antifrau. anti-fraud measures of the operational programme

Teresa Medina

Deputy Director General of Economic Planning

General Directorate of Economic Promotion, Competence and Regulation

Barcelona, 19th October 2017

MANAGING CONFLICTS OF INTEREST FOR THE

PREVENTION OF FRAUD AND CORRUPTION IN

THE EUROPEAN UNION

Anti-Fraud measures of the Operational

Programme FEDER 2014-2020 of Catalonia

Índice

2

1. Fondos EIE : ideas básicas de los fondos, estructura institucional e interrelaciones entre las autoridades del programa.

2. Tratamiento del conflicto de intereses.1. Importancia de la separación de funciones entre las diferentes autoridades del

programa2. Impacto en la estructura de gestión y control de la Autoridad de Gestión del

Programa

3. Tratamiento del fraude .1. Cambio de paradigma de la CE del 2007-2013 a 2014-2020 2. Impacto en la estructura de gestión control de la Autoridad de Gestión del

Programa

4. Las medidas antifraudes introducidas en la gesti ón de fondos europeos

3

Programa HORIZON 2020

Programa ERASMUS +

Programa COSME

Programa TEN-T

Sin asignación Asignación

Fondo Europeo de Desarrollo Regional

Fondo Social Europeu

Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural

Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca

Fondo de Cohesión

FEADER

FEMP

1. FONDOS EIE. Los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos.

Existencia de diferentes ayudas europeas: Pre asignación a los estados miembros o

Fondos Estructurales y de Inversión Europeos (Fondos EIE) y sin pre asignación

4

Inversión en creicimiento y ocupación

Cooperación Territorial Europea

Objectivo Fondos Estructurales y de Inversión

FEDER

FEDER

FSE FC FEADER FEMP


Objetivos:

� Cada objetivo tiene un objetivo temático específico

� Cada fondo estructural tiene una concentración temática diferente

5

1. Investigación, desarrollo tecnológico e innovación2. Tecnologías de la información y comunicación (TIC)3. Competitividad para las pequeñas y medianas empresas (PYMES)4. Cambio hacia una economía baja en carbono

5. Adaptación al cambio climático y prevención y gestión de riesgos 6. Protección ambiental y eficiencia de los recursos7. Transporte sostenible y eliminación de estrangulamientos en

infraestructuras claves de la red8. Ocupación y soporte a la movilidad laboral9. Inclusión social y lucha contra la pobreza10. Educación, competencias y formación continua11. Creación de capacidad institucional y eficiencia en la administración pública

80% FEDER

20%FEDER


Concentración temática:

6

Concentración temática

83%

17%

1. FONDOS EIE. El Programa Operativo del FEDER de Cataluña

1. Investigación, desarrollo tecnológico e innovación

2. Tecnologías de la información y comunicación (TIC)

3. Competitividad para las pequeñas y medianas empresas (PYMES)

4. Cambio hacia una economía baja en carbono

6. Protección ambiental y eficiencia de los recursos

7

Plan financiero por objectivo temático:

Objetivo temático FEDER Contrapartida nacional

Financiacióntotal

OT 1. Investigación, desarrollo tecnológico e innovación

326.704.683 326.704.683 653.409.366

OT 2. Tecnologías de la información y comunicación (TIC)

60.182.442 60.182.442 120.364.884

OT 3. Competitividad pera las pequeñas y medianas empresas (PYMES)

151.928.169 151.928.169 303.856.338

OT 4. Cambio hacía una economía baja en carbono

128.962.375 128.962.375 257.924.750

OT 6. Protección ambiental y eficiencia de los recursos

131.971.497 131.971.497 263.942.994

TOTAL 799.749.166 799.749.166 1.599.498.332

1. FONDOS EIE. El Programa Operativo del FEDER de Cataluña

Resumen

8

Diferentes fondos UE (FEDER, FSE, FEADER, FEMP):� Objetivos temáticos específicos en función de la finalidad de los fondos� Concentración temática� Estructura de gestión y control específica para cada fondo� Cooperación territorial Europea. Cooperación con otras regiones europeas.

Índice

9

2. Tratamiento del conflicto de intereses .

1. Importancia de la separación de funciones entre las diferentes autoridades del programa

2. Impacto en la estructura de gestión y control de la Autoridad de Gestión del Programa

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2. Conflicto de intereses. Concepto

REGLAMENTO (UE, EURATOM) No 966/2012 DEL PARLAMENTO EUROPE O Y DELCONSEJO de 25 de octubre de 2012 sobre las normas financieras aplicables alpresupuesto general de la Unión y por la cual se deroga el Regl amento (CE, Euratom)núm. 1605/2002 del Consejo

1. Los agentes financieros y otras personas implicadas en la ejecución y gestión,incluidos los actos preparatorios al respecto, la auditoria o el control del presupuesto noadoptarán ninguna medida que pueda comportar un conflicto entre los suyos y los de lala Unión.

De presentar esta circunstancia, el agente de que es trate se abstendrá de actuar yelevará la pregunta al órgano afectado que, en su turno, ha de confirmar por escrito laexistencia de un conflicto de intereses. El agente de que se trate también informará a susuperior jerárquico. En caso que conste la existencia de un conflicto de intereses, elagente de que se trate cesará de todas sus actividades respecto al expediente.

2. A los efectos del apartado 1, habrá conflicto de intereses cuando el ejercicio imparcial yobjetivo de las funciones de los agentes financieros y otras personas a que se refiereel apartado 1 se vea comprometido por razones familiares, afectivas, de afinid adpolítica o nacional, de interés económico o por cualquier ot ro motivo decomunidad de intereses con el beneficiario.

11


REGLAMENTO (UE, EURATOM) No 966/2012 DEL PARLAMENTO EUROPE O Y DELCONSEJO de 25 de octubre de 2012 sobre las normas financieras aplicables alpresupuesto general de la Unión y por la que se deroga el Regla mento (CE, Euratom)núm. 1605/2002 del Consejo.

� Instrucciones genéricas para todos los Fondos Europeos que necesitarán unaadaptación a cada una de les particularidades de los Programas.

� Intereses particulares pero también de la Unión Europea. ¿Qué significa intereses de laUE?

12


REGLAMENTO (UE) No 1303/2013 DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CO NSEJO de17 de desembre de 2013 Por el cual se establecen disposicione s comunes relativasal Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Eur opeo, al Fondo deCohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo EuropeoMarítimo y de la Pesca, y por el cual se establecen disposicio nes generales relativasal Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Eur opeo, al Fondo deCohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca.

� Artículo 5. Asociación y gobierno a diferentes niveles. Código europeo de conducta enmateria de asociación.

� Establecer procedimientos transparentes en la identificación de los agentes implicados en lagestión y control de un programa.

� Establecer procedimientos de información para difundir la posibilidad de participar del mayornúmero de beneficiarios potenciales.

� Establecer procedimientos de gestión y control en la organización de un Programa Operativo.

� Establecer procedimientos para evitar posibles conflictos de intereses en el caso que existierala posibilidad que los agentes implicados en el programa también puedan ser beneficiariospotenciales.

13


REGLAMENTO (UE) No 1303/2013 DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CO NSEJO de17 de diciembre de 2013 por el cual se establecen disposicion es comunes relativas alFondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europ eo, al Fondo deCohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo EuropeoMarítimo y de la Pesca, y por el cual se establecen disposicio nes generales relativasal Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Eur opeo, al Fondo deCohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca.

� Artículo 72 Principios generales de los sistemas de gestión y control.

� Descripción de los sistemas y procedimientos del Programa Operativo

� Observar los principios de separación de funciones entre los organismos y dentrode los organismos.

� Art. 125.4 Funciones de la Autoridad de Gestión del Programa.

� Aplicar medidas anti fraude eficaces y proporcionadas, teniendo en cuenta losriesgos identificados..

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Organigrama Programa Operativo

Comisión Europea

Autoridad de Auditoria

Ministerio de Hacienda y FPIGAE

Autoridad de Gestión

Ministerio de Hacienda y FP

DGFC

Autoridad de Certificación

DGFC

Ministerio de Hacienda y FP

Organismo Intermedio.

Generalitat de Catalunya

beneficiarios beneficiarios beneficiarios beneficiarios beneficiarios beneficiarios

Entes concedentes

Organismo coordinador. Dirección General de Promoción Económica Competencia y Regulación

2. Conflicto de intereses. Descripción de Sistemas y Procedimientos del Programa Operativo

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Director/a

Responsable de Coordinación de Políticas Estructurales

Secretaria Administrativa

Responsable de Control de los Programas

Operativos del FEDER

Responsable Suporte

Técnico de los Fondos

Europeos

Técnico/a Técnico/a Técnico/a Técnico/a Técnico/a Técnico/aResponsable Coordinación

Técnica

Técnico/a soporte

Técnico/a soporte

SIFECAT

Subdirector/a de Programación Económica


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� Preparar las reuniones de negociación de la GC con el Estado y la CE;

� Elaborar el Programa Operativo;

� Elaborar y ejecutar un Plan de Evaluación;

� Elaborar y ejecutar un Plan de Comunicación;

� Comité de Seguimiento, informes anuales y Finales;

� Poner a disposición de los organismos beneficiarios tota la información para que

puedan participar en el Programa Operativo;

� Disponer de un sistema informático de registro y almacenaje de datos necesarios

en la gestión y control del Programa Operativo;

� Seleccionar las operaciones de acuerdo con los criterios de selección previamente

elaborados;

� Asegurar una correcta certificación de los gastos

2. Conflicto de intereses. Separación de funciones entre las tareas de gestión y control

Funciones de la unidad de gestión

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� Elaborar los sistemas de Gestión y Control y el Manual de Procedimientos;

� Elaborar el Plan de Control;

� Control previo a la aprobación de las operaciones

� Control previo a la certificación de las operaciones;

� Interlocución con la Autoridad de Auditoria;

� Representación técnica de la GC en los controles d 'auditoria de la CE y el Tribunalde Cuentas Europeo;

� Suporte a los organismos beneficiarios en los procedimientos de auditoría;

� Aplicación de medidas de prevención anti fraude;

� Velar por el cumplimiento de los principios de separación de funciones de losórganos concedentes funciones del organismo intermedio atribuidas.

Funciones de la unidad de control

2. Conflicto de intereses. Separación de funciones entre las tareas de gestión y control

18

CoVerificaciones fase de selección de operaciones:

• Operación es elegible de acuerdo con los objetivos y estrategias del ProgramaOperativo.

• Operación cumple con los criterios de selección del PO y de las bases reguladoras, si esel caso.

• Beneficiario tenga capacidad administrativa y financiera pera llevar a termino laoperación.

• Operación no finalice antes de presentar la solicitud.• Garantizar que al beneficiario se le da un documento donde se establecen las

condiciones de aceptación de la ayuda.• Cumplimiento de la normativa nacional (Ley general de Subvenciones).

PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LAS OPERACIONES DE ASISTENCIA TÉCNICA DEL PO PARAVELAR, PARA PREVENIR EL CONFLICTO DE INTERESES.

2. Conflicto de intereses. Procedimiento de verificación

19

CoVerificaciones administrativas:

Controles documentales en la sede del beneficiario basados en el examen de la propiadeclaración de gasto y los documentos de soporte justificativo (facturas y justificantes depago).

Intensidad: revisión 100% facturas y justificantes de pago y 100% de los contratos

Tipo de verificación:Administrativa: verificación del gasto declarado de conformidad con las normascomunitarias y estatales de subvencionabilidad, contratación pública, medioambiente, igualdad de oportunidades, información y publicidad, etc.

Financiera: si la certificación de gasto presentada es correcta y Ia concurrencia deayudas.

Verificaciones que se efectúan antes del envío de la certificación de gasto a la Autoridadde Gestión.

PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LAS OPERACIONES DE ASISTENCIATÉCNICA DEL PO PARA VELAR, PARA PREVENIR EL CONFLICTO DEINTERESES


20

CoVerificaciones sobre el terreno:

Comprobación “in situ” que tienen por objeto comprobar la realidad del proyecto, laentrega del producto o servicio de acuerdo con las condiciones aprobadas y elcumplimiento con las políticas horizontales y de publicidad.

Intensidad: Muestra de operaciones.

Asignación de riesgo previo a la selección de la muestra en función del estado deejecución de la operación, resultados de las verificaciones administrativas.

Tipos de verificación:Técnicas: inversiones ejecutadas y servicios realizados de conformidad con lostérminos fijados, el eje prioritario y la decisión de aprobación de la operación.Físicos: Realidad del gasto declarado y de los servicios prestados.


21

La AG remite una invitación al Organismo, Junto con un borrador acordado y documento

de directrices (carta de 13/10/2015)

La DGFC y el Organismo firman el acuerdo

de atribución de funciones(previsto máximo julio 2016)

NO

SI

El Organismo elabora sus

sistemas de gestión y control

Documento de Descripció n

de sistemasManual de

Procedimientos(provisional 8/2/2016))

El Organisme presenta a la AG su

Documento de Descripción de Sistemas

La AG (SGIC) verifica que se cumplen los criterios

Para la designación


Resumen

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� Concepto de conflicto de interés:• Interés de la institución.

• Procedimiento de verificación específico.• Declaración de no incurrir en conflicto de interés

• Interés de la UE. Separación de funciones.

� Descripción de los sistemas y procedimientos de ge stión y control del PO.� Impacto en la organización: separación de funciones vs coordinación� Impacto en los órganos concedentes: complejidad en los

procedimientos

23

3. Tratamiento del fraude.

1. Cambio de paradigma de la CE del 2007-2013 a 2014-2020

2. Impacto en la estructura de gestión y control de la Autoridad de Gestión del Programa

Índice

3. Tratamiento del fraude. ConceptoNormativa.� Art. 125.4c) RDC. “La Autoridad de Gestión tendrá que aplicar las medidas

antifraude eficaces proporcionadas, teniendo en cuenta los riesgos detectados”.� EGESIF_14-0021-00 de 16/06/2014 “Evaluación del riesgo de fraude y medidas

efectivas y proporcionadas contra el fraude”.

Definiciones.Irregularidad (art.1 apartado 2 del R.(CE), Euratom nº 2988/95): toda infracción deuna disposición del Derecho comunitario correspondiente a una acción o omisión deun agente económico que tenga o pueda tener por efecto perjudicar alpresupuesto general de la Comunidad o a los presupuestos administrados por ésta,ya sea mediante la disminución o la supresión de ingresos procedentes de recursospropios percibidos directamente por cuenta de la Comunidad , o mediante un gastoindebido.Fraude (articulo K.3 del TUE): cualquier acción o omisión intencionada relativa:

• A la utilización o a la presentación de declaraciones o de documentos falsos,inexactos o incompletos, que tengan por efecto la percepción o la retenciónindebida de fondos procedentes del presupuesto general de la Comunidad Europeao de los presupuestos administrados por la CE o por su cuenta.

24

Fraude (articulo K.3 del TUE): cualquier acción o omisión intencionada relativa:• Al incumplimiento de una obligación expresa de comunicar una

información, que tenga el mismo efecto.• Al desvío de fondos a otras finalidades diferentes a aquellas per las

cuales fueron concedidos.Corrupción:Abuso de poder de un lugar público para obtener beneficios privados

25

3. Tratamiento del fraude. Concepto

irregularidad

Organismos competentes:

OLAF. Oficina para la lucha contra el fraude de la UE.� Realiza con plena independencia investigaciones externas e internas para

investigar fraude y corrupción que afecten al presupuesto de la UE.� Desarrolla las medidas legislativas antifraude.� Coordina los servicios de los EEMM

El Servicio Nacional de Coordinación Antifraude (SNCA). (I GAE)� Dirigir la creación y puesta en macha de les estrategias nacionales

antifraude.� Identificar posibles deficiencias de los sistemas nacionales para la gestión de

fondos de la Unió Europea.� Promover cambios legislativos y administrativos parar proteger los intereses

financieros de la Unión Europea.� Procedimientos de coordinación e información de irregularidades y

sospechas de fraude entre las instituciones nacionales y el OLAF.� Promover la formación para la prevención y lucha contra el fraude.

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3. Tratamiento del fraude. Proceso de control y verificación previa

Organismos competentes:

Oficina antifraude de Catalunya� Prevención de la corrupción , impulsando el establecimiento, la

implementación y, en su caso, la modificación de los correspondientesmarcos normativos; y, en todo caso, promoviendo valores sociales quedificulten, tanto la aparición como la tolerancia de los comportamientoscontrarios a la integridad, ya sea en el sector público, o en el privado.

� Investigar los casos de corrupción , para poder informar a las autoridadesadministrativas competentes, del Ministerio Fiscal y de la autoridad judicial –según corresponda- aquellos hechos o conductas de las cuales se tenganoticia que sean susceptibles de sanción administrativa o bien de condenapenal.

27


Orientaciones:

La CE recomienda que la AdG adopte un planteamiento estructurado paraafrontar de manera eficaz el problema del fraude, e identifica 4 elementosfundamentales en el ciclo contra el fraude:

1. Prevención

2. La detección

3. La corrección

4. Actuaciones judiciales

28


Orientaciones.1. Prevención

� Autoevaluación formada por un equipo de personas queintervienen en los diferentes procedimientos (selección, verificacióndocumental, verificación sobre el terreno, autorización de pagos...)

� Informar debidamente en la fase de programación tanto laobligación del beneficiario de llevar a cabo medidas antifraude,eficaces y proporcionadas.

� AdG debe crear una “cultura ética ” mediante la puesta en marchade los mecanismos siguientes:� Declaración de intenciones.� Actitud correcta desde los lugares de mando� Código de conducta.

� Formación y concienciación del personal,� Buen diseño del control interno de las verificaciones.

29


30


Política, responsabilidades, formación, mecanismos de notificación

Control interno del sistema

Riesgo de fraude

Cultura ética

Arachne.En el contexto de la lucha contra el fraude (e irregularidades), la ComisiónEuropea ha elaborado una herramienta de prospección de datos deidentificación del riesgo de fraude .Esta está especialmente adaptada parar identificar y evaluar el riesgo defraude en los Fondos estructurales, en diferentes ámbitos, un de los cualeses la contratación pública (el ámbito especialmente propenso al fraude y alas irregularidades).

La CE ofrece esta aplicación a la AdG para su utilización.

Principalmente esta aplicación ofrece:� La identificación de los proyectos que pueden ser susceptibles de

presentar riesgo de fraude, conflicto de intereses o irregularidades.� La clasificación de los riesgos que pueden aumentar la eficacia de la

selección de proyectos, las verificaciones de gestión y las auditorias, yasí reforzar la identificación, prevención y detección del fraude.

31


Font. Presentació de la CE de l’abril de 2014

32


Surrounding graph

Font. Presentació de la CE de l’abril de 2014


34


Marco de gestión de riesgos.

35


Evaluación del riesgo de fraude.Herramienta que da cobertura a los tres procesos fundamentales:

1. Selección de los beneficiarios2. Ejecución de los proyectos por parte de los beneficiarios.3. Certificación de los costes por parte de la autoridad de auditoría de

gestión y pagos

Cada proceso tiene su hoja de trabajo de análisis específico que contieneunos riesgos específicos mínimos, más la posibilidad de aumentar la listaen función del análisis de la AdG.

Procedimiento:1. Valoración de idoneidad de cada riesgo2. Valoración de cada riesgo teniendo en cuenta 5 variables

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Variable significado

Riesgo bruto La cuantificación del riesgo que una tipología de fraude se produciría mediante la evaluación del impacto y probabilidad

Controles que mitigan el riesgo bruto

Evaluación de la eficacia de los controles actuales

Riesgo neto Riesgo después de tener en cuenta el efecto de los controles actuales y su efectividad

Controles que mitigan el riesgo neto Efecto que los controles atenuantesprevistos en el riesgo neto. Plan de acción

Riesgo objetivo Nivel de riesgo que la AdGconsidera tolerable

37


Impacto En el entorno En los objetivos

1 Impacto limitado Un trabajo adicional que supone el retraso en otros procesos

2 Impacto medio Retraso en la consecución del objetivo operativo

3 Impacto significativo (hay varios beneficiarios identificados)

Se pone en peligro la consecución del objetivo operativo o hay un retraso

4 Investigación oficial de las partes interesadas o percepción negativa en los medios de comunicación

Se pone en peligro la consecución de los objetivos estratégicos

Impacto de la variable: puntuación de 1 a 4 para evaluar el impacto que el riesgopodría tener si se llega a materializar

38


Probabilidad En Impacto en entorno

1 Probabilidad muy baja que pase

2 Puede pasar alguna vez

3 Es probable que pase

4 Pasará con frecuencia

Puntuación de la variable : Impacto X probabilidad

Probabilidad de la variable

Puntuación En Impacto en entorno

1 a 3 Aceptable (verde)

4 a 6 Importante (naranja)

8 a 16 Grave (rojo)

39


Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo

¿A quién afecta este riesgo?

(Autoridad de gestión (AG) / Organismos de ejecución

(OE) / Autoridad de certificación (AC) / Beneficiarios (BF) /

Terceros (T))

¿Es el riesgo interno (dentro

de la AG), externo, o

resultado de una colusión?

¿Se trata de un riesgo relevante para la autoridad de gestión? Si la respuesta es NO, deberá justificarse

SR1 Conflictos de interés dentro del comité de evaluación

Los miembros del comité de evaluación de la AG influyen deliberadamente sobre la evaluación y selección de los solicitantes a fin de favorecer a alguno de ellos, dando un trato preferente a su solicitud durante la evaluación, o bien presionando a otros miembros del comité.

Autoridad de gestión y beneficiarios Interno / Colusión

SR2 Declaraciones falsas de los solicitantes Los solicitantes presentan declaraciones falsas en sus solicitudes, haciendo creer al comité de evaluación que cumplen con los criterios de elegibilidad, generales y específicos, al objeto de salir elegidos en un proceso de selección.

Beneficiarios Externo

SR3 Doble financiación Una organización solicita financiación de varios fondos y/o Estados miembros de la UE para un mismo proyecto, sin declarar esta circunstancia

Beneficiarios Externo

SRX Incluir la descripción de los riesgos adicionales...

DESCRIPCIÓN DEL RIESGO

Orientaciones.2. Detección y notificación

� Analizar el riesgo de fraude con técnicas de detención especializadas yespecíficas e incluso, con personas designadas para esta finalidad .

� Establecer indicadores de fraude e indicadores de alerta .� Establecer mecanismos claros de notificación que garanticen una

coordinación adecuada de los asuntos relacionados con la lucha contra elfraude con la AA y los organismos responsables de la investigación en elEM.

3. Investigación, corrección y actuaciones judiciales� Establecer mecanismos sólidos de recuperación de los importes

percibidos de forma fraudulenta.� Una vez investigado y llevado a cabo las actuaciones judiciales por parte de

los organismos competentes, se ha de llevar a cabo una autoevaluaciónpara determinar si los procedimientos internos preventivo s son débiles,lecciones aprendidas, autocrítica de acciones llevadas a cabo.

40


Resumen

41

Actuaciones en todo el ciclo contra el fraude.

Tareas de la Autoridad de Gestión: PREVENCIÓN. Actuaciones preventivas en los sistemas y procedimientosHerramientas de trabajo:

ArachneMarco de gestión de riesgosEvaluación del riegos del fraude

Organismos competentes para investigar el fraude y la corrupción

Índice

42

4. Las medidas antifraude introducidas en la gestión de fond oseuropeos

4. Las medidas antifraude introducidas en la gestión de fondos europeos

43

MEDIDAS PREVENTIVAS.1. Creación de una cultura ética.• Declaraciones de buena conducta del Organismo Intermedio.• Difusión de un código de conducta a los beneficiarios de proyectos.

2. Sistemas y procedimientos.• Sistema de análisis de riesgos.

- Cumplimiento n+3 debido al retraso en el inicio de la programación- Identificación de irregularidades.- Organización interna en el Organismo Intermedio

• Constitución de un grupo de autoevaluación.- Un grupo de trabajo para cada uno de los órganos concedentes de subvenciones.- Un grupo de trabajo para cada Objetivo temático.

• Incorporación de listas de comprobación de los procesos de prevención.• Creación de un seguimiento de alertas de las medidas y recomendaciones identificadas en

la fase de verificación de la programación y certificación del gasto.

4. Las medidas antifraude introducidas en la gestión de fondos europeos

44

MEDIDAS DE DETECCIÓN

3. Fase de selección:• En el momento de elaboración de las bases identificar los factores de riesgo e

implementar medidas para evitarlo.• Introducción en las órdenes de bases que el beneficiario tiene que llevar a cabo medidas

para prevenir el fraude.• Facilitar el documento de condiciones de la ayuda: cambio en el sistema de notificación.

4. Fase de verificación• Diseñar listas de comprobación con preguntas especificas de las listas de comprobación

del documento de la CE• Introducir factores de riesgo en la selección de las verificaciones sobre el terreno.

5. Sistema de evaluación:Indicadores y herramientas para identificar desviaciones en la programación: proyección delgasto, reuniones de coordinación, seguimiento de les tareas

Más información a:http://fonseuropeus.gencat.cat

antifrau. anti-fraud measures of the operational programme

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