP SE-9


UN

19

$ 245330

466127

0 26138 496622

510


UN

19

$ 212423

$ 403603

7

NP SE-10


UN

19

$ 329509

626067

1 117086 2224634

511


UN

18

$ 147617

$ 265710

6

NP SE-11


UN

23

$ 300155

690356

5 152538 3508374

512


UN

5

$ 135302

$ 676510

NP SE-12


UN

5

$ 373485

186742

5 238183 1190915

INFORME PRELIMINAR

113


PBX 3358888

CCTV CCTV

535


UN

5

$ 1438289

$ 7191445

NP SE-23


UN

5

$ 2202086

110104

30 763797 3818985 3818985


NP22

PISCINAS

561


M2

1833

$ 67592

$ 123885321

NPPIS -1


M2

276948

$ 169857

470415564

102979 2851982

81 285198281


706


M2

3108

$ 66164

$ 205611

25

PISOS

NP- 24

EQUIPOS ESPECIALES

565


M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-

ID-14


UN

2411

8

$ 281137

678046

22 10501 2532631

11093781

565


M2

3279

$ 270636

$ 887469

57

NP-ID-15


UN

9822

$ 357799

351430

18 87163 8561150

LUMINARIAS

NP-14


754


UN

55

$ 212853

$ 11706915

NP-ILU-017


UN

32

$ 556941

178221

07 344088

11010811

11010811

CUBIERTAS CUBIERTAS

576


m2

1988

$ 74773

$ 148670408

NP-CUB-4


m2

259446

$ 160879

$ 417394130

86106 2233985

73 223398573

ACCESORIOS Y OTROS

NP-10

CUBIERTA

577


mL

7852

$ 76109

$ 597607

87

NP CUB-1


ML

7977

$ 127578

101768971

51469 4105682

1 41056821

SUBOTAL 592846746

AIU 2498 148093117


GIMNASIO GIMNASIO

1197


und

9

1477495

7

132974613

NP MOG 01



UN

9

2626359

8

236372382

11488641 1033977

69 427475085

1198


und

8

1481705

1

118536409

NP MOG 02



UN

8

2371461

8

189716944

8897567 7118053

5

1199


und

2 9783927

195678

55

NP MOG 03



UN

2

1438353

0

287670

60 4599603 9199205

INFORME PRELIMINAR

114


PBX 3358888

1200


und

2

1048685

1

209737

01

NP MOG -04



UN

2

1337304

2

267460

84 2886191 5772383

1201


und

21 4299591

902914

04

NP MOG -05

IC4 INDOOR CYCLE


UN

21 7273697

152747637

2974106 6245623

3

1202


und

1

1619532

0

161953

20

NP MOG -06



UN

1

3568810

0

356881

00 19492780

19492780

1204


und

2 9587486

191749

72

NP MOG -08


UN

2

1520284

5

304056

90 5615359

11230718

1205


und

1

1045612

4

104561

24

NP MOG -09



UN

1

2275067

5

227506

75 12294551

12294551

1206


und

1

1314021

1

131402

11

NP MOG -10


UN

1

1390167

3

139016

73 761462 761462

1207


und

1 8848137

884813

7

NP MOG -11



UN

1

2702951

4

270295

14 18181377

18181377

1209


und

1 7722982

772298

2

NP MOG -13



UN

1

1749680

3

174968

03 9773821 9773821

1211


und

2

1038877

4

207775

47

NP MOG -14



UN

2

2071139

9

414227

98 10322625

20645251

1212


und

1

1075078

0

107507

80

NP MOG -15



UN

1

1564962

3

156496

23 4898843 4898843

1213


und

2

1055714

9

211142

98

NP MOG -16



UN

2

2008322

9

401664

58 9526080

19052160

1214


und

1

1038757

0

103875

70

NP MOG -17

Signature Pulldown


UN

1

2803094

4

280309

44 17643374

17643374

1216


und

1 9298942

929894

2

NP MOG -19


UN

1

1252698

2

125269

82 3228040 3228040

1217


und

1 9417005

941700

5

NP MOG -20

Triceps Extension


UN

1

1252698

2

125269

82 3109977 3109977

1218


und

1 8864975

886497

5

NP MOG -21


1

1115229

2

111522

92 2287317 2287317

1219


und

1 9100700

910070

0

NP MOG -22



UN

1

2143971

1

214397

11 12339011

12339011

1221

PRENSA ATLETICA


und

1

22747541

22747541

NP MOG -24

Linear Leg Press


UN

1

29105204

29105204

6357663 6357663

1223


(Breaker Olympic)

und

1 5127139

512713

9

NP MOG -25

Olympic Flat Bench


UN

1 5343996

534399

6 216857 216857

INFORME PRELIMINAR

115


PBX 3358888

1224

BANCA DE PECHO

INCLINADO (Breaker)

und

1 4941995

494199

5

NP MOG -26



UN

1 6363634

636363

4 1421639 1421639

1225

BANCA HIPEREXTENCIO

N INCLINADA (Back)

und

1 3510631

351063

1

NP MOG -27



UN

1 5608009

560800

9 2097378 2097378

1226


und

2 4767933

953586

5

NP MOG -28



UN

2 5598906

111978

12 830973 1661947

1227


und

1 6044684

604468

4

NP MOG -29



UN

1 9058392

905839

2 3013708 3013708

1228


und

2 4910600

982120

1

NP MOG -30



UN

2 6554816

131096

32 1644216 3288431

1229


und

2 1666918

333383

7

NP MOG -31


2 2285082

457016

4 1236327 2472655


622656437


104889519

5







INFORME PRELIMINAR

116


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

117


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

118


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

119


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

120


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

121


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

122


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

123


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

124


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

125


PBX 3358888




Acti

vid

ad

es p

revia

s a

la e

jecu

cioacute

n d

e la

estr

uctu

ra d

e c

ub

iert

a

AC

TIV

IDA

DE

S P

RE

V

Deta

lle



INFORME PRELIMINAR

126


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

127


PBX 3358888

Cuadro No 35


Cifras en pesos

CONCEPTO VALOR

INFORME PRELIMINAR


VALOR DIFERENCIA

Subtotal 592846746 20942730 571904016

AIU 2498 148093117 5231494 142861623


Cuadro No 36


CONCEPTO VALOR






Cifras en pesos

CONCEPTO DIFERENCIA




1741113653



INFORME PRELIMINAR

128


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

129


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

130


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

131


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

132


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

133


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

134


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

135


PBX 3358888

2 Cubierta





INFORME PRELIMINAR

136


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

137


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

138


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

139


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

140


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

141


PBX 3358888










(hellip)rdquo



INFORME PRELIMINAR

142


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

143


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

144


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

146


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

147


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

148


PBX 3358888






CONTRATO Y CLASE


CONTRATISTA




OBJETO



FORMA DE PAGO


INFORME PRELIMINAR

149


PBX 3358888


ADICIOacuteN NO

VALOR TOTAL $ 1181624270700





PLAZO INICIAL




SUSPENSIONES


PLAZO TOTAL


27092017




INFORME PRELIMINAR

150


PBX 3358888







SUPERVISOR DE OBRA









INFORME PRELIMINAR

151


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

154


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

155


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

156


PBX 3358888

Cuadro No 41




CONTRATO Y CLASE


CONTRATISTA




OBJETO



FORMA DE PAGO


ADICIOacuteN NO



Sin establecer

PLAZO INICIAL


PLAZO PRORROGA

No

PLAZO TOTAL


10102017


POacuteLIZAS


INFORME PRELIMINAR

157


PBX 3358888





No aplica


SUPERVISOR DE OBRA







INFORME PRELIMINAR

158


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

159


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

160


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

161


PBX 3358888








OBJETO




VALOR TOTAL $1688713400000


$16782982358


$104151642




PLAZO TOTAL



POacuteLIZAS





INFORME PRELIMINAR

162


PBX 3358888


ESTADO Liquidado





$ 685000000000





ETAPA- COD 11-116

INFORME PRELIMINAR

163


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

164


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

165


PBX 3358888



Imagen No 12


INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888

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PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

168


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

170


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

171


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

172


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

173


PBX 3358888



















INFORME PRELIMINAR

174


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

175


PBX 3358888

Cuadro No 44


















INFORME PRELIMINAR

176


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

177


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

178


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

179


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

180


PBX 3358888

INFORME PRELIMINAR

181


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

182


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

183


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

184


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

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PBX 3358888
























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PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

188


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

189


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

190


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

191


PBX 3358888



CONCEPTO DATOS



24072018

MODALIDAD Obra

OBJETO




NIT 800104214-9


$2978631783 $42094393 $2936537390

PLAZO INICIAL





10 de abril de 2019


$1250266562

$239048892


$4467947237




No Fecha Monto

101136 08112018 $ 110863371500

101617 17122018 $ 14542300300

101715 21122018 $ 3788495300

INFORME PRELIMINAR

192


PBX 3358888

CONCEPTO DATOS

6941 11022019 $ 26064571900

7046 25022019 $ 9484030600

7052 25022019 $ 33589442900

7175 19032019 $ 29776240400

7340 25042019 $ 47265155500

7437 20052019 $ 54366995000

7568 20062019 $ 44517614300

7569 20062019 $ 13615291300

7672 22072019 $ 295183800

7673 22072019 $ 6926716600

107610 27112020 $ 27794425100

9418 27112020 $ 23904889200



Total Facturado


Cuenta de cobro 01

18102018 $ 110863371500

792 30112018 $ 14542300300

795 21122018 $ 3788495300

799 09012019 $ 26064571900

805 06022019 $ 43073473500

809 06032019 $ 29776240400

25042019 $ 47265155500

818 07052019 $ 54366995000

822 04062019 $ 58132905600

829 05072019 $ 295183800

22072019 $ 6926716600


27112020 $ 27794425100


27112020 $ 23904889200

INFORME PRELIMINAR

193


PBX 3358888

CONCEPTO DATOS









INFORME PRELIMINAR

194


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

195


PBX 3358888





Cifras en pesos $

No PROYECTO



EJECUCIOacuteN

COMPROMISOS

GIROS ACUMULADOS

EJECUCIOacuteN

GIROS




$8678353685 $8648466412 9966 $8428264644 9712


$9181441293 $9165431285 9983 $9071569558 9880




$4663669554 $4650198554 9971 $4563817547 9786



$ 753916730 $ 746166730 9897 $ 727356344 9648



INFORME PRELIMINAR

196


PBX 3358888








Cifras en pesos $



EJECUTADO 31052020


REPROGRAMADO

A 31122020


EJECUCIOacute

N 31122020


INFORME PRELIMINAR

197


PBX 3358888



EJECUTADO 31052020


REPROGRAMADO

A 31122020


EJECUCIOacute

N 31122020



nte

Magnitud 1400 1497 10693

Presupuesto

13124590500 7662055772 5838 7662055772 7646144772 9979



Tipo de


nte

Magnitud 4 4 100

Presupuesto

1482855500 1287633500 8683 1287633500 1287633500 10000

Total Proyecto 1076 14607446000 8949689272 6127 8949689272 8933778272 9982








INFORME PRELIMINAR

198


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

199


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

200


PBX 3358888







EJECUTADO 31052020

AVANCE Y




EJECUC311220

20


Tipo de anualiza

cioacuten suma

Magnitud 46131 47293 10252

Presupuesto $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100

Total proyecto 1077 $18087837000 $3606323500 1994 $3606323500 $3606323500 100






INFORME PRELIMINAR

201


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

202


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

203


PBX 3358888




31052020


REPROGRA- MADO A

31122020





suma

Magnitud 3

2

6667

3 3 100


-

000 - - -



suma

Magnitud 4 1 2500 4 4 100

Presupuesto

13267409194 - 000 -

- -



suma

Magnitud 1

-

000

1 0 0

Presupuesto 170000000 170000000 10000 170000000 170000000 100



suma

Magnitud 8 6 7500 8 8 100

Presupuesto 0 0 0 0



suma

Magnitud 1 - 000 1 0 000

Presupuesto

712808834 -

000 -

-

-



constante

Magnitud 100

84

8400

100 84

840

Presupuesto

2904521000 2392903626 8239 2392903626 2363016959 9875



suma

Magnitud -

$ 000 000 -

- -

Presupuesto

$ - $ 000 000 -

- -



constante

Magnitud 100 44 4400 100 44 4400

Presupuesto

16974433978 6115450059 3603 6115450059 6115450059 10000

TOTAL PROYECTO 1082 34923521000 8678353685 2485 8678353685 8648467018 9966




INFORME PRELIMINAR

204


PBX 3358888




Bogotaacuterdquo










INFORME PRELIMINAR

205


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

206


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

207


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

208


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

209


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

210


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

211


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

212


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

213


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

214


PBX 3358888








EJECUTADO 31052020

AVANCE Y


RE PROGRAMADO

A 31122020


EJECUCION 31122020



suma

Magnitud 10 2 2000 10 10 10000




constante

Magnitud 105 108 10286 108 108 10000

Presupuesto 91641079331 7995378518 872 7992286834 7976276826 9980



suma

Magnitud 30 30 10000 30

30

10000

Presupuesto

1540406669 21292775 138 19694459 19694459 10000



suma


1

10000

Presupuesto 2820000000 892950000 3166 1014240000 1014240000 10000



suma

Magnitud

15 15 10000 15 15 10000

Presupuesto 345000000 271820000 7879 155220000 155220000 10000



suma

Magnitud 59 45 7627 59 59 10000




INFORME PRELIMINAR

215


PBX 3358888








No PROYECTO



350000000


78502324500


312720207


8000000000











paacutegina 66

INFORME PRELIMINAR

216


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

217


PBX 3358888










2417514438







INFORME PRELIMINAR

218


PBX 3358888




NOMBRE FECHA

CRP

REGISTRO

TIPO CONTRATO

CONTRA

TO

VALOR DEL CONTRATO

OBJETO CONTRATO

GAS NATURAL S A ESP





10254 $835634800











$93534880


INFORME PRELIMINAR

219


PBX 3358888




Cuadro No 57




103978000000

6287000000

110265000000


1014240000


INFORME PRELIMINAR

220


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

221


PBX 3358888








San Cristoacutebal


Kennedy


Engativa


Ciudad Boliacutevar


INFORME PRELIMINAR

222


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

223


PBX 3358888





Cuadro No 59


Cifras en pesos $


EJECUTADO 31052020




EJECUCIOacuteN

31122020



Magnitud 5279 2991 5666

Presupuesto $16192648329 $6842203500 4225 $6842203500 $6842203500 10000



Magnitud 7174 3823 5329

Presupuesto $4074698927 $1124366500 2759 $1124366500 $1124366500 10000



Magnitud 6414 2572 4010

Presupuesto $1832674744 $701945500 3830 $701945500 $701945500 10000

Total proyecto 1146 $22100022000 $8668515500 3922 $8668515500 $8668515500 10000





INFORME PRELIMINAR

224


PBX 3358888





$2950332427



INFORME PRELIMINAR

225


PBX 3358888








INFORME PRELIMINAR

226


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

227


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

228


PBX 3358888




Cuadro No 60


Cifras en pesos $

No PROYECTO






EJECUCIOacuteN

GIROS

7850


$ 8443667972 $ 8149014162 9651 $ 4369605879 5175

7851


$ 6105543513 $ 6076308126 9952 $ 1472382522 2412

7852


$ 6854430246 $ 6616724291 9653 $ 1342153186 1958

INFORME PRELIMINAR

229


PBX 3358888

No PROYECTO






EJECUCIOacuteN

GIROS

7853


$ 69110510500 $ 56842568438 8225 $ 24153721764 3495

7854


$ 8577678500 $ 8504908168 9915 $ 4468601569 5210

7855


$ 312720207 $ 279850207 8949 $ 133228734 4260

7856


$ 20202981315 $ 16020235778 7930 $ 9147132991 4528

7857


$ 4192798716 $ 3492476328 8330 $ 801651120 1912







INFORME PRELIMINAR

230


PBX 3358888







Cuadro No 61


Cifras en pesos $






Magnitud 2000 1988 9940

Presupuesto $1830039635 $1769490186 9669



Magnitud 2000 1954 9770

Presupuesto $6187636450 $5963663286 9638



Magnitud 25 25 100

Presupuesto $425991887 $415860690 9762

Total Proyecto 7850 $8443667972 $8149014162 9651





INFORME PRELIMINAR

231


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

232


PBX 3358888









Cifras en pesos $






Magnitud 8741 8647 9892

Presupuesto $2840091114 $2727384434 9603


36 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

233


PBX 3358888








Magnitud 27000 29671 10989

Presupuesto $455042808 $405767800 8917

Total Proyecto 7852 $6854430246 $6616724291 9653








poblacionesrdquo

INFORME PRELIMINAR

234


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

235


PBX 3358888









Cifras en pesos $







Presupuesto 1492271212 1418877562 9508



Magnitud 4 4 10000

INFORME PRELIMINAR

236


PBX 3358888





CRECIENTE

Presupuesto 370912147 370365952 9985



CRECIENTE

Magnitud 117 117 10000

Presupuesto 35871340364 33611193869 9370



Magnitud 100 100 10000

Presupuesto 31303986777 21370131055 6827



CRECIENTE


Presupuesto 72000000 72000000 10000







Cifras en pesos $


Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten


16179891730 7039721569 4351


20782181437 19170269877 9224

01030121 Multas 5000000 - 000



02060133 Vigilancia 12867561229 12867561229 10000



5697899443 5697899443 10000


367899000 351520000 9555


4137726424 3913129793 9457

INFORME PRELIMINAR

237


PBX 3358888


Ejecutado 31122020

Ejecucioacuten


2683945969 1803127369 6718

02060272 seguros Entidad 142341909 142341909 10000












INFORME PRELIMINAR

238


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

239


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

240


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

241


PBX 3358888











Cifras en pesos $






constante

Magnitud 40000 42173 10543

Presupuesto $ 8024366500 $ 7951596168 9909



creciente


Presupuesto $ 270140000 $ 270140000 10000




Presupuesto $ 226107000 $ 226107000 10000



Magnitud 1 1 10000

Presupuesto $ 57065000 $ 57065000 10000

Total Proyecto 7854 $ 8577678500 $ 8504908168 9915


INFORME PRELIMINAR

242


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

243


PBX 3358888












43 Ibidem 44 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

244


PBX 3358888



















Presupuesto 1868648248 1832940287 9809




Presupuesto 18334333067 14187295491 7738

TOTAL PROYECTO 7856 20202981315 16020235778 7930





INFORME PRELIMINAR

245


PBX 3358888




COMPONENTES VALOR

PROGRAMADO VALOR

EJECUTADO



137607801500 121878244400


125441599700 123676599800






TOTAL 2020298131500 1602023577800









INFORME PRELIMINAR

246


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

247


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

248


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

249


PBX 3358888





Cifras en pesos $



PRESUPUESTO


DE 2020

ARMONIZOacute


de una





Bogotaacute


de


saludables

en Bogotaacute

7853



con adaptacioacuten


Bogotaacute




priorizadas en


en Bogotaacute


del sector deporte

recreacioacuten y





para la


Bogotaacute


en beneficio de la

ciudadaniacutea

de Bogotaacute

1076


x 100

14607446000 8949689272 5657756728 5657756728

1077 Tiempo escolar

complementario

18087837000 3606323500 14481513500

14481513500

1147 Deporte mejor

para todos 7750000000 1826801497 5923198503 3587869468 1204552367 1130776668



equipamientos

para todos

34923521000 8678353685 26245167315

26245167315



vida

96346486000 9181441293 87165044707 350000000

78502324500

312720207 8000000000


activa 365

22100022000 8668515500 13431506500 700941776 5953891146 6776673578

1148



ciudadaniacutea

7310385000 4663669554 2646715446

2646715446

1155


500000000 0 500000000

500000000

1200

Mejoramiento de las

tecnologiacuteas de


eficiencia

800000000 753916730 46083270

46083270





INFORME PRELIMINAR

250


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

251


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

252


PBX 3358888







48 Ibidem 49 Ibidem

INFORME PRELIMINAR

253


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

254


PBX 3358888











siglo XXIrdquo son



INFORME PRELIMINAR

255


PBX 3358888

Cuadro No 69


No

Proyecto

Nombre proyecto





Desarrollo


7852










7853







7856







7857








12 Garantizar








INFORME PRELIMINAR

256


PBX 3358888




Cifras en pesos $


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




2732 de 2019 162657387 LIQUIDADO


2896 de 2019 180000000 LIQUIDADO


2925 de 2019 180628859 TERMINADO



121710254 y 4167

21292775 PAGADO






1143 DEL 26052020

41510000 PAGADO



281510000 41510000 1475





1536600 Total 28


INFORME PRELIMINAR

257


PBX 3358888


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




233671415



490737759 235208015 4793




65000000 46500000 7154


1745575900 867797036 4971


REPROGRAMADO A 31052020 202425697000 043



de comunidades


Bogotaacute



servicios




766159630 766385853 10003





11993952 PAGADOS




OP 25705 DEL 13112020

58600


INFORME PRELIMINAR

258


PBX 3358888


PROYECTOS PACA


INVERSION


VALOR TOTAL DE

COMPROMISOS

ESTADO DE LOS

CONTRATOS




PROYECTO 7853


1863183359 1789243514 9603











PROYECTO 7856


430000000 407652624 9480





31122020 123800330969 247



INFORME PRELIMINAR

259


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

260


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

261


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

262


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

263


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

264


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

265


PBX 3358888










INFORME PRELIMINAR

266


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

267


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

268


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

269


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

270


PBX 3358888







Cifras en pesos $

No Del Compromiso


contrato


360803625



Ejecucioacuten


18778333



Ejecucioacuten


18778333



Ejecucioacuten

Contrato 2170 del


Ejecucioacuten



INFORME PRELIMINAR

271


PBX 3358888

No Del Compromiso


contrato

23122020







INFORME PRELIMINAR

272


PBX 3358888

















INFORME PRELIMINAR

273


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

274


PBX 3358888





ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

3 Salud y Bienestar



edades



100x100


7662055772 7646144772 9979 1400 1497 107


1287633500 1287633500 100 4 4 100




edades


1147 Deporte

Mejor para Todos


8016600 8016600 10000 4 0 0


1818784897 1799801899 9896 65336 3835 6

3 Salud y Bienestar



edades




6842203500 6842203500 10000 5279 2991 57


1124366500 1124366500 10000 7174 3823 53


701945500 701945500 10000 6414 2572 40

INFORME PRELIMINAR

275


PBX 3358888


ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020

4 Educacioacuten de







1077 Tiempo Escolar

Complementario


3606323500 3606323500 10000 46131 47293 103



inclusivos seguros








con discapacidad


y Adecuacioacuten


os para Todos


894347994 0 000 3 3 100


13267409194 0 000 4 4 100


712808834 0 000 1 0 0


2904521000 2392903626 8239 100 84 84


170000000 170000000 10000 1 0 0


inclusivos seguros



1145 Sostenibilida

d y Mejoramient

o de Parques

Espacios de Vida


7995378518 7976276826 9976 108 108 100


21292775 19694459 9249 30 30 100


1014240000 1014240000 10000 1 1 100

INFORME PRELIMINAR

276


PBX 3358888


ODS META E

INDICADOR DEL ODS

PROYECTO DE

INVERSIOacuteN

META PROYECTO DE






EJEC FISICA 2020

EJEC FISICA 2020


155220000 155220000 10000 15 15 100













INFORME PRELIMINAR

277


PBX 3358888














INFORME PRELIMINAR

278


PBX 3358888











VIGENCIA 2020-2024




INFORME PRELIMINAR

279


PBX 3358888


EJECUC









1830039635 1769490186 9669






0 0 0





6187636450 5963663286 9638


edades



0 0 0


425991887 415860690 9762


edades





1567956359 1554690500 9915


2857433527 2852184280 9982





0 0 000


882967178 882967178 10000



nintildeas



0 0 000


778286449 767566168 9862

INFORME PRELIMINAR

280


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC



edades



18900000 18900000 10000




3 Salud y Bienestar


edades





2840091114 2727384434 9603





3559296324 3483572057 9787






455042808 405767800 8917





0 0 000


0 0 000









1492271212 1418877562 9508


370912147 370365952 9985

INFORME PRELIMINAR

281


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC





0 0 000


35871340364 33611193869 9370


31303986777 21370131055 6827


72000000 72000000 10000











8024366500 7951596168 9909


270140000 270140000 10000


edades



226107000 226107000 10000





0 0 000


nintildeas



0 0 000


57065000 57065000 10000

INFORME PRELIMINAR

282


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC



Sostenible





51150000 41850000 8182





23250000 18600000 8000



Sostenible



55485000 55485000 10000



e infraestructura



innovacioacuten

91 Desarrollar












1868648248 1832940287 9809


$ - $ - 000


$ - $ - 000


18334333067 14187295491 7738

INFORME PRELIMINAR

283


PBX 3358888


DEL ODS

PROYECTOS INVERSION


VIGENCIA 2020-2024



EJECUC




sostenibles




7857 Mejoramiento




3492480916 2793294540 7998




innovacioacuten

91 Desarrollar



700317800 699181788 9984


123800330969 105982085498 8561











INFORME PRELIMINAR

284


PBX 3358888















INFORME PRELIMINAR

285


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

286


PBX 3358888













INFORME PRELIMINAR

287


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

288


PBX 3358888
















INFORME PRELIMINAR

289


PBX 3358888











INFORME PRELIMINAR

290


PBX 3358888












INFORME PRELIMINAR

291


PBX 3358888






INFORME PRELIMINAR

292


PBX 3358888





Cuenta 11 Efectivo

1936595933775





22690107846



Equipo

2711735122952





Cuenta 19

Otros Activos

4918395534824



Activos

92322599900


INFORME PRELIMINAR

293


PBX 3358888





Cifras en pesos $

CLASE SALDO

31-12-2020 SALDO


ACTIVO 1054102529345560 956830753713312

97271775632247

PASIVO 102000316832005 11084530108004 90915786724001





INFORME PRELIMINAR

294


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

295


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

296


PBX 3358888



Cuadro 76



NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO




266995393352 347186726999 -80191333647


311722946100 409927669800 -98204723700


-44727552748 -62740942801

18013390053


20566929463 16972503231 3594426232



22690107846 22690107846 000


-6288382783 -9643295815 3354913032


INFORME PRELIMINAR

297


PBX 3358888


Cuadro 77



NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO



27117351230 26286262156 831089073

1605 Terrenos 4024333770 4024333770 0


39114403 41564678 (2450275)


386850403 258368623 128481780

1640 Edificaciones 3383338945 3383338945 0



1769568030 1756939931 12628099

INFORME PRELIMINAR

298


PBX 3358888


NOMBRE SALDO

31-12-2020

SALDO


1665


2666613803 2345911039 320702764


11631894863 11498515788 133379075


582917644 582917644 0


26929936 19219851 7710085


(9789095472) (8005205062) (1783890409)



INFORME PRELIMINAR

299


PBX 3358888


Cifras en pesos

MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO


LIBROS




















MAS DE 15 ANtildeOS

















MAS DE 20 ANtildeOS



INFORME PRELIMINAR

300


PBX 3358888

MAS DE 10 ANtildeOS

DESCRIPCION FECHA

ADQUISICION PLACA

NOMBRE DE GRUPO

COSTO HISTORICO


LIBROS

PANASONIC KX-B530

























TOTAL 22503834840 14320114760 8183720080


INFORME PRELIMINAR

301


PBX 3358888





Cifras en pesos $


NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO


1700


1039800089665590 936075472913204 103724616752386


26710990951799 27652446553999 -941455602200


845183743679074 895399430877038 -50215687197964


178227364164146 18305761503282 159921602660864


-7478235101940 -4895321288774 -2582913813166

INFORME PRELIMINAR

302


PBX 3358888


NOMBRE SALDO

31-12-2020 SALDO



-28437740274100 -386844732300 -28050895541800



INFORME PRELIMINAR

303


PBX 3358888



Cifras en pesos $


31-12-2020 SALDO


19 OTROS ACTIVOS 4918395534824 9291759648014 -4373364113190


13519076154 246344967544 -232825891390


3343087307120 7369104794820 -4026017487700


930499737400 1044332809900 -113833072500


527169112500 527856774100 -687661600





INFORME PRELIMINAR

304


PBX 3358888

Cuadro 81





210111001 Bogotaacute DC 542307 109896261700 00


00 00



00 00


432316 14272771660 00

0 5500303 00 -13125039960



00 00


432110 6612304280 00


432210 6512735680 00

0 5500303 00 -7924639830



00 00


433545 1334332000 00


433548 2548285830 00


433549 3739423110 00


433590 302598890 00

0 4500501 00 -6709306690


210111001 Bogotaacute DC 570508 318421140600 00

210111001 Bogotaacute DC 570510 2704505528160 00


470508 318998244950 00


470510 2697219117120 00



00 00


290201 2142000000 00

INFORME PRELIMINAR

305


PBX 3358888

Coacutedigo Entidad



y el Deporte


210111001 Bogotaacute DC 411001 425790000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 249040 155089740 00

210111001 Bogotaacute DC 291013 40517450 00


00 00

0 2500323 00 -125000000



00 00


138426 125000000 00

0 1500502 00 -39077320



00 00


290101 39077320 00

0 4500102 00 -37992870



512035 37992870 00


00 00

0 2500504 00 -27262250


210111001 Bogotaacute DC 290201 27779003900 00


190801 27806266150 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 26974640 00


00 00



00 00


480219 25844830 00

0 3500501 00 -21074470



122415 3037594904 00


128042 2135478241 00

267411001 Canal Capital 320301 3018563541 00

267411001 Canal Capital 322501 62138605 00

INFORME PRELIMINAR

306


PBX 3358888

Coacutedigo Entidad



267411001 Canal Capital 322502 2199659952 00


210111001 Bogotaacute DC 131101 3370000 00


00 00


210111001 Bogotaacute DC 472081 1292130 00


00 00

0 5500305 00 -845670



480223 845670 00


00 00







INFORME PRELIMINAR

307


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

308


PBX 3358888



LE CONCEPTO

SALDO CTE 2020

SALDO NO CTE 2020

SALDO FINAL 2020

SALDO CTE 2019

SALDO NO CTE 2019

SALDO FINAL 2019



17281854029 0 17281854029 36441020646 0 36441020646 -19159166617


11787952551 11787952551 21341604327 21341604327 -9553651776


9658523 9658523 33822008 33822008 -24163485


234374434 234374434 8669024 8669024 225705410


4450254594 4450254594 11272581505 11272581505 -6822326911


799613927 799613927 3784343782 3784343782 -2984729855




INFORME PRELIMINAR

309


PBX 3358888


Cuadro 83




Cifras en pesos $



Cifras en pesos $




270101 Civiles 0 0

270102 Penales 0 0



270105 Laborales 3 51373823

INFORME PRELIMINAR

310


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

311


PBX 3358888




Cifras en pesos $



INFORME PRELIMINAR

312


PBX 3358888


Cifras en pesos $






GASTOS 315160455505 452935765405 (137775309900)






INFORME PRELIMINAR

313


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

314


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

315


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

316


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

317


PBX 3358888

Cuadro 89



DEFINITIVO RECAUDOS



INGRESOS 205669218000 125733026893 6113 79936191107


NO TRIBUTARIOS 8742060000 11391480130 13031 -2649420130

TRANSFERENCIAS 2106363000 1256111936 5963 850251064





REINTEGROS 259051000 339263024 13096 -80212024







INFORME PRELIMINAR

318


PBX 3358888



Cifras en pesos



ACUMULADAS


DEFINITIVO

INGRESOS 251760173000 46090955000 2241 205669218000


NO TRIBUTARIOS 30771060000 22029000000 25199 8742060000

TRANSFERENCIAS 5265183000 3158820000 14997 2106363000





REINTEGROS 259051000 0 0 259051000


191816785000 13794300000 775 178022485000






INFORME PRELIMINAR

319


PBX 3358888






Cifras en pesos

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS


GASTOS 205669218000

184447012680

8968 120493279442 5859


35540176000

32238228430

9071 30024855484 8448

INFORME PRELIMINAR

320


PBX 3358888

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS


Gastos de personal

28356655017

26915888299 9492 26915888299 9492


7148700000

5287519148

7396 3074146202 4300

INVERSION

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318

DIRECTA

170129042000

152208784250 8947 90468423958 5318


46328711031

46226698752

9978 44579946193 9623


14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702


14382814269

14347920271

9976 13953980177 9702


17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798


17859794978

17813897697

9974 17499834202 9798


8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038


8668515500

8668515500

10000 7834957923 9038


5417586284

5396365284

9961 5291173891 9767


4663669554

4650198554

9971 4563817547 9786


-

-

000 - 000


753916730

746166730

9897 727356344 9648


123800330969

105982085498

8561 45888477765 3707


8443667972

8149014162

9651 4369605879 5175


6105543513

6076308126

9952 1472382522 2412


6854430246 6616724291 9653 1342153186 1958


69110510500

56842568438

8225

24153721764 3495

INFORME PRELIMINAR

321


PBX 3358888

NOMBRE DE LA CUENTA




GIROS ACUMULADOS



8577678500

8504908168

9915 4468601569 5210


312720207

279850207

8949 133228734 4260


20202981315

16020235778

7930 9147132991 4528


4192798716

3492476328

8330 801651120 1912








INFORME PRELIMINAR

322


PBX 3358888









INFORME PRELIMINAR

323


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

324


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

325


PBX 3358888




Cifras en pesos



ACUMULADAS


GASTOS

251760173000 - 46090955000 -2241

205669218000


36334476000 -

794300000 -223

35540176000

Gastos de personal

28391476000 -

34820983 -012

28356655017


7943000000 -

794300000 -1111

7148700000

INVERSION

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000

DIRECTA

215425697000 - 45296655000 -2662

170129042000


215425697000 - 169096985969 -36499

46328711031


43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


43445283000

- 29062468731 -20206

14382814269


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


141270007000 -

123410212022 -69099

17859794978


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


22100022000

- 13431506500

-15495

8668515500


8610385000

- 3192798716

-5893

5417586284


7310385000

- 2646715446

-5675

4663669554


500000000 -

500000000 000

-


800000000 -

46083270 -611

753916730

INFORME PRELIMINAR

326


PBX 3358888



ACUMULADAS



-

123800330969

10000

123800330969


-

8443667972

10000

8443667972


-

6105543513

10000

6105543513


6854430246

10000 6854430246


-

69110510500

10000

69110510500


-

8577678500

10000

8577678500


-

312720207

10000

312720207


-

20202981315

10000

20202981315


-

4192798716

10000

4192798716





INFORME PRELIMINAR

327


PBX 3358888





Cifras en pesos

ACTO ADMINISTRATIVO






30122020 13794300000





INFORME PRELIMINAR

328


PBX 3358888

ACTO ADMINISTRATIVO









22122020 32296655000





INFORME PRELIMINAR

329


PBX 3358888


Cuadro No 94


VIGENCIA FISCAL



GIROS VIGENCIA



PPTO EJECUTADO

2018 669037652816 642909258305 314188079582 328721178723 4913

2019 770352829317 715664772479 380055991950 335608780529 4356

2020 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110




Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO


VIGENCIA GIROS

VIGENCIA RESERVAS

CONSTITUIDAS


EJECUTADO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 32238228430 30024855484 2213372946 623

INVERSION 170129042000 152208784250 90468423958 61740360292 3629

TOTAL 205669218000 184447012680 120493279442 63953733238 3110



INFORME PRELIMINAR

330


PBX 3358888


Cuadro 96


NOMBRE DE LA CUENTA

RESERVA CONSTITUIDA




EJECUCION

DE GIRO

GASTOS 33558878052900 163800013700 33395078039200 20151465706300 6034


212613466200 2970876900 209642589300 207410654700 9894

INVERSIOacuteN 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010

DIRECTA 33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010


33346264586700 160829136800 33185435449900 19944055051600 6010


666366343300 5573979900 660792363400 241556603500 3656


339155845900 3768121000 335387724900 324275641300 9669


92952259200 441483100 92510776100 87424764000 9450


24747419030300 105925228000 24641493802300 12424453883900 5042


6192149463200 9960683900 6182188779300 5750760554100 9302


916950191800 11929197700 905020994100 773059598500 8542


306822268500 16631403900 290190864600 264673861100 9121


10639564200 6584160800 4055403400 4055403400 10000


73809620300 14878500 73794741800 73794741800 10000



INFORME PRELIMINAR

331


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

332


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

333


PBX 3358888



Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO

DISPONIBLE

CUENTAS POR PAGAR

CONSTITUIDAS


FUNCIONAMIENTO 35540176000 1781743151 501

INVERSION 170129042000 12741287090 748

TOTAL 205669218000 14523030241 706




Cifras en pesos


PRESUPUESTAL

2018 669037652816 51408476480 768

2019 770352829317 29474922082 382

2020 205669218000 14523030241 706


INFORME PRELIMINAR

334


PBX 3358888


Cuadro 99



FUNCIONAMIENTO 463803713 319956367 143847346

INVERSION 343905434483 174875550738 169029883745

TOTAL 344369238196 175195507105 169173731091





FUNCIONAMIENTO 351227999 210397388 140830611

INVERSION 159333670287 105441604022 53892066265

INFORME PRELIMINAR

335


PBX 3358888

TOTAL 159684898286 105652001410 54032896876




FUNCIONAMIENTO 150800000 43344282 107455718

INVERSION 86763954445 63973040300 22790914145

TOTAL 86914754445 64016384582 22898369863






INFORME PRELIMINAR

336


PBX 3358888



INFORME PRELIMINAR

337


PBX 3358888


INFORME PRELIMINAR

338


PBX 3358888


Cifras en pesos

RUBRO PRESUPUESTO




373685263721 18169





Cifras en pesos



INFORME PRELIMINAR

339


PBX 3358888

Cuadro 104





Cifras en pesos



INFORME PRELIMINAR

340


PBX 3358888


Cifras en pesos




Cifras en pesos



DE EJECUCIOacuteN

PRESUPUESTO

REZAGO PRESUPUESTAL

DE EJECUCIOacuteN

REZAGO

FUNCIONAMIENTO 35540176000 30024855484 8448 3959404295 9943

INVERSIOacuteN 170129042000 90468423958 5317 359479071672 6316

TOTAL PROGRAMADO

205669218000 120493279442 5858

363438475967 6356



INFORME PRELIMINAR

341


PBX 3358888


Cifras en pesos

RUBRO ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL

MAYO JUNIO

FUNCIONAMIENTO 1636093736 2251476117 2177899889 1667350770 2031924160 1940923417

INVERSIOacuteN 149232380 685297534 1925744186 1687918060 6901686446 5109606422

REZAGO 29487695575 18026141934 32703981803 34431842125 10002263806 9645339728

TOTAL PROGRAMADO

31273021691 20962915585 36807625878 37787110125 18935874412 16695869567



Cifras en pesos

RUBRO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

FUNCIONAMIENTO 3849542613 2151969241 2191179947 1972910124 2396294825 5757290645

INVERSIOacuteN 6618789696 8732242754 7902871276 9027159978 11444759675 30283115551

REZAGO 12888563803 16441074670 17381663344 17129697445 15005013023 17859075382

TOTAL PROGRAMADO

23356896112 27325286665 27475714567 28129767547 28846067523 53899481578


INFORME PRELIMINAR

342


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

344


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

345


PBX 3358888







INFORME PRELIMINAR

346


PBX 3358888




INFORME PRELIMINAR

347


PBX 3358888





INFORME PRELIMINAR

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establece



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$ 5190940400 3

$ 15572821200

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TIPO DE HALLAZGO

CANTIDAD

VALOR (En pesos)

REFERENCIACIOacuteN


3111 3112 3113 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 3138 3139 31310 31311 31312 31313 31314 31315 31316 31317 321131 321141 321151 321251 324221 33111 33132 331101 33331 33351 33381

Disciplinarios 18 -

3111 3112 3121 3122 3123 3131 3132 3133 3134 3135 3137 31311 31312 31316 321131 33331 33351 33381

Penales - - -

Fiscales 2 $1741113653 $2874727669

3135 31311

NA No aplica


informe final auditoria de regularidad idrd

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