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GUIA DE ELABORACION DE DOCUMENTOS ELECTRONICOS XML

4. Nota de Dbito electrnica

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

SUNAT - Lima Per

Abril 2013

Emisin electrnica desde los Sistemas del Contribuyente

RS 097-2012/SUNAT RS 065-2013/SUNAT

Gua de elaboracin de documentos electrnicos XML - UBL 2.0

Nota de Dbito electronica version 2.0 ~ 1 ~

INDICE

1 NOTA DE DEBITO ELECTRONICA .................................................................................................... 4

1.1 REQUISITOS DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA .................................................................................. 4

1.2 ESTRUCTURA DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA SEGN NORMA UBL .................................................. 10

1.3 ESTRUCTURA DE NOTA DE DBITO VS FORMATO XML ........................................................................... 15

1.4 NORMAS DE USO DEL FORMATO DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA .................................................... 20

A. Normas de Uso .......................................................................................................................... 20

A.1 Elementos de la Nota de Dbito ..................................................................................................... 21

1. Fecha de emisin ............................................................................................................................. 21

2. Firma Digital ..................................................................................................................................... 21

3. Apellidos y nombres o denominacin o razn social ....................................................................... 24

4. Nombre Comercial ........................................................................................................................... 25

5. Domicilio fiscal ................................................................................................................................. 26

6. Nmero de RUC ............................................................................................................................... 26

7. Cdigo del tipo de Nota de dbito electrnica ................................................................................ 27

8. Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo .............................................................. 28

9. Tipo y nmero de documento de identidad del adquirente o usuario ............................................ 28

10. Apellidos y nombres o denominacin o razn social del adquirente o usuario ............................... 29

11. Motivo o Sustento ............................................................................................................................ 30

12. Unidad de medida por tem que modifica ....................................................................................... 30

13. Cantidad de unidades por tem que modifica .................................................................................. 31

14. Cdigo del producto ......................................................................................................................... 31

15. Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso .................................... 32

16. Valor unitario por tem que modifica ............................................................................................... 32

17. Precio de venta unitario por tem y cdigo ...................................................................................... 33

18. Afectacin al IGV por tem que modifica ......................................................................................... 33

19. Sistema de ISC por tem que modifica ............................................................................................. 34

20. Total valor de venta - operaciones gravadas ................................................................................... 35

21. Total valor de venta - operaciones inafectas ................................................................................... 36

22. Total valor de venta - operaciones exoneradas ............................................................................... 37

23. Valor de venta por tem ................................................................................................................... 37

24. Sumatoria IGV .................................................................................................................................. 38

25. Sumatoria ISC ................................................................................................................................... 38

26. Sumatoria otros tributos .................................................................................................................. 39

27. Sumatoria otros Cargos .................................................................................................................... 40

28. Total descuentos .............................................................................................................................. 41

29. Importe total .................................................................................................................................... 41

30. Tipo de moneda en la cual se emite la nota de dbito electrnica .................................................. 42

31. Serie y nmero del documento que modifica .................................................................................. 42



32. Tipo de documento del documento que modifica ........................................................................... 43

33. Documento de referencia ................................................................................................................ 44

34. Nmero de orden del tem .............................................................................................................. 45

35. Versin del UBL ................................................................................................................................ 46

36. Versin de la estructura del documento .......................................................................................... 46

A.2 Detalle de elementos complejos ..................................................................................................... 48

B.2.1. Tag UBLExtension ........................................................................................................................... 48

B.2.2. Tag Party ......................................................................................................................................... 52

B.2.3. Tag TaxTotal .................................................................................................................................... 54

B.2.4. Tag DebitNoteLine .......................................................................................................................... 57

1.5 EJEMPLOS DE CASOS IDENTIFICADOS ................................................................................................... 60

A. Nota de dbito electrnica Aumento en el valor .................................................................... 60

B. Nota de dbito electrnica Inters por mora .......................................................................... 65



Registros de Cambios de la Gua

Fecha Versin Elemento de

Cambio

Motivo de Cambio Autor

31/05/2012 1.0 Proyecto libros y comprobantes de pago electrnicos



1 NOTA DE DEBITO ELECTRONICA

La nota de dbito electrnica es la nota de dbito regulada por el Reglamento de

Comprobantes de pago soportada en un formato digital que cumple con las

especificaciones reguladas en la R.S.097-2012/SUNAT y que se encuentra firmada

digitalmente.

El contenido de informacin ha sido regulado por el Anexo 04 de la referida Resoluion de

Superintendencia y por el Anexo 09 en relacin al uso del estndar UBL. En el presente

documento se desarrolla el detalle de los campos (tag) indicados en dicho anexo.

1.1 Requisitos de la Nota de Dbito electrnica

En el cuadro siguiente, se describe el contenido (campos) de la Nota de Dbito

electrnica. Para lo cual, de manera previa, es necesario establecer la nomenclatura de

representacin del valor de los datos, para una comprensin correcta del contenido:

a caracter alfabtico n caracter numrico an carcter alfanumrico a3 3 caracteres alfabticos de longitud fija n3 3 caracteres numricos de longitud fija an3 3 caracteres alfa-numricos de longitud fija a..3 hasta 3 caracteres alfabticos n..3 hasta 3 caracteres numricos an..3 hasta 3 caracteres alfa-numricos

Asmismo, la obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por la siguiente

nomenclatura:

M : Mandatorio u obligatorio

C: Condicional u opcional

En relacin a la identificacin del formato de los elementos de datos se especifica lo

siguiente:

n(12,2) elemento numrico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales

n(2,2) elemento numrico hasta 2 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales

F##### elemento inicia con la letra F seguida de cinco dgitos YYYY-MM-DD formato fecha yyyy=ao, mm=mes, dd=da



N DATO NIVEL CONDICIN INFORMTICA

TIPO Y LONGITUD

FORMATO TAG UBL

1 Fecha de emisin Global M an..10 YYYY-MM-DD /DebitNote/cbc:IssueDate

2 Firma Digital Global M an..3000 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature /DebitNote/cac:Signature

3 Apellidos y nombres o denominacin o razn social

Global M an..100 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

4 Nombre Comercial Global C an..100 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

5 Domicilio fiscal Global C an6 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:ID (Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

an..100 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)

an..25 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName (Urbanizacin)

an..30 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CityName (Provincia)

an..30 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity (Departamento)

an..30 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:District (Distrito)

an2 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:IdentificationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)

6 Nmero de RUC Global M n11 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de RUC)

n1 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento - Catlogo No. 06)

7 Cdigo del tipo de Nota de dbito electrnica

Global M an..13 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ReferenceID (Serie y nmero de documento afectado)

an2 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode (Cdigo de tipo de nota de dbito - Catlogo No. 10)

CONTENIDO DE LA NOTA DE DEBITO ELECTRONICA



8 Numeracin conformada por serie y nmero correlativo

Global M an..13 -

/DebitNote/cbc:ID

9 Tipo y nmero de documento del adquirente o usuario

Global M an..15 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero)

n1 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo)

10 Apellidos y nombres o denominacin o razn social del adquirente o usuario

Global M an..100 /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

11 Motivo o Sustento Global M an..250 /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:Description

12 Unidad de medida por tem que modifica

tem C an..3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantity/@unitCode (Unidad de medida - Catlogo No. 03)

13 Cantidad de unidades por item que modifica

tem C an..16 n(12,3) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantity

14 Cdigo del producto tem C an..30 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID

15 Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso o descripcin segn lo dispuesto en el RCP para el tipo de comprobante de pago, segn corresponda.

tem C an..250 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cbc:Description

16 Valor unitario por tem tem M an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID

17 Precio de venta unitario por item que modifica

tem C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)

an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)

18 Afectacin al IGV por tem que modifica

tem C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de la lnea)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de la lnea)

an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)

an4 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche



me/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

19 Sistema de ISC por tem tem C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de la lnea)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de la lnea)

an2 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TierRange (Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)

an4 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

20 Total valor de venta - operaciones gravadas

Global C an4 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto - Catlogo No. 14)

an..15 n(12,2) /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

21 Total valor de venta - operaciones inafectas



22 Total valor de venta - operaciones exoneradas



23 Valor de venta por tem tem M an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID

24 Sumatoria IGV Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)

an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo



de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

25 Sumatoria ISC Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)

an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)



26 Sumatoria otros tributos Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de Otros Tributos)

an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de Otros Tributos)

an4 /DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)



27 Sumatoria otros cargos Global C an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID

28 Total descuentos Global C an4 /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto - Catlogo No. 14)


29 Importe total Global M an..15 n(12,2) /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID

30 Tipo de moneda en la cual se emite la nota de dbito electrnica

Global M an3 /DebitNote/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)

31 Serie y nmero del documento que modifica

Global M n..13 -

/DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

32 Tipo de documento del documento que modifica

Global C an2 /DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode



33 Documento de referencia Global C an..30 an2

En el caso de Guas de remisin: /DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua: serie - nmero de documento) /DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)

an..30 an2

En el caso de otros documentos relacionados: /DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento relacionado) /DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 12)

34 Nmero de orden del tem tem M n..3 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:ID

35 Versin del UBL Global M an..10 /DebitNote/cbc:UBLVersionID

36 Versin de la estructura del documento

Global M an..10 /DebitNote/cbc:CustomizationID



1.2 Estructura de la Nota de Dbito Electrnica segn norma UBL

Etiqueta XML Descripcin Cardinalidad

Nota de

Dbito

DebitNote Documento Nota de Dbito Electrnica

./ext:UBLExtensions Contenedor de Componentes de extensin. Podrn incorporarse nuevas definiciones estructuradas cuando sean de inters conjunto para emisores y receptores, y no estn ya definidas en el esquema de la nota de debito. 0..1 1

./ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent Componente de extensin para especificar la firma XMLDSIG 1..n 1

./ds:Signature @Id Identificacinde la firma dentro del documento 1 1

./ds:SignedInfo informacin sobre el valor de la firma e informacin sobre los datos a firmar 1 1

./ds:CanonicalizationMethod@Algorithm Indica cmo se debe transformar a forma cannica el elemento antes de realizar la firma

1 1

./ds:SignatureMethod@Algorithm Especifica qu tipo de algoritmo de firma que se utilizar para obtener la firma 1 1

./ds:Reference@URI Identifica al objeto de datos que se va a firmar, Si su valor es cadena vaca identifica al documento completo que contiene la firma

1..n 1

./ds:Reference/ds:Transforms/ds:Transform@Algorithm Indica un paso realizado en el procesamiento de clculo del hash. 1..n 1

./ds:Reference/ds:DigestMethod@Algorithm Define la funcin hash utilizada 0..n 1

./ds:Reference/ds:DigestValue Es el valor hash codificado en Base64 1 1

./ds:SignatureValue Contiene la firma codificada en Base64 1 1

./ds:KeyInfo/ds:X509Data/ds:X509Certificate Es una estructura que contiene informacin del certificado firmante 1..n 1

./ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent Componente de extensin para especificar informacin adicional 0..n

0..n

./sac:AdditionalInformation Informacin adicional recomendado por SUNAT 0..1 0..1

./sac:AdditionalMonetaryTotal Informacin adicional de tipo monetario 0..n 0..n

./cbc:ID Cdigo del concepto adicional 1 1

./cbc:Name Nombre del concepto 0..1 0..1

./sac:ReferenceAmount Monto de referencia 0..1 0..1

./cbc:PayableAmount Monto a pagar 1 1

./cbc:Percent Porcentaje 0..1 0..1



./sac:TotalAmount

Monto total 0..1 0..1

./sac:AdditionalProperty Informacin adicional de cualquier tipo 0..n 0..n

./cbc:ID Cdigo del concepto adicional 1 1

./cbc:Name Nombre del concepto 0..1 0..1

./cbc:Value

Valor del concepto 1 1

./cbc:UBLVersionID Versin del UBL 0..1 1

./cbc:CustomizationID Versin de la estructura del documento 0..1 1

./cbc:ID Nmero nico asignado al documento por el emisor (Serie + Nmero correlativo)

1 1

./cbc:IssueDate Fecha de emisin del documento (yyyy-mm-dd) 1 1

./cbc:DocumentCurrencyCode Tipo de moneda en la cual se emite el documento ( ISO 4217) 0..1 1

./cac:DiscrepancyResponse Motivo por el cual se emite la nota de dbito 0..n 1

./cbc:ReferenceID Identifica al documento al que se aplica la nota de dbito 1 1

./cbc:ResponseCode Cdigo por el cual se emite la nota de dbito

0..1 1

./cbc:Description Sustento 0..n 1

./cac:BillingReference Referencia a un documento modificado 0..n 1

./cac:InvoiceDocumentReference Asociacin al documento modificado 0..1 1

./cbc:ID Documento que se modifica (serie-nmero) 1 1

./cbc:DocumentTypeCode Cdigo del tipo de documento modificado 0..1 0..1

./cac:DespatchDocumentReference Guas de remisin 0..n 0..n

./cbc:ID Nmero del documento 1 1

./cbc:DocumentTypeCode Cdigo del tipo de documento de referencia (p.e. Gua de Remisin) 0..1 1

./cac:AdditionalDocumentReference Cualquier otro documento relacionado con la operacin 0..n 0..n

./cbc:ID Nmero del documento 1 1



./cbc:DocumentTypeCode Cdigo del tipo de documento adicional (p.e. SCOP) 0..1 1

./cac:Signature Referencia a la Firma Digital 0..n 1

./cbc:ID Identificador de la firma 1 1

./cac:SignatoryParty 1 1

./cac:PartyIdentification Parte firmante 0..n 1

./cbc:ID Identificacin de la parte firmante 1 1

./cac:PartyName 0..n 0..1

./cbc:Name Nombre de la parte firmante 1 1

./cac:DigitalSignatureAttachment Asociacin con la firma codificada (en formato XMLDSIG, por ejemplo) 0..1 1

./cac:ExternalReference

Informacin acerca de un documento vinculado. Los vnculos pueden ser externos (referenciados mediante un elemento URI), internos (accesibles mediante un elemento MIME) o pueden estar contenidos dentro del mismo documento en el que se alude a ellos (mediante elementos Documento Incrustado) 0..1 1

./cbc:URI Identificador de Recurso Uniforme (o URI) que identifica la localizacin de la firma 0..1 1

./cac:AccountingSupplierParty Datos del Emisor del documento 1 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Nmero de documento de identidad (Nmero de RUC) 0..1 1

./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identificacin 0..n 1

./cac:Party 0..1 0..1

./cac:PartyName 0..n 0..1

./cbc:Name Nombre Comercial 1 1

./cac:PostalAddress Domicilio fiscal 0..1 1

./cbc:ID Cdigo de UBIGEO 0..1 0..1

./cbc:StreetName Direccin completa y detallada 0..1 1

./cbc:CitySubdivisionName Urbanizacin o Zona 0..1 0..1

./cbc:CityName Departamento 0..1 0..1

./cbc:CountrySubentity Provincia 0..1 0..1



./cbc:District Distrito 0..1 0..1

./cac:Country/cbc:IdentificationCode Cdigo del Pas 0..1 0..1

./cac:PartyLegalEntity 0..n 1

./cbc:RegistrationName Apellidos y nombres o denominacin o razn social 0..1 1

./cac:AccountingCustomerParty Datos del Adquirente o Usuario 1 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Nmero de documento de identidad (p.e. DNI, RUC) 0..1 1

./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identificacin 0..n 1

./cac:Party 0..1 1

./cac:PartyLegalEntity 0..n 1

./cbc:RegistrationName Apellidos y nombres o denominacin o razn social segn RUC 0..1 1

./cac:TaxTotal Impuestos Globales 0..n 0..n

./cbc:TaxAmount Importe total de un tributo para la nota de debito 1 1

./cac:TaxSubtotal 0..n 1

./cbc:TaxAmount Importe explcito a tributar 1 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID Identificacin del tributo segn Catlogo No. 05 0..1 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name Nombre del Tributo (IGV, ISC) 0..1 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode Cdigo del Tipo de Tributo (UN/ECE 5153) 0..1 1

./cac:RequestedMonetaryTotal Totales a pagar y Cargos 1 1

./cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID Importe total de cargos aplicados al total de la nota de debito 0..1 0..1

./cbc:PayableAmount/@currencyID Moneda e Importe total a pagar 1 1

./cac:DebitNoteLine tems de la nota de dbito 1..n 1..n

./cbc:ID Nmero de orden del tem 1 1

./cbc:DebitedQuantity/@unitCode Unidad de medida por tem (UN/ECE rec 20) 0..1 0..1

./cbc:DebitedQuantity Cantidad de unidades por tem 0..1 0..1

./cbc:LineExtensionAmount/@currencyID Moneda e Importe monetario que es el total de la lnea de detalle, incluyendo variaciones de precio (subvenciones, cargos o descuentos) pero sin impuestos. 1 1

./cac:PricingReference Valores unitarios 0..1 0..1



./cac:AlternativeConditionPrice

0..n 0..1

./cbc:PriceAmount/@currencyID Monto del valor unitario 1..1 1

./cbc:PriceTypeCode Cdigo del valor unitario 0..1 1

./cac:TaxTotal Informacin acerca del importe total de un tipo particular de impuesto. Una repeticin por IGV, ISC.

0..n 0..n

./cbc:TaxAmount/@currencyID Importe total de un tributo para este tem 1 1

./cac:TaxSubtotal 0..n 1

./cbc:TaxAmount/@currencyID Importe explcito a tributar ( = Tasa Porcentaje * Base Imponible) 1 1

./cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode Afectacin del IGV (Catlogo No. 07) 0..1 1

./cac:TaxCategory/cbc:TierRange Sistema de ISC (Catlogo No. 08) 0..1 0..1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID Identificacin del tributo segn Catlogo No. 05 0..1 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name Nombre del Tributo (IGV, ISC) 0..1 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode Cdigo del Tipo de Tributo (UN/ECE 5153) 0..1 0..1

./cac:Item 0..1 0..1

./cbc:Description Descripcin detallada del bien vendido o cedido en uso, descripcin o tipo de servicio prestado por tem

0..n 0..n

./cac:SellersItemIdentification Identificador de elementos de tem 0..1 0..1

./cbc:ID Cdigo del producto 0..1 1

./cac:Price 0..1 0..1

./cbc:PriceAmount Valores de venta unitarios por tem (VU) no incluye impuestos 1 1



1.3 Estructura de Nota de dbito vs Formato XML

N REQUISITO

1 Fecha de emisin 2011-06-28

2 Firma Digital +pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4= Oatv5xMfFInuGqiX9SoLDTy2yuLf0tTlMFkWtkdw1z/Ss6kiDz+vIgZhgKfIaxp+JbVy57GT52f1 8D6+WMYZ0xOxTK2mojNkJNewwTTXzqOqrrAlObs9YoS5JAQAMi/TwkR4brNniU9tVwyybirHxw0H WVzN2bB43yQd9hOlXzRUYpC8/sXw78h7ME3E/zeu882aOFySOnHWB63imBQGcYBV+LIGR/JW8ER+ 0VLMLatdwPVRbrWmz1/NIy5CWp1xWMaM6fC/9SXV0O1Lqopk0UeX2I2yuf05QhmVfjgUu6GnS3m6 o6zM9J36iDvMVZyj7vbJTwI8SfWjTSNqxXlqPQ== MIIF9TCCBN2gAwIBAgIGAK0oRTg/MA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMFkxCzAJBgNVBAYTAlRSMUowSAYD VQQDDEFNYWxpIE3DvGjDvHIgRWxla3Ryb25payBTZXJ0aWZpa2EgSGl6bWV0IFNhxJ9sYXnEsWPE sXPEsSAtIFRlc3QgMTAeFw0wOTEwMjAxMTM3MTJaFw0xNDEwMTkxMTM3MTJaMIGgMRowGAYDVQQL DBFHZW5lbCBNw7xkw7xybMO8azEUMBIGA1UEBRMLMTAwMDAwMDAwMDIxbDBqBgNVBAMMY0F5ZMSx biBHcm91cCAtIFR1cml6bSDEsHRoYWxhdCDEsGhyYWNhdCBUZWtzdGlsIMSwbsWfYWF0IFBhemFy bGFtYSBEYW7EscWfbWFubMSxayDFnmlya2V0bGVyIEd1cnVidTCCASIwDQYJKoZIhvcNAQEBBQAD ggEPADCCAQoCggEBAKDt8WamB8ZCGqkLVP0rzY/BHGEXy8lT56m2dK7tswsvZxZYkV2qLGAxRlIY m6BR6bhJ7EWxbEbN+JTvyN+GF+hHjDivfslyAyHFkj0SSzv8ZZueMolkGBMchnk+AVt7NLOWDfQ7 Z4w8eoKVlTnm/Oc0mwNlD/FA7+kF+ujuqIqTS0+ic69/lCfluzI0tzFB9tj9Q6Uy20+MPy9FVUmo 4CJOTK0Qop/PgXsshX3fdiK8xha27VYDPTIab2ywu9PTqHj5N/d7j+OviISTcTRhIWtkujUrnjxe uYE4Md4TPX/J7FhRD7ydoLoRm+CPwXCNXAq9IuJlw1m9mtch0+6pz90CAwEAAaOCAnkwggJ1MB8G A1UdIwQYMBaAFDMWVMTfikyw1eUSpUXYmkw7n/hdMB0GA1UdDgQWBBT7OwFR6wLVKsTw6jL5+Hf1 s/ZDPTAOBgNVHQ8BAf8EBAMCB4AwggEzBgNVHSAEggEqMIIBJjCCASIGC2CGGAECAQEFBwQBMIIB ETAqBggrBgEFBQcCARYeaHR0cDovL2RlcG8ua2FtdXNtLmdvdi50ci9pbGtlMIHiBggrBgEFBQcC AjCB1R6B0gBCAHUAIABzAGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAGkAbABlACAAaQBsAGcAaQBsAGkAIABz AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuATEA IABvAGsAdQBtAGEAawAgAGkA5wBpAG4AIABiAGUAbABpAHIAdABpAGwAZQBuACAAdwBlAGIAIABz AGkAdABlAHMAaQBuAGkAIAB6AGkAeQBhAHIAZQB0ACAAZQBkAGkAbgBpAHoALjAMBgNVHRMBAf8E AjAAMBYGA1UdJQQPMA0GC2CGGAECAQEFBzIBMEEGA1UdHwQ6MDgwNqA0oDKGMGh0dHA6Ly9kZXBv LmthbXVzbS5nb3YudHIva3VydW1zYWwvbW1lc2hzLXQxLmNybDCBggYIKwYBBQUHAQEEdjB0MDwG CCsGAQUFBzAChjBodHRwOi8vZGVwby5rYW11c20uZ292LnRyL2t1cnVtc2FsL21tZXNocy10MS5j cnQwNAYIKwYBBQUHMAGGKGh0dHA6Ly9jaXNkdXBtbXQxLmt1cnVtc2FsLmthbXVzbS5nb3YudHIw DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5HjCp4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=

IDSignKG



20100113612 #signatureKG

3 4 5 6

Apellidos y nombres, denominacin o razn social Nombre Comercial Domicilio fiscal Nmero de RUC 20100113612 6 150114 CALLE LOS OLIVOS 767 URB. SANTA FELICIA LIMA LIMA LA MOLINA PE

7 Cdigo del tipo de nota de dbito electrnica F002-6 01

8 Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo F002-10

9 10

Tipo y nmero de documento de identidad del adquirente o usuario Apellidos y nombres, denominacin o razn social del adquirente o usuario 20382170114 6

11 Motivo o Sustento

12 13

Unidad de medida por tem que modifica Cantidad de unidades por tem que modifica 300.0

14 15

Cdigo de producto Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso o descripcin de acuerdo a lo



dispuesto en el RCP para el tipo de comprobante de pago, segn corresponda Cap-258963

16 Valor unitario por tem 678.0

17 Precio de venta unitario por item y cdigo 20.50 01

18 19

Afectacin al IGV por tem Sistema de ISC por tem 26361.55 26361.55 10 1000 IGV VAT 8745.0 8745.0 02 2000 ISC EXC

20 21 22

Total valor de venta - operaciones gravadas Total valor de venta - operaciones inafectas Total valor de venta - operaciones exoneradas

1001 22.50



1002 456.78

1003 21.99

23 Valor de venta por tem 172890.0

24 25 26

Sumatoria IGV Sumatoria ISC Sumatoria otros tributos 8745.0 8745.0 2000 ISC EXC 59210.65 59210.65 1000 IGV VAT 39000.0 39000.0 9999 OTROS OTH

27 Sumatoria Otros Cargos 305190.0

28 Total descuentos

2005



3456.58

29 Importe total 331465.52

30 Tipo de moneda en la cual se emite la nota de dbito electrnica PEN

31 32

Serie y nmero del documento que modifica Tipo de documento del documento que modifica F002-6 01

33

Documento de referencia - Tipo y nmero de la gua de remisin relacionada con la operacin 031-002020 09

- Tipo y nmero de otro documento y cdigo relacionado con la operacin 024099 05

34 Nmero de orden del tem 1 .

35 Versin del UBL 2.0

36 Versin de la estructura del documento 1.0



1.4 Normas de Uso del Formato de la Nota de Dbito Electrnica

A. Normas de Uso

Como se ha indicado, el formato UBL est basado en el uso de un documento XML para

presentar todos los datos en forma jerrquica. El formato especifica que para un archivo se

especifique toda la informacin de una y solo una nota de crdito. Como dicha representacin

se basa en XML debe existir un nico tag que engloba a todos los dems, dicha etiqueta es

DebitNote.

......

Para un mejor entendimiento de la estructura del archivo XML, se describe a continuacin los

elementos que conforman la nota de crdito para el modelo Peruano, as como tambin los

elementos complejos ms importantes.



A.1 Elementos de la Nota de Dbito

A continuacin se detallan los elementos que forman parte del documento Nota de Dbito. En

cada uno de ellos se indica una explicacin de la informacin que almacena, si es obligatorio o

no para que el documento sea correcto, su ubicacin dentro del documento, un ejemplo y una

breve explicacin de acuerdo al estndar UBL.

En la descripcin UBL, para una mejor comprensin de los elementos de datos, se describen

solo aquellos tags que son necesarios para el uso tributario y que son requeridos por la

administracin.

1. Fecha de emisin

Obligatorio. Corresponde a la fecha que, de conformidad con las normas legales, debe

emitirse el documento por aquellas circunstancias que impliquen el aumento del valor de las

operaciones, sustentadas en un comprobante de pago previamente emitido.

Ubicacin

//DebitNote/cbc:IssueDate

Ejemplo

2011-06-28

Descripcin UBL

cbc:IssueDate. Fecha de emisin del documento. El tipo DateType se corresponde con el

tipo Date de XML por lo que el formato deber ser yyyy-mm-dd.

2. Firma Digital

Obligatorio

Es el conjunto de datos asociados al documento electrnico que se firma y permite la

identificacin del signatario (emisor de la nota de debito electrnica) y ha sido creada por

medios que ste mantiene bajo su control, de manera que est vinculada nicamente al

signatario y a los datos a los que refiere.

La firma deber realizarse con el certificado digital que el emisor de la nota de dbito

comunic previamente a SUNAT.

La firma se consignar en dos contenedores que corresponden a tipos complejos. Estos son

la firma digital de acuerdo a UBL y un componente de extensin.

Ubicacin



//DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature

//DebitNote/cac:Signature

Ejemplo

Un ejemplo de declaracin de firma electrnica en el contenedor UBLExtensions sera:

+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4= Oatv5xMfFInuGqiX9SoLDTy2yuLf0tTlMFkWtkdw1z/Ss6kiDz+vIgZhgKfIaxp+JbVy57GT5 8D6+WMYZ0xOxTK2mojNkJNewwTTXzqOqrrAlObs9YoS5JAQAMi/TwkR4brNniU9tVwyybirHxw0H WVzN2bB43yQd9hOlXzRUYpC8/sXw78h7ME3E/zeu882aOFySOnHWB63imBQGcYBV+LIGR/JW8ER+ 0VLMLatdwPVRbrWmz1/NIy5CWp1xWMaM6fC/9SXV0O1Lqopk0UeX2I2yuf05QhmVfjgUu6GnS3m6 o6zM9J36iDvMVZyj7vbJTwI8SfWjTSNqxXlqPQ== MIIF9TCCBN2gAwIBAgIGAK0oRTg/MA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMFkxCzAJBgNVBAYTAlRSMUowSAYD VQQDDEFNYWxpIE3DvGjDvHIgRWxla3Ryb25payBTZXJ0aWZpa2EgSGl6bWV0IFNhxJ9sYXnEsWPE sXPEsSAtIFRlc3QgMTAeFw0wOTEwMjAxMTM3MTJaFw0xNDEwMTkxMTM3MTJaMIGgMRowGAYDVQQL DBFHZW5lbCBNw7xkw7xybMO8azEUMBIGA1UEBRMLMTAwMDAwMDAwMDIxbDBqBgNVBAMMY0F5ZMSx biBHcm91cCAtIFR1cml6bSDEsHRoYWxhdCDEsGhyYWNhdCBUZWtzdGlsIMSwbsWfYWF0IFBhemFy bGFtYSBEYW7EscWfbWFubMSxayDFnmlya2V0bGVyIEd1cnVidTCCASIwDQYJKoZIhvcNAQEBBQAD 4CJOTK0Qop/PgXsshX3fdiK8xha27VYDPTIab2ywu9PTqHj5N/d7j+OviISTcTRhIWtkujUrnjxe uYE4Md4TPX/J7FhRD7ydoLoRm+CPwXCNXAq9IuJlw1m9mtch0+6pz90CAwEAAaOCAnkwggJ1MB8G A1UdIwQYMBaAFDMWVMTfikyw1eUSpUXYmkw7n/hdMB0GA1UdDgQWBBT7OwFR6wLVKsTw6jL5+Hf1 s/ZDPTAOBgNVHQ8BAf8EBAMCB4AwggEzBgNVHSAEggEqMIIBJjCCASIGC2CGGAECAQEFBwQBMIIB ETAqBggrBgEFBQcCARYeaHR0cDovL2RlcG8ua2FtdXNtLmdvdi50ci9pbGtlMIHiBggrBgEFBQcC AjCB1R6B0gBCAHUAIABzAGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAGkAbABlACAAaQBsAGcAaQBsAGkAIABz AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuATEA DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5HjCp4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=

Un ejemplo de declaracin de firma electrnica en el contenedor cac:Signature sera:

IDSignKG 20100113612



#signatureKG

Descripcin UBL

UBLExtensions. Contenedor de Componentes de extensin. Se incorporan definiciones

estructuradas cuando sean de inters conjunto para emisores y receptores, y no estn ya

definidas en el esquema de la nota de debito. Se detalla ms adelante (punto B.2.1).

Se utilizar el componente Extensions de UBL 2.0 para incorporar la firma electrnica

XMLDSIG1.

cac:Signature. Utilizado para identificar al firmante y otro tipo de informacin relacionada

con el mismo. Su uso se da principalmente para especificar la ubicacin de la firma

electrnica ya sea que este embebida (dentro del mansaje) o desacoplada.

cbc:ID. Obligatorio. Identificador de la firma

cac:SignatoryParty. Obligatorio. Asociacin con la parte firmante, la cual para

nuestro caso deber estar relacionado con el emisor de la nota de debito.

o PartyIdentification. Obligatorio. A travs del elemento ID, se consigna el

RUC de la parte firmante.

o PartyName. Obligatorio. A travs del elemento Name, se consigna el

nombre o razn social de la parte firmante.

cac:DigitalSignatureAttachment. Obligatorio. En este componente se puede

referenciar la firma del documento como una ExternalReference a una URI

local o remota.

1 Es un estndar creado por la W3C que recoge las reglas bsicas de creacin y procesamiento de firmas electrnicas

de documentos, principalmente en XML. Las firmas [XMLDSig] son firmas digitales creadas y pensadas para transacciones XML. Dentro de la firma electrnica en formato XML, existen diferentes subtipos de formatos, dentro de los cuales destacan por encima de todos el XML Dsig y la variante de este, el XML Advanced Electronic Signatures (XAdES).)



o ExternalReference. Obligatorio. Informacin acerca de un documento

vinculado. Los vnculos pueden ser externos (referenciados mediante

un elemento URI), internos (accesibles mediante un elemento MIME)

o pueden estar contenidos dentro del mismo documento en el que se

alude a ellos (mediante elementos Documento Incrustado). Este ltimo

ser el caso a utilizar, es decir una referencia dentro del mismo

documento invoice, especficamente en el componente

UBLExtensions.

3. Apellidos y nombres o denominacin o razn social

Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres o denominacin o razn social del

emisor de la nota de dbito. Este debe ser acorde a lo registrado en el Registro nico de

Contribuyentes - RUC.

Este requisito se encuentra contenido en el elemento complejo cac:Party ubicado en el

componente cac:AccountingSupplierParty. Este elemento cac:Party es explicado con mayor

detalle en el punto B.2.2.

Ubicacin

//DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

Ejemplo

20100113612 6 070101 Calle Los Olivos 234 Lima Callao Callao PE

Descripcin UBL



cac:AccountingSupplierParty

Estructura de datos del emisor. Tipo complejo que a su vez contiene un elemento Party que

se especificar ms adelante.

cbc:CustomerAssignedAccountID. Obligatorio. Identificacin del emisor de la nota

de debito, deber de indicarse el Nmero de RUC del Emisor.

cbc:AdditionalAccountID. Obligatorio. Identificacin adicional del emisor de la nota

de debito, deber de indicarse el tipo de documento de identidad de acuerdo a

la tabla de catlogos de SUNAT.

cac:Party. Tipo complejo que se especificar ms adelante (B.2.2)

4. Nombre Comercial

Opcional. Corresponde al Nombre Comercial del emisor de la nota de dbito, obligatorio

slo en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este caso debe ser conforme el

registrado en el Registro nico de Contribuyentes RUC.




Ubicacin

//DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

Ejemplo

Descripcin UBL

cac:PartyName



Se usarn las especificaciones del punto B.2.2.

5. Domicilio fiscal

Opcional. Datos del domicilio fiscal del emisor de la nota de dbito. Este debe ser acorde a

lo registrado en el Registro nico de Contribuyentes RUC




Ubicacin

//DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress

Ejemplo

070101 Calle Los Olivos 234 Lima Callao Callao PE

Descripcin UBL

cac:PostalAddress


6. Nmero de RUC

Obligatorio. Nmero de RUC del emisor de la nota de dbito. El nmero de RUC debe ser

vlido.

Ubicacin

//DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID

//DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID

Ejemplo



20100113612 6

Descripcin UBL

Ver especificaciones del numeral 3.

7. Cdigo del tipo de Nota de dbito electrnica

Obligatorio.Motivo por el cual se emite la nota de dbito. Para el caso peruano el elemento

cbc:ResponseCode podr adoptar los siguientes valores:

01 Interes por mora

02 Aumento en el valor

Ubicacin

//DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ReferenceID

//DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode

Ejemplo

F002-6 01

Descripcin UBL

cac:DiscrepancyResponse

Contiene el detalle del motivo de la emisin del documento en su conjunto. El uso de este

tag implica que obligatoriamente se consigne un campo cbc:ReferenceID, el cual para el

caso Peruano contendr la identificacin del documento modificado, a pesar de que este

dato se consigna tambin en otro elemento (cac:BillingReference).

Los elementos a utilizarse son los siguientes:



cbc:ReferenceID: Obligatorio. Identifica al documento modificado por la nota de

dbito. Se consignar en el formato: Serie-Nmero correlativo de documento.

cbc:ResponseCode: Obligatorio. Cdigo que representa el tipo de nota de dbito

utilizada. Se utilizar el Catlogo No. 09.

cbc:Description: Obligatorio. Sustento o descripcin del motivo de la nota de

dbito. Slo se puede consignar una descripcin.

8. Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo

Obligatorio. Identificador de documento, para el caso peruano este elemento contendr

serie de la nota de dbito ms el nmero correlativo de la misma.

La serie ser alfanumrica compuesta por cuatro caracteres:

Si la nota modifica una factura, el primer carcter de la izquierda debe iniciar en F, los

otros tres caracteres pueden ser alfanumricos. El nmero correlativo podr ser hasta

de ocho (8) caracteres iniciando en 1.

Si la nota modifica una boleta de venta, el primer carcter de la izquierda debe iniciar en

B, los otros tres caracteres pueden ser alfanumricos. El nmero correlativo podr ser

hasta de ocho (8) caracteres iniciando en 1.

Esta numeracin ser independiente del nmero correlativo de las notas de dbito emitidas

en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.

La serie de la nota de dbito, salvo el primer carcter, no necesariamente debe coincidir con

la serie del comprobante de pago que es materia de ajuste

Ubicacin

//DebitNote/cbc:ID

Ejemplo

FA01-10

Descripcin UBL

cbc:ID

Identificador nico de la nota de dbito asignada por el emisor.

9. Tipo y nmero de documento de identidad del adquirente o usuario

Obligatorio. Tratndose de notas de dbito emitidas para modificar facturas, el tipo de

documento deber ser RUC, salvo en operaciones de exportacin en cuyo caso la factura

es emitida a un sujeto no domiciliado y nicamente deber consignarse el(los) nombre(s) y

apellido(s), denominacin o razn social del adquirente o usuario.

Tratndose de una nota de dbito electrnica que modifica una boleta de venta electrnica,

el tipo de documento ser uno de los indicados en el Catlogo No 06, de corresponder.

Ubicacin



//DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID

//DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID

Ejemplo

20382170114 6

Descripcin UBL

Estos dos elementos cbc:CustomerAssignedAccountID y cbc:AdditionalAccountID

correspondientes a la identificacin del receptor del documento electrnico se consignan

dentro del tag cac:AccountingCustomerParty, el cual contiene los siguientes elementos:

cbc:CustomerAssignedAccountID. Obligatorio. Identificacin del Receptor de la

nota de dbito. Indica el nmero de documento de identidad del comprador.

cbc:AdditionalAccountID. Obligatorio. Identificacin adicional del receptor de la

nota de dbito. Indica el tipo de documento de identidad de acuerdo al catlogo

N 6.

Party. Tipo complejo que se especificar ms adelante (B.2.2)

10. Apellidos y nombres o denominacin o razn social del adquirente o usuario

Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres o denominacin o razn social del

adquirente o usuario.

Ubicacin

//DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

Ejemplo



Descripcin UBL

cbc:RegistrationName


11. Motivo o Sustento

Obligatorio. Elemento usado para especificar o describir el motivo de la emisin del

documento. Debe estar acorde con el tipo de nota de dbito utilizada.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc:Description

Ejemplo

Ver numeral 7.

Descripcin UBL

Ver numeral 7.

12. Unidad de medida por tem que modifica

Opcional. Se consigna la unidad de medida de los bienes por tem. Se usar el catlogo

internacional UN/ECE rec 20- Unit Of Measure.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:CreditedQuantity

Ejemplo

300.0

Descripcin UBL

cbc:DebitedQuantity/@unitCode



La unidad de medida se consigna como un atributo del elemento cbc:DebitedQuantity, que

se encuentra ubicado en el elemento complejo cac:DebitNoteLine que se detalla en el punto

B.2.4.

13. Cantidad de unidades por tem que modifica

Opcional. Cuando corresponda, se consignar el nmero de unidades que guarda relacin

con los ajustes realizados con la nota de dbito. En el caso de servicios se deber

consignar el nmero 1.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:CreditedQuantity

Ejemplo

3.00

Descripcin UBL

cbc:CreditedQuantity

Este campo se encuentra ubicado en el elemento complejo cac:DebitNoteLine que se

detalla en el punto B.2.4.

14. Cdigo del producto

Opcional. Cdigo del producto de acuerdo a la codificacin interna que utilice el emisor.

Ser obligatorio si el emisor electrnico, conforme las normas sobre la materia, opta por

consignar, en reemplazo de la descripcin detallada, una descripcin corta o genrica.

Tratndose de bienes el cdigo deber ser el que las normas que regulan el llevado de

libros y registros denominan como cdigo de existencia.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentification/cbc:ID

Ejemplo

Cap-258963

Descripcin UBL

cac:SellersItemIdentification



Este elemento se encuentra ubicado en el elemento complejo cac:DebitNoteLine que se


15. Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso

Opcional. Este elemento es usado solo de corresponder. Consigna la descripcin detallada

del bien o servicio, cuando este guarda relacin con los ajustes realizados.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/cbc:Description

Ejemplo

Descripcin UBL

cbc:Description

Este campo se encuentra ubicado en el elemento complejo cac:DebitNoteLine que se


16. Valor unitario por tem que modifica

Opcional

Se consignar el importe correspondiente al ajuste del valor o monto unitario del bien

vendido, cedido o servicio prestado, indicado en una lnea o tem de la factura o boleta de

venta. Este importe no incluye los tributos (IGV, ISC y otros Tributos) ni los cargos

globales.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Price/cbc:PriceAmount

Ejemplo

678.0

Descripcin UBL

cbc:PriceAmount





17. Precio de venta unitario por tem y cdigo

Opcional: Importe del ajuste correspondiente al precio unitario facturado del bien vendido o

servicio vendido. Este importe es la suma total que quedo obligado a pagar el adquirente o

usuario por cada bien o servicio. Esto incluye los tributos (IGV, ISC, cargos y otros Tributos)

y la deduccin de descuentos. Para identificar este valor, se debe de consignar el cdigo

01 (incluido en el Catlogo No. 16).

En casos de notas de crdito que ajusten comprobantes de pago por transferencias

gratuitas, de corresponder deber consignarse el monto del ajuste correspondiente al valor

referencial unitario indicado en el numeral 35 del presente documento.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice

Ejemplo

18.75 01



//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptio

nReasonCode

Ejemplo

26361.55 26361.55 10 1000 IGV VAT

Descripcin UBL

cbc:TaxExemptionReasonCode

Este campo se consigna dentro de un elemento complejo cac:TaxTotal. Para hacer uso de

este elemento, es necesario adems colocar datos que permitan identificar el tributo que se

est informando y el monto del tributo (cbc:TaxAmount), el cual es obligatorio de acuerdo al

estndar UBL. Adems, se debe tomar en cuenta que el campo cbc:TaxAmount se consigna

a nivel del cac:TaxTotal y a nivel del cac:TaxSubtotal. En ambos casos se consignar el

mismo valor correspondiente al monto del tributo. En el punto B.2.3 se da mayor detalle del

uso de este tag.

19. Sistema de ISC por tem que modifica

Opcional. Indica el sistema que fue utilizado para determinar la base imponible cuando el

bien transferido o vendido, materia de ajuste, est gravado con el ISC. Se utilizar el

Catlogo No. 08: Cdigos de Tipos de Sistema de Clculo del ISC.

Para el caso peruano los elementos para identificar al tributo contenido en:

.../cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/

Adoptarn los valores 2000, ISC y EXC respectivamente. Se brinda mayor detalle en el

punto B.2.3.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TierRange

Ejemplo



8745.0 8745.0 02 2000 ISC EXC

Descripcin UBL

cbc:TierRange


este elemento, es necesario adems colocar datos que permita identificar el tributo que se

est informando y el monto del tributo (cbc:TaxAmount), el cual es obligatorio de acuerdo al

estndar UBL. Adems, se debe tomar en cuenta que el campo cbc:TaxAmount se consigna

a nivel del cac:TaxTotal y a nivel del cac:TaxSubtotal. En ambos casos se consignar el

mismo valor correspondiente al monto del tributo. En el punto B.2.3 se da mayor detalle del

uso de este tag.

20. Total valor de venta - operaciones gravadas

Opcional. Este elemento es usado solo si al menos una lnea de tem de la nota de dbito

est gravada con el IGV. Contiene a la sumatoria de valor de venta por item menos

descuentos si lo hubiere (descuentos por tem y aquellos aplicados a la totalidad de la

operacin onerosa); el valor de venta no incluye IGV, ISC, cargos y otros Tributos si los

hubiera.

Para identificar este monto, se debe de consignar el cdigo 1001 (incluido en el Catlogo

No. 14).

Ubicacin

//DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:

AdditionalMonetaryTotal

Ejemplo

1001 22.50

1002



456.78

1003 21.99

Descripcin UBL

sac:AdditionalMonetaryTotal

Para hacer uso de este elemento, es necesario consignar el cdigo que identifique el monto

que se est informando (cbc:ID) y el valor del monto con su respectivo atributo de tipo de

moneda que le corresponda (cbc:PayableAmount). Este elemento se descibe en el punto

B.2.1.

21. Total valor de venta - operaciones inafectas

Opcional. Este elemento es usado solo si al menos una lnea de tem de la nota de debito

se encuentra inafecta al IGV. Contiene a la sumatoria de valor de venta por item menos


operacin onerosa); el valor de venta no incluye ISC, cargos u otros tributos si los hubiera.

Para identificar a este monto, se debe de consignar el cdigo 1002 (incluido en el Catlogo

No. 14).

Ubicacin

//DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformatio

n/sac:AdditionalMonetaryTotal

Ejemplo

Ver ejemplo del numeral 20.

Descripcin UBL

sac:AdditionalMonetaryTotal




B.2.1.



22. Total valor de venta - operaciones exoneradas

Opcional. Este elemento es usado solo si al menos una lnea de tem de la nota de dbtio

se encuentra exonerada al IGV. Contiene a la sumatoria de valor de venta por item menos


operacin onerosa); el valor de venta no incluye ISC, cargos u otros Tributos si los hubiera.


No. 14).

Ubicacin

//DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformatio

n/sac:AdditionalMonetaryTotal

Ejemplo

Ver ejemplo del numeral 20.

Descripcin UBL

cac:AdditionalMonetaryTotal




B.2.1.

23. Valor de venta por tem

Obligatorio.

Este elemento es el producto de la cantidad por el valor unitario ( Q x Valor Unitario) y la

deduccin de los descuentos aplicados a dicho tem (de existir). Este importe no incluye los

tributos (IGV, ISC y otros Tributos), los descuentos globales o cargos.

Nota: ver definicin de valor unitario en punto 16

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineExtensionAmount

Ejemplo

172890.0

Descripcin UBL



cbc:LineExtensionAmount



24. Sumatoria IGV

Opcional. Corresponde a la sumatoria del IGV del ajuste realizado con la nota de dbito.

El IGV = 18% de la suma: [Total valor de venta operaciones gravadas] + [Sumatoria ISC].

Para el caso peruano los elementos de identificacin del tributo contenidos en:

.../cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/ Adoptarn los valores 1000, IGV

y VAT respectivamente. (Catlogo No. 05)

Ubicacin

//DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount

Ejemplo

59210.65 59210.65 1000 IGV VAT

Descripcin UBL

cbc:TaxAmount



est informando.

Adems, se debe tomar en cuenta que el campo cbc:TaxAmount se consigna a nivel del

cac:TaxTotal y a nivel del cac:TaxSubtotal. En ambos casos se consignar el mismo valor

correspondiente al monto del tributo. En el punto B.2.3 se da mayor detalle del uso de este

tag.

25. Sumatoria ISC

Opcional. Corresponde a la sumatoria del ISC del ajuste realizado con la nota de dbito.

Para el caso peruano los elementos de identificacin del tributo contenidos en:



.../cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/ Adoptarn los valores 2000

(catlogo No 05), ISC y EXC (catlogo No 05) respectivamente

Ubicacin


Ejemplo

8745.0 8745.0 2000 ISC EXC

Descripcin UBL

cbc:TaxAmount



est informando.




tag.

26. Sumatoria otros tributos

Opcional. Sumatoria de los otros tributos, distintos al IGV o ISC, correspondientes al ajuste

realizado con la nota de dbito, y que conforme a la regulacin correspondiente deban estar

desagregados en la nota de dbito.

Para el caso peruano los elementos de identificacin de este concepto contenidos en:

.../cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/ Adoptarn los valores 9999

OTROS y OTH respectivamente. (Catlogo No. 05)

Ubicacin


Ejemplo

39000.0 39000.0



9999 OTROS OTH

Descripcin UBL

cbc:TaxAmount



est informando.




tag.

27. Sumatoria otros Cargos

Opcional. Cuando corresponda, total de otros cargos que no forman parte del(os) valor(es)

de venta pero si del importe total del ajuste a la operacin.

Ubicacin

//DebitNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount

Ejemplo

52.34 45.34

Descripcin UBL

cbc:ChargeTotalAmount

El campo cbc:ChargeTotalAmount se consigna dentro del elemento complejo

cac:RequestedMonetaryTotal, cuyo detalle se describe a continuacin:

cac:RequestedMonetaryTotal

Obligatorio. Elemento que contiene la informacin de los totales absolutos del documento.



ChargeTotalAmount: Opcional. Se define como el total de todos los cargos aplicados a

nivel de total del documento. El valor del monto no puede ser negativo, y el valor

del mismo no afecta la base imponible para el clculo de los impuestos, solo al

importe total.

PayableAmount: Obligatorio. Representa el importe total a pagar para el documento.

28. Total descuentos

Opcional.


No. 14 Cdigos Otros conceptos tributarios).

Ubicacin

//DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:

AdditionalMonetaryTotal

Ejemplo

2005 223.50

Descripcin UBL

cac:AdditionalMonetaryTotal




B.2.1.

29. Importe total

Obligatorio. Corresponde al importe total de la venta, de la cesin en uso o del servicio

prestado. Es la sumatoria de los elementos:

Total valor de venta - operaciones gravadas (20) +

Total valor de venta - operaciones inafectas (21) +

Total valor de venta - operaciones exoneradas (22) +

Sumatoria IGV (24) +



Sumatoria ISC (25) +

Sumatoria otros tributos (26) +

Sumatoria otros Cargos (27)

Ubicacin

//DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount

Ejemplo

45.34

Descripcin UBL

cbc:PayableAmount

El campo cbc:PayableAmount se consigna dentro del elemento complejo

cac:RequestedMonetaryTotal, cuyo detalle se describe en el numeral 27.

30. Tipo de moneda en la cual se emite la nota de dbito electrnica

Obligatorio. Cdigo de moneda empleada genricamente en el documento y que debe ser

igual al tipo de moneda de el(los) comprobante(s) de pago que se modifica(n).

Ubicacin

//DebitNote/cbc:DocumentCurrencyCode

Ejemplo

PEN

Descripcin UBL

cbc:DocumentCurrencyCode

Moneda en la que el documento se presenta. Tener en cuenta que el cdigo de moneda

tambin debe colocarse como atributo en todos aquellos campos que almacenan un monto

de tipo monetario. Los cdigos se especifican en un archivo de tipo CodeList incluido en los

esquemas UBL y que corresponde a la norma ISO 4217 Currency.

31. Serie y nmero del documento que modifica

Obligatorio. Asocia la nota de dbito a el(los) comprobante(s) de pago modificado(s).

Ubicacin

//DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID



Ejemplo

F001-2 01

Descripcin UBL

cac:BillingReference

Obligatorio: Tipo complejo, que contiene los siguientes elementos:

cac:InvoiceDocumentReference. Obligatorio. Identificacin del documento afectado

por la nota de dbito:

De los elementos que componen este tipo complejo y que sern utilizados en el documento

de tipo nota de dbito tenemos:

o cbc:ID: Obligatorio. Identificacin del nmero del documento modificado.

o cbc:DocumentTypeCode: Opcional. Identificacin del cdigo del tipo de documento.

Por defecto el valor corresponder a:

o 01-Factura Comercial

o 03-Boleta de Venta

o 12-Ticket d e mquina registradora

32. Tipo de documento del documento que modifica

Obligatorio. Se consigna el tipo de comprobante de pago. Se utilizar el Catlogo No. 01

del anexo N 8: Cdigo de Tipo de documento.

Ubicacin

//DebitNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode

Ejemplo

Ver numeral 31.



Descripcin UBL

Ver numeral 31.

33. Documento de referencia

Opcional. Referencia a las guas de remisin remitente o transportista, segn corresponda,

autorizado por la SUNAT para sustentar el traslado de los bienes. Pueden existir mltiples

guas de remisin, por lo que el nmero de elementos de este tipo es ilimitado. Se utilizar

el Catlogo N 01: Cdigo de Tipo de Documento.

Tambin referencia a cualquier otro documento, distintos a los sealados en el prrafo

anterior, asociado a la nota de dbito. Para estos casos se utilizar el Catlogo No. 12:

Cdigos - Documentos Relacionados Tributarios.

Ubicacin

a) En el caso de Guas de Remisin:

//DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID

//DebitNote/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode

b) En el caso de Otros documentos relacionados:

//DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID

//DebitNote/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode

Ejemplo

0001-002020 09 0081-024099 12

Descripcin UBL

a) cac:DespatchDocumentReference

Tag que hace referencia a documentos de transporte asociados a la nota de dbito.





cbc:ID: Obligatorio. Identificacin del nmero de gua autorizado por SUNAT. Estar

conformado por la serie y el nmero de documento, separado por un guin.

cbc:DocumentTypeCode: Obligatorio. Corresponde al cdigo del tipo de documento al

que se hace referencia. Se utilizar de acuerdo al catlogo de cdigos establecidos para

documentos (Catlogo No. 01).

b) cac:AdditionalDocumentReference

Tag que hace referencia a documentos asociados a la nota de dbito.



cbc:ID: Obligatorio. Identificacin del nmero de documento asociado a la nota de

dbito.

cbc:DocumentTypeCode: Obligatorio. Corresponde al cdigo del tipo de documento al

que se hace referencia. Se utilizar de acuerdo al catlogo de cdigos establecidos para

documentos (Catlogo No. 12).

34. Nmero de orden del tem

Obligatorio. Nmero de la lnea que es secuencial y se encuentra en cada lnea que

contiene la nota de dbito. Este nmero no necesariamente es el mismo que identificaba al

tem en el comprobante de pago original; y en el caso de tener el mismo valor, se debe

tener presente que no identifican lo mismo.

Ubicacin

//DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:ID

Ejemplo



1 .

Descripcin UBL

cac:DebitNoteLine



35. Versin del UBL

Obligatorio. Versin del esquema UBL que define todos los elementos que se podran

encontrar en este documento. Para el caso peruano se ha utilizado la versin 2.0.

Ubicacin

//DebitNote/cbc:UBLVersionID

Ejemplo

2.0

Descripcin UBL

cbc:UBLVersionID

Versin UBL usada para esquematizar y definir los elementos contenidos en el documento.

36. Versin de la estructura del documento

Obligatorio. Identifica una personalizacin de UBL definida para un uso especfico. Para

nuestro caso corresponder a la versin 1.0 de la nota de debito electrnica. Por cada

variacin o adecuacin del esquema se deber de aumentar la versin, la cual contemplar

las nuevas validaciones para los elementos de datos establecidos.

Ubicacin

//DebitNote/cbc:CustomizationID

Ejemplo

1.0

Descripcin UBL

cbc:CustomizationID



Elemento usado para identificar la personalizacin, definida por el usuario de UBL, sobre los

documentos asociados.



A.2 Detalle de elementos complejos

En esta seccin se describe aquellos tag que por su complejidad requieren de una mayor

explicacin.

B.2.1. Tag UBLExtension

Uno o ms estn contenidos dentro de un elemento

descendiente directo del elemento raz del documento. Estos

elementos estn disponibles en UBL 2.0 para la inclusin de datos no [UBL], como es nuestro

caso.

Se har uso de dos componentes de extensin de este tipo, uno para especificar la firma

digital, y otro para consignar la informacin adicional tributaria requerido por SUNAT. Ambos se

detallan a continuacin.

1. ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature

La firma digital ser alojada dentro del elemento

ExtensionContent. Dentro de ste elemento es donde se incluyen las firmas [XMLDSig]

de todos los firmantes del documento. Por tanto, en el documento nicamente habr un

solo para la inclusin de firmas.

La firma se realizar sobre el documento completo y podr llevarse a cabo con un

componente propio o externo de firma de documentos XML. En cualquier caso la firma

satisfar como mnimo los requerimientos de Firma Electrnica. Se deber utilizar

[XMLDSig].

Para firmar se utilizar la clave privada de un certificado digital X509 vlido no vencido.

Se firma todo el documento (nodo raz). En esta implementacin no podrn aadirse

nuevos datos al documento despus de firmar, ni siquiera extensiones en el formato

acordado, puesto que la validacin fallara.

Puesto que una firma digital XML es un proceso matemtico por el que los datos a firmar

se transforman siguiendo una serie de reglas y clculos basados en una clave y cuyos

resultados son guardados en elementos XML y adjuntados o no a los datos primitivos

del proceso, en el estndar [XMLDSig2] encontramos:

o Definicin de la estructura XML en la que almacenar la firma

o Definicin del proceso de firma

o Definicin del proceso de validacin de firma

o Agrupacin y aceptacin de los algoritmos y procesos para la transformacin

en forma cannica de los datos firmados y de la firma

2 El esquema de datos XML del estndar puede encontrarse en: http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/



o Agrupacin y aceptacin de los algoritmos y procesos de transformacin para

la obtencin de la firma

A continuacin se mencionan el detalle de los elementos de la extensin:

ds:Signature: Es un elemento simple que contiene informacin de lo que se est

firmando, la propia firma, las claves utilizadas para firmar. A continuacin veremos sus

atributos y elementos uno por uno:

El atributo Id es opcional pero es muy til para identificar la firma dentro de un

documento, sobre todo cuando se trabaja con firmas mltiples.

Por ejemplo:

o ds:SignedInfo: Este elemento puede dividirse en dos partes desde el punto

de vista conceptual: informacin sobre el valor de la firma e informacin sobre

los datos a firmar.

ds:CanonicalizationMethod: Posee un atributo Algorithm que indica

cmo se debe transformar a forma cannica el elemento

antes de realizar la firma.

Distintos XML pueden diferir en su forma de ser escritos y sin embargo

significar lo mismo. Como la firma se realiza a nivel de bytes, aunque

un documento signifique lo mismo y tenga la misma informacin que

otro, ambos pueden tener firmas diferentes si no estn escritos

exactamente igual. Habr que elegir entre una de todas las formas

posibles de escribir un documento XML, la forma cannica, y



transformar los documentos a esta forma sin que su informacin y

significado se vean alterados. A este proceso se le llama

transformacin en forma cannica. Habr varias formas cannicas

dependiendo del algoritmo que se utilice. Dos documentos estn en la

misma forma cannica si los algoritmos utilizados para su obtencin

son equivalentes

ds: SignatureMethod: Especifica qu tipo de algoritmo de firma se

utilizar para obtener la firma. La firma se realiza aplicando este

algoritmo matemtico sobre el elemento que, puesto

que contiene los valores hash de los distintos datos que se quieren

firmar como se ver a continuacin-, ser diferente en cada caso.

ds: Reference: Cada elemento Reference incluye el hash de un objeto

de datos y las transformaciones aplicadas a ese objeto para producir

dicho hash. El atributo URI ()identifica al objeto

de datos que se va a firmar. ste puede ser un objeto fuera del

documento en el que est la firma o bien un objeto dentro del propio

documento. Si su valor es cadena vaca identifica al documento

completo que contiene la firma. Por supuesto puede haber varios

permitiendo a una misma firma [XMLDSig] cubrir

mltiples objetos.

ds:Transforms: es opcional aunque es el elemento con ms

fuerza de .Si aparece, contendr una lista de

en la que cada uno de sus elementos indica

un paso realizado en el procesamiento de clculo del hash.

Cada paso tiene como entrada la salida del anterior y puede

incluir operaciones como transformacin en forma cannica,

codificacin/decodificacin, transformaciones XSL, validacin

de esquemas, etc. La salida del ltimo es la

entrada de la funcin de clculo del hash.

Al permitir que se puedan firmar distintas porciones de un

documento, las modificaciones posteriores a la firma de las

porciones no incluidas no afectarn en nada a la validacin de

la firma.

ds:DigestMethod: Define la funcin hash utilizada a travs del

atributo Algorithm.

ds: DigestValue: Es el valor hash codificado en Base64.



o ds:SignatureValue: contiene la firma codificada en Base64. La firma es el

resultado de una serie de transformaciones sobre los datos binarios del

elemento . El elemento contiene este

valor binario de la firma codificado en Base64.

o ds: KeyInfo: Es una estructura opcional que identifica al firmante. Su

contenido suele utilizarse en procesos de verificacin de firmas, de ah la

importancia de que lo que se incluya en su interior sean los elementos de:

ds:X509Data: Contiene informacin del certificado firmante.

ds: KeyValue: Contiene informacin de la clave pblica.

La informacin que proporciona en todos sus elementos debe

corresponder al mismo certificado o clave.

En caso de no incluir la estructura , la firma no podra

considerarse como Firma Electrnica Avanzada puesto que el firmante no

podra ser identificado.

2. ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation

Este componente de extensin se utilizar para especificar campos tributarios. Como por

ejemplo para consignar los totales de valores de venta de las operaciones gravadas,

cuando corresponda.

Para ello de manera complementaria deber utilizarse el Catlogo No.14 Cdigos - Otros

conceptos tributarios.



A continuacin, se detallan los elementos que conforman este componente:

sac:AdditionalMonetaryTotal: Opcional. Repetible. Se utilizar este elemento para

proporcionar informacin adicional de tipo monetario.

o cbc:ID: Cdigo de identificacin del concepto. Obligatorio. Deber utilizarse el Catlogo No. 14 Cdigos - Otros conceptos tributarios.

o cbc:Name: Nombre del concepto adicional. Opcional. o sac:ReferenceAmount: Monto de referencia. Opcional. o cbc:PayableAmount: Monto a pagar. Obligatorio. o cbc:Percent: Porcentaje. Opcional. o sac:TotalAmount: Monto Total. Opcional

B.2.2. Tag Party

Tanto el emisor como el comprador se definen mediante una estructura ms compleja que

contiene a su vez al tag Party. Para el caso Peruano se estn utilizando los siguientes

elementos de este tag:



A continuacin se describen los elementos utilizados en la nota de dbito electrnica:

cac:PartyName: Opcional. Nombre de la parte o entidad. Elemento de tipo Name.

Cuando se mencione al emisor del comprobante, en este elemento se deber

indicar el Nombre Comercial del mismo, utilizando el elemento cbc:Name.

No es utilizado cuando se haga re

guia+xml+nota+de+debito+version+2+0

Documents

tipo de nota

estructura de nota

emisin electrnica

sunat rs

formato xml

documentos electrnicos

razn social

nmero de documento