pt multi bintang indonesia tbk dan entitas anak/ pt … · 3/31/2015 · lihat catatan atas laporan...
TRANSCRIPT
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR THE PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
ISI/CONTENTS Hal./Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT ------------------- 1
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION -------------------------------- 2 - 3
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME--------------------------- 4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY ---------------------------------- 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS --------------------------------------------- 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS ------------------------------- 7 - 58
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
Subsidiary
2
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014/31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2104
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
ASET Catatan/ Notes
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
KAS 2c, 2d, 2k, 3 131,467 146,364 CASH
PIUTANG USAHA - BERSIH TRADE RECEIVABLES – NET
Pihak ketiga 2d,2k,4 200,765 381,867 Third parties
Pihak berelasi 2d,2k,2l, 4 728 184 Related party
PERSEDIAAN - BERSIH 2e, 5 251,793 226,717 INVENTORIES - NET
BEBAN DIBAYAR DIMUKA 6 44,955 54,542 PREPAID EXPENSES
ASET LANCAR LAINNYA 1,778 6,820 OTHER CURRENT ASSETS
TOTAL ASET LANCAR 631,486 816,494 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
ASET PAJAK TANGGUHAN 2i,11h 32,820 28,478 DEFERRED TAX ASSETS
ASET TETAP 2f, 8 1,298,919 1,315,305 FIXED ASSETS
KLAIM PENGEMBALIAN PAJAK 11a 66,228 46,528 CLAIM FOR TAX REFUND
ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
13,060 24,246 OTHER NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
1,411,027 1,414,557
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 2,042,513 2,231,051 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
3
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014/31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan/ Notes
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
UTANG USAHA 2d, 2l, 9 79,556 218,044 TRADE PAYABLES
CERUKAN 2d,3 - 413 BANK OVERDRAFT
PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 2d,10 550,000 750,000 SHORT-TERM BANK LOANS
UTANG PAJAK PENGHASILAN 11b 23,750 25,406 INCOME TAXES PAYABLE
UTANG PAJAK LAINNYA 11c 18,790 36,299 OTHER TAXES PAYABLE
JAMINAN EMBALASI 2d,2h,12 176,239 196,174 DEPOSITS ON CONTAINERS
LIABILITAS INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF
2d,7 3,742 3,418
DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 2d,13 440,731 359,047 OTHER CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 1,292,808 1,588,801
TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN 11h 70,088 69,799 DEFERRED TAX LIABILITIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2g, 14 15,176 15,891 EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION LIABILITAS JANGKA PANJANG
LAINNYA 3,304 2,763 OTHER NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG
88,568 88,453
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Equity attributable to owners of the parent company
MODAL SAHAM SHARE CAPITAL
Modal dasar ditempatkan dan disetor penuh: 2.107.000.000 saham, nilai nominal per saham Rp 10 (Rupiah penuh) 15 21,070 21,070
Authorized, fully issued and paid-up capital: 2,107,000,000 shares
par value per share Rp 10 (whole Rupiah)
TAMBAHAN MODAL DISETOR 16 1,802 1,802
ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SALDO LABA: RETAINED EARNINGS:
Sudah ditentukan penggunaannya 17 12 11 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 638,057 530,727 Unappropriated
660,941 553,610
Kepentingan non-pengendali 196 187 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 661,137 553,797 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 2,042,513 2,231,051
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
Subsidiary
4
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 2014/
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Maret/
March 31 Maret/
March Notes 2015 2014
PENDAPATAN 2j,18 568,986 738,142 REVENUE
BIAYA POKOK PENJUALAN 19 (260,461) (310,033) COST OF GOODS SOLD LABA BRUTO 308,525 428,109 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 1,002 4,966 Other income Beban pemasaran dan penjualan 20 (127,156) (121,630) Marketing and selling expenses Beban umum dan administrasi 21 (29,978) (31,009) General and administrative expenses
(156,132) (147,673) LABA USAHA 152,393 280,436 OPERATING PROFIT PENDAPATAN (BIAYA) KEUANGAN
NETO: NET FINANCE INCOME
(COST): Pendapatan keuangan 5,419 - Finance income Biaya keuangan (13,538) (34,050) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 144,274 246,386 PROFIT BEFORE INCOME TAX BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2i,11d (36,934) (62,166) INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 107,340 184,220 PROFIT FOR THE PERIOD
PENDAPATAN KOMPREHENSIF
LAIN:
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME: (Kerugian) keuntungan aktuarial atas
program manfaat pasti - - Actuarial (loss) gain from defined benefit
Plan Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Total pendapatan komprehensif periode
berjalan setelah pajak 107,340 184,220 Total comprehensive income for
period, net of tax
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada:
Net profit attributable to:
Pemilik entitas induk 107,331 184,184 Owners of the parent company Kepentingan non-pengendali 9 36 Non-controlling interests
107,340 184,220
Total Pendapatan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada:
Total comprehensive income attributable to:
Pemilik entitas induk 107,331 184,184 Owners of the parent company Kepentingan non-pengendali 9 36 Non-controlling interests
107,340 184,220
Laba per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Basic and diluted earnings per share attributable to owners of parent company
Laba periode berjalan (Rupiah penuh)*
2m
51
8,742
)
Profit for the period (whole
Rupiah)* Jumlah rata-rata tertimbang saham
beredar/ditempatkan (dalam angka penuh)
2,107,000,000) 21,070,000)
Weighted average of total
outstanding/issued shares (in full amount)
• Efektif per tanggal 6 November 2014, saham perseroan
diperdagangkan dengan nilai nominal baru (pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1,000 menjadi Rp 10)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
* Effective as of November 6, 2014, the company's shares traded at a
new nominal value (stock split of shares from Rp 1,000 to Rp 10) See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
Subsidiary
5
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 MARCH 2014/
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 MARCH 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Attributable to owners of the parent company
Tambahan modal
Saldo laba/ Retained earnings *)
Modal saham/ Share
disetor/ Additional
paid-in
Yang telah ditentukan
penggunaannya/
Yang belum ditentukan
penggunaannya/
Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling
Jumlah ekuitas/
capital capital Appropriated Unappropriated Jumlah/ Total Interests Total equity
Saldo per 31 Maret 2014 21,070 1,802 10 1,148,581) 1,171,463) 290) 1,171,753) Balance as of 31 March 2014 Perubahan ekuitas periode sembilan
bulan berakhir 31 Desember 2014
Change in equity nine-month
period ended 31 December 2014 Dividen kas oleh entitas anak - - - - - (239) (239) Cash dividend by the subsidiary
Pencadangan saldo laba untuk cadangan menurut undang-undang (Catatan 17) -
-
1
(1) - - -
Appropriation of retained earnings for statutory
reserves (Note 17) Laba bersih selama periode - - - 610,524 610,524 139 610,663 Net profit for the period Dividen kas (Catatan 22) - - - (1,221,554) (1,221,554) - (1,221,554) Cash dividends (Note 22) Kerugian komprehensif lain periode berjalan, setelah pajak -
-
-
(6,823)
(6,823)
(3)
(6,826)
Other comprehensive expense during the period, net of tax
Saldo per 31 Desember 2014 21,070 1,802 11 530,727 553,610 187 553,797 Balance as of 31 December 2014
Perubahan ekuitas periode tiga
bulan berakhir 31 Maret 2015
Change in equity three-month
period ended 31 March 2015 Dividen kas oleh entitas anak - - - - - - - Cash dividend by the subsidiary
Pencadangan saldo laba untuk cadangan menurut undang-undang (Catatan 17) -
-
1
(1) - - -
Appropriation of retained earnings for statutory
reserves (Note 17) Laba bersih selama periode - - - 107,331 107,331 9 107,340 Net profit for the period Dividen kas (Catatan 22) - - - - - - - Cash dividends (Note 22) Kerugian komprehensif lain periode berjalan, setelah pajak -
-
-
-
-
-
-
Other comprehensive expense during the period, net of tax
Saldo per 31 Maret 2015 21,070 1,802 12 638,057 660,941 196 661,137 Balance as of 31 March 2015
*) Saldo laba termasuk keuntungan (kerugian) aktuarial *) Retained earnings include actuarial gain (loss)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of these consolidated financial statements.
PT Multi Bintang Indonesia Tbk
6
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 2014/
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Maret/
March 31 Maret/
March
2015 2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI: CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES:
Penerimaan kas dari pelanggan 754,690 751,788 Cash received from customers
Pembayaran kas ke pemasok dan karyawan (459,579) (234,153) Cash paid to suppliers and employees
Penerimaan bunga 7,933 3,647 Interest received
Pembayaran bunga (20,419) - Interest paid
Pembayaran pajak penghasilan badan (62,343) (90,213) Corporate income tax paid
(Pembayaran) penerimaan kas lain-lain (2,189) 8,509 Other cash (paid) received
Arus kas neto dari aktivitas
Operasi 218,093 439,578 Net cash provided by operating
Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI: CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES:
Perolehan aset tetap (33,018) (123,382) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 710 1,081 Proceeds from sales of fixed assets
Arus kas neto untuk aktivitas
Investasi
(32,308) (122,301) Net cash used in investing
Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES:
Pembayaran dividen kas (269) (99) Payments of cash dividends
Penerimaan utang bank jangka pendek - - Proceeds from short-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka pendek (200,413) - Repayments of short-term bank loans
Arus kas neto untuk aktivitas
pendanaan
(200,682) (99) Net cash used in financing
Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN KAS
(14,897) 317,178
(DECREASE) INCREASE IN CASH
KAS PADA AWAL PERIODE 146,364 145,511
CASH, BEGINNING OF THE
PERIOD
KAS PADA AKHIR PERIODE
131,467 462,689
CASH, END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated financial statements.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7
1. UMUM 1.GENERAL
a. Induk Perusahaan PT Multi Bintang Indonesia Tbk (“Perseroan”)
a. Parent Company PT Multi Bintang Indonesia Tbk (“the Company”)
Perseroan didirikan pada tanggal 3 Juni 1929 berdasarkan akta notaris No. 8 dari Tjeerd Dijkstra, notaris di Medan, dengan nama N.V. Nederlandsch Indische Bierbrouwerijen. Perseroan berdomisili di Indonesia dengan kantor pusat berlokasi di Talavera Office Park Lantai 20, Jl. Let. Jend. TB Simatupang Kav. 22-26, Jakarta 12430, dan pabrik berlokasi di Jl. Daan Mogot KM. 19, Tangerang 15122 dan Jl. Raya Mojosari – Pacet KM. 50, Sampang Agung, Jawa Timur. Perseroan adalah bagian dari Kelompok Heineken, dimana pemegang saham utama adalah Heineken N.V. (Heineken). Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi disajikan dalam
Catatan23 atas laporan keuangan konsolidasian.
The Company was established on 3 June 1929, based on notarial deed No. 8 of Tjeerd Dijkstra, notary public in Medan, under the name N.V. Nederlandsch Indische Bierbrouwerijen. The Company is domiciled in Indonesia with its head office located at Talavera Office Park 20th Floor, Jl. Let. Jend. TB Simatupang Kav. 22-26, Jakarta 12430, and breweries located at Jl. Daan Mogot KM. 19, Tangerang 15122 and
Jl.Raya Mojosari – Pacet KM. 50, Sampang Agung, East Java. The Company is part of the Heineken Group, where the ultimate shareholder is Heineken N.V. (Heineken). Significant transactions and balances with related parties are disclosed in Note 23 to the consolidated financial statements.
Pada tanggal 15Desember 1981, 16,71% dari modal dasar ditempatkan Perseroan dicatatkan di Bursa Efek
Jakarta dan Surabaya. Dengan surat dari PTBursa
Efek Jakarta No.S-3728/BEJ.EEM/12-2000 tanggal
18Desember 2000 dan PT Bursa Efek Surabaya No. JKT-019/MKT-LIST/BES/I/2001 tanggal 29 Januari 2001, saham Perseroan yang ditempatkan sejumlah 21.070.000 dicatatkan di Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 12 Januari 2001 dan di Bursa Efek Surabaya
sejak tanggal 5Februari 2001. Pada tanggal
30Nopember 2007, Bursa Efek Surabaya di-merger ke Bursa Efek Jakarta, dan keduanya membentuk Bursa Efek Indonesia (BEI). Dengan demikian, sejak
3Desember 2007, saham-saham Perseroan diperdagangkan di BEI.
On 15 December 1981, 16.71% of the Company’s authorized issued share capital was listed on the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges. By letters from PT Bursa Efek Jakarta No. S-3728/BEJ.EEM/12-2000 dated 18 December 2000 and PT Bursa Efek Surabaya No. JKT-019/MKT-LIST/BES/I/2001 dated 29 January 2001, the Company’s issued shares totalling 21,070,000 were listed on the Jakarta Stock Exchange from 12 January 2001 and on the Surabaya Stock
Exchange from 5February 2001. On 30November 2007, the Surabaya Stock Exchange was merged into the Jakarta Stock Exchange to become the Indonesia
Stock Exchange (IDX). Accordingly, from 3December 2007, the Company’s shares were traded on the IDX.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami perubahan beberapa kali. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaris H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 25, tanggal 29 September 2014, sehubungan dengan pemecahan saham dengan mengubah nilai nominal saham dari Rp 1.000 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 10 (nilai penuh) per saham.
The Company’s Articles of Association have been amended several times. The most recent amendment was affected by deed of notary public H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 25 dated 29 September 2014 regarding stock split by reducing the par value from Rp 1,000 (full amount) per share to Rp 10 (full amount) per share.
Pemecahan saham ini telah mendapat persetujuan dari Bursa Efek Indonesia melalui surat No. S-05116/BEI.PNG/10-2014 tanggal 29 Oktober 2014. Dengan demikian, saham Perseroan yang dicatatkan di Bursa Efek Indonesia menjadi 2.107.000.000 saham.
The stock split was approved by the Indonesian Stock Exchange through its letter No. S-05116/BEI.PNG/10-2014 dated 29 October 2014. Accordingly, the Company’s issued shares totalling 2,107,000,000 shares were listed on the Indonesian Stock Exchange.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8
1. UMUM (Lanjutan) 1.GENERAL (Continued)
Sesuai dengan Anggaran Dasar, Perseroan beroperasi
dalam industri bir dan minuman lainnya. Untuk
mencapai tujuan usahanya, Perseroan dapat
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut:
Produksi bir dan minuman lainnya dan produk-
produk lain yang relevan
Pemasaran produk-produk tersebut di atas, pada
pasar lokal dan internasional
Impor atas bahan-bahan promosi yang relevan
dengan produk-produk di atas.
In accordance with the Articles of Association, the
Company operates in the beer and other beverages
industry. To achieve its business objectives, the
Company can conduct the following activities:
Production of beer and other beverages and other
relevant products
Marketing of its products, as mentioned above, in
local and international markets
Import of promotional materials relevant to the
above products.
Perseroan memulai operasi komersial pada tahun
1929.
Per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, Perseroan
mempekerjakan sejumlah 356 dan 357 karyawan.
The Company commenced commercial operations in
1929.
As of 31 March 2015 and 31 December 2014, the
Company had 356 and 357 employees, respectively.
Per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, susunan
Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah
sebagai berikut:
As of 31 March 2015 and 31 December 2014, the
composition of the Company’s Board of
Commissioners and Directors were as follows:
2015 2014
Presiden Komisaris/
Komisaris Independen
: Tn./Mr. Cosmas Batubara Tn./Mr. Cosmas Batubara
:
President Commissioner/
Independent Commissioner
Komisaris Independen : Tn./Mr. Subarto Zaini
Tn./Mr. Martiono Hadianto
Tn./Mr. Sumantri Slamet
Tn./Mr. Subarto Zaini
Tn./Mr. Martiono Hadianto
Tn./Mr. Sumantri Slamet
: Independent Commissioners
Komisaris : Tn./Mr. Bobby Henry Noya Tn./Mr. Bobby Henry Noya : Commissioners
Tn./Mr. Michiel Egeler Tn./Mr. Michiel Egeler
Tn./Mr. Theodorus Antonius
Fredericus de Rond
Tn./Mr. Theodorus Antonius
Fredericus de Rond
Tn./Mr. Roland Pirmez Tn./Mr. Roland Pirmez
Presiden Direktur : Tn./Mr. Chin Kean Huat Tn./Mr. Chin Kean Huat : President Director
Direktur Independen : Tn./Mr. Bambang Britono Tn./Mr. Bambang Britono : Independent Director
Direktur : Tn./Mr. Maarten Hoedemaker Tn./Mr. Maarten Hoedemaker : Directors
Tn./Mr. Robbert Jan Mooij Tn./Mr. Robbert Jan Mooij
Laporan keuangan telah diotorisasi untuk diterbitkan
oleh direksi pada tanggal 27 April 2015. The financial statements were authorized for issuance
by directors on 27 April 2015.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9
1. UMUM (Lanjutan) 1.GENERAL (Continued)
b. Entitas anak PT Multi Bintang Indonesia Niaga
b. Subsidiary PT Multi Bintang Indonesia Niaga
PT Multi Bintang Indonesia Niaga didirikan dengan akta notaris Singgih Susilo, SH No. 69, tanggal 17 Desember 2004. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. C-31593 HT.01.01.TH.2004 tanggal 29 Desember 2004, didaftarkan dengan No. TDP 09.05.1.51.50089 pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Jakarta Pusat No. 09.05.000055 tanggal 10 Januari 2005, dan diumumkan dalam Tambahan No. 1059 pada Berita Negara No. 9 tanggal 1 Februari 2005.
PT Multi Bintang Indonesia Niaga was established by deed of Singgih Susilo, SH No. 69, dated 17 December 2004. This deed was ratified by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia under No. C-31593 HT.01.01.TH.2004 on 29 December 2004, registered under No. TDP 09.05.1.51.50089 at Central Jakarta Company Registration Office No. 09.05.000055 on 10 January 2005, and published in Supplement No. 1059 to State Gazette No. 9 on 1 February 2005.
Sesuai dengan Anggaran Dasarnya, entitas anak beroperasi sebagai distributor utama minuman. Entitas anak memulai operasi komersial pada tanggal 1 Januari 2005.
Per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, entitas anak mempunyai masing-masing 136 dan 137 karyawan. Total aset entitas anak per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing Rp 459.492 dan Rp 696.812 juta. Entitas anak adalah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dengan kantor pusat yang berlokasi di Talavera Office Park Lantai 20, Jl. Let. Jend. TB Simatupang Kav. 22 – 26, Jakarta 12430. Persentase kepemilikan Perseroan pada PT Multi Bintang Indonesia Niaga adalah 99,9%.
In accordance with the Articles of Association, the subsidiary operates as a beverage main distributor. The subsidiary commenced commercial operations on
1January 2005. As of 31 March 2015 and 31 December 2014, the subsidiary had 136 employees and 137 employees, respectively. Total assets of the subsidiary as of 31 March 2015 and 31 December 2014 were Rp 459,492 million and Rp 696,812 million, respectively. The subsidiary is an Indonesian domiciled company with its head office located at Talavera Office Park 20th Floor, Jl. Let. Jend. TB Simatupang Kav. 22 – 26, Jakarta 12430. The Company’s ownership interest in PT Multi Bintang Indonesia Niaga is 99.9%.
Anggaran Dasar entitas anak telah mengalami perubahan beberapa kali. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaries H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 6, tanggal 22 Januari 2014, sehubungan dengan perubahan tahun buku entitas anak yang berakhir 30 September menjadi 31 Desember. Perubahan tersebut telah didaftarkan ke Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat No. AHU-0016203.AH.01.09 tanggal 28 Februari 2014 dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia.
The subsidiary’s Articles of Association have been amended several times. The most recent amendment was effected by deed of notary public H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 6, dated 22 January 2014 regarding, among others, change of the subsidiary’s fiscal year-end from 30 September to 31 December. The changes have been registered to the Minister of Law and Human Rights based on letter No. AHU-0016203.AH.01.09 dated 28 February 2014 and recorded in the database of the Legal Entities Administraton System of the Ministry of Law and Human Rights.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
10
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis for preparation of consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”).
Perseroan menyusun laporan keuangan konsolidasian
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret
2015 dengan perbandingan laporan keuangan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.
Laporan keuangan konsolidasian yang disajikan dalam
jutaan Rupiah disusun atas dasar akrual, menggunakan
konsep biaya perolehan kecuali dinyatakan lain.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan perubahan
dalam kas dari aktivitas operasi, investasi, dan
pendanaan dan disusun dengan metode langsung. Untuk
tujuan ini, kas disajikan setelah dikurangi dengan
cerukan.
The consolidated financial statements have been
prepared in conformity with the Indonesian Financial
Accounting Standards (“SAK”).
The Company prepared its consolidated financial
statements for the period ended 31 March 2015 with
corresponding figures for the year ended
31 December 2014.
The consolidated financial statements presented in
millions of Rupiah are prepared on the accrual basis
using the historical cost concept, unless otherwise
stated.
The consolidated statements of cash flows present the
changes in cash from operating, investing, and
financing activities, and are prepared using the direct
method. For this purpose, cash is presented net of
bank overdrafts.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan-pertimbangan, estimasi-estimasi dan
asumsi-asumsi yang mempengaruhi penerapan
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas,
pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun
estimasi-estimasi tersebut dibuat berdasarkan
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan
kegiatan saat ini, hasil aktual dapat berbeda dari
estimasi-estimasi tersebut.
The preparation of financial statements in conformity
with SAK requires management to make judgments,
estimates and assumptions that affect the application
of accounting policies and the reported amounts of
assets, liabilities, income and expenses. Although
those estimates are based on management’s best
knowledge of current events and activities, actual
results may differ from those estimates.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
(Lanjutan) a. Basis for preparation of consolidated financial
statements (Continued)
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Laba atau rugi dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain dialokasikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non-pengendali berdasarkan proporsi kepemilikan.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Perbedaan antara jumlah nilai tercatat kepentingan non-pengendali yang disesuaikan dengan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
Non-controlling interests are presented within the equity in the consolidated statement of financial position, separately from the equity of the owners of the parent company. Profit or loss and each component of other comprehensive income are allocated to the owners of the parent company and non-controlling interests based on the ownership interest proportially.
Changes in parent’s ownership interest in subsidiary that do not result in the loss of control are accounted for as equity transaction. Any difference between the adjusted carrying amount of non-controlling interest and the fair value of the consideration paid or received is recognized directly in equity attributable to the owners of the parent company.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan pada periode-periode mendatang setelah revisi tersebut terjadi.
Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimate is revised and in any future periods affected.
b. Prinsip konsolidasian b. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan entitas anak. Entitas anak merupakan suatu entitas dimana Perseroan memiliki kepemilikan baik secara langsung atau tidak langsung, sebesar lebih dari setengah hak suara atau mampu menentukan kebijakan keuangan dan operasional.
The consolidated financial statements include the financial statements of the Company and the financial statements of its subsidiary. Subsidiary is the entity on which the Company directly or indirectly, has an ownership interest of more than half of the voting rights or otherwise has power to govern the financial and operating activities.
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal Perseroan memperoleh pengendalian secara efektif dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak pengendalian tersebut tidak lagi dimiliki.
A subsidiary is consolidated from the date on which effective control is obtained by the Company and is no longer consolidated from the date that control ceases.
Transaksi, saldo dan keuntungan signifikan yang belum direalisasi antar perusahaan telah dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian.
Significant intercompany transactions, balances, and unrealized gains on transactions between the Company and subsidiary have been eliminated.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Perseroan dan entitas anak.
The accounting policies adopted in the consolidated financial statements have been consistently applied by the Company and subsidiary.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Kas
c. Cash
Kas Perseroan dan entitas anak terdiri dari kas dan kas
di bank.
Cash of the Company and subsidiary comprise of cash
on hand and cash in banks.
d. Aset dan liabilitas keuangan
d. Financial asset and liabilities
Aset keuangan Perseroan dan entitas anak terdiri dari
kas dan piutang usaha, yang dikategorikan sebagai
“Pinjaman yang diberikan dan piutang”. Instrumen
keuangan (termasuk instrumen keuangan yang
melekat), kecuali yang telah dilindungi melalui
aktivitas lindung nilai, dikategorikan dalam “asset
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi”.
Liabilitas keuangan terdiri dari hutang usaha, hutang
jangka pendek lainnya, jaminan embalasi dan hutang
jangka panjang lainnya, yang dikategorikan sebagai
“Liabilitas keuangan diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi”. Instrumen keuangan (termasuk
instrument keuangan yang melekat) dengan nilai wajar
negatif, kecuali yang telah dilindungi melalui aktifitas
lindung nilai, juga dikategorikan dalam “Liabilitas
keuangan diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi”.
The Company and subsidiary’s financial assets are
comprised of cash and trade receivables which are
categorized as “Loans and receivables”. Derivative
instruments (including embedded derivatives), except
those covered by hedge accounting relationships, are
classified under “Financial assets at fair value through
profit or loss”. Financial liabilities consist of trade
payables, other current liabilities, deposits on
containers and other noncurrent liabilities, which are
categorized as “Other financial liabilities carried at
amortized cost”. Derivative instruments (including
embedded derivatives) with negative fair values, except
those covered by hedge accounting relationships, are
also classified under “Financial liabilities at fair value
through profit or loss”.
Aset dan liabilitas keuangan diakui saat Perseroan dan
entitas anak menjadi salah satu pihak dalam ketentuan
pada kontrak instrumen tersebut. Aset keuangan
dihentikan pengakuannya saat hak Perseroan dan
entitas anak untuk menerima arus kas yang berasal
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau saat seluruh
risiko dan manfaat dari aset keuangan tersebut
ditransfer secara substansial kepada pihak lain.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya saat
liabilitas Perseroan dan entitas anak kadaluarsa, atau
dilepaskan atau dibatalkan.
Financial asset and liabilities are recognized when the
Company and subsidiary become a party to the
contractual provisions of the financial instruments.
Financial assets are derecognized when the
contractual rights on the Company and subsidiary to
the cash flow from the financial assets expire, or when
substantially all risks and rewards of the financial
assets are transferred to another party. Financial
liabilities are derecognized if the obligations of the
Company and subsidiary expire, or are discharged or
cancelled.
Aset keuangan yang dikategorikan sebagai “Pinjaman
yang diberikan dan piutang” pada awal pengakuannya
diukur sebesar nilai wajar, ditambah biaya transaksi
signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan ini diukur
sebesar biaya perolehan diamortisasi, dikurangi
dengan penyisihan penurunan nilai, bila diperlukan.
Financial assets that are categorized as “Loan and
receivables” are initially measured at fair value, plus
any significant directly attributable transaction costs.
Subsequent to initial recognition, these financial assets
are measured at amortized cost, net of provision for
impairment, when necessary.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
13
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial asset and liabilities (Continued)
Penyisihan penurunan nilai diakui saat terdapat bukti
yang cukup bahwa Perseroan dan entitas anak tidak
mampu memulihkan nilai tercatat sesuai dengan
ketentuan awal dari instrumen tersebut. Jumlah
kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai
tercatat aset keuangan dan nilai kini dari estimasi arus
kas yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif
awal. Perubahan cadangan penurunan nilai diakui dalam
laba atau rugi.
A provision for impairment is recognized when there is
objective evidence that the Company and subsidiary
will not be able to recover the carrying amounts
according to the original terms of the instrument. The
amount of the impairment loss is the difference between
the carrying amount of the financial asset and the
present value of its estimated future cash flows
discounted at the original effective interest rate.
Changes in the impairment provision are recognized in
profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang
dikategorikan sebagai liabilitas keuangan diukur
sebesar biaya perolehan diamortisasi, diukur pada
nilai wajar, dikurangi dengan biaya transaksi
signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan tersebut
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Financial liabilities that are categorized as financial
liabilities measured at amortized cost are initially
measured at fair value less any significant directly
attributable transaction costs. Subsequent to initial
recognition, these financial liabilities are measured at
amortized cost using the effective interest method.
Aset dan liabilitas keuangan disaling-hapuskan dan
disajikan nilai netonya dalam laporan posisi keuangan
jikalau Perseroan dan entitas anak memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk
menyelesaikan secara neto, atau pada saat aset
tersebut direalisasi dan liabilitas tersebut diselesaikan
secara simultan.
Financial assets and financial liabilities are offset and
presented net in the statement of financial position
when there is a legal right of offset and there is an
intention to settle on a net basis, or when the asset is
realized and the liability settled simultaneously.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial asset and liabilities (Continued)
Instrumen keuangan derivatif Derivative financial instruments Instrumen keuangan derivatif diukur sebesar nilai wajar dan diakui sebagai aset atau liabilitas di laporan posisi keuangan. Perubahan atas nilai wajar instrumen derivatif diakui sebagai penghasilan atau pendapatan komprehensif lain tergantung pada tujuan dari instrumen derivatif tersebut dan apakah memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai. Akuntansi untuk laba dan rugi sehubungan dengan perubahan atas nilai wajar dari instrumen derivatif dan dampaknya terhadap laporan keuangan akan tergantung dari tujuan lindung nilainya dan apakah lindung nilai sangat efektif dalam usaha mengimbangi perubahan dalam nilai wajar atau arus kas aset, liabilitas, maupun transaksi yang diperkirakan akan terjadi yang dilindungi.
Derivative financial instruments are measured at fair value and recognized as either assets or liabilities on the statement of financial position. Changes in the fair value of derivative instruments should be recognized in earnings or other comprehensive income depending on the designated purpose of the derivatives and whether it qualifies for hedge accounting. The accounting for gains and losses associated with changes in the fair value of the derivatives and the effect on the financial statements will depend on its hedge designation and whether the hedge is highly effective in achieving offsetting changes in the fair value or cash flows of the asset, liability or forecasted transaction hedged.
e. Penilaian persediaan e. Inventory valuation Persediaan dinilai menurut harga yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi (the lower of cost and net realizable value). Biaya perolehan dihitung dengan metode rata-rata dan meliputi semua biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut sampai siap di lokasi dan pada kondisi yang sekarang. Nilai persediaan barang jadi dan barang dalam pengolahan meliputi proporsi wajar biaya overhead pabrik tetap dan variabel, disamping biaya material dan upah langsung.
Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal, dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Inventories are valued at the lower of cost and net realizable value. Cost is determined using the average method and includes expenditures incurred in acquiring the inventories and bringing them to their present location and condition. Finished goods and goods in process include an appropriate proportion of fixed and variable factory overhead in addition to materials and direct labor.
Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less the estimated costs of completion and the estimated costs necessary to complete the sale.
f. Aset tetap
f. Fixed assets
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.
Land rights are stated at cost and not amortized.
Perseroan dan entitias anak menggunakan model biaya untuk mengukur aset tetap mereka dan kebijakan tersebut diterapkan terhadap seluruh kelompok aset tetap.
The Company and subsidiary use the cost model to measure their fixed assets and applies that policy to the entire class of fixed assets.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Aset tetap (Lanjutan) f. Fixed assets (Continued)
Aset tetap selain tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset yang bersangkutan sebagai berikut:
Fixed assets other than land are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses. Depreciation is calculated using the straight-line method based on the estimated useful lives of the respective assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan perumahan 10 – 40 Buildings and houses Mesin dan peralatan 5 – 30 Machinery and installations Alat-alat pengangkutan 5 Transportation equipment Inventaris 3 – 15 Furniture and fixtures Krat 8 – 12 Crates Botol 4 Bottles Keg dan tabung CO2 5 – 15 Kegs and CO2 cylinders
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap. Akumulasi biaya tersebut akan direklasifikasi ke dalam akun aset tetap yang bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.
Asset under construction represents the accumulated cost of materials, equipment and other costs relating directly to the construction of fixed assets. Accumulated costs are reclassified to the related fixed asset captions when construction is completed and the asset is ready for its intended use.
Beban pemeliharaan normal dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan, sedangkan penambahan, pemugaran, perluasan, dan lain-lain yang menambah masa manfaat atau kapasitas aset dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, sedangkan laba/ (rugi) yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasi periode berjalan.
Normal maintenance expenses are charged to the consolidated statement of comprehensive income for the period, while betterments, renovations, expansion, etc. that increase the useful life or capacity of the assets are capitalized. Fixed assets which are no longer utilized or sold are removed from the related class of fixed assets, and the gains (losses) are recorded in the current period consolidated statement of comprehensive income.
Perseroan dan entitas anak melakukan penelaahan untuk menentukan indikasi terjadinya penurunan nilai aset pada akhir periode. Perseroan dan entitas anak menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) atas nilai asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
The Company and subsidiary conduct a review to determine whether there is any indication of asset value impairment at the end of the period. If any such indications exist, then the Company and subsidiary estimate the recoverable amount of their assets and recognize the impairment in asset values as an expense in the consolidated statement of comprehensive income.
Perseroan dan entitas anak melakukan penelaahan atas nilai residu, masa manfaat aset dan metode penyusutan, dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir periode pelaporan.
The Company and subsidiary conduct a review of the asset residual values, useful lives and depreciation method, and adjust if appropriate, at the end of each reporting period.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Imbalan kerja g. Employee benefits
Imbalan pasca kerja
Kewajiban Perseroan dan entitas anak atas imbalan
pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi
jumlah imbalan pasca-kerja di masa depan yang
timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan
pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan aset
program pasca-kerja. Perhitungan dilakukan oleh
aktuaris independen dengan menggunakan metode
projected unit credit. Perhitungan aktuaria yang
terakhir dilakukan adalah per 31 Desember 2014.
Post-employment benefits
The Company’s and subsidiary’s obligation for post-
employment benefits is calculated at the present value
of estimated future benefits that the employees have
earned in return for their services in the current and
prior periods, deducted by any plan assets. The
calculation is performed by an independent actuary,
using the projected unit credit method. The most recent
actuarial valuation was carried out as of 31 December
2014.
Sebelum 1 Oktober 2012, keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi nilai yang lebih besar antara sepuluh persen dari nilai kini kewajiban imbalan pasti dan sepuluh persen dari nilai wajar aset program. Keuntungan atau kerugian diakui dengan metode garis lurus selama taksiran rata-rata sisa masa kerja karyawan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui.
Prior to 1 October 2012, actuarial gains and losses were recognized as income or expense when the cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting period exceeded the greater of ten percent of the present value of the defined benefit obligation and ten percent of the fair value of the plan assets. These gains or losses were recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the employees. Otherwise, the acturial gains or losses were not recognized.
Mulai 1 Oktober 2012, Perseroan mengadopsi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. Sebagai dampak dari adopsi PSAK ini, Perseroan dan entitas anak mengubah kebijakan akuntansi terkait pengakuan keuntungan dan kerugian aktuarial, dimana keuntungan dan kerugian aktuarial diakui dalam pendapatan (kerugian) komprehensif lain dan dilaporkan pada saldo laba pada periode terjadinya. Sebagai dampak dari adopsi standar baru ini, saldo awal dari kerugian aktuarial yang belum diakui per tanggal 1 Oktober 2012 sebesar Rp 27.606 juta (setelah pajak) telah dibebankan dalam saldo laba.
Effective on 1 October 2012, the Company and subsidiary adopted Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) No. 24 (2010 Revision), “Employee Benefits”. Following the adoption of this PSAK, the Company and subsidiary changed its accounting policy for recognition of actuarial gains and losses, whereby actuarial gains or losses are recognized in other comprehensive income (loss) and reported in retained earnings in the period in which they occur. As a result of adopting this new standard, the beginning balance of unrecognized actuarial losses as of 1 October 2012 of Rp 27,606 million (net of tax) has been charged to retained earnings.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya
Perseroan dan entitas anak memberikan penghargaan tambahan untuk karyawan yang mencapai kriteria tertentu dalam masa kerja. Imbalan diberikan pada acara tertentu setiap tahun. Perseroan dan entitas anak juga memberikan penghargaan untuk karyawannya yang mencapai usia pensiun.
Other long-term employee benefits
The Company and subsidiary provide additional awards for its employees who meet certain length of service requirements. The benefits are given on certain occasions each year. The Company and subsidiary also provide awards to its employees who reach retirement age.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
17
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Imbalan kerja (Lanjutan) g. Employee benefits (Continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (Lanjutan) Other long-term employee benefits (Continued)
Kewajiban bersih Perseroan dan entitas anak atas imbalan kerja jangka panjang selain imbalan pasca kerja adalah nilai dari imbalan di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Nilai kewajiban dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuaria yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian di periode mereka timbul.
The Company’s and subsidiary’s net obligation in respect of long-term employee benefits other than post-employment benefits is the amount of future benefits that employees have earned in return for their services in the current and prior periods. The amount of the obligation is calculated by an independent actuary using the projected unit credit method. Any actuarial gains and losses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income in the period in which they arise.
h. Jaminan embalasi h. Liability for deposits
Jaminan embalasi atas botol, krat, keg, dan tabung CO2 di pasar dinilai berdasarkan harga jaminan yang berlaku.
The liability for deposits on bottles, crates, kegs, and CO2 cylinders in the market is valued at current deposit prices.
i. Pajak penghasilan i. Income taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi yang langsung diakui dalam ekuitas atau dalam pendapatan komprehensif lain.
Income tax expense comprises current and deferred corporate income tax. Current tax and deferred tax are recognized in profit or loss except to the extent that they relate to items recognized directly in equity or in other comprehensive income.
Pajak kini adalah perkiraan utang atau piutang pajak atas laba kena pajak atau rugi pajak periode berjalan, dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan penyesuaian terhadap utang pajak periode-periode sebelumnya.
Current tax is the expected tax payable or receivable on the taxable income or loss for the period, using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date, and any adjustment to tax payable in respect of previous periods.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan terhadap perbedaan temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan keuangan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan atas manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable).
Deferred tax is recognized in respect of temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes and the amounts used for taxation purposes. Deferred tax is measured at the tax rates that are expected to be applied to temporary differences when they reverse, based on the laws that have been enacted or substantively enacted at the reporting date. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carry forwards, to the extent that realization of such benefits is probable.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Pajak penghasilan (Lanjutan) i. Income taxes (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling
hapus di laporan posisi keuangan konsolidasian,
kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk
entitas yang berbeda, sesuai dengan cara penyajian
aset dan liabilitas pajak kini.
Deferred tax asset and liabilities are offset in the
consolidated statement of financial position, except if
these are for different legal entities, in the same
manner the current tax assets and liabilities are
presented.
j. Pengakuan pendapatan dan beban j. Revenue and expense recognition
Pendapatan penjualan diukur sebesar nilai wajar
imbalan yang diterima atau dapat diterima, setelah
dikurangi retur penjualan, diskon dagang dan rabat
volume. Pendapatan diakui jika risiko dan manfaat
kepemilikan barang secara signifikan telah berpindah
kepada pembeli, kemungkinan besar manfaat
ekonomi yang terkait dengan transaksi tersebut akan
mengalir, biaya terkait dan kemungkinan retur
penjualan dapat diukur secara handal dan tidak ada
lagi keterlibatan manajemen atas barang tersebut.
Revenue from the sales of goods is measured at the fair
value of the consideration received or receivable, net
of returns and allowances, trade discounts and volume
rebates. Revenue is recognized when significant risks
and rewards of ownership have been transferred to the
buyer, recovery of the consideration is probable, the
associated costs and possible return of goods can be
estimated reliably, and there is no continuing
management involvement with the goods.
Waktu perpindahan risiko dan manfaat kepemilikan
barang bervariasi tergantung pada perjanjian dalam
setiap kontrak penjualan. Untuk penjualan domestik,
perpindahan risiko dan manfaat umumnya terjadi
pada saat barang dimuat ke dalam truk di gudang
Perseroan dan entitas anak; sedangkan untuk
penjualan ekspor, perpindahan risiko dan manfaat
umumnya terjadi pada saat barang dimuat ke dalam
kapal.
The timing of the transfer of risks and rewards varies
depending on the individual terms of the contract of
sale. For local sales, transfer usually occurs when the
products are loaded to the truck at the Company’s and
subsidiary’s warehouse; however, for some export
sales, transfer occurs upon loading the goods onto the
relevant carrier.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expense are recognized when incurred.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
k. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing k. Foreign currency transaction and balances
Mata uang fungsional dan mata uang
pencatatan/pelaporan Perseroan dan entitas anak
adalah Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang
asing dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs tanggal
transaksi. Laba atau rugi kurs mata uang asing atas
aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara
biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal
periode, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan
pembayaran selama periode berjalan, dan biaya
perolehan diamortisasi dalam mata uang asing yang
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan
kurs pada akhir periode. Pada tanggal pelaporan, aset
dan liabilitas moneter dalam valuta asing telah
dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank
Indonesia sebagai berikut:
The functional and recording/reporting currency of the
Company and subsidiary is Rupiah. Transactions
denominated in foreign currencies are translated into
Rupiah at the rates prevailing at transaction date. The
foreign currency gain or loss on monetary items is the
difference between amortized cost at the beginning of
the period, adjusted for effective interest and payments
during the period, and the amortized cost in foreign
currency translated at the exchange rate at the end of
the reporting period. At reporting dates, all monetary
assets and liabilities denominated in foreign currencies
have been translated into Rupiah at Bank Indonesia
middle rates as follows:
31 Maret/
March 2015
31 Desember/ December
2014
Dalam Rupiah/ In Rupiah
Dalam Rupiah/ In Rupiah
1 (satu) Dolar Amerika Serikat 13,086 12,440 1 (one) United States Dollar 1 (satu) Euro 14,235 15,133 1 (one) Euro 1 (satu) Poundsterling Inggris 19,459 19,370 1 (one) Great Britain Poundsterling 1 (satu) Dolar Australia 10,110 10,218 1 (one) Australian Dollar 1 (satu) Franc Swiss 13,604 12,582 1 (one) Swiss Franc 1 (satu) Dolar Singapura 9,527 9,422 1 (one) Singapore Dollar
Laba dan rugi kurs mata uang asing, yang telah maupun yang belum direalisasi, tercermin dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian di periode yang bersangkutan.
Foreign exchange gains and losses, realized and unrealized, are reflected in the consolidated statement of comprehensive income in the related period.
l. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi l. Transactions with related parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian sesuai PSAK No.7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Transactions with related parties are disclosed in the
consolidated financials statements as defined in PSAK
No. 7 (2010 Revision), “Related Party Disclosures”.
m. Laba per saham m. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham
beredar/ditempatkan selama periode berjalan.
Earnings per share are computed by dividing net profit
by the weighted average number of shares
outstanding/issued during the period.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20
3. KAS 3. CASH
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Kas 1,719 2,078) Cash on hand
Bank: Cash in banks: Citibank N.A, cabang Jakarta 83,931 118,360) Citibank N.A, Jakarta branch PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,190 12,784) PT Bank CIMB Niaga Tbk The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, cabang Jakarta 446 663)
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta branch
PT Bank DBS Indonesia 43,746 12,469) PT Bank DBS Indonesia PT Bank Rabobank International
Indonesia 435 10) PT Bank Rabobank International
Indonesia 131,467 146,364)
Cerukan untuk manajemen kas - (413) Bank overdraft used for cash
management purpose Kas pada laporan arus kas 131,467 145,951) Cash in the statement of cash flows
Lihat Catatan 24 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
See Note 24 for details of balances in foreign currencies.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
21
4. PIUTANG USAHA - BERSIH 4. TRADE RECEIVABLES - NET
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Pihak ketiga 220,765 381,867 Third parties Pihak berelasi 728 184 Related parties
221,493 382,051 Dikurangi penyisihan
piutang ragu-ragu
(20,000)
- Less allowance for impairment
accounts
201,493 382,051
31 Maret/
March 2015
31 Desember/ December
2014
Saldo piutang usaha berdasarkan umurnya adalah sebagai berikut:
The aging of the trade receivables is as follows:
Lancar 155,150 327,933 Current Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 36,268 53,257 1 - 30 days 31 - 60 hari 30,075 861 31 - 60 days
221,493 382,051
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
Movement of allowance for impairment account is as follows:
Saldo awal - - Beginning balance Penambahan (20,000) - Addition
Saldo Akhir (20,000) - Ending balance
Lihat Catatan 24 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
See Note 24 for details of balances in foreign currencies.
Pada tanggal 31 Maret 2015, Perseroan telah membentuk penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 20 milyar, untuk piutang tertentu yang nilai tercatatnya melebihi perkiraan nilai yang dapat diperoleh kembali. Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu dibebankan atau dikreditkan pada beban penjualan dan marketing.
As at 31 March 2015, the Company had provided an allowance for impairment amounting to Rp 20 billion, for certain receivable whose carrying value exceeded their expected recoverable amounts. Changes in the impairment account are charged or credited to marketing and selling expenses.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
FOR PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/ (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22
5. PERSEDIAAN - BERSIH 5. INVENTORIES - NET
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Barang jadi 61,664 54,866) Finished goods Barang dalam pengolahan 38,954 46,180) Goods in process Bahan baku 55,708 39,584) Raw materials Bahan kemasan 46,141 44,172) Packaging materials Suku cadang 22,321 20,406) Spare parts
224,788 205,208) Dikurangi penyisihan persediaan slow-
moving (23,045)
(10,901) Less allowance for slow-moving
Inventories 201,743 194,307) Barang dalam perjalanan 50,050 32,410) Materials in transit
251,793 226,717)
Mutasi dalam penyisihan persediaan slow-moving adalah sebagai berikut:
Movements in the allowance for slow- moving inventories are as follows:
Saldo awal (10,901) (1,585) Beginning balance Penambahan (12,144) (13,761) Additions Penghapusan - 4,445) Write-offs
Saldo akhir (23,045) (10,901) Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan slow-moving sudah mencukupi.
Perubahan penyisihan persediaan slow-moving dibebankan atau dikreditkan pada biaya pokok penjualan.
Management believes that the provision for slow-moving inventories is adequate. Changes in the allowance for slow-moving are charged or credited to cost of goods sold.
Pada 31 Maret 2015, persediaan (selain barang dalam perjalanan) diasuransikan dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 165.460 juta. Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan asuransi ini dapat menutupi kemungkinan risiko kerugian yang antara lain dapat timbul akibat kebakaran, bencana alam, dan banjir.
At 31 March 2015, the inventories (excluding materials in transit) were insured for Rp 165,460 million. Management believes that the sum insured is sufficient to cover the risk of potential loss due to, among other risks, fire, natural catastrophe, and flooding.
6. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 6. PREPAID EXPENSES
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Cukai 27,415 40,571 Excise
Sewa 6,199 6,566 Rent
Asuransi - 3,402 Insurance
Lainnya 11,341 4,003 Other
44,955 54,542
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23
7. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 7. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
Merupakan nilai wajar dari kontrak valuta berjangka dengan
berbagai bank sebagai berikut:
Represents the fair value of forward exchange contracts
with various banks as follows:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Liabilitas instrumen keuangan
derivatif
(3,742) (3,418)
Derivative financial instrument
liabilities
Pada saat diperlukan, Perseroan mengadakan kontrak valuta
berjangka untuk mengatasi risiko perubahan nilai tukar
mata uang asing yang timbul dari aktivitas operasional.
Instrumen keuangan derivatif Perseroan tidak memenuhi
persyaratan akuntansi lindung nilai karena persyaratan
untuk penerapan akuntansi lindung nilai tidak terpenuhi.
Perubahan atas nilai wajar dari instrumen keuangan
derivatif diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada periode berjalan.
When necessary, the Company enters into forward
exchange contracts to manage its exposure to changes in
foreign currency exchange rates arising from operating
activities. The Company’s derivative financial instruments
did not qualify for hedge accounting because the
requirements for the application of hedge accounting
were not met. The change in fair value of these derivative
instruments was recognized in the consolidated statement
of comprehensive income for the respective period.
Kontrak valuta berjangka per 31 Maret 2015 adalah sebagai
berikut: The outstanding forward exchange contracts as of
31 March 2015 were as follows:
a. Membeli dari PT Bank DBS Indonesia:
EUR 5.450.000 untuk Rp 85.046 juta, tanggal
penyelesaian kontrak antara 9 Maret 2015 hingga
18 Agustus 2015.
USD 3.200.000 untuk Rp 42.470 juta, tanggal
penyelesaian kontrak antara 11 Agustus 2015
hingga 24 Agustus 2015.
a. To buy from PT Bank DBS Indonesia:
USD 5,450,000 for Rp 85,046 million, contract
settlement dates ranging from 9 March 2015 to 18
August 2015.
USD 3,200,000 for Rp 42,470 million, contract
settlement dates ranging from 11 August 2015 to
24 August 2015.
b. Membeli dari Citibank N.A, cabang Jakarta :
USD 15.700.000 untuk Rp 200.914 juta, tanggal
penyelesaian kontrak antara 4 Maret 2015 hingga
21 September 2015.
b. To buy from Citibank N.A, Jakarta branch:
USD 15,700,000 for Rp 200,914 million, contract
settlement dates ranging from 4 March 2015 to
21 September 2015.
c. Membeli dari Deutsche Bank AG, cabang Jakarta :
EUR 4.850.000 untuk Rp 72.076 juta, tanggal
penyelesaian kontrak antara 7 Juli 2015 hingga
14 September 2015.
c. To buy from Deutsche Bank AG, Jakarta branch :
EUR 4,850,000 for Rp 72,076 million, contract
settlement dates ranging from 7 July 2015 to
14 September 2015.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24
7. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 7. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(Lanjutan) (Continued)
d. Membeli dari The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, cabang Jakarta:
USD 2.450.000 untuk Rp 30.770 juta, tanggal penyelesaian kontrak antara 6 Mei 2015 hingga 12 Mei 2015.
EUR 2.500.000 untuk Rp 38.949 juta, tanggal penyelesaian kontrak antara 8 Mei 2015 hingga 18 Mei 2015.
d. To buy from The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta branch :
USD 2,450,000 for Rp 30,770 million, contract settlement dates ranging from 6 May 2015 to 12 May 2015.
EUR 2,500,000 for Rp 38,949 million, contract settlement dates ranging from 8 May 2015 to 18 May 2015.
e. Membeli dari PT Bank Rabobank International
Indonesia:
EUR 1.900.000 untuk Rp 29.863 juta, tanggal penyelesaian kontrak antara 11 Juni 2015 hingga 17 Juni 2015.
e. To buy from PT Bank Rabobank International Indonesia:
EUR 1,900,000 for Rp 29,863 million, contract settlement dates ranging from 11 June 2015 to 17 June 2015.
Perseroan melakukan transaksi derivatif dengan tujuan untuk lindung nilai terhadap utang usaha. Perubahan nilai wajar dari semua instrumen keuangan derivatif ini telah diakui pada laporan laba rugi konsolidasian karena tidak memenuhi kriteria lindung nilai sebagaimana yang diatur dalam PSAK 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.
The Company entered into derivative transactions for the purpose of hedging of trade payables. The changes in the fair values of the derivative financial instruments are recognised in the consolidated profit or loss since they do not qualify for hedge accounting under PSAK 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
31 Maret/March 2015
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 12,903 - - - 12,903 Land
Bangunan dan
perumahan
166,623 - (1,348) 621 165,896
Buildings and houses
Mesin dan peralatan
1,008,452 - (2,723) 9,097 1,014,826
Machinery and installations
Alat-alat
pengangkutan
266 - - - 266
Transportation equipment
Inventaris 72,684 - (25) 3,864 76,523 Furniture and fixtures
Krat 155,217 - - 11,889 167,106 Crates
Botol 556,281 - (104,539) 9,950 461,692 Bottles
Keg dan tabung CO2 41,484 - (88) - 41,396 Kegs and CO2 cylinders
Mesin dan peralatan
dalam penyelesaian 51,935 33,018 - (35,421) 49,532
Machineries and installations under
construction
2,065,845 33,018 (108,723) - 1,990,140
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
25
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
31 Maret/March 2015
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Akumulasi penyusutan:
Accumulated
depreciation:
Bangunan dan
perumahan
(37,689) (1,558) 789 - (38,458)
Buildings and
houses
Mesin dan peralatan
(228,009) (14,642) 1,958 - (240,693)
Machinery and
installations
Alat-alat
pengangkutan
(266) - - - (266)
Transportation
equipment
Inventaris (52,250) (1,904) 25 - (54,129) Furniture and fixtures
Krat (104,490) (2,819) 104,539 - (2,770) Crates
Botol (306,115) (27,208) 88 - (333,235) Bottles
Keg dan tabung CO2
(19,903) (541) - - (20,444)
Kegs and CO2
cylinders
(748,722) (48,672) 107,399 - (689,995)
Penurunan nilai aset: Asset impairment:
Mesin dan peralatan
(1,818) - 592 - (1,226)
Machinery and
installations
Krat - - - - - Crates
Botol - - - - - Bottles
(1,818) - 592 - (1,226)
Nilai tercatat 1,315,305 1,298,919 Carrying amount
31 Desember/December 2014
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 9,798) 3,105 -) -) 12,903 Land
Bangunan dan
perumahan
66,327) 98,460 (178) 2,014) 166,623
Buildings and
houses
Mesin dan peralatan
712,005) 163,849 (10,910) 143,508) 1,008,452
Machinery and
installations
Alat-alat
pengangkutan
266) - -) -) 266
Transportation
equipment
Inventaris
72,701) 12,701 (13,089) 371) 72,684
Furniture and
fixtures
Krat 141,416) 15,126 (1,325) -) 155,217 Crates
Botol 412,832) 153,887 (10,438) -) 556,281 Bottles
Keg dan tabung CO2 39,527) 1,996 (49) 10) 41,484 Kegs and CO2 cylinders
Mesin dan peralatan
dalam penyelesaian 181,343) 16,495 -) (145,903) 51,935
Machineries and
installations under
construction
1,636,215) 465,619 (35,989) -) 2,065,845
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember/December 2014
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Akumulasi penyusutan:
Accumulated
depreciation:
Bangunan dan
perumahan
(27,708) (10,144) 163 - (37,689)
Buildings and
houses
Mesin dan peralatan
(204,402) (31,692) 8,085 - (228,009)
Machinery and
installations
Alat-alat
pengangkutan
(266) - - - (266)
Transportation
equipment
Inventaris
(58,149) (7,178) 13,077 - (52,250)
Furniture and
fixtures
Krat (96,208) (9,337) 1,055 - (104,490) Crates
Botol (214,550) (98,467) 6,902 - (306,115) Bottles
Keg dan tabung CO2
(17,752) (2,200) 49 - (19,903)
Kegs and CO2
cylinders
(619,035) (159,018) 29,331 - (748,722)
Penurunan nilai aset: Asset impairment:
Mesin dan peralatan
(4,150) (493) 2,825 - (1,818)
Machinery and
installations
Krat (270) - 270 - -) Crates
Botol (2,924) - 2,924 - -) Bottles
(7,344) (493) 6,019 - (1,818)
Nilai tercatat 1,009,836) 1,315,305) Carrying amount
Penyusutan dibebankan pada: Depreciation was charged to:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Biaya produksi 46,137 152,405 Production costs
Beban pemasaran dan penjualan 351 2,174 Marketing and selling expenses
Beban umum dan administrasi 2,184 4,439 General and administrative expenses
48,672 159,018
Mesin dan peralatan dalam penyelesaian pada tanggal
31 Maret 2015 sudah selesai 91%. Pekerjaan ini diharapkan
selesai pada bulan Juli 2015.
Machinery and installations under construction as of
31 Maret 2015 were 91% completed. Construction is
expected to be completed in July 2015.
Perseroan dan entitas anak menjual aset tetap tertentu
sebagai berikut:
The Company and subsidiary sold certain fixed assets as
follows:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Hasil penjualan aset tetap 710 1,687) Proceeds from sales of fixed assets
Nilai tercatat aset tetap yang
dilepas/dijual
(732) (639)
Carrying amount of fixed assets
disposed/sold
(Kerugian) keuntungan pelepasan/penjualan
aset tetap
(22) 1,048)
(Loss) gain on disposal/sales of fixed
assets
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8 . FIXED ASSETS (Continued)
Pada 31 Maret 2015, aset tetap (selain tanah) dengan nilai
tercatat sebesar Rp 1.286.016 juta diasuransikan dengan
nilai pertanggungan sebesar Rp 2.396.387. Manajemen
berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan asuransi ini
dapat menutupi kemungkinan kerugian yang antara lain
dapat timbul akibat kebakaran, bencana alam dan banjir.
At 31 March 2015, fixed assets (excluding land) with a
total carrying amount of Rp 1,286,016 million were
insured for Rp 2,396,387. Management believes this sum
insured is sufficient to cover potential loss due to, among
other risks, fire, natural catastrophe, and flooding.
Rincian dari tanah adalah sebagai berikut: Details of land are as follows:
Satu sertifikat HGB terletak di Desa Poris Gaga,
Kecamatan Batuceper, Kabupaten Tangerang, Jawa
Barat, berlaku sampai dengan 10 April 2033.
49 sertifikat HGB terletak di Desa Sampang Agung,
Kecamatan Kutorejo, Kabupaten Mojokerto, Jawa
Timur, berlaku sampai dengan tahun 2024 – 2027.
One HGB title certificate located at Desa Poris
Gaga, Kecamatan Batuceper, Kabupaten Tangerang,
West Java, valid until 10 April 2033.
49 HGB title certificates located at Desa Sampang
Agung, Kecamatan Kutorejo, Kabupaten Mojokerto,
East Java, valid through 2024 - 2027.
Sertifikat tanah tersebut di atas adalah atas nama Perseroan.
Berdasarkan hukum yang berlaku saat ini, Perseroan dapat
mengajukan perpanjangan atas sertifikat HGB tersebut.
These land title certificates are in the name of the
Company. Under current law, the Company can apply for
an extension of the term of HGB title certificates.
Pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014,
Perseroan telah membentuk penyisihan penurunan nilai aset
tetap sebesar masing-masing Rp 1.226 juta dan Rp 1.818
juta, untuk aset tetap tertentu yang nilai tercatatnya melebihi
perkiraan nilai yang dapat diperoleh kembali. Perubahan
penyisihan penurunan nilai aset dibebankan atau
dikreditkan pada beban umum dan administrasi atau biaya
produksi sesuai dengan pencatatan beban penyusutan dari
aset yang bersangkutan.
As at 31 March 2015 and 31 December 2014, the
Company had provided an impairment allowance
amounting to Rp 1,226 million and Rp 1,818 million,
respectively, for certain fixed assets whose carrying value
exceeded their expected recoverable amounts. Changes in
the allowance for asset impairments are charged or
credited to general and administrative expenses or
production costs in accordance with the recording of
depreciation expense of the related assets.
Per 31 Maret 2015, biaya perolehan dari aset tetap yang
telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan adalah
sebesar Rp 226.494 juta.
As of 31 March 2015, the acquisition cost of fully
depreciable assets that were still being used amounted to
Rp 226,494 million.
Per 31 Maret 2015, nilai jual objek pajak untuk tanah dan
bangunan yang dimiliki Perseroan dan entitas anak adalah
sebesar Rp 399.432 juta.
As of 31 March 2015, the sale value of the tax object of
the Company’s and subsidiary’s land and buildings
amounted to Rp 399,432 million.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
28
9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES
Utang usaha merupakan liabilitas yang timbul atas
pembelian bahan baku, bahan kemasan dan suku cadang. Trade payables represent liabilities incurred for the
purchases of raw materials, packaging materials and
spareparts.
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Pihak ketiga 72,590 209,587 Third parties
Pihak berelasi 6,966 8,457 Related parties
79,556 218,044
Lihat Catatan 24 untuk rincian saldo dalam
mata uang asing
See Note 24 for details of balances in
foreign currencies
Saldo utang usaha berdasarkan
umurnya adalah sebagai berikut:
The aging of the trade payables is as
follows:
1 - 30 hari 64,023 154,349 1 - 30 days
31 - 60 hari 14,184 32,040 31 - 60 days
> 60 hari 1,349 31,655 > 60 days
79,556 218,044
10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 10. SHORT-TERM BANK LOANS
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Citibank N.A, cabang Jakarta 200,000 200,000 Citibank N.A, cabang Jakarta
PT Bank Rabobank International
Indonesia
- 250,000
PT Bank Rabobank International
Indonesia
Hongkong and Shanghai Banking
Corporation
200,000 -
Hongkong and Shanghai Banking
Corporation
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta
150,000 300,000
Deutsche Bank AG, Jakarta branch
550,000 750,000
Citibank N.A, cabang Jakarta Citibank N.A, Jakarta branch
Fasilitas cerukan, pinjaman jangka pendek, pembiayaan
utang dan piutang dagang, maksimal fasilitas sebesar
Rp 429 miliar, tersedia sampai 15 Agustus 2015. Per
31 Maret 2015, Perseroan memanfaatkan fasilitas bank
garansi sebesar Rp 729 juta dan USD 229.005.
Bank overdraft, short-term bank loan and trade payable
and trade receivable financing facilities, maximum facility
totalling to Rp 429 billion, available until 15 August
2015. As at 31 March 2015, the Company utilized the
bank guarantee facility amounted to Rp 729 million and
USD 229,005.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
29
10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
Pada tanggal 17 Juni 2014, Perseroan telah melakukan
penarikan pinjaman sebesar Rp 200 miliar. Pinjaman ini
tidak dijamin, tingkat suku bunga tahunan sebesar 9,9%,
jatuh tempo pada 17 Juni 2015.
On 17 June 2014, the Company has drawdown a loan of
Rp 200 billion. The loan is unsecured, bearing interest at
an annual rate 9.9%, due on 17 June 2015.
PT Bank Rabobank International Indonesia
PT Bank Rabobank International Indonesia
Fasilitas cerukan dan pinjaman jangka pendek, maksimal
fasilitas masing-masing Rp 50 miliar dan Rp 300 miliar,
tersedia sampai 1 Oktober 2015.
Bank overdraft and short-term bank loan facilities,
maximum facility Rp 50 billion and Rp 300 billion,
respectively, available until 1 October 2015.
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta Deutsche Bank AG, Jakarta branch
Fasilitas cerukan dan pinjaman jangka pendek, maksimal
fasilitas Rp 350 miliar. Fasilitas bank garansi, maksimal
fasilitas sebesar Rp 200 miliar. Semua fasilitas tersedia
sampai 31 Mei 2015. Per 31 Desember 2014, Perseroan
memanfaatkan fasilitas bank garansi sebesar Rp 108 miliar.
Bank overdraft and short-term loan, maximum facilities
Rp 350 billion. Bank guarantee facility, maximum facility
Rp 200 billion. The facilities are available until 31 May
2015. As at 31 December 2014, the Company utilized the
bank guarantee facility amounted to Rp 108 billion.
Pada tanggal 13 Maret 2015, Perseroan telah melakukan
penarikan pinjaman sebesar Rp 150 miliar. Pinjaman ini
tidak dijamin, tingkat suku bunga tahunan sebesar 8,7%,
jatuh tempo pada 13 April 2015.
On 13 March 2015, the Company has drawdown loans of
Rp 150 billion. The loan is unsecured, bearing interest at
an annual rate 8.7%, due on 13 April 2015.
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia, Jakarta branch
Fasilitas garansi bank, kredit, dan cerukan maksimal Rp 665
miliar tersedia sampai 26 Mei 2015. Per 31 Desember 2014,
Perseroan memanfaatkan fasilitas bank garansi sebesar
Rp 156 miliar.
Bank guarantee, credit, and bank overdraft facilities,
maximum facility Rp 665 billion, available until 26 May
2015. As at 31 December 2014, the Company utilized the
bank guarantee facility amounted to Rp 156 billion.
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited,
cabang Jakarta
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Linmited, Jakarta branch
Pada tanggal 13 Maret 2015, Perseroan telah melakukan
penarikan pinjaman sebesar Rp 200 miliar, sebagai bagian
dari perjanjian fasilitas garansi bank dan kredit jangka
pendek untuk jumlah maksimal fasilitas sebesar Rp. 400
milyar.
Pinjaman ini tidak dijamin, tingkat suku bunga tahunan
sebesar 8,35%, masing-masing jatuh tempo pada 13 April
2015.
On 13 March 2015, the Company has drawdown loans of
Rp 200 billion, which was part of bank guarantee and
short-term revolving working capital credit facility
agreement with total maximum facility of Rp. 400 billion.
The loan is unsecured, bearing interest at an annual rate
8.35%, due on 13 April 2015.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30
11. PERPAJAKAN 11. TAXATION
a. Klaim pengembalian pajak terdiri dari: a. Claim for tax refund consist of:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Entitas anak: Parent: Lebih bayar periode 1 Oktober 2012 sampai 30 September 2013
3,315 16,708
Overpayment for period from 1 Oktober 2012 to 30 September
2013 Lebih bayar periode 1 Januari 2015 sampai 31 Maret 2015
16,665 -
Overpayment for period from 1 January 2015 to 31 March 2015
19,980 16,708
31 Maret/
March 2015
31 Desember/
December 2014
Entitas anak: Subsidiary: Lebih bayar periode 1 Januari sampai
31 Desember 2014
29,820 29,820 Overpayment for period from
1 January to 31 December 2014 Lebih bayar periode 1 Januari 2015 sampai 31 Maret 2015
16,428 -
Overpayment for period from 1 January 2015 to 31 March 2015
46,248 29,820
66,228 46,528
b. Utang pajak penghasilan terdiri dari: b. Income taxes payable consist of:
31 Maret/
March 2015
31 Desember/
December 2014
Pajak penghasilan pasal 25 23,750 22,519 Income tax article 25 Pajak penghasilan pasal 29 - 2,887 Income tax article 29
23,750 25,406
c. Utang pajak lainnya terdiri dari: c. Other taxes payable consist of:
31 Maret/
March 2015
31 Desember/
December 2014
Pajak penghasilan pasal 21 1,596 1,525 Income tax article 21 Pajak penghasilan pasal 23/26 1,685 2,295 Income tax article 23/26 Pajak Pertambahan Nilai 15,509 32,479 Value Added Tax
18,790 36,299
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11. TAXATION (Continued)
d. Komponen beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
d. The components of income tax expense are as follows:
31 Maret/
March 2015
31 Maret/
March 2014
Pajak kini Current tax expense
Entitas induk: Parent: Tahun kini 30,012 48,960 Current year
Entitas anak: Subsidiary: Tahun kini 7,956 12,627 Current year
37,968 61,587 Pajak tangguhan:
Deferred tax:
Deferred tax expense:
Entitas induk 290 1,543 Parent Entitas anak (1,324) (964) Subsidiary
(1,034) 579
36,934 62,166
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
32
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11. TAXATION (Continued)
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak peghasilan
konsolidasian dengan beban pajak penghasilan adalah
sebagai berikut:
e. The reconciliation between the consolidated profit
before income tax and income tax expense is as
follows:
31 Maret/
March
2015
31 Maret/
March
2014
Laba sebelum pajak penghasilan
konsolidasian
144,274 246,386
Consolidated profit before income
Tax
Tarif pajak yang berlaku 25% 25% Statutory tax rate
36,068 61,596
Penyesuaian untuk tahun-tahun
sebelumnya
- -)
Adjustment for prior years
Perbedaan permanen dikalikan dengan
tarif pajak 25%:
Permanent differences, at
25% tax rate:
Tunjangan karyawan 956 1,859 Employee benefits
Perjamuan, sumbangan dan lainnya 111 754 Entertainment, donations and others
Pendapatan bunga (201) (2,043) Interest income
866 570
36,934 62,166
f. Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah
(laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan
dalam perhitungan pajak penghasilan badan).
f. Corporate income tax is computed for each company
as a separate legal entity (consolidated financial
statements are not applicable for computing corporate
income tax).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan
konsolidasian dengan laba kena pajak Perseroan adalah
sebagai berikut:
The reconciliation of consolidated profit before
income tax to the Company’s taxable profit is as
follows:
31 Maret/
March
2015
31 Maret/
March
2014
Laba sebelum pajak penghasilan
konsolidasian 144,274 246,386 Consolidated profit before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak (12,139) (54,727)
Subsidiary’s profit
before income tax
Eliminasi 1,247 1,979 Elimination
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas induk 133,382 193,638
Parent’s profit before
income tax
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11. TAXATION (Continued)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap (19,852) (26,850) Depreciation of fixed assets
Laba penjualan aset tetap 1,250 1,250 -
3,702)
Gain on sales of fixed assets
Beban imbalan kerja dan bonus
yang masih harus dibayar
2.895 (7,788)
Employee benefits
expenses and bonus, accrued
Penyisihan persediaan slow-
moving
- (568))
Provision for slow-moving
Inventory
Penyisihan untuk penurunan nilai
aset tetap
(592) (137)
Provision for impairment of
fixed assets
Lainnya 10,129 25,304 Others
Jumlah perbedaan temporer (6,170) (10,039) Total temporary differences
Laba kena pajak 120,046 192,218) Taxable profit
Laba kena pajak masing-masing perusahaan adalah
sebagai berikut:
The taxable profit of each company is as follows:
31 Maret/
March
2015
31 Maret/
March
2014
Entitas induk 120,046 192,218 Parent
Entitas anak 31,824 50,508 Subsidiary
151,870 242,726
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah
penghasilan kena pajak 31 Maret 2015 didasarkan atas
perhitungan sementara, karena Perseroan dan entitas
anak belum menyampaikan Surat Pemberitahuan
Tahunan Pajak penghasilan badan.
In these consolidated financial statements, the amount
of taxable income for 31 March 2015 is based on
preliminary calculations, as the Company and
subsidiary has not yet submitted its corporate income
tax returns.
31 Maret/
March
2015
31 Maret/
March
2014
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Tunjangan karyawan 5,612 6,774 Employee benefits
Perjamuan, sumbangan, dan lainnya 179 2,937 Entertainment, donations, and others
Dividen (12,139) - Dividends
Pendapatan bunga (818) (1,092) Interest income
Jumlah perbedaan permanen (7,166) 8,619 Total permanent differences
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND DECEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11. TAXATION (Continued
g. Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak adalah
sebagai berikut: g. The calculation of current tax expense and payable is
as follows:
31 Maret/ March 2015
31 Maret/ March 2014
Entitas induk: Parent: Laba kena pajak 120,046 192,218 Taxable profit
Beban pajak kini (30,012) (48,960) Current tax expense Pajak dibayar dimuka: Prepaid taxes:
Pajak penghasilan pasal 22 1,882 2,068) Income tax article 22 Pajak penghasilan pasal 23 391 468) Income tax article 23 Pajak penghasilan pasal 25 44,404 42,512) Income tax article 25 Lebih bayar atas pajak penghasilan
badan untuk entitas induk untuk tahun buku yang berakhir pada 30 September 2013
-)
Overpayment of corporate income tax of the parent company
for the year ended 30 September 2013
Utang pajak penghasilan 16,665 3,912 Corporate Income tax payable
Entitas anak: Subsidiary:
Laba kena pajak 31,824 50,508 Taxable profit
Beban pajak kini (7,956) (12,627) Current tax expense Pajak dibayar dimuka: Prepaid taxes:
Pajak penghasilan pasal 23 - 510 Income tax article 23 Pajak penghasilan pasal 25 24,384 16,202 Income tax article 25
Pajak penghasilan lebih bayar (utang pajak penghasilan) 16,428 4,085
Overpayment of Corporate income tax (corporate Income tax
payable)
) h. Komponen aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah
sebagai berikut: h. The components of the deferred tax assets and
liabilities are as follows:
31 Desember/December
2014
Diakui dalam laba atau rugi
selama periode/
Recognized in profit or loss
during the period
Diakui dalam pendapatan
komprehensif lainnya/
Recognized in other
comprehensive income
31 Maret/ March 2015
Entitas induk: Parent: Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Laba belum terealisasi dalam persediaan 14,151 (5.356) - 8,795
Unrealized profits in Inventories
Cukai (7,469) 6,608 - (861) Excise Imbalan dan kompensasi
kerja 7,132 724 - 7,856 Employee benefits and
compensation Penyisihan persediaan slow- moving
651 - - 651
Allowance for slow-moving inventories
Penyisihan untuk penurunan nilai aset tetap 454 (269) - 185
Provision for impairment of fixed assets
Lain-lain 15,486 2,532 - 18,018 Others
30,405 4,239 - 34,644
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability: Aset tetap (100,204) (4,528) - (104,732) Fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (69,799) (289) - (70,088)
Deferred tax liability, net
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11.TAXATION (Continued)
31 Desember/
December
2014
Diakui dalam
laba atau rugi
selama periode/
Recognized in
profit or loss
during the
period
Diakui dalam
pendapatan
komprehensif
lainnya/
Recognized in
other
comprehensive
income
31 Maret/
March
2015
Entitas anak: Subsidiary:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Beban promosi dan jasa
profesional yang masih
harus dibayar 19,863
685
-
20,548
Accrued promotion and
professional
fees expense
Imbalan dan kompensasi
kerja 8,298
3,675
-
11,973
Employee benefits and
compensation
Aset tetap 317 (18) - 299 Fixed assets
Aset pajak tangguhan,
bersih 28,478
4,342
-
32,820 Deferred tax assets, net
31 Desember/ December
2013
Diakui dalam laba atau rugi selama
periode/ Recognized in profit or loss during the period
Diakui dalam pendapatan
komprehensif lainnya/
Recognized in other
comprehensive income
31 Desember/ December
2014
Entitas induk: Parent: Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Laba belum terealisasi dalam persediaan 6,074) 8,077) - 14,151)
Unrealized profits in Inventories
Cukai (3,636) (3,833) - (7,469) Excise Imbalan dan kompensasi
kerja 5,995) (135) 1,272 7,132) Employee benefits and
compensation Penyisihan persediaan slow- moving
396) 255) - 651)
Allowance for slow-moving
inventories
Penyisihan untuk penurunan nilai aset tetap 1,836) (1,382) - 454)
Provision for impairment of
fixed assets Lain-lain 5,613) 9,873) 15,486) Others
16,278) 12,855) 1,272 30,405)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability: Aset tetap (75,623) (24,581) - (100,204) Fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (59,345) (11,726) 1,272 (69,799)
Deferred tax liability, net
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36
11. PERPAJAKAN (Lanjutan) 11.TAXATION (Continued)
31
Desember/
December
2013
Diakui dalam
laba atau rugi
selama periode/
Recognized in
profit or loss
during the
period
Diakui dalam
pendapatan
komprehensif
lainnya/
Recognized in
other
comprehensive
income
31
Desember/
December
2014
Entitas anak: Subsidiary:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Beban promosi dan jasa
profesional yang masih
harus dibayar 19,140
723)
-
19,863
Accrued promotion and
professional
fees expense
Imbalan dan kompensasi
kerja 8,039
(744)
1,003
8,298
Employee benefits and
compensation
Aset tetap 137 180) - 317 Fixed assets
Aset pajak tangguhan,
bersih 27,316
159)
1,003
28,478 Deferred tax assets, net
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perseroan dan
entitas anak tergantung pada laba fiskal yang dapat
dihasilkan pada periode mendatang. Manajemen
berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan ini dapat
dipulihkan pada periode mendatang.
Realization of the Company’s and subsidiary’s
deferred tax assets is dependent upon the availability
of future taxable income. Management believes that
these deferred tax assets are realizable in the
foreseeable future.
i. Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan dan
entitas anak melaporkan pajak-pajaknya berdasarkan
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau
mengubah pajak-pajak tersebut sebelum masa
kadaluwarsa pemeriksaan sebagaimana yang telah
ditetapkan oleh peraturan yang berlaku.
i. Under the taxation laws of Indonesia, the Company
and subsidiary submit tax returns on the basis of self-
assessment. The tax authorities may assess or amend
taxes within the statute of limitations, under
prevailing regulations.
Posisi pajak perseroan mungkin akan dipertanyakan
oleh fiskus. Manajemen berusaha mempertahankan
posisi pajak perseroan yang sebagaimana dipercaya
memiliki dasar-dasar teknis yang memadai berdasarkan
peraturan perpajakan.
The Company’s tax positions may be challenged by
the tax authorities. Management vigorously defends
the Company’s tax positions which are believed to be
grounded on sound technical basis, in compliance
with the tax regulations.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
37
12. JAMINAN EMBALASI 12. DEPOSITS ON CONTAINERS
Jaminan embalasi merupakan deposit atas kemasan (botol,
keg, tabung CO2 dan krat) yang diterima dari pelanggan dan
akan dikembalikan pada saat kemasan tersebut
dikembalikan, dalam jangka pendek.
Deposits on containers represent returnable packaging
(bottle, keg, CO2 cylinders and crates) deposits received
from customers and will be refunded when the packaging
is returned, in the short-term period.
13. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 13. OTHER CURRENT LIABILITIES
31 Maret/ March
2015
31 Desember/ December
2014
Iklan dan promosi 109,923 88,680 Advertising and promotions Jasa teknik dan royalti 32,196 49,469 Technical fees and royalty Perolehan aset tetap 25,026 39,540 Acquisition of fixed assets Transportasi 39,486 33,612 Transportation Gaji dan kompensasi karyawan
lainnya 38,920
29,621 Salaries and other employee
compensation Dividen 11,202 11,471 Dividends Cukai 82,042 - Excise Uang muka dari pelanggan 7,508 2,362 Advance from customer
Lainnya 94,428 104,292 Others
440,731 359,047
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA 14. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
a. Program pensiun imbalan pasti a. Defined benefit pension plan
Perseroan dan entitas anak telah membentuk program
pensiun imbalan pasti (“Program”) yang pesertanya
meliputi seluruh karyawan tetap Perseroan dan entitas
anak. Program tersebut memberikan imbalan pensiun
yang akan dibayarkan pada saat karyawan pensiun, yang
jumlahnya terutama tergantung pada masa kerja dan
kompensasi pada saat karyawan tersebut pensiun.
The Company and its subsidiary have established a
defined benefit pension plan (the “Plan”) that covers
all permanent employees of the Company and its
subsidiary. The Plan provides for benefits to be paid
to eligible employees at retirement based primarily
upon years of service and remuneration on retirement.
Perseroan dan entitas anak memberikan kontribusi pada
Dana Pensiun Multi Bintang (Dana Pensiun telah
disetujui oleh Menteri Keuangan). Perseroan dan entitas
anak mendanai program ini melalui kontribusi yang
jumlahnya cukup untuk memenuhi persyaratan
minimum dalam peraturan dana pensiun.
The Company and subsidiary make contributions to the Multi Bintang Pension Fund (the Pension Fund has been approved by the Minister of Finance). The Company and subsidiary have funded this plan through contributions which are sufficient to meet the minimum requirements set forth in applicable pension fund laws.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (Continued)
b. Selisih antara liabilitas menurut Undang-Undang
Ketenagakerjaan dengan program pensiun imbalan pasti
b. Excess of obligation under Labor Law over defined
benefit pension plan
Berdasarkan peraturan ketenagakerjaan Indonesia
(Undang-Undang No. 13/2003), Perseroan dan entitas
anak diharuskan untuk memberikan manfaat pensiun
minimum, jika belum dipenuhi oleh program pensiun
yang diselenggarakan, kepada para karyawan yang
mencapai usia pensiun.
Under Indonesian labor regulations (Law No.
13/2003), the Company and its subsidiary are
required to provide a minimum pension benefit, if not
already covered by the sponsored pension plan, to
their employees upon retirement.
c. Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
c. The amounts recognized in the consolidated statements of financial position are as follows:
Program pensiun
imbalan pasti/
Defined benefits
Selisih antara liabilitas
menurut Undang-
Undang
Ketenagakerjaan
dengan program
pensiun imbalan pasti/
Excess of obligation
under Labor Law over
defined benefits
pension
Imbalan kerja jangka
panjang lainnya/
Other long-term
Liabilitas imbalan
kerja/
Employee benefits
pension plan Plan employee benefits obligation
Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014
Nilai kini dari liabilitas
imbalan pasti 105,098 101,048) 7,670 7,161) 840 770) 113,607 108,979)
Present value of
defined benefits
obligation
Nilai wajar aset program (98,431) (93,088) - -) - -) (98,431) (93,088) Fair value of plan assets
Status tidak didanai 6,667 7,960) 7,670 7,161) 840 770) 15,176 15,891) Unfunded status
Aset diakui dalam ekuitas Asset recognized in equity
Nilai bersih kerugian
aktuaria yang belum
diakui - -) - -) - -) - -)
Unrecognized net
actuarial loss
Biaya jasa lalu yang Unrecognized past
belum diakui - -) - -) - -) - -) service cost
Liabilitas pensiun Defined benefits pension
imbalan pasti 6,667 7,960) 7,670 7,161 840 770) 15,176 15,891) liability
Liabilitas pensiun pada
awal periode 7,960 3,533) 7,161 7,577) 770 797) 15,891 11,907)
Benefits obligation at
beginning of the period
Dampak dari penerapan
PSAK No.24 (Revisi
2010) - -) - -) - -) - -)
Impact of adoption of
PSAK No.24 (2010
Revision)
Beban imbalan 2,026 6,445) 509 1,958) 70 174) 2,606 8,577) Benefits expense
Imbalan yang dibayarkan (3,319) (12,945) - (548) - (201) (3,319) (13,694) Benefits paid
Pengakuan di pendapatan
komprehensif lain - 10,927) - (1,826) - -) - 9,101) Recognized in other
comprehensive income
Liabilitas pensiun Benefits obligation at
pada akhir periode 6,667 7,960) 7,670 7,161 840 770) 15,176 15,891) end of the period
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (Continued)
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Nilai wajar aset program pada awal
periode 93,088
82,026)
Fair value of plan assets, beginning of
the period…
Hasil yang diharapkan dari aset
program 1,937
7,636)
Expected return on plan assets
Kontribusi dari pemberi kerja 5,192 12,945) Contribution by employer
Imbalan yang dibayarkan (1,538) (8,199) Benefits paid
Keuntungan (kerugian) aktuarial dari
aset program (247)
(1,320) Actuarial gain (loss) on plan assets
Nilai wajar aset program pada akhir
periode 98,432
93,088) Fair value of plan assets, end of the
period
d. Jumlah yang diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
d. The amounts recognized in the consolidated statements of comprehensive income are as follows:
Program pensiun
imbalan pasti/
Defined benefit
Selisih antara liabilitas
menurut Undang-
Undang
Ketenagakerjaan
dengan program
pensiun imbalan pasti/
Obligation under
Labor Law over
defined
Imbalan kerja jangka
panjang lainnya/
Other long-term Beban imbalan/
pension plan Benefit pension plan employee benefits Benefit expense
Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014 Mar 2015 Dec 2014
Biaya jasa kini 1,999 6,741) 358 1,353) 56 204) 2,413 8,298) Current service cost
Biaya bunga 2,050 7,340) 151 605) 14 52) 2,216 7,997) Interest cost
Hasil yang diharapkan
dari aset program (2,022) (7,636) - -) - -) (2,022) (7,636)
Expected return on
plan assets
Kerugian (keuntungan)
bersih aktuaria yang
diakui - -) - -) - (82) - (82)
Recognized net
actuarial loss (gain)
Beban imbalan bersih 2,027 6,445) 509 1,958) 70 174) 2,606 8,577) Net benefit expenses
e. Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai wajar
asset
e. Reconciliation of the beginning and ending
balances of the fair value of plan asset
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
40
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (Continued)
f. Aset program terdiri dari: f. Plan assets consist of the following:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Deposito berjangka 76,540 78% 69,278 74% Time deposits
Tabungan 5,513 6% 8,713 9% Saving accounts
Properti 3,412 3% 3,412 4% Property
Obligasi 12,967 13% 11,685 13% Bonds
98,432 100% 93,088 100%
g. Asumsi aktuaria g. Actuarial assumptions
Asumsi dasar per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014
adalah sebagai berikut:
The principal actuarial assumptions as of 31 March
2015 and 31 December 2014 2014 are as follows:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Tabel Mortalita ITM 2011 ITM 2011 Mortality table Tingkat diskonto 8.52% per tahun/p.a. 8.52% per tahun/p.a. Discount rate Tingkat imbal hasil yang diharapkan dari aset program
8.52% per tahun/p.a.
8.52% per tahun/p.a.
Rate of expected return on plan assets
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun/p.a. 8% per tahun/p.a. Pensionable salary increases
Usia pensiun 57 57 Pension age
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
41
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (Continued)
h. Nilai kini liabilitas imbalan, nilai wajar aset program dan status pendanaan, serta penyesuaian aset dan liabilitas program dari tahun 2010 sampai 2015 adalah sebagai berikut:
h. The amount of the present value of obligation, the fair value of plan assets, the funding status and experience adjustment arising from plan assets and liabilities for the years from 2010 to 2015 were as follows:
31 Mar 2015
31 Dec 2014
30 Sep 2012
31 Dec 2011
31 Dec 2010
Nilai kini liabilitas
imbalan pasti (113,607) (108,979) (117,414) (102,505) (80,518)
Present value of defined benefits
obligation Nilai wajar aset
program 98,431 93,088) 78,272) 73,694) 74,158) Fair value of plan
assets Status tidak
didanai (15,176) (15,891) (39,142) (28,811) (6,360)
Unfunded status
31 Mar
2015 31 Dec 2014
30 Sep 2012
31 Dec 2011
31 Dec 2010
Penyesuaian liabilitas program (1,310) (1,747) 3,749) 647) (4,856)
Experience adjustments arising from plan liabilities
Penyesuaian aset
program 990 1,320 (387) (990) 65)
Experience adjustments arising
from plan assets
15. MODAL SAHAM 15. SHARE CAPITAL
Per 31 Desember 2014, jumlah saham dasar ditempatkan dan disetor penuh terdiri atas 2.107.000.000 saham (nilai nominal Rp 10 [Rupiah penuh] per saham).
As of 31 December 2014, the Company’s authorized, issued and paid-up share capital comprised of 2,107,000,000 shares (par value Rp 10 [in whole Rupiah] per share).
Susunan pemegang saham Perseroan per 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The Company’s shareholders as of 31 March 2015 and 31 December 2014 were as follows:
Jumlah Jumlah
saham/ nominal/
Number Persentase/ Nominal
Pemegang saham of shares Percentage value Shareholders
Heineken International B.V. 1,723,151,000 81.78 17,232 Heineken International B.V.
Masyarakat lainnya 344,005,000 16.33 3,440 Public shareholders
Hollandsch Administratiekantoor B.V. 39,844,000 1.89 398 Hollandsch Administratiekantoor B.V.
2,107,000,000 100.00 21,070
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
42
16. TAMBAHAN MODAL DISETOR 16. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor merupakan selisih antara harga jual dengan nilai nominal saham Perseroan yang dijual kepada masyarakat Indonesia pada tahun 1981.
This account represents the amount received by the Company in excess of the Rupiah par value of the shares sold to the Indonesian public in 1981.
17. SALDO LABA YANG DICADANGKAN 17. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007, Perseroan diwajibkan mengalokasikan sejumlah tertentu dari laba bersih setiap tahunnya ke dana cadangan hingga cadangan tersebut mencapai 20% dari modal ditempatkan. Jumlah minimum yang wajib dicadangkan belum ditetapkan oleh Pemerintah Indonesia. Cadangan ini akan digunakan untuk menutup kerugian pada masa yang akan datang yang tidak dapat ditutup dengan saldo laba.
Under the Indonesian Company Law No. 40/2007, the Company is obliged to annually allocate a certain amount from its net income to a statutory reserve fund, until the statutory reserve fund reaches 20% of subscribed capital. The minimum requested amount, to be annually allocated to the statutory reserve fund, has not yet been determined by the Indonesian Government. The statutory reserve fund shall be used to offset future losses not otherwise absorbed by retained earnings.
Pada Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham Perseroan tanggal 15 Februari 2013 (risalah dituangkan dalam pernyataan notaris H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 27/K/II/2013, tanggal 15 Februari 2013), para pemegang saham menyetujui untuk mengalokasikan sejumlah Rp 1 juta dari laba bersih Perseroan tahun 2012 sebagai cadangan.
At the Annual General Shareholders’ Meeting of the Company on 15 February 2013 (minutes notarized by statement of H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH No. 27/K/II/2013 dated 15 February 2013), the shareholders agreed to allocate Rp 1 million of the Company’s 2012 net income to a statutory reserve.
Pada Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham Perseroan tanggal 12 Mei 2014 (risalah dituangkan dalam pernyataan notaris H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH. No. 60/K/V/2014, tanggal 12 Mei 2014), para pemegang saham menyetujui untuk mengalokasikan sejumlah Rp 1 juta dari laba bersih Perseroan tahun 2013 sebagai cadangan.
At the Annual General Shareholders’ Meeting of the Company on 12 May 2014 (minutes notarized by H. Syarif Siangan Tanudjaja, SH. No. 60/K/V/2014 dated 12 May 2014), the shareholders agreed to allocate Rp 1 million of the Company’s 2013 net income to a statutory reserve.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal 31 Maret 2015
dan 31 Desember 2014 masing-masing berjumlah Rp 12
juta dan Rp 11 juta.
The balance of appropriated retained earnings as at 31 March 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp 12 million and Rp 11 million.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
43
18. PENDAPATAN 18. REVENUE
31 Maret/
March 2015
31 Maret/ March 2014
Penjualan bersih ke pihak ketiga: Net sales to third parties: Lokal 554,570 726,189 Local Ekspor 12,667 7,167 Export
Penjualan ekspor ke pihak berelasi 1,749 4,786 Export sales to related parties 568,986 738,142
Penjualan bersih berdasarkan
kelompok produk: Net sales by product
group: Bir 526,047 663,948 Beer Soft drink 42,939 74,194 Soft drink
568,986 738,142
Rincian pelanggan utama dengan nilai penjualan bersih melebihi 10% dari nilai penjualan bersih konsolidasian adalah sebagai berikut:
Major customers for which the net sales value exceeded 10% of the consolidated net sales are as follows:
31 Maret/ March 2015
31 Maret/ March 2014
PT Bintang Bali Indah 102,615 92,913 PT Bintang Bali Indah PT Gitaswara Indonesia 87,595 115,700 PT Gitaswara Indonesia
19. BIAYA POKOK PENJUALAN 19. COST OF GOODS SOLD
31 Maret/ March
2015
31 Maret/ March
2014
Bahan baku dan bahan kemasan yang
dipakai 99,966 247,874 Raw materials and packaging
materials used Biaya upah langsung 24,999 23,486 Direct labor cost Biaya pabrikasi 135,068 112,818 Manufacturing overhead
Jumlah biaya produksi 260,033 384,178 Total production costs Penurunan/(kenaikan) persediaan
barang dalam pengolahan 7,226 (68,089) Decrease/(increase) of goods in process
inventory Biaya pokok produksi 267,259 316,089 Cost of goods manufactured Penurunan/(kenaikan) persediaan
barang jadi (6,798) (6,056) Decrease /(increase) of finished goods
Inventory
260,461 310,033
Tidak ada pembelian dari satu penjual yang melebihi 10%
dari jumlah pendapatan konsolidasian.
No purchases from any single supplier which exceeded 10%
of the total consolidated revenue.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
44
20. BEBAN PEMASARAN DAN PENJUALAN 20. MARKETING AND SELLING EXPENSES
31Maret/ March
2015
31 Maret/ March
2014
Promosi 46,974 55,351 Promotions Distribusi 36,344 44,724 Distribution Gaji dan kompensasi karyawan
lainnya 16,063 11,663 Salaries and other employee
compensation Penyusutan 351 519 Depreciation Penyisihan piutang ragu - ragu 20,000 - Allowance for Impairment account Lain-lain 7,424 9,373 Others
127,156 121,630
21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/
March 2015
31 Maret/ March
2014
Gaji dan kompensasi karyawan lainnya 13,766 9,923
Salaries and other employee compensation
Penyusutan dan amortisasi 2,184 1,843 Depreciation and amortization Perjalanan, komunikasi, jasa
profesional, dan lain-lain 14,028 19,243 Travelling, communications,
professional fees, and other
29,978 31,009
22. DIVIDEN KAS 22. CASH DIVIDENDS
31 Maret/
March 2015
31 Desember/ December
2014
Dividen kas untuk hasil operasi tahun
2013: Cash dividends for 2013
results: Dividen kas final sebesar Rp 46.076 (Rupiah penuh) per saham diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Tahunan Tanggal 12 Mei 2014
-
970,821
Final cash dividends of Rp 46,076 (whole Rupiah)
per share, as per Annual general Meeting of Shareholders
of the Company on 12 May 2014
Dividen kas untuk hasil operasi tahun 2014:
Cash dividends for 2014 results:
Dividen kas interim sebesar Rp 119 (Rupiah penuh) per saham, sesuai dengan Keputusan Sirkuler dari Direksi Perseroan tanggal 21 Oktober 2014
-
250,733
Interim cash dividends of Rp 119 (whole Rupiah) per share, based on Circular Resolution of the Board of Directors of the Company dated 21
October 2014
- 1,221,554
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
45
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 23. RELATED PARTIES BALANCES AND
PIHAK-PIHAK BERELASI TRANSACTIONS
Saldo signifikan dengan pihak berelasi per tanggal
31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai
berikut:
Significant outstanding balances with related parties as of
31 March 2015 and 31 Desember 2014 are as follows:
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Dalam jutaan
Rupiah/In millions
Dalam jutaan
Rupiah/In millions
of Rupiah %*) of Rupiah %*)
Piutang usaha (Catatan 4):
Trade receivables (Note 4):
Drinkworks Limited., Australia 600 0.11 184 0.1 Drinkworks Limited, Australia
Heineken Asia Pacific Ltd., (dahulu Asia Pacific Breweries Limited), Singapura 128 0.02
- -
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia Pacific Breweries
Limited), Singapore Utang usaha (Catatan 9): Trade payables (Note 9):
Mouterij Albert N.V., Belanda 6,966 8.76
8,457 3.9 Mouterij Albert N.V., The
Netherlands
Liabilitas jangka pendek lainnya
(Catatan 13): Other current liabilities
(Note 13): Jasa teknik: Technical fees:
Heineken Asia Pacific Ltd., (dahulu Asia Pacific Breweries Limited), Singapura 4,481 1.02 29,585 8.2
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia Pacific Breweries
Limited), Singapore Royalti: Heineken Brouwerijen B.V.,
Belanda 2,425 0.55 3,521 1.0
Royalty: Heineken Brouwerijen
B.V., the Netherlands Heineken Asia Pacific Ltd.,
(dahulu Asia Pacific Breweries Limited), Singapura 10,431 2.37 - -
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia Pacific Breweries
Limited), Singapore
Heineken International BV 2,245 0.55 - - Heineken International B.V.,
the Netherlands Biaya-biaya tenaga kerja asing: Charges related to employee costs:
Heineken International B.V., Belanda 2,944 0.67 3,123 0.9
Heineken International B.V., The Netherlands
Heineken Asia Pacific Ltd., (dahulu Asia Pacific Breweries Limited), Singapura 1,939 0.44 1,246 0.3
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia Pacific
Breweries Limited), Singapore Lainnya: Others:
Heineken International B.V., Belanda 1,320 0.30 1,497 0.4
Heineken International B.V., the Netherlands
Heineken Asia Pacific Ltd., (dahulu Asia Pacific Breweries Limited), Singapura 323 0.07 816 0.2
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia Pacific Breweries
Limited), Singapore
Heineken Browerijen B.V., Belanda 229 0.05 159 0.1
Heineken Browerijen B.V., The Netherland
Heineken Supply chain B.V., Belanda 1,622 0.37 1,435 0.4
Heineken Supply chain B.V., The Netherland
27,959 6.39 41,382 11.5
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
46
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 23. RELATED PARTY BALANCES AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) TRANSACTIONS (Continued)
Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak
berelasi pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014
adalah sebagai berikut:
Significant related party transactions during 31 March
2015 and 31 December 2014 are as follows:
31 Maret/ March 2015
31 Desember/ December
2014
Dalam
jutaan
Rupiah/In
millions
Dalam
jutaan
Rupiah/
In
millions
of Rupiah %**) of Rupiah %**)
Pembelian persediaan: Purchases of inventories:
Mouterij Albert N.V., Belanda 10,235 3.9
46,417 3.9 Mouterij Albert N.V., The
Netherlands
Jasa teknik: Technical services:
Heineken Asia Pacific Ltd.,
(dahulu Asia Pacific
Breweries Limited),
Singapura (Catatan 26)
4,481
1.7
89,674
7.6
Heineken Asia Pacific Ltd.,
(formerly Asia Pacific Breweries
Limited), Singapore (Note 26)
Royalti: Royalty:
Heineken Brouwerijen B.V.,
Belanda (Catatan 26)
2,541
2.1
13,241
1.1
Heineken Brouwerijen B.V.,
The Netherlands (Note 26)
Heineken Asia Pacific Ltd.,
(dahulu Asia Pacific
Breweries Limited),
Singapura
10,431
1.0
- -
Heineken Aasia Pacific Ltd.,
(formerly Asia Pacific
Breweries Limited),
Singapore
Heineken International BV.,
Belanda
2,245 4.0
- -
Heineken International B.V.,
the Netherlands
Penjualan: Sales:
Drinkworks Limited.,
Australia 1,030 0.2 12,136 0.41***)
Drinkworks Limited.,
Australia
Heineken Asia Pacific Ltd.,
(dahulu Asia Pacific
Breweries Limited),
Singapura (Catatan 26) 128 0.02 466 0.02***)
Heineken Asia Pacific Ltd.,
(formerly Asia Pacific
Breweries Limited),
Singapore (Note 26)
1,158 0,2 12,602 0.43
*) % terhadap jumlah akun bersangkutan *) % of total respective account
**) % terhadap total pembelian **) % of total costs of purchase
***) % terhadap penjualan bersih ***) % of total net sales
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
47
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 23. RELATED PARTY BALANCES AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) TRANSACTIONS (Continued)
Sifat hubungan dan jenis transaksi dengan pihak-pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The nature of the relationship and transactions with related
parties is as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan relasi/ Transaksi/
Related parties Related parties relationship Transactions
Heineken Asia Pacific Ltd., (dahulu Asia
Pacific Breweries Limited), Singapura/
Heineken Asia Pacific Ltd., (formerly Asia
Pacific Breweries Limited), Singapore
Perusahaan afiliasi/
Affiliated company
Jasa teknik/Technical services
Penjualan/Sales
Mouterij Albert N.V., Belanda/ Perusahaan afiliasi/ Pembelian persediaan/
Mouterij Albert N.V., The Netherlands Affiliated company Purchases of inventories
Heineken Supply Chain B.V., Belanda/ Perusahaan afiliasi/ Jasa teknik/Technical services
Heineken Supply Chain B.V.,
The Netherlands
Affiliated company
Heineken International B.V., Belanda/ Perusahaan induk/ Jasa teknik/Technical services
Heineken International B.V., The
Netherlands
Parent company
Heineken Brouwerijen B.V., Belanda/ Perusahaan afiliasi/ Royalti/Royalty
Heineken Brouwerijen B.V.,
The Netherlands
Affiliated company
Drinkworks Limited., Australia/ Perusahaan afiliasi/ Penjualan/Sales
Drinkworks Limited., Australia Affiliated company
Kompensasi personil manajemen kunci Key management employees compensation
Yang termasuk personil manajemen kunci adalah
Komisaris dan Direksi.
Key management includes Commissioners and Directors.
Berikut ini mencerminkan kompensasi yang dibayarkan
atau terutang kepada personil manajemen kunci:
The following reflects compensation paid or payable to key
management personnel:
31 Maret/March 2015 31 Maret /March 2014
Dewan Direksi dan Komisaris
Board of Directors & Commisioners
Dewan Direksi dan Komisaris
Board of Directors & Commisioners
% Rp % Rp Gaji dan imbalan kerja
jangka pendek lainnya
91.1%
8,665
93.9%
8,273
Salaries and other short-
term benefits
Imbalan pasca kerja 7.9% 752 0.8% 67 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka
panjang lainnya
1.0%
96
5.3%
467
Other long-term
benefits
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
48
24. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 24. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing per
tanggal 31 Maret 2015 adalah sebagai berikut:
Monetary assets and liabilities in foreign currencies as of
31 March 2015 are as follows:
Mata uang asing/
Dalam jutaan Rupiah/
In millions
Foreign currency of Rupiah
Aset: Assets:
Kas USD 14,375 Cash EUR 13,107
GBP 1,108 SGD 361
CHF 113 AUD 2
Piutang usaha USD 4,820 Trade receivables
33
33,886
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha USD 9,957 Trade payables
EUR 9,965
GBP 22,961
Liabilitas jangka pendek
lainnya
Other current liabilities
EUR 10,203
GBP 20
SGD 2,308
USD 8,700
(64,114)
Liabilitas moneter bersih dalam
mata uang asing (30,228)
Net monetary liabilities in foreign
currencies
Pada saat diperlukan, Perseroan mengadakan kontrak
valuta berjangka untuk mengatasi risiko perubahan nilai
tukar mata uang asing yang timbul dari aktivitas
operasional.
When necessary, the Company enters into forward exchange
contracts to manage its exposure to changes in foreign
currency exchange rates arising from operating activities.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
49
25. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 25. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Aset dan liabilitas Perseroan dan entitas anak diharapkan dapat terealisasi atau diselesaikan dalam waktu dekat. Oleh karena itu, nilai tercatatnya diperkirakan mendekati nilai wajarnya.
The Company’s and subsidiary’s financial assets and liabilities are expected to be realized or settled in the near term. Therefore, their carrying amounts approximate their fair values.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Perseroan dan entitas anak adalah risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. a. Risiko Pasar
The main risks arising from the Company’s and subsidiary’s financial instruments are market risk, credit risk and liquidity risk. a. Market risk
i. Risiko nilai tukar mata uang i. Currency risk
Transaksi pembelian aset tetap dan persediaan dari produsen luar negeri dan pembayaran biaya iklan dan promosi menyebabkan Perseroan dan entitas anak memiliki risiko nilai tukar mata uang asing, terutama dari hutang dalam mata uang US Dolar dan Euro. Perseroan dan entitas anak mengelola keseluruhan risiko dengan membeli atau menjual US Dolar dan Euro, jika diperlukan. Pada saat diperlukan, Perseroan mengadakan kontrak valuta berjangka untuk mengatasi risiko perubahan nilai tukar mata uang asing yang timbul dari aktivitas operasional. Instrumen keuangan derivatif dari Perseroan tidak memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai karena persyaratan untuk penerapan akuntansi lindung nilai tidak terpenuhi. Perubahan nilai wajar dari instrument derivatif diakui dalam laba rugi periode berjalan.
Purchases of fixed assets and inventories from overseas suppliers and payment of advertising and promotions costs expose the Company and subsidiary to fluctuating foreign exchange rates, primarily arising from US Dollar and Euro payables. The Company and subsidiary manage the overall risk by buying or selling US Dollars and Euro at spot rates when necessary. When necessary, the Company enters into forward exchange contracts to manage its exposure to changes in foreign currency exchange rates arising from operating activities. The Company’s derivative financial instruments did not qualify for hedge accounting because the requirements for the application of hedge accounting were not met. The changes in the fair value of these derivative instruments were recognized in the profit or loss for the respective period.
Pada tanggal pelaporan, nilai bersih risiko nilai tukar mata uang asing Perseroan dan entitas anak tercermin di Catatan 24.
At reporting dates, the Company’s and subsidiary’s net exposure to foreign currencies was reflected in Note 24.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
50
25. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 25. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
ii. Risiko harga
Perseroan dan entitas anak akan mengalami risiko harga jika terjadi kenaikan tarif pada pajak cukai yang ditetapkan oleh pemerintah. Perseroan dan entitas anak dapat meminimalkan risiko harga dengan memonitor perubahan tarif pada pajak cukai dan menghitung efek kenaikan tersebut pada harga jual.
ii. Price risk
The Company and subsidiary would be exposed to price
risk if there is a tariff increase of excise tax which is
determined by Government. The Company and
subsidiary manage to minimize the price risk by
monitoring tariff changes on excise tax and calculating
the impact to the increase of selling price.
iii. Risiko suku bunga
Pinjaman dengan tingkat bunga variabel mengekspos Perseroan terhadap risiko suku bunga arus kas. Pinjaman yang diterbitkan dengan tingkat suku bunga tetap mengekspos Perseroan terhadap risiko nilai wajar. Risiko tingkat suku bunga dari aset keuangan tidak signifikan.
iii. Interest rate risk
Borrowings at variable rates expose the Company to
cash flow interest rate risk. Company issued at fixed
rates expose the Company to fair value risk. The interest
rate risk from financial assets is not significant.
Pada tanggal pelaporan, profil liabilitas keuangan Perseroan yang dikenakan bunga adalah sebagai berikut:
At the reporting dates, the profile of the Company interest-bearing financial liabilities is as follows:
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
Pinjaman pada tingkat suku
bunga mengambang
-
-
250,000
9.1%
Borrowings at variable rate
Pinjaman pada tingkat suku
bunga tetap
550,000
8.35% - 9.9%
500,000
8.5%-9.9%
Borrowings at fixed rate
Perseroan tidak mencatat liabilitas keuangan yang dikenakan suku bunga tetap berdasarkan nilai wajar melalui laba rugi sehingga perubahan suku bunga tidak mempengaruhi kinerja keuangan Perseroan.
The Company does not account for its fixed-rate interest bearing financial liabilities at fair value through profit or loss. Therefore, change in the interest rate does not affect the Company’s financial performance.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
51
25. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 25. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko kredit
b. Credit risk
Risiko kredit Perseroan dan entitas anak terutama berasal dari risiko kerugian yang muncul apabila pelanggan gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Perseroan dan entitas anak mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan memiliki kebijakan untuk memonitor risiko kredit seperti menetapkan batasan jumlah piutang yang diberikan kepada pelanggan. Penjualan produk dilakukan dengan pelanggan yang memiliki sejarah kredit yang baik.
The Company’s and subsidiary’s credit risk mainly arises from risk of loss if customers fails to discharge their contractual obligations. The Company and subsidiary manage and control the credit risk by having policies in place to monitor credit risk, such as setting customers credit limits. Sales of products are made to customers with an appropriate credit history.
Untuk menghindari konsentrasi atas risiko kredit, kas dan setara kas telah disimpan pada beberapa institusi keuangan berbeda yang berkinerja baik.
To avoid concentration of credit risk, cash and cash equivalents have been deposited at a number of different financial institutions of good standing.
Eksposur maksimum Perseroan dan entitas anak atas risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat bersih dari tiap aset keuangan di laporan posisi keuangan konsolidasian.
Maximum exposure of the Company and subsidiaries to credit risk is represented by net carrying amount of each financial assets in the consolidated statements of financial position.
Pelanggan paling signifikan dari Perseroan dan entitas anak adalah PT Bintang Bali Indah dengan nilai piutang tercatat per 31 Maret 2015 sebesar Rp 20.781 juta (2014: PT Bintang Bali Indah Indonesia Rp 47.969 juta).
Company’s and subsidiary’s most significant customer, PT Bintang Bali Indah, accounts for Rp 20,781 million of the trade receivables carrying amount at 31 March 2015 (2014: PT Bintang Bali Indah Rp 47,969 million).
Saldo piutang usaha adalah sebagai berikut: Trade Receivable balances are as follows:
Nilai Bruto/
Gross Amount
Penurunan Nilai/
Impairment
Nilai Bruto/
Gross Amount
Penurunan Nilai/
Impairment
31 Maret/
March
2015
31 Maret/
March
2015
31 Desember/
December
2014
31 Desember/
December
2014
Belum jatuh tempo 155,150 - 327,933 - Not past due
Lewat jatuh tempo
1-30 hari
36,268
-
53,257
-
Past due 1 - 30 days
Lewat jatuh tempo
31 - 60 hari 30,075 - 861 - Past due 31 - 60 days
221,493 - 382,051 -
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
52
25. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 25. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Perseroan dan entitas anak akan mengalami risiko likuiditas jika terdapat perbedaan waktu yang signifikan antara tertagihnya piutang dan penyelesaian hutang yang signifikan. Perseroan dan entitas anak mengelola risiko likuiditas ini dengan melakukan pengawasan secara terus menerus atas arus kas proyeksi dan aktual.
The Company and subsidiary would be exposed to liquidity risk if there is a significant mismatch in the timing of receivables collection and the settlement of payables. The Company and subsidiary manage this liquidity risk by on going monitoring of the projected and actual cash flows.
Berikut ini adalah jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan per 31 Maret 2015:
The following are the contractual maturities of financial liabilities as of 31 March 2015:
Nilai tercatat/
Carrying amount
Arus kas
kontraktual/
Contractual
cash flows
Kurang dari
1 tahun/
Less than
1 year
Utang usaha 79,556 79,556 79,556 Trade payables
Utang bank jangka pendek 550,000 550,000 550,000 Short-term bank loan
Liabilitas jangka pendek lainnya
Liabilitas instrument keuangan
derivatif
440,731
3,742
440,731
3,742
440,731
3,742
Other current liabilities
Derivatif financial
instruments liabilities
Pengelolaan risiko modal Capital risk management
Kebijakan Perseroan dan entitas anak adalah untuk
menjaga landasan modal yang kuat sehingga menjaga
kepercayaan investor, kreditor dan pasar dan juga untuk
mempertahankan perkembangan masa depan dari bisnis
Perseroan dan anak perusahaan. Dalam usaha untuk
menjaga struktur modal yang optimal, manajemen dapat
menentukan jumlah dividen yang dibayarkan kepada
pemegang saham.
The Company’s and subsidiary’s policy is to maintain a
strong capital base so as to maintain investor, creditor and
market confidence and to sustain future development of the
Company’s and subsidiary’s business. To maintain optimal
structure of capital, management determine the level of
dividends paid to shareholders.
Tidak ada perubahan yang dilakukan oleh Perseroan dan
anak perusahaan dalam melakukan pengelolaan modalnya
selama tahun/periode berjalan.
There were no changes in company’s and subsidiary’s
approach to capital management during the year/period.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
53
26. PERJANJIAN-PERJANJIAN 26. AGREEMENTS
a. Perseroan mengadakan perjanjian bantuan teknik
(“Perjanjian”) dengan Heineken Supply Chain B.V.,
Belanda (“HSC”), pihak berelasi, di mana HSC
setuju untuk memberikan bantuan teknik jasa,
pembelian dan jasa lainnya, sebagaimana dan pada
saat diminta oleh Perseroan, selama jangka waktu 10
tahun efektif sejak 1 Januari 1981. Berdasarkan
Perjanjian ini, HSC juga akan memberikan
Perseroan untuk pemakaian yang berkelanjutan atas
label dan merek dagang Bir Bintang. Perjanjian ini
secara otomatis diperpanjang untuk setiap 10 tahun
berikutnya (perpanjangan terakhir di tahun 2001)
selama tidak ada pernyataan secara tertulis dari salah
satu pihak yang memberitahukan keinginannya
untuk mengakhiri Perjanjian tersebut. Sebagai
imbalan atas bantuan teknik dan hak penggunaan
merek dagang, Perseroan setuju membayar kepada
HSC sebesar EUR 3,6302 untuk setiap hektoliter bir
yang diproduksi.
a. The Company entered into a technical assistance
agreement (“the Agreement”) with Heineken Supply
Chain B.V., The Netherlands (“HSC”), a related
party, whereby the latter will render technical,
buying and other services, as and when requested by
the Company, for a period of 10 years effective from
1January 1981. Under the Agreement, HSC shall
also provide the Company the continued use of the
Bir Bintang label and trademark. The Agreement was
automatically renewed for another 10years (most
recently in 2001) as neither of the parties gave notice
in writing of any intention to terminate the
Agreement. In consideration for the technical
services and the right to use trademarks, The
Company has agreed to pay HSC a fee of
EUR 3.6302 per hectoliter of lager beer produced.
Berkenaan dengan perubahan kepemilikan pemegang
saham mayoritas pada 10 Februari 2010, maka HSC
mengalihkan seluruh hak, kepentingan dan kewajiban
yang ada di Perjanjian kepada Heineken Asia Pacific
Ltd. (dahulu Asia Pacific Breweries Limited) .
Efektif 1 Januari 2015, semua perjanjian-perjanjian
di bawah ini akan menggantikan perjanjian bantuan
teknis sebelumnya.
In relation to the change of the major shareholders
of the Company on 10 February 2010, HSC assigned
all rights, interests and obligations of the Agreement
to Heineken Asia Pacific Ltd. (formerly Asia Pacific
Breweries Limited).
Effective 1 January 2015, the below agreements will
replace the old Technical Assistance Agreement.
Perseroan mengadakan perjanjian-perjanjian dengan
pihak-pihak sebagaimana di bawah ini:
The Company entered into Agreements with the
following parties:
- Perjanjian Ijin Merk Dagang (“TMLA”) dengan
Heineken Asia Pacific Pte. Ltd (‘HAPPL’)
- Trade mark License Agreements with Heineken
Asia Pacific Pte. Ltd (‘HAPPL’)
Berdasarkan Perjanjian ini, HAPPL akan
memberikan Perseroan hak untuk menggunakan
label dan merk dagang Bir Bintang secara
berkelanjutan selama 5 tahun, efektif dari
tanggal 1 Januari 2015. Sebagai imbalan atas
hak ini, Perseroan setuju untuk membayar
HAPPL sejumlah royalti sebesar 2,5% dari total
penjualan konsolidasi atas produk bermerk
“Bintang”. Perjanjian ini akan diperpanjang
secara otomatis untuk periode 5 tahun
berikutnya kecuali diakhiri oleh salah satu pihak
secara tertulis 12 bulan sebelumnya.
Under this agreement, HAPPL shall provide the
Company with the continued use of Bir Bintang
label and trademark, for a period of 5 years
effective from 1 January 2015. In consideration
for this right, the Company has agreed to pay
HAPPL a royalty fee equal to 2.5% of the
consolidated revenue from products branded
“Bintang”. This agreement shall be automatically
renewed for a further period of 5 years unless
terminated by either party providing 12 months
written notice towards the end of the first period.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
54
26. PERJANJIAN-PERJANJIAN (Lanjutan) 26. AGREEMENTS (Continued)
- Perjanjian Bantuan Teknis dengan Heineken
Supply Chain B.V. (‘HSC’)
- Technical Assistance Agreement with Heineken
Supply Chain B.V. (‘HSC’)
Berdasarkan Perjanjian ini HSC akan
memberikan jasa, nasihat dan bimbingan
berkaitan dengan aspek teknis dan operasional
dari kegiatan operasi industri bir, untuk periode
5 tahun dimulai dari 1 Januari 2015. Sebagai
imbalan atas jasa ini, Perseroan akan membayar
kepada HSC semua biaya langsung dan/atau
tidak langsung sehubungan dengan servis yang
diberikan. Perjanjian ini akan diperpanjang
secara otomatis untuk periode 5 tahun
berikutnya kecuali diakhiri oleh salah satu pihak
secara tertulis 12 bulan sebelum akhir dari
periode 5 tahun pertama atau akhir dari periode
5 tahun berikutnya.
Under this agreement, HSC shall provide services,
advices and guidance related to technical and
operational aspect from operational activity of
breweries, for a period of 5 years effective from
1 January 2015. In consideration of the service
rendered, the Company shall pay to HSC all
direct and/or indirect costs incurred from the
services rendered. This agreement shall be
automatically renewed for a further period of
5 years unless terminated by either party
providing 12 months written notice towards the
end of the first period or at the end of any
subsequent period of 5 years.
- Perjanjian Jasa Manajemen dengan Heineken
Asia Pacific Pte. Ltd (“HAPPL’)
- Management Service Agreement with Heineken
Asia Pacific Pte. Ltd (“HAPPL’)
Berdasarkan Perjanjian ini, HAPPL akan
memberikan jasa, nasihat dan bimbingan kepada
Perseroan dalam berbagai fungsi manajemen
diantaranya pemasaran, penjualan, keuangan,
logistik, teknologi informasi, sumber daya
manusia dan hukum, untuk periode 5 tahun
dimulai dari 1 Januari 2015. Atas jasa ini,
Perseroan akan membayar kepada HAPPL
sejumlah fee yang perhitungannya didasarkan
pada biaya aktual dalam pemberian jasa
ditambah 10% mark-up. Perjanjian ini akan
diperpanjang secara otomatis untuk periode
5 tahun berikutnya kecuali diakhiri oleh salah
satu pihak secara tertulis 6 bulan sebelum akhir
dari periode 5 tahun pertama atau akhir dari
periode 5 tahun berikutnya.
Under this agreement, HAPPL shall provide
services, advices and guidance related to
management function such as marketing, selling,
finance, logistics, information technology, human
resources and legal, for a period of 5 years
starting from 1 January 2015. For the service
provided, the Company shall pay to HAPPL a fee
based on actual costs incurred plus 10% mark-up.
This agreement shall be automatically renewed
for a further period of 5 years unless terminated
by either party providing 6 months written notice
towards the end of the first period or at the end of
any subsequent period of 5 years.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
55
26. PERJANJIAN-PERJANJIAN (Lanjutan) 26. AGREEMENTS (Continued)
- Perjanjian ‘Corporate Know-How’ dengan Heineken International (“HI”)
- Corporate Know-How’ Agreement with Heineken
International (“HI”)
Berdasarkan Perjanjian ini, HI akan mentransfer, menyediakan dan mengkomunikasikan pengetahuan dan informasi yang bersifat rahasia kepada Perseroan yang berhubungan dengan merk dagang produk, database, prosedur, sistem dari Grup Heineken dan praktek-praktek yang baik yang berlaku di Grup Heineken, untuk periode 5 tahun dimulai dari 1 Januari 2015. Sebagai imbalan atas hak ini, Perseroan setuju untuk membayar HI sejumlah remunerasi net atas pajak dan cukai sebesar 0.4% dari total penjualan konsolidasi Perseroan.
Perjanjian ini akan diperpanjang secara otomatis untuk periode 5 tahun berikutnya kecuali diakhiri oleh salah satu pihak secara tertulis 6 bulan sebelum akhir dari periode 5 tahun pertama atau akhir dari periode 5 tahun berikutnya.
Under this agreement, HI shall transfer, provide, and communicate of the knowledge and information which is confidential, related to trademarked product, database, procedures, system of the Heineken Group, good practices available in the Heineken Group, for a period of 5 years effective from 1 January 2015. In consideration of this knowledge, the Company shall pay to HI remuneration net of, all duties and taxes and the rate of 0.4% of the consolidated revenue of the Company.
This agreement shall be automatically renewed for a further period of 5 years, unless terminated by either party providing 6 months written notice towards the end of the first period or at the end of any subsequent period of 5 years.
Selain perjanjian-perjanjian di atas, Perseroan juga mengadakan Perjanjian Jasa Pengadaan dengan Heineken Global Procurement B.V. (‘HGP’).
In addition to above agreements, the Company also entered into a Procurement Service Agreement with Heineken Global Procurement B.V. (‘HGP’).
Berdasarkan Perjanjian ini, HGP akan melakukan negosiasi dengan pemasok atas nama Perseroan. Kontrak perjanjian pemasokan barang tetap antara Perseroan dengan pemasok. HGP tidak menanggung risiko atas penjualan dan pembelian barang. Dengan penandantangan perjanjian ini, diharapkan adanya penurunan harga pembelian untuk barang yang dinegosiasikan oleh HGP. Untuk jasa pengadaan barang ini, Perseroan akan membayar kepada HGP komisi (“komisi pembelian”) sebesar 2,5% dari total nilai pengadaan barang yang dinegosiasikan oleh HGP. Perjanjian ini berlaku mulai dari 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2019 kecuali diakhiri lebih awal sebagaimana diatur oleh perjanjian ini.
Under this agreement, HGP will negotiate with the vendors on behalf of the Company. The procurement contract will still between the Company and the vendors. HGP shall not take any risk related to the sale and purchase of the goods. With the signing of this agreement, it is expected that the purchase price will decrease for the goods negotiated by HGP. For this procurement service, the Company will pay HGP a commission (‘buying commission) equal to 2.5% of the total procurement value negotiated by HGP. This agreement covers a period from 1 January 2015 until 31 December 2019, unless terminated earlier in accordance with the terms of this agreement.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
56
26. PERJANJIAN-PERJANJIAN (Lanjutan) 26. AGREEMENTS (Continued)
b. Pada tahun 2003, Perseroan mengadakan perjanjian
lisensi merek dagang (“Perjanjian”) dengan Diageo
Ireland, Republik Irlandia, dan Diageo Great Britain
Limited (“DGBL”), Inggris. Berdasarkan Perjanjian
ini, Perseroan memiliki hak eksklusif untuk
memproduksi dan menjual Guinness Foreign Extra
Stout (“FES”) di Indonesia dan dapat meminta
bantuan teknik dari DGBL sehubungan dengan
produksi FES. Perjanjian ini berlaku untuk masa
10 tahun sampai dengan 31 Desember 2013 dan
selanjutnya, kecuali dan sampai salah satu pihak
memberitahukan keinginannya untuk mengakhiri
Perjanjian ini. Atas hak eksklusif tersebut, Perseroan
membayar kepada DGBL sejumlah royalti sebesar
8,5% dari nilai penjualan bersih FES termasuk pajak
penjualan barang mewah dan bea cukai.
b. In 2003, the Company entered into a trademark license
agreement (“the Agreement”) with Diageo Ireland,
Republic of Ireland, and Diageo Great Britain Limited
(“DGBL”), United Kingdom. Under the Agreement, the
Company has the exclusive right to produce and sell
Guinness Foreign Extra Stout (“FES”) in Indonesia and
may request technical assistance from DGBL in
connection with the production of FES. The agreement
covers a period of 10 years until 31December 2013 and
thereafter, unless and until terminated by either party.
For these rights, the Company pays DGBL a royalty fee
equal to 8.5% of FES net sales price including any luxury
sales tax and excise duty.
c. Pada tahun 1982, Perseroan mengadakan perjanjian
royalti (“Perjanjian”) dengan Green Sands S.A.,
Swiss (“GSS”). Berdasarkan Perjanjian ini, Perseroan
diperbolehkan menggunakan merek dagang Green
Sands, membeli konsentrat dan memproduksi Green
Sands selama jangka waktu 10 tahun efektif sejak
30 Juni 1982. Perjanjian ini secara otomatis
diperpanjang untuk setiap 5 tahun berikutnya, kecuali
dan sampai salah satu pihak memberitahukan
keinginannya untuk mengakhiri perjanjian ini secara
tertulis 12 bulan sebelum tanggal pengakhiran. Tidak
ada pihak yang mengeluarkan pemberitahuan tersebut
sampai saat ini. Perseroan setuju untuk membayar
royalti kepada GSS sebesar CHF 1,79 untuk setiap
hektoliter penjualan Green Sands.
c. In 1982, the Company entered into a royalty agreement
(“the Agreement”) with Green Sands S.A., Switzerland
(“GSS”). Under the Agreement, the Company is granted
the permission to use the Green Sands trademark, to
purchase their concentrate and manufacture Green Sands
for a period of 10 years effective from 30 June 1982. The
Agreement is automatically renewable for another
5 years, unless and until either party gives to the other
12-month prior notice in writing of its intention to
terminate the Agreement. Neither party has issued such
notice to date. The Company has agreed to pay GSS a
royalty of CHF 1.79 per hectoliter of Green Sands sales
as consideration for such rights.
d. Efektif sejak 1Januari 2004, Perseroan
memperbaharui perjanjian distribusi (“Perjanjian”)
dengan PTGitaswara Indonesia, dimana
PT Gitaswara Indonesia memiliki hak tunggal untuk
mendistribusikan dan menjual bir hitam Guinness
(Guinness Stout) yang diproduksi oleh Perseroan di
seluruh Indonesia. Perjanjian ini berlaku untuk masa
10 tahun sampai dengan 31 Desember 2013 dan
selanjutnya, kecuali dan sampai salah satu pihak
memberitahukan keinginannya untuk mengakhiri
Perjanjian ini. Perseroan saat ini sedang dalam proses
pengubahan Perjanjian.
d. Effective from 1January 2004, the Company renewed its
distribution agreement (“the Agreement”) with
PT Gitaswara Indonesia, whereby PT Gitaswara
Indonesia has the sole right to distribute and sell
Guinness Stout brewed by the Company in and
throughout Indonesia. The Agreement covers a period of
10 years until 31 December 2013 and thereafter, unless
and until terminated by either party. The Company is
currently in process of amending the agreement.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
57
26. PERJANJIAN-PERJANJIAN (Lanjutan) 26. AGREEMENTS (Continued)
e. Pada tanggal 17 Januari 2005, Perseroan
mengadakan perjanjian lisensi merek dagang (“Perjanjian”) dengan Heineken Brouwerijen B.V., Belanda, pihak berelasi. Berdasarkan Perjanjian ini, Perseroan memiliki hak eksklusif untuk menggunakan merek dagang Heineken selama jangka waktu 10 tahun efektif sejak 1 Agustus 2004, yang mana Perseroan membayar sejumlah royalti sebesar 7,2% dari nilai penjualan Heineken. Perjanjian ini akan diperpanjang secara otomatis untuk periode 5 tahun berikutnya kecuali diakhiri oleh salah satu pihak secara tertulis 12 bulan sebelum akhir dari periode 10 tahun pertama atau akhir dari periode 5 tahun berikutnya.
e. On 17 January 2005, the Company entered into a trademark license agreement (“the Agreement”) with Heineken Brouwerijen B.V., the Netherlands, a related party. Under the Agreement, the Company has the exclusive right to use Heineken trademarks for a period of 10 years effective from 1 August 2004, for which the Company pays a royalty fee equal to 7.2% of Heineken sales proceeds. This agreement shall be automatically renewed for a further period of 5 years unless terminated by either party providing 12 months written notice toward the end of the first period of 10 years or at the end of any subsequent period of 5 years.
27. STANDAR AKUNTANSI BARU 27. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Berikut ini adalah standar baru, revisi dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) yang relevan untuk Perseroan dan entitas anak, berlaku efektif per tanggal 1 Januari 2015:
The following are new standards, amendments and interpretation issued by the Financial Accounting Standard Board Institute of Accountant of Indonesia (DSAK-IAI) that relevant to the Company and subsidiary, effective 1 January 2015 :
- PSAK No.1 (revisi 2013) “Penyajian laporan
keuangan”.
- PSAK No.1 (revised 2013) “Presentation of financial
statements”.
- PSAK No.4 (revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”.
- PSAK No.4 (revised 2013) “Separate financial
statements”.
- PSAK No.24 (revisi 2013) “Imbalan kerja”. - PSAK No.24 (revised 2013) “Employee benefits”.
- PSAK No.65 “Laporan keuangan konsolidasian”. - PSAK No.65 “Consolidated financial statements”.
- PSAK No.67 “Pengungkapan kepentingan dalam
entitas lain”.
- PSAK No.67 “Disclosure of interests in other entities”.
- PSAK No.46 (revisi 2014) “Pajak Penghasilan”. - PSAK No. 46 (revised 2014) “Income tax”.
- PSAK No.48 (revisi 2014) “Penurunan nilai asset”. - PSAK No.48 (revised 2014) “Impairment of asset”.
- PSAK No.50 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
penyajian” .
- PSAK No.50 (revised 2014) “Financial instrument:
presentation”.
- PSAK No.55 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengakuan dan pengukuran”.
- PSAK No.55 (revised 2014) “Financial instrument:
recognition and measurement”.
- PSAK No. 60 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengungkapan”.
- PSAK No. 60 (revised 2014) “Financial instrument
disclosures”. - ISAK No.15,”PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan
Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan
interaksinya”.
- ISAK No.15,”PSAK No. 24 - The limit on Defined Assets,
Minimum Funding Requirements and their interaction”.
Pada tanggal otorisasi penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Perseroan dan entitas anak sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari standar dan interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.
As at the authorisation date for issuance of this consolidated financial statements, the Company and subsidiary are still evaluating the potential the impact of these standards and interpretation to the consolidated financial statements.
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MULTI BINTANG INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
PERIOD ENDED 31 MARCH 2015 AND 31 DESEMBER 2014
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)/(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
58
28. KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA 28. SUBSEQUENT EVENT
Pada tanggal 16 Januari 2015, Kementrian Perdagangan
menerbitkan Permendag No. 06/M-DAG/PER/1/2015
yang merubah Permendag No. 20/M-DAG/PER/4/2014
“Pengendalian Dan Pengawasan Terhadap Pengadaan,
Peredaran dan Penjualan Minuman Beralkohol”.
Peraturan baru ini mencabut izin penjualan alkohol
kategori A (alkohol dengan kadar kurang dari 5%) di
minimarket dan pengecer lainnya, efektif 16 April 2015.
Manajemen menelaah bahwa perubahan peraturan ini
akan berdampak pada penurunan performa Perseroan.
On 16 January 2015, the Ministry of Trade issued
Permendag No. 06/M-DAG/PER/1/2015 which amended the
Permendag No. 20/M-DAG/PER/4/2014 “Pengendalian
Dan Pengawasan Terhadap Pengadaan, Peredaran dan
Penjualan Minuman Beralkohol”. The new regulation
revokes all selling permits of Category A alcohol beverage
(<5% alcohol by volume) at minimarket and other retailers,
effective 16 April 2015. Management assessed that the
change in the regulation will lead to a decline in its
company performance.