toplifikacija a d s k o p j e na toplifikacija ad za 2004.pdf · toplifikacija ad skopje sodr@ina...

TOPLIFIKACIJA A D S K O P J E IZVE{TAJ NA REVIZORITE I

FINANSISKI IZVE{TAI ZA 2004 GODINA

Skopje, April 2005

TOPLIFIKACIJA AD SKOPJE

SODR@INA Strana Izve[taj na revizorite 1 Finansiski izve[tai Bilans na uspeh za 2004 godina 2 Bilans na sostojba so 31.Dekemvri 2004 godina 3 - 4 Izve[taj za gotovinskite tekovi vo 2004 godina 5 Izve[taj za promenite na kapitalot vo 2004 godina 6 Obrazlo`enija kon finansiskite izve[tai i primeneti smtkovodstveni politiki

7 - 26

MRC

Dru[tvo za revizorski, smetkovodstveni, finansiski i konsalting uslugi Makedonski Revizorski Centar DOO - Skopje

M. H. Jasmin 20, 1000 Skopje, Republika Makedonija Tel./Faks: +389 02 32 14 706;+389 2 32 14 707

MAKEDONSKIREVIZORSKI CENTAR DOO SKOPJE

Broj 05- __ Skopje, 7.April 2005 godina

Finansiski izve[tai za 2004 godina IZVE{TAJ NA REVIZORITE DO SOBRANIETO NA AKCIONERITE NA TOPLIFIKACIJA AD SKOPJE Vrz osnova na Va[e barawe, izvr[ivme revizija na finansiskite izve[tai na TOPLIFIKACIJA AD - Skopje za 2004 godina. Pod finansiski izve[tai se podrazbiraat Bilansot na uspeh, Bilansot na sostojba, Izve[tajot za gotovinskite tekovi i Izve[tajot za sostojbata i promenite na kapitalot. Vo izgotvuvaweto na finansiskite izve[tai koj se predmet na revizija, primeneti se smetkovodstveni politiki koi se vo soglasnost so propisite na Republika Makedonija. Finansiskite izve[tai, zaedno so obrazloènijata kon istite, se odgovornost na rakovodstvoto na TOPLIFIKACIJA AD. Na[a odgovornost e da dademe mislewe za finansiskite izve[tai, bazirano na izvr[enata revizija. Revizijata ja izvr[ivme vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Revizija. Tie baraat da ja planirame i podgotvime revizijata so cel da dobieme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai se oslobodeni od materijano zna~ajni pogre[ni prikazi. Revizijata vklu~uva ispituvawa na evidenciite vrz baza na testirawe, procenka na site koristeni smetkovodstveni principi, kako i ocenka na op[tata prezentacijata na finansiskite izve[tai. Veruvame deka izvr[enata revizija ni obezbeduva razumna osnova za izdadenoto mislewe. Spored na[e mislewe, priloènite finansiski izve[ati realno i objektivno go prikaùvaat finansiskiot rezultat, finansiskata sostojba, promenite vo gotovinskite tekovi, kako i sostojbata i promenite na kapitalot za 2004 godina na TOPLIFIKACIJA AD, vo soglasnost so propisite na Republika Makedonija. Skopje, 7. April 2005 godina

Ovlasten revizor Direktor

Antonio Veljanov

Antonio Veljanov

Opis na pozicijata 2004 2003Obrazlo`. Den.000 Den.000

Realizacija 3(a); 4 1,368,035 1,415,605

Tro[oci na realizacija 3(b); 5 (721,423) (922,255)

BRUTO DOBIVKA 646,612 493,350

Prihodi od dopolnitelni aktivnosti 3(v); 6 98,569 72,276

Tro[oci od dopolnitelni aktivnosti 3(g);7 (82,529) (42,468)

Op[ti i administrativni tro[oci 3(d); 8 (397,293) (368,488)

OPERATIVNA DOBIVKA 265,359 154,670

Prihodi od finansirawe i ostanati prihodi 3(\)(z); 9 83,135 53,955

Rashodi od finansirawe i ostanati rashodi 3(e)(z); 10 (223,917) (106,883)

DOBIVKA PRED ODANOÛVAWE 124,577 101,742

Danok od dobivka 3 (`) (26,508) (8,649)

NETO DOBIVKA ZA PRESMETKOVNIOT PERIOD 98,069 93,093

_______________________

2Obrazloènijata se sostaven del na finansiskite izve[tai za 2004 godina

Izve[tajot na revizorite e na stranica 1.

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJEB I L A N S N A U S P E H

Na den ______ 2005 godina, Upravniot odbor na Toplifikacija AD Skopje gi odobri ovie finansiskiizve[tai za objavuvawe i mu gi predloì na Sobranieto na akcioneri zaradi nivno usvojuvawe.

Za Upraven odborPredsedatel

2004 2003 Opis na pozicijata Obrazlo`. Den.000 Den.000

SREDSTVATekovni sredstvaPari~ni sredstva i hartii od vrednost 4(y);11 17,431 35,917 Pobaruvawa od proda`ba 3(i); 12 634,342 782,168

Tekovni finansiski vloùvawa 13 2,097 3,797

Ostanata tekovna aktiva i aktivni vremenski razgrani~uvawa 3 (j); 14 8,267 8,828

Zalihi 3(k); 15 78,068 105,892

Vkupno tekovni sredstva 740,205 936,602 Netekovni sredstva

Vloùvawa raspoloìvi za proda`ba 3(l); 16 324,943 324,788 Nedvi`nosti, postrojki i oprema 3(q); 17 972,669 961,228

Vkupno netekovni sredstva 1,297,612 1,286,016

VKUPNO SREDSTVA 2,037,817 2,222,618

3

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJE

Obrazloènijata se sostaven del na finansiskite izve[tai za 2004 godinaIzve[tajot na revizorite e na stranica 1.

B I L A N S N A S O S T O J B A

2004 2003 Opis na pozicijata Obrazlo`. Den.000 Den.000

OBVRSKI I GLAVNINATekovni obvrskiObvrski sprema dobavuva~i 18 250,472 381,365 Kratkoro~ni obvrski po krediti 19 75,571 145,919 Ostanati kratkoro~ni obvrski i pasivni vremenski razgrani~uvawa 20 115,532 119,769

Vkupno tekovni obvrski 441,575 647,053

Dolgoro~ni obvrski po krediti 3(n) 2,979 0

Dolgoro~ni rezervirawa za tro[oci 12,000 12,000

VKUPNO OBVRSKI 456,554 659,053 GlavninaUplaten kapital 3(o) 1,392,858 1,394,100 Rezervi 3(p) 53,026 39,062 Akumulirana dobivka 37,310 37,310 Dobivka za finansiskata godina 98,069 93,093

VKUPNO GLAVNINA 1,581,263 1,563,565

VKUPNO OBVRSKI I GLAVNINA 2,037,817 2,222,618

4

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJE


B I L A N S N A S O S T O J B A

2004/2003 2003/2002Den.000 Den.000

GOTOVINSKI TEKOVI OD OPERATIVNO RABOTEWENETO DOBIVKA 98,069 93,093 Tro[oci koi ne povlekuvaat koristewe obrtni sredstva:Amortizacija 68,944 61,303 Prihodi od vi[oci (9,116) - Rashodi od kusoci 3,130 146 Rashodi od otpis na pobaruvawa 195,602 48,004 Gotovinski tekovi od rabotewe 356,629 202,546 Pobaruvawa od proda`ba (47,776) (184,310) Tekovni finansiski vloùvawa 1,700 (2,461) Ostanata tekovna aktiva i aktivni vremenski razgrani~uvawa 561 31,591 Zalihi 33,810 23,178 Obvrski od dobavuva~i (130,893) 6,943 Kratkoro~ni obvrski po krediti (70,348) (14,658) Ostanati tekovni obvrski i pasivni vremenski razgrani~uvawa (4,237) 40,663 Neto gotovinski tekovi od operativno rabotewe 139,446 103,492

GOTOVINSKI TEKOVI OD INVESTICIONO RABOTEWEDolgoro~ni finansiski vloùvawa (155) (6,168) Nedvi`nosti, postrojki i oprema (80,385) (41,230) Neto gotovinski tekovi od investiciono rabotewe (80,540) (47,398)

GOTOVINSKI TEKOVI OD FINANSISKO RABOTEWEDolgoro~ni obvrski po krediti 2,979 - Otkupeni sopstveni akcii (1,242) - Del od dobivkata za dividendi (74,474) (72,424) Del od dobivkata za plati (4,655) (4,526) Neto gotovinski tekovi od finansisko rabotewe (77,392) (76,950)

NETO NAMALUVAWE/ZGOLEMUVAWE NA PARI^NITE SREDSTVA (18,486) (20,856)

PARI^NI SREDSTVA NA POÊTOK NA GODINATA 35,917 56,773

PARI^NI SREDSTVA NA KRAJOT NA GODINATA 17,431 35,917

5

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJEIZVE{TAJ ZA GOTOVINSKITE TEKOVI


Broj Vrednost Broj Vrednost Broj Vrednost RezerviRevalorizaciona rezerva

Akumulirana dobivka

Vkupno kapital

Po~etna sostojba na 01 Januari 2003 428,657 1,327,979 - - 21,343 66,121 25,483 - 127,839 1,547,422

Uplata na akcii - - - - - - - - - - Otkupeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - Dobivka za finansiskata godina - - - - - - - - 93,093 93,093 Raspredelba na akumuliranata dobivkata vo korist na rezervite - - - - - - 13,579 - (13,579) - Raspredelba na akumuliranata dobivkata za dividendi - - - - - - - - (72,424) (72,424) Raspredelba na akumuliranata dobivkata za nagradi na menaxerskiot tim, upravniot odbor i nadzorniot odbor - - - - - - - - (4,526) (4,526)

Sostojba na 31 Dekemvri 2003 428,657 1,327,979 - - 21,343 66,121 39,062 - 130,403 1,563,565

Broj Vrednost Broj Vrednost Broj Vrednost RezerviRevalorizaciona rezerva

Akumulirana dobivka

Vkupno kapital

Po~etna sostojba na 01 Januari 2004 428,657 1,327,979 - - 21,343 66,121 39,062 - 130,403 1,563,565

Uplaten kapital - - - - - - - - - - Otkupeni sopstveni akcii - - (804) (1,242) - - - - - (1,242) Dobivka za finansiskata godina - - - - - - - - 98,069 98,069 Raspredelba na akumuliranata dobivkata vo korist na kapitaloti rezervite - - - - - - 13,964 - (13,964) - Raspredelba na akumuliranata dobivkata za dividendi - - - - - - - - (74,474) (74,474) Raspredelba na akumuliranata dobivkata za nagradi na menaxerskiot tim, upravniot odbor i nadzorniot odbor - - - - - - - - (4,655) (4,655)

Sostojba na 31 Dekemvri 2004 428,657 1,327,979 (804) (1,242) 21,343 66,121 53,026 - 135,379 1,581,263

6

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJEIZVE{TAJ ZA PROMENITE NA KAPITALOT


Obi~ni akcii Sopstveni obi~ni akcii

Akcionerski kapital Sopstveni akcii

Prioritetni akcii

Prioritetni akcii

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJE OBRAZLO@ENIJA KON FINANSISKITE IZVE{TAI

I PRIMENETI SMETKOVODSTVENI POLITIKI

Finansiski izve[tai za 2004 godina

7

1. OP{TI OBJAVI ( a ) Osnovawe i transformacija TOPLIFIKACIJA AD-Skopje (Dru[tvo) osnovana e 1965 god. od strana sobranieto na grad Skopje vo ramkite na oformenata direkcija za obnova i izgradba na grad Skopje, i toa pod naziv Direkcija za toplifikacija na grad Skopje. Vo me\uvreme, soglasno sukcesivnite promeni na zakonskite propisi, izvr[ena e transformacija na Direkcijata, vo organizacija na zdru`en trud vo op[testvena sopstvenost, pa vo akcionersko dru[tvo vo me[ovita sopstvenost, za da na krajot, so postapkata na privatizacija, se transformira vo akcionersko dru[tvo vo privatna sopstvenost. Vo tekot na 1999 godina, vo AD Toplifikacija - Skopje izvr[ena e transformacija na dru[tvoto soglasno Zakonot za transformacija na pretpijatijata so op[testven kapital i pri toa e izvr[eno usoglasuvawe so odredbite od Zakonot za trgovski druptva. Dru[tvoto e registrirano pri Osnovniot sud Skopje 1 - Skopje, vo trgovskiot registar so re[enie Treg.br.7826 od 05.10.1999 godina. Agencijata na RM za privatizacija izdade Potvrda br. 09-189/1 od 12.07.2000 godina, so koja, se potvrduva deka iznosot na otkupeniot kapital od strana na vrabotenite na Toplifikacija AD - Skopje iznesuva 70,39% od osnovnata glavnina, 24,87% pretstavuvaat obi~ni akcii na Toplifikacija Odr`uvawe AD i 4,74% se prioritetni akcii na na Fondot za penzisko i invalidsko osiguruvawe na Republika Makedonija. ( b ) Emisija na akcii Osnovnata glavnina na dru[tvoto se sostoi od 450.000 akcii, so nominalna vrednost od 51,13 EVRA, od koi, 428.657 obi~ni akcii i 21.343 prioritetni. Sopstveni~kata struktura na akcionerskiot kapital so 31.12.2004 god. spored vidovi na akcii i spored poedini nositeli e slednata :

Akcioneri Obi~ni akcii

Prioritetni akcii

Vkupno akcii

%

1.Fizi~ki i pravni lica 427.853 0 427.853 95,08 2.Fond za penzis. i invalid.osiguruv. na RM 0 21.343 21.343 4,74 3.Sopstveni (Trezorski) akcii 804 0 804 0,18

Vkupno akcii : 428.657 21.343 450.000 100,00 % 95,26 4,74 100,00

Vo tekot na 2004 godina, preku Makedonskata berza za dolgoro~i hartii od vrednost, izvr[eno e trguvawe so 137.601 (vo 2003: 117.047) obi~ni akcii.




8

1. OP{TI OBJAVI ( v ) Dejnost Osnovnata stopanskata dejnost na akcionerskoto dru[tvo se sostoi vo proizvodstvo i isporaka na toplinska energija na stanbeni i delovni objekti koi se priklu~eni na postojniot toplifikacioniot sistem vo gradot. Vo tekot na godinata dejnosta se izvr[uva preku toplinski izvori(toplani) Istok i Zapad,kako i kotlarnicata 11-ti Oktomvri. Kotlarnicite Vodno i Park od tehnolo[ki pri~ini se postaveni von tehnolo[ka eksploatacija, dodeka konzumot predviden pri istite kotlarnici se prenaso~uva prema toplanata Zapad. Isporaka na toplinska energija na korisnicite se ostvaruva vo soglasnost so reìmskiot temperaturen dijagram koj se proektira vrz osnova na dvièweto na nadvore[nata temperatura na skopskoto geografsko podra~je vo tekot na grejnata sezona. Drugite registrirani dejnosti se utvrduvaat vo funkcija na osnovnata dejnost, i toa: proizvodstvo i distribucija na gasoviti goriva, izgradba i montaà na objekti za toplifikacija i gasifikacija, razni investiciski programi, studii, invensticiono tehni~ka dokumentacija za termo energetski objekti, toplifikaciona i gasifikaciona mreà, nau~ni istraùva~ki raboti i izveduvawe na raboti so sistem na inìnering vo oblasta na termotehnika i energetikata, izrabotka na softver, kako i drugi dejnosti. Vo minatiot period raboteweto na Toplifikacija AD se pro[iruva i vo oblasta na dejnosti vo vnatre[niot promet kako i vr[ewe na dejnosti na nadvore[no trgovskiot promet. ( g ) Angaìran toplinski konzum na korisnici na uslugi Vo 2004 godina angaìraniot toplinski konzum na korisnici na uslugi, koj e predmet na fakturirawe, e kako [to e pretstaven vo prodolènie:

• Pau[alna naplata

Stanben prostor 31.12.2004 31.12.2003 Broj na stanovi 47.042 45.471 Vkupna povr[ina (m2) 2.938.395 2.796.465 Kapacitet (MW) 349.422 336.691

Delovni objekti-gradinki i ustanovi 31.12.2004 31.12.2003 Po kvadratura (m2) 19.740 19.740 Kapacitet (MW) 2.508 2.508

Delovni objekti 31.12.2004 31.12.2003 Kapacitet (MW) 24.588 39.338




9

1. OP{TI OBJAVI

( g ) Angaìran toplinski konzum na korisnici na uslugi (Prodolùva) • Naplata so mera~

Indiv.stamb.objekti 31.12.2004 31.12.2003 Broj na objekti 1.841 1.821 Vkupna povr[ina (m2) 170.496 168.644 Kapacitet (MW) 27.072 27.075

Delovni objekti 31.12.2004 31.12.2003

Standardni objekti - stopanstvo Kapacitet (MW) 112.431 98.101

Specijalni objekti (detski gradinki i ustanovi) Kapacitet (MW) 13.969 14.851

Osnovni u~ili[ta Kapacitet (MW) 16.450 15.255

Se vkupno toplinski konzum na korisnici Kapacitet (MW) 546.440 533.819

Vo tehni~kata dokumenacija na Toplifikacija AD se vodat tri vida na konzum,i toa instaliran, aktiven i angaìran konzum na korisnici. Angaìran konzum se sostoi od del za pau[alen na~in na pla]awe na uslugite, koj se utvrduva spored ma[inskiot proekt pri priklu~uvawe na objektot na sistemot, kako i od del na konzum koj se utvrduva na baza na ot~itanata sostojba na mera~ite vo tek na periodot kaj korisnicite na uslugite. Imeno pogolem del od korisnicite od stopanstvoto i individualni korisnici imaat mo`nost da vr[at regulacija na koli~estvo na energija za svoite potrebi, so [to sostojbata na konzumot se menuva vo odnos na instaliranata vrednost dobiena po pat na ma[inskiot proekt za odreden gradeèn objekt. Vakvite fakti se pri~na za otstapuvawe na snagata na angaìraniot konzum vo odnos na kategoriite na instaliran i aktiven konzum. Merewe i regulacija na potro[uva~kata na energija se ovozmoùva vo toplifikacioniot sistem so realizacija vo minatiot period na proektot za vgraduvawe na mernoregulaciona oprema vo potstanicite na toplinskite objekti vo gradot. ( d ) Tarifa na uslugite Tarifata na uslugite [to gi izvr[uva Toplifikacija AD preku distribucija na toplinska energija na podra~jeto na Grad Skopje e kako [to sleduva:




10

1. OP{TI OBJAVI ( d ) Tarifa na uslugite (Prodol`uva)

Datum od koga se primenuva tarifata 01.03.2003 Tarifni stavki Edine~na merka Cena vo Denari 1. STANBEN PROSTOR 1.1. Pau[alna naplata 1.1.1. Vo 12 mese~ni rati m2 23,50 1.1.2. Vo 6 mese~ni rati m2 47,00 1.2. Naplata so mera~ 1.2.1. Toplinska mo]nost MW 454.326,60 1.2.2. Ispora~ana energija MWh 1.511,80 2. DELOVEN PROSTOR 2.1. Pau[alna naplata MW 3.530.763,82 2.2. Naplata so mera~ 2.2.1. Toplinska mo]nost MW 616.115,57 2.2.2. Ispora~ana energija MWh 2.430,80 3. OSNOVNO OBRAZOVANIE 3.1. Pau[alna naplata MW 1.964.215,23 3.2. Naplata so mera~ 3.2.1. Toplinska mo]nost MW 462.593,48 3.2.2. Ispora~ana energija MWh 1.803,45

( \ ) Organizacija i rakovodewe AD Toplifikacija - Skopje se sostoi od 6 ([est) sektori i toa:

- Biro na direktori; - Sektor za razvoj, proektirawe i investicii; - Sektor za proizvodstvo na toplinska energija i odr`uvawe; - Sektor za distribucija i merewe na toplinska energija i

priroden gas; - Sektor za ekonomika; - Sektor za op[to pravni raboti

Upravuvaweto so akcionerskoto dru[tvo e organizirano spored dvostepen sistem, so pet ~len nadzoren i sedum ~len upraven odbor. So akcionerskoto dru[tvo rakovodi predsedatelot na Upravniot odbor na dru[tvoto, koj:

- ja zastapuva i prestavuva Toplifikacija AD vo odnosite so treti lica;

- go utvrduva sostavot na menaxerskiot tim i - odlu~uva za pra[awata na rabotnite odnosi.




11

1. OP{TI OBJAVI ( e ) Vraboteni Brojot na vrabotenite na TOPLIFIKACIJA AD, spored funkcionalnata angaìranost e kako [to sleduva: 2004 2003

Otsek / sektor Izvr[iteli Izvr[iteli Biro na direktori 7 7 Sektor za razvoj, proektirawe i investicii 11 11 Sektor za proizvodstvo na toplinska energija i odrùvawe na term.postr. 113 152 Sektor za distribucija i merewe na toplinska enrgija i priroden gas 80 56 Sektor za ekonomika 82 72 Sektor za op[to pravni raboti 56 56 VKUPNO: 349 354

( ` ) Vloùvawa vo drugi dru[tva TOPLIFIKACIJA AD e osnova~ na slednite dru[tva vo koi e dominanten sopstvenik:

U~estvo - Skopje Sever AD - Skopje 99,75 % - Toplana Bitola DOO - Bitola 95,24 % - Balkanska banka AD Skopje malcinsko - Vardar AD za osiguruvawe Skopje malcinsko - Gazela vo ste~aj AD Skopje malcinsko - Sileks banka AD Skopje malcinsko - Komercijalna banka AD Skopje malcinsko - Nokateks AD Veles malcinsko - Hemteks AD Skopje malcinsko - TE-TO AD Skopje malcinsko

( z ) Dogovor za koristewe na toplovodnata mreà Vo postapkata na privatizacija e izvr[eno izdvojuvawe na toplovodnata mreà od Dru[tvoto, koja ostanuva vo dràvna sopstvenost, a privatizacija e izvr[ena na ostanatiot kapital na Drutvoto. Dru[tvoto ima sklu~eno dogovor so Agencijata na RM za privatizacija, kako prestavnik na dràvata, za koristewe na toplovodnata mreà, na neopredelen period, so pla]awe na nadomestok. Visinata na fiksniot nadomestok, koj treba da i se plati na dràvata, e utvrden vo iznos od 50.000 EUR, vo denarska protiv vrednost. Pokraj toa, so dogovorot Dru[tvoto se obvrzalo na dràvata da i pla]a i variabilen del na nadomestokot, vo visina na godi[nata amortizacija na grade`niot del i opremata na toplovodnata mreà, koja iznesuva okolu 600.000 EUR, vo denarska protiv vrednost. Variabilnosta se sostoi vo toa [to, so dogovorot e predvideno deka Dru[tvoto na dràvata ]e i go pla]a delot od nadomestokot koj e nad vloùvawata vo razvoj i investiciono odrùvawe na toplovodnata mreà.




12

1. OP{TI OBJAVI ( y ) Obezbeduvawe na pari~no pobaruvawe Zaradi obezbeduvawe na pari~noto pobaruvawe na Stopanska banka AD, koe proizleguva od Dogovorot za kreditna linija br.1.4-898 od 5.11.2004, na iznos od 1.943.131,00 EVRA, TOPLIFIKACIJA AD gi ima zaloèno site 13.060 obi~ni akcii vo Komercijana banka AD Skopje so natarski akt br. ODU 634/04 od 12.11.2004 godina. 2. OSNOVA ZA SOSTAVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE{TAI Finansiskite izve[tai, dadeni na stranicite od 2 zaklu~no so stranica 26, se sostaveni vo forma koja e vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe. Me\utoa, poziciite vo gore navedenite finansiski izve[tai se vrednuvani spored smetkovodstvenite politiki, koi se vo soglasnost so vaè~kite propisi na Republika Makedonija. Dokolku poinaku ne e navedeno, primenetite politiki vo tekovnata godina se konzistentni so onie od prethodnata. 3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI (a) Realizacija Vo soglasnost so propisite, realizacijata se iskaùva po fakturna vrednost, vo momentot na isporaka na toplinska energija na stanbeni i delovni objekti koi se priklu~eni na postojniot toplifikacionen sistem. (b) Tro[oci na realizacija Tro[ocite na realizacija se sostojat od tro[oci za mazut, priroden gas, elektri~na energija i voda, koi se odnesuva na ostvarenata realizacija. (v) Prihodi od dopolnitelni aktivnosti Prihodite od dopolnitelni aktivnosti se iskaàni po fakturna vrednost vo momentot na izvr[uvawe na uslugata, odnosno isporaka na dobroto. (g) Rashodi od dopolnitelni aktivnosti Rashodite od dopolnitelni aktivnosti se sostojat od rashodi koi se povrzani so prihodite od dopolnitelni dejnosti.




13

3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI ( d ) Op[ti i administrativni tro[oci Op[tite i administrativni tro[oci se sostojat od tro[oci koi ne se direktno povrzani so realizacijata i prihodite od dopolnitelnite aktivnosti, no nastanuvaat vo vrska so nivnoto ostvaruvawe. ( \ ) Prihodi od finansirawe i ostanati prihodi Prihodite od finansirawe i ostanatite prihodi koi se presmetani do datata na bilansot na sostojba, se iskaùvaat kako prihodi vo godinata na koja se odnesuvaat, nezavisno dali se naplateni. Tie se sostojat od prihodi po osnov na vloùvawa vo drugi subjekti, prihodi od kamati i kursni razliki, prihodi od osloboduvawe na dolgoro~ni rezervacii za tro[oci, prihodi od namaluvawe na obvrskite za koristewe na toplovodnata mreà vo visina na napravenite izdatoci za investiciono odrùvawe i pro[iruvawe na toplovodnata mreà i drugi prihodi. ( e ) Rashodi od finansirawe i ostanati rashodi Rashodite od finansirawe i ostanatite rashodi koi se presmetani do datata na bilansot na sostojba, se iskaùvaat kako rashodi vo godinata na koja se odnesuvaat, nezavisno dali se plateni. Tie se sostojat od rashodi od kamati i drugi rashodi. (`) Danok od dobivka Danokot od dobivka se izdvojuva po propisite na Republika Makedonija. Izdvojuvawata za danok od dobivka se vr[at na ostvarenata dobivka kako osnovica, koregirana za odredeni prihodi i rashodi soglasno propisite, po stapka od 15%. Presmetkata e kako [to sleduva:

Opis na pozicijata 2004 20031. Dobivka pred usoglasuvawe 124.577 101.7422. Usoglasuvawe za odano~ivi tro[oci 125.343 56.8333. Usoglasuvawe za neodano~ivi prihodi (4.941) (3.299)4. Investicii vo dvièn imot (68.260) (39.960)5. Dobivka po usoglasuvawe 176.719 115.3166. Presmetan danok na dobivka 26.508 17.2977. Namaluvawe za kotacija na berza - (8.648)6. Danok na dobivka za pla]awe 26.508 8.649




14

3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI (z) Presmetuvawe na stranski sredstva za pla]awe i smetkovodstven tretman na kursnite razliki Izvr[ena e presmetka na site pobaruvawa i obvrski vo stranski sredstva za pla]awe vo nivnata denarska protivvrednost, po sredniot kurs vaè~ki na denot na bilansot na sostojbata. Pozitivnite i negativnite kursni razliki [to nastanale so presmetka na pobaruvawata i obvrskite vo stranski sredstva za pla]awe vo nivnata denarska protivvrednost se iskaàni vo bilansot na uspeh kako prihodi, odnosno rashodi vo godinata na koja se odnesuvaat. Vaè~kite kursevi na stranskite valuti na 31. Dekemvri i prose~nite za periodot se slednite:

2004 2003 31 Dekemvri 1 EUR 61,3100 den. 61,2931.den. 31 Dekemvri 1 USD 45,0676 den. 49,0502 den.

(y) Pari i ekvivalenti na pari~ni sredstva Parite i pari~nite ekvivalenti se vodat vo bilansot na sostojba spored nominalna vrednost. Za celite na finansiskite izve[tai, parite i pari~nite ekvivalenti se sostojat od gotovina vo blagajna i pari~ni sredstva na smetki vo banki. (i) Pobaruvawa po osnov na proda`ba Pobaruvawata po osnov na proda`ba gi opfa]aat site pobaruvawa od proda`ba spored spored neto realizacionata vrednost, [to prestavuva razlika me\u nivnata nominalna (fakturna) vrednost i ispravkata na vrednost za somnitelnite i sporni pobaruvawa. So tovarewe na vonrednite rashodi se vr[i ispravka na vrednosta na site somnitelni i sporni pobaruvawa za koi se smeta deka imaat problemi so naplatata na denot na bilansot na sostojba. (j) Ostanata kratkoro~na aktiva i AVR Ostanatata kratkoro~na aktiva i aktivnite vremenski razgrani~uvawa se iskaùvaat spored visinata na fakti~ki napravenite izdatoci i se sostojat od pobaruvawa od dràvata, pobaruvawa po pla]awa za smetka na povrzani subjekti i pobaruvawa od rabotnici.




15

3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI (k) Zalihi Zalihite se sostojat od materijali, rezervni delovi, siten inventar i trgovski stoki. Zalihite se iskaùvaat po nabavna vrednost, namalena za o[tetuvawata koi proizleguvaat os zalihite so usporen obrt. Vrednuvaweto na potro[okot se vr[i spored metodata na prose~ni ceni. (l) Vloùvawa raspoloìvi za proda`ba Vloùvawata se iskaùvaat vo visina na fakti~ki napravenite izdatoci. Dobivkata od vloùvawata se iskaùva vo momentot na nejzinata naplata, odnosno kapitalizacija. (q) Nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO)

Nedvi`nostite, postrojkite i opremata (NPO) se evidentiraat po nabavna vrednost. Nabavnata vrednost ja ~ini fakturnata vrednost na nabavenite sredstva zgolemena za site tro[oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba. Sredstvata se evidentiraat kako NPO dokolku vekot na upotreba im e podolg od edna godina, a poedine~nata nabavna cena e pogolema od 300 EVRA spored kursot na NBRM. Tro[ocite za tekovno i investiciono odrùvawe se evidentiraat na tovar na rashodite vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Izdatocite koi se odnesuvaat na rekonstrukcii i podobruvawa, koi go menuvaat kapacitetot ili namenata na NPO, se dodavaat na nabavnata vrednost na tie sredstva. Pozitivnata, odnosno negativnata razlika nastanata pri proda`ba na NPO se kniì kako kapitalna dobivka ili zaguba i se iskaùva vo ramkite na ostanatite prihodi, odnosno rashodi. Amortizacijata na NPO se presmetuva spored stapki koi ne se povisoki od onie propi[ani spored zakonite na Republika Makedonija, zaradi otpis na nivnata nabavna vrednost na proporcionalna osnova vo tekot na nivniot procenet vek an koristewe. Vo 2004 godina dru[tvoto izvr[ilo preocenuvawe na korisniot vek na upotreba na NPO, no vo visina ne pogolema od onaa utvrdena so propisite na Republika Makedonija. Novoutvrdenite godi[ni stapki na amortizacija za 2004 godina vo odnos na 2003 godina se slednite:




16

3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI (q) Nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO) (Prodolùva)

2004 2003 Grade`ni objekti 2 - 8 % 2 % Postrojki i oprema 5 - 15 % 5 % Deloven inventar 10-20 % 16 - 20 % Transportni sredstva 16 % 16 %

Iznosot na promenata vo smetkovodstvenata procenka na korisniot vek na upotreba na sredstva pretstavuva pove]e presmetani tro[oci za amortizacija vo 2004 godina vo odnos na prethodnata godina vo iznos od 6.628 iljadi denari. (m) Obvrski kon doveriteli Obvrskite kon doveriteli se iskaùvaat vo visina na nominalnite iznosi [to proizleguvaat od delovnite transakcii. Obvrskite kon doveriteli se otpi[uvaat po istekot na rokot na zastarenost ili so vonprocesno poramnuvawe, so tovarewe na vonrednite prihodi. (n) Obvrski po krediti Obvrskite po krediti se sostojat od obvrski po kratkoro~ni i dolgoro~ni krediti i se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost. Iznosite na dogovorenata kamata se iskaùvaat vo korist na ostanatite obvrski, a na tovar na rashodite od finansirawe. Obvrskite po kreditite od stranstvo se iskaùvaat spored kursot na Denarot na denot na bilansot na sostojba, a kursnite razliki se evidentiraat vo ramkite na prihodite, odnosno rashodite na finansirawe. (w) Ostanati kratkoro~ni obvrski i PVR Ostanatite kratkoro~ni obvrski i pasivni vremenski razgrani~uvawa se iskaàni vo visina na izdatocite koi treba da se napravat za nivno nadomestuvawe. Vo najgolem del se sostojat od obvrski za neisplateni dividendi, i vo ramkite na toa, za neisplateni dividendi na Agencijata za privatizacija na RM i na PIOM.




17

3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI I PROCENKI (o) Kapital Kapitalot pretstavuva sopstveni trajni izvori na sredstva za rabotewe na TOPLIFIKACIJA AD - Skopje. Gi opfa]a akcionerskata glavnica, drugite izvori na sredstva, zakonskite rezervi, akumuliranata dobivka i rasporedenata revalorizaciona rezerva. Akcionerskata glavnica se formira so pari~ni i nepari~i vlogovi, kako i so transformacija na rezervite. Moè da se koristi za pokrivawe na zagubata, dokolu zakonskite rezervi ne se dovolni za toa. (p) Zakonski rezervi Zakonskite rezervi se formiraat od ostvarenata dobivka vrz osnova na zakonskite odredbi i so raspored na revalorizacionite rezervi, a moàt da se upotrebat za pokritie na zagubata. Zakonskite rezervi se formiraat od ostvarenata dobivka, so zadolìtelno izdvojuvawe na 15% od dobivkata po odano~uvawe vrz osnova na zakon. Obvrskata za izdvojuvawe na del od dobivkata po odano~uvawe vo zakonski rezervi prestanuva, koga zakonskite rezervi ]e go dostignat nivoto od 20% od akcionerskata glavnina na dru[tvoto. Zakonskite rezervi moàt da se upotrebat za pokrivawe na zagubite od rabotewe. (r) Potencijalni pobaruvawa TOPLIFIKACIJA AD na 31.12.2004 godina vodi sudska postapka protiv 59.948 (na 31.12.2003: 53.774) individualni korisnici, vo iznos od 314.791 (vo 2003: 277.212) iljadi Denari, i protiv 4.880 (na 31.12.2003: 4.702) pravni lica, vo iznos od 216.717 (vo 2003: 144.674) iljadi Denari. Vo tekot na 2004 godina, likvidirani se 17.159 (vo 2003: 10.985) predmeti protiv individualnni korisnici, so vrednost od 121.873 (vo 2003: 4.622) iljadi denari, od koi, 92.870 (vo 2003: 3.054) iljadi Denari glavnica i 29.003 (vo 2003: 1.568) ilajdi Denari, kamati i sudski tro[oci. Vo tekot na 2004 godina likvidirani se 84 (vo 2003: 184) predmeti protiv pravni lica vo iznos od 8.962 (vo 2003: 73.940) iljadi Denari.

4. REALIZACIJA2004 2003

Den. 000 Den. 000

Prihodi od proda`ba na toplinska energija na korisnici na stanben prostor 877,436 838,034 Prihodi od proda`ba na toplinska energija na korisnici na deloven prostor 490,599 577,571

Vkupno realizacija 1,368,035 1,415,605

5. TRO{OCI NA REALIZACIJA2004 2003

Den. 000 Den. 000

Potro[ok na mazut 647,383 753,713 Potro[ok na priroden gas 20,639 111,476 Potro[ok na elektri~na energija 49,038 50,459 Potro[ok na voda 4,363 6,607

Vkupno tro[oci na realizacija 721,423 922,255

18

OBRAZLO@ENIJA KON FINANSISKITE IZVE{TAITOPLIFIKACIJA AD - SKOPJE


6. PRIHODI OD DOPOLNITELNI AKTIVNOSTI2004 2003

Den. 000 Den. 000

Prihodi od montaèrski uslugi 12,445 22,200Prihodi od proda`ba na razni vidovi na zalihi 43,449 12,421Prihodi od ostanati uslugi 5,921 12,561Prihodi od povrzani stranki 36,754 25,094Vkupno ostanati operativni prihodi 98,569 72,276

7. TRO{OCI OD DOPOLNITELNI AKTIVNOSTI2004 2003

Den. 000 Den. 000

Nabavna vrednost na prodadeni stoki, materijali, rezervni delovi i siten inventar 47,904 20,710 Rashodi od povrzani stranki 34,625 21,758 Vkupno tro[oci od dopolnitelni aktivnosti 82,529 42,468

8. OP{TI I ADMINISTRATIVNI TRO{OCI2004 2003

Den. 000 Den. 000

Plati 134,510 137,780 Amortizacija 68,944 61,303 Nadomestok za koristewe na toplifikacionata mreà 43,280 46,414 Nadomesuvawe na tro[ocite na vrabotenite 26,008 25,060 Investiciono odrùvawe 2,940 4,431 Investiciono odrùvawena toplovodnata mreà 1 7,039 6,733 Tekovno odrùvawe 7,062 8,023 Potro[en materijal 21,048 22,556 Potro[en materijal za investiciono odrùvawe na topolovodnata mreà 1 78 37 Potro[eni rezervni delovi 10,304 3,558 Potro[eni rezervni delovi za investiciono odrùvawe na toplovodnata mreà 1 1,078 79 Premii za osiguruvawe 4,615 5,739 Naemnini 787 919 Bankarski uslugi i tro[oci za platniot promet 6,191 4,330 Transportni uslugi 7,971 7,315 Tro[oci za izrabotka na proekti 16,567 - Administrativni i sudski taksi 4,506 3,987 Nagradi na vrabotenite 4,662 - Tro[oci za angaìrani rabotnici 9,131 8,062 Ostanati operativni rashodi 20,189 21,799 Rashodi od povrzani stranki 383 363 Vkupno ostanati operativni rashodi 397,293 368,488

1 Vidi pregled broj 18.1 na strana 25 pod 2.

19

TOPLIFIKACIJA AD - SKOPJEOBRAZLO@ENIJA KON FINANSISKITE IZVE{TAI


9. PRIHODI OD FINANSIRAWE I OSTANATI PRIHODI2004 2003

Den. 000 Den. 000Prihodi od u~estva vo vlo`uvawa 4,940 3,364 Prihodi od kamati 6,418 6,459 Prihodi od kursni razliki i sli~ni prihodi 264 2,421 Prihodi od proda`ba na postojani sredstva 96 648 Prihodi od otpis na obvrski i prihodi od vi[oci 9,116 - Prihodi od naplateni otpi[ani pobaruvawa - 1 Prihodi od namaluvawe na obvrskite za koristewe na toplovodnata mre`a 56,780 32,568 Drugi prihodi od finansirawe i ostanati prihodi 5,521 8,494 Vkupno prihodi od finansirawe i ostanati prihodi 83,135 53,955

10. RASHODI OD FINANSIRAWE I OSTANATI RASHODI2004 2003

Den. 000 Den. 000Kamati 21,767 49,675 Kursni razliki 1,209 1,883 Neotpi[ana vrednost i drugi tro[oci na out\eni i rashoduvani postojani sredstva 143 55 Kusoci 3,130 146 Vrednosno usoglasuvawe na kratkoro~nite pobaruvawa 195,602 48,004 Dopolnitelno utvrdeni rashodi od minati godini 622 5,229 Drugi rashodi na finansirawei ostanati rashodi 1,444 1,891 Vkupno rashodi od finansirawe i ostanati rashodi 223,917 106,883

20



11. PARI^NI SREDSTVA I EKVIVALENTI NA PARI^NI SREDSTVA2004 2003

Zabele[k Den. 000 Den. 000@iro-smetka vo Stopanska Banka 1 549 2,053 @iro-smetka vo ostanati banki 7,341 25,638 Blagajna 9,331 8,104 Devizini smetki 142 61 Devizna blagajna 68 61 Vkupno pari~ni sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva 17,431 35,917

1

12. POBARUVAWA OD PRODA@BA2004 2003

Den. 000 Den. 000Pobaruvawa od fizi~ki lica 295,708 395,653 Somnitelni i sporni pobaruvawa od fizi~ki lica 216,717 144,674

512,425 540,327 Vrednosno usoglasuvawe na pobaruvawa od fizi~ki lica (216,717) (108,874) Vkupno pobaruvawa od fizi~ki lica 295,708 431,453

Pobaruvawa od pravni lica 260,983 238,110 Pobaruvawa od povrzani stranki 73,651 77,082 Ostanati pobaruvawa od pravni lica - 53 Somnitelni i sporni pobaruvawa od pravni lica 314,791 277,212

649,425 592,457 Vrednosno usoglasuvawe na pobaruvawa od pravni lica (310,791) (241,742) Vkupno pobaruvawa od pravni lica 338,634 350,715

Vkupno pobaruvawa od proda`ba 634,342 782,168

2004 2003Den. 000 Den. 000

Nad 36 meseci 34,018 144,394Od 24 do 36 meseci 22,622 67,377Od 12 do 24 meseci 85,499 56,282do 12 meseci 370,286 272,274Vkupno pobaruvawa od fizi~ki lica 512,425 540,327

2004 2003Den. 000 Den. 000

Nad 36 meseci 147,348 162,698Od 24 do 36 meseci 42,293 52,723Od 12 do 24 meseci 45,600 61,791do 12 meseci 414,184 315,245Vkupno pobaruvawa od pravni lica 649,425 592,457

21



Stopanska Banka AD e ovlastena, soglasno Dogovorot za kredit br 1-4-938, da vr[i zafa]awa odsmetkata zaradi namiruvawe na obvrskite po kreditot

12.1. STAROSNA STRUKTURA NA POBARUVAWA OD FIZI^KI LICA

12.2. STAROSNA STRUKTURA NA POBARUVAWA OD PRAVNI LICA

12.3. DVI@EWE NA POBARUVAWATA OD FIZI^KI LICA2004 2003

Den. 000 Den. 000Sostojba na pobaruvawata na 01.januari 395,653 318,965 Novi pobaruvawa vo tekot na godinata so vklu~en DDV 708,628 723,773 Naplateni pobaruvawa (729,097) (605,694) Prenos na somnitelni i sporni pobaruvawa (79,476) (41,391) Sostojba na pobaruvawata na 31. Dekemvri 295,708 395,653

Sostojba na somnitelnite i sporni pobaruvawa na 1.Januari 144,674 131,808 Novi somnitelni i sporni pobaruvawa 79,476 41,391 Naplateni somnitelni i sporni pobaruvawa (7,433) (28,525) Sostojba na somnitelnite i sporni pobaruvawa na 31.Dekemvri 216,717 144,674

12.4. DVI@EWE NA POBARUVAWATA OD PRAVNI LICA2004 2003

Den. 000 Den. 000Sostojba na pobaruvawata na 01.januari 315,245 244,857 Novi pobaruvawa vo tekot na godinata so vklu~en DDV 1,000,418 996,552 Naplateni pobaruvawa (873,108) (841,640) Prenos na somnitelni i sporni pobaruvawa (107,921) (84,524) Sostojba na pobaruvawata na 31. Dekemvri 334,634 315,245

Sostojba na somnitelnite i sporni pobaruvawa na 1.Januari 277,212 251,820 Novi somnitelni i sporni pobaruvawa 107,921 84,524 Naplateni somnitelni i sporni pobaruvawa (70,342) (59,132) Sostojba na somnitelnite i sporni pobaruvawa na 31.Dekemvri 314,791 277,212

13. TEKOVNI FINANSISKI VLO@UVAWA2004 2003

Den. 000 Den. 000Avansi za nabavka na materijali 1,549 814 Pozajmici na Toplifikacija Odrùvawe 548 2,983 Vkupno tekovni finansiski vloùvawa 2,097 3,797

14. OSTANATI TEKOVNI SREDSTVA I AKTIVNI VREMENSKI RAZGRANIÛVAWA2004 2003

Den. 000 Den. 000Pobaruvawa od dràvata 5,000 5,342 Pobaruvawa od vrabotenite 3,267 3,486 Vkupno ostanati tekovni sredstva i AVR 8,267 8,828

22



15. ZALIHI2004 2003

Den. 000 Den. 000Zaliha na mazut 28,261 78,554 Materijali 8,202 5,193 Rezervni delovi 39,643 19,806 Siten inventar 12,226 11,670 Vrednosno usoglasuvawe na zalihite (10,264) (9,331) Vkupno zalihi 78,068 105,892

16. VLO@UVAWA RASPOLO@IVI ZA PRODA@BA2004 2003

Zabele[ka Den. 000 Den. 000Vlog vo Skopje Sever AD Skopje 240,227 240,227 Vlog vo Toplana DOO Bitola 9,203 9,203 Vlog vo Balkanska banka AD Skopje 5,000 5,000 Vlog vo Vardar AD za osiguruvawe Skopje - 310 Vlog vo Gazela vo ste~aj AD Skopje 2 321 321 Vlog vo Sileks banka AD Skopje 319 319 Vlog vo Komercijalna banka AD Skopje 1 69,349 69,349 Vlog vo Nokateks AD Veles 2 43 43 Vlog vo Hemteks AD Skopje 2 16 16 Vlog vo TE-TO Skopje 465 - Vkupno vloùvawa raspoloìvi za proda`ba 324,943 324,788

1

2 Vloùvawata vo firmite Gazela, Nokateks i Hemteks ne se registrirani vo Centralniot Depozitar na RM.

23



Site 13.060 obi~ni akcii so nominalna vrednost od 5.000,00 denari se staveni kako zalog za zemeniot kratkoro~en kredit od Stopanska bankaAD-Skopje

17. NEDVI@NOSTI, POSTROJKI I OPREMA

O p i s Nedvi`nosti Postrojki Oprema Ostan.osn. Invensticii V K U P N Osredstva vo tek

Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Nabavna ili revalorizirana vrednostSostojba na 1. Januari 2003 396,148 698,517 137,465 336 2,682 1,235,148 Direktni zgolemuvawa 875 4,415 8,604 - 1,671 15,565 Por[iruvawe na toplovodnata mreà *) 10,421 9,415 - - - 19,836 Por[iruvawe na toplovodnata mreà-regulatori *) - 3,135 2,749 5,884 Prenos od investicii vo tek 775 2,756 797 - (4,328) - Drugi zgolemuvawa i namaluvawa - - (1,141) - - (1,141) Rashodi i out\uvawe - - - - - - Revalorizacija - - - - - - Sostojba na 31,Dekemvri 2003 408,219 718,238 148,474 336 25 1,275,292

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1. Januari 2003 31,025 153,085 69,737 - - 253,847 Amortizacija za tekovna 2003 godina 7,989 35,251 18,063 - - 61,303 Rashodi i out\uvawa - - (1,086) - - (1,086) Revalorizacija - - - - - - Sostojba so 31.Dekemvri 2003 39,014 188,336 86,714 - - 314,064

SEGA{NA VREDNOST NA 31.12.2003 GODINA 369,205 529,902 61,760 336 25 961,228 SEGA{NA VREDNOST NA 31.12.2002 GODINA 365,123 545,432 67,728 336 2,682 981,301

O p i s Nedvi`nosti Postrojki Oprema Ostan.osn. Invensticii V K U P N Osredstva vo tek

Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Nabavna ili revalorizirana vrednostSostojba na 1. Januari 2004 408,219 718,238 148,474 336 25 1,275,292 Direktni zgolemuvawa 495 7,576 11,292 - 12,581 31,944 Por[iruvawe na toplovodnata mreà *) 18,053 24,674 5,857 - - 48,584 Prenos od investicii vo tek 19 2,419 334 - (2,772) - Rashodi i out\uvawe (59) (37) (1,755) - - (1,851) Revalorizacija - - - - - - Sostojba na 31,Dekemvri 2004 426,727 752,870 164,202 336 9,834 1,353,969

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1. Januari 2004 39,014 188,336 86,714 - - 314,064 Amortizacija za tekovna 2004 godina 8,246 39,976 20,722 - - 68,944 Rashodi i out\uvawa (1) (2) (1,705) - - (1,708) Revalorizacija - - - - - - Sostojba so 31.Dekemvri 2004 47,259 228,310 105,731 - - 381,300

SEGA{NA VREDNOST NA 31.12.2004 GODINA 379,468 524,560 58,471 336 9,834 972,669 SEGA{NA VREDNOST NA 31.12.2003 GODINA 369,205 529,902 61,760 336 25 961,228

*) - Vidi pregled 18.1 na strana 25 pod 1.

24



18. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVAÎ2004 2003

Den. 000 Den. 000Obvrski sprema dobavuva~ite vo zemjata za nabavka na mazut,gas,el.energija i voda 224,761 300,747 Obvrski sprema dràvata za nadomestok za koristewe na toplovodnata mreà 6,908 22,956 Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata 18,482 45,338 Obvrski sprema dobavuva~i vo stranstvo 245 4,973 Obvrski po osnov na komisiona i konsignaciona proda`ba - 7,258 Obvrski so povrzani sranki 76 93 Vkupno obvrski sprema dobavuva~i 250,472 381,365

18.1. OBVRSKI SPREMA DR@AVATA ZA NADOMESTOK ZA KORISTEWE NA TOPLOVODNATA MRE@A2004 2003

Den. 000 Den. 000Sostojba na 1. Januari 22,956 9,111 Fiksen nadomestok vo denarska protivvrednost na 50.000 Evra za 2004 godina 3,706 3,134 Nadomestok vo visina na presmetana amortizacija na toplovodnata mreà za 2004 godina 43,280 43,280 Stornirani obvrski za fiksen nadomestok za 2002 i 2003 godina bez DDV (6,254) - Knièna obvrska za fiksen nadomestok za 2002 i 2003 godina so DDV po dobiena faktiura 7,396 - Plateni iznosi vo 2004 godina na ime fiksen nadomestok za 2002 i 2003 godina (7,396) - Otpis na obvrskata za pla]awe na nadomestokotvo visina na izdatocite za pro[iruvawenamreàta za tekovniot period 1 (48,584) (19,836) Otpis na obvrskata za pla]awe na nadomestokot vo visina na ugradeni regulatori vo postojnatamreà - (5,884) Otpis na obvrskata za pla]awe na nadomestokot vo visina na izdatocite za investicionoodrùvawe vo tekovniot period 2 (8,196) (6,849) Sostojba na 31. Dekemvri 6,908 22,956

1 Vidi pregledi 17 na strana 24.2 Vidi pregled 8 na strana 19 pod 1.

25



19. TEKOVNI OBVRSKI OD FINANSIRAWE2004 2003

Zabele[ka Den. 000 Den. 000Kratkoro~en kredit od Stopanska Banka,br,1-0.291 - 50,000 Kratkoro~en kredit od Stopanska Banka,br,1-0.3527 - 30,000 Kratkoro~en kredit od Stopanska Banka,br,1-4-938 1 39,889 - Kratkoro~ni obvrski po osnov na zaemi od firmata Top-Trejd 2 8,000 9,000 Kredit od Stopanska Banka 3 6,227 6,231 Kratkoro~ni obvrski po osnov na kredit vo stranstvo-LHB Frankfurt 4 21,455 - Kratkoro~ni obvrski po osnov na kredit vo stranstvo Z-Z Medeikal - 50,688 Vkupno tekovni obvrski od finansirawe 75,571 145,919

1

2

3

4

20. OSTANATI TEKOVNI OBVRSKI I PASIVNI VREMENSKI RAZGRANIÛVAWA2004 2003

Den. 000 Den. 000Primeni avansi 5,221 5,372 Obvrski sprema dràvata 15,225 4,784 Obvrski sprema vrabotenite 4,289 4,160 Obvrski za neisplateni dividendi 89,053 92,037 Ostanati obvrski - 11,500 Presmetani tro[oci 1,744 1,916 Vkupno ostanati tekovni obvrski i PVR 115,532 119,769

21. POTENCIJALNI OBVRSKI

22. NASTANI PO DATUMOT NA BILANSOT NA SOSTOJBA

26Finansiski izve[tai za 2004 godina

Dru[tvoto nema zna~ajni potencijalni obvrski vo smisla na sudski sporovi kade istoto e tuèno od strana na drugi subjekti.

Po datumot na sostavuvawe na bilansot na sostojba ne se slu~ile nastani od materijalno zna~ewe, koi bi trebalo da se prikaàt vo oviefinansiski izve[tai.


Saldoto od 39.889 iljadi denari prestavuva kratkoro~na obvrska po zemen kredit od Stopanska Banka i toa br.1.4-938 od 16.11.2004 na iznos od650.723,93 Evra so rok na vra]awe od 10 meseci so kamatna stapka od 1 mese~en EURIBOR zgolemeno za 4,5% godi[no.Kako obezbeduvawe nakreditot zaloèni se 13.060 akcii vo Komercijalna Banka AD po nominalna vrednost od 5.000,00 denari so notarski akt ODUbr.634/04.Korisnikot na kreditot e obvrzan 50% od devizniot priliv da go naso~uva na deviznata smetka vo Stopanska Banka AD kako i 50% odplatniot promet da go vr[i preku denarskite smetki vo Stopanska Banka AD.Korisnikot na kreditot ja ovlastuva Stopanska Banka da vr[izafa]awa od negovite denarski i devizni smetki za naplata na dostasanite pobaruvawa.

Saldoto prestavuva kratkoro~na obvrska po Dogovor za kredit br.4-01-317 od 01.11.2004 godina na iznos od 1.500.000 Evra od koi vo 2004 godina seiskoristeni 350.000 Evra.Kamatnata stapka e vo visina na 3-mese~en EURIBOR, plus 4%, so rok na vra]awe od 6 meseci i grejs period od 6meseci.

Saldoto prestavuva nevrateni pozajmici po Dogovori za zaem br,4-05-32,05-22-34 i195 so firmata Top Trejd.

Kreditot od Stopanska Banka koj e vsu[nost dolgoro~en, stasuva za naplata vo 2004 godina. Po ovoj kredit ne se vr[eni pla]awa od 2001 godina.

toplifikacija a d s k o p j e na toplifikacija ad za 2004.pdf · toplifikacija ad skopje sodr@ina...

Documents