Informalidad:escape y exclusión

Banco MundialBolivia, La PazAgosto 2007

Contenido del informeConceptos, mediciones y tendenciasEl trabajador informalLa empresa informalProtección socialInformalidad, instituciones y normas sociales

Los países de América Latina y el Caribetienen altos niveles de la informalidad

10 20 30 40 50 60 70 80

CHL

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Trabajadore s Informales: De finición Le galis ta(% de Trabajadore s Asalariados)

0 20 40 60 80 100

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Trabajadore s Informale s: De finición Productiva (% de Trabajadores Empleados)

Pero no son significativamente más informales que países comparables (incluyendo Bolivia)

Dos medidas de informalidad vs. ingreso per cápita

Participación empleo independiente

BOL

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100

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América Latina Países industrializados Resto del Mundo

2005 PIB per capita en PPA

Fuerza laboral fuera del sistema de pensiones

BOL

0102030405060708090

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América Latina Países industrializados Resto del Mundo

2005 PIB per capita en PPA

.. hubo una tendencia creciente preocupante en los años noventa

-12.0

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1.1

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-15 -10 -5 0 5 10 15

El Salvador 1991-2003

Colombia 1996-1999

Paraguay 1997-2003

Brasil 1990-2003

Ecuador 1994-1998

Chile 1990-2003

México 1990-2004 b

Perú (Lima metropolitana) 1990-2000

Nicaragua 1993-2001

Brasil (metropolitano) 1992-2002 a

Venezuela 1995-2003

Argentina 1992-2005

Trabajadores informale s: de finición legalis ta

% de trabajadores asalariados

-5.2

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-10 -5 0 5 10 15 20

Chile 1990-2003

Bras il 1992-2003

Nicaragua 1993-2001

Costa Rica 1992-2003

Ecuador 1994-2003

Bolivia 1997-2002

Argentina 1995-2005

El Salvador 1991-2003

México 1996-2002

Paraguay 1997-2003

República Dominicana 1996-2004

Jamaica 1996-2002

Perú 1997-2003

Colombia 1996-2004

Panamá 1995-2003

Honduras 1992-2002

Uruguay 1992-2004

Venezuela 1989-2003

Trabajadore s informales: de finición productiva

% de trabajadores empleados

¿Por qué nos interesa?Trabajadores desprotegidos: bienestar, equidad y eficienciaProductividad: ¿empresas muy pequeñas? ¿barreras para el crecimiento?Indicador de debilidades institucionales (distorsiones regulatorias, insuficiente fiscalización)Recaudación de impuestos reducida y distorsionada y provisión deficiente de servicios públicosCumplimiento legal y gobernabilidad débiles: normas sociales y “cultura de la informalidad”

Dos visiones: Escape y ExclusiónEnfoque tradicional de exclusión para la informalidad

Trabajo: empleos inferiores en un mercado segmentadoEmpresas: acceso restringido a servicios debido a elevados costos de entrada (de Soto)

Enfoque de escape: los trabajadores y firmas analizan costos vs.beneficios de volverse formales

Trabajo: informalidad ofrece flexibilidad, permite evitar programas de beneficios, diseño inadecuado y provee trabajo de bienestar comparableEmpresas pequeñas: no necesitan/desean programas del Estado y de mercado, no pagan por ellosEmpresas grandes e individuos: ¿Por qué pagar impuestos si es posible evadir?

Ambos existen en diversos grados en los distintos países pero tienen diferentes implicaciones de política

El Trabajador Informal y dinámica del mercado laboral

Dos grupos diferentes y heterogéneos (dentro y por países):Independientes (cuentapropistas y microempresarios): “Escape”: ~2/3 “voluntarios”

Flexibilidad, autonomía. Predominantemente trabajadores con experiencia

Empleados Informales: “Exclusión”: ~2/3 o más “involuntarios”.Preferirían un empleo formal o independiente, predominantemente jóvenes.

Sector informal dentro del Mercado laboral:Funciona más como integrado (flujos similares en las dos direcciones entre el sector formal y el informal), excepto en “recesiones” y en algunos países donde hay mas segmentaciónPuede ser procíclico en “booms” cuando hay choques positivos al sector no transable (principios de los noventa)

Incentivos adversos en el diseño microde la seguridad y protección social

Diseño inadecuado de programas de Seguridad SocialNo reconoce la alta movilidad laboral: períodos de acumulación muy largos para pensiones, cobertura intermitente en salud.Excesivo “empaquetamiento” (bundling): salud, pensiones, invalidez y vivienda, cuidado de niños, deporte y recreación.Baja calidad de servicios/beneficiosAltas contribuciones y esquemas rígidos: jóvenes vs. viejos; duplicidad de pago por seguros de salud.

Incompatibilidad de incentivos dentro del “Sistema”Asistencia no contributiva para trabajadores informales “compite” crecientemente con la Seguridad Social contributiva

Dinámica de las microempresas:muy similar en ALC y EEUU

Ejemplo: como en EEUU, el trabajo independiente aumenta con la edad

Otras similitudes:La entrada aumenta mientras mayor es:

La educación (empresas con por lo menos un empleado)El salario de los asalariados (para dados niveles de educación, edad, etc.)

Quiebra y crecimiento de las empresas:Alta rotación en microempresas Supervivencia y crecimiento de las firmas aumenta con la educación de los dueños

Mexico

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Entry Rate Exit Rate Self-employment Rate

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Perc

ent

Entry Rate Exit Rate Self-employment Rate

Estados Unidos

La mayoría de las microempresas con trabajadores pagados son formales

Formalidad por tamaño de empresa (Colombia)

¿Por qué se formalizan las microempresas en crecimiento?Los servicios e instituciones informales pueden volverse insuficientes:

Necesidad de hacer cumplir contratos a medida que el mercado se expande más allá de familiares y amigosDe mercado de capitales informal a la necesidad de instituciones financieras formalesFormalidad puede ser un requisito para acceder a mercados (ej. por sistema IVA)Necesidad creciente por servicios gubernamentales (ej. programas PyMEs)

Alternativamente, la formalización puede estar motivada por el aumento en la probabilidad de ser detectado (ej. inspectores municipales, de impuestos o S.S.)

010

2030

4050

60

0 1 2 3 4 5Núm ero de Em pleados Pagos

No registrado No paga impuestos No tiene trabajadores registrados

¿Por qué las empresas deciden formalizarse?

(Encuestas de la CFI en Bolivia, Perú, Brasil, Honduras y Nicaragua)

Ventaja principal de la formalidad (%)La motivación principal parece ser el riesgo de ser detectado

Acceso a mercados y servicios también es algo importante

2

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14

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Mejorar el cumplimiento de contratos

Mejorar el acceso al crédito

Evitar pagar sobornos

Expandir y ganar nuevos clientes

Evitar pagar multas

Cumplir con la ley

La motivación para mantenerse informal de las pequeñas empresas difiere entre países

¿Por qué no se registran las microempresas?

Argentina: motivación principal es el alto costo de la formalidad

México y República Dominicana: pesan más los bajos beneficios (percibidos) de la formalidad

27

14

63

63

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RD

Mex

Arg

No tiene necesidad/negocio demasiado pequeñoCostos de Formalidad

Incluso empresas grandes y medianas evaden impuestos y seguridad social

Evasión de impuestos y seguridad social (%)Grandes diferencias entre países

Evasión: Cae con el tamaño de firma, aunque es alta aún para empresas grandes en algunos paísesCae con la productividad Aumenta con la corrupción y rigidez de las regulaciones laborales Cae cuando existen vínculos con empresas grandes, y con el mayor uso de sistema judicial

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100 y más21 a 99

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Impuestos Seguridad Social

Brasil

México

Colombia

Chile

Evidencia reciente sobre políticas para reducir impuestos y burocracia

Programa SARE en México : Registro del negocio en 3 díasImpacto positivo sobre formalidad, pero de poca magnitud

Bruhn (2007): aumento del 5,6% en la fracción de negocios registrados pero mayormente por aumento en la entrada de trabajadores asalariadosKaplan et al. (2007): aumento de tan solo 0,7%

Programa SIMPLES de Brasil : Reducción en la carga impositiva: 8% de los ingresos

Monteiro & Assunção (2005): aumento del 46% en la tasa de registro de los comercios minoristas … por lo menos en el 1er año después de SIMPLESEvidencia de mejora en el desempeño de las empresas como resultado de ser formal

Impacto de la informalidad sobre la productividad de la empresa

Productividad de las empresas en áreas de alta evasión:

Menores economías de escala si firmas permanecen pequeñas:

Para evitar detecciónPor bajo acceso a mercados/servicios

¿Competencia “desleal” de las empresas informales de baja productividad?

Retarda la destrucción creativa schumpeteriana¿Reduce mercado/inversiones de empresas formales?

¿Ganancias de eficiencia por evitar regulaciones?Ejemplo: evidencia de mayor productividad de las empresas asociada con menor cumplimiento de regulaciones laborales en Brasil (Almeida y Carneiro, 2006)

-12 -10 -8 -6 -4 -2 0

Prod. Total deFactores

ProductividadLaboral

Trabajadores sin Registrar Ventas no Reportadas

Informalidad y fallas institucionalesInstituciones débiles aumentan los costos y disminuyen los beneficios de la formalidad.A su vez, la alta informalidad disminuye la eficacia de las instituciones: Círculo Vicioso.La percepción de “captura” del Estado y de que “los otros no cumplen” induce una norma social generalizada de disposición a incumplir con la ley. Refuerza el Círculo Vicioso.Sin embargo, es posible construir instituciones fuertes y mantener bajos niveles de informalidad aun en sociedades con alta desigualdad del ingreso (Chile)

Políticas para reducir la informalidadReducir el costo de oportunidad de ser informal: aumentar la productividad en el sector formal

Mejor clima de inversiónMayor acumulación de capital humano

Remover distorsiones que generan segmentación en el mercado laboralInclinar la proporción costo/beneficio de las firmas y trabajadores para que opten por la formalidad:

Removiendo incentivos distorsionadores en los sistemas de seguridad socialReduciendo el costo de hacer negocios para todas las empresasMejorando los servicios asociados con la formalidad, especialmente para las PyMEs

Mejorar la calidad y justicia de las instituciones y políticas: cambiar las normas sociales hacia una cultura de cumplimiento con las leyes

El trabajador informalVentajas comparativas y restricciones

Dos tipos distintos de trabajador informalDistribución de trabajadores informales en América Latina

% trabajadores que no cotizan con el sistema de seguridad social

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Asalariado Informal Independiente Informal

Mayoría de trabajadores informales se encuentran en empresas pequeñas

75% de mexicanos y argentinos en empresas de 5 trabajadores o menosSin embargo, informalidad se expande en firmas grandes en Argentina, Brasil en la década de los 1990.

Distribución de trabajadores informales de acuerdo al tamaño de la empresa

05

101520253035404550

1 2 a 5 6 a 25 26 a 100 101 a 500 501 +

19802003

Argentina (Gran Buenos Aires)

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101520253035404550

1 2-5 6-10 11-15 16-50 51-100 101-250 250 +

19942004

México(Áreas urbanas)

% d

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es

Tamaño de la empresa (número de trabajadores)

05

101520253035404550

15 19 23 27 31 35 39 43 47 51 55 59 63 67

Self-Employed Formal Informal

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15 19 23 27 31 35 39 43 47 51 55 59 63 67

Self-Employed Form Informal

Roles cambian a lo largo del ciclo de vidaAsalariado informal predominante entre jóvenes (puerto de entrada, acumula experiencia para ser asalariado formal o trabajador independiente)Trabajador independiente prevaleciente entre adultos (capital y habilidades para pasar a independiente/abrir negocio)

Argentina México

Independiente Independiente Formal Informal

Cunningham y otros (2007)

Razón de Ser del trabajo informal: Dos EnfoquesExclusión/Segmentación

Trabajadores: racionados en empleo informal inferior debido a

Rigideces en el mercado laboralColusión para evasión fiscal (impositiva y laboral)Fallas de informaciónDualismo productivo estructural (baja productividad)Otros

Escape

Trabajadores: elijen entre distintos tipos de trabajo de acuerdo a ventajas comparativas y alternativas

Preferencia por emprender negociosFlexibilidad (madres)Bajo costo de oportunidad de ser informalCosto/Beneficio y otras alternativas de la protección socialNormas sociales de cumplimiento con la ley

Los trabajadores revelan tanto escape como exclusión

Trabajadores independientes: La mayoría (~2/3) son voluntarios

No están esperando por trabajos asalariados formalesValoran la flexibilidad, en especial las madres jóvenesOptan por no tener protección social formalSon trabajos de bienestar comparableColombia: excepción importante

Autoevaluación de pobreza relativa a trabajadores formales

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Independent InformalSalaried

Argentina Dominican RepublicR. Dominicana

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Independiente EmpleadoInformal

Arias y Lucchetti (2007)

Los trabajadores revelan tanto escape como exclusión

Asalariados informales: la gran mayoría son involuntarios

Preferirían ser formales o independientesJóvenes: dificultad para entrar a la fuerza laboralExcepciones: República Dominicana, México

00.20.40.60.8

11.21.41.6

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ratio

Independent InformalSalaried

Argentina Dominican RepublicR. Dominicana

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Independiente EmpleadoInformal

Autoevaluación de pobreza relativa a trabajadores formales

Arias y Lucchetti (2007)

Análisis de transiciones entre sectores sugiere importante presencia de entrada voluntaria

Mercado integradoAlta correlación de flujos a través del ciclo económicoSemejante a los EE. UU.

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México

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Formal a independiente

Fuente Bosch, Maloney (2007)

Formal a independiente Independiente a formal

La informalidad es a menudo procíclica

Muestra entrada voluntariaDepende de la dinámica del crecimiento y los choques (e.g., construcción) y rigidecesen el sector formalIncremento de informalidad a inicios de los años noventa por boom en no transables a raíz de sobrevaluación cambiaria

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Procíclica/integrado Contracíclica/segmentado

Ingresos For/Ind TC Real Formal/Ind

Ingresos For/Ind TC Real Formal/Ind

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Fiess, Fugazza and Maloney (2006)

Porque la informalidad puede ser también contracíclica?: una nueva visión

Nueva literatura desempleo y ciclo económico en E.E.U.UTasa de obtención de empleo formal: volátil y procíclicaTasa de obtención de empleo informal constanteNeto: sector informal absorbe trabajadores durante desaceleración

0.2

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1987q1 1991q1 1995q1 1999q1 2003q1

q_unm_for q_unm_infq_unm_se

Formales

Informales

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México: tasa de obtención de empleo: transiciones de desempleo a empleo

Tasa de obtención de empleo también explica reducción en la formalidad

Brasil: hasta 1991 semejante a México

Reducción en obtención en el sector formal después de la reforma constitucional (cambios en la ley laboral)

Bajo impacto de la apertura comercial

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Formal to Self-Employment Self-Employment to Formal

BrasilIndep. a formal

Formal a indep.

Reforma constitucional y comercial

Bosch, Goñi, Maloney (2007)

¿Qué hay detrás de las tendencias en la región en los años noventa?

Boom en entrada de capitales y en sectores no transables a inicios de los años noventaAumento en salarios mínimos reales (PE, CO) y/o regulaciones laborales más restrictivas (BR)Reforma (apertura) comercial: efectos ambiguos

Algunos BR, AR; MX¿Incremento en la participación femenina? (AR, quizás, CO, BR no) Reforma en la seguridad social redujo la proporción beneficio/costo (excepto en CH)Contratos temporales y débil fiscalización de la ley laboral (AR,PE)

Política laboral I: tres canales de influencia sobre la informalidad

Reducir costos excesivos que reducen la demanda de trabajo formalSalarios mínimos y cargas no salariales deben estar acordes con niveles de productividad para mejorar remuneraciones sin crear mercado segmentadoRacionalizar los altos costos de indemnización que reducen la demanda laboral formal (en varios países de ALC son los más altos del mundo), adoptar otros mecanismos de protección contra el desempleo

Reducir incentivos para optar por la informalidad Reforma de los sistemas de seguridad social (ver más adelante) y de otras restricciones

Mayor flexibilidad horaria para mujeres sin crear incentivos discriminatoriosCombatir la discriminación, y “escalafones” de promoción más flexiblesIncentivos a pequeñas empresas para acogerse a regímenes impositivos y laborales simplificados bien diseñados

Adecuar legislación para que no inhiba el crecimiento de la productividad (el factor más importante para reducir la informalidad)

Reducir restricciones a reorganizaciones internas y/o adopción de nuevas tecnologías inducidas por códigos laborales o fallas institucionales Asegurar una adecuada red de seguridad para trabajadores cesantes

Política laboral IIMayor fiscalización para el cumplimiento de normativas laborales (reformadas)

Tener cuidado con reformas incrementales. Por ejemplo, esquemas de contratos especiales (uso indiscriminado pueden contribuir a la cultura de la informalidad)

Fortalecer capacidad de Ministerios de Trabajo

Mejorar la cobertura y calidad de la educación y capacitación laboral

Hacia una protección social más efectiva

La informalidad y la protección social –¿Por qué nos debe importar?

La falta de acceso formal a la protección social conlleva consideraciones importantes para el bienestar, la equidad, y la eficiencia

desde la perspectiva del bienestar del hogarChoques empobrecedores (particularmente en salud y en la vejez),dificultad de acumular capital humano y físico

desde la perspectiva de la sociedadDemasiado riesgo sin seguro puede tener externalidades negativas, efectos negativos en la productividad

sobre el sistema de protección social“risk pools” fragmentados e ineficientes, pérdida de ahorros

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1990s 2000s

Source: Rofman y Luccetti (2006)

Tasa de cobertura como % de la población económicamente activa (PEA)

America Latina: Estado de bienestar ¨truncado¨. Con cobertura de seguridad social baja, y en muchos casos

estancada o cayendo…

…y cobertura que es además menor entre los más pobres

Cobertura por quintil de ingreso (% de PEA)

0102030405060708090

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Poorest Quintile Second Quintile Middle QuintileFourth Quintile Wealthiest Quintile

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Quintil más pobreQuintil más ricoSegundo quintil Quintil medio

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Se han expandido programas de asistencia social que tienden a llegar mejor a los pobres

Incidencia de beneficios, por quintil

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I II III IV V

Quintiles

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AR - Jefes de Hogar BR - Bolsa Familia CH - Chile Solidario

Pero cuidar que estos programas no generen fragmentación en el sistema

Limitaciones para el manejo privado del riesgo justifican intervenciones públicas para la protección social

Individuos y hogares adoptan una variedad de estrategias privadas para el manejo de riesgo

Prevención, riesgo compartido, ahorro, otras estrategias (reducción de inversión en capital humano)

En ALC, los mercados de seguro están menos desarrollados, y la evidencia muestra que los hogares solo pueden protegerse parcialmente contra el riesgo; los pobres son los más vulnerables

Alta vulnerabilidad a choques empobrecedores en salud y a la pobreza en la vejez

Ejemplo: Porcentaje de no-pobres que cayeron en pobreza debido a mayores gastos familiares en salud

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

Argentina Chile Ecuador Honduras

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Fuente: Baeza and Packard (2006)

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Fallas de política son generalizadas y generan cobertura insuficiente e incentivos para la informalidad

Diseño inadecuado de programas y políticas de seguridad social. Elevadas contribuciones de planilla; esquemas rígidos y enfoque de “el mismo esquema para todos” (jóvenes vs. viejos; trabajadores cubiertos por seguro de un familiar; trabajadores cubiertos por un familiar)Excesivo “empaquetamiento” de beneficios (salud, pensiones, discapacidad, … pero también vivienda, cuidado de niños, deporte y recreación) impone altos costos sobre los contribuyentesNo reconocimiento de movilidad laboral (períodos de acumulación muy largos para pensiones, cobertura intermitente en salud)Baja accesibilidad, calidad de servicios/beneficios

Carencia de compatibilidad de incentivos dentro del sistemaAsistencia no contributiva es salida de corto plazo, pero “compite” con Seguridad Social incentivos para la informalidad?

Ejemplo de fallas en el diseño de la seguridad social:inconsistencia con la frecuente entrada y salida del sector formal

(los empleos no son ¨de por vida¨)

En MéxicoTrabajadores afiliados con bajos salarios pasan, en promedio, menos de la mitad del tiempo en el sistema IMSSTomarían más de 50 años para acceder a la pensión mínima garantizada (PMG)

En UruguaySe estima que menos del 30% de trabajadores cumplirían los requisitos para jubilarse a los 65 años

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Workers with < 3 MW Workers with > 3 MW

Años asegurados por IMSS entre los trabajadores de México, 1997-2005

Años

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Con menos de 3 SM Con más de 3 SM

Necesidad de un sistema de protección social que proteja a todos los ciudadanos. En el largo plazo, asegurar:

“Cobertura esencial” universal de salud, desligada del contrato laboral y financiada por tributación general

Facilitar que el “pool” de riesgos se manejen con el grupo más amplio posible, asegurando la eficiencia del modelo de seguro

Pensiones de prevención de la pobreza, focalizadas en los pobres, como parte de un sistema de pensiones con pilares múltiples

Tanto el componente de “pooling” como el de ahorros son importantes (complementariedad)Pensiones de asistencia social focalizadas para países con grandes brechas de cobertura; sistemas integrados con incentivos compatibles (ej., la propuesta chilena) para países con brechas menores

La transición hacia un sistema que proteja eficientemente a toda la población

Una agenda de largo plazo para la mayoría de países de la región:

Reformas institucionales

Importantes requerimientos fiscales

Agenda de corto y mediano plazo: reformas incrementales, basadas en condiciones iniciales y limitaciones fiscales, que busquen:

Incrementar los beneficios netos del seguro social (ej., “desempaquetamiento”de los complejos paquetes de beneficios); Reformas de eficiencia en sistemas de salud y pensiones; Más flexibilidad y portabilidad de beneficios, mejoras en la calidad de los serviciosReforzar la compatibilidad de incentivos del “sistema” en general

Medidas de corto plazo deben ser consistentes – o por lo menos no inconsistentes- con la visión y agenda de largo plazo

El rol de las instituciones y de las normas sociales

Hacia un Contrato Social Inclusivo

La informalidad es también un reflejo de la relación entre el Estado y la ciudadanía

Informalidad y Calidad de Instituciones(Correlaciones parciales controladas por PIB per capita, ajustado por PPA)

Baja efectividad de las instituciones aumenta costos de la formalidad y reduce sus beneficiosAlta informalidad limita la acción del Estado

¿Círculo vicioso de informalidad débil institucionalidad?

Efectividad del Gobierno

ECUARG

VENPERBOL

GUAHON

MEXBRASAL

COL

JAM

COSPANCHI

-.2-.1

0.1

.2

Porc

enta

je d

e tra

baja

dore

s in

depe

ndie

ntes

-1.5 -1 -.5 0 .5 1

Indice de Efectividad Gubernamental

coef = -.07366668, se = .01583045, t = -4.65

VEN

ARG

GUACOL

MEX

PER

ECUBRA

HONBOL

JAM

SALPAN COSCHI

-.2-.1

0.1

.2

Porc

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je d

e tra

baja

dore

s in

depe

ndie

ntes

-1 -.5 0 .5 1

Indice de Estado de Derecho

coef = -.07296094, se = .01690364, t = -4.32

Índice de Estado de Derecho

Desempeño institucional afecta percepción de la ciudadanía acerca de la efectividad e imparcialidad del Estado

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

Middle East &North Africa

OECD East Asia &Pacif ic

Sub-SaharanAfrica

Europe & CentralAsia

Latin America &Caribbean

South Asia

Perc

enta

ge

Proporción de firmas que confían que el Poder Judicial hará cumplir sus derechos

contractuales y de propiedad

Correlación entre informalidad y la percepción de imparcialidad de las cortes

Medio Oriente y Norte de Africa

Este de Asia y Pacífico

Africa Europa y Asia Central

ALC Sur de Asia

Porc

enta

je

VEN

ARGECU

PERGUA

BOL

PAN

HON

BRAMEXSAL

COL

CHICOS

JAM

-.2-.1

0.1

.2

Porc

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je d

e tra

baja

dore

s in

depe

ndie

ntes

-4 -2 0 2 4

Imparcialidad de las Cortes Judiciales

coef = -.02625821, se = .00611322, t = -4.3

(Correlación parcial controlada por PIB per capita PPA)

“Normas Sociales” de apego a la Ley: Percepciones del Estado y del comportamiento de los demás

Percepciones colectivas de justicia, eficacia y confianza en el Estado son importantes “Cumplo si percibo que el Estado cumple con su rol¨

Existe fuerte reciprocidad: “Cumplo si veo que otros cumplen.”

Ej.: La “moral fiscal” (disposición a pagar impuestos) correlacionada con la percepción de “captura del Estado”y depende tambíén de normas sociales.

“Escape” del sistema“Cultura” de informalidad

COL

SAL

BRAHON

GUA

COS

CHI

ARG

PAN

ECU

NIC

PAR

BOL

MEXURU

PER

-.2-.1

0.1

.2

Mor

al F

isca

l

-.15 -.1 -.05 0 .05 .1

Captura del Estado

coef = -.88248185, se = .31472725, t = -2.8

Moral Fiscal y “Captura del Estado”Correlaciones parciales controlada por PIB per cápita PPA

… y la baja moral fiscal y la baja recaudación tributaria están relacionadas a un alto grado de informalidad

ARG

BOL

BRA

CHI

COL

COS

DOM

ECU

GUA

HON

MEX

NIC

PAN

PER

URU

VEN

2030

4050

60

Prod

uctiv

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del

IVA

com

o %

del

PBI

20 30 40 50 60 70

Porcentaje de trabajadores independientes

Productividad del IVA e Informalidad

CHI

ARG

MEXVEN

PER

Mor

al F

isca

l

-20 -10 0 10 20

Porcentaje de trabajadores independientes

coef = -.00584067, se = .00195631, t = -2.99

Moral fiscal e informalidad(Correlación parcial controlada por PIB per capita PPA)

Productividad del IVA e informalidad(Correlación parcial controlada por PIB per capita PPA)

Síntomas de un contrato social “disfuncional”?

Está la desigualdad relacionada a un equilibrio de alta informalidad e instituciones débiles?

Informalidad vs. desigualdad Alta desigualdad estácorrelacionada con:

Acceso desigual y exclusión en el acceso a servicios y bienes públicos Diferencias en poder, voz e influencia“Captura del Estado” por parte de los ricos y de las clases medias organizadas. Baja legitimidad del Estado

JAM

NICECU

VENURU

MEX

COS

SAL

DOMHON

GUA

PERARG

PAN

PARBOL

BRA

COLCHI

-60

-40

-20

020

40

Porc

enta

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pens

ion

-20 -10 0 10 20

Coeficiente de GINI

coef = .71532765, se = .20185487, t = 3.54

(Correlación parcial controlada por PIB per capita PPA)

América Latina es muy heterogénea

Algunos páises avanzan hacia un contrato social másinclusivo, con mayor cofianza en el Estado, regulaciónmás efectiva, mayor cumplimiento del pago de impuestosy crecimiento de la productividad informalidad estácayendo (Chile desde el retorno a la democracia ?)

Algunos tienen un Estado de bienestar truncado que no cubre a todos, y el contrato social no es todavía eficiente. Informalidad aumentó en las últimas dos décadas(Argentina, Perú?)

Algunos Estados en los que existe evidencia de ¨captura¨: muy baja recaudación de impuestos y muy baja presenciadel Estado: informalidad rampante (Guatemala?)

Aumentando la efectividad y legitimidad del Estado: a quien representa y sirve

Mejorar la eficiencia, equidad y calidad de los servicios del Estado para incentivar la formalidad

Directamente mediante la generación de mayor valor por los impuestos que se pagan, eIndirectamente mediante la mejora en la percepción individual y colectiva sobre el uso adecuado de los recursos públicos

Mejorar la eficiencia, equidad y calidad de los servicios y el acceso a las instituciones formales para pequeñas y medianas empresasReducir burocracia y altos costos de cumplimiento mientras se aumenta la fiscalizaciónMoverse con energía hacia un Estado que sea más responsable, efectivo y justo

Mejorar sistemas de monitoreo y evaluación de los programas públicos, Mejorar signifiativamente los sistemas de información a nivel nacional, regional y sectorial,Aumentar la transparencia de la acción gubernamental a todos los niveles

Aumentando la efectividad y legitimidad del Estado: mejorar la capacidad de recaudaciónRecaudación impositiva en la región está por debajo de lo esperado para el tamaño del gobierno

Alguna evidencia señala que en varios países la recaudación tributaria (y el tamaño del gobierno) debería aumentar Pero una condición previa es instaurar los mecanismos para aumentar la efectividad del gobierno

Moverse hacia regimenes impositivos más equitativos y eficientes Autoridades de recaudación impositiva como institución de servicio: simplificación de los sistemas, educación a los contribuyentes, facilitar el cumplimientoAumentar la fiscalización justa y pareja Reformar la estructura impositiva: eliminar exenciones Cambiar la norma social hacia el cumplimiento de las obligaciones impositivas