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INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL

"PROYECTO DE ENERGIAS RENOV ABLES

ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II

CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR

(Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18)

(ORIGINAL)

--------oANCO MUNDIAL

2 8 JUN. 2019

RECIBIDO ................... : ..... " ... ~-• ·,

Gerencia de la Deuda Publica Departamento de Control del Endeudamiento con

Organismos Financieros Intemacionales.

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INFORME DE AUDITORiA INDEPENDIENTE

SOBRE LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL

"PROYECTO DE ENERGIAS RENOV ABLES

ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II

CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR

(Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18)

Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales

de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda.

La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, ha examinado

los estados financieros por el ejercicio N° 2 comprendido entre el 01/01/18 y el 31/12/18 detallados

en I- siguiente, correspondientes al "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina"

PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Prestamo BIRF

N° 8484, suscripto el 9 de Octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional

de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF).

La Secretaria de Energia (SE) del Ministerio de Hacienda es el actual Organismo ejecutor del

Proyecto.

I- ESTADOS AUDITADOS

a) Estado de Situaci6n Patrimonial al 31 de diciembre de 2018, expresado en pesos argentinos y

d6lares estadounidenses.

b) Estado de Origen y Aplicaci6n de Fondos al 31 de diciembre de 2018, expresado en d6lares

estadounidenses.

Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, expresado en d6lares

estadoun idenses.

d) Notas explicativas a los estados financieros Nros. l a 6.

Los estados financieros surgen de registros contables elaborados en pesos argentinos y en dolares

estadounidenses. Estos fueron preparados por el organismo ejecutor, y son de su exclusiva

responsabilidad, asi como el control intemo implementado en el proyecto. Los estados fueron

presentados a esta auditoria en forma preliminar el 27/02/2019 y los definitivos el 03/05/2019, se

adjuntan inicialados por nosotros a efectos de su identificacion con este dictamen.

Nuestra tarea tuvo por objeto emitir una opinion basada en el examen de auditoria realizado,

habiendose efectuado el trabajo de campo desde el 01/12/2018, hasta el 13/06/2019.

11-ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORiA

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Extemo Gubemamental

emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion

general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la

Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los

requerimientos especificos del BIRF, incluyendo el analisis de los controles administrativos,

pruebas de registros contable-financieros y demas procedimientos de auditoria que se consideraron

necesarios, conforme se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta al presente.

III- OPINION SIN SALVEDADES

En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados financieros identificados en 1-

presentan razonablemente la situacion financiera del "Proyecto de Energias Renovables Zonas

Rurales de Argentina" PERMER II, al 31 de Diciembre de 2018, asi como las transacciones

realizadas durante el periodo comprendido entre el 01/01/18 y el 31/12/18, de conformidad con

racticas contable-financieras usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo

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B IRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco

Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF).

CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES,

3

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL

"PROYECTO DE ENERGIAS RENOV ABLES

ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II

CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR

(Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18)

Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales

de la Secretaria de Hacienda de! Ministerio de Hacienda.

La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, informa acerca

de! examen practicado sobre los estados detallados en el apartado I. siguiente, por el ejercicio N° 2

finalizado el 31/12/18, referido a las cuenta especial de! "Proyecto de Energias Renovables Zonas

Rurales de Argentina" PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes de!

Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica

Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF).

I- ESTADOS AUDITADOS

Estado de la cuenta especial numero 0005518425, expresada en d6lares por el ejercicio N° 2

finalizado el 31/12/18, abierta en el Banco de la Nacion Argentina (BNA), Sucursal Plaza de Mayo.

El estado precedente fue preparado por la Secretaria de Energia (SE) como Organismo ejecutor,

~ dependiente de! Ministerio de Hacienda y son de su exclusiva responsabilidad. Se adjunta inicialado f por nosotros a efectos de su identificaci6n con este dictamen.

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AuJitoria General Jc la N aci6n

11-ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA

El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental

emitidas por la Auditorfa General de la Nacion, las que son compatibles con las de aceptacion

general en la Republica Argentina para la profesion contable, y con las recomendadas por la

Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los

requerimientos especificos de! BIRF, incluyendo las pruebas y demas procedimientos considerados

necesarios.

III- OPINION SIN SALVEDADES

En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado sefialado en el apartado I- precedente,

presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de las cuenta especial del "Proyecto de

Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, al 31 de diciembre de 2018, asi

como las transacciones operadas durante el ejercicio N° 2 iniciado el 01/01/18 y finalizado el

31/12/18 y, de conformidad con practicas contable-financieras usuales en la Republica Argentina y

con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en las respectivas clausulas y anexos del

Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica

Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci' y Fomento (BIRF).

CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 1

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INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

SOBRE EL ESTADO DE DESEMBOLSOS Y JUSTIFICACIONES DE GASTOS DEL

"PROYECTO DE ENERGIAS RENOV ABLES

ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II

CONVENIO DE PREST AMO BIRF N° 8484-AR

(Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18)

Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales

de la Secretaria de Hacienda de! Ministerio de Hacienda.

La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, informa acerca

del examen practicado sobre la documentaci6n que respalda los certificados de gastos y las

solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el

ejercicio final izado el 31 /12/18, correspondientes al "Proyecto de Energias Renovables Zonas

Rurales de Argentina" PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes de!

Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica

Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF).

I. ESTADOS AUDITADOS

Estado de Desembolsos y Justificaciones por el ejercicio N° 2 comprendido entre el 01/01/18 y el

31/12/18, expresado en d6lares estadounidenses.

El mencionado estado fue preparado por la Secretaria de Energia (SE) como organismo ejecutor,

dependiente de! Ministerio de Hacienda y es de su exclusiva responsabilidad. Se adjunta inicialado

or nosotros a efectos de su identificaci6n con este dictamen.

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II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental

emitidas por la Auditorfa General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion

general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la

Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los

requerimientos especfficos de! BIRF, incluyendo el analisis de documentacion respaldatoria de los

SOE's, verificacion de la elegibilidad de los gastos y demas procedimientos que se consideraron

necesanos.

III. OPINION SIN SAL VEDADES

En opinion de esta Auditorfa General de la Nacion, el estado identificado en el apartado 1-,

correspondiente al "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II,

resulta razonable para sustentar los certificados de gastos y las solicitudes de retiros de fondos

relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el ejercicio N° 2 comenzado el

01/01/18 y finalizado el 31/12/18, de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de

Prestamo B IRF N° 8484, suscriptos el 9 de octubre de 2015 en~re la Republica Argentina y el

Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF).

CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 1

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• • • • • • • r • • • • SECRETARIA DE ENERGIA

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Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) Prestamo BIRF N° 8484-AR

•

EST ADO DE SITUACION PATRIMONIAL DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Concepto Pesos

01/01/2018 31/12/2018 Variaci6n 01/01/2018

ACTIVO * Activo Corriente 314.532.494 80 263. 722.981 05 -50.809.513. 75 17.092.296 07 ••caja y Bancos 314.532.494,80 263. 722.981,05 -50.809.513, 75 17.092.296,07

CAJAC!IlCA 3.609,40 10.000,00 6.390,60 190,97 BCO. NACION - C.OPERATIVA BIRF N° 0005469351 1.290.927,86 58.785.225,85 57.494.297,99 68.303,06 BANCO NACION -C.ESPECIAL BIRF N' 0005518425 313.237.957,54 204.927 .755,20 -108.310.202,34 17.023.802,04

*Activo No Corriente 72.917.505,20 527.577.018,95 454.659.513, 75 3.407. 703,93 Inversion es 72.917.505,20 527.577.018,95 454.659.513, 75 3.407. 703,93 Soporte al Desarrollo del Proyecto 193.137,50 201.605,88 8.468,38 12.680,61

DIFUSION Y CAPACITACION 193.137,50 201.605,88 8.468,38 12.680,61 Otros Estudios - Aportes BIRF 0,00 3. 752. 780,00 3.752.780,00 0,00

OTROS ESTUDIOS 0,00 3.752.780,00 3.752.780,00 0,00 Gesti6n del Proyecto (P.4) 1.189.560,96 2.674.474,28 1.484.913,32 75.544,43

VIAJES 680.917,49 1.103.080,28 422.162,79 42.889,54 VIATICOS 365.229,39 853.929,89 488.700,50 23.334,37 EQUIPOS DE COMPUTACION 83.058,00 173.598,00 90.540,00 5.428,63 GASTOS BANCARIO CTA.DESIGNADA 3.182,68 6.344,82 3.162, 14 197,96 GASTOS BANCARIO CTA.OPERATIVA 4.934,83 10.466,59 5.531,76 303,53 GASTOS VARI OS 52.238,57 112.598,80 60.360,23 3.390,40

ALQUILER DE VE!IlCULOS 0,00 414.455,90 414.455,90 0,00

Comision Inicial 7.120.000 00 7.120.000 00 0 00 500.000 00 COMISION INICIAL 7.120.000 00 7.120.000 00 0 00 500.000 00

Dienes y Obras (P, 1 v 21 47.692.696 96 317.019.008 81 269,326.311 85 2.813.296 68 Sistemas Solares 47.692.696 96 317.019.008 81 269,326.311 85 2.813.296 68 Sistemas Solares Individuales 47.692.696 96 317.019.008 81 269.326.311 85 2.813.296 68 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CATAMARCA 12.649.296 48 42.680.163 48 30.030.867 00 747.177 44 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CHACO 2.255.333 12 32.482.340 95 30.227.007 83 147.407 39 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CORRIENTES 2.453.066 11 2.453.066 11 0 00 142.206 73 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.ENTRE RIOS 1.418.775 75 24.476.689 25 23.057.913 50 93.648 56 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.LA PAMPA 8.381.280 61 10.107 .008 88 1.725.728 27 494.872 19 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.NEUOUEN 2.757.666 21 2.757.666 21 0 00 159.864 71 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.RIO NEGRO 7 .058.896 61 7 .058.896 61 0 00 409.211 40 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.SALTA 7 .597 .484 09 188.497.869 91 180.900.385 82 437.986 64 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA. SAN JUAN 0 00 857.676 83 857.676 83 0 00 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.SANTA CRUZ 3.120.897 98 3.120.897 98 0 00 180.921 62 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA. TUCUMAN 0 00 2.526.732 60 2.526.732 60 0 00 Diferencia de Cambio 16.722.109,78 196.809.149,98 180.087 .040,20 6.182,21

Total Activo 387 .450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00 PASIVO

Retenciones Impositivas 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Pasivo 0,00 0,00 0,00 0,00

PATRIMONIO NETO 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00

BIRF PREST AMO 8484 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00

IAJ>ORTE TESORO NACIONAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Pasivo+Total P. Neto 387 .450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00

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VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ...... / ...... / ··--··

-f 3 JUN 2019 ..,. AU DITO RIA G,_ENERAL OE IA NACION

Dolares 31/12/2018 Variaci6n

7.091.881 37 -10.000.414 70 7.091.881,37 -10.000.414,70

259,07 68,10 1.522.933,31 1.454.630,25 5.568.689,00 -11.455.113,04

13.408.118,63 10.000.414,70 13.408.118,63 10.000.414,70

13.106,16 425,55 13.106,16 425,55

166.123,68 166.123,68 166.123,68 166.123,68 142.016,42 66.471,99 61.959,32 19.069,78 43.508,40 20.174,03

9.978,38 4.549,75 311,00 113,04 538,80 235,27

6.579,83 3.189,43 19.140,70 19.140,70

500.000 00 000 500.000 00 0 00

12.500.213 07 9.686.916 39 12.500.213 07 9,686.916 39 12.500.213 07 9,686.916 39

1.790.748 71 1.043.571 27 1.505 .868 59 1.358.461,20

142.206 73 0 00 1.053.806 31 960.157 75

580.943 43 86.071 24 159.864 71 0,00 409.211 40 0 00

6.504.007 12 6.066.020 48 46.612 87 46.612 87

180.921 62 0 00 126.021 58 126.021,58 86.659,30 80.477,09

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Fl .. .. • -CONCEPTOS

SALDO INICIO ORIGENES DE FONDOS

Desembolsos

APLICACION DE FONDOS

Inveniones

Soporte al Desarrollo del Proyecto

DlFlJSION Y CAPAC IT ACION

Otros Estudios - A ortes BIRF

OTROS ESTIJDIOS

GestiOn del Provecto (P.4)

VJAJES

VIATICOS

EOUJPOS DE COMPUT ACION

GASTOS BANCARlO CTADES!GNADA

GASTOS BA."JCARIO CTAOPERATIVA

GASTOS VARIOS

ALQUILER DE VEIIICUW

Comision Inicial

COMJSION INICIAL

Bienes v Obnu (P. 1 v 2)

Sistemas Solares

Sistemas Solares lndividuales

SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIACATAMARCA

SISTEMAS SOLARES INDIV1DUALES -PCJACHACO

SISTEMAS SOLARES INDlVlDUALES -PCIACORRIENTES

SJSTEMAS SOLARES INDJVIDUALES -PCIAENTRE RIOS

SISTEMAS SOLARES INDJV1DUALES -PCIALAPAMPA

SlSTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIANEUOUEN

SlSTEMAS SOLARES INDIVlDUALES -PCIAR10 NEGRO

SJSTEMAS SOLARES INDJVIDUALES -PCIASALTA

S!STEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCJASAN JUAN

SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCJASANTA CRUZ

S!STE\IAS SOLARES INDIV1DUALES -PCIA TIJCUMAN

Diferencia de Cambio

SALDO DISPONIBLE CAJACHlCA BCO. NACION· C.OPERATIVA BIRF N° 0005469351 BANCO NACION -C.ESPECIAL BIRF N° 0005518425

.. .. r .. • • SECRETARIA DE ENERGIA

Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) Prestamo BIRF N° 8484-AR

EST ADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS

.. .. POR EL EJERCICIQ CQRRESPQNDIENTE AL PERI ODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

en DOLARES

TOTAL BIRF 01/01/2018 31/12/2018 Periodo 2018 01/01/2018 31/12/2018 Periodo 2018

17 .092.296 07 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00

20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00

3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70

3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70

12.680 61 13.106 16 425 55 12.680 61 13.10616 425 55

12.680 61 13.I06 16 425 55 12.680 61 13.106 16 425 55

0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 166.123 68 166.123 68

0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 166.123 68 166.123 68

75.544 43 142.016 42 66.471 99 75.544 43 142.016 42 66.471 99

42.889 54 6I.959 32 19.069 78 42.889 54 61.959 32 19.069 78

23.334 37 43.508 40 20.174 03 23.334 37 43.508 40 20.174 03

5.428 63 9.978 38 4.549 75 5.428 63 9.978 38 4.549 75

197 96 311 00 113 04 197 96 311 00 113 04

303 53 538 80 235 27 303 53 538 80 235 27

3.390 40 6.579 83 3.189 43 3.390 40 6.579 83 3.189 43

0 00 19.140 70 19.140 70 0 00 19.140 70 19.140 70

500.000 00 500.000 00 0 00 500.000 00 500.000 00 0 00

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2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39

2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39

2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39

747.177 44 l.790.748 71 1.043.571 27 747.177 44 1.790.748 71 1.043.571 27

147.407 39 I.505.868 59 1.358.461 20 147.407 39 1.505.868 59 1.358.461 20

142.206 73 142.206 73 0 00 142.206 73 142.206 73 0 00

93.648 56 1.053.806 31 960.157 75 93.648 56 I.053.806 31 960.157 75

494.872 19 580.943 43 86.071 24 494.872 19 580.943 43 86.071 24

159.864 71 159.864 71 0 00 159.864 71 159.864 71 0 00

409.211 40 409.21140 0 00 409.21140 409.211 40 0 00

437.986 64 6.504.007 12 6.066.020 48 437.986 64 6.504.007 12 6.066.020 48

000 46.612 87 46.612 87 000 46.612 87 46.612 87

180.921 62 180.921 62 0 00 180.921 62 180.921 62 0 00

0 00 126.021 58 126.021 58 000 126.021 58 126.021 58 6.182 21 86.659.30 80.477 09 6.182 21 86.659.JO 80.477 09

17.092.296 07 7.091.881 37 17.092.296 07 190 97 259 07 190 97

68.303 06 1.522.933 3 I 68.303 06 17.023.802 04 5.568.689 00 17.023.80204

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APORTE LOCAL 31/12/2018

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Periodo 2018

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.. .. .. • • .. .. r • • • • SECRETARIA DE ENERGIA

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Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rnrales (PERMER) Prestamo BIRF N° 8484-AR

.. ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS DEL PROYECTO - Expresado en dc\lares

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VEASE NUESTRO DICTAMEN OE FECHA: ...... / ..... ,/ ........

1 3 JUN 2019 H AUDITORIA GENERAl DE I.A NACION

POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Concepto Presuouestado (al

BIRF A. Local TOTAL Obras

1.- Provision de Senricios de Electricidad de fuentes renovables 183.400.000,00 32.211.000,00 215.611.000,00 2.- Provision de servicios de energia tCrmica solar 7.900.000,00 1.768.000,00 9.668.000,00

3.- Apoyo para la ejecuci6n de! proyecto 5.700.000,00 1.010.000,00 6.710.000,00

4.- Gesti6n del proyecto 3.000.000,00 5.100.000,00 8.100.000,00

Total General 200.000.000,00 40.089.000,00 240.089.000,00

Porcentaje de ejecucion sobre la matriz del convenio -->

Concepto (b+c) Inversiones al 31/12/2018 (d)

BIRF A. Local TOTAL

Obras

1.- Provision de Servicios de Electricidad de fuentes renovables 12.500.213,07 0,00 12.500.213,07 2.- Provision de servicios de energia tCrmica solar 0,00 0,00 0,00

3.- Apoyo para la ejecuci6n de! proyecto 179.229,84 0,00 179.229,84

4.- Gesti6n del proyecto 642.016 42 0,00 642.016,42

Total General 13.321.459,33 0 00 i:13:321:459.33 Porcentaje de ejecucion sobre la matriz del convenio -> 6,66% 0,00% 5,55%

El total de Inversiones no incluye la Diferencia de Cambia. El punto 4.- lncluye la Comision lnicial Pagada al BIRF por U$S 500.000.-

Inversiones al 01/01/2018 (b) BIRF A. Local TOTAL

2.813.296,68 0,00 2.813.296,68 0,00 0,00 0,00

12.680,61 0,00 12.680,61

575.544,43 0,00 575.544,43

3.401.521,72 0,00 "' 1,70% 0,00% 1,42%

Ca -dl Saide sin eiectutar {el BIRF A. Local TOTAL

170.899.786,93 32.211.000,00 203.110. 786 93 7.900.000 00 1.768.000,00 9.668.000,00

5.520.770,16 1.010.000,00 6.530.770,16

2.357.983,58 5.100.000,00 7.457.983,58

186.678.540,67 40.089.000,00 !bl !(!~26:767,540'67 93,34% 100,00% 94,45%

Inversiones del E_iercicio (c) BIRF

9.686.916,39

0,00

166.549,23

66.471,99

9.919.937,61

4,96%

A. Local TOTAL

0,00 9.686.916,39 0,00 0,00

0,00 166.549,23

0,00 66.471,99

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1 3 JUN 2019 ~ t AUDITORIA GENERAL DE IA NACION

SECRETARIA DE ENERGIA Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER)

Prestamo BIRF N° 8484-AR

POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERI ODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Expresado en pesos yen d6lares estadounidenses)

1. NATURALEZA Y ACTIVIDADES DEL PROGRAMA

1.1. NATURALEZA DEL PROGRAMA El Proyecto tiene como finalidad asegurar, en una primera etapa el suministro electrico basico (iluminacion y comunicacion social) a viviendas rurales y servicios publicos, alejados de los mercados abastecidos por redes a partir de energias renovables localmente disponibles.

1.2. ACTIVIDADES DEL PROGRAMA Para la implementacion del proyecto se definieron los servicios electricos que requiere la poblacion rural dispersa en el marco de concesiones a empresas que provean los equipos, los servicios de conexion y mantenimiento de los sistemas. El PERMER proveera subsidios para la instalacion de los sistemas, como una forma de incentivar a los usuarios y hacer posible la inversion privada, al tomar en cuenta los mayores costos de inversion inicial.

2. SISTEMA CONT ABLE

Se implemento el sistema contable UEPEX, de uso obligatorio en el ambito de la Secretaria de Energia.

3. BASES DE PREPARACION Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES

Se exponen en moneda local - pesos- y dolares estadounidenses. Presentacion de estados contables: Los presentes estados contables corresponden al Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER), BIRF 8484-AR

4. ESTADOS FINANCIEROS

EST ADOS FINANCIEROS EN PESOS

a) Valuacion de activos en moneda local: Bancos, fueron registrados por sus valores nominales al cierre del ejercicio. La cartera de inversiones fue valuada al costo incurrido al efectivo pago de cada una de ellas durante el ejercicio.

b) El saldo bancario de la cuenta especial en dolares se convirtio a pesos, al tipo de cambio comprador moneda del Banco de la Nacion Argentina del ultimo dia habil del afio (u$s 1,- = $ 36,80).

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1 3 JUN 2019 "' l. '.:l~lTOlllA GENERAL OE IA NACION

c) Todas las cifras expuestas siguen el criteria de lo percibido, no habiendose incluido transacciones devengadas y no pagadas al 31/12/2018.

d) Los aportes locales fueron registrados por sus valores nominales.

5. EST ADOS FINANCIEROS EN DO LARES

a) Los saldos bancarios en pesos al 31/12/2018 se convirtieron a d6lares estadounidenses aplicando el tipo de cambio Vendedor moneda del Banco de la Nacion Argentina (u$s 1.- = $ 38,60). lgualmente al mismo tipo de cambio, fue valuado el saldo acumulado Desembolsado por la entidad financiera extema (BIRF) al cierre del ejercicio.

b) Los saldos en d6lares estadounidenses: se mantuvieron a su valor nominal.

c) Las Inversiones abonadas en pesos fueron valuados a los tipos de cambio seg(m la politica de aplicaci6n de tipo de cambio definidas por el BIRF, donde se asigna a cada partida de gasto, el tipo de cambio al que fue transferido el desembolso a la cuenta operativa.

6. SERVICIO FINANCIERO DEL PREST AMO

El servicio financiero del presente ejercicio, fue erogado por el Tesoro Nacional, y se compone de acuerdo al siguiente detalle:

Concepto Monto en US$ Fecha Vto.

Intereses 259.102,91 16-04-2018

Comisiones 223.760,26 16-04-2018

Intereses 359.518,75 12-10-2018

Comisiones 224.989,71 12-10-2018

I VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ..•.•. / •••••• / ....... .

1 3 JUN 2019 H. 1.

AUDITORJA GENERAL DE IA Nl'CJQN I

I Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER)

Prestamo BIRF N° 8484-AR

Estado de la Cuenta Especial BANCO NACION CUENTA N° 0005518425

(EN DOLARES) I POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

I lido al 01/01/2018

I Desembolso inicial del Banco Mundial:

ITotal lngresos :

M&JIP'I

L .Jrenc(as a cuen~ ~perativa !fl'§' por b1enes y serv1c1os

Cargos por servlclo de la cuenta bancaria

Ital de Egresos:

I lldo al fin del periodo

I

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I

I

I

I

I

17.023.802,04

0,00

0,00

11.455.000,00 0,00

113,04

11.455.113,04

5.568.689,00

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Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER)

"PRESTAMO BIRF 8484 -AR" ESTADO DE DESEMBOLSOS Y JQSTIFICACIONES DEL PROGRAMA- Expresadoen dillares

.. POR EL EJERCJCIO IRREGULAR CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Numero Fecha Manto % Fecha de lngreso de de de Desembolsado a eta.Especial

Soticitud Soticitud Desembolso S!Total o Pago Directo Just-Des U$S U$S 200.000.000,- u$s

1 17-iun-16 20.000.000 00 1000% 29-iun-16 2 Aoosto 2017

3 Noviembre 2017 4 Marze 2018 5 Junia 2018 6 Seotiembre 2018

Subtotal Justificaciones al 31-12-2017: 20.000.000 00 10 00%

Total Acumulado al 31/12117 I 20.000.000 00 I 10 00%1

En el total desembolsado no esta incluida la Comision de Compromise de U$S 500.000,-

Manto de

Justificaci6n u$s

520.81011 2.374.033,77 1.943.090 15 3. 769.639 98 1.981.297 44

10.588.871 45

I 10.588.871 451

Sa/do de/ Fonda Rotario

U$S 20.000.000 00 19.479.189 89

17.105.15612 15.162.065 97 11.392.425,99 9.411.128,55

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Resto par

Desembo/sar U$S

180.000.000 00 180.000.000 00

180.000.000 00 180.000.000 00 180.000.000 00 180.000.000 00

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