A

PER

Analysis of

Diajuka

ANALISIS

RTUMBUH

f Factors Th

an Guna M

pada F

U

UNIVER

FAKTOR-

HAN ASET

K

hat Influenc

emenuhi P

Fakultas Ek

Universitas M

SYA

FAK

RSITAS MU

 

-FAKTOR

T BANK U

KONVENSI

e of The GroAssets

SKRIP

Persyaratan

konomi Pro

Muhamma

Oleh

ASTI WIND

20090420

KULTAS E

UHAMMA

2013

YANG ME

UMUM SYA

IONAL

owth in Shars

PSI

n untuk Me

ogram Stud

adiyah Yog

h

DIASARY

0001

EKONOMI

ADIYAH YO

3

EMPENGA

ARIAH DA

ria And Con

emperoleh

di Akuntan

gyakarta

OGYAKAR

ARUHI

AN BANK

nventional B

Gelar Sarj

nsi

RTA

ank’s

ana

 

ANAL

PERTU

Analysis of

Telah dise

Dosen Pem

Wahyu MNIK: 143

LISIS FA

UMBUHA

f Factors Th

etujui oleh:

mbimbing

Manuhara P069

AKTOR-F

AN ASET

KO

hat Influenc

SYA

Putra, S.E.,

 

SKRIP

FAKTOR

BANK U

ONVENS

e of The GroAssets

Diajukan

ASTI WIND20090420

, M.Si., Akt

PSI

R YANG M

UMUM SY

SIONAL

owth in Shars

Oleh

DIASARY0001

t.

MEMPEN

YARIAH

ria And Con

Tangg

NGARUH

DAN BA

nventional B

gal, 8 April

HI

ANK

ank’s

2013

E

 

ANALPERTU

Analysis of

Emile Satia Angg

LISIS FAUMBUHA

f Factors Th

SkripsiDewan Pe

U

W

Darma, S.gota Tim P

U

AKTOR-FAN ASET

KO

hat Influenc

SYA

i ini telah Denguji ProgrUniversitas

Ta

Wahyu ManK

.E., M.Si., APenguji

DekUniversitas

Dr. Na

 

SKRIPFAKTORBANK U

ONVENS

e of The GroAssets

Diajukan

ASTI WIND20090420

Dipertahankaram Studi A Muhamma

anggal 29 AYang terdi

 

 

nuhara PutKetua Tim P

Akt

Mengetakan Fakultas Muhamma

ano Prawot

NIK: 143

PSI R YANG MUMUM SYSIONAL

owth in Shars

Oleh

DIASARY0001

an dan DisaAkuntansi Faadiyah Yogy

April 2013 iri dari

tra, S.E., MPenguji

Peni N A

ahui s Ekonomiadiyah Yogy

to, S.E., M.3 016

MEMPENYARIAH

ria And Con

ahkan didepakultas Ekoyakarta

M.Si., Akt

Nugraheni, Anggota Tim

yakarta

.Si

NGARUHDAN BA

nventional B

an onomi

S.E., M.Scm Penguji

HI ANK

ank’s

c., Akt

 

Dengan in

Nama

Nomo

Meny

FAKTOR

UMUM S

yang pern

Tinggi, da

yang pern

diacu dala

dalam skri

diterbitkan

ni saya,

a

or Mahasisw

yatakan bah

R YANG

SYARIAH

nah diajuka

an sepanjan

nah ditulis a

am naskah

ipsi ini dike

n oleh orang

P

: S

wa : 2

hwa skrips

MEMPEN

H DAN BA

an untuk m

ng pengetah

atau diterbit

ini dan dis

etahui teerd

g lain maka

 

PERNYAT

Syasti Wind

2009042000

si ini deng

NGARUHI

ANK KON

memperoleh

huan saya ju

tkan oleh o

sebutkan da

dapat karya

a saya bersed

Sya

TAAN

diasary

01

gan judul:

PERTUM

NVENSION

gelar kesa

uga tidak te

orang lain, k

alam Daftar

atau pendap

dia karya te

asti Windias

“ANALIS

MBUHAN

NAL” tidak

arjanaan di

erdapat kary

kecuali yan

r Pustaka. A

pat yang pe

ersebut diba

Yogyaka

sary

SIS FAKT

ASET BA

k terdapat k

suatu Pergu

ya atau pen

ng secara te

Apabila ter

ernah ditulis

atalkan.

arta, 8 April

TOR-

ANK

karya

uruan

ndapat

ertulis

rnyata

s atau

2013

  

Motto “Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai

dengan kesanggupan...”

(Q.S. Al-Baqarah: 286)

” Hasbunallah wani’mal wakil Ni’mal Maula Wa Ni’man Nashir”

(Cukuplah Allah menjadi pelindung kami, Allah Sebaik-baik Pelindung dan sebaik-baik penolong…)

"Allahumma yassir wala tu`assir" (Ya Allah mudahkan urusan ini dan jangan

dipersulit…)

Mengecewakan orang yang kita sayangi justru membuat kita merasa lebih kecewa…

-Syasti Windiasary-

Senyum memang tak selalu menyelesaikan masalah, tetapi dia akan membuat sesuatu terlihat lebih indah…

Tak ada yang lebih indah dalam hidup selain menyadari bahwa kita mampu menyemangati diri

sendiri…

 

When

Sebuah

Seluru

n you fee

h karya k

Pa

uh kelua

el like hoand y

kecil ini

apa dan

Adikk

arga sert

 

ope is gon you’ll be

i ku persese

n mama

ku tersay

ta semua

one, look e strong…

sembahkaelalu ind

tercinta

yang (Sy

a orang

k inside y…!

kan bagi dah dim

a (Ir. SyaWi

yandi Af

g yang sedalam

Alm

your hea

i insan ymata hat

afrizal Aismariat

friansya

elalu berm hidupk

mamaterk

art

ang tiku:

Ali & ty)...

ah)...

rarti ku...

ku...

  

INTISARI     Penelitian ini betujuan untuk: (1) Menguji secara empiris faktor-faktor yang mempengaruhi pertumbuhan aset bank umum syariah dan bank konvensional. (2) Membandingkan faktor-faktor yang mempengaruhi pertumbuhan aset bank umum syariah dan bank konvensional. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan publikasi triwulan bank umum syariah dan konvensional periode Maret 2010 hingga Desember 2012 yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Berdasarkan kriteria sampel yang telah ditentukan, diperoleh dua kelompok sampel, yaitu 5 bank umum syariah dan 5 bank umum konvensional. Teknik analisis data mengunakan metode analisis regresi liniear berganda dan Chow test. Hasil penelitian ini menunjukkan: (1) Pada bank umum syariah variabel PDPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan aset, sedangkan variabel ROA, FDR, dan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset. (2) Pada bank konvensional variabel PDPK dan LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan aset, sedangkan variabel ROA dan NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset. (3) Terdapat perbedaan yang signifikan antara faktor-faktor yang mempengaruhi aset bank umum syariah dan bank konvensional. Kata Kunci: pertumbuhan dana pihak ketiga, return on assets, financing to deposit ratio, non performing financing, pertumbuhan aset.

  

ABSTRACT

This research aims: (1) to tests of factors that influence of the growth in Sharia and Conventional Bank’s assets empirically, (2) to compare the factors that influence of the growth in Sharia and Conventional Bank’s assets.

The data used in this study were obtained from the publication quarterly Financial Statements of Sharia and Conventional Bank period from March 2010 to December 2012 published by Bank Indonesia. Based on predetermined criteria sample, consist of two groups of samples, namely five Sharia Banks and five Conventional Banks. Data analysis techniques using linear multiple regression analysis method and chow test.

The results show that: (1) in the Sharia Banks, PDPK variable effect positive and significant to the growth assets, while the ROA , FDR, and NPF variable have not significant effect to the growth assets, (2) in the Conventional Banks, PDPK and LDR variable effect positive and significant on the growth assets, while the ROA and NPL variable have not significant effect to the growth assets, (3) There are significant differences between the factors that influence of the Sharia and Conventional Bank's assets. Keywords: the growth of third-party funds, return on assets, financing to deposit ratio, non-performing financing, growth assets.

  

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, karunia dan

rahmat dalam penulisan skripsi dengan judul “Analisis Faktor-Faktor yang

Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional”.

Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh

gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.

Penulis mengambil topik ini dengan harapan dapat memberikan masukan bagi

organisasi dalam penggunaan taktik mempengaruhi dalam pengambilan keputusan

organisasional dan memberikan ide pengembangan bagi penelitian selanjutnya.

Penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bimbingan dan dukungan berbagai

pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih

yang sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Dr. Nano Prawoto, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Yogyakarta.

2. Ibu Dr. Ietje Nazaruddin, S.E., M.Si., Ak selaku selaku kepala program studi

akuntansi dan dosen pembimbing akademik.

3. Bapak Wahyu Manuhara Putra, S.E., M.Si., Akt selaku dosen pembimbing

yang telah memberikan bimbingan dan waktunya, sehingga skripsi ini dapat

diselesaikan.

4. Bapak Emile Satia Dharma, S.E., M.Si., Akt, dan Ibu Peni Nugraheni, S.E.,

M.Sc., Akt selaku Tim Dosen Penguji yang telah memberikan saran untuk

skripsi ini, sehingga skripsi ini bisa menjadi lebih baik dibandingkan

sebelumnya.

5. Bapak Afrizal Tahar, Drs., S.H., Akt selaku Dosen Pembimbing Akademik

yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis.

  

6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta yang membimbing penulis selama

ini.

7. Kedua orang tuaku yang tak pernah berhenti memberikan cintanya kepada ku

juga adikku. Kalianlah yang senantiasa memberikan doa, dorongan dan

perhatian kepada penulis hingga dapat menyelesaikan studi ini. Tak ada yang

mampu mewakili rasa bangga dan terima kasihku kepada kalian.

8. Semua pihak yang telah memberikan dukungan, bantuan, kemudahan dan

semangat dalam proses penyelesaian tugas akhir (skripsi) ini.

Sebagai kata akhir, penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam dalam

skripsi ini. Oleh karena itu, kritik, saran, dan pengembangan penelitian

selanjutnya sangat diperlukan untuk kedalaman karya tulis dengan topik ini.

Yogyakarta, 8 April 2013

Penulis

  

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ............................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................................ v

INTISARI .............................................................................................................................. ix

ABSTRACT ........................................................................................................................... x

KATA PENGANTAR ........................................................................................................ xi 

DAFTAR ISI ..................................................................................................................... xiii 

DAFTAR TABEL ............................................................................................................. xvi 

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................................... xvii 

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................................... 1 

A.Latar Belakang Penelitian ........................................................................................... 1 

B. Batasan Masalah ......................................................................................................... 5

C. Rumusan Masalah ....................................................................................................... 6 

D. Tujuan Penelitian ........................................................................................................ 7 

E. Manfaat Penelitian ...................................................................................................... 8 

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................................................................................... 10 

A. Landasan Teori ......................................................................................................... 10 

1. Pengertian Perbankan .......................................................................................... 10 

2. Pertumbuhan Aset ................................................................................................ 13 

a. Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga ................................................................... 14 

b. Return On Assets .............................................................................................. 16 

c. Financing to Deposit Ratio ...................................................................... 17

d. Non Performing Financing ...................................................................... 18

B. Penurunan Hipotesis ................................................................................................. 19  

1. Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (PDPK) dan Pertumbuhan Aset (PA) ...... 19 

2. Return On Assets (ROA) dan Pertumbuhan Aset (PA) ................................... 20 

  

3. Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Pertumbuhan Aset (PA) .................. 22 

4. Non Performing Financing (NPF) dan Pertumbuhan Aset (PA) ................... 24

5. Bank Konvensional, Bank Umum Syariah dan Pertumbuhan Aset .............. 25 

C. Model Penelitian ....................................................................................................... 26 

BAB III METODE PENELITIAN ................................................................................. 27 

A. Objek Penelitian ....................................................................................................... 27 

B. Jenis Data ................................................................................................................... 27 

C. Teknik Pengambilan Sampel ................................................................................... 27

D. Teknik Pengumpulan Data ...................................................................................... 28 

E. Definisi Operasional Variabel Penelitian .............................................................. 28 

1. Variabel Dependen................................................................................................ 28 

2. Variabel Independen ............................................................................................. 28 

F. Uji Kualitas Data ....................................................................................................... 31 

1. Statistik Deskriptif ................................................................................................ 31 

2. Uji Asumsi Klasik ................................................................................................. 31

a. Uji Normalitas .................................................................................................. 31 

b. Uji Autokolerasi ............................................................................................... 31

c. Uji Multikoleniaritas ....................................................................................... 32

b. Uji Heteroskedastisitas ............................................................................ 32

G. Uji Hipotesis dan Analisis Data ............................................................................... 33 

1. Persamaan Regresi Linier Berganda ................................................................. 33 

2. Uji Nilai F ............................................................................................................. 34

3. Uji Nilai t .............................................................................................................. 35 

4. Uji Koefisien Determinasi .................................................................................. 35

5. Chow Test .............................................................................................................. 35

 

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................................ 37 

A. Gambaran Umum Objek/Subjek Penelitian .......................................................... 37 

B. Analisis Data ............................................................................................................. 38 

1. Statistik Deskriptif ............................................................................................... 38

  

C. Uji Asumsi Klasik .................................................................................................... 40 

1. Uji Normalitas ...................................................................................................... 40

2. Uji Multikolonieritas ........................................................................................... 41

3. Uji Autokorelasi ................................................................................................... 42

4. Uji Heteroskedastisitas ....................................................................................... 43

D. Uji Hipotesa............................................................................................................... 44

1. Uji F ....................................................................................................................... 44

2. Uji t ........................................................................................................................ 45

3. Uji Analisis Adjusted R Square.......................................................................... 49

4. Chow Test .............................................................................................................. 51

E. Pembahasan ............................................................................................................... 52 

1. Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (PDPK) terhadap Pertumbuhan Aset (PA) .................................................................................. 53

2. Pengaruh Return On Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Aset (PA) ........ 54

3. Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Pertumbuhan Aset (PA) ................................................................................................................... 54

4. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap Pertumbuhan Aset (PA) ................................................................................................................... 56

5. Bank Umum Syariah, Bank Konvensional dan Pertumbuhan Aset (PA)  ..... 56

BAB V KESIMPULAN, SARAN, DAN KETERBATASAN PENELITIAN ....... 57 

A.Kesimpulan ................................................................................................................. 57 

B. Saran ........................................................................................................................... 58

C. Keterbatasan Penelitian ............................................................................................ 59 

DAFTAR PUSTAKA 

LAMPIRAN 

  

DAFTAR TABEL

2.1. PerbedaanAntara Bank Syariah dan Bank Konvensional .................................. 12

2.2. Perbedaan Sistem Bunga dengan Bagi Hasil ..................................................... 13

4.1. Gambaran Umum Objek/Subjek Penelitian ....................................................... 37

4.2. Statistik Deskriptif ............................................................................................. 38

4.3. Hasil Pengujian Normalitas pada Bank Syariah dan Konvensional .................. 40

4.4. Hasil Pengujian Multikolonieritas pada Bank Syariah ...................................... 41

4.5. Hasil Pengujian Multikolonieritas pada Bank Konvensional ............................ 41

4.6. Hasil Pengujian Autokolerasi pada Bank Syariah ............................................... 42

4.7. Hasil Pengujian Autokolerasi pada Bank Konvensional .................................... 42

4.8. Hasil Pengujian Heteroskedastisitas pada Bank Syariahdan Konvensional ...... 43

4.9. Hasil Pengujian Statistik F pada Bank Syariah .................................................. 44

4.10. Hasil Pengujian Statistik F pada Bank Konvensional ........................................ 45

4.11. Hasil Pengujian Regresi Linier pada Bank Syariah dan Konvensional ............. 46

4.12. Hasil Pengujian Koefisien Determinasi pada Bank Syariah .............................. 50

4.13. Hasil Pengujian Koefisien Determinasi pada Bank Konvensional .................... 50

4.14. Hasil Pengujian Chow ........................................................................................ 51

4.15. Ringkasan Hasil Pengujian Hipotesis ................................................................ 52

  

DAFTAR GAMBAR

 2.1. Model Penelitian Regresi Linier Berganda ............................................................... 26