world bank documentdocuments.worldbank.org/curated/en/854011479161928493/pdf/per …transparencia de...
TRANSCRIPT
ALFONZO MUÑOZ& ASOCIADOS
www uccuglobal.org
MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
AUDITORIA DEL PROYECTO: "SOPORTE A LA IMPLEMENTACION DE LA INICIATIVAPARA LA
TRANSPARENCIA DE LAS INDUSTRIAS EXTRACTIVAS EN EL PERU""CONVENIO DE DONACIÖN MDTF EITI N° TF015428"
ESTADOS FINANCIEROSCORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 01 DE ENERO 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016
08 SET. 2016
Independeot Affiflated of
w ww .a ms a ud It o r s,c om flUC&CS AMÉ[email protected] / [email protected] A r
(5 11) 4 60 - 2364 / (5 11) 460 - 2385 / Cel.: 996894222 / RPM: #59i626 A l S id hn AkV1oYt
r, p-4,f^ nw NI 771 - Maadalena del Mar (Alt cdra. 04 lavier Prado Oeste) Lima - Perö New yorkMexir
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
&r ASBADO-NN
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
BÁSICOS DEL PROYECTO
AL DIRECTOR GENERAL DE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION
MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el periodo comprendido del 01 de
enero de 2015 al 30 de abril de 2016 y el estado de inversiones acumuladas al 30 de abril de
2016. correspondIentes al Proyecto 'Soporte para la Implementación de la iniciativa para la
Transparencia de las Industrias Extractivas" financiado por el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento - BIRF (Banco Mundial), mediante Convenio de Donación No
TF015428, ejecutado por el Ministerio de Energía y Minas.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La Oficina General de Gestión Social del Ministerio de Energía y Minas, en su calidad de órgano
ejecutor del Proyecto, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados
financieros del proyecto, de acuerdo con la base contable de efectivo. Esta responsabilidad
comprende: diseKar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y
presentación razonable de los estados financieros para que no incluyan representaciones
erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros basada
en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales
de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores Públicos del Perú, así como de conformidad con los requerimientos establecidos en
las "Gulas y Términos de Referencia para Auditorias de Proyectos con Financiamiento del Banco
Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad
razonable de que los estados financieros no incluyen representaciones erróneas de importancia
relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoria
sobre saldos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del Auditor, que Incluyen la evaluación de riesgo de que los estados
financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado
de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control
interno relevante de la Entidad para la preparación y presentación razonable de los estados
financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero
no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad.
También comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados
y si las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad son razonables, así
como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que obtuvimos es suficiente y apropiada como base
para nuestra opinión de auditoría.
w w w a m S a u d t o r e 5 e ¢ m Inidependent Afiffated of
Q www O2cc1-afinr un.o rg
contacto@amsaudítores.comi contactoams@gmaiA,Com Adaiors
(511) 460 - 2364 /(511) 460 - 2385 / CeL:996894222 / RPIM: 4591626 Atíf Ugo oin Bwnt Adie r
A Si uNeglN Al MInae
C> Plndnlft)P fi5rt N' '771 -M,ndaIe1rPna del Mar (Alt cdra, 04 Javier Pracio Oeaste) Lima - Perú, New York MeNíca
Wwwuccsglobato-g
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, entodos sus aspectos importantes, las fuentes y usos por el periodo comprendido del 01 de enerode 2015 al 30 de abril de 2016, y las inversiones acumuladas del Proyecto "Soporte para laImplementación de la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas" por el periodoterminado en esa fecha, de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 2 a losestados financieros adjuntos y los términos del Convenio de Donación N° TF015428 del BancoInternacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF.
Párrafo de énfasis
Los gastos incluidos en los estados financieros son elegibles y en consecuencia la informaciónes razonablemente confiable, los procedimientos de contabilidad y control interno utilizados en lapreparación de los estados financieros son adecuados y los fondos de donación han sidoutilizados en el Proyecto, de conformidad con los requisitos establecidos por el BancoInternacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF.
Lima, 31 de agosto de 2016
Refrendado por:
Alfonzo Mugoz y Asociados Sociedad Civil
ALFONZO MUÑOZ CANALESContador Público Colegiado
Matricula N° 16230
w w w . a m s a u d i t o Y e s , c a m [email protected] ¡ contactoa mscgmailcom UC8CS AN11RICA(S11) 460 - 2364/ (511) 460 - 2365 / CeL: 996894222 / RPM: #591626 tIP" "¡1t 1 iizls MM11111
r, nrani,fn P,ttA N" 771 - Mamdalena del Mar (Alt cdra. 04Javier Prado Oeste) Lima -Perú, ~ V.w1 Sic4.
ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO de 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016
(Expresado en dólares americanos)
(Notas 1 y 2)
Acumulado al Durante el año Acumulado alterminado el
Nota 31.12.2014 30.04.2016 ____ 30.04.2016
FUENTES DE FONDOSConvenio BIRFTransferencia de Fondos 3 265,000 15,00 400,000
Total Fondos Recibidos 265,000 _- 135,000 400,000
USOS DE FONDOSBienes, servicios deconsultoría, Costos de 4 136,304 228,649 364,953operación y Formación yTalleres _ ____ ---
Total Usos de Fondos 136,304 _ 228,649 __ 364,953
Variación de fondos 128,696 (93,649) 35,047
Saldo al Inicio del periodo 0 128,666 0
Comisión Bancaria (30) __L__ (50)Efectivo al final del 5periodo 128,666 34,997 34,997
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros
Pr¯yectm; - anporte para la Implemn, aind L. iniciativa para laTrnsparericlerde la- Industrias Extra¯el¯-,"
conuio de ed fnanceo D o Tl periodo2comprendido de 01 de enero de 2016 al 30 de abril de 2016
1 LFONZO MUÑOZ.&ASOCIADOS
ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADASPOR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016
(Expresado en dólares americanos)
Presupuesto Acumulado al Ejecutado en el Acumulado alFinal Aprobado 31.12.2014 01.01.16 al 30.04.16 30.04.2016
Bienes, servicios deconsultoría, Costos 400,000 136,304 228,649 364,953
Formación y Talleres400,000 136,304 228,649 364,953
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros
ý.Poe:"Soot para la Implemnentación de La iniciativa para la Transparencia de las Induistrias Extractivas,Convenio de Donación MDTF Eri N' TF0156428Auditoria de estados financleros por el perlodo comprendido de 01 de enero de 2016 al 30 de abril de 2018
NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y Usos Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
ht
1. NATURALEZA Y ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROYECTO
En diversas partes del mundo se debaten alternativas de gestión de los recursos naturales
no renovables (minerales, gas y petróleo) para asegurar que esta actividad contribuya a
mejorar la calidad de vida de la población y que los ciudadanos tengan acceso pleno a la
información sobre cuánto se produce, cuánto ganan las empresas, cuánto pagan en
impuestos y regalías, cuánto registra el Estado como ingresos y en qué usa dichos recursos.
La Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas o Extractive Industries
Transparency Initiative - EITI, es una eficaz respuesta global frente a esta situación, y nace
como una alianza entre gobiernos, empresas y redes de la sociedad civil para transparentar
las cuentas públicas y privadas del sector extractivo, mediante la publicación de los pagos
que hacen las empresas extractivas y los ingresos que el Estado recibe de ellos, y de esta
forma prevenir hechos de corrupción.
La EITI busca contribuir a consolidar y mejorar la calidad de gobierno, combatir la
corrupción, reducir los conflictos con las comunidades donde operan las industrias
extractivas y mostrar los beneficios efectivos que estas empresas brindan a un país. En este
marco, la adhesión de los gobiernos, así como de las representaciones de organizaciones
de la sociedad civil y de la industria a los principios y criterios de la EITI, es totalmente
voluntaria.
En Octubre del 2004, una misión encabezada .por el DFID visitó Perú con el fin de
promocionar la adhesión del país a la EITI. Se concluyó que la implementación de la EITI
en el Perú era conveniente y viable. En el año 2005, el Perú se adhirió a la EITI y a través
del liderazgo del Ministerio de Energía y Minas se convirtió en el único país de América
Latina en formar parte de la Iniciativa hasta este momento.
En el año 2006 se aprobó, mediante el Decreto Supremo N° 027-2006-EM, el primer Plan
de Acción, para la implementación de la EITI en el Perú y se crea la Comisión de Trabajo
encargada de ejecutar dicho plan (Norma derogada por D.S. N°028-201 1-EM).
En el año 2011, la EITI Perú es reconocida mediante el D.S. N°028-2011-EM, publicado el
11 de junio de 2011 en la cual se instituye de forma definitiva y permanente las funciones
de la Comisión de Trabajo de la EITI Perú. En este documento se precisa que le
corresponde al Ministerio de Energía y Minas las tareas encaminadas a institucionalizar la
iniciativa EITI-Perú, para lo cual cuenta con la Oficina General de Gestión Social como
Secretaría Técnica de la Comisión Multisectorial.
La Comisión Multisectorial Permanente tiene una composición tripartita y está integrada por
los siguientes estamentos: Estado, Empresas de las industrias extractivas y Sociedad Civil,
es la entidad encargada de diseñar, aprobar, ejecutar y monitorear las actividades
relacionadas con la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI). La
Comisión EITI-Perú está presidida por el Viceministro de Energía o el Viceministro de Minas,
según el mandato que emita el Ministerio de Energía y Minas. El Secretario Técnico es el
Director de Gestión Social del Ministerio de Energía y Minas.
En este contexto, y con el fin de realizar una intervención que conlleve al fortalecimiento de
las capacidades de EITI Perú para cumplir sus objetivos institucionales se solicitó
financiamiento a la Asociación Internacional de Fomento (Banco Mundial) del Banco
Internacional de Reconstrucción y el Desarrollo (INTBAFRAD).
Proyecto: "Soporte para le impiementadn te la Iniciativa para la Transparencia de las industrias Extractivas" 7
Convenio de Doriación MD EITI T FOI 0428
Auditoria c estados financieros por ¡3l perjodo comprendIdo de 01 de enero de 2015 al130 de abril de 2016
El 20 de setiembre de 2013 se suscribió el convenio de donación entre el Ministerio deEnergía y Minas y el Banco Mundial por el importe de US$ 350,000.00 (BIRF-MDTF N°TF015428.
El objetivo del proyecto es fortalecer la capacidad del destinatario para garantizar latransparencia de los pagos e ingresos de la industria extractiva, mediante el apoyo a laComisión Nacional de la EITI en la ejecución de las actividades y procesos necesarios parala consolidación del destinatario de la Iniciativa para Transparencia en Industrias Extractivasde acuerdo a los principios EITI.
De acuerdo al Convenio de Donación BIRF, el órgano encargado en la ejecución del¡ proyecto es el Ministerio de Energía y Minas, a través de la Oficina General de GestiónSocial.
Teniendo en cuenta la importancia del avance de la Iniciativa a nivel Nacional y SubNacional que ha convertido en un referente para la práctica de la transparencia en el sectorextractivo, y considerando el compromiso del Gobierno Peruano con EITI para la realizaciónde la Conferencia Mundial llevado a cabo en febrero del año 2016 la Comisión Nacional EITIPerú en reunión con funcionarios del Banco Mundial y de la Secretaria Internacional de laEITI acordaron la realización del "V Estudio de Conciliación Nacional EITI-Perú: 2014", porlo que se gestionaron los recursos financieros necesarios ante el Banco Mundial.
Con fecha 18 de setiembre del año 2015, y de acuerdo a lo descrito en el párrafo anterior,se firma la Enmienda N° 1 del Convenio de Coóperación mediante el cual se amplió laDonación (el nuevo importe fue de US$ 400,000.00)
El Proyecto consta de las siguientes partes:
Parte 1: Preparación y elaboración del informe de la EITIMejorar informes EITI del Destinatario a través de:
a) Preparar el informe para los años 2011 Y 2012, incluyendo entre otras cosas: (i) loscriterios estandarizados para el procesamiento de datos y la adopción de los formatosde presentación de informes, (ii) la conciliación de datos desglosados sobre los ingresospara las cuotas de producción, el estado de operaciones propias de la empresa y lospagos, medio de la corriente y reflejo de dicha fecha en el presupuesto público delDestinatario, (iii) las especificaciones para cubrir los impuestos regionales o locales y los
pagos de ingresos a las instancias subnacionales, y (iv) el calendario anual para la
presentación de informes anuales del ciclo para la producción oportuna de los informesde auditoria nacionales,
b) La realización de talleres y actividades de promoción para promover lo siguiente: (i) laadhesión de las empresas a la EITI del Destinatario, y (ii) el desglose de los datos
durante la preparación de informes de auditoria de la EITI.
c) La realización de actividades de capacitación para los miembros de la Comisión Nacional
de la EITI para ampliar progresivamente la cobertura de los informes d auditoria de la
EITI.
d) Elaborar los términos de referencia para los terceros informes de la EITI de auditoría,que abarcan los años calendarios 2011, 2012 y 2013.
Proyecto: "Soporte para la Implementació¯ de La Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas" 8Convenio de Donación MDTF EIr I N TF1 5428Auditoria de estados financieros por el periodo comprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
Parte 2: Funcionamiento y Liderazgo de la Comisión Nacional de la EITI
Fortalecimiento de la capacidad de actuación de la Comisión Nacional de la EITI para
implementar la EITI del Destinatario, a través de:
k a) Organizar debates entre los miembros de la Comisión Nacional de la EITI y funcionarios
del Destinatario para requisitos institucionales, para garantizar la sostenibilídad y la
profundización del proceso de implementación de la EITI de destinatario, se centra en el
funcionamiento de la Secretaria Técnica de la Comisión,
b) Facilitar la participación de la Comisión Nacional de Miembros de la EITI en los procesos
de información del Destinatario, a través de talleres y mesas redondas entre otras.
c) Elaborar y aplicar una estrategia para recaudar fondos públicos y/o privados para el
funcionamiento de la Comisión Nacional de la EITI
d) La difusión de la EITI del Destinatario, a través de la implementación de las actividades
de comunicación, incluida como parte de la EITI del Destinatario
Parte 3: Implementación de la EITI a nivel SubnacionalApoyo a la implementación de la EITI del Destinatario en regiones piloto a través de:
a) La realización de talleres con participación de las empresas privadas, organizaciones de
la sociedad civil (OSC) y los gobiernos locales en la implementación de la EfTI del
Destinatario en las regiones piloto.
b) Elaborar los términos de referencia para los informes sobre la verificación y el impacto
socio-económico a nivel regional y local, como resultado delos recursos proporcionados
por las industrias extractivas.
c) La realización de los informes previstos en la Parte 3 (b) de las regiones piloto.
Parte 4: Debate Público e ImpactoAumentar la conciencia de los actores relevantes del progreso de la implementación EITI
del Destinatario a través de:
a) La realización de actividades de difusión y sensibilización de las partes interesadas
pertinentes, incluidos entre otros: la Conferencia Anual de Ejecutivos (CADE), el ConsejoInterregional Amazónico (CIAM), el Consejo Nacional de la Competitividad (CNC) la
Mesa de Concertación de Lucha Contra la Pobreza y el Marco de Evaluación del Gasto
Público (PEFA)
b) La difusión de las lecciones aprendidas de los informes de auditoría de la EITI del
Destinatario.
c) La realización de actividades de creación de capacidades para promover el uso de la
EITI, los datos de los informes de auditoría del Destinatario, centrándose entre otros,
sobre los beneficios de las actividades extractivas y sus impactos generales de
desarrollo socioeconómico.
Durante el presente periodo se realizaron actividades relacionadas al "IV y V Estudio de
Conciliación Nacional EITI - Perú (2013-2014)", así como actividades de difusión y
sensibilización, relacionadas al debate público e impacto.
Proyecto: "Soporte para la Implementación de La iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas" 9
Convenio dr Donación M oTF EITI do TFde54283 Auditoria de estados financieros por el periodo comprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
i..
Inicio y cierre del Proyecto,El Proyecto se inició con la suscripción del Convenio de Donación el 20 de setiembre de
2013 y la fecha de vencimiento es de dos años después de la fecha de refrendo del presente
acuerdo, con un periodo de gracia de 4 meses.
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables más importantes usadas por el MINAM para el registro
de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto, son las
siguientes:
a) Presentación de los estados financieros¡ Los estados financieros fueron preparados por la entidad antes mencionada, con base alos registros contables que son llevados de acuerdo con las normas contables aplicablesen el Perú, y los procedimientos establecidos para dicho propósito,
b) Base ContableEs estado de fuentes y usos y el estado de inversiones acumuladas, son preparados deacuerdo con la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos
cuando se reciben y los gastos cuando son pagados y no cuando se devengan. La
adopción de esa base contable origina un método distinto a aquel basado en losprincipios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú
c) Unidad MonetariaPara los fines de presentación, los estados financieros básicos del proyecto son
expresados en dólares americanos
d) Tipo de cambioLas transacciones realizadas por el proyecto se registran en Nuevos Soles y en Dólaresamericanos. Para la preparación y presentación de los estados de fuentes y usos de
fondos y estado de inversiones acumuladas, los fondos en Nuevos Soles se conviertena Dólares americanos al tipo de cambio de la fecha de monetización.
e) Estado de Fuentes y Usos de FondosEste estado financiero muestra las transacciones en efectivo llevadas a cabo por la
entidad, clasificadas en: fuente de fondos (ingresos), uso de fondos (gastos) y el efectivo
disponible al final del periodo,
f) Estado de inversiones acumuladasEn este estado se registran los desembolsos efectuados por la entidad en el proyectocon cargo a los fondos transferidos por el BIRF y clasificados de acuerdo a las categoríasde inversión.
g) Uso restringido de los fondos de la DonaciónLos fondos de la Cuenta Designada son de uso restringido y únicamente pueden serusados en operaciones relacionadas con los objetos del proyecto. Al término del
proyecto, los fondos no utilizados deben ser devueltos al Banco Mundial, en concordancia
con las estipulaciones fijadas en el Convenio de Donación MDTF EITI N° TF01 5428-BIRF
3. FUENTES DE FONDOS
Por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 30 de abril de 2016, el Proyecto recibió
del BIRF, fondos provenientes de las Solicitudes de Desembolsos (SOEs), como sigue:
Proyecto: Soporte pare la Implementaclón de La Iniclativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas" 10
convenio de Donadón MDTF ET Np TFO1 5428
piAud itoria de estados financieros por el periodo comprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
ImporteSOEs Fecha US$
4 05/0212015 80,0005 02/12/2015 55,0006 03/05/2016 07 29/04/2016 0
135,000
4. USOS DE FONDOS BIRF
Durante periodo comprendido entre el 01 de enero y el 30 de abril de 2016, el importe de
gastos ejecutados con fondos BIRF e incorporados en el Estado de InversionesAcumuladas se compone como sigue:
Ejecutado enAcumulado el periodo del Acumuladoal 31.12.2014 01.011 5al al 30.04.2016
30.04.16
Preparación y elaboraciónde Informes de Conciliación 122,653 157,822 280,475NacionalEjecución de la EITI a nivel 0 51,391 51,391Sub NacionalIncidencia Pública y debate 13,651 19,436 33,087PúblicoAuditoría de la Donación 0 _ _____ _0 _
136,304 228,649 _364,963
S. EFECTIVO DISPONIBLE
La disponibilidad de efectivo al 30 de abril de 2016 estaba conformada de la siguiente
manera:
Fondos BIRFUs$
En Cuenta Designada 0
En Cuenta Corriente () 34,997 _Total 34,997
(*) Con fecha valor 31 de mayo de 2016, se transfieren los fondos de la cuenta corriente
por S/ 117,929, registrados por el BIRF por el monto de US$ 35,047, con solicitud N° 8, elsaldo de US$ 50.00 se justifica con la solicitud N°9 en la misma fecha.
6, CONCILIACION ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS Y "CLIENT CONECTION
REPORT"
La conciliación entre estados financieros básicos del proyecto es como sigue:
En dólares americanos
Estado de fuentes Client Connectiony usos de fondos ClintConecio
Periodo de Periodo de01.01,2014 al 01.01.2014 al
Detalle 30.04.2016 30.04.2016 Variación
Bienes, servicios de consultoría,Costos de operación y Formación 364,953 263,886 (101,067)
y TalleresN. - Total Usos de Fondos ¯ 364,953 26,886 ¯101,067).
La Variación ascendente a US $ 101,067 corresponde a la Certificación de gastos N° 6 con
fecha valor 3 de mayo de 2016.
Proyecto: Soporte para la implemanlectón de La iniciativa para la Transparencia de las industrias Extractivas" 11
convenio de Donaci6n MDTF EIT N T101 6428Auditoria de estados financieros por el periodo comprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
ANEXO N° 1
CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES YUSOS DE FONDOS CON LOS DESEMBOLSOS REPORTADO POR EL BIRF AL 30DE ABRIL DE 2016
us $
Total Efectivo recibido según Estado de Fuentes y Usos 400,000de FondosDesembolsos según registros del BIRF 400,000
Diferencia
¯nyoy¯ "Supotte para la 1implernie ntacid n de La 1nmcbajiva para l a TrilnsperenCi a de las Inadusitasa E xtractivas" ¯ 12
Audioria de estadosfinancieroplor el príoo o mprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abríl de 2016
JALFONZO MUNOZ& ASOCIADOS
ANEXO N° 2
DESEMBOLSOS EFECTUADOS CONCILIADOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES
AL 30 ABRIL DE 2016
DesembolsosBIRF
U$
Total Desembolsos efectuados según Estado de 364,953Fuentes y Usos de FondosTotal de Inversiones Acumuladas 364,953
Diferencia
I oecti "opote arala mplemnentacdón de La Iníctativa para la Tronsparenicia de las Indusirlas Eixtroctvas" 1
Adtoría de estados financieros por eT 1642docomprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
ALFONZO MUNOZ& ASOCIADOS
ANEXO N° 3
DESEMBOLSOS EFECTUADOS CONCILIADOS CON LOS REGISTROS DEL BIRFSEGÚN REGISTRO DEL PROYECTO CON LOS REGISTROS DEL BIRF PORCATEGORIA DE INVERSIÓN AL 30 DE ABRIL DE 2016
Al 30 de abril de 2016
InversionesInversiones Registros Pendientes
Categoría con aportes BIRF dcBIRF Justificar al
BIRF
Bienes, servicios de consultoria, Costos de 364,953 263,886 101,067operación y Formación y Talleres
Total 364,953 263,886 101,067
La diferencia corresponde a la solicitud de desembolso N° 6 con fecha valor 03.05.2016.
Proyecto: 'Soporte para la implementación de La inicEitia para la Transparencia de las Industrias Extractivas" 14Convenio de Donación MDTF EITI N' TF015428Auditoria de estados financieros por el periodo comprendido de 01 de enero de 2015 al 30 de abril de 2016
ALFONZO MUÑOZ& ASOCIADOS
ANEXO N* 4
AVANCE FINANCIERO DEL PROYECTO AL 30 DE ABRIL DE 2016
-Categoría _ __ Presupuesto Ejecutado __ %
Us$ Us$Bienes, servicios de consultoría,Costos de operación y Formación y 400,000 364,953 91%Talleres - - -
400,000 364,953 91%
.. I
Proyecto: 'Soporte para la impleneníacin de La iniciativa para la Transparencil da las Industrias Extractivas" 5
Convenio de Donación MDTF EITI N TF01 5428¡ Auditoria de estados financieros por el período comprendido de 01 de enero de 2015 el 30 de abril de 2018