pt. bank nusantara parahyangan tbk - amazon web … · 2017. 9. 20. · giro pada bank lain...
TRANSCRIPT
![Page 1: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/1.jpg)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
FOR THE YEARS ENDED JUNE 30 , 2014 AND DESEMBER 31 , 2013
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013
AND FOR THE PERIOD ENDED JUNE 30 , 2014 AND 2013
![Page 2: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/2.jpg)
LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31, 2013 AND FOR PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 THE PERIOD ENDED JUNE 30 2014 AND 2013
Halaman
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan direksi Board of directors statement
Laporan Keuangan Pokok Prime Report
- Laporan Posisi Keuangan 1-2 - Statements of Financial Position
- Laporan Laba - Rugi 3 - Statements of Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas 4 - Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas 5-6 - Statements of Cash flows
- Catatan Atas Laporan Keuangan 7-74 - Notes to the Financial Statements
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
![Page 3: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/3.jpg)
![Page 4: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/4.jpg)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 JUNE 30,2014 AND DECEMBER 31, 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan2,014 Notes 2013
ASET ASSETS
Kas 114,492,561 2c,2e,4,39 134,233,629 Cash
Giro pada - Demand deposits with Bank Indonesia 681,122,975 1,125,469,578 Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 358,671,001 81,452,413 Demand deposits with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia dan Bank Lain 1,163,997,139 1,105,678,617 and Other Banks
Efek-efek 536,220,958 361,557,580 Securities
Kredit yang diberikan Loans Pihak berelasi 42,924,537 41,126,122 Related parties Pihak ketiga 7,092,123,470 7,025,173,971 Third parties
7,135,048,006 7,066,300,093Dikurangi : cadangan kerugian penurunan nilai (73,428,487) (78,073,110) Less : allowance for impairment losses
7,061,619,519 6,988,226,983
Tagihan akseptasi Acceptance receivable Pihak berelasi - 2,123,553 Related parties Pihak ketiga 18,215,019 17,601,563 Third parties
18,215,019 19,725,116
Tagihan spot dan derivatif 7,914 - Spot and derivative receivables
Aset tetap Fixed Assets(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar net of accumulated depreciation of Rp 58.532.217,- pada 30 Juni 2014 dan sebesar Rp 58.532.217,- as June 30, 2014 Rp 54.079.862,- pada 31 Desember 2013 32,570,493 2q,12 35,525,532 Rp 54.079.862,- as December 31,2013
Aset takberwujud Intangible Assets(Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar net of accumulated amortization of Rp 1.580.650,- pada 30 Juni 2014 dan sebesar Rp 1.580.650,-a s June 30, 2014 Rp 966.014,- pada 31 Desember 2013 3,336,434 2r,13 3,951,070 Rp 966.014,- as December 31,2013
Aset lain-lain 179,181,917 129,915,286 Other Assets:
JUMLAH ASET 10,149,435,930 9,985,735,804 TOTAL ASSETS
2c,2e,2m, 2p,11,39
2c,2e,2p,2s,2t,2u,2aa,
14,47
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
The accompanying notes form an integral parts of these financial statements
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
2c,2e,2i,2j,5,39
2c,2e,2i,2j,2p,6,39
2c,2e,2k, 2p,7,39
2c,2e,2l,2p,8,39
2c,2d,2e,2n,2p,9,36, 39
2c,2d,2e,2o,2p,10,36,39
1
![Page 5: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/5.jpg)
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 JUNE 30,2014 AND DECEMBER 31, 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan2014 Notes 2013
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 28,026,320 11,373,304 Obligations Due Immediately
Simpanan dari nasabah Deposits From Customers Pihak berelasi 639,324,556 547,292,480 Related parties Pihak ketiga 7,751,736,776 7,811,102,796 Third parties
Simpanan dari bank lain 357,007,106 297,166,106 Deposits from other banks
Utang akseptasi Acceptance payable Pihak berelasi 1,073,588 - Related parties Pihak ketiga 102,141,431 139,725,116 Third parties
Utang pajak 32,309,545 2c,2cc,33b 20,405,117 Taxes payable
Liabilitas spot dan derivatif 151,848 100,000 Spot dan derivative liabilities
Pinjaman subordinasi 70,347,570 72,216,780 Subordinated loans
Liabilitas lain-lain 75,703,646 33,955,769 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 9,057,822,386 8,933,337,468 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Capital stock Modal saham nilai nominal @ Rp 500,- Capital stock - Rp 500 par value Modal dasar 1.000.000.000 lembar saham, Authorized 1.00.000.000 shares, Modal saham ditempatkan dan disetor penuh Issuesd and fully paid-up 676.833.882 676.833.882 lembar pada 30 Juni 2014, shares as June 30 ,2014 , 31 Desember 2013 dan 30 Juni 2013 December 31, 2013 and
338,416,941 20 338,416,941 June 30,2013
Tambahan modal disetor - bersih 221,037,590 21 221,037,590 Additional paid-in capital - net
Saldo laba 2b,22 Retained earnings Ditentukan penggunaannya 55,430,785 44,907,383 Appropriated Tidak ditentukan penggunaannya 476,728,227 448,036,421 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1,091,613,544 1,052,398,335 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES ANDEKUITAS 10,149,435,930 9,985,735,803 EQUITY
0
2c,2f,2m, 11,39
2c,2d,2f, 2z,18,36,
39
2c,2f,2v,15,39
2c,2d,2f,2w,16,36,39
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
2c,2d,2f,2o,10,36,39
2c,2f,2x, 17,39
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
The accompanying notes form an integral parts of these financial statements
2c,2d,2f, 19,36
2
![Page 6: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/6.jpg)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMEUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED30 JUNI 2014 DAN 2013 JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam Ribuan Rupiah ) (Expressed in thousand of Rupiah)
Catatan2014 Notes 2013
Pendapatan dan beban bunga Interest income and expenses
Pendapatan Bunga 540,171,668 2aa,2bb,23 413,804,911 Interest income Beban Bunga (316,716,452) 2aa,24,43 (211,454,430) Interest expensePendapatan Bunga - Bersih 223,455,216 202,350,481 Interest Income-net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan provisi dan komisi lainnya 3,250,958 2bb,25 4,147,724 Other fees and commissions earned Pendapatan jasa perbankan: Bank service income Pendapatan transaksi devisa netto 1,966,765 2c,26a 7,115,430 Gain of foreign exchanges net Pendapatan lainnya 13,411,033 26b 11,449,712 Other incomeJumlah pendapatan operasi lainnya 18,628,755 22,712,866 Total other operating income
Pembentukan (pemulihan) Cadangan kerugian Provision (reversal) allowance for penurunan nilai aset keuangan (2,731,530) 2p (9,861,236) impairment losses on financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses Beban umum dan administrasi (63,567,238) 3a.1,27 (57,298,078) General and administrative expenses Beban gaji dan tunjangan (100,011,987) 2y,3.a.3.29 (91,713,036) Salaries and allowance expenses Beban lain-lain (8,613,470) 30 (4,233,211) Other expensesJumlah beban operasional lainnya (172,192,695) (153,244,325) Total other operating expense
LABA OPERASIONAL BERSIH 67,159,746 61,957,786 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON NON OPERATING INCOME OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan non operasional 211,165 31 3,890,429 Non operating incomeBeban non operasional (644,843) 32 (318,636) Non operating expenses
LABA SEBELUM PAJAK 66,726,068 65,529,579 INCOME BEFORE TAX
Pajak kini (16,681,517) 2cc,33a (16,382,395) Current income taxLABA TAHUN BERJALAN 50,044,551 49,147,184 INCOME FOR THE YEAR
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN SETELAH PAJAK - - INCOME AFTER TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE TAHUN BERJALAN 50,044,551 49,147,184 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM: EARNINGS PER SHARE(Rupiah penuh) 74 2dd,35 73 (Full rupiah)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
The accompanying notes form an integral parts of these financial statements
OPERATING INCOMES AND EXPENSESPENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
3
![Page 7: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/7.jpg)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED30 JUNI 2014 DAN 2013 JUNE 30, 2014 AND 2013(Disajikan dalam Ribuan Rupiah) (Expressed In Thousand Rupiah)
Tambahan Modal disetor Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan Modal Saham Additional paid penggunaanya/ penggunaanya/ Jumlah ekuitas /Notes Capital stock in capital -net Appropriate Unppropriate Total Equity
Saldo per 31 Desember 2012 208,256,579 56,494,464 36,364,400 360,144,218 661,259,661 Balance at 31 December, 2012
Penambahan modal 21 - - - - - Additional Capital
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 49,147,184 49,147,184 Comprehensive income for the year
Saldo per 30 Juni 2013 208,256,579 56,494,464 36,364,400 409,291,402 710,406,845 Balance at June 30, 2013
Penambahan modal 21 130,160,362 164,543,126 - - 294,703,488 Additional Capital
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 56,086,843 56,086,843 Comprehensive income for the year
Pembentukan Cadangan umum 22 - - 8,542,983 (8,542,983) - Allowance for general reserve
Dividen Tunai 2013 21 - - - (8,798,840) (8,798,840) Cash Dividen 2013
Saldo per 31 Desember 2013 338,416,941 221,037,590 44,907,383 448,036,421 1,052,398,335 Balance at December 31, 2013
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 50,044,551 50,044,551 Comprehensive income for the year
Pembentukan Cadangan umum 22 - - 10,523,403 (10,523,403) - Allowance for general reserve
Dividen Tunai 2014 21 - - - (10,829,342) (10,829,342) Cash Dividen 2014
Saldo per 30 Juni 2014 338,416,941 221,037,590 55,430,785 476,728,227 1,091,613,544 Balance at June 30, 2014
PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
Saldo laba / Retained earnings
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements.
4
![Page 8: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/8.jpg)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED30 JUNI 2014 DAN 2013 JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousand of Rupiah)
2014 2013
CatatanNotes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATINGOPERASI ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi, dan komisi 608,788,362 480,863,746 Interest, fees and commision receivedPenerimaan pendapatan lainnya operasional 13,518,093 19,472,578 Other operating income receivedPenerimaan pendapatan non-operasional (148,555) 3,889,106 Other non-operating income receivedPembayaran beban bunga (314,757,988) (211,913,085) Interest paidPembayaran beban operasional (163,637,104) (151,889,059) Operating expenses paidPembayaran beban non operasional (292,273) (318,636) Non-operating expenses paidPembayaran pajak penghasilan badan (23,841,604) (16,058,072) Payment of corperate income tax
Penurunan ( kenaikan) dalam Decrease (increase) in aset operasi: operating assetsPenempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesiadan Bank Lain 14,937 2,177,853 and other banksKredit yang diberikan (76,089,638) (1,004,402,516) LoansAset lain-lain (29,420,372) (12,842,157) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in liabilitas operasi: operating liabilitiesLiabilitas segera 16,653,017 (8,534,072) Obligation due immediatelySimpanan dari nasabah 32,666,056 623,474,886 Deposits from customerSimpanan dari bank lain 59,841,000 (164,623,223) Deposits from other banksUtang pajak (682,784) (1,054,861) Taxes payablesUtang akseptasi (35,000,000) 130,000,000 Acceptance payablesLiabilitas imbalan pasca kerja - (1,347,189) Post employment obligationsLiabilitas lain-lain 28,407,770 18,273,992 Other liabilities
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTINGINVESTASI ACTIVITIESEfek-efek dimiliki hingga jatuh tempo -bersih (180,604,708) (57,683,845) Securities held to maturity -netHasil Penjualan aktiva tetap 8,920 12 345,220 Proceeds from sale of fixed assetsPembelian aset tetap (1,609,952) 12 (4,048,683) Acquistion of fixed assetsPembelian aset tidak berwujud - 13 (411,392) Acquistion of intangible assetsTambahan modal saham - 21 130,160,362 Additional share capitalTambahan modal disetor - 21 164,543,126 Additional paid in capital-net
Arus Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
Laba operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi
119,628,932 124,563,150 Operating income before changes in operating assets and liabilities
116,018,917 (294,314,136) Net cash provided by operating activities
(182,205,739) (61,798,700) Net cash provided by investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
The accompanying notes form an integral parts of these financial statements
5
![Page 9: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/9.jpg)
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED30 JUNI 2014 DAN 2013 JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousand of Rupiah)
2014 2013
CatatanNotes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIESPenerimaan pinjaman subordinasi - - Proceed fom subordinated loansPembayaran deviden - - Dividen payment
Arus Kas bersih diperoleh dari aktivitaspendanaan - - Net cash provided by financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASI IN CASH ANDSETARA KAS (66,186,822) (356,112,836) CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS ATAWAL TAHUN 2,446,225,737 1,990,659,083 BEGINNING OF YEARKAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS ATAKHIR TAHUN 2,380,038,915 1,634,546,247 END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:Kas 114,492,561 4 72,494,030 CashGiro pada Bank Indonesia 681,122,975 5 809,662,731 Current account with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks
7
2,380,038,915 1,929,249,735
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
The accompanying notes form an integral parts of these financial statements
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lainPlacements with Bank Indonesia dan other banks
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk.
1,163,403,576 899,317,936
6
![Page 10: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/10.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
1 UMUM 1
a a Establishment and General information
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (dahulu PT BankPasar Karya Parahyangan) selanjutnya disebut “Bank”didirikan berdasarkan akta notaris Komar Andasasmita,SH, No. 47 tanggal 18 Januari 1972. Akta pendiriantersebut telah mendapat persetujuan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia berdasarkan SuratKeputusan No. YA 5/11/19 tanggal 15 Mei 1974.Berdasarkan akta notaris Albertus SutjiptoBudihardjoputro, SH. No. 27 tanggal 10 Maret 1989, parapemegang saham memutuskan untuk mengubah statusBank dari Bank Pasar menjadi Bank Umum, dimana aktaperubahan telah mendapat persetujuan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo. C2-4155.HT.01.04. TH-1989 tanggal 2 Mei 1989.Bank memperoleh izin untuk beroperasi sebagai bankumum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia denganSurat Keputusan No. 748/KMK.013/1989 tanggal 3 Juli1989. Bank juga telah memperoleh izin untuk menjalankanaktivitas sebagai bank devisa berdasarkan Surat KeputusanDireksi Bank Indonesia No. 27/54/KEP/DIR tanggal 5Agustus 1994.
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (formerly PT BankPasar Karya Parahyangan) ("The Bank") domiciled inBandung, was established based on the Notarial deed No. 47dated January 18, 1972 of Notary Komar Andasasmita, SH.The Notary deed was approved by the Minister of Justice ofthe Republic of Indonesia by Virtue of Decree No. Y.A5/11/19 dated May 15, 1974. Based on the Notary deed No.27 dated March 10, 1989 of Notary Albertus SutjiptoBudihardjoputro SH, the shareholders has decided to changethe status of the Bank from saving and loan bank intocommercial bank, which the change of deed was approved bythe Minister of Justice of the Republic of Indonesia by Virtueof Decree No. C2-4155.HT.01.04. Year 1989 dated May 2,1989. The Bank obtained its operating license in generalbanking from the Minister of Finance of the Republic ofIndonesia by Virtue of Decree No. 748/KMK.013/1989 datedJuly 3, 1989. The bank also obtained license to engage inforeign excharge activities based on the Directors ofBankIndonesia’s Decision Letter No. 27/54/KEP/ DIR datedAugust 5, 1994.
Induk perusahaan Bank adalah Mitsubishi UFJ FinancialGroup (MUFG),sedangkan pemegang saham pengendaliBank adalah ACOM CO.LTD., yang didirikan diJepang.ACOM CO. LTD memiliki anak perusahaan danperusahaan afiliasi yang tersebar di beberapa negara.
The Bank’s direct holding company is Mitsubishi UFJFinancial Group (MUFG), while the ultimate holdingcompany of the Bank is ACOM CO. LTD., which isincorporated in Japan. ACOM CO. LTD has subsidiaries andaffiliates in some countries.
Sesuai dengan pasal 2 anggaran Dasar Bank, ruang lingkupkegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umumperbankan.
Pursuant to article 2 of the articles of association, the mainactivity ot the Bank is banking business in general.
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
G ENERAL
Pendirian dan Informasi Umum Bank
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kaliperubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar denganAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 5 tanggal 31 Mei2013 yang dibuat dihadapan notaris Kirana IvyminervaWilamarta, S.H., LL.M notaris di Bandung sehubungandengan perubahan modal dasar dan ditempatkan dandisetor. Akta tersebut telah dicatat dalam KeputusanMenteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia No. AHU-AH.01.10-22001 Tahun 2013 tentangPersetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan.
The Bank’s Articles of Association have been amendedseveral times. The latest amended Bank’s Articles ofAssociation by Notarial deed No. 5 dated Mei 31, 2013 ofKirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M, notary in Bandungin connection with the change of the Bank authorized capitaland issued and fully paid. The deed was recorded in Ministryof Law and Human Rights of the Republic of Indonesia withletter No. AHU-AH.01.10-22001 year 2013 concerning theapproval on amendment of the Articles of Association.
Kantor pusat Bank beralamat di Jalan. Ir. H. Juanda No. 95Bandung. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember2013 , jumlah seluruh kantor di Indonesia adalah sebagaiberikut:
The Bank's head office is located in Jalan. Ir. H. Juanda No.95 Bandung, As at June 30,2014 and December 31,2013 , thenumber of all offices in Indonesia were:
7
![Page 11: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/11.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
1 UMUM (lanjutan) 1 GENERAL (continued)2014
Kantor Pusat 1 Head Office16 Branch Offices48 Sub Branch Offices and Cash Offices0 Payment Point and Service Point Offices1 Mobile Cash1 Non Operational Offices1 Operational Offices68 Total
b b
c c
Dewan Komisaris Board of CommissionersPresiden Komisaris ChairmanKomisaris CommissionerKomisaris independen Independent CommissionerKomisaris independen Independent Commissioner
Mobil Kas 1
Kantor fungsional operasional 1
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LKNo. S-714/BL/2006 tanggal 22 Juni 2006, Bank telahmelakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)sebanyak 158.275.000 lembar saham dari 7 Juli sampaidengan 13 Juli 2006 dengan harga penawaran sebesar Rp550 per saham.
By on effective notification from the BAPEPAM-LK No. S-714/BL/2006 dated June 22, 2006, the Bank undertook thePre-empetive Right Issue I of 158,275,000 shares from July 7,2006 up to July 13, 2006 at the offering price of Rp 550 pershare.
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LKNo. S-8892/BL/2010 tanggal 30 September 2010, Banktelah melakukan Penawaran Umum Terbatas II dalamrangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu(HMETD) sebanyak 99.963.158 lembar saham dari 14Oktober 2010 sampai dengan 20 Oktober 2010 denganharga penawaran sebesar Rp 1.000 per saham.
By on effective notification from the BAPEPAM-LK No. S-8992/BL/2010 dated September 30, 2010, the Bank undertookthe Pre-empetive Right Issue II of 99,963,158 shares fromOctober 14, 2010 up to October 20, 2010 at the offering priceof Rp 1.000 per share.
Dewan Komisaris, Direksi dan, Komite audit, dan Karyawan
Board of Commissioners, Directors, Audit commitee and Employees
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ,susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut:
As at June 30,2014 and December 31, 2013 , the Bank'sBoard of Commissioners and Directors are as follows:
Jumlah 75
Penawaran Umum Saham Bank
Kantor Cabang Pembantu dan Kantor Kas 48Kantor Payment Point dan Service Point 7
20131
Kantor Cabang 16
Public Offering of the Bank's SharesPada tanggal 14 Desember 2000, Bank memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal(“BAPEPAM”) melalui surat No. S-3663/PM/2000melakukan Penawaran Umum Perdana atas 50.000.000Saham Biasa dengan harga penawaran sebesar Rp 525setiap saham, dan 20.000.000 Waran Seri I disertai denganSaham Biasa atas nama, Waran diberikan secara cuma-cuma dan periode pelaksanaan Waran Seri I mulai dari 10Juli 2001 sampai dengan 9 Januari 2004 dengan hargapenawaran sebesar Rp 600 per saham. Pada tanggal 10Januari 2001 saham tersebut telah dicatatkan pada BursaEfek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) dengan SuratDireksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-0058/BEJ-EEM/01-2001 tanggal 8 Januari 2001.
On December 14, 2000, the Bank obtained the effectivenotification from the Chairman of the Capital MarketSupervisory Board (“BAPEPAM”) through the letter No. S-3663/PM/2000 the Bank’s undertook an Initial PublicOffering of 50,000,000 common shares at the offering priceper share was Rp 525 per share and 20,000,000 WarrantsSeries I which embedded Common Shares, Warrants wasissued free in charge and period of exercisable WarrantSeries I starting from July 10, 2001 until January 9, 2004 atthe offering price of Rp 600 per share. On January 10, 2001,the shares were registered at Indonesia Stock Exchange(formerly Jakarta Stock Exchange) based on the Board ofDirectors’ of Jakarta Stock Exchange letter No. S-0058/BEJ-EEM/01-2001 dated January 8, 2001.
Kantor fungsional non operasional
Hideki HorikoshiTatang Hermawan
Karel TanokBachtiar Alam
1
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Otoritas JasaKeuangan (“OJK”) No. S-102/D.04/2013 tanggal 2 Mei2013, Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu (HMETD) sebanyak 260.320.724 lembar sahamdari 17 Mei 2013 sampai dengan 23 Mei 2013 denganharga penawaran sebesar Rp 1.150 per saham.
By on effective notification from the Financial ServiceAuthority (“OJK”) No. S-102/D.04/2013 dated Mei 2, 2013,the Bank undertook the Pre-empetive Right Issue III of260,320,724 shares from Mei 17, 2013 up to Mei 23, 2013 atthe offering price of Rp 1.150 per share.
8
![Page 12: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/12.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
1 UMUM (lanjutan) 1 GENERAL (continued)
c c
Dewan Direksi Board of directorsPresiden Direktur President DirectorDirektur Keuangan dan Perencanaan Finance and Planning DirectorDirektur Bisnis Business Director
Direktur Operasional dan IT Operational and IT Director
Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada DewanKomisaris dan Direksi masing-masing sebesar Rp1.398.754 dan Rp 10.786.429 pada 30 Juni 2014, Rp1.886.493 dan Rp 14.284.551 pada 31 Desember 2013.
Total salaries and allowances paid to the Board ofCommisioners and Directors amounted to Rp 1,398,754 andRp 10,786,429, respectively, in June 30,2014 and Rp1,886,493 and Rp 14,284,551 respectively, in December31,2013.
Direktur Kepatuhan dan Manajemen risiko Compliance and Risk Management Director
Pilipus Azarjah
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bankmemiliki karyawan tetap masing-masing sebanyak 1.238dan 1.250 karyawan.
At June 30,2014 and December 31,2013 , the Bank has 1,238and 1,250 permanent employees, respectively
Establishment of the Bank’s Audit Committee is in compliancewith the requirements of Bank Indonesia regulation (PBI) No.8/14/PBI/2006 dated October 5, 2006 and the Capital Marketand Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam-LK)regulation No. IX.I.5.
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai denganPeraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/14/PBI/2006 tanggal5 Oktober 2006 dan Peraturan Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5.
The composition of the Board of Commissioners and Board ofDirectors as of December 31, 2013 by Notarial deed of ElyBaharini, S.H., Sp.N., M.H., No. 10 dated December 20, 2013.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31Desember 2013 berdasarkan akta Notaris Ely Baharini,S.H., Sp.N., M.H, No. 10 tanggal 20 Desember 2013.
Ritsuo AndoTakeru Agawa
Budi Tjahja Halim
AfandiMarkus Sugiono
Karel TanokArifin Haris
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 30 Juni2014 dan 31 Desember 2013 adalah Gagan Gunawan.
The Bank's Internal Audit Division Head as of June 30,2014and December 31,2013 is Gagan Gunawan.
Dewan Komisaris, Direksi dan, Komite audit, dan Karyawan (lanjutan)
Board of Commissioners, Directors, Audit commitee and Employees (continued)
Corporate Secretary Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan31 Desember 2013 adalah Mario Yahya.
The Bank's Corporate Secretary as of June 30,2014 andDecember 31,2013 and is Mario Yahya.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 30Juni 2014 berdasarkan akta Notaris Kirana IvyminervaWilamarta , S.H., LLM., No. 4 tanggal 24 Juni 2014.
The composition of the Board of Commissioners and Board ofDirectors as of June 30, 2014 by Notarial deed of KiranaIvyminerva Wilamarta, S.H., LLM., No. 4 dated June 24,2014.
9
![Page 13: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/13.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2
a. a.
b. b.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Dasar Penyajian dan Pengukuran Laporan Keuangan Basis of Preparation and Measurement of FinancialStatementsThe financial statements have been prepared and presented inaccordance with Indonesian Financial Accounting Standards(“SAK”), which comprise the Statements and Interpretationsissued by the Financial Accounting Standards Board of theIndonesian Institute of Accountants (“DSAK”) which includethe Accounting Guidelines for Indonesia Banking Industry(“PAPI”) 2008 and the Regulations and the Guidelines onFinancial Statement Presentation and Disclosures issued byCapital Market and Financial Institution Supervisory Agency(“BAPEPAM-LK”, which function has been transferred toFinancial Service Authority (“OJK”) starting January 1,2013) rule No. VIII.G.7, appendix of the decree of theChairman of the BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 datedJune 25, 2012 regarding “Financial Statement Presentationand Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Laporan Keuangan telah disusun dan disajikan sesuaidengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yangdikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi KeuanganIkatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) termasuk PedomanAkuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 danPeraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan olehBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan kepadaOtoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari2013) No. VIII.G.7 yang merupakan lampiran keputusanketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan LaporanKeuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The financial statements are prepared in accordance with theStatement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.1 (Revised 2009), “Presentation of Financial Statements”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi2009), “Penyajian Laporan Keuangan”.
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali untuklaporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporanyang digunakan untuk penyusunan laporan keuanganadalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan Bankdisusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akuntertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimanadiuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.
The financial statements, except for the statements of cashflows, are prepared under the accrual basis of accounting.The reporting currency used in the preparation of thefinancial statements is the Indonesian Rupiah (IDR). Themeasurement basis used is the historical cost, except forcertain accounts which are measured on the basis describedin related accounting policies of those accounts.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metodelangsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan aruskas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kasdan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesiadan giro pada bank lain, penempatan pada bank Indonesiadan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuhtempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggalperolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidakdibatasi penggunannya.
The statements of cash flows are prepared using the modifieddirect method with classifications of cash flows intooperating, investing and financing activities. Cash and cashequivalents consist of cash and demand deposits at BankIndonesia, other banks, placements with Bank Indonesia andother banks and Bank Indonesia Certificates (SBI) withmaturities of three months or less from the date of placementand not pledged nor restricted.
Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan Change in accounting policies and disclosures
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunanlaporan keuangan konsisten dengan kebijakan akuntansiyang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013,kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisidan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2014 sepertiyang diungkapkan pada Catatan atas Laporan Keuanganini.
The accounting policies adopted in the preparation of thefinancial statements are consistent with those made in thepreparation of the financial statements for the year endedDecember 31, 2013, except for the adoption of severalamended SAKs which were effective starting on January 1,2014 as disclosed in this Notes to the FinancialStatements.
10
![Page 14: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/14.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. c.
2014Rp
Dollar Amerika 11,855.00 United States DollarDollar Singapore 9,515.04 Singapore DollarYen Jepang 117.15 Japanese YenPoundsterling 20,218.38 Great Britain PoundsterlingDollar Hongkong 1,532.11 Hongkong DollarAustralian Dollar 11,158.94 Australian DollarThailand Baht 366.10 Thai BahtCanadian Dollar 11,113.72 Canadian DollarSwiss Franch 13,345.70 Swiss FrancBrunei Dollar 9,495.40 Brunei DollarSaudi Arabian Real 3,160.91 Saudi Arabian RealKorea Won 11.74 Korean WonRen Min Bie 1,910.93 China Ren Min BieMalaysian Ringgit 3,699.78 Malaysian RinggitTaiwan Dollar 397.61 Taiwanese DollarEuro 16,214.72 Euro
d. d.
a. a.
i
ii
iii
b. b.
i
ii
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Personil manajemen kunci entitas pelapor atauentitas induk entitas pelapor.
ii Has significant influence over the reporting entity;iii. Is a member of the key management personnel of the reporting entity or of a parent of
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan entitas pelapor jika orang tersebut:
A person or a close member of the person’s family isrelated to a reporting entity if that person:
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaatas entitas pelapor; entity;Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor;atau
An entity is related to a reporting entity if any of thefollowing conditions applies:i The entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent,
ii One entity is an associate or joint venture of the
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota darikelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak dan entitas anak berikutnya terkaitdengan entitas lain);
subsidiary and fellow is related to the others);
16,759.31
the reporting entity.Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jikamemenuhi salah satu hal berikut:
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yangdigunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada tanggalpada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
Below are the major foreign currencies exchange rates usedfor translation into Rupiah as of June 30,2014 and December31, 2013 (full Rupiah).
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Foreign currency transactions and balances
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam matauang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saatterjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan,aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asingdijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kurs tengah Reuters pada pukul 16.00 WIB.Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkanatau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yangbersangkutan.
member of a group of which the other entity is a member);
Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Definisipihak berelasi yang digunakan sesuai dengan ketentuanPernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 (revisi2010) mengenai “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”:
The Bank enters into transactions with related parties. Thedefinition of related parties used is in accordance with PSAKNo.7 (revised 2010) “Related Party Disclosures” as:
i Has control or joint control over the reporting
408.12 3,715.47 2,010.27
Rp2013
3,244.94 9,620.94
13,674.16 11,434.22
371.15 10,855.65
12,170.00 9,622.08
115.75 20,110.93
11.52
1,569.54
The financial statement are presented in Indonesian Rupiah.Transactions during the year involving foreign currencies arerecorded at the rates of exchange prevailing at the time thetransactions are made. At statements of financial positiondate, monetary assets and liabilities denominated in foreigncurrencies are adjusted to Rupiah based on Reuters's middlerates as of 16.00 hours Western Indonesia Time. The resultinggains or losses are credited or charged to current operations.
other entity (or an associate or joint venture of a
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atauventura bersama yang merupakan anggota suatukelompok usaha, yang mana entitas lain tersebutadalah anggotanya);
11
![Page 15: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/15.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. d.
iii
iv
v
vi
vii
e. e.
i) Aset keuangan (selain sukuk) i) Financial assets (other than sukuk)
vii A person identified in (a)(i) has significant
influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or of a
entity or an entity related to the reporting entity.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasidari entitas ketiga;
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
iii Both entities are joint ventures of the same third party;
PSAK No. 50 (Revised 2010) contains the requirements forthe presentation of financial instruments and identifies theinformation that should be disclosed. The presentationrequirements apply to the classification of financialinstruments, from the perspective of the issuer, into financialassets, financial liabilities and equity instruments; theclassification of related interest, dividends, losses and gains;and the circumstances in which financial assets and financialliabilities should be offset. This PSAK requires the disclosuresof, among others, information about factors that affect theamount, timing and certainty of an entity’s future cash flowsrelating to financial instruments and the accounting policiesapplied to those instruments.
PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsippengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitiaskeuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualanitem nonkeuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakandefinisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumenkeuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindungnilai dan penetapan hubungan lindung nilai.
PSAK No. 55 (Revised 2011) establishes the principles forrecognizing and measuring financial assets, financialliabilities and some contracts to buy or sell non-financialitems. This PSAK provides the definitions and characteristicsof derivatives, the categories of financial instruments,recognition and measurement, hedge accounting anddetermination of hedging relationships, among others.
PSAK No. 50 (Revisi 2010) berisi persyaratan penyajiandari instrumen keuangan dan mengidentifikasikaninformasi yang harus diungkapkan. Persyaratanpengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumenkeuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan,liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas;pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen,kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana asetkeuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAKini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasimengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dantingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yangterkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansiyang diterapkan untuk instrumen tersebut.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama;
Aset keuangan Financial assets
vi The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a);
Entitas tersebut adalah suat program imbalanpascakerja untuk imbalan kerja dari salah satuentitas pelapor atau entitas yang terkait denganentitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitasyang menyelenggarakan program tersebut, makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikanbersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf(a);
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAKNo. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”,PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60,“Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Effective January 1, 2012, the Bank applied PSAK No. 50(Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”,PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments:Recognition and Measurement” and PSAK No. 60,“Financial Instruments: Disclosures”.
The nature of transactions and balances of accounts withrelated parties, are disclosed in the notes to the financialstatements.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, telahdiungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
reporting entity;
v The entity is a post-employment benefit plan for
sponsoring employers are also related to the If the reporting entity is itself such a plan plan, the
the benefit of employees of either the reporting
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i)memiliki pengaruh signifikan atas entitas ataupersonil manajemen kunci entitas (atau entitasinduk dari entitas).
parent of the entity).
iv One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity;
12
![Page 16: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/16.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. e.
i) Aset keuangan (selain sukuk) (lanjutan) i) Financial assets (other than sukuk) (continued)
• •
• •
• •
• •
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangisecara signifikan ketidak-konsistenan pengukuran danpengakuan yang dapat timbul; atau
such designation eliminates or significantly reduces ameasurement or recognition inconsistency that wouldotherwise arise; or
• Loans and receivable
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets(continued)
Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai berikut: The Bank’s financial assets are classified as follows:
Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan,dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuanawal, jika:
A financial asset other than a financial asset held for tradingmay be designated as at FVTPL upon initial recognition if:
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi2011) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilaipada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yangdiberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hinggatanggal jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untukdijual. Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilaiwajar, dan dalam hal aset keuangan yang tidak diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi, ditambah denganbiaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial assets within the scope of the PSAK No. 55 (Revised2011) are classified as financial assets at fair value throughprofit or loss, loans and receivables, held-to-maturityinvestments and available-for-sale financial assets. Financialassets are recognized initially at fair value plus, in the case offinancial assets not at fair value through profit or loss,directly attributable transaction costs.
• Fair value through profit or loss (FVTPL
it has been acquired principally for the purpose ofselling in the near future; or
merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yangterkini; atau
it is a part of an identified portfolio of financialinstruments that the entity manages together and has arecent actual pattern of short-term profit-taking; or
Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)Aset keuangan diklasifikasikan dalam FVTPL, jika asetkeuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saatpengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
Financial assets are classified as at FVTPL where thefinancial asset is either classified as held for trading ordesignated upon initial recognition as at FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompokdiperdagangkan, jika:
A financial asset is classified as held for trading if:
• Dimiliki hingga jatuh tempo
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijualkembali dalam waktu dekat; atau
• Held to maturity• Tersedia untuk dijual • Available-for-sale• Pinjaman yang diberikan dan piutang
• Nilai wajar melalui laporan laba rugi
PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan tambahan ataspengukuran nilai wajar dan risiko likuiditas. Pengukurannilai wajar terkait pos yang dicatat pada nilai wajardisajikan berdasarkan sumber input dengan menggunakantiga tingkatan hirarki nilai wajar untuk setiap kelasinstrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar. Sebagaitambahan, PSAK ini mewajibkan rekonsiliasi antara saldoawal dan akhir untuk pengukuran nilai wajar tingkat 3,demikian pula pengungkapan transfer antar tingkatan dalamhirarki nilai wajar. PSAK ini juga menjelaskan lebih lanjutpersyaratan pengungkapan risiko likuiditas transaksiderivatif dan aset yang digunakan untuk pengelolaanlikuiditas. Pengungkapan pengukuran nilai wajardiungkapkan pada Catatan 39. Pengungkapan risikolikuiditas tidak terpengaruh secara signifikan oleh PSAKini dan diungkapkan pada Catatan 42.
PSAK No. 60 requires additional disclosures about fair valuemeasurement and liquidity risk. Fair value measurementsrelated to items recorded at fair value are to be disclosed bysource of inputs using the three level fair value hierarchy, byclass, for all financial instruments recognized at fair value. Inaddition, a reconciliation between the beginning and endingbalance for level 3 fair value measurements is now required,as well as significant transfers between levels in the fair valuehierarchy. The PSAK also clarify the requirements forliquidity risk disclosures with respect to the derivativetransactions and assets used for liquidity management. Thefair value measurement disclosures are presented in Note 39.The liquidity risk disclosures are not significantly impacted bythe PSAK and are presented in Note 42.
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidakefektif sebagai instrumen lindung nilai.
it is a derivative that is not designated nor effective as ahedging instrument.
13
![Page 17: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/17.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. e.
i) Aset keuangan (selain sukuk) (lanjutan) i) Financial assets (other than sukuk) (continued)
• •
• •
Held to maturity
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan ini diakui padanilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnyadinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif.Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok inidisajikan sebagai pendapatan keuangan dalam laporan labarugi komprehensif.
These financial assets are initially recognized at fair valueplus transaction costs and subsequently carried at amortizedcost using the effective interest rate method. Interest incomeon this financial assets classification is presented as financeincome in the statements of comprehensive income.
aset keuangan merupakan bagian dari kelompok asetkeuangan, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkannilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemenrisiko atau strategi investasi Bank, dan informasitentang kelompok tersebut disediakan secara internalkepada manajemen kunci; atau
the financial asset forms part of a group of financialassets, which is managed and its performance isevaluated on a fair value basis, in accordance with theBank documented risk management or investmentstrategy, and information about the grouping is providedinternally on that basis; or
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangannon derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Loans and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quoted in anactive market.
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , this categoryincludes spot and derivative receivables (see Note 39).
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , this categoryincludes securities and government bonds (see Note 39).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013,kategori ini mencakup tagihan spot dan derivatif (lihatCatatan 39).
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar,keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalamlaporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yangdiakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen ataubunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajarditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 2g.
Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with anyresultant gain or loss recognized in statements of income. Thenet gain or loss recognized in statements of incomeincorporates any dividend or interest earned on the financialasset. Fair value is determined in the manner described inNote 2g.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ,kategori ini mencakup efek-efek dan obligasi pemerintah(lihat Catatan 39).
it forms part of a contract containing one or moreembedded derivatives, and PSAK 55 (revised 2006)permits the entire combined contract (asset or liability)to be designated as at FVTPL.
merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satuatau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006)memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas)ditetapkan sebagai FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimilikihingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memilikipembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuhtemponya telah ditetapkan serta Bank mempunyai intensipositif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangantersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal,investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilaiwajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan asetkeuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimilikihingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada.
Financial assets are classified as held-to-maturity investmentonly if these investments have fixed or determined paymentsand their maturity date has been determined and the Bankhave the positive intention and ability to hold such financialassets to maturity. Held-to-maturity investments are initiallymeasured at fair value plus transaction costs which areattributable directly to the acquisition of the financial assets.After initial recognition, held-to-maturity investments aremeasured at amortized cost, using effective interest ratemethod less any impairment losses.
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets(continued)
14
![Page 18: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/18.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. e.
i) Aset keuangan (selain sukuk) (lanjutan) i) Financial assets (other than sukuk) (continued)
The effective interest method is a method of calculating theamortized cost of a financial instrument and of allocatinginterest income and interest expense over the relevant period.The effective interest rate is the rate that exactly discountsestimated future cash receipts (including all fees and pointspaid or received that form an integral part of the effectiveinterest rate, transaction costs and other premiums ordiscounts) through the expected life of the financialinstrument, or, where appropriate, a shorter period to the netcarrying amount on initial recognition.
The calculation of the effective interest rate includes all feesand points paid or received which are integral parts of theeffective interest rate. Transaction costs include incrementalcost which is directly attributable to the acquisition orissuance of financial assets or liabilities.
Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua feedan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakanbagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksitermasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitandengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitaskeuangan.
Penghentian pengakuan aset keuangan
Metode suku bunga efektif
Aset keuangan (lanjutan)
The Bank derecognizes a financial asset only when thecontractual rights to the cash flows from the asset expire, orwhen it transfers the financial asset and substantially all therisks and rewards of ownership of the asset to another entity.If the Bank neither transfers nor retains substantially all therisks and rewards of ownership and continues to control thetransferred asset, the Bank recognizes its retained interest inthe asset and an associated liability for amounts it may haveto pay. If the Bank retains substantially all the risks andrewards of ownership of a transferred financial asset, theBank continues to recognize the financial asset and alsorecognizes a collateralized borrowing for the proceedsreceived.
Derecognition of financial assets
Effective interest method
In the case of impairment, the impairment loss is reported asa deduction from the carrying value of the financial assetsclassified as loan and receivables and recognized in thestatements of comprehensive income.
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , this categoryincludes cash, demand deposits with Bank Indonesia, demanddeposits with other banks, placements with Bank Indonesiaand other banks, securities , loans, acceptance receivablesand others assets (see Note 39).
Financial assets (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakanuntuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dariinstrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikanpendapatan bunga dan beban bunga selama periode yangrelevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secaratepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masadatang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yangdibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrakyang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari sukubunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskontolainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau,jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan padasaat pengakuan awal.
Pinjaman yang diberikan dan piutang (lanjutan) Loans and receivables (continued)Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilaidilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari asetkeuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan danpiutang dan diakui di dalam laporan laba rugikomprehensif.
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika danhanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dariaset berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dansecara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaatatas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank tidakmentransfer serta tidak memiliki secara substansial atasseluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masihmengendalikan aset yang ditransfer, maka Bank mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer danliabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harusdibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruhrisiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yangditransfer, Bank masih mengakui aset keuangan dan jugamengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yangditerima.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ,kategori ini mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giropada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan banklain, efek-efek, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi danaset lain-lain (lihat Catatan 39).
15
![Page 19: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/19.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. e.
ii)Investasi pada sukuk
ii) Investment in sukuk
Pengakuan dan Pengukuran
- Biaya perolehan - Acquisition cost
- Penyajian - Presentation
- Reklasifikasi - Reclassification
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bankmengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlahterpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, makaBank mengakui rugi penurunan nilai. Jumlahterpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh daripengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilaikininya.
If there is an indication of impairment, then the Bankwill measure the recoverable amount. If the recoverableamount is less than recorded amount, then the Bank willrecognize the impairment losses. Recoverable amountrepresents the amount which will be recoverable fromthe principal repayment regardless of its present value.
Bank menerapkan PSAK No. 110, Akuntansi Sukuk. PSAK 110 ini mengatur mengenai pengakuan, pengukuran,penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dansukuk mudharabah. Penerapan PSAK ini berlaku secaraprospektif.
The Bank has applied SFAS No. 110, Accounting for Sukuk.SFAS 110 establishes the recognition, measurement,presentation and disclosures of sukuk ijarah and sukukmudharabah transactions. Implementation of this SFAS isapplied prospectively.
Recognition and measurementSebelum pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasiinvestasi pada sukuk berdasarkan tujuan investasi Bank.Klasifikasi dalam investasi sukuk terdiri dari:
Before the initial recognition, the Bank determines theclassification of investment in sukuk based on the purpose ofBank’s investment. The classification in sukuk investmentcomprised of:
Pendapatan investasi dan beban amortisasi disajikansecara neto dalam laporan laba rugi komprehensif.
Investment income and amortization expense arepresented in net amount in the statement ofcomprehensive income.
Bank tidak dapat mengubah klasifikasi investasi,kecuali perubahan tujuan model usaha. Model usahayang bertujuan untuk memperoleh arus kas kontraktualdidasarkan pada tujuan investasi yang ditentukan olehBank. Arus kas kontraktual yang dimaksud adalah aruskas bagi hasil dan pokok dari sukuk mudharabah atauarus kas imbalan (consideration/ujrah) dari sukukijarah. Setelah pengakuan awal, jika arus kas actualberbeda dengan tujuan investasi yang telah ditetapkan,maka Bank menelaah kembali konsistensi tujuaninvestasinya.
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu modelusaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kaskontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalammenentukan tanggal tertentu pembayaran pokokdan/atau hasilnya.
If the investment is held within a business entity that
aims to acquire assets of contractual cash and there is a
contractual requirement to determine the specific date of
principal payments and/or the result.
Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar
biaya perolehan yang sudah termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih Antara
biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara
garis lurus selama jangka waktu instrument sukuk.
At the initial measurement, the investment is recorded atacquisition cost which already includes the transactioncost. After the initial recognition, the sukuk investment ismeasured on amortized cost. The difference betweenacquisition cost and nominal value is amortized usingstraight line method during the period of the sukukinstrument.
The Bank cannot change investment classification unlessthere is a change in the business model’s purpose.Business model that is intended to gain contractual cashflow is based on the investment purpose set by Bank. Theunderlying contractual cash flow is cash flow fromrevenue sharing and principal of sukuk mudharabah orbenefit cash flow (consideration/ujrah) from sukukijarah. After initial recognition, if the actual cash flowdiffers from the investment purpose initially set by theBank, then the Bank reconsiders the consequences of therevised investment purpose.
16
![Page 20: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/20.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. f.
g. g.
1 1
1
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan Desember 2013 , kategoriini mencakup liabilitas spot dan derivatif (lihat Catatan 39).
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , this categoryincludes spot and derivative liabilities (see Note 39)
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitaskeuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, the Bank measures all financialliabilities at amortized cost using effective interest ratemethod.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, kategoriini mencakup liabilitas segera, simpanan nasabah,simpanan dari bank lain, pinjaman subordinasi, utangakseptasi dan liabilitas lain-lain (lihat Catatan 39).
As of June 30, 2014 and December 31,2013, this categoryincludes obligations due immediately, deposits fromcustomers, deposits from other banks, subordinated loans,acceptance payables and other liabilities (see Note 39).
Jika instrumen keuangan tersebut tidak memiliki hargakuotasi di pasar aktif, maka digunakan teknik penilaiandalam menentukan nilai wajarnya.
If the financial instrument has no quoted price in anactive market, then valuation techniques are used indetermining the fair value.
The Bank measures the fair value of the financial instrumentsheld based on the following hierarchy:
Quoted market price in an active market for similarinstruments. For financial assets owned, the fair valueused is the bid price. For financial liabilities held, thefair value used is the ask price.
Derecognition of financial liabilitiesBank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jikadan hanya jika, liabilitas Bank telah dilepaskan, dibatalkanatau kadaluarsa.
The Bank derecognize financial liabilities when and onlywhen, the Bank’s obligations are discharged or cancelled orthey expire.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
Financial liabilities and equity instruments
Nilai wajar melalui laporan laba rugi
Financial liabilities measured at amortized costs
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehandiamortisasi.
Financial liabilities that are not classified as at fair valuethrough profit and loss fall into this category and aremeasured at amortized cost.
The Bank classified its financial liabilities as financialliabilities at fair value through profit or loss and measured atamortized cost.
This category comprises of financial liabilitiesclassified as held for trading.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijualatau dibeli kembali dalam waktu dekat. Derivatifdiklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecualiditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
A financial liability is classified as held for trading if it isacquired or incurred principally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term. Derivatives are alsocategorized as held for trading unless they are designated andeffective as hedging instruments.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yangdiamortisasi
Bank melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumenkeuangan yang dimilikinya berdasarkan hirarki berikut:
Harga kuotasi dalam pasar aktif untuk instrumen yangserupa. Untuk aset keuangan yang dimiliki, nilai wajaryang digunakan adalah bid price (harga penawaran).Sedangkan untuk liabilitas keuangan yang dimiliki,nilai wajar yang digunakan adalah ask price (hargapermintaan).
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas
Fair Value Through Profit or Loss
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi dan biaya perolehan yang diamortisasi.
Kategori ini terdiri dari liabilitas keuangan diklasifikasikansebagai diperdagangkan.
Gains and losses arising from changes in fair value offinancial liabilities classified held for trading are included inthe statements of comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan disajikan dalam laporan laba rugikomprehensif.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
17
![Page 21: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/21.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. g.
2 2
3 3
h. h.
i. i.
• •
• •
Income and expenses are presented on a net basis only whenpermitted by the accounting standards.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanyajika diperkenankan oleh standar akuntansi.
Reclassification of financial assets
Teknik penilaian yang berdasarkan pada input yangdapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalahinstrumen yang dinilai menggunakan: harga kuotasipada pasar aktif untuk instrumen yang serupa; hargakuotasi untuk instrumen serupa pada pasar yangdianggap kurang aktif; atau teknik penilaian dimanasemua input yang signifikan didapatkan secaralangsung atau tidak langsung dari data pasar yangdiobservasi.
Valuation techniques based on observable inputs.Include in this category are instrument assessed using:the quoted market prices in an active market for similarinstruments; quoted prices for similar instruments inmarkets considered to be less active; or valuationtechniques in which all significant inputs are obtaineddirectly or indirectly from observed market data.
Fair value measurement (continued)Pengukuran nilai wajar (lanjutan)
Valuation techniques using unobservable inputs. Includein this category are all instruments in which the inputs tovaluation techniques used are not based on observabledata and the use of unobservable inputs has a significantimpact on the assessment of the instrument. Include inthis category are instruments which are valued at quotedprice for similar instruments where adjustments orsignificant unobservable assumptions are necessary todescribe the differences between existing instruments.
Reklasifikasi aset keuangan
Bank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasiaset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangan diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan pinjamanyang diberikan dan piutang. Bank hanya dapat melakukanreklasifikasi atas aset keuangan dari kelompok tersediauntuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo (atausebaliknya). Untuk aset keuangan dalam kelompok dimilikihingga jatuh tempo, reklasifikasi dalam jumlah yang lebihdari jumlah yang tidak signifikan maka sisa investasi dalamkelompok dimiliki hingga jatuh tempo harusdireklasifikasikan menjadi investasi dalam kelompoktersedia untuk dijual (tainting rule). Apabila terdapatreklasifikasi dari klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ketersedia untuk dijual, maka aset keuangan tersebut akandihitung nilai wajarnya dan selisih antara nilai wajar dannilai tercatat harus dicatat pada ekuitas.
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnyasecara simultan.
has an intention to settle on a net basis or realize theasset and settle the liability simultaneously.
Teknik penilaian menggunakan input yang tidak dapatdiobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah semuainstrumen dimana input untuk teknik penilaian yangdigunakan tidak berdasarkan pada data yang dapatdiobservasi dan penggunaan input yang tidak dapatdiobservasi memiliki dampak yang signifikan terhadappenilaian instrumen. Termasuk dalam kategori iniadalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga kuotasi untuk instrumen serupa dimana penyesuaian atauasumsi yang tidak dapat diobservasi secara signifikandiperlukan untuk menggambarkan perbedaan antarainstrumen-instrumen yang ada.
The Bank is not allowed to perform reclassification offinancial assets from or to a group of financial assetsmeasured at fair value through profit or loss or loans andreceivables. The Bank is only permitted to reclassify financialassets from available-for-sale to heldto- maturity (or viceversa). For financial assets held-to-maturity, if thereclassification is greater than insignificant amount, then theremaining held-to-maturity investments must be reclassifiedas available-for-sale (tainting rule). If there is reclassificationfrom held-to-maturity to available-for sale, the financialassets will be measured at fair value and the differencebetween fair value and carrying amount should be recordedin equity.
Saling hapus instrumen keuangan Off setting financial instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dannilai bersihnya disajikan dalam laporan keuangan jika, danhanya jika, Bank:
Financial assets and liabilities are off setting and the netamount reported in the financial statement if and only if,Bank:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untukmelakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakuitersebut; dan
has a legally enforceable right to offset the recognizedamount.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
18
![Page 22: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/22.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. j.
k. k.
l. l.
m. m.
n. n.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Securities and government bonds
Efek-efek dan obligasi pemerintah pada saat pengakuanawal diukur sebesar nilai wajar ditambah dengan biayatransaksi yang dapat diatribusikan secara langsung denganperolehan efek-efek, dan selanjutnya pengukuran dilakukanberdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok asetkeuangan tertentu dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai (Catatan 2e).
At initial recognition, securities and government bonds aremeasured at fair value plus transaction costs which aredirectly attributable to the acquisition of securities andsubsequent measurement is done based on classification ofsecurities into groups of certain financial assets net ofimpairment losses (Note 2e).
Tagihan dan liabilitas spot dan derivatif Spot and derivative receivables and payables
Tagihan dan liabilitas spot dan derivatif disajikan sebesarkeuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yangberasal dari kontrak spot dan derivatif dengan tujuan bukanuntuk lindung nilai. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi tersebut dihitung dari selisih antara nilai kontrakdan nilai wajar instrumen spot dan derivatif pada tanggallaporan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar,model penentuan harga atau harga pasar instrumen lainyang memiliki karakteristik serupa. Keuntungan ataukerugian dari instrumen spot dan derivatif yang tidakmemenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagailindung nilai diakui sebagai laba rugi tahun berjalan.
Spot and derivative receivables and payables are stated at theamount of unrealized gains or losses arising from spot andderivative contracts with purposes not to hedge. Theunrealized gains or losses are calculated from the differencebetween the contract value and fair value of spot andderivative instruments at the reporting date. The fair value isdetermined based on market price, pricing models or quotedprices for instruments with similar characteristics. Gains orlosses from spot and derivative instruments that do not qualifyto be classified as hedges are recognized as profit or loss forthe year.
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif. Giro pada bank lain disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif setelah dikurangi cadangan kerugian penurunannilai (Catatan 2e).
Demand deposits with Bank Indonesia are stated at amortizedcosts using effective interest rate and demand deposits withother banks stated at amortized costs using effective interestrate net of impairment losses (Note 2e).
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakanpenanaman dana dalam bentuk term deposit, depositfacility, call money, deposito berjangka dan lain-lain.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia other banks
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai(Catatan 2e).
Placements with Bank Indonesia are stated at amortized costsusing effective interest rate and placements with other banksare stated at amortized costs using effective interest rate netof allowance for impairment losses (Note 2e).
Kredit diakui sebesar biaya perolehan yang diamortisasidengan menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengancadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2e).
Loans are recognized at amortized costs using effectiveinterest rate net of allowance for impairment losses (Note 2e).
Untuk kredit yang direstrukturisasi, kerugian yang timbuldari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasipersyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlahpenerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukandalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaanyang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalahlebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatatsebelum restrukturisasi.
For restructured loans, loss which occur from loanrestructuring relating to the modification of terms isrecognized if the present value of future cash receiptsspecified in terms of new loans, including receipts designatedas interest or principal, is less than the value of loansrecorded prior to restructuring.
Efek-efek dan obligasi pemerintah
Placements with Bank Indonesia and other banks areplacements in term deposit, deposit facility, call money, timedeposits and others.
Kredit yang di berikan Loans
19
![Page 23: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/23.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. n.
a. Kredit yang memiliki kualitas macet; a.b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
o. o.
p. p.
Kredit yang di berikan (lanjutan)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Agunan digunakan untuk memitigasi risiko kredit dankebijakan mitigasi risiko menentukan jenis agunan yangdapat diterima oleh Bank. Umumnya jenis agunan yangditerima Bank untuk memitigasi risiko kredit diantaranyaadalah giro, tabungan deposito berjangka, tanah danbangunan, logam mulia, kendaraan bermotor, piutang,mesin dan persediaan barang.
Collateral is held to mitigate credit risk and risk mitigationpolicies determine the eligibility of collateral types. Typically,the Bank uses demand deposits, savings, time deposits, landand buildings, gold, vehicles, account receivables, machinesand inventories.
The criteria for loan write-off to debtors are as follows:
The debtors’ business has no prospect or performance is
bad or they do not have the ability to repay the loan.
Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian
penurunan nilai aset sebesar 100% dari pokok kredit;
Tagihan dan utang akseptasi Acceptances receivable and payable
Telah dilakukan berbagai upaya penagihan danpemulihan, namun tidak berhasil;Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek ataukinerja debitur buruk atau tidak ada kemampuanmembayar.
Loan facility has been provided with 100% provision
from the loan principal;The write-offs are performed for all loan obligations, the
loan obligations shall not be written-off partially;Collection and recovery efforts have been performed, butthe results are unsuccessful;
“Loss” loan category;
Kriteria penghapusbukuan kredit kepada debitur adalahsebagai berikut:
Umumnya agunan yang diperlukan dalam setiap pemberiankredit sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (‘secondarysource of credit repayment’) dan sebagai salah satu bentukmitigasi risiko kredit. Sumber utama pelunasan kreditadalah dari hasil usaha debitur.
Generally, collateral is required for all credits extended as asecondary source of credit repayment and also as a form ofcredit risk mitigation. The primary source of credit repaymentis the funds generated from business operations of theborrowers
Kredit dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistisuntuk pengembalian masa datang dan semua agunan telahterealisasi atau sudah diambil alih oleh Bank.
Loans are written-off when there is no realistic prospect offuture recovery and all collateral has been realized or hasbeen transferred to the Bank.
Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan yangdiamortisasi menggunakan metode suku bunga efektifsetelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunannilai, sedangkan utang akseptasi dinyatakan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif (catatan 2e).
Acceptance receivables are stated at amortized costs using the effective interest rate net of allowance for impairment losses,whereas acceptance payables are stated at amortized costsusing the effective interest rate method (Note 2e).
Loans (lanjutan)
Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan Impairment of financial and non-financial assets
Hapus buku dilakukan terhadap seluruh liabilitas
kreditnya, sehingga penghapusbukuan tidak boleh
dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off);
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasiterhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggallaporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkannilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satuatau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awalaset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebutberdampak pada estimasi arus kas masa depan atas asetkeuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Financial assets, other than those at FVTPL, are assessed forindicators of impairment at each statement of financialposition date. Financial assets are impaired where there isobjective evidence that, as a result of one or more events thatoccurred after the initial recognition of the financial asset, theestimated future cash flows of the investment have beenimpacted.
20
![Page 24: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/24.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. p.
• •
• •
• •
• •
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilaisecara individual, baik untuk aset keuangan tersebutsignifikan atau tidak, maka akun atas aset keuangantersebut akan masuk ke dalam kelompok aset keuanganyang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa danmenilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.Akun yang penurunan nilainya telah dinilai secaraindividual, dan penurunan nilainya diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secarakolektif.
If the Bank states that there is no objective evidence ofimpairment for financial asset as individual, both forsignificant and insignificant amount, hence the account offinancial asset will be included in a group of financial assetwith similar credit risk characteristics and collectivelyassesses them for impairment. Accounts that are individuallyassessed for impairment and for which an impairment loss isor continues to be recognized are not included in a collectiveassessment of impairment.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara individual,jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisihantara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dariestimasi arus kas masa datang yang didiskontokanmenggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari asetkeuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangimenggunakan cadangan kerugian penurunan nilai danjumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan labarugi komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan memilikisuku bunga variabel, maka tingkat diskonto yangdigunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilaiadalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkandalam kontrak.
For the purposes of an evaluation of individual impairment,the amount of the loss is measured as the difference betweenthe asset’s carrying amount and the present value ofestimated future cash flows that is discounted at the financialasset’s original effective interest rate. The carrying amount ofthe asset is reduced through the use of an allowance accountand the amount of the loss is recognized in the statement ofcomprehensive income. If a loan has a variable interest rate,the discount rate for measuring any impairment loss is thecurrent effective interest rate determined under the contract.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datangatas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kasyang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunandikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjualagunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebutberpeluang terjadi atau tidak.
The calculation of the present value of the estimated futurecash flows of a collateralized financial asset reflects the cashflows that may result from foreclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether or not foreclosure isprobable.
Estimasi periode antara peristiwa kerugian danidentifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk setiapportofolio yang diidentifikasi.
The estimated period between a loss occurring and itsidentification is determined by management for eachidentified portfolio.
Pertama kali Bank menentukan apakah terdapat buktiobyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yangsignifikan secara individual. Penilaian individual dilakukanatas aset keuangan yang signifikan yang mengalamipenurunan nilai. Aset keuangan yang tidak signifikannamun mengalami penurunan nilai dimasukkan dalamkelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risikoyang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif.
Initially the Bank assesses whether there is any objectiveevidence of impairment for financial asset whose balance isindividually significant. The individual assessment isperformed on the significant impaired financial asset. Theinsignificant impaired financial asset is included in group offinancial asset with similar credit risk characteristics andcollectively assessed.
(lanjutan)Impairment of financial and non-financialassets(continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan
kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbitatau pihak peminjam; atau
significant financial difficulty of the issuer orcounterparty; or
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atautunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
default or delinquency in interest or principal payments;or
terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akandinyatakan pailit atau melakukan reorganisasikeuangan; atau
it becoming probable that the borrower will enterbankruptcy or financial re-organisation; or
Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: The objective evidence of impairment could include:
penurunan yang signifikan atau jangka panjang padanilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biayaperolehannya.
significant or prolonged decline in the fair value of thesecurity below its cost.
21
![Page 25: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/25.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. p.
a. a.
b. b.
c. c.
a. a.
b. b.
c. c.
a. a.
b. b.
• • • • • •
• •
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan Impairment of financial and non-financialassets(continued)(lanjutan)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
debitur yang dievaluasi secara individual, namun tidak terdapat bukti objektif terjadi penurunan nilai
debtors who were evaluated individually, but there was
not objective evidence if there is an impairment losses.
Loans that individually have a significant value and ifthere is an impairment will be materially affected tofinancial statement.
Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikandan jika terjadi penurunan nilai akan berdampak cukupmaterial bagi laporan keuangan.Kredit yang secara individual memiliki nilai tidaksignifikan.
Loans that individually do not have a significant value.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya secara individual, jika memenuhi salah satukriteria di bawah ini:
Bank establishes loans that must be evaluated for impairmentindividually, if fulfill one of these criteria below:
In evaluating impairment of loans, the Bank establish loanportfolio into 3 categories, as follows:
loans that individually have significant value and have an objective evidence of the impairment; or
kredit dengan kualitas non-performing yang secara individual memiliki nilai signifikan; atau
loans with non-performing quality with total outstandingthat have a significant value; or
kredit yang direstrukturisasi. restructured loans.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteriadi bawah ini:
The Bank establishes the loans that must be evaluated forimpairment collectively, if fulfill one of these criteria below:
debitur yang tidak memenuhi kriteria dilakukanevaluasi penurunan nilai secara individual; atau
debtors who don’t qualify the criteria are done by evaluating the impairment losses individually.; or
The Bank started to applied statistical model analysis method,namely migration analysis method using historical loan lossdata minimum 3 years and taking into account the followingin determining the allowance for collective impairment loanloss:
Data historis probability of default,Waktu pemulihan,
Historical trend of the probability of default,The timing of recoveries,
Bank mulai menerapkan statistical model analysis methodyaitu migration analysis method dengan menggunakan datahistoris kerugian kredit minimal 3 tahun danmempertimbangkan hal-hal berikut ini dalam menentukanpenyisihan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif:
Kredit yang direstrukturisasi. Restructured loans.
Dalam melakukan evaluasi penurunan nilai kredit, Bankmenetapkan portofolio kredit menjadi 3 kategori, sebagaiberikut:
kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan
dan memiliki bukti obyektif penurunan nilai; atau
The amount of loss incurred (loss given default), andJumlah kerugian yang terjadi (loss given default), dan
Pertimbangan pengalaman manajemen mengenaiapakah kondisi ekonomi dan kredit saat ini mungkinmenyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebihkecil daripada jumlah yang didasarkan padapengalaman historis.
Management’s experienced judgment as to whether thecurrent economic and credit conditions are such that theactual level of incurred losses is likely to be greater orless than that suggested by historical experience.
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunannilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkansecara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelahpenurunan nilai yang sebelumnya diakui (sepertimeningkatnya peringkat kredit debitur) harus dipulihkan,baik secara langsung maupun dengan menyesuaikan akuncadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai diakui padalaporan laba rugi komprehensif.
If in a subsequent period, the amount of the impairment lossdecreases and the decrease can be related objectively to anevent occuring after the impairment was recognized (such asan improvement in the debtor’s credit rating), the previouslyrecognized impairment loss is reversed directly or byadjusting the allowance account. The amount of theimpairment reversal is recognized in the statement ofcomprehensive income.
22
![Page 26: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/26.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. p.
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
- -
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan Impairment of financial and non-financialassets(continued)
Impairment of Financial Assets
15% dari aset produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan;
15% from earning assets that classified as Substandardnet of collateral;
50% dari aset produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan
50% from earning assets that classified as Doubtful netof collateral;
100% dari aset produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan.
100% from earning assets that classified as Loss net ofcollateral;
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkandalam penghitungan penyisihan penghapusan aset sesuaidengan Peraturan Bank Indonesia.
Criteria for evaluation of collateral that can be minimized inthe calculation of impairment losses of assets in accordancewith Bank Indonesia regulation.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia,Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No.14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang“Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduanuntuk menghitung minimum Penyisihan Penghapusan AsetProduktif (PPAP) yang wajib dibentuk sesuai denganketentuan Bank Indonesia.
(lanjutan)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan)
Allowance for impairment losses on commitments andcontingencies
Penyisihan Penghapusan Aset Produktif yang harusdihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia adalahsebagai berikut:
Cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dankontinjensi
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of non-financial Assets
Allowance for possible losses to be calculated according tothe Bank Indonesia regulation are as follow:
1% dari aset produktif yang digolongkan Lancar, di
luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi
Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh
Pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang
dijamin dengan agunan tunai;
1% from earning assets that classified as Current, outside the placement in Bank Indonesia, Government Bonds, other debt instruments that issued by Government of Republic of Indonesia and earning asset that guaranteed as cash collateral;
5% dari aset produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan;
5% from earning assets that classified as SpecialMention net of collateral;
Aset produktif terdiri dari giro pada Bank Indonesia danbank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,efek-efek, obligasi pemerintah dan komitmen dankontinjensi yang mempunyai risiko kredit.
Earning assets consist of demand deposits in Bank Indonesiaand other banks, placement in Bank Indonesia and otherbanks, securities, government bonds and commitment andcontingencies that have credit risk.
Jika kredit tidak tertagih, kredit tersebut dihapus bukudengan cara menjurnal balik cadangan penurunan nilai.Beban penurunan nilai terkait kredit yang diberikandiklasifikasikan ke dalam “pembentukan cadangankerugian penurunan nilai”.
If loans are not collectible, these loans are written off byreverse allowance journal. The impairment charges related toloans are classified into “pembentukan cadangan kerugianpenurunan nilai”.
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai ataskomitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kreditberdasarkan selisih antara nilai amortisasi (nilai tercatat)dan present value atas pembayaran liabilitas yangdiharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminantersebut menjadi probable).
The Bank determines allowance for impairment losses oncommitments and contingencies with credit risk by thedifference between the amortized amount (carrying amount)and the present value of any expected payment (when apayment under the guarantee has become probable).
Perubahan metode penentuan cadangan kerugianpenurunan nilai di atas merupakan perubahan kebijakanakuntansi yang diterapkan secara retrospektif denganmelakukan penyajian kembali laba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya.
The above changes on the determination of allowance forimpairment losses represent changes in accounting policywhich applied retrospectively requiring restatements of prioryears’ results.
Related to compliance with Bank Indonesia, the Bankestablishes Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012dated October 24, 2014 regarding “Penilaian Kualitas AsetBank Umum” as a guide to calculate minimum allowance forpossible losses of earning assets that should be established inaccordance to the provision of Bank Indonesia.
23
![Page 27: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/27.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. p.
- -
q. q.
Buildings and installationFurniture and fixture
MachineryVehicle
Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan Impairment of financial and non-financialassets(continued)(lanjutan)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biayaperolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugipenurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biayapenggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi,jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saatinspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itudiakui ke dalam jumlah nilai tercatat (“carrying amount”)aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteriapengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yangtidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif pada saat terjadinya.
Fixed assets, except land, are stated at cost less accumulateddepreciation and impairment losses. If the recognition criteriaare met, the acquisition cost will include the cost of replacingpart of the fixed assets when that cost is incurred. Likewise,when a major inspection is performed, its cost is recognizedin the carrying amount of the fixed assets as a replacement ifthe recognition criteria are satisfied. All other repairs andmaintenance costs that do not meet the recognition criteriaare recognized in the statements of comprehensive income asincurred.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakanmetode garis lurus untuk seluruh aset tetap selama umurmanfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut:
Depreciation of fixed assets, except for land, is computedusing the straight-line method for fixed assets over theestimated useful lives of the assets, as follows:
Kendaraan bermotor
Masa manfaat Tahun/
Aset Tetap Fixed Assets
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAKNo. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. Revisi PSAK No. 16ini mengatur akuntansi tanah dan mencabut PSAK No. 47,“Akuntansi Tanah”. Penerapan SAK revisi ini tidakberdampak terhadap laporan keuangan.
Effective on January 1, 2012, the Bank adopted PSAK No. 16(Revised 2011), “Fixed Assets”. The revised PSAK No. 16prescribes accounting for land and therefore, revoked PSAKNo. 47, “Accounting the Land”. The adoption of the revisedSAK has no impact on the financial statements.
4 - 8 25 - 12,5
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metodepenyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh darisetiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
The above changes on the determination of allowance forimpairment losses represent changes in accounting policywhich should generally be applied retrospectively requiringrestatements of comprehensive income of prior years’ results.However, as the impacts of the change in respect of prioryears’ results were not material, no restatements were madeand the impacts of the change are charged to the current yearstatement of comprehensive income.
Cadangan kerugian penurunan nilai agunan yangdiambil alih
Allowance for impairment losses on foreclosed assets
Perubahan metode penentuan cadangan kerugianpenurunan nilai di atas merupakan perubahan kebijakanakuntansi yang seharusnya diterapkan secara retrospektifdengan melakukan penyajian kembali laba rugikomprehensif tahun-tahun sebelumnya. Namun, karenadampak dari perubahan kebijakan akuntansi tersebut tidakmaterial terhadap laba rugi komprehensif tahun-tahunsebelumnya, maka tidak dilakukan penyajian kembali dandampak perubahan tersebut diakui dalam laporan laba rugikomprehensif tahun berjalan.
Inventaris kantor 4 - 8
The Estimated usefullives year
% per tahun/% per year
Gedung dan instalasi 20 5
The estimated useful lives, residual values and depreciation
method are reviewed at each year end, with the effect of any
changes in estimate for on a prospective basis.
25 - 12,5Mesin-mesin kantor 4 - 8 25 - 12,5
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atasagunan yang diambil alih berdasarkan pada nilai yang lebihrendah antara nilai tercatat dan nilai bersih yang dapatdirealisasi (net realisable value).
The Bank determines allowance for impairment losses onforeclosed assets by the lower of the carrying amount andtheir net realisable value.
24
![Page 28: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/28.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. q.
r. r.
Aset Tetap (lanjutan) Fixed Assets (continued)
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan ISAK No. 25,“Hak atas Tanah”. ISAK No. 25 menetapkan bahwa biayapengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak GunaBangunan (“HGB”) yang dikeluarkan ketika tanahdiperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biayaperolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidakdiamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan ataupembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atauumur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
Aset dalam penyelesaian disajikan dalam “Aset Tetap” dandinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biayaperolehan untuk aset dalam penyelesaian akan dipindahkanke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saataset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuaidengan tujuannya.
Construction in progress is presented as part of “Fixed
Assets” and is stated at cost. The accumulated cost of the
asset constructed is transferred to the appropriate fixed assets
account when the construction is completed and the asset is
ready for its intended use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya padasaat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masadepan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuanaset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasilpelepasan dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalamlaporan laba rugi komprehensif pada tahun aset tersebutdihentikan pengakuannya.
An item of fixed assets is derecognized upon disposal or whenno future economic benefits are expected from its use ordisposal. Any gain or loss arising on derecognition of theasset (calculated as the difference between the net disposalproceeds and the carrying amount of the asset) is included inthe statements of comprehensive income in the year the assetis derecognized.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidakdiamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa besarkemungkinan hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Land are stated at cost and not amortized as the management
is of the opinion that it is probable the titles of land rights can
be renewed/extended upon expiration.
Effective on January 1, 2012, the Bank adopted ISAK No. 25,“Land Rights”. ISAK No. 25 prescribes that the legal cost ofland rights in the form of Building Usage Rights (“HGB”)incurred when the land was acquired initially are recognizedas part of the cost of the land under “Fixed Assets” accountand not amortized. The legal cost incurred to extend or renewthe land rights are recorded as intangible assets andamortized over the shorter of the rights’ legal life or land’seconomic life.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi dan dijual, makaharga perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkandari laporan posisi keuangan, dan keuntungan dan kerugianyang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
When fixed assets are retired or otherwise disposed of, theircarrying values and the related accumulated depreciation areremoved from the statements of financial position and theresulting gains or losses are recognized in the statements ofcomprehensive income.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeliBank.
Intangible assets consist of software acquiredby Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesarbiaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi danakumulasi kerugian penurunan nilai.
Software acquired by Bank is stated at cost less accumulatedamortization and accumulated impairment losses.
Pengeluaran untuk pengembangan perangkat lunak secarainternal diakui sebagai aset ketika Bank dapatmendemostrasikan maksud dan kemampuannya untukmenyelesaikan pengembangan dan memakai perangkatlunak tersebut dalam menghasilkan keuntungan ekonomisdimasa mendatang, dan dapat secara handal mengukurbiaya untuk menyelesaikan pengembangan. Biaya yangdikapitalisasi dari pengembangan perangkat lunak secarainternal mencakup semua biaya yang dapat diatribusikanlangsung yang dinyatakan pada biaya yang dikapitalisasidikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai.
Expenditure on internally developed software is recognized asan asset when the Bank is able to demonstrate its intentionand ability to complete the development and use of thesoftware in a manner that will generate future economicbenefits, and can reliably measure the costs to complete thedevelopment. The capitalized costs of internally developedsoftware include all costs directly attributable to develop thesoftware, and are amortized over its useful life Internallydeveloped software is stated at capitalized cost lessaccumulated amortization and impairment losses.
Aset tidak berwujud Intangible Assets
25
![Page 29: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/29.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. r.
s. s.
t. t.
u. u.
Aset tidak berwujud (lanjutan) Intangible Assets (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “Aset Lain-lain”.
Foreclosed assets are presented in the “Other Assets”account.
Biaya dibayar dimuka
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akandikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambahmanfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masamendatang. Semua pengeluaran lainnya dibebankan padasaat terjadinya.
Subsequent expenditure on software is capitalized only whenit increases the future economic benefits embodied in thespecific asset to which it relates. All other expenditures areexpensed as incurred.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasilpenjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugianpada saat penjualan agunan.
Any difference between the value of the foreclosed assets andthe proceeds from its sale is recognized as a gain or loss onsale of the foreclosed assets.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasibersih atau sebesar nilai outstanding kredit yang diberikan,mana yang lebih kecil. Nilai realisasi bersih adalah nilaiwajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasibiaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldokredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambilalih dibebankan ke dalam akun penurunan nilai.
Foreclosed assets are stated at net realizable value or statedat loan outstanding amount, whichever is lower. Netrealizable value is the fair value of the foreclosed assets lessestimated costs of disposing the assets. The excess of loanreceivable over the net realizable value of the foreclosedassets is charged to allowance for possible losses.
Aset lain-lain Other assets
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya jika dilepasatau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depanyang diperkirakan dari penggunaan atau pelepasannya.
An intangible asset is derecognized on disposal or when nofuture economic benefits are expected from its use ordisposal.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial periodsusing the straight-line method.
Prepaid expenses
Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, agunanyang diambil alih, pendapatan bunga yang akan diterima,persediaan barang cetakan, persediaan hadiah danperlengkapan kantor, uang muka, setoran jaminan, bebanpra operasi cabang dan lainnya.
Other assets consist of prepaid expenses, foreclosed assets,accrued interest incomes, printing materials, gift and suppliesinventories, advances, security deposits, branch pra operationexpenses and others.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi denganmenggunakan metode garis lurus sepanjang masa manfaatdari perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunaktersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dariperangkat lunak adalah empat tahun.
Amortization is recognized in statements of income on astraight-line basis over the estimated useful life of thesoftware, from the date it is available for use. The estimateduseful life of software is four years.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilairesidual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dandisesuaikan jika dianggap tepat.
Amortization method, useful lives and residual values arereviewed at each financial year-end and adjusted ifappropriate.
If there is permanent decline in value, the carrying amount offoreclosed assets is written down to recognize such permanentdecline in value. Any such write-down is recognized in thestatements of comprehensive income.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, makanilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunantersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan labarugi komprehensif tahun berjalan.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatmasing-masing biaya dengan menggunakan metode garislurus.
26
![Page 30: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/30.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. u.
v. v.
w. w.
x. x.
y. y.
Aset lain-lain (lanjutan) Other assets(continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja Obligation for post-employement benefits
Deposits from other banks consist of the liability to otherbanks, both domestic and overseas in the form of demanddeposits, saving deposits and time deposits.
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 24(Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. Revisi SAK ini antara lainmemperbolehkan entitas untuk menerapkan metodesistematis atas pengakuan yang lebih cepat darikeuntungan/kerugian aktuaria yang timbul dari imbalanpasti, antara lain pengakuan langsung keuntungan/kerugianyang terjadi pada periode berjalan ke dalam pendapatankomprehensif lain. Bank tidak memilih metode ini dalampengakuan keuntungan/kerugian aktuaria, karenanya PSAKrevisi ini tidak memiliki dampak signifikan terhadaplaporan keuangan Bank.
Other assets are stated at the carrying amounts lessallowance for impairment value.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Liabilitas segera Obligation due immediately
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset apabilataksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverableamount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya.Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bankmelakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapatindikasi penurunan nilai. Pembalikan penurunan nilaidiakui sebagai keuntungan di laporan laba rugi pada saatterjadinya pembalikan.
Bank recognized impairment value of assets if the recoverableamount of assets is lower than the carrying amount. At thestatements of financial position date, the Bank evaluates therecoverable amount of assets to determine whether there is ornot any indication of assets impairment. Reversal of therecoverable amount of assets is recognized as gain in thestatements of income when incurred.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelahdikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atauditerima perintah dari pemberi amanat, baik darimasyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segeradisajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi(Catatan 2f).
Obligation due immediately is recorded in the event of itsoccurrence or due to a direct order from the shareholder bothpublic and other bank. Obligation due immediately are statedat the amortized cost (Note 2f).
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap banklain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro,tabungan dan deposito berjangka. Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilaiwajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukursebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakansuku bunga efektif (Catatan 2f).
At initial recognition, deposits from other banks measured atfair value net of transaction costs which directly attributableto deposits are measured subsequently at amortized costsusing interest rate (Note 2f).
Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilaiwajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukursebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif (Catatan 2f).
At initial recognition deposits are measured at fair value netof transaction costs directly attributable to the deposits, andare measured subsequently at amortized costs using theeffective interest rate method (Note 2f).
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Effective on January 1, 2012, the Bank adopted PSAK No. 24(Revised 2010), “Employee Benefits”. The revised SAKpermits an entity to adopt any systematic method that resultsin faster recognition of actuarial gains or losses, whichamong others is immediate recognition of actuarial gains andlosses in the period in which they occur recognized in othercomprehensive income. The Bank decided not to apply thismethod in recognizing the actuarial gains or losses andtherefore there is no significant impact on the Bank’sfinancial statements.
27
![Page 31: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/31.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. y.
a. a.
b. b.
c. c.
Bank dapat mengakui aset yang timbul ketika programimbalan pasti mengalami surplus atau dalam hal tertentusaat diakuinya keuntungan aktuaria apabila:
The Bank may recognize asset that arise when a definedbenefit plan has been surplus or when actuarial gains havearisen if:
Bank mengendalikan sumber daya, yang memilikikemampuan menggunakan surplus untuk menghasilkanmanfaat masa depan;dan
The Bank controls a resource, which is the ability to use the surplus to generate future benefits; or
Pengendalian tersebut merupakan hasil peristiwa masa lalu (iuran yang dibayarkan oleh Bank dan jasa yang diberikan oleh pekerja); dan
That control is a result of past events (contributions paidby the entity and service rendered by the employee); and
Manfaat ekonomi masa depan yang akan diperoleh Bank dalam bentuk pengurangan iuran atau pengembalian kas masa depan, baik langsung maupun tidak langsung kepada Bank melalui program lain yang mengalami deficit.
Future economic benefits are available to the Bank inthe form of a reduction in future contributions or a cashrefund, either directly to the Bank or indirectly toanother plan in deficit.
Menurut PSAK No. 24 (Revisi 2010), beban imbalan kerjaberdasarkan Undang-undang ditentukan dengan metodepenilaian aktuarial “Projected Unit Credit”. Keuntunganatau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan ataubeban apabila akumulasi keuntungan atau kerugianaktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahunpelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kinikewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Kelebihanyang timbul diakui sebagai keuntungan ataukerugian aktuarial diakui dengan menggunakan metodegaris lurus sepanjang rata-rata sisa masa kerja yangdiperkirakan dari para pekerja. Selanjutnya, biaya jasa laluyang timbul saat pengenalan program imbalan pasti atausaat perubahan imbalan terhutang pada program imbalanpasti yang ada harus diamortisasi selama periode sampaidengan imbalan tersebut menjadi hak pekerja.
Obligations for post-employement benefits (continued)
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untukkaryawan tetap. Iuran dana pensiun yang ditempatkan padaentitas terpisah ditanggung oleh Bank. Jumlah kontribusidari bank dan hasil pengembangan investasinyadiperhitungkan sebagai bagian dari kewajiban imbalan pasti sesuai dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kinidari estimasi jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja di masadepan yang timbul dari jasa yang telah diberikan olehkaryawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengannilai wajar aset program dana pensiun. Perhitungandilakukan oleh aktuaris independen dengan metodeprojected-unit-credit.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Bank menghitung liabilitas diestimasi atas imbalan kerjasesuai dengan Undang-Undang KetenagakerjaanNo.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No.24(Revisi 2004) “Imbalan Kerja”.
Liabilitas Imbalan pasca kerja (lanjutan)
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan ataupenurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telahdiberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan ataudikreditkan dalam laporan laba rugi dengan menggunakanmetode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawanhingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested).Porsi imbalan pasca kerja yang telah menjadi hak karyawandiakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugikomprensif.
Under PSAK No. 24 (Revised 2010), the cost of providingemployee benefits under the Law is determined using the“Projected Unit Credit” valuation method. Actuarial gains orlosses are recognized as income or expense when the netcumulative unrecognized actuarial gains or losses at the endof the previous reporting year exceeded 10% of the presentvalue of defined benefit obligation at that date. These gains orlosses are recognized using the straight-line basis over theexpected average remaining working lives of the employees.Further, past service costs arising from the introduction ofadefined benefit plan or changes in the benefits payable of anexisting plan are required to be amortized over the perioduntil the benefits concerned become vested.
The Bank has implemented a defined contribution retirementprogram for its permanent employees. Contribution to theretirement funds were placed into a separate entity are paidby the Bank. Total contribution from the bank and itsinvestment growth accounted as part of defined benefitaccordance with Labor Law No. 13/2003.
The Bank calculates defined employee benefits to itsemployees in accordance with Labour Law No.13/2003 dated25 March 2003 and SFAS No.24 (Revised 2004), “EmployeeBenefits”.
The obligation for post-employment benefits is calculated atpresent value of estimated future benefits that the employeeshave earned in return for their services in the current andprior periods, deducted by any plan assets. The calculation isperformed by an independent actuary using the projected-unit-credit method.
When the plan benefits change, the portion of increased ordecreased benefits relating to past service by employees ischarged or credited to the statements of income on a straight-line basis over the average service period until the benefitsbecome vested. To the extent that the benefits vestimmediately, the expense is recognized immediately in thestatements of comprehensive income.
28
![Page 32: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/32.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
z. z.
aa. aa.
• •
• •
bb. bb.
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada biayaperolehan diamortisasi yang dihitung menggunakansuku bunga efektif.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam laporankeuangan termasuk:
Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan komisi
Pinjaman subordinasi
Income recognition and interest expenses
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengankegiatan perkreditan dan jangka waktu, namun tidakmaterial menurut Bank diakui sebagai pendapatan ataubeban bunga pada saat terjadinya transaksi.
Provision and commission that directly related with lendingactivities and time period, but not material according to theBank, are recognized as income or interest expense at thetime of transaction.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Subordinated loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar padaawalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitungdengan memperhitungkan adanya diskonto atau premiterkait dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi danbiaya transaksi yang merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari suku bunga efektif (Catatan 2f).
Subordinated loans are initially recognized at fair value andsubsequently measured at amortized cost using the effectiveinterest rate method. Amortized cost is calculated by takinginto account any discount or premium on subordinated loansand transaction costs that are an integral part of the effectiveinterest rate (Note 2f).
Pengakuan pendapatan dan beban bunga
Recognition of revenues and expenses on fees andcommissions
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengankegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu yangjumlahnya signifikan ditangguhkan dan diamortisasi sesuaidengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bungaefektif.
Significant fees and commissions which are directly related tocredit activities or period of time are treated as deferredrevenues and systematically amortized over the period of therelated loan commitments using effective interest rate method.
Bunga atas semua aset yang diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan. Pendapatan bunga darisemua aset keuangan yang diperdagangkan dipandangtidak signifikan terhadap kegiatan perdagangan Bank.
Interest on all trading assets. Interest income on alltrading financial assets are considered to be incidentalto the Bank’s trading operations.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganyatelah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau yangpembayarannya secara tetap waktu diragukan, secara umumdiklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunannilai.
Loans which their principal and interest have been past duefor 90 days or more, or where reasonable doubt exist as to thetimely collection, are generally classified as impaired loans.
Penerimaan pembayaran dari kredit yang mengalamipenurunan nilai diakui sebagai pengurang nilai tercatat.
Payment receipt from loan that subjected to impairmentlosses recognized as deduction to carrying value.
Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldopendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkandiakui pada saat kredit dilunasi.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengankegiatan perkreditan dan jangka waktu, ataupun tidakmaterial menurut Bank diakui sebagai pendapatan ataubeban pada saat terjadinya transaksi.
Fees and commissions which are not related to lendingactivities and period of time, or not material according to thebank are recognized as revenues or expenses at the time thetransactions are made.
Interest income and expenses are recognized on an accrualbasis using the effective interest rate method (Note 2e).
Bunga dari liabilitas keuangan, diakui sebagai beban padalaporan laba rugi komprenshif.
Interest from financial liabilities is recognized as an expensein the statement of comprensive income.
Interest income and expense recognized in the financialstatement includes:
Interest on financial assets and liabilities measured atamortized costs using the effective interest rate method.
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrualmenggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2e).
For loan settled before maturity date, deffered fees orcommissions recognized at settlement date.
29
![Page 33: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/33.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
bb. bb.
cc. cc.
dd. dd.
Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan komisi(lanjutan)
Recognition of revenues and expenses on fees andcommissions(continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Deferred tax assets and liabilities are recognized for thefuture tax consequences attributable to differences betweenthe financial statement carrying amounts of existing assetsand liabilities and their respective tax bases. Deferred taxliabilities are recognized for all taxable temporary differencesand deferred tax assets are recognized for deductibletemporary differences to the extent that it is probable thattaxable income will be available in future periods againstwhich the deductible temporary differences can be utilized.
Pajak penghasilan Income tax
Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), yangmenetapkan perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilandalam memperhitungkan konsekuensi pajak kini danmendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatataset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporanposisi keuangan dan transaksi dan kejadian lain dariperiode kini yang diakui dalam laporan keuangan. SAKrevisi ini juga mensyaratkan entitas untuk mencatatkekurangan/kelebihan pembayaran pajak penghasilanbeserta bunga/denda, jika ada, dalam laporan laba rugikomprehensif periode berjalan.
Beban pajak kini untuk tahun berjalan dihitung berdasarkantaksiran penghasilan kena pajak dalam periode yangbersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukanuntuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda temporerantara dasar pelaporan komersial dan pajak atas aset danliabilitas dan akumulasi rugi fiskal.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensipajak periode mendatang yang timbul dari perbedaanjumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporankeuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untukperbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjangbesar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangilaba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajakyang berlaku atau secara substansial telah berlaku padatanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhandibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi,kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkanlangsung ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that have beenenacted or substantively enacted as of the statement offinancial position date. Deferred tax is charged or credited inthe statement of income, except when it relates to itemscharged or credited directly to equity, in which case thedeferred tax is also charged or credited directly to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporanposisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai denganpenyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Deferred tax assets and liabilities are offset in the statementof financial position in the same manner the current tax assetsand liabilities are presented.
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Amendments to taxation obligations are recorded when a taxassessment letter is received or, if appealed against, when theresults of the appeal are determined.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat suratketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan banding,pada saat keputusan atas banding tersebut telah ditetapkan.
Bank menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), yangmenetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba persaham. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak padalaporan keuangan Bank.
The Bank applied PSAK No. 56 (Revised 2011), whichprescribes principles for the determination and presentationof earnings per share. The adoption of the revised PSAK hasno impact on the Bank’s financial statements.
The Bank applied PSAK No. 46 (Revised 2010), whichprescribes the accounting treatment for income taxes toaccount for the current and future tax consequences of thefuture recovery (settlement) of the carrying amount of assets(liabilities) that are recognized in the statements of financialposition and transactions and other events of the currentperiod that are recognized in the financial statements. Therevised SAK also prescribes an entity to present theunderpayment/ overpayment of income tax including itsinterest/penalty, if any, on comprehensive income during theperiod.
Current tax expense is determined based on the estimatedtaxable income for the year. Deferred taxes are recognized toreflect the tax effects of the temporary differences betweenfinancial and tax reporting bases of assets and liabilities andaccumulated tax losses carry forwards.
30
![Page 34: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/34.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
2 2 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
dd. dd.
ee. ee.
a. a.
b. b.
c. c.
3 3
Laba per saham dasar (lanjutan) Basic earnings per share (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakansaat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda denganestimasi dan asumsi semula.
Although these estimates and assumption are bymanagement’s best knowledge of current events and activities, actual result may differ from those estimates and assumption.
That engages in business activities from which it mayearn revenues and incur expenses (including revenuesand expenses relating to transactions with othercomponents of the same entity);
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler olehpengambil keputusan operasional untuk membuatkeputusan tentang sumber daya yang dialokasikan padasegmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangkapenyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkanpertimbangan manajemen dalam menentukan metodologiyang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yangberimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atastahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi danasumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaikyang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi danpertimbangan dievaluasi secara terus menerus, danberdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain,termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.
Management makes estimates and assumptions that affect thereported amounts of assets and liabilities within the nextfinancial year. All estimates and assumptions required inconformity with PSAK are best estimates undertaken inaccordance with the applicable standard. Estimates andjudgements are evaluated on a continuous basis, and are bypast experience and other factors, including expectations withregard to future events.
USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS
Certain estimates and assumption are made in thepreparation of the financial statements. These often requiremanagement judgement in determining the appropriatemethodology for valuation of assets and liabilities.
Operating segment information
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporaninternal bank yang disajikan kepada pengambil keputusanoperasional sesuai PSAK 5 (Revisi 2009). Pengambilkeputusan operasional Bank adalah direksi.
The Bank presents operating segment based on the Bank’sinternal reporting to the chief operating decision maker inaccordance with PSAK 5 (Revised 2009). The Bank’s chiefoperating decision-maker is Board of Director.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
This disclosure supplements the commentary onfinancial risk management (Note 42).
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersihtahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada entitasinduk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yangberedar pada tahun yang bersangkutan.
Basic earnings per share amounts are computed by dividingnet income for the current year attributable to equity holdersof the parent entity by the weighted average number ofordinary shares outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi labatahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada entitasinduk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yangtelah disesuaikan dengan dampak dari semua efekberpotensi saham biasa yang dilutif.
Dilutive earnings per share are computed by dividing incomefor the current year attributable to equity holders of theparent entity by the weighted average number of sharesoutstanding that have been adjusted to the effect of allpotential dilutive common shares
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang manamemperoleh pendapatan dan menimbulkan beban(termasuk pendapatan dan beban terkait dengantransaksi dengan komponen lain dari entitas yangsama);
Whose operating results are reviewed regularly by theentity’s chief operating decision maker to make decisionsabout resources to be allocated to the segment andassess its performance; and
An operating segment is a component of an entity:
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan For which discrete financial information is available.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan padamanajemen risiko keuangan (Catatan 42).
PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING
Informasi segmen operasi
31
![Page 35: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/35.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN THE YEAR ENDED JUNE 30,2014 AND31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk
3 3
a. a.
a.1. a.1.
a.2. a.2.
a.3. a.3.
b. b.
b.1. b.1.
Present value atas imbalan kerja karyawan tergantung daribanyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh aktuariberdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atau asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying amount atasimbalan kerja karyawan.
The present value of the employee benefits obligationsdepends on a number of factors that are determined on anactuarial basis using a number of assumptions. Any changesin these assumptions will impact the carrying amount ofemployee benefits obligations.
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuaidengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian sertaestimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujuisecara independen oleh Manajemen Risiko.
Each impaired asset is assessed on its merits, and the workoutstrategy and estimated cash flow considered recoverable areindependently approved by the Risk Management.
USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS(continued)
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya(pendapatan) untuk imbalan kerja termasuk tingkatdiskonto. Bank menentukan tingkat diskonto yang tepatpada setiap akhir tahun. Ini merupakan tingkat suku bungayang digunakan untuk menentukan present value atas aruskas masa depan yang diestimasi akan digunakan untukmembayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkatdiskonto yang tepat, Bank mempertimbangkan tingkat sukubunga atas surat berharga pemerintah yang mempunyaijatuh tempo yang menyerupai jangka waktu rata-rata sisamasa kerja karyawan.
The assumptions used in determining the net cost (income) forpensions include the discount rate. The Bank determines theappropriate discount rate at the end of each year. This is theinterest rate that should be used to determine the presentvalue of estimated future cash outflows expected to berequired to settle the pension obligations. In determining theappropriate discount rate, the Bank considers the interestrates of government bonds that have terms to maturityapproximating the terms of the service periods of employees.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan liabilitasyang tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakanteknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2g.untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan danmemiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar yangkurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkatpenilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktorketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko lainnya.
In determining the fair value for financial assets and financialliabilities for which there is no observable market price, theBank uses the valuation techniques as described in Note 2g.for financial instruments that are traded infrequently and alack of price transparency, fair value is less objective andrequires varying degrees of judgement depending on liquidity,concentration, uncertainty of market factors, pricingassumptions and other risks affecting the specific instrument.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunannilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas asetkeuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasiterbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkanakan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut,manajemen membuat pertimbangan tentang situasikeuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiapagunan.
The specific counterparty component of the total allowancesfor impairment applies to financial assets evaluatedindividually for impairment and is based upon management'sbest estimate of the present value of the cash flows that areexpected to be received. In estimating these cash flows,management makes judgements about the counterparty'sfinancial situation and the net realizable value of anyunderlying collateral.
PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran nilai wajardibahas dalam Catatan 2g.
The Bank's accounting policy on fair value measurements isdiscussed in Note 2g.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial assets
Pertimbangan akuntansi yang penting dalampenerapan kebijakan akuntansi Bank
Critical accounting judgments in applying the bank'saccounting policies
Penilaian atas instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalammenerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:
Critical accounting judgments made in applying the Bank'saccounting policies include:
32
![Page 36: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/36.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
3 3
b. b.
b.2. b.2.
4 KAS 4
Rupiah Rupiah Kas Cash Kas pada ATM Cash in ATMsMata uang asing Foreign currencies Dollar Amerika SerikatMata uang asing lainnya
5 GIRO PADA BANK INDONESIA 5
RupiahDollar Amerika Serikat
PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank
Critical accounting judgments in applying the bank's accounting policies
Financial asset and liability classificationKlasifikasi aset dan liabilitas keuangan
CASH
2014 2013
79,011,307 101,744,192
2,220,882 Others foreign currencies
Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang atas aset dan liabilitas keuangan, pada saat awal pengakuan, untuk diklasifikasikan ditentukan kedalam kategori berbeda dalam kondisi tertentu:
The Bank’s accounting policies provide scope for assets and liabilities to be designated at inception into different accounting categories in certain circumstances:
Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memilki aset keuangan tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 2e).
In classifying financial assets as “held to maturity”, the Bank have determined that Bank has the positive intention and ability to hold the assets until their maturity date as required (Note 2e).
Total
2014
Cash in ATMs, Cash in Safe and Cash in Transit are insured for burglary riskswith PT Asuransi Dayin Mitra (third party).
Sesuai PBI No. 15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013 tentang “GWM BankUmum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, GWM Sekunder dalammata uang Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% sampai dengan tanggal 30 September2013, sebesar 3% sejak 1 Oktober 2013 sampai dengan 31 Oktober 2013, sebesar3,5% sejak 1 November 2013 sampai dengan tanggal 1 Desember 2013 dan sebesar4% dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah sejak 2 Desember 2013.
In line with BI regulation No. 15/7/PBI/2013 dated September 26, 2013 regarding“GWM of Commercial Bank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”,Secondary GWM for Rupiah Currency amounted to 2.5% until September 30,2013, amounted to 3% from October 1, 2013 until October 31, 2013, amounted to3.5% from November 1, 2013 until December 1, 2013 and amounted to 4% fromthird party funds in Rupiah from December 2, 2013.
The managements of the Bank believes that the insurance coverage is adequate tocover possible losses arising from such risks.
6,209,550 7,885,150
25,077,652 22,383,405 United Stated Dollar4,194,052
Total
Sesuai PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 tentang “GWM Bank Umumpada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1 November2010, GWM Primer dalam mata uang Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari dana pihakketiga dalam Rupiah dan mulai tanggal 1 Maret 2011, Bank memiliki kewajibanpemenuhan GWM Loan to Deposit Ratio dalam Rupiah.
In line with BI regulation No. 12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010 regarding“GWM of Commercial Bank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”,starting November 1, 2010, Primary GWM for Rupiah Currency amounted to 8%from total third party funds in Rupiah and starting March 1, 2011, the Bank has anobligation to fulfil GWM Loan to Deposit Ratio in Rupiah.
Sesuai PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal 19 Februari 2011 tentang Perubahan atasPeraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tentang “GWM Bank Umum padaBank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1 Maret 2011 sampaidengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 5% daridana pihak ketiga dalam valuta asing dan mulai tanggal 1 Juni 2011, GWM dalamvaluta asing ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam valuta asing.
In line with BI regulation No. 13/10/PBI/2011 dated February 19, 2011 regardingChanges on BI Regulation No. 12/19/PBI/2010 regarding “GWM of CommercialBank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”, starting March 1, 2011until May 31, 2011, GWM in foreign currency amounted to 5% from total thirdparty funds in foreign currency and starting June 1, 2011, GWM in foreigncurrency amounted to 8% from total third party funds inforeign currency.
2013
Kas dalam mata uang asing lainnya adalah Dolar Singapura, Pound Sterling, Yen,
Dolar Hongkong, Dolar Australia, Baht, Dolar Kanada, Real Arab Saudi, Won Korea,
Ren Min Bie China, Ringgit Malaysia, Dolar Taiwan dan Euro (lihat Catatan 37).
Cash in other foreign currencies are denominated in Singapore Dollars, PoundSterling, Yen, Hongkong Dollars, Australian Dollars, Baht, Canadian Dollars,Saudi Arabian Real, Korean Won, China Ren Min Bie, Malaysian Ringgit,Taiwanese Dollars, and Euro (see Note 37).
Jumlah 681,122,975 1,125,469,578
586,282,975 571,734,578 Rupiah94,840,000 553,735,000
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadaiuntuk menutupi kemungkinan kerugian dari risiko tersebut.
Kas ATM, Cash in Safe, dan Cash in Transit diasuransikan terhadap risiko asuransikebongkaran kepada PT Asuransi Dayin Mitra (pihak ketiga).
-
-
United Stated Dollar
Jumlah 114,492,561 134,233,629
DEMAND SEPOSITS WITH BANK INDONESIAWITH BANK INDONESIA
GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dibentuk oleh Bank dalambentuk saldo Rekening Giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesarpersentase tertentu dari DPK.
Primary GWM is minimum deposits that should be maintained by Bank in the formof demand deposits with BI in certain percentage of TPF which is determined byBI.
33
![Page 37: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/37.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
5 GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5
6 GIRO PADA BANK LAIN 6
a. Berdasarkan mata uang a.
Rupiah :
Jumlah Rupiah
Jumlah mata uang asing
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By Collectibility
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga c. By transaction with related party and third party
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : d. Average interest rate per annum are as follows:
RupiahMata uang asing
e. e.
f. f.
2014
Total Foreign currenciesJumlah 358,671,001 81,452,413 Total
Sumitomo Mitsui Bank 1,099,726 2,575,261
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 there were no impairment loses in demand deposits with other banks.
The Bank’s management believes that there was no allowance for impairment losses on demand deposits with other banks to be provided as of June 30, 2014 and December 31, 2013.
Standard Chartered Bank
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Foreign currencies:
PT Bank Central Asia Tbk 1,053,836 134,211
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Central Asia Tbk 31,624,747
DEMAND SEPOSITS WITH BANK INDONESIA WITH BANK INDONESIA (comtinued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 59,421,300 8,103,966
5,293,782 6,362,867 Commonwealth Bank
Pada Tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 GWM Bank masing-masingsebesar 14.65% dan 12,67% untuk mata uang rupiah, serta sebesar 8,31% dan 51,53%untuk mata uang asing. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Bank tidakmemiliki GWM LDR karena jumlah LDR memenuhi minimum target Bank Indonesia,masing-masing sebesar 84,92% dan 84,44%.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013, GWM of the Bank were 14,65% and12,67% for Rupiah currency and 8,31% an 51,53% for foreign currency,respectively. As of June 30, 2014 and December 31, 2013 Bank did not had GWMLDR since its LDR complied with Bank Indonesia minimum target; which areequal to 84.92% and 84.44% , respectively.
GWM Bank dalam Rupiah pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sebesar14,65% dan 12,67% terdiri dari GWM Utama sebesar 8,10% dan 8,28% denganmenggunakan saldo rekening giro Rupiah pada BI dan GWM Sekunder sebesar6,55% dan 4,39% dengan menggunakan SBI dan Obligasi Pemerintah.
GWM of the Bank in Rupiah as of June 30, 2014 and December 31, 2013 was13,52% and 12,67% which concists of Primary GWM of 8,10% and 8,28% throughRupiah demand deposits with BI and Secondary GWM of 6,55% and 4,39%through SBI and Government Bonds.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank telah memenuhi ketentuanBank Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the Bank has complied with the BankIndonesia’s regulation regarding the Minimum Statutory Reserve of CommercialBanks.
Standard Chartered Bank 214,199 42,342
8,401,408 PT Bank Central Asia Tbk
UOB Bank Commonwealth Bank
JP Morgan Chase Bank - 10,598,871
DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
By currency2014
JP Morgan Chase BankUOB Bank 9,840,787 3,242,059
4,971,141 Total Rupiah
Mata uang asing:Standard Chartered Bank 217,361,832 28,710,146
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
8,138,042
2013Rupiah :
PT Bank Central Asia Tbk 5,222,817 3,163,730
350,532,959 76,481,272 8,486,694 PT Bank ICBC Indonesia
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunannilai giro pada bank lain yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013.
Standard Chartered Bank
-
Sumitomo Mitsui BankPT Bank ICBC Indonesia 25,890,786
20130.99% 1.82% Rupiah0.09% 0.05% Foreign currency
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,647,190 1,630,858 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (BI) yang berlaku, semua giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 diklasifikasikan lancar.
Based on the prevailing Bank Indonesia (BI) regulation, all demand deposits withother banks as of June 30, 2014 and December 31, 2013, were classified ascurrent.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat giro pada banklain dengan pihak berelasi.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 there were no demand deposits withother banks with related party.
GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalambentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau ExcessReserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu.
Secondary GWM is minimum reserve that should be maintained by Bank in theform of Bank Indonesia Certificates (SBI), Government Debenture Debt (SUN)and/or Excess Reserve, in certain percentage determined by BI.
GWM LDR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK yang
dihitung berdasarkan selisih antara LDR yang dimiliki oleh Bank dengan LDR Target.
LDR is the minimum reserve deposits that should be maintained by Bank in theform of demand deposits with Bank Indonesia amounting to a percentage of TPFare calculated based on the difference between LDR owned by the Bank with theLDR target.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , tidak terdapat giro pada banklain yang mengalami penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat giro pada banklain yang digunakan sebagai jaminan.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 there were no demand deposits with other banks pledged as cash collateral.
34
![Page 38: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/38.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
7 7
a Berdasarkan jenis dan mata uang a.
Rupiah Rupiah:FASBI / Depositi Fasilitiy
Bank Bisnis Internasional Bisnis International BankBank ICBC IndonesiaBank Muamalat Indonesia Muamalat Indonesia Bank
Mata Uang Asing Foreign currency:
Bank Artha Graha Artha Graha BankBank ICBC Indonesia ICBC Indonesia Bank
Jumlah mata uang asingJumlah
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By Collectibility
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga c. By transaction with related party and third party
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity
Rupiah Rupiah:
Mata Uang Asing Foreign currency:
Jumlah mata uang asingJumlah
Jumlah bersih
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : e.
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign Currency
f. f.
g. g.
h. h.
23,710,000 - 106,695,000 -
As of June 30,2014 and December 31, 2013 there were no placements with other banks pledged as cash collateral.
The Bank’s management believes that there was no allowance for impairment losses in placements with Bank Indonesia and other banks to be provided as of June 30,2014 and December 31, 2013.
- 65,000,000 10,000,000
15,000,000 - -
Jumlah Rupiah 1,032,998,576 1,089,828,354 Total Rupiah
Time Deposits
Lainnya
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
6-12 bulan - 608,500
2013
Less than 1 monthh
130,998,563
951,600,000
PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
By type and currency
2014 2013
- -
Security deposits
130,998,563 15,850,263 Total Foreign currency
2014
Lainnya -
Deposit facility
6,398,576 - Others
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
1,074,828,354 Deposito Berjangka
Kurang dari 1 bulan
1,163,997,139 1,105,678,617 Total
Deposito Berjangka - - Time Deposits
15,241,763 Others
Jumlah Rupiah
Setoran Jaminan
1,032,998,576 1,089,828,354 Total Rupiah
-
593,563 608,500
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, penempatan pada BI dan bank lain padatanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 diklasifikasikan lancar.
Based on the prevailing BI regulation, placements with BI and other banks as ofJune 30, 2014 and December 31, 2013 were classified as current.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat penempatanpada BI dan bank lain dengan pihak berelasi.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 there were there were no placementswith Bank Indonesia and other banks with related party.
Kurang dari 1 bulan
1.61%
Average interest rate per annum are as follows:2014 2013
15,241,763 Less than 1 monthh6 - 12 months
1,032,998,576 1,089,828,354
5.03%1.90%
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain akan diselesaikan dalam waktutidak lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan posisi keuangan.
130,998,563 15,850,263 Total Foreign currency
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunannilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang perlu dibentuk padatanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
6.02%
1,163,997,139 1,105,678,617 Allowance for impaiment losses
1,163,997,139 1,105,678,617 Total -net
Placements with Bank Indonesia dan other banks will be settled within nomore than 12 months after the date of the statements of financial position.
As of June 30,2014 and December 31, 2013 there were placements with otherbanks pledged as cash collateral amounting to Rp 568,779 and Rp 608,500respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 terdapat penempatan padabank lain yang dijadikan jaminan masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 608.500.
Total
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , tidak terdapat penempatanpada Bank Indonesia dan bank lain yang mengalami penurunan nilai.
35
![Page 39: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/39.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
8 EFEK-EFEK 8
a. Berdasarkan jenis mata uang a.
Rupiah Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempoSertifikat Bank Certificates of Bank Indonesia IndonesiaObligasi BondsSukuk ijarah Sukuk ijarahPinjaman yang di berikan dan piutang
Domestic Letter of CreditWesel SKBDN Jumlah Total
Mata uang asing: Foreign CurrencyDimiliki hingga Held to maturityjatuh tempoObligasi BondsKredit yang di berikan dan piutangWesel Ekspor Export billsJumlah mata uang Total Foreignasing CurrencyJumlah Total Cadangan kerugian penurunannilai lossesJumlah - Bersih Total - Net
Rupiah Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempoSertifikat Bank Certificates of Bank Indonesia IndonesiaObligasi BondsSukuk ijarah Sukuk ijarahKredit yang di berikan dan piutang
Domestic Letter of CreditWesel SKBDN (SKBDN) Jumlah Total
Mata uang asing: Foreign CurrencyDimiliki hingga Held to maturityjatuh tempoObligasi BondsKredit yang di berikan dan piutangWesel Ekspor Export billsJumlah mata uang Total Foreignasing CurrencyJumlah Total Cadangan kerugian penurunannilai lossesJumlah - Bersih Total - Net
- - 17,000,000
Held to maturity
17,000,000
2014
SECURITIES
164,985,000 (3,656,883) - 161,328,117
(6,453,691) -
286,354,000 (157,431)
Nilai Nominal/ Premi (Diskonto)/ Nilai Nominal/
Nominal Value Unamortized Interest Premium (Discounts)
2014
751,008
Unamortized Interest Premium (Discounts) Carrying amountNominal Value
Nilai Nominal/ Premi (Diskonto)/
535,659,967 (3,814,313) 4,375,305 536,220,958 52,512,798 -
loans and receivables
2013
-
2013
Bunga yang belum diamortisasi
Allowance of impairment
Carrying amount
Held to maturity
215,000,000 208,546,309
46,661,008
By type and currency
(3,814,313) 3,624,296 482,957,151
3,624,296
- 14,808,168 483,147,168
751,008 53,263,807
- - - -535,659,967 (3,814,313) 4,375,305 536,220,958
Allowance of impairment
(SKBDN)
289,820,866
45,910,000 -
Nilai Nominal/Bunga yang belum
diamortisasi
14,808,168 -
67,305,600 (1,107,254) 2,045,867 68,244,213
10,804,610 - -
9,363,658
17,000,000 - - 17,000,000
10,804,610 310,110,210 (7,560,945) 2,045,867 304,595,132
9,363,658 - -
35,581,391 - 12,017,399 47,598,790
44,945,049 - 12,017,399 56,962,448 355,055,259 (7,560,945) 14,063,266 361,557,580
- - - 355,055,259 (7,560,945)
- 14,063,266 361,557,580
loans and receivables
6,602,798 - - 6,602,798
loans and receivables
loans and receivables
36
![Page 40: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/40.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
8 EFEK-EFEK (lanjutan) 8
b. Berdasarkan umur jatuh tempo b. By maturity
Rupiah Rupiah Kurang dari 1 tahun Less than1 year 1 - 5 tahun 1 - 5 year 5 - 10 tahun 5 - 10 year Lebih dari 10 tahun Over than 10 year Jumlah Rupiah Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign Currency Kurang dari 1 tahun Less than1 year 5 - 10 tahun 5 - 10 year Jumlah mata uang asing Total foreign currencyJumlah TotalCadangan kerugian penurunannilai lossesJumlah - Bersih Total - Net
c Berdasarkan penerbit c
Efek PemerintahEfek Bukan PemerintahJumlah Total
d Berdasarkan peringkat obligasi d
Rupiah: RupiahDimiliki hingga jatuh tempo
Certificates of Bank IndonesiaBonds
Pinjaman yang di berikan dan piutang
Jumlah rupiah Total rupiah
Mata uang asing: Foreign CurrencyDimiliki hingga jatuh tempoObligasi Pemerintah RI Government bonds
Pinjaman yang di berikan dan piutang
Jumlah-Mata uang asing Total - Foreign CurrencyJumlah Total
e Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : e
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign Currency
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By Collectibility
g. g.
-
Sukuk ijarah
Held to maturity
Held to maturity
(SKBDN)Domestic letters of credit
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , tidak terdapat efek-efek yang mengalami penurunan nilai.
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , there were no impairment losses in securities.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni dan 31 Desember 2013 .
The Bank’s management believes that there was no allowance for impairment losses in securities to be provided as of June 30,2014 and December 31, 2013 .
Based on the prevailing BI regulation, securities as of June 30,2014 and December 31, 2013 were classified as current.
Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Standard & Poors, Moodys, dan Fitch. Bonds rating classified by Standard & Poors, Moodys and Fitch.
Wesel Ekspor - - 6,602,798 9,363,658
loans and receivables
21,410,967 20,168,268 Non government bonds536,220,958 361,557,580
By ratig securities
53,263,807 56,962,448
By issuers
2014 2013
514,809,991 341,389,312 Government bonds
- -
536,220,958 361,557,580
Peringkat Nilai Wajar
Sukuk ijarah Baa3/BBB- Baa3/BBB- 17,000,000
6,602,798 56,962,448
Average interest rate per annum are as follows:2014 2013
7.81% 7.35%6.07% 6.56%
Baa3/BBB- 46,661,008 47,598,790
Export bills
46,661,008
- 58,286,394 -
17,000,000
2014
46,661,008
2014 2013
482,957,151 304,595,132
161,328,117 289,820,866
47,598,790
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, efek-efek pada tanggal 30 Juni 2014 dan31 Desember 2013 diklasifikasikan lancar.
53,263,807 56,962,448 536,220,958 361,557,580
2013
215,975,691 258,234,972 91,437,919 46,360,160
304,595,132
117,257,147
Baa3/BBB-
Obligasi Baa3/BBB- Baa3/BBB-
Wesel SKBDN
68,244,213 Sertifikat Bank Indonesia Baa3/BBB- Baa3/BBB- 208,546,309
Rating Market Value
2014 2013
361,557,580
10,804,610 14,808,168
loans and receivables
482,957,151
- - 536,220,958
Allowance of impairment
SECURITIES (continued)
37
![Page 41: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/41.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
9 KREDIT YANG DIBERIKAN 9
a Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Rupiah RupiahModal kerjaInvestasiKonsumenEksporKaryawanJumlah Rupiah Total rupiah
Mata Uang Asing Foreign CurrencyModal kerjaInvestasiEksporJumlah mata uang asing Total foreign currencyJumlah Total
Jumlah bersih Total-net
b. Berdasarkan kolektibilitas b.
Substandard
Rupiah: RupiahModal kerjaInvestasiKonsumenEksporKaryawanJumlah RupiahMata uang asing Foreign CurrencyModal kerjaInvestasiEksporJumlah mata -uang asingJumlah TotalCadangankerugianJumlah-bersih Total - Net
Substandard
Rupiah: RupiahModal kerjaInvestasiKonsumenEksporKaryawanJumlah Rupiah
Mata uang asing Foreign CurrencyModal kerjaInvestasiEksporJumlah mata -uang asingJumlah TotalCadangankerugianJumlah-bersih Total - Net
2014 2014
1,598,218,918 1,619,417,121 Investments538,438,254
Cadangan kerugian penurunan nilai (73,428,487)
86,465,416 100,006,324 Investments195,173,656 183,681,614
Employees53,294,979 50,184,525 6,646,981,144 6,560,710,805
552,333,455 116,760,782 107,318,598
Exports
Working capitals
ConsumersExports
(78,073,110) Allowance for impaiment losses7,061,619,519
Current Special Doubtful Total
Perhatian KurangLancar Khusus Lancar Diragukan
LOANS
By Collectibility
4,340,268,211 4,231,457,106 Working capitals
MacetBad debts
0-
83,971,305 32,789,477 - - Exports518,411,266 8,397,882 960,132 2,593,273 538,438,254
- 116,760,782 -
Working capitals1,538,709,033 40,227,559 2,116,978 1,410,242 Investments
18,817,499 4,340,268,211 15,755,107 1,598,218,918 8,075,701
53,294,979
4,263,124,144 44,317,210 2,997,523 11,011,834
6,457,419,270 125,823,586 6,074,632 15,015,349 42,648,306 6,646,981,144
- 195,173,656 - 86,465,416
Emlpoyees53,203,521 91,457 - - Total rupiah
195,173,656 - - - Investments
-
- Total Foreign
463,952,715 24,114,148
Exports182,313,643 24,114,148 - -
Working capitals
(32,761,121) (10,267,794) (959,214) (1,897,125) impairment losses
6,921,371,985 149,937,734
86,465,416 - - -
- - 488,066,863
impairment losses6,904,549,605 51,720,925 10,788,740 8,298,892
Total Foreign
Allowance for (36,005,719) (9,390,034) (2,190,314) (2,235,364)
6,940,555,324 61,110,959 12,979,054 10,534,256 505,589,288 - - -
(78,073,110) 6,988,226,983
Working capitals183,681,614
6,988,226,983
2013 2013
206,427,791 221,901,350 488,066,863 505,589,288
7,135,048,006 7,066,300,093
6,607,291 4,576,285
SpecialCurrent DoubtfulLancar Khusus
42,648,306 7,135,048,006
(27,543,234) (73,428,487) 15,105,072 7,061,619,519
6,074,632 15,015,349
6,888,610,864 139,669,940
41,120,500
(28,251,679)
MacetBad debts
-
12,979,054 10,534,256
183,681,614 - - -
Diragukan JumlahLancar
50,184,525
100,006,324 - - -
50,184,525
- Investments
Perhatian
6,434,966,036 Emlpoyees
107,318,598 - - - 524,034,139 13,193,415 2,420,122 2,770,916
-
100,006,324
61,110,959
221,901,350 - - - Exports
12,868,821
221,901,350
- 505,589,288 7,066,300,093
Currency
2014 2013
-
1,575,367,385 21,728,103 3,951,641 3,187,055 4,178,061,389 26,189,441
5,115,419 13,118,224
mention
Working capitalsInvestments
Kurang
206,427,791
ConsumersExports
16,022,700 15,182,937
- 9,914,863
- 41,120,500
4,231,457,106 1,619,417,121
6,560,710,805 -
Consumers
mention
Jumlah
Total rupiah
Total
552,333,455 107,318,598
Currency
Allowance for
-
38
![Page 42: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/42.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 9
c Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sectors
Rupiah: RupiahIndustri IndsutryPertanian AgriculturesPerdagangan TradingTransportasi TransportationsKonstruksi ConstructionsPertambangan MiningsListrik, gas dan air and WaterLain-lain OthersJumlah rupiah
Mata uang asing: Foreign CurrencyIndustri IndsutryPerdagangan TradingTransportasi TransportationsKonstruksi ConstructionsPertambangan MiningsLain-lain OthersJumlah mata -uang asing currencyJumlahCadangan -kerugian impairment lossesJumlah-bersih Total - Net
Rupiah: RupiahIndustri IndsutryPertanian AgriculturesPerdagangan TradingTransportasi TransportationsKonstruksi ConstructionsPertambangan MiningsListrik, gas dan air and WaterLain-lain OthersJumlah rupiah
Mata uang asing: Foreign CurrencyIndustri IndsutryPerdagangan TradingTransportasi TransportationsPertambangan MiningsLain-lain OthersJumlah mata -uang asing currencyJumlahCadangan -kerugian impairment lossesJumlah-bersih Total - Net
2014 2014Perhatian Kurang
mention standarCurrent Special Sub Doubtful Bad debts TotalLancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
97,030,950 69,312 - - 827,306 97,927,569 2,628,731,093 34,425,169 2,285,186 3,975,401
1,462,594 - - - 1,599,309,788 53,500,904 2,679,822 6,221,986 5,568,097
- 22,964,332
1,667,280,597 1,462,594
2,692,381,182
1,731,062,791 34,597,895 1,109,624 3,383,424
Electricity, Gas 2,182,320 - - -
53,315,960 - - - 344,323,773 3,230,306 - 1,434,538 -
-
- 13,288,570
348,988,617 53,315,960
2,182,320 1,783,442,304
296,974,248 24,114,148 - - 321,088,397 44,124,548
Total rupiah6,457,419,270 125,823,586 6,074,632 15,015,349 42,648,306 6,646,981,144
8,185,774 - - - 1,206,839 - - - 5,891,503 - - - 5,891,503
1,206,839 8,185,774
44,124,548 - - -
Total foreign 463,952,715 24,114,148 - -
107,569,802 - - - 107,569,802
488,066,863 -
2013 2013Perhatian Kurang
6,888,610,864 139,669,940 5,115,419 13,118,224
TotalAllowance for
(32,761,121) (10,267,794) (959,214) (1,897,125)
6,921,371,985 149,937,734 6,074,632 15,015,349 7,135,048,006
(73,428,487)
42,648,306
(27,543,234) 15,105,072
mention standarCurrent Special Sub Doubtful Bad debts TotalLancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
105,557,420 - - - 2,529,791,490 25,014,120 8,858,164 5,492,385
959,642 - - - 19,771,508 2,588,927,667
916,953 106,474,373
1,612,391,793 13,567,171 963,397 602,003 6,461,676 1,633,986,040 - 959,642
Electricity, Gas 709,621 - - -
Total rupiah
82,237,596 - - - 197,712,268 98,998 - - - 197,811,266
- 82,237,596
- 709,621
- 10,318,671
88,633,972 286,486,327 - -
10,382,797 10,382,797
- - 286,486,327 - 88,633,972
10,318,671 - - - - - - -
LOANS (CONTINUED)
6,434,966,036 61,110,959 12,979,054 10,534,256 1,905,606,206 22,430,670 3,157,493 4,439,868 13,970,363 1,949,604,600
41,120,500 6,560,710,805
Total foreign 505,589,288 - - -
109,767,521 - - -
- - -
- 109,767,521
- 505,589,288 6,940,555,324 61,110,959 12,979,054 10,534,256 41,120,500
6,904,549,605 51,720,925 10,788,740 8,298,892
7,066,300,093
(28,251,679) (78,073,110)
Total
12,868,821 6,988,226,983
Allowance for (36,005,719) (9,390,034) (2,190,314) (2,235,364)
7,061,619,519
- - - - - -
39
![Page 43: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/43.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 9
d. Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuh tempo d.
Rupiah Rupiah Kurang dari 1 tahun Less than 1 year 1 - 2 tahun 1 - 2 year 2 - 5 tahun 2 - 5 year Lebih dari 5 tahun Over than 5 yearJumlah rupiah Total rupiah
Mata uang asing Foreign Currency Kurang dari 1 tahun Less than 1 year 1 - 2 tahun 1 - 2 year 2 - 5 tahun 2 - 5 year Lebih dari 5 tahun Over than 5 yearJumlah mata uang asing Total Foreign CurencyJumlah Total
Jumlah -bersih
e Berdasarkan pihak berelasi : e
Pihak berelsi: Related parties :- PT. Central Texindo PT .Central Texindo- PT. Antelas PT .Antelas- PT. Bintang Warna Mandiri PT .Bintang Warna Mandiri- PT. Sasana Artha Finance PT .Sasana Artha Finance- Keluarga Direksi & Karyawan
kunci
Pihak ketiga - bersih Third parties
Allowance for possible lossesJumlah Total
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut f. Average interest rate per annum are as follows
Rupiah RupiahPinjaman rekening koran Demand deposits loansPinjaman berjangka Time loansKredit kendaraan bermotor Vehicle ownership loansKredit kepemilikan rumah Housing loansKredit time loan flat Time loan flatKredit mikro Micro
Mata uang asing Foreign CurrencyPinjaman rekening koran Demand deposits loansKredit modal kerja Working capital loans
The classification of loans by loan period, which is stated in the loan agreements and the remaining period until maturity were as follows:
LOANS (CONTINUED)
(73,428,487) (78,073,110) 7,061,619,519 6,988,226,983
2014 2013
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dankondisi normal seperti pada pihak ketiga. Kredit yang diberikan kepada pihakberelasi, seluruhnya berkualitas lancar pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013.
2.16% 2.19%6.80% 6.82%
13.32% 11.87%13.26% 12.57%16.99% 15.05%
14.01% 12.60%13.45% 12.03%14.34% 14.99%
penurunan nilai
Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank harus memenuhi persyaratankaryawan tetap. Kredit diberikan untuk membiayai berbagai kebutuhan yangsifatnya primer seperti biaya pendidikan, kesehatan, pernikahan dan berbagaikeperluan lainnya. Jangka waktu kredit maksimal selama 12 bulan.
Related party loans are granted based on term and condition similar to those ofloans granted to third parties. All loans granted to related parties are classified ascurrent as of June 30 ,2014 and December 31, 2013 .
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dibebani bunga 5% - 32% per tahununtuk tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dengan jangka waktupelunasan maksimal selama 15 tahun.
Interest on loans granted to related parties is 5% - 32% per annum as of June 30,2014 and December 31,2013 , respectively with maximum payment period of 15years.
By loan periodBy remaining period until
maturity By loan period
3,547,702,303
Berdasarkan periode perjanjian/
By remaining period until maturity
1,852,431,669 3,473,347,680 1,490,714,357
By loan period and maturity date
2014 2013Berdasarkan sisa umur
jatuh tempo/Berdasarkan periode
perjanjian/
Golongan jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
2,334,727
575,388,304 1,646,972,943 571,415,253 1,167,369,902 2,543,555,961 1,161,477,417 2,485,831,232
294,732,189 2,012,749,963 1,637,176,749
penurunan nilai (73,428,487) (73,428,487) (78,073,110) (78,073,110)
7,135,048,006 7,135,048,006 Cadangan kerugian Allowance for impairment
11,025,150
Directors family and
13,589,470 9,240,687 11,283,935 15,450,295
By related parties
2014 2013
7,061,619,519 7,061,619,519 6,978,226,983
Cadangan kerugian
11,318,100
1,675,605,209
6,118,792 4,162,979 key personnel42,924,537 41,126,122
7,092,123,470 7,025,173,971
227,888,933 336,397,442
7,056,300,093
74,480,024 44,418,322 21,543,768 67,868,136 31,142,280
6,646,981,144
278,912,765
6,646,981,144 6,560,710,805 6,560,710,805
7,066,300,093
258,474,402
82,084,896 128,354,438 88,988,983 488,066,863 488,066,863
losses
25,947,158 110,279,723 335,616,486
495,589,288 505,589,288
6,988,226,983
907,189
Total-net
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo/
141,492,582
The loans to the Bank employees with requirement as permanent employee. The
loan is granted to finance various primary needs such as expenses for education,
health, nuptials and other various needs. The maximum period of loan is 12 months.
954,061
40
![Page 44: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/44.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 9
g Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi g
Rupiah RupiahIndustri IndustryPerdagangan TradingLain-lain OthersJumlah Rupiah Total Rupiah
Jumlah Total
• •
• • • • • • • •
• •
• •
• Bila debitur tidak koperatif maka akan dilakukan proses hukum. •
h. Kredit yang direstrukturisasi h.
i.
Perpanjangan jangka waktu kreditKredit jangka panjang dengan opsi Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Jumlah Total
i i.
j. j.
k. k.
l. l.
NPL GrossNPL Netto
LOANS (CONTINUED)
Making a Call to overlook the Bank.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 , loans that classified as nonperforming loans amounted to Rp 63,738,288 and Rp 64,633,809, respectively. Theincrease in non-performing loans from December 31, 2013 to June 30, 2014 was1.39%.
Steps taken by the Bank to reduce non-performing loans are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 kredit yang tergolong sebagai kredit bermasalah masing-masing sebesar Rp 63.738.288 dan Rp 64.633.810. Penurunan kredit bermasalah dari 31 Desember 2013 ke 30 Juni 2014 sebesar 1,39%.
Langkah-langkah Bank untuk mengatasi kredit bermasalah dilakukan dengan cara:
Melakukan Penagihan dengan mendatangi debitur NPL. Perform Billing by visiting debtors NPL.
Summary of non performing loans by economic sector
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
Bermasalah penyisihan bermasalah penyisihanNon performing Allowance Non Allowance
15,716,401 34,122,057 15,093,898 29,224,920 20,043,463
2014 2013Kredit Minimum Kredit Minimum
10,406,436 22,484,677 12,723,466
loan minimum performing loan minimum
14,469,905 4,276,735 8,027,076 4,859,993
Melakukan musyawarah untuk debitur yang akan menjual aset jaminan atauaset yang lain diluar jaminan.
Conduct deliberation to debtor who would sell the asset collateral orother assets outside guarantee.
Bila debitur NPL yang masih mempunyai prospek usaha untuk disehatkankembali akan diajukan restrukturisasi.
If the debtor has the prospect of NPL that still attempt to brought backto health will be proposed restructuring.
Memberikan Surat Pemberitahuan keterlambatan kewajiban untuk membayarke Bank.
Giving notice of delay in the obligation to pay to the Bank.
Surat Peringatan I, II dan yang terakhir. Memorandum I, II and final memo.Melakukan Panggilan untuk menghadap ke Bank.
30,399,572 64,633,810 32,677,357
2013
- 1,177,308
- 3,424,272
If the above steps have not resolved it will be done step foreclosedassets. If the debtor is not cooperative will be made to the legal process.
64,633,810 32,677,357
Loans are generally collateral by powers of atterney to mortgage or sell, timedeposits and by other guarantees.
Kredit yang direstruktur pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 3.424.272,-.
Restructured loans as of June 30 ,2014 and December 31,2013 were Rp 0and Rp 3,424,272,-, respectively
Bila langkah-langkah tersebut diatas belum ada penyelesaian maka akandilakukan langkah AYDA.
63,738,288 30,399,572
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Rincian kredit yangdirestrukturisasi adalah sebagai berikut:
As of June 30 ,2014 and December 31,2013 . Details of restructured loans asfollows:
Extention of credit terms and others scheme. -
Restructured loans
2,246,964
As of June 30 ,2014 and December 31,2013 Non Performing Loans (NPL)ratio are as follows:
2014 20130.89% 0.92% Gross NPL0.47% 0.45% Net NPL
Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat denganhak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminanlainnya.
Long term loans with
2014
Extention of credit terms
Pada tanggal 30 juni 2014 dan 31 Desember 2013 rasio Non Performing Loan (NPL) adalah sebagai berikut:
Kredit properti merupakan seluruh kredit terkait properti yang diberikan kepadadebitur termasuk di dalamnya kredit real estate. Saldo kredit properti pada 30 Juni2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 999.936.443, Rp875.031.342.
Property loans are all property related to loans granted to the debtorsincluding real estate loans. Balances of property loans on June 30 ,2014 andDecember 31,2013 amounted to Rp 999,936,443, Rp 875,031,342 ,respectively.
Pemberian kredit real estate terhadap total kredit yang diberikan Bank pada 30Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 315.125.168(4,42%), Rp 333.780.022 (4,72%) .
Real estate loans to total loans on June 30 ,2014 and December 31,2013 ,amounted to Rp 315,125,168 (4.42%), Rp 333,780,022 (4.72%) , respectively.
As of June 30 ,2014 and December 31,2013 detail of nonperforming loans(substandard, doubtful and loss) according to economic sector are as follows:
63,738,288
41
![Page 45: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/45.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
9 KREDIT YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 9
m. m.
n. n.
o. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK o.
10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI 10
a Berdasarkan mata uang a.
Rupiah RupiahBank Bank Pihak ketiga Third partiesJumlah rupiah Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign CurrencyBank Bank berelasi Related parties Pihak ketiga Third partiesDebitur Debtors Pihak berelasi Related parties Pihak ketiga Third partiesJumlah mata uang asingJumlah Total
Pembentukan (pemulihan) dalam tahun berjalan
LOANS (CONTINUED)
Rupiah
Total saldo akhir
RupiahSaldo awal 76,856,363 59,135,108 Beginning balance
Penghapusbukuan kredit yang diberikan (7,341,724) (25,387,007) Loans written-offPembentukan (pemulihan) dalam tahun berjalan 2,904,294 43,108,262 Provision (Reversal) during the year
(172,764) (139,206)
Saldo akhir 72,418,933 76,856,363
Provision (Reversal) during the year
Akseptasi Akseptasi Akseptasi AkseptasiAcceptance Acceptance Acceptance Acceptance
73,428,487 78,073,110 Total ending balance
Selisih kurs (34,429) 262,081 Exchanges ratesSaldo akhir 1,009,554 1,216,747 Ending balance
20132014Tagihan Kewajiban Tagihan Kewajiban
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredityang telah dibentuk telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbulsebagai akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
The management believes that the amount of allowance for impairment lossesis adequate to cover the potential losses arising from bad loans.
ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
By currency
Kepatuhan Bank terhadap peraturan Bank Indonesia tentang Batas MaksimumPemberian Kredit (BMPK), sebagaimana diatur dalam peraturan Bank IndonesiaNo. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013 Bank telah mematuhi peraturan BMPK untuk pihak berelasi danpihak ketiga.
Per tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tidak melanggar atau melampauiBatas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh BankIndonesia.
Individual impairment
- 85,000,000 - 120,000,000
Receivable Payable Receivable Payable
- 85,000,000 - 120,000,000
18,215,019 - 17,601,563 - - 2,123,553
- 1,073,588 - - - 17,141,431 - 19,725,116
-
18,215,019 18,215,019 19,725,116 -
19,725,116 Total foreign currency18,215,019 103,215,019 19,725,116 139,725,116
As at June 30 ,2014 and December 31,2013 , the bank did not breach itsLegal Lending Limit which estabslish by Bank Indonesia
Ending balanceValuta asing Foreighn currencySaldo awal 1,216,747 1,093,872 Beginning balance
Legal Lending Limit (LLL)
In compliance with the Bank Indonesia regulation on Legal Lending Limit(LLL), as stipulated in the Bank Indonesia regulation No. 8/13/PBI/2006dated October 5, 2006. As of June 30 ,2014 and December 31,2013 ,theBank has complied with legal lending limit for related parties and thirdparties.
The movements in the allowance for impairment losses are as follows:Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:
2014 2013
Loan to Deposit ratio as of June 30 ,2014 and December 31,2013 are equalto 84.92%, and 84.94%, respectively.
2014
Rasio kredit terhadap total simpanan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember2013 masing-masing sebesar 84.92% dan 84.44%
Loss assessed by collectively impairmentKredit yang dievaluasi secara kolektif
Bersih 7,061,619,519 6,988,226,983 Net
Sub jumlah -bersih 8,738,612 8,406,436 Sub total - net
(70,448,831) Collective impairmentSub jumlah -bersih 7,052,880,907 6,979,820,546 Sub total - net
Kredit yang dievaluasi secara individual Loss assessed by individual impairment
7,118,612,527 7,050,269,378 Penurunan nilai kolektif
2013
16,435,480 16,030,715 Penurunan nilai individual (7,696,868) (7,624,279)
(65,731,620)
42
![Page 46: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/46.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
10 TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI (lanjutan) 10
b Berdasarkan jatuh tempo b
Rupiah: Rupiah Kurang dari 1 bulan Less than 1 month 1 - 3 bulan 1 -3 month 3 - 6 bulan 3 - 6 month 6 - 12 bulan 6 - 12 month lebih dari 12 bulan Over than 12 monthJumlah rupiah Total RupiahMata uang asing: Foreign currency Kurang dari 1 bulan Less than 1 month 1 - 3 bulan 1 -3 month 3 - 6 bulan 3 - 6 month 6 - 12 bulan 6 - 12 month lebih dari 12 bulan Over than 12 monthJumlah mata uang asing Total Foreign CurrencyJumlah Total
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By Collectibility
d. d.
11 TAGIHAN DAN LIABILITAS SPOT DAN DERIVATIF 11
USD 42,366 4,025 - AUD 45,000 - 4,118
EUR 30,000 - 2,729 3,889 -
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
The Bank’s management believes that there were no allowance for impairment losses on acceptance receivables to be provided as of June 30,, 2014 and December 31, 2013.
103,215,019 19,725,116 139,725,116
7,914 151,848
2013
2014 2013
- - - - - 85,000,000 - 120,000,000
- - -
Tagihan Kewajiban Tagihan Kewajiban
-
Akseptasi Akseptasi AkseptasiAcceptance Acceptance Acceptance Acceptance
65,000,000 - 55,000,000 - - -
65,000,000
Receivable Payable Receivable Payable
-
By Maturity date
Akseptasi
- - 20,000,000 -
- - - - - -
5,031,349 10,601,751 10,601,751 14,693,767 14,693,767
6,539,680 6,539,680 - -
1,073,588 1,073,588 5,031,349
18,215,019 18,215,019 19,725,116 19,725,116 18,215,019
- -
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , tagihan akseptasidiklasifikasikan lancar.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013 , acceptance receivables are classified as current.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat tagihan akseptasi yang mengalami penurunan nilai.
As of June 30,, 2014 and December 31, 2013, there were no impairment losses on acceptance receivables.
USD 40,935
Kontrak spot valuta asing Foreign currency spotsIDR 11,855,000,000
Jumlah notional / Notional
amount (Jumlah penuh/
full amount)
- 100,000 Foreign currency spots
Nilai wajar / Fair ValuesTagihan spot dan derivatif /
Spot and derivative receivables
Liabilitas spot dan derivatif /
Spot and derivative liabilities
-
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak terdapat tagihan spot dan derivatif yang mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2014.
The Bank’s management believes that there are no impairment in respect of spotand derivative receivables as of June 30, 2014.
Non Hedging Instrument
SPOT AND DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
100,000
- 145,000
Selama tahun yang berakhir dan 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, kerugian dan
keuntungan atas perubahan nilai wajar kontrak spot valuta asing yang diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif masing-masing sebesar Rp 143.934 dan Rp 117.750.
During the year ended Juni 30, 2014 and December 31, 2013, the losses and gainfrom changes in fair value of foreign currency spot which were recorded in thestatements of comprehensive income amounting to Rp 143,934 and Rp 111,750,respectively.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, seluruh tagihan spot dan derivatif pada tanggal 30 Juni 2014 digolongkan lancar.
Based on prevailing Bank Indonesia regulation, all spot and derivativesreceivables as of June 30, 2014 were classified as current.
Transactions Tidak terkait Lindung Nilai Non Hedging Instrument Kontrak spot valuta asing IDR 12,170,000,000
2014
Tagihan spot dan derivatif / Spot and derivative
receivables
Liabilitas spot dan derivatif /
Spot and derivative liabilities
Jumlah notional / Notional
amount (Jumlah penuh/
full amount)
Nilai wajar / Fair Values
Transaksi Transactions Tidak terkait Lindung Nilai
Transaksi
ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
43
![Page 47: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/47.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
12 ASET TETAP 12
Harga perolehan CostKepemilikan langsungTanahGedung dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorAset dalam penyelesaianSaldo
Bangunan dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorSaldo
TanahBangunan dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorAset dalam penyelesaianJumlah
Harga perolehan CostKepemilikan langsungTanahBangunan dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorAset dalam penyelesaian
Saldo
Bangunan dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorSaldo
TanahBangunan dan instalasiInventaris kantorMesin-mesin kantorKendaraan bermotorAset dalam penyelesaian
Jumlah
2013 2013
Direct ownership
Accumulated depreciations
Office Equipment
Office Machneries
Balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations Building and instalations
91,102,710
5,516,472 42,198,195
9,621,513
135,846 3,506,330
58,532,217
112,636
-
1,620,740
Pengurangan Saldo AkhirAddition
80,863 1,714,877
Furniture and fixture
821,084 99,960
4,563,220 1,114,987
54,079,862
89,605,394
5,380,626 38,717,532
Building and instalations
599,892
PenambahanAddition
FIXED ASSETS
9,709,648
Perubahan selama periode Berjalan
balance
Contruction in Progress
Saldo awalBeginningbalance
2013
Changes during periodsPenambahan
Perubahan selama periode BerjalanChanges during periods
12,832,038 7,257,062
53,509,080 14,292,336
1,714,877
Building and instalations
552,290
Deduction
Land
54,472,050
- -
68,059 18,910
-
Office Machineries
25,666 66,288 18,910
Net book valuesLand
7,257,062 53,509,081 14,292,336
12,832,038
Balance1,196,036 Vehicles
Furniture and fixture
25,666
Nilai buku bersih Net book values
- 35,525,532
Vehicles
Total
Furniture and fixtureOffice Machineries
Land
552,290 175,000
-
15,541,005
12,832,038 2,148,129
4,319,042 617,322
36,009,826
Jumlah penambahan aset tetap masing-masing adalah sebesar Rp 1.609.952 dan Rp8.112.129 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember2013.
The addition to fixed assets totalling Rp 1,609,952 and Rp 8,069,196 ifor the yearsended March 31, 2014 and December 31,2013, respectively.
Office Machineries
Deduction
- 35,525,532
1,876,437 14,791,549
5,425,616
12,832,038 7,257,062
2014
-
-
80,863 375,129
271,693 7,444,132 1,725,277
- 271,185 31,202
192,430 9,633,531
Vehicles
557,831 63,485
-
12,832,038
Vehicles
Depreciation of fixed assets charged to general and administrative expensesamounted to Rp 4,563,220 and Rp 4,471,408 for the years ended June 30, 2014 and 2013 , respectively (see Note 28).
Vehicles
Total
2014
12,832,038 7,257,062
1,876,436
Building and instalationsOffice Equipment
Land
Ending
12,832,038
Contruction in Progress
Contruction in Progress
Penyusutan aset tetap yang dibebankan pada beban umum dan administrasi masing-masing sebesar Rp 4.563.220 dan Rp 4.471.408 untuk tahun yang berakhir padatanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (lihat Catatan 28).
- -
6,702,797 47,077,469 11,491,687 2,831,851
Building and instalations
Contruction in Progress
Office Machineries
Saldo awalBeginningbalance
Nilai buku bersih
32,570,493
2013
Saldo Akhir
1,609,952
balanceEnding
12,273,855 5,160,594
14,791,548 5,425,618
110,865
Pengurangan
563,416 599,891 -
8,866,717
-
12,832,038
988,636
- -
Direct ownership
5,380,626 38,717,532
8,866,720 1,114,985
54,079,862
80,831,286
1,003,418 44,821,460
Akumulasi penyusutan 5,108,933
31,536,464 7,172,645
935,540
- 263,064 31,202
Balance
Furniture and fixtureOffice Machneries
Balance
552,290
1,740,590
- Vehicles
14,782,107 1,759,452
Building and instalations
- 89,605,394
44
![Page 48: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/48.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
12 ASET TETAP (lanjutan) 12
Harga jual Selling PriceNilai buku Net Book valueKeuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
13 ASET TAKBERWUJUD 13 INTANGIBLE ASSETS
Changes during periods
Harga Perolehan: CostPerangkat LunakSub jumlah
Akumulasi amortisasiPerangkat LunakSub jumlah
Nilai buku bersih
Perangkat LunakJumlah
The details of the sale of fixed assets for the period ended June 30, 2014 and 2013 are as follows:
Estimasi nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Bank pada tanggal 31Desember 2013 berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) adalah sebesar Rp37.049.716.
The estimated fair value of the Bank’s land and buildings as of December 31, 2013based on Tax Object Sales Value (NJOP) is amounted to Rp 37,049,716.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, metode penyusutan dannilai residu aset tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
Management has reviewed the economic useful life, depreciation method andresidual value of fixed assets as of June 30 ,2014 and December 31, 2013.
Rincian penjualan aset tetap adalah untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2014 dan 2013 sebagai berikut :
Reklasifikasi aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013merupakan reklasifikasi dari aset tetap dalam penyelesaian dan aset lain-lain sebesarRp 541.940 dan Rp 1.055.579.
The reclassification of fixed assets for the year ended December 31, 2013 isreclassification from construction in progress and other assets totalling Rp 541,940and Rp 1,055,579, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupikemungkinan kerugian yang akan terjadi.
The management of the Bank believes that the amount is adequate to cover possiblelosses from such risks.
Perubahan selama periode Berjalan
966,014 614,636 - 1,580,650
- 4,917,084
Total0
3,951,070 3,336,434 Software
4,917,084 - 4,917,084
Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap padatanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugianlainnya kepada PT Avrist General Insurance (bukan perusahaan berelasi) dengan nilaipertanggungan sebesar Rp 114.826.723.062 (nilai penuh) untuk tahun 2014 dansebesar Rp 110.212.070.853 (nilai penuh) untuk tahun 2013.
966,014 614,636 - 1,580,650
balance balance
Pengurangan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013terdiri dari penjualan kendaraan, mesin, dan inventaris kantor, dengan nilai tercatatdan akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 383.250 dan Rp 375.129.
The deductions of fixed assets for the year ended December 31, 2013 consist of saleof vehicles, machines, and office equipments, with carrying value and accumulateddepreciation totaling Rp 383,250 and Rp 375,129, respectively.
2014 2014Addition Deduction
Software
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo AkhirBeginning Ending
4,917,084
By the assessment of the management of the Bank, there are no events or changesin circumstances that indicate any impairment in the value of fixed assets as of June30 ,2014 and December 31, 2013.
Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan dan Hak Guna Usaha yangdapat diperbaharui. Sisa umur hak atas tanah tersebut berkisar antara 1 tahun sampaidengan 22 tahun dan dapat diperpanjang. Manajemen berpendapat tidak terdapatmasalah dengan perpanjangan hak atas tanah, karena seluruh tanah didapatkan secaralegal dan didukung oleh bukti kepemilikan yang sah.
2014 2013
8,920 37,193 (1,771) (8,121)
Sub Total
SoftwareSub Total
Net Book values
Aset takberwujud pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 terdiri dari Intangible assets as of June 30 ,2014 and December 31, 2013 consist of the following:
7,149 29,072
- -
3,951,070 3,336,434
Landrights are held under renewable “Sertifikat Hak Guna Bangunan” and “HakGuna Usaha” titles. The remaining terms of the rights ranged from 1 to 22 years andcan be extended. The management believes that there will be no difficulty in theextension of the landrights, because all land were obtained legally and supported byvalid ownership evidences.
Pengurangan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 terdiridari penjualan kendaraan, mesin, dan inventaris kantor, dengan nilai tercatat danakumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 112.636 dan Rp 110.865 .
The deductions of fixed assets for the year ended June 30, 2014 consist of sale ofvehicles, machine, and office equipment, with carrying value and accumulateddepreciation totaling Rp 112,636 and Rp 110,865 respectively ,
Fixed asset except for land, are covered by insurance against losses by fire andother risks with PT Avrist General Insurance (non-related party) with insurancecoverage of Rp 114,826,723,062 (full amount) for the year 2014 and Rp110,212,070,853 (full amount) for the year 2013.
45
![Page 49: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/49.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
13 ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 13 INTANGIBLE ASSETS (continued)
Changes during periods
Harga Perolehan: CostPerangkat LunakSub jumlah
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizationPerangkat LunakSub jumlah
Nilai buku bersih
Perangkat LunakJumlah
14 ASET LAIN-LAIN 14
Biaya dibayar dimukaAgunan yang diambil alihPendapatan bunga yang akan diterimaUang muka pajakPiutang transaksi nasabah
Setoran jaminanTagihan terkait dengan transaksi ATMAset lainnyaJumlah Total
Aset lainnya terdiri dari pos dalam penyelesaian,beban yang ditangguhkan dan lainnya.
50,598 Receivables from customer transactions
3,377,815 1,247,065 Receivables related to ATM transactions
24,737,094 4,597,892 Tax Advances21,470,708
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat agunan yang diambilalih yang mengalami penurunan nilai.
As of June 30, 2014 and December 31, 2013, there were no impairment losses inforeclosed assets.
Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah dan bangunan. Foreclosed assets mainly comprise land and building.
Printing materials and office supplies inventory
Setoran jaminan terutama terdiri dari setoran jaminan ATM provider, ALTO, sewagedung dan lainnya.
Security deposits mainly comprise security deposits ATM provider, ALTO, buildingrental and others.
847,901
2014
3,951,070 Software2,635,062 3,951,070 Total
1,542,142
OTHER ASSETS
4,917,084
118,113
-
Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai wajar atas aset keuangannya. Estimasinilai wajar dari aset lain-lain yang merupakan aset tanpa suku bunga dan tanpa jangkawaktu adalah jumlah yang harus diterima saat ada permintaan Pada tanggal 30 Juni2014 dan 31 Desember 2013, nilai wajar dari aset keuangan ini adalah sebesar nilaitercatatnya.
The Bank should disclose the fair value of financial assets. The estimated fair valueof other assets which are non interest bearing assets and with indefinite term, is theamount that should be received on demand. As of June 30, 2014 and December 31,2013, fair value of these financial assets is its carrying value.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih sebagaimanadiatur oleh peraturan Bank Indonesia.
The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed assets as required byBank Indonesia under its regulation.
Manajemen berkeyakinan tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai agunan yangdiambil alih yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
Biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari sewa yang dibayar dimuka, asuransidibayar dimuka, renovasi di bayar dimuka dan lainnya
Prepaid expenses mainly comprise prepaid rents, prepaid insurance, prepaidrenovations and others
Other assets concist of deferred expenses and others.
Management believes that there was no allowance for impairment losses inforeclosed assets to be provided as of June 30, 2014 and December 31, 2013.
1,867,926 Others assets
Pendapatan yang akan diterima merupakan pendapatan yang berasal dari depositoberjangka, surat berharga dan kredit yang diberikan.
Foreclosed assets
966,014
2,753,175 2,163,909 -
Beginning Addition Deduction Endingbalance balance
Penambahan Pengurangan Saldo AkhirSaldo awal
39,827,833
Net Book values
Beban amortisasi untuk periode 30 Juni 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp 614.636 danRp 184.600 yang dibebankan dalam beban umum dan administrasi (lihat Catatan 27).
Amortization charged to general and administrative expense for period June 30,2014 and 2013 amounted to Rp 614,636 and Rp 184,600 (see Note 27).
118,113 Software
2,753,175 2,163,909
179,181,917
Prepaid expenses
- 4,917,084
847,901
Security deposits is financial assets which classified as loans and receivables.Setoran jaminan merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kategoripinjaman yang diberikan dan piutang.
- 966,014 Sub Total
Security deposits
Perubahan selama periode Berjalan
2013
38,044,233 34,567,536 Accrued interest income
41,445,915
2013 2013
SoftwareSub Total
-
2,635,062
44,823,650
Persediaan barang cetakan, persedian dan perlengkapan kantor
129,915,286
4,230,028
35,680,284
3,205,168 4,180,365 4,200,951
- Accrued revenus consist of interest earned from time deposits, marketablesecurities dan loans.
46
![Page 50: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/50.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
15 LIABILITAS SEGERA 15 OBLIGATION DUE IMMEDIATELY
Rupiah: RupiahTitipan nasabah Customer's advancesKiriman uang Inward remittances
Others
Mata uang asing Foreign CurrencyKiriman uang Inward remittancesLainnya Others
Jumlah Total
16 SIMPANAN NASABAH 16
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a.
Pihak KetigaRupiah
GiroTabunganDeposito berjangkaJumlah Rupiah
GiroTabunganDeposito berjangkaJumlah mata uang asing
Jumlah pihak ketiga
Pihak berelasi Rupiah
GiroTabunganDeposito berjangkaJumlah Rupiah
GiroTabunganDeposito berjangkaJumlah mata uang asing
Jumlah pihak berelasiJumlah simpanan nasabah
b. GIRO b.
i) Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi i)
Rupiah : Rupiah Pihak ketiga Third parties Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing: Foreign Currency
Pihak ketiga Third parties Pihak berelasi Related parties
Jumlah Total
ii) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : ii) Average interest rate per annum are as follows:
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign Currency
16,488,739 343,084
Mata uang asing
5,404,655
6,034,495 4,639,488 27,927,889 6,792,698
1,810,126
2014 2013
4,423,336
Foreign currency172,827,709 164,219,387 Demand Deposits
8,358,395,276 Total deposit from customers639,324,556 547,292,480 Total related parties
2,240,151 905,969
217,067,565
458,286,065 421,690,728
172,827,709 164,219,387
933,493,810 894,663,660
-
208,710,027
217,387,177 154,033,223
Giro dijadikan jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitaspembayaran transaksi perdagangan lainnya per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013adalah masing-masing sebesar Rp 22.473.611,- dan Rp 23.038.241,-
Demand deposits pledged as collaterals on bank guarantee, loans and otherpayments trade transactions facility as of June 30, 2014 and December 31, 2013 ,amounted to Rp 22.473.611,- and Rp 23.038.241,- , respectively.
2014 20130.78% 0.83%0.10% 0.09%
Time Deposits
DEMAND DEPOSITS
2014 2013
314,384,602 272,656,514 107,531,158 Time Deposits
324,939,954 274,635,966
Saving Deposits139,316,742
2014
Rupiah
98,431 4,580,606
6,920,383,878
11,373,304
DEPOSITS FROM CUSTOMERS
By type and currency
87,221,502 90,769,222 Saving Deposits452,509,473 591,239,669 Time Deposits
Foreign currency217,067,565
1,184,940,996 1,433,173,110 Saving Deposits
98,431 157,270
458,286,065 421,690,728 Demand Deposits
Lainnya
-
Time Deposits
Rupiah85,312,470
Total Rupiah
By currency, third parties and related parties
100,043,518
Total foreign currency
Demand Deposits
756,798,540 890,718,918 7,751,736,776 7,811,102,796 Total third parties
Total foreign currency
100,043,518
20,559,225 Saving Deposits22,240,307
208,710,027 Demand Deposits
Total Rupiah
Third Parties
6,994,938,236
Related Parties
543,598,536 521,734,246
389,895,274 372,929,414
Informasi mengenai transaksi dengan pihakberelasi diungkapkan pada Catatan 36. Information on related parties transactions are disclosed in Note 36.
Mata uang asing
85,312,470
-
8,391,061,332
28,026,320
2013
5,351,711,174 5,065,520,040
47
![Page 51: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/51.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
16 SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16
c. TABUNGAN c.
i) Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi i)
Rupiah: RupiahPihak ketiga Third parties
Parahyangan Savings Nusantara Savings
Tabungan Pendidikan Education savingsSehati Savings
TabunganKu TabunganKu SaingsTabungan Sakura Sakura Savings
Payroll SavingsPeriodic Savings
Ginza SavingsCo-Branding Savings
Jumlah pihak ketiga rupiah Total third parties rupiah
Pihak berelasi Related parties Tabungan Parahyangan Parahyangan Savings Tabungan Nusantara Nusantara Savings
Education savingsSehati Savings
TabunganKu TabunganKu SaingsTabungan Sakura Sakura Savings
Payroll SavingsPeriodic Savings
Ginza SavingsJumlah pihak berelasi rupiah Total related parties rupiahJumlah rupiah Total rupiah
Mata uang asing: Foreign CurrencyPihak ketiga Third partiesTabungan dolar Dollar SaviongTabungan berjangka dolar Periodic SavingJumlah pihak ketiga mata uang asing Others
Pihak berelasi Related partiesTabungan dolar Dollar SavingJumlah pihak berelasi mata uang asing Total related parties foreign currencyJumlah Mata uang asing Total Foreign Currency
Jumlah Total
ii) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : ii) Average interest rate per annum are as follows:
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign Currency
d. DEPOSITO BERJANGKA d.
i) Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi i)
Rupiah : Rupiah Pihak ketiga Third parties Pihak berelasi Related partiesJumlah Rupiah Total RupiahMata uang asing Foreign Currency Pihak ketiga Third parties Pihak berelasi Related partiesJumlah Mata uang asing Total Foreign CurrencyJumlah Total
ii) Berdasarkan periode deposito berjangka ii)
Rupiah: Rupiah 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 monthsLebih dari 12 bulan Over than 12 monthsJumlah Rupiah Total Rupiah
Tabungan Payroll
Tabungan Sehati
1,184,940,996 1,433,173,110
464,112,933
Tabungan Co-Branding
722,521,657 27,348,335 26,635,168
28,022
DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
28,791
17,914,864 18,890,889 40,605,987 34,792,064 12,646,724 15,219,234
Tabungan Nusantara 114,113,611 122,641,460 Tabungan Parahyangan 359,837,673 346,977,339
1,228,013
2014 2013
14,581,989 13,017,889 1,808,739
Tabungan Ginza 66,953,692 77,818,753 Tabungan Berjangka 81,379,155 67,647,755
8,903 8,145 2,625,482 2,674,561
Tabungan Payroll 2,317,692 2,748,876
Tabungan Sehati 28,232 Tabungan Pendidikan 8,670 14,744
42,608
Tabungan Berjangka 743,948 585,132 Tabungan Ginza 116,652 239,257
2,240,151 905,969
87,221,502 90,769,222
22,240,307 20,559,225
206,113 182,066 87,015,389 90,587,156
1,207,181,303 1,453,732,335
2013
5,351,711,174 5,065,520,040 217,387,177 154,033,223
4.03% 4.43%0.44% 0.51%
Tabungan yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan per 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 12.415.000,- dan Rp 13.415.000,-
Saving deposits pledged as collaterals on loans as of June 30,2014 and December31 2013 , amounted to Rp 12.415.000,- and Rp 13.415.000,- , respectively.
2,240,151 905,969 89,461,653 91,675,191
1,296,642,956 1,545,407,526 -
2014 2013
TIME DEPOSITS
By currency, third parties and related parties2014
5,569,098,351 5,219,553,263
452,509,473 591,239,669 139,316,742 107,531,158
By period of time deposits
6,160,924,566 5,918,324,090
2014 2013
39,877,952 69,592,597 48,044,812 48,094,812
5,569,098,351 5,219,553,263
3,454,346,925 3,221,441,099 1,730,340,103 1,522,079,000
296,488,558 358,345,755
591,826,215 698,770,827
By currency, third parties and related parties
SAVING DEPOSITS
48
![Page 52: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/52.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
16 SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16
d. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) d.
ii) Berdasarkan periode deposito berjangka (lanjutan) ii)
Mata uang asing : Foreign Currency 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 monthsLebih dari 12 bulan Over than 12 monthsJumlah Mata uang asing Total Foreign CurrencyJumlah Total
iii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo iii)
Rupiah: Rupiah 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 monthsLebih dari 12 bulan Over than 12 monthsJumlah Rupiah Total Rupiah
Mata uang asing : Foreign Currency 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 monthsLebih dari 12 bulan Over than 12 monthsJumlah mata uang asing Foreign CurrencyJumlah Total Rupiah
iv) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : iv) Average interest rate per annum are as follows:
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign Currency
17 SIMPANAN DARI BANK LAIN 17
a Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak ketiga a. By types, currency and third parties
Pihak ketiga :Rupiah :GiroTabunganDepositoCall MoneyJumlah
b Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: b.
Rupiah RupiahGiroTabunganDeposito berjangka
c Berdasarkan periode simpanan dari bank lain c.
Deposito berjangkaRupiah: Rupiah 1 bulan 1 month 3 bulan 3 monthJumlah Rupiah Total Rupiah
TIME DEPOSITS (continued)
DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
591,826,215 698,770,827 6,160,924,566 5,918,324,090
By remaining period until maturity date
23,914,652 34,225,718 5,955,755 4,701,695
- -
404,286,723 511,508,712 157,669,085 148,334,702
-
14,371,729 21,453,039 5,777,939 182,542
- -
5,569,098,351 5,219,553,263
432,553,025 541,403,382 139,123,523 135,731,864
565,000 48,094,812
2014 20134,061,980,271 4,002,618,219 1,224,161,000 1,025,155,111
209,853,229 92,750,208 72,538,851 50,934,913
As of June 30,2014 and December 31, 2013 , time deposits which were blockedand pledged as bank guarantee, loans and payment trade transaction facilityamounted to Rp 842,054,548 and Rp 637,421,805 , respectively.
DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2014 2013Third parties :
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ,deposito berjangka yang diblokirdan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan adalah masing-masing sebesar Rp787.968.470 dan Rp 597.891.385.
As of June 30,2014 and December 31, 2013, time deposits which were blocked and
pledged as loans amounted to Rp 787,968,470 and Rp 597,891,385 , respectively.
2014 2013
9.54% 7.64%1.83% 1.87%
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ,deposito berjangka yang diblokirdan sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayarantransaksi perdagangan adalah masing masing sebesar Rp 842.054.548 dan Rp637.421.805.
591,826,215 698,770,827 6,160,924,566 5,918,324,090
-
357,007,106 297,166,106 Total
224,419,993 161,960,475 Time deposits65,000,000 - Call money
-
Rupiah :64,488,504 130,712,438 Demand deposits
3,098,609 4,493,193 Saving deposits
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan Desember 2013 , simpanan dari bank lain hanya daripihak ketiga dan dalam bentuk rupiah
As at June 30, 2014 and December 31,2013 deposits from other bank from thirdparties and rupiah currency.
The Average interest rate per annum are as follows:
2014 2013
8.07% 6.01% Demand deposits
224,419,993 161,960,475
4.42% 4.33% Saving deposits9.70% 6.95% Time deposits
2014 2013208,419,993 161,960,475
16,000,000 -
By period of deposits from other banks
Time deposits
By period of time deposits (continued)
49
![Page 53: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/53.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
18 PINJAMAN SUBORDINASI 18
ACOM Co. Ltd. ACOM Co. Ltd.ACOM (USA) INC ACOM (USA) INC.Jumlah Total
1 12 2
19 LIABILITAS LAIN-LAIN 19
Rupiah : RupiahBunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest ExpensesBiaya yang masih harus dibayar Accrued ExpensesDividen yang masih harus dibayar Dividends payableLiabilitas terkait dengan transaksi ATM Payables related to ATM transactionsSetoran jaminan Security depositsPendapatan yang ditangguhkanLainnya OthersJumlah-Rupiah Total Rupiah
Mata uang asing : Foreign CurrencyBunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest ExpensesSetoran jaminan Security depositsLainnya OthersJumlah-Mata uang asing Total Foreign CurrencyJumlah Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Expenses
Setoran Jaminan Security Deposits
23,045,205 2,425,990
6,963,964 2,233,062 10,829,342 -
-
-
OTHERS LIABILITIES
Represents accrued interest on deposits and deposits from other banks andsubordinated loans.
- SUBORDINATED LOANS
Rincian pinjaman subordinasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut:
The details of subordinated loans as of June 30, 2014 and December 31,2013 as follows:
-
2014 2013
46,637,570
1,623,789 71,450,422 32,554,780
75,703,646 33,955,769
Deferred income
47,876,780
ACOM (USA) INC.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM),pinjaman subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bankmenerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No. 13/228/APBU/Bd tanggal 12Desember 2011.
ACOM (USA) INC.
70,347,570 72,216,780
ACOM Co. Ltd. ACOM CO. LTD.
1,469,800 1,461,000
4,253,224 1,400,989
1,654,534
2014 2013
558,811 6,511
26,928,766 24,804,428
23,710,000 24,340,000
991,715 1,157,589
Represents security deposits of safe deposit rentals and deposits of cooperationwith PT BPR Eka Bumi Artha on the use of network “ATM-Bersama ALTO” (Note44 point 5).
Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjian pinjaman subordinasidengan Acom Co. LTD, pihak berelasi, senilai USD 3.934.000 dengan tingkat sukubunga tetap sebesar 5,253% per tahun. Pada tanggal 1 November 2011 seluruhpinjaman telah dicairkan. Dana yang diperoleh dari pinjaman subordinasi seluruhnyaakan digunakan untuk penempatan aset produktif dalam bentuk penyaluran kredit sertamemperkuat struktur modal. Jangka waktu pinjaman akan berakhir pada tanggal ulangtahun ketujuh sejak tanggal penarikan. Pinjaman subordinasi ini tidak boleh dibatalkanatau dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo tanpa mendapat persetujuan terlebihdahulu dari Bank Indonesia. Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahun terhitung sejaktanggal penarikan pinjaman.
On September 30, 2011, the Bank entered into a subordinated loans agreementamounting USD 3,934,000 with Acom, Co, Ltd, related party, with a fixed interestrate of 5.253% per annum. On November 1, 2011 the Bank fully withdraw thesubordinated loan. Fund gained from the subordinated loan shall be used entirelyin invest in earning assets in the form of loans and to enhance the capital structure.Term of lending will expired on the seventh anniversary date of the withdrawaldate of the loan. Subordinated loan should be not canceled or paid in full beforethe due date without prior approval from Bank Indonesia. Loan period is 7 yearsfrom the date of drawdown of the loan.
Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjian pinjaman subordinasidengan Acom (USA) INC., pihak berelasi, senilai USD 2.000.000 dengan tingkat sukubunga tetap sebesar 3,76% per tahun. Pada tanggal 1 November 2011 seluruhpinjaman telah dicairkan. Dana yang diperoleh dari pinjaman subordinasi seluruhnyaakan digunakan untuk penempatan aset produktif dalam bentuk penyaluran kredit sertamemperkuat struktur modal. Jangka waktu pinjaman akan berakhir pada tanggal ulangtahun ketujuh sejak tanggal penarikan. Pinjaman subordinasi ini tidak boleh dibatalkanatau dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo tanpa mendapat persetujuan terlebihdahulu dari Bank Indonesia. Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahun terhitung sejaktanggal penarikan pinjaman.
On September 30, 2011, the Bank entered into a subordinated loans agreementamounting USD 2,000,000 with Acom (USA) INC, related party, with a fixedinterest rate of 3.76% per annum. On November 1, 2011 the Bank fully withdrawthe subordinated loan. Fund gained from the subordinated loan shall be usedentirely in invest in earning assets in the form of loans and to enhance the capitalstructure. Term of lending will expired on the seventh anniversary date of thewithdrawal date of the loan. Subordinated loan should be not canceled or paid infull before the due date without prior approval from Bank Indonesia. Loan periodis 7 years from the date of drawdown of the loan.
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanan dan simpanan dari banklain dan pinjaman subordinasi.
Merupakan setoran jaminan safe deposit dan jaminan kerjasama dengan PT BPR EkaBumi Artha atas penggunaan jaringan “ATM-Bersama ALTO” (Catatan 44 point 5).
For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR), thesubordinated loans are included as supplementary capital after the Bank receivesapproval letter from Bank Indonesia No.13/228/APBU/Bd dated December 12,2011.
981,801 - 2,279,707 243,400
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian pinjaman subordinasi padatanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
There was no violation to the covenant of subordinated loans agreement as of June30,2014 and December 31, 2013.
Merubah bidang usaha utama Bank. Change the main line of business of the Bank.Decrease the authorized capital, subscribed capital and paid-up capital; orMengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor; atau
Perjanjian pinjaman subordinasi ini memuat beberapa pembatasan terhadap Bankdalam hal-hal sebagai berikut:
The agreement of subordinated loans provide several negative covenants to theBank conducting the followings:
50
![Page 54: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/54.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
19 LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 19
20 MODAL SAHAM 20 SHARE CAPITAL
ACOM.CO.LTDThe Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD Mitsubishi UFJ, LTDPT. Hermawan Sentral InvestamaPemegang saham lainnya( Kepemilikan di bawah 5% )
ACOM.CO.LTDThe Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD Mitsubishi UFJ, LTDPT. Hermawan Sentral InvestamaPemegang saham lainnya( Kepemilikan di bawah 5% )
21 TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 21
Agio sahamBiaya emisi efek ekuitasJumlah
Agio Saham
Biaya Emisi Efek Ekuitas
Jumlah
The Bank should disclose the fair value of financial liabilities. The estimated fairvalue of other liabilities which are non interest bearing liabilities and withindefinite term, is the amount that should be payable on demand. As of June 30,2104 and December 31, 2013 , fair value of these financial liabilities is its carryingvalue.
of ownership shares
ModalTotal
66.15% 223,868,506
ADDITIONAL PAID IN CAPITAL - NET
2014 2013
Percentages Total
Additional paid-in-capital
The shareholder composition as at June 30, 2104 and December 31, 2013 basedon registered by PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia, are as follows:
2014Jumlah Prosentase Jumlah
Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai wajar dari liabilitas keuangannya.Estimasi nilai wajar dari liabilitas lain-lain yang merupakan liabilitas tanpa sukubunga dan tanpa jangka waktu adalah jumlah yang harus dikembalikan saat adapermintaan. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , nilai wajar dariliabilitas ini adalah sebesar nilai tercatatnya
42,946,211 6.35% 21,473,106 PT. Hermawan Sentral Investama
ACOM.CO.LTD
63,310,000 9.35% 31,655,000 The Bank of Tokyo-
Capital stock
Setoran jaminan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur padabiaya perolehan, diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
Security deposits is classified as other financial liabilities measured at cost,amortized using the effective interest rate method.
447,737,012 Pemegang saham Shareholders
Saham Pemilikan
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember2013 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT.Kustodian Sentral Efek Indonesia, BiroAdministrasi Efek, adalah sebagai berikut :
Pemegang saham Shareholders447,737,012 66.15% 223,868,506 ACOM.CO.LTD
676,833,882 100.00% 338,416,941 Total
Other Shareholders122,840,659 18.15% 61,420,330 (Ownership interest below 5%)
Saham Pemilikan ModalTotal Percentages Total
Stock Issuance Costs arised from initial public offering on 2001, preemmtiverights issues I on 2006 , rights issues II on 2010 and rights issues III on 2013amount to Rp 1.308.050,- Rp 1.087.912,- , Rp 1,496,153,- and Rp 4,665,345,-respectively.
(8,557,460) (8,557,460) IPO Expenses221,037,590 221,037,590 Total
42,946,211 6.35% 21,473,106 PT. Hermawan Sentral Investama
-
2013Jumlah Prosentase Jumlah
shares of ownership
63,310,000 9.35% 31,655,000 The Bank of Tokyo-
Capital stock
229,595,050 229,595,050
Jumlah 676,833,882 100,00% 338,416,941 Total
Other Shareholders122,840,659 18.15% 61,420,330 (Ownership interest below 5%)
Additional paid-in-capitalAgio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001,pelaksanaan warrant pada tahun 2004, penawaran terbatas I pada tahun 2006 ,penawaran terbatas II 2010, dan penawaran terbatas III 2013 masing-masing sebesarRp 1.250.000,- Rp 1.241.250,- , Rp 7.913.750,- ,Rp. 49.981.579,- dan Rp.169.208.471,-
Additional paid-in-capital arised from initial public offering on 2001, warrant on 2004, preemptive rights issues I on 2006 ,rights issues II on 2010 and rights issues on 2013 amount to Rp 1.250.000,- Rp 1.241.250,- Rp 7.913.750,- ,Rp 49.981.579,- and Rp 169.208.471 respectively.
Stock Issuance CostsBiaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun2001, penawaran terbatas I pada tahun 2006, penawaran terbatas II 2010 danpenawaran terbatas III 2010, masing -masing sebesar Rp 1.308.050,- , Rp.1.087.912,-, Rp. 1.496.153,- , Rp. 4.665.345,-
As of June 30, 2104 and December 31, 2013, all of The Bank’s shares (maximum of 99% by Government Regulation No. 29 in 1999) were listed on the Indonesia StockExchange (IDX).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 seluruh saham Bank(maksimum 99% sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 29 tahun 1999) telahdicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI).
OTHERS LIABILITIES (continued)
51
![Page 55: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/55.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
22 CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN TUNAI 22
23 PENDAPATAN BUNGA 23 INTEREST INCOME
Pendapatan bunga berasal dari :
Penempatan pada Bank Indonesia Placementss with Bank IndonesiaPenempatan pada bank lain Placementss with others banksEfek-efek SecuritiesKredit yang diberikan LoansLainnya OthersJumlah Total
24 BEBAN BUNGA 24 INTEREST EXPENSES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Detail of this account as follows:
Deposito Time depositsTabungan Saving depositsPremi program penjaminan simpanan Premium deposit insurance programGiro Demand depositsCall money Call moneyPinjaman Subordinasi Subordinared loansLainnya Others feesJumlah Total
25 25 OTHER FEES AND COMMISSIONS EARNED
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Detail of this account as follows:
Provisi inkaso Collecting feesProvisi kiriman uang Transfer feesKomisi asuransi Insurance commissionsProvisi bank garansi Provision for bank guaranteesProvisi/komisi ekspor Export commission/feesProvisi/komisi impor Import commission/feesKomisi notaris Notary commissionsProvisi/komisi exchange Exchange commissions/feesProvisi lainnya OthersJumlah Total
26 PENDAPATAN JASA PERBANKAN 26 BANK SERVICES INCOME
a. Pendapatan transaksi devisa a. Gain of foreign exchange
Kepada penduduk ResidentsKepada bukan penduduk Non residentsPendapatan selisih kursJumlah Total
Kerugian transaksi mata uangJumlah Total
b. Pendapatan lainnya b. Other income
Administrasi Administration feesPenjualan buku cek/bilyet giro Cheque booksPenyimpanan safe deposit box Safe deposit boxesDenda - denda PenaltiesProses kliring ClearingPendapatan fee Fee incomePendapatan transaksi ATM ATM's transactions incomePembuatan kartu ATM Processing of ATM cardPendapatan kredit yang telah dihapuskan Recoveries of loans previously written-offHasil pengantaran uang Cash delivery feesLainnya OthersJumlah Total
2014 2013
-
1,659,912 1,382,217
GENERAL RESERVE AND CASH DIVIDENDS
-
4,277,377 7,137,418
386,436,758 292,716
413,804,911
2014 2013
Based on the Annual General Meeting of the Shareholders as of June 23 2014, theBank allocated net profit for the year 2013 for general reserve and dividendpayments amounted to Rp 10,523,403,- and Rp 10,829,342,-.
Interest Income was derived from :
Pendapatan bunga dari pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 2.926.760,- dan Rp 2.395.908,-
Interest income from related party as of June 30, 2014 and 2013 amounted Rp 2.926.760 and Rp 2.395.908, respectively.
Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tanggal 23 Juni2014, Bank mengalokasikan laba bersih tahun 2013 untuk tujuan pembentukancadangan umum dan membagikan deviden tunai masing-masing Rp 10.523.403,- danRp 10.829.342,-.
38,633,756 15,660,642
604,224 1,036,730
638,310 707,411 1,010,279 1,443,601
534,953 425,272
4,547,212 8,571,995
487,793,381 625,324
540,171,668
2014 2013
316,716,452 211,454,430
PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI LAINNYA
2014 20133,935 6,715
4,244,383 1,041,599
8,734,070 7,497,175
268,310,258 162,535,986 24,537,792 34,524,305
5,104,388 3,389,082
2,414,249 2,278,608 201,209 230,180
440,395 230,611 762,643 5,683,641
4,125,649 1,084,066
Foreign exchange Rates2,604,883 7,455,747
3,250,958 4,147,724
2014 2013
1,401,845 1,541,496
1,966,765 7,115,430 - -
(638,118) (340,317) Losses of foreign currency
44,877 31,263
250,281 309,051 161,626 186,605
1,331,097 516,573
526,069 60,699 13,411,033 11,449,712
381,636 366,198 6,461,731 5,502,958
467,570 420,998
1,235,286 1,221,398 299,742 756,241
68,323 95,860
24,119 -
Beban bunga dari pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masingsebesar Rp 17.315.544,- dan Rp 10.796.952,-
Interest expense from related party as of June 30, 2014 dan 2013 amounted Rp17.315.544 and Rp 10.796.952, respectively.
-
-
-
-
2,474 1,075
52
![Page 56: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/56.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
27 27
Kredit yang diberikan LoansJumlah Total
28 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28 GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban asuransi Insurance expensesBeban sewa Rent expensesBeban promosi Promotion expensesBeban pajak TaxesPemeliharaan dan perbaikan Repair and maintenance of
aset tetap fixed assetsPenyusutan aset tetap Depreciation expense of fixed assetsAmortisasi AmortizationBeban telepon/telex Telephone/telex expensesBarang dan jasa Goods and servicesIuran ATM ATM contributionJumlah Total
29 BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 29 SALARIES AND ALOOWANCE EXPENSES
Gaji SalariesTunjangan hari raya Religious holiday bonusGratifikasi/bonus Annual - bonusHonorarium komisaris Commisioner feeTunjangan pajak karyawan Employee taxTunjangan seragam karyawan Uniform benefitsTunjangan kesehatan Medical benefitsTunjangan asuransi Insurance benefitsHonorarium komite auditBiaya Rekrutmen Recruitment expenseBeban imbalan pasca kerjaPendidikan dan latihan Education and trainingTunjangan lainnya Other benefitsJumlah Total
30 BEBAN LAIN-LAIN 30 OTHER OPERATING EXPENSES
Keamanan SecurityParkir ParkingIuran-iuran County LeviesAdministrasi AdministrationPeresmian/pembukaan cabang Branch openingProses kliring ClearingLainnya OthersJumlah Total
31 PENDAPATAN NON OPERASIONAL 31 NON OPERATING INCOME
Keuntungan penjualan AYDA Gain from sale of foreclosed assetsLaba penjualan aset tetap Gain from the sale of fixed assets Lainnya OthersJumlah Total
32 BEBAN NON OPERASIONAL 32 NON OPERATING EXPENSES
Kerugian penjualan AYDA Loss from sale of foreclosed assetsSumbangan dan biaya pergaulan Donation and entertainmentKekurangan kas Cash shortageOlah raga SportsDenda-denda PenaltiesLainnya OthersJumlah Total
352,571 -
- -
PROVISION (REVERSAL) ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
2014 2013
- -
485,139 417,150 8,051,980 6,672,711
716,425 753,183
56,038,989 51,030,013 9,976,500 9,100,000
10,665,184 9,013,756
2,731,530 9,861,236 2,731,530 9,861,236
1,500,911 3,502,729 614,438 342,157
3,755,566 3,657,184
2014 2013
2,976,439 2,740,881 12,792,539 11,146,083
- -
2014 2013
33,102,970 27,004,041 2,108,981 2,226,696
63,567,238 57,298,078
4,563,220 4,471,408
1,461,088 1,753,833 691,086 453,067
1,668,831 2,429,523
100,011,987 91,713,036
audit committee fee
2,669,377 2,309,584
54,362 43,025
3,458,810 3,230,526 132,000 132,000
5,800,348 6,276,275 Post employment benefits Expenses
294,041 305,289
1,378,659 457,540 - 232,827
286,484 348,242
729,161 765,136 164,952 187,659 603,281 564,639
-
2014 2013
- -
5,450,933 1,677,168 8,613,470 4,233,211
2014 2013
- 3,058,421
-
-
1 868 644,843 318,636
628 92,336
7,149 1,323 204,016 830,684 211,165 3,890,429 352,571
2014 2013
173,096 133,765 2,294 3,344
116,254 88,323
PEMBENTUKAN (PEMULIHAN) CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN
53
![Page 57: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/57.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
33 PAJAK PENGHASILAN 33 INCOME TAX
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Laba sebelum pajak penghasilan
Taksiran pajak penghasilan badan25% x 66,726,068,-25% x 65,529,579,-Jumlah Total
Laba setelah pajak penghasilan
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak penghasilan pasal 29 Income tax, art 29Pajak penghasilan pasal 21 Income tax, art 21Pajak penghasilan pasal 23 Income tax, art 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax, art 25Pajak penghasilan pasal 26 Income tax, art 26Pajak Pertambahan Nilai Value added TaxLainnya OthersJumlah Total
34 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 34 OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
a. Penyisihan imbalan karyawan a. Provision for employeement benefits
Tingkat bunga akturia Acturial discount rateTingkat proyeksi kenaikan gaji Salary incremnet rateTingkat mortalita Mortality rateTingkat cacat Disability rateTingkat pengunduran diri Resignation rate
Usia pensiun normal Normal retirement
b. Dana pensiun b. Pension fund
-
The Bank’s pension expense for the years ended June 30,2014 and December 31,2013 amounted to Rp 5,800,348 and Rp 13,899,739, respectively.
3,008,691 3,705,802
-
2014 2013
66,726,068 65,529,579 Net income before tax
352,571
2014 2013
19,516,223 2,916,334 9,721,424 9,433,676
16,681,517 16,382,395
Perhitungan utang pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013 adalah sebagai berikut :
The reconciliation between income before tax as shown in statements of
comprehensive income and estimated fiscal profit for the years ended June 30,
2014 and 2013 are as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang disajikan dalam laporan laba-rugi
komprehensif dengan taksiran laba fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30
Juni 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Estimate corporate income tax
50,044,551 49,147,184
16,681,517 16,382,395
Estimate corporate income tax
55 tahun / 55 years of age
25% x 66,726,068,-25% x 65,529,579,-
31,825 33,544 25,255 3,545
6,127 299,540 32,309,545 20,405,117
Syarat untuk menjadi peserta program pensiun adalah pegawai tetap Bank yang ingin
menjadi peserta program pensiun dan berumur diatas 18 tahun atau telah menikah.
The Bank provides employee benefits (including pension fund) in accordance withagreements between the Bank and employees which has complied with Labor LawNo. 13/2003.
Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang kepada karyawan sesuai denganUndang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 yangdihitung oleh aktuaris independen PT Prima Bhaksana Lestari dengan menggunakanMetode “Projected Unit Credit”. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja per 30 Juni2014 , dengan menggunakan asumsi sebagai berikut:
The bank provides long-term employee benefits to its employees in accordance withLabor Law No. 13 year 2003 dated March 25, 2003 which were calculated by PTPrima Bhaksana Lestari independent actuaries using the “Projected Unit Credit”method. Estimated obligations for employee benefits as of June 30, 2014 , use thefollowing assumptions
Tabel berikut ini menyajikan kewajiban imbalan pasca kerja karyawan :
-
The calculation of taxes payable for the years ended as of June 30,2014 andDecember 31, 2013 , are as follows:
-
Asumsi- asumsi utama Key assumptions
9,09% per tahun / 9.09% per annum9,00% per tahun / 9.00% per annum
TMI-201110,00 % dari tabel mortalita / 10.00 % from mortality table
10,00 % per tahun sampai usia 30 lalu menurun linier dan menjadi 0% di usia 55/ 10% p.a until age 30 then decrease linearly to 0% at age 55
- 4,012,676
Sejak bulan Desember 2006, Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti
untuk karyawan tetap yang memenuhi syarat, yang dikelola dan diadministrasikan
oleh PT Asuransi Allianz Life Indonesia.
Since December, 2006, the Bank has a defined contribution retirement program
covering its qualified permanent employees, which is administered by PT Asuransi
Allianz Life Indonesia.
The following table presents the employee benefit liabilities :
0-
Permanent employees above 18 years of age or are married, are eligible to join theplan.
Beban pensiun Bank selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014dan Desember 2013 , masing-masing sebesar Rp 5.800.348, Rp 13.899.739.
Bank membukukan imbalan kerja (termasuk dana pensiun) sesuai dengan perjanjiankesepakatan antara Bank dan karyawan yang telah sesuai dengan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003.
54
![Page 58: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/58.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
35 LABA PER SAHAM DASAR 35 BASIC EARNINGS PER SHARE
Rata-rata tertimbang Jumlah saham biasa yang beredar
Jumlah saham
Laba bersih
Laba/rugi per saham ( Rupiah penuh)
36 36
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
a. Kredit a. Credit- PT. Central Texindo PT. Central Texindo- PT. Antelas PT. Antelas- PT. Bintang Warna Mandiri PT. Bintang Wanrna Mandiri- PT. Sasana Artha Finance PT. Sasana Artha Finance- Keluarga Direksi & Karyawan Directors family &
Kunci Key personnel
Persentase kredit dari Percentage of loans ofjumlah aset from total assets
b. Simpanan: b. Deposits
Giro Demand depositsTabungan Saving depositsDeposito Time depositsJumlah TotalPersentase simpanan dari Percentage of deposits from jumlah liabilitas total liabilities
c. Outstanding Usance dan Sight L/C c. Outstanding Usance and Sight L/C
Jumlah TotalPersentase L/C Percentage of L/C fromyang masih berjalan total outstanding L/C
d. Bank garansi d. Bank guarantee
Jumlah TotalPersentase bak garansi dari Percentage og bank guaranteesjumlah bank garansi from total bank guarantees
e. Tagihan akseptasi e. Acceptance receivables
- PT. CGN PT. CGN- PT. Gajah Angkasa Perkasa PT. Gajah Angkasa PerkasaJumlah TotalPersentase tagihan akseptasi dari Percentage of acceptancejumlah aset receivables from total assets
f. Setoran jaminan f. Security deposits
Jumlah TotalPersentase setoran jaminan dari Percentage of security deposits fromjumlah liabilitas total liabilities
g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated Loans
Jumlah TotalPersentase pinjaman subordinasi dari Percentage of subordinated loans fromjumlah liabilitas total liabilities
h. Utang akseptasi h. Acceptance payable
- The Bank of Tokyo The Bank of Tokyo-Mitsubishi Mitsubishi UFJ ,LTD UFJ, LTD
Jumlah TotalPersentase utang akseptasi dari Percentage of acceptance payable fromjumlah liabilitas total liabilities
50,044,551 49,147,184 Net income
74 73 Earning per share (full Rupiah)
Weight average number of676,833,882 676,833,882 ordinary shares outstanding
676,833,882 676,833,882
SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan31 Desember 2013 adalah sebagai berikut :
The details of significant balances with related parties as of June 30,2014 andDecember 31, 2013 were as follows :
9,000
1,548,024
42,924,537
2014 2013
-
0.01% 0.00%
-
- 575,529
6,118,792 4,162,979
11,025,150
Number of shares
NATURES OF RELATINSHIP TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
7.06% 6.13%
1,073,588
11,283,935 15,450,295
907,189 954,061 13,589,470 9,240,687
2014 2013
- 2,123,553
0.00% 0.02%
0.19%
24,480,458 21,465,194
41,126,122
258,140,179 264,262,905
9,000
121,101 -
67.65%
356,703,919 261,564,381 547,292,480
0.42% 0.41%
639,324,556
11,318,100
0.00%
13,400,846 21,076,625
31.11%
< 0.01% < 0.01%
70,347,570 72,216,780
0.78% 0.81%
1,073,588 -
55
![Page 59: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/59.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
36 36
Sifat yang Berelasi Nature of Relationship
17. PT Gajah Angkasa Perkasa Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah dan Tagihan akseptasi / Deposit fromcustomer and Acceptance receivable
18.
29 PT Yoogane Indonesia Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
30.
Dimiliki oleh komisaris / Owned by commisioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
32. PT Setia Hospitality Management
PT Sawangan Hill Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
31 PT Bali Nusaintan
1.
2.
3. Simpanan dari nasabah dan sewa gedung/ Deposit fromcustomers and rent building
PT Laju Karya Mandiri Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Pemegang saham mayoritas dan pengendali/ Majority and controller shareholder
Yayasan Oetie Hermawan Dimiliki oleh komisaris /Owned by commissioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder
PT Leuwi Jaya Utama
PT Oriental Indah Bali Hotel
CV Kencana Hegar
PT Central Georgette Nusantara (CGN)
6.
7.
5.
8.
14.
9.
10.
11.
Kredit yang di berikan , Simpanan dari nasabah / Loans, Depositfrom customers
Karyawan kunci / Key management personel
Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner
Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder
Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Simpanan dari nasabah, kredit dan Sight LC / Deposit fromcustomer, loans and Sight LC
Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner
Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner
PT Antelas Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) NATURES OF RELATINSHIP TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES(continued)
12.
13.
Jenis tansaksi/
4.
Usance dan Sight L/C /Usance, and Sight L/C
Sifat relasi istimewa/Nature of relationship
Pemegang saham pengendali/Controller shareholder
Type of transactionsNo.
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Simpanan dari nasabah,Tagihan akseptasi,Usance dan Sight LC /Deposit from customer,Acceptance receivable, and Usance andSight LC
Dimiliki oleh pemegang saham/ Owned by the same shareholder
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Kredit yang di berikan , Simpanan dari nasabah / Loans, Depositfrom customers
PT Central Texindo
Dimiliki oleh pemegang saham mayoritas/ Owned by majority shareholder
Kredit yang di berikan , Simpanan dari nasabah / Loans, Depositfrom customersKredit yang di berikan / Loans
Kredit yang di berikan / Loans
Kredit yang di berikan , Simpanan dari nasabah / Loans, Depositfrom customers
PT CGN Unit Spinning
PT Bina Nusantara Prima
16. PT Bintang Warna Mandiri
15.
21. PT Kafe Bene Indonesia Dimiliki oleh komisaris /Owned by commissioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
22. Hermawan Hotel Group Dimiliki oleh komisaris /Owned by commissioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
24. PT Kedaung New World Hotel
PT Fuji Palapa Textile
PT CGN Printing Miles
Dewan Komisaris, Direktur dan Pejabat eksekutif/ / Board of Commissioners, Director and Key executives
Simpanan dari nasabah dan sewa gedung/ Deposit fromcustomers and rent building
19. PT Hermawan Ladang Arta Dimiliki oleh komisaris /Owned by commissioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
20.
Dimiliki oleh komisaris / Owned by commisioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
33. PT Hermawan Adi Perkasa
Dimiliki oleh komisaris /Owned by commissioner Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
25. CV Multi Kimia Agung Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
26. PT Panyaungan Indah Lestari Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
28. PT Novafashion Garment MFG
PT Vivien Indonesia
23. PT Sasana Artha Finance
Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Simpanan dari nasabah/ Deposit from customer
Dimiliki oleh keluarga komisaris / Owned by commisioner's family Dimiliki oleh komisaris dan keluarga / Owned by commissioner and family
27
PT Hermawan Sentral Investama Pemegang saham / shareholder
Pemegang saham / shareholder PT Hermawan Ladang Arta
Pinjaman subordinasi/ Subordinated loans
Pihak berelasi/Related party
Acom Co. Ltd.
The Bank of Tokyo-Mitubishi UFJ Ltd.
No./
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi padatanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
The details of the relationship and type of signicant transactions with relatedparties as of June 30,2014 and December 31, 2013 were as follows:
56
![Page 60: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/60.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
36 36
Sifat yang Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Imbalan kerja jangka pendek : Short-term employee benefitsDireksi DirectorsKomisaris Board of commissionerPejabat eksekutif Key executive
Pesangon pemutus kerja : Termination benefitsPejabat eksekutif Key executive
Imbalan pasca kerja : Post empoyment benefitsPejabat eksekutif Key executive
Jumlah Total
37 ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA 37ASING
Aset AssetsKas Cash
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain Demand deposits with other banks
Efek-efek Securities
Kredit yang diberikan Loans
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Rekening administratif Administrative account
Jumlah aset Total assets
SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) NATURES OF RELATINSHIP TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES(continued)
Mata uang Asing/ Foreign currencies
(jumlah penuh / full amount )
539,634 133,278 1,268,146 11,411
1,409 110,000
19,100 6,993 8,150 3,025
Mata uang ekuivalen dalam Rp./ Equivalent
in Rp
AUDCAD
30,000
GBPHKD
JPYKRWMYRRMBSARSGD 109,798
49,182 13,597
EUR 64,575 1,047,066 51,335
126,628 197,178
1,099,726 487,867
9,643,608 331,269,828
22,248,473 331,629 335,813
5,158,628
2,575,261
EUR
45,700 18,171 102,000 41,628 2,115,365 25,077,652 1,839,228 22,383,405
29,271,704 24,604,287
1,013,512 27,943,469
5,293,782 2,414,342
350,532,959 76,481,272
0 394,775
0 0 0
441,229
0 4
5,369,754 5,369,833
Kompensasi yang dibebankan bagi personil manajemen kunci untuk tahun berakhir 30Juni 2014 dan 31 Desember 2013 , terdiri dari:
Key management personnel compensation for the years ended June 30 ,2014 andDecember 31, 2013 , consisted of:
2014
860,339
THBTWDUSD
69,525 775,825 20,705 224,766 835 9,280 835
25,983 14,670 29,491 85,745 271,032 166,300
ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN EXCHANGE
Mata uang Asing/ Foreign currencies
(jumlah penuh / full amount )
Mata uang ekuivalen dalam
Rp./ Equivalent in Rp
2014 2013
Personil manajemen kunci mencakup anggota Dewan Komisaris dan Direksi, sertapejabat eksekutif yaitu pejabat yang bertanggungjawab langsung kepada Direksi ataumempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan dan/ atau aktivitasoperasional Bank.
Key management personnel consists of members of the Board of Commisioners andBoard of Directors, and key executives who have direct responsibility to the Boardof Directors or have significant influence over policies and/or operationalactivities of the Bank.
9,548
2,165 43,773 3,815 76,723 35,740 54,758 57,890 90,861
488,000 57,169 1,595,000 184,621 120,000
2013
1,267 166,077 614,448 13,237
USD 8,000,000 94,840,000 45,500,000 553,735,000
AUDEURGBP
586,134 42,735
6,848 6,903
6,362,867 716,206 137,718
10,835
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Placements with Bank Indonesia and other banks11,050,069 130,998,563 1,302,405 15,850,263
HKDJPY
RMBSGDUSD
474,398 148,898
6,263 128,697
9,387,332 255,303
62,780,498
666,663 3,231,224
USD 4,492,940 53,263,807 4,680,563 56,962,448
USD
USD 41,084,547 487,057,308 41,443,923 504,372,540
USD 1,536,484 18,215,019 1,620,798 19,725,116
AUD 6 67 7 74 EURSGDUSD
0
USD 1,000,000 11,855,000 1,000,000 12,170,000 12,843,594 12,170,000
AUD 45,000 502,152 - - - - 486,442
4 4,680,062 4,680,133
1,181,703,086 1,269,270,759
5,136,647 14,333,535
17,321,828 41,137,363
1,398,754 1,886,493 10,786,427 14,284,550
- 44,000
- 10,588,785
57
![Page 61: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/61.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
37 ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA 37ASING (lanjutan)
Liabilitas LiabilitiesLiabilitas segera Obligation due immediately
Giro Demand deposits
`
Tabungan Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Utang akseptasi Acceptance payables
Utang pajak Tax payable
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Rekening administratif Administrative account
Jumlah Liabilitas Total liabilities
Jumlah bersih Total -net
38 KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38 COMMITMENT AND CONTINGENCIES
TAGIHAN KOMITMEN COMMITMENT RECEIVABLESPembelian valuta asing tunai Unsettled purchase of spotyang belum diselesaikan foreign currencyJumlah tagihan komitmen Total - commitment receivables
LIABILITAS KOMITMEN COMMITMENT LIABILITIESFasilitas kredit kepada nasabahyang belum digunakan Unused loan facilitiesPenjualan valuta asing tunai Unsettle sales of spotyang belum diselesaikan foreign currencyL/C irrecovable yang masih Outstanding irrecovable berjalan letter of credit- Pihak ketiga - Third parties- Pihak berelasi - Related partiesJumlah liabilitas komitmen Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen bersih Total Commitment liabilities - net
EUR 60,550 981,801 - -
EUR 1,358,650 22,030,129 - -
ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN EXCHANGE (continued)
20,611,059 2,385,730 1,123,339 10,688,613 246,549 2,372,314
372,929,414
USD 8,303 98,431 376,385 4,580,606
10,373,820 1,215,293
31,398,391 372,227,930 29,870,042 363,518,417 389,895,274
USD 7,546,322 89,461,653 7,532,883 91,675,191
AUD 326,974 3,648,681 336,935 3,657,651
98,431 4,580,606
AUD 254,536 2,840,353 296,311 3,216,645 EURHKD
JPYSGDUSD
180,274 2,923,085 83,110 1,392,870 - - 27,675 43,437
- - 1,150,800
SGDUSD
56,261 49,569,144
535,327 587,642,207
66,971 57,063,992
644,399 694,468,777
591,826,215 698,770,827
133,205 USD 16,001 189,692 18,823 229,073
189,942 362,531
AUD 22 251 23 253
USD 5,934,000 70,347,570 5,934,000 72,216,780
USD 1,536,484 18,215,019 1,620,798 19,725,116
2014 2013Mata uang Asing/ Foreign currencies
(jumlah penuh / full amount )
Mata uang ekuivalen dalam Rp./ Equivalent
in Rp
Mata uang Asing/ Foreign currencies
(jumlah penuh / full amount )
Mata uang ekuivalen dalam
Rp./ Equivalent in Rp
JPY
99,223,103 113,664,267 99,223,103
JPY 4,850,000 568,178 - -
AUD 5,527 61,678 31 342
USD 270,750 3,209,745 115,090 1,400,647
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, rincian liabilitas komitmen dan kontinjensiuntuk pembelian dan penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan, fasilitaskredit kepada nasabah yang belum digunakan, L/C yang irrevocable dan masihberjalan, garansi yang diterbitkan dan titipan kliring berdasarkan kolektibilitas adalahsebagai berikut:
Based on the prevailing BI regulation, the details of commitments andcontingencies payables for unsettled purchase and sales of spot foregin currency,unused loan facilities, outstanding irrevocable letters of credit, guarantees issuedand funds for clearing based on collectibility and currency are as follows:
2014 2014
1,277,951,595 1,360,884,558
(96,248,508) (91,613,799)
4,253,224 1,400,989
USD 7,681,650 91,065,960 8,153,090
(29,670,320) - - - - (29,670,320) (13,400,846) - - - -
(987,528) - - - - (987,528)
(13,400,846)
LancarCurrent
PerhatianKhususSpecialmention
KurangLancar
SubstandardDiragukanDoubtful
MacetBad debts
JumlahTotal
12,843,594 12,843,594
- -
- -
- -
- -
12,843,594 12,843,594
(1,817,620,361) (21,200) (976) (1,984) (8,989) (1,817,653,510)
(1,861,679,055) (21,200) (976) (1,984) (8,989) (1,861,712,204)
(1,848,835,461) (21,200) (976) (1,984) (8,989) (1,848,868,610)
58
![Page 62: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/62.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
38 KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 38 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (contiuned)
KONTINJENSI CONTINGENCIES
TAGIHAN KONTINJENSI CONTINGENT RECEIVABLESPendapatan bunga dalam
penyelesaian Past due interest receivables
LIABILITAS KONTINJENSI CONTINGENT LIABILITIESGaransi yang diterbitkan Guarantees issued in the form of:dalam bentuk :a. Garansi penawaran a. Bid bonds Rupiah Rupiahb. Garansi pelaksanaan b. Performance bonds Rupiah Rupiah Mata uang asing Foreign currencyc. Garansi uang muka c. Advance payment bonds Rupiah Rupiahd. Lain-lain d. Others Rupiah RupiahJumlah liabilitas dan kontinjensi Total contigent liabilities
Titipan kliring Funds for clearing
Jumlah liabilitas kontinjensi bersih Total contigent liabilities - net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments andkontinjensi-bersih contingent liabilities - net
TAGIHAN KOMITMEN COMMITMENT RECEIVABLESPembelian valuta asing tunai Unsettled purchase of spotyang belum diselesaikan foreign currencyJumlah tagihan komitmen Total - commitment receivables
LIABILITAS KOMITMEN COMMITMENT LIABILITIESFasilitas kredit kepada nasabahyang belum digunakan Unused loan facilitiesL/C irrecovable yang masih Outstanding irrecovable berjalan letter of credit- Pihak ketiga - Third parties- Pihak berelasi - Related partiesJumlah liabilitas komitmen Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen bersih Total Commitment liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
TAGIHAN KONTINJENSI CONTINGENT RECEIVABLESPendapatan bunga dalam
penyelesaian Past due interest receivables
LIABILITAS KONTINJENSI CONTINGENT LIABILITIESGaransi yang diterbitkan Guarantees issued in the form of:dalam bentuk :a. Garansi penawaran a. Bid bonds Rupiah Rupiahb. Garansi pelaksanaan b. Performance bonds Rupiah Rupiah Mata uang asing Foreign currencyc. Garansi uang muka c. Advance payment bonds Rupiah Rupiahd. Lain-lain d. Others Rupiah RupiahJumlah liabilitas dan kontinjensi Total contigent liabilities
Titipan kliring Funds for clearing
Jumlah liabilitas kontinjensi bersih Total contigent liabilities - net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments andkontinjensi-bersih contingent liabilities - net
2014 2014Perhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet JumlahCurrent Special Substandard
13,381,070 - - - - 13,381,070
Bad debts Totalmention
Doubtful
(918,613) - - - - (918,613)
(35,340,207) - - - - (35,340,207) (1,752,797) - - - - (1,752,797)
(26,300,000) - - - - (26,300,000)
- - - - - - (64,311,618) - - - - (64,311,618)
(96,594,354) - - - - (96,594,354)
(147,524,902) - - - - (147,524,902)
(1,996,360,363) (21,200) (976) (1,984) (8,989) (1,996,393,512)
2013 2013Perhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet JumlahCurrent Special Substandard Doubtful Bad debts Total
mention
12,170,000 - - - - 12,170,000 12,170,000 - - - - 12,170,000
(1,718,294,309) (61,315) (2,184) (6,383) (4,012) (1,718,368,203)
(10,079,055) - - - - (10,079,055) (21,076,625) - - - - (21,076,625)
(1,749,449,990) (61,315) (2,184) (6,383) (4,012) (1,749,523,884)
(1,737,279,990) (61,315) (2,184) (6,383) (4,012) (1,737,353,884)
12,355,234 - - - - 12,355,234
(602,102) - - - - (602,102)
(60,356,517) - - - - (60,356,517)
(2,184) (6,383) (4,012) (1,903,544,104)
(1,267,481) - - - - (1,267,481)
(11,100,000) - - - - (11,100,000)
- (73,426,100) (100,000) - - - - (100,000)
(73,426,100) - - -
(105,119,354) - - - - (105,119,354)
(166,190,220) - - - - (166,190,220)
(1,903,470,210) (61,315)
59
![Page 63: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/63.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
38 KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 38 COMMITMENT AND CONTINGENCIES (contiuned)
TAGIHAN KOMITMEN COMMITMENT RECEIVABLESPembelian valuta asing tunai Unsettled purchase of spotyang belum diselesaikan foreign currencyJumlah tagihan komitmen Total - commitment receivables
LIABILITAS KOMITMEN COMMITMENT LIABILITIESFasilitas kredit kepada nasabahyang belum digunakan Unused loan facilitiesPenjualan valuta asing tunai Unsettle sales of spotyang belum diselesaikan foreign currencyL/C irrecovable yang masih Outstanding irrecovable berjalan letter of credit- Pihak ketiga - Third parties- Pihak berelasi - Related parties
Jumlah liabilitas komitmen Total commitment liabilitiesJumlah liabilitas komitmen bersih Total Commitment liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIESTAGIHAN KONTINJENSI CONTINGENT RECEIVABLESPendapatan bunga dalam penyelesaian Past due interest receivablesLIABILITAS KONTINJENSI CONTINGENT LIABILITIESGaransi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:a. Garansi penawaran a. Bid bonds Rupiah Rupiahb. Garansi pelaksanaan b. Performance bonds Rupiah Rupiah Mata uang asing Foreign currencyc. Garansi uang muka c. Advance payment bonds Rupiah Rupiahd. Lain-lain d. Others Rupiah RupiahJumlah liabilitas dan kontinjensi Total contigent liabilitiesTitipan kliring Funds for clearingJumlah liabilitas kontinjensi bersih Total contigent liabilities - net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments andkontinjensi-bersih contingent liabilities - net
39 ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 39 FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
Aset AssetsCash
Securities
Government bonds
LoansAcceptance receivable
Other assets
-
-
-
- - - 42,224,598
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to
maturity
- 514,809,991
- -
-
-
514,809,991 - 1,163,997,139 - 536,220,958
-
Obligasi Pemerintah
Demand deposits with Bank Indonesia681,122,975
Demand deposits with Bank other banks
- Tagihan Spot dan Derivatif
681,122,975 681,122,975 Giro pada pada bank lain
Spot and Derivative receivable - - 7,914 - 7,914 7,914
- - - 358,671,001 Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain
Placement with Bank Indonesia and other banks1,163,997,139 - -
- - 18,215,019 18,215,019
537,397,624
-
9,461,753,778
1,163,997,139 Efek-efek 21,410,967 - -
- - - - -
Kredit yang diberikan 7,061,619,519 7,061,619,519
- 7,914
18,215,019 - Tagihan Akseptasi42,224,598
- - - 7,061,619,519
Giro pada bank Indonesia - -
(1,817,653,510) (1,718,368,203)
(987,528)
(13,400,846)
12,843,594 12,170,000
(21,076,625)
(1,752,797) (1,267,481)
(29,670,320) (10,079,055)
(35,340,207) (60,356,517)
(1,861,712,204) (1,749,523,884) (1,848,868,610) (1,737,353,884)
13,381,070 12,355,234
(64,311,618) (73,426,100) - (100,000)
(26,300,000) (11,100,000)
(918,613) (602,102)
(96,594,354) (105,119,354)
-
2014 2013
12,843,594 12,170,000
(1,996,393,512) (1,903,544,104) Liabilitas komitmen dan kontinjensi kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan36.
Commitments and contingent liabilities to related parties are disclosed in Note 36.
Aset lain-lain 42,224,598
2014
Kredit yang di berikan dan piutang/ loans
and receivables
Tersedia untuk di
jual/ Available for sale
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi/ Fair
value through profit or loss
Liabiltas keuangan diamortisasi /
Financial Liabilities at amortized cost
Total nilai tercatat/ Total carrying
amount
Total nilai wajar/ Total fair value
Kas 114,492,561
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya cadangan kerugianpenurunan nilai.
Management believes that no allowance for impairment losses is necessary.
Dalam bisnis normal perbankan, Bank memiliki komitmen dan kontinjensi yang tidakdisajikan dalam laporan posisi keuangan.
As part of normal banking business, Bank has commitments and contingencies thatare not presented in the statement of financial position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakan dalam nilai kontrak setaradengan mata uang Rupiah adalah sebagai berikut:
The following is a summary of Bank commitments and contingencies at theequivalent Rupiah contractual amounts are as follows:
(147,524,902) (166,190,220)
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tidak terdapat komitmen dankontinjensi yang mengalami penurunan nilai.
As of June 30 ,2014 and December 31, 2013 , there was no impairment oncommitment and contingencies.
- - - 114,492,561 114,492,561
358,671,001 358,671,001
- 9,976,571,683 9,977,748,349
60
![Page 64: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/64.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
39 ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39 FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES (lanjutan)
Liabilities
Deposits from customers
Deposits from other banks
Subordinated loans
Acceptance payableOther liabilities
Aset AssetsCash
Securities
Government bonds
LoansAcceptance receivable
Other assets
Liabilities
Deposits from customers
Deposits from other banks
Subordinated loans
Acceptance payableOther liabilities
-
-
- -
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to
maturity
-
-
- - -
341,389,312
- -
-
-
-
-
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to
maturity
Simpanan dari bank lain
70,347,570
-
-
-
- 151,848 151,848 Utang akseptasi - - - 103,215,019 103,215,019 103,215,019 Liabilitas lain-lain -
-
- 30,372,083 30,372,083 30,372,083
-
151,848 8,980,029,430
- 341,389,312
LiabilitasLiabilitas segera - - - 28,026,320 28,026,320 28,026,320 Simpanan nasabah - - - 8,391,061,332 8,391,061,332 8,391,061,332
-
- -
- 70,347,570 70,347,570
-
-
- 357,007,106 357,007,106 357,007,106 Pinjaman subordinasi
8,980,181,278 -
-
Spot and derivative liabilities
-
Obligasi Pemerintah
11,373,304
Total nilai tercatat/ Total carrying
amount
Total nilai wajar/ Total fair value
- -
Efek-efek - 361,557,580 369,316,132
Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with Bank other banks
Placement with Bank Indonesia and other banks
Spot and Derivative receivable
8,980,181,278
139,725,116 100,000 100,000 100,000
Liabilitas lain-lain - - -
-
81,452,413
-
20,168,268
-
6,988,226,983
-
-
- - - -
- - -
Simpanan nasabah
Tagihan Akseptasi 19,725,116
Simpanan dari bank lainPinjaman subordinasiLiabilitas Spot dan Derivatif
- -
Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain
Kas
-
Giro pada pada bank lain
- -
38,768,487 38,768,487
- - -
- 81,452,413
-
81,452,413
-
-
19,725,116 Aset lain-lain 38,768,487
-
- 6,988,226,983
Tagihan Spot dan DerivatifKredit yang diberikan -
Kredit yang di berikan dan piutang/ loans and
receivables
134,233,629
1,125,469,578 1,125,469,578
Tersedia untuk di
jual/ Available for sale
-
-
-
-
1,125,469,578
-
134,233,629
-
-
-
-
-
- 27,423,017 27,423,017 8,906,299,599 100,000 8,906,399,599 8,906,399,599
-
6,988,226,983
134,233,629 Giro pada bank Indonesia
Liabiltas keuangan diamortisasi /
Financial Liabilities at amortized cost
-
-
-
-
-
- -
-
2013
Kredit yang di berikan dan piutang/ loans and
receivables
Tersedia untuk di
jual/ Available for sale
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi/ Fair
value through profit or loss
Total nilai tercatat/ Total carrying
amount
Total nilai wajar/ Total fair value
2013
Liabilitas Spot dan Derivatif
- 297,166,106 297,166,106
- 9,855,112,403 9,862,870,955
LiabilitasLiabilitas segera - 11,373,304
9,513,723,091
- -
-
27,423,017
11,373,304 8,358,395,276
297,166,106
72,216,780
139,725,116 -
-
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi/ Fair
value through profit or loss
Liabiltas keuangan diamortisasi /
Financial Liabilities at amortized cost
72,216,780 72,216,780
Utang akseptasi -
-
139,725,116
19,725,116
Spot and derivative liabilities -
-
- 151,848
- 1,105,678,617 1,105,678,617 1,105,678,617
8,358,395,276 8,358,395,276
2014
Kredit yang di berikan dan piutang/ loans
and receivables
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to
maturity
Tersedia untuk di
jual/ Available for sale
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi/ Fair
value through profit or loss
Liabiltas keuangan diamortisasi /
Financial Liabilities at amortized cost
Total nilai tercatat/ Total carrying
amount
Total nilai wajar/ Total fair value
61
![Page 65: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/65.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
40 PELAPORAN SEGMEN 40 SEGMENT REPORTING
PENDAPATAN REVENUEPendapatan bunga, provisi dan Interest, Fees and komisi Commision incomeHASIL INCOMELaba Operasional Operating IncomeLaba Bersih Net IncomeASET ASSETSJumlah aset Total assetsLIABILITAS LIABILITIESJumlah liabilitas Total liabilities
PENDAPATAN REVENUEPendapatan bunga, provisi dan Interest, Fees and komisi Commision incomeHASIL INCOMELaba Operasional Operating IncomeLaba Bersih Net IncomeASET ASSETSJumlah aset Total assetsLIABILITAS LIABILITIESJumlah liabilitas Total liabilities
41 MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 41 CAPITAL RISK MANAGEMENT
Modal Inti (Tier I) Core capital (Tier I)Modal disetor Capital stockTambahan modal disetor bersih Paid-in capital - netCadangan umum General reservesLaba bersih tahun sebelumnya Net income from previous yearsLaba(rugi) bersih tahun berjalan Net income for the year
Jumah modal inti (Tier I) Total
Modal pelengkap (Tier II) Suplementary capital (Tier II)Cadangan umum atas aset produktif General reserves on earning assetsPinjaman subordinasi Subordinated loansJumlah modal pelengkap (Tier II) Total Suplementary capital (TIER IIJumlah Modal (Tier I dan Tier II) Total capital (Tier I and Tier II)
Aset tertimbang menurut risiko (ATMR) Risk Weighted Assets- Untuk risiko kredit - For credit risk- Untuk risiko operasional - For operational risk- Untuk risiko pasar - For market risk
Total Risk Weighted Assets
Required Capital Adequacy Ratio
3,855
6,468,835 784,981 630,713
17,169
Differences between allowance for losses and impairment lossesof financial assets and non-
financial assets
124,410
Bandung Jakarta Lainnya/ Others Jumlah
Jumlah Aset tertimbang menurut risiko (ATMR)
6,729,865
49,147,184
6,651,839,765 888,510,335 2,445,385,703 9,985,735,803
15.72%
Minimum yang diwajibkanl 8% 8.00%
Selisih kurang antara penyisihan penghapusan aset dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan
65,515 71,068
5,844,349,597 1,474,927,928 1,614,059,943 8,933,337,468
313,658,913 29,862,318 196,650,437
Tabel dibawah ini menunjukkan modal dan rasio kecukupan modal (CAR) untuk padatanggal 30 Juni 2014 and 2013.
The following table set forth the CAR as of June 30, 2014 and 2013 , respectively
2013 Rp (Milyar / million) Rp (Milyar / million)
338,417
359,807
CAR, after market , kredit and operational risk
1,183,996 1,079,560
7,532,015 7,103,403
CAR , setelah risiko pasar,kredit dan operasional
(850,325) 19,030,531 43,777,580 61,957,786 (18,810,360) 20,980,150 46,977,394
The Bank’s capital management objectives is to maintain a strong capital position tosupport business growth and to sustain investor, depositor, customer and marketconfidence. In managing its capital, the Bank considers factors such as: providing anoptimal capital rate of return to shareholders and maintaining a balance between highreturn gearing ratio and safety provided by a sound capital position.
338,417
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk mempertahankan posisi modalyang kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor,deposan, pelanggan dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, Bankmempertimbangkan faktorfaktor seperti: pengembalian modal yang optimal padapemegang saham, menjaga keseimbangan antara keuntungan yang lebih tinggi dengangearing ratio serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
2014
15.20%
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
1,051,960 955,150
60,968 58,895 132,036
236,169,869 47,402,458
(19,123,560) 13,371,812
130,232,584 413,804,911
2013
55,796,299 50,044,551
6,769,751,952 954,409,545 2,425,274,433 10,149,435,930
5,927,641,057
2014
(2,466,211) 13,405,094 56,220,863 67,159,746
1,495,185,161 1,634,996,168
Bandung Jakarta Lainnya/ Others
540,171,668
Jumlah
9,057,822,386
25,022 24,574
(14,632) (25,050)
221,038 221,038 55,431 36,364
426,684
62
![Page 66: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/66.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
41 MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 41 CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
42 MANAJEMEN RISIKO 42
Capital Adequacy Ratio Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, masing-masingadalah sebesar 15,72% dan 15,20% .
The CAR of the Bank is 15.72% and 15.20% as of June 30, 2014 and 2013,respectively.
Organization of Risk Management
Dewan Komisaris membentuk Komite Pemantau Risiko sesuai Surat Keputusan Dewan Komisaris No.Kep-004/DK/III/2009 tanggal 13 Maret 2009, antara lain dalam bentuk pengawasan aktif penerapan manajemen risiko.
Rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio [CAR]) adalah rasio modal terhadapAset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Baerdasarkan peraturan Bank Indonesia,jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari dari Modal Inti ("Tier I") dan ModalPelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan pada anak perusahaan.
The Capital Adequacy Ratio(CAR) is the ratio of the Babnk's capital over its Risk-Weighted Aseets (RWA). By Bank Indonesia regulations, the total capital for thecredit risk consist of core ("Tier I") capital and supplementary capital ("Tier II"),less investments in subsidiary.
Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, andthese capital ratios remain the industry standards for measuring capital adequacy.BI’s approach tosuch measurement is primarily based on monitoring therelationship of the capital resources requirement (measured as 8 percent of risk-weighted assets) to available capital resources.
Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untuk memantau kecukupanmodal, sesuai dengan standard industri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuranmodal tersebut terutama didasarkan pada pemantauan kebutuhan modal yangdiwajibkan (diukur sebagai 8 persen dari aset tertimbang menurut risiko) terhadapmodal yang tersedia.
The Bank has implemented risk management policy in accordance with BankIndonesia’s Regulation No. 5/8/PBI/2003 concerning “Application of RiskManagement for Commercial Bank” that changed in PBI No. 11/25/PBI/2009 andBank Indonesia Circular Letter No. 13/23/DPNP dated October 25, 2011concerning “Risk Management for Commercial Bank”. As stipulated in the decree,processes for application of risk management shall be implemented for credit risk,market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation risk, strategic riskand compliance risk.
Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu denganpengelolaan yang profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko Bank adalah untukmengidentifikasi seluruh risiko kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisirisiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara rutin menelaah kebijakan dansistem manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar, produk danpraktek pasar terbaik.
The Bank’s business involves taking on risks in a targeted manner and managingthem professionally. The core functions of the Bank’s risk management are toidentify all key risks for the Bank, measure these risks, manage the risk positionsand determine capital allocations. The Bank regularly reviews its risk managementpolicies and systems to reflect changes in markets, products and best marketpractices.
Komite Pemantau Risiko dibentuk dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisarisdalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengankebijakan dan strategi manajemen risiko yang disusun oleh manajemen. Sedangkandalam rangka pengawasan aktif dari Direksi, Direksi membentuk Komite ManajemenRisiko sesuai Surat Keputusan Direksi No.Kep-035-DIR/10/2009 tanggal 28 Oktober2009. Komite Manajemen Risiko beranggotakan Direksi dan Pejabat Eksekutif Bankyang memiliki tugas untuk membantu Direksi dalam menjalankan tugas menyusunkebijakan dan strategi manajemen risiko, menetapkan limit risiko dan mengevaluasipenerapan manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko melakukan rapat rutin secaraperiodik dimana hasil dari rapat tersebut dilaporkan kepada Dewan Komisaris untukevaluasi lebih lanjut mengenai penerapan manajemen risiko pada Bank.
Monitoring Risk Committee was established to assist the Board of Commissionersin implementing their duty relating to policy and risk management strategyprepared by the management. While for the active control, the Board of Directorsestablished a Risk Management Committee as per decree of the Board of DirectorsNo.Kep-035-DIR/10/2009 dated October 28, 2009. Risk Management Committeemembers consist of Directors and Executive Officers of the Bank who have theresponsibility to assist the Board of Directors in implementing their duty to preparepolicy and risk management strategy, determine risk limit and evaluate riskmanagement implementation. Risk Management Committee routinely carries outmeeting periodically, the result of such meeting is reported to the Board ofCommissioners for further evaluation of the application of risk management in theBank.
Satuan Kerja Manajemen Risiko yang independen terhadap satuan kerja operasionaldan satuan kerja yang melaksanakan fungsi pengendalian intern. Struktur organisasiSatuan Kerja Manajemen Risiko disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas usahaBank serta risiko yang melekat pada Bank. Satuan Kerja Manajemen Risikobertanggung jawab langsung kepada Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.
Risk Management Unit that is independent from operational unit and internalcontrol unit. The organization structure of risk management is adjusted dependingon the bank size, complexity and bank inherent risk. Risk Management Unit isdirectly responsible to Compliance and Risk Management Director.
Untuk meningkatkan pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan Direksi, Bank telahmenetapkan wewenang dan tanggung jawab yang jelas bagi Dewan Komisaris danDireksi yang terkait dengan penerapan manajemen risiko sesuai dengan peraturanperundangundangan yang berlaku.
To strengthen active supervision of the Board of Commissioners and Board ofDirectors, the Bank has clearly specified the authority and responsibility of theBoard of Commissioners and Board of Directors in relation to the application ofrisk management, in accordance with the prevailing law and regulation.
Dalam rangka pelaksanaan penerapan manajemen risiko serta untuk memberikanarahan tertulis dalam menjalankan operasional bank, Bank membuat kebijakan danprosedur serta menentukan limit dan penetapan toleransi risiko yang merupakanbatasan potensi kerugian yang mampu diserap oleh kemampuan permodalan Bank dansarana pemantauan terhadap perkembangan eksposur risiko Bank.
In order to implement risk management and written guidance in implementing theBank operation, the Bank makes policy and procedure and determines limit of risktolerance which relates to the limit of potential loss which can be absorbed by theequity of the Bank and observation facilities on the development of the Bank’s riskexposure.
The Board of Commissioners was established Monitoring Risk Committee as per decree No.Kep-004/DK/III/2009 dated March 13, 2009, among other in the form of implementation active control of risk management.
Policy, Procedure and Determination of Limit
Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PeraturanBank Indonesia tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum” No.5/8/PBI/2003 yang diubah dalam PBI No. 11/25/PBI/2009 dan Surat Edaran BankIndonesia No.13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal “Penerapan ManajemenRisiko bagi Bank Umum”. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemenrisiko harus dilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risikolikuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.
RISKS MANAGEMENT
Organisasi Manajemen Risiko
Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit
63
![Page 67: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/67.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
1. 1. 2. 2.
3. 3.
4. 4.
5. 5. 6. 6.
up to 1 monthRupiah Rupiah
Aset AssetsKas CashGiro pada bank Demand deposits withIndonesia Bank IndonesiaGiro pada Demand deposits withbank lain Other banksPenempatan pada BI dan Placements withbank lain BI and other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang diberikan Loans- Yang belum jatuh tempo- Yang sudah jatuh tempoLain-lain OthersJumlah asetrupiah (A) Total assets rupiah (A)
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap 8 (delapan) risiko yaitu risikokredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi,risiko stratejik dan risiko kepatuhan yang terdapat pada aktivitas fungsional bank yangmemiliki potensi kerugian bagi bank.
The Bank’s valuation of risk profile consists of 8 types of risks : credit risk, marketrisk, liquidity risk, operational risk, law risk, reputation risk, strategic risk andcompliance risk of the functional activities of the Bank which potential losses hadbeen around by the Bank.
Penilaian jenis risiko merupakan kombinasi dari risiko-risiko yang melekat pada setiapaktivitas fungsional (inherent risk) dan sistem pengendalian risiko.
Valuation of risk profile is a combination of inherent risks and risk control system.
Risiko Likuiditas
Risk Profile
Profil risiko triwulanan atau laporan bulanan manajemen risiko dilaporkan dandibahas dalam rapat dewan direksi dan setiap triwulan dipresentasikan di hadapanKomite Pemantau Risiko dan dilaporkan kepada Bank Indonesia.
Quarterly risk profile or monthly risk management report reported and studied inthe Board of Directors meeting and quarterly presented to the Risk MonitoringCommittee and reported to Bank Indonesia.
Liquidity risk
13,528,674
6,630,601,359
- Due130,451,836 61,561,472 4,657,526 1,570,063 27,478,353 35,184,422
- - 2,851,110
8,973,030,581 2,475,142,187 578,434,116 827,641,260 1,690,509,678 3,401,303,340
-
- -
586,282,975 586,282,975 - - - -
8,138,042 8,138,042 - - - -
769,914,358 1,597,831,414 3,099,137,457
80,232,229
Balance >1 to 3 month
Specifies position of secondary reserves required to anticipate liquidity risk.
Pada tanggal 30 Juni 2014, profil risiko yang melekat adalah “Low” dengan trendcenderung stabil, serta sistem pengendalian risiko adalah “Strong”, sehingga secarakomposit profil risiko likuiditas adalah “Low”.
Dalam rangka pengelolaan risiko likuiditas PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk telah menerapkan beberapa langkah sebagai berikut:
To manage liquidity risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk hasimplemented the following :
Menetapkan kebijakan dan pedoman manajemen risiko likuiditas.
RISKS MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dari ketidakmampuan Bankdalam membayar penarikan oleh nasabah, mendanai pertumbuhan aset dan memenuhiliabilitas sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untuk pendanaan pada tingkat sukubunga pasar yang layak pada umumnya. Risiko likuiditas juga timbul dari situasidimana Bank tidak dapat mencairkan atau menjual aset karena pasar tidak bisamemperdagangkan aset tersebut.
Bank’s inability to accommodate withdrawals, fund asset growth and otherwisemeet contractual obligations through generally unconstrained access to funding atreasonable market rates. Liquidity risk also arises from situations in which theBank cannot unload its financial assets because nobody in the market wants totrade that asset.
Obeys rule of minimum statutory reserve
>1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
On June 30, 2014, inheren risk profile assessed "Low" with tend to be stable, alongwith risk control assessed `Strong'; so as composite liquidy risk-profile is assessed"Low".
62,348,802 266,981,461
Analyzes time deposits customers’ behavior which is the largest third partyfund in the Bank.
Menambah line money market dengan beberapa counter party baik bankpemerintah, bank swasta ataupun bank asing.Menetapkan posisi secondary reserves yang dibutuhkan untuk mengantisipasirisiko likuiditas.
670,173,770 493,544,361
Menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa terhitung sejaktanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sampai dengan tanggal jatuh tempo:
The following table shows assets and liabilities of the Bank into relevant maturitygroupings as of June 30,2014 and 31 December ,2013 based on the remainingperiod to the contractual maturity date:
16,379,784
Melakukan analisa atas kebiasaan nasabah deposito yang merupakan konsentrasiterbesar produk Dana Pihak Ketiga (DPK) di Bank.
Specifies policies and guidelines for liquidity risk management.
Adds line money market with a few counter party either state owned bank,private bank and/or foreign bank.
> 3 to 6 month > 6 to 12 month > 12 month
85,220,857
- Undue
42,628,165
-
30 Juni 2014 / June 30, 2014Saldo
482,957,151 30,766,495 - - - -
Mematuhi ketentuan giro wajib minimum.
85,220,857 -
s/d 1 bulan
1,032,998,576 1,032,998,576
Profil Risiko
Meningkatkan fungsi ALCO secara aktif dalam pengelolaan risiko likuiditas. To improve the ALCO function actively in liquidity risk management.
64
![Page 68: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/68.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
up to 1 monthLiabilitas Liabilities
Liabilitassegera immediatelySimpanan Deposits fromNasabah CustomersSimpanan Deposits by other dari bank lain banksUtang
Lain-lain OthersJumlah liabi- Total liabilitieslitas rupiah (B) in Rupiah (B)
Selisih (A-B) Gap (A-B) RupiahAkumulasi selisih Accumulated gap (A-B) Rupiah (A-B) Rupiah
up to 1 month
Valuta asing Foreign Currency
Aset AssetsKas CashGiro pada bank Demand deposits withIndonesia Bank IndonesiaGiro pada Demand deposits withbank lain Other banksPenempatan pada BI dan Placement with BIbank lain and other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang diberikan- Yang belum jatuh tempo -Undue- Yang sudah jatuh tempo -DueTagihan
Lain-lain OthersJumlah aset Total assets invalutaasing(A) foreign currency (A)
Liabilitas LiabilitiesLiabilitassegera immediatelySimpanan Deposits fromNasabah customersUtang
Lain-lain OthersJumlah liabi- Total liabilitieslitas rupiah (B) in foreign currency (B)
Selisih (A-B) Gap (A-B) CurrencyAkumulasi Accumulated gap selisih (A-B) (A-B) Valuta asing Foreign exchange
Akseptasi 18,215,019 1,073,588 10,601,751
AcceptanceAkseptasi 85,000,000 - 20,000,000 65,000,000 -
(3,596,628,465)
Akseptasi
29,271,704 29,271,704 -
1,164,287,328
Acceptance6,539,680
(218,808,712) (55,775,209) 70,532,930 78,159,662
- (218,808,712) (274,583,921) (204,050,991) (125,891,329)
Payable74,790,736 3,461,365 981,801 - -
Obligation due98,431 98,431 - -
1,071,183,142 911,703,838 139,123,523 14,371,729 5,907,361
- -
70,347,570
916,337,222
53,263,807 6,602,798 - - - 46,661,008
424,969 - 2,785,925
1,169,869,047 697,528,510 94,931,867 91,444,339 84,067,022 201,897,310
- - - Acceptance
18,215,019 1,073,588 10,601,751 6,539,680 - - Receivable
- - -
94,840,000 94,840,000 - - - -
350,532,959 350,532,959 - - - -
- - -
-
1,612,103,011 3,340,713,370
-
(4,314,627,860) (3,794,106,805) (2,182,003,794) 1,158,709,576
30 Juni 2014 / June 30, 2014Saldo s/d 1 bulan >1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
Payable
- -
7,319,878,190
45,650,799 15,488,723 11,495,875 17,666,200.64 - 1,000,000
Balance >1 to 3 month > 3 to 6 month > 6 to 12 month > 12 month
-
7,814,321,005 6,071,770,652 1,296,433,510 307,120,206 78,406,667 60,589,970
-
224,454,005
357,007,106 348,007,106 9,000,000
130,998,563 130,998,563 -
1,158,709,576 (3,596,628,465) (717,999,394) 520,521,054
6,784,911 6,034,495 750,415 - - -
78,406,667 59,589,970 5,702,240,328 1,255,187,220
84,479,690 84,067,022 152,450,376
-
Obligation due
1,469,240 -
488,066,863 82,739,659 84,330,116
-
5,581,719
4,680,133
-
150,707,075 20,911,409 5,907,361 70,424,261
5,581,719
131,473,048
Liquidity risk (continued)Risiko Likuiditas (lanjutan)
RISKS MANAGEMENT (continued)
30 Juni 2014 / June 30, 2014Saldo s/d 1 bulan >1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
Balance >1 to 3 month > 3 to 6 month > 6 to 12 month > 12 month
76,691
-
65
![Page 69: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/69.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
up to 1 monthRupiah RupiahAset AssetsKas CashGiro pada bank Demand deposits withIndonesia Bank IndonesiaGiro pada Demand deposits withbank lain Other banksPenempatan pada BI dan Placements withbank lain BI and other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang diberikan Loans- Yang belum jatuh tempo- Yang sudah jatuh tempoLain-lain OthersJumlah asetrupiah (A) Total assets rupiah (A)
up to 1 month
Liabilitas LiabilitiesLiabilitassegera immediatelySimpanan Deposits fromNasabah CustomersSimpanan Deposits by other dari bank lain banksUtang
Lain-lain OthersJumlah liabi- Total liabilitieslitas rupiah (B) in Rupiah (B)
Selisih (A-B) Gap (A-B) RupiahAkumulasi selisih Accumulated gap (A-B) Rupiah (A-B) Rupiah
up to 1 monthValuta asing Foreign Currency
Aset AssetsKas CashGiro pada bank Demand deposits withIndonesia Bank IndonesiaGiro pada Demand deposits withbank lain Other banksPenempatan pada BI dan Placement with BIbank lain and other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang diberikan- Yang belum jatuh tempo -Undue- Yang sudah jatuh tempo -DueTagihan
Lain-lain OthersJumlah aset Total assets invalutaasing(A) foreign currency (A)
Payable
987,872 - - -
AcceptanceAkseptasi 120,000,000 - 65,000,000 55,000,000 - -
Balance >1 to 3 month > 3 to 6 month
1,089,828,354 1,089,828,354
56,962,449 9,363,659 47,598,790
> 6 to 12 month
(3,908,987,735) (464,355,447)
1,055,500,720
101,746,456
-
-
297,166,106
-
571,734,578 -
- Due
15,850,263 15,241,763 -
5,637,055
Acceptance
-
731,961
Receivable
> 3 to 6 month
48,038,313
297,166,106
1,093,290,203 149,162,718 90,556,710
Saldo
-
505,589,288 84,191,114 34,583,973 49,331,625
6,230,105,231
-
169,191,847
- - - -
24,604,286
- -
- 608,500
Obligation due
-
1,524,748,401
46,360,160
44,360,733
- Undue
833,266,605
- - -
10,457,549 49,465,853 87,567,308 110,744,262
Saldo 31 DESEMBER 2013 / DECEMBER 31, 2013
8,721,362,038 2,321,117,496
> 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
571,734,578
4,971,141
304,595,132
982,429,323 1,615,305,110 628,934,756
(3,908,987,735) (4,373,343,182)
> 6 to 12 month
-
-
-
-
1,835,867 -
>1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan
498,988,443 578,252,929 884,781,601 1,500,407,240 3,087,315,034
-
s/d 1 bulan
- - -
6,628,276 2,501,415
> 12 month
4,971,141 - -
102,746,456
3,070,828,897
7,665,861,318
76,481,272
4,649,183
3,173,575,353
- - -
>3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
553,735,000 - -
3,452,138 1,652,193
31 DESEMBER 2013 / DECEMBER 31, 2013s/d 1 bulan
553,735,000
Balance
76,481,272
-
-
>1 s/d 3 bulan> 12 month
1,514,911 430,708.33
1,055,500,720
93,732,010 89,824,749
19,725,116 5,031,349 14,693,767 -
109,629,342 109,629,342 - - -
7,195,019,844 5,883,929,209 1,025,787,420
(3,540,076,577) (2,015,328,176)
-
-
33,672,222 1,215,974 79,892,686 10,965,558
6,549,745,247
39,900,159
-
1,000,000
49,331,625 168,899,230
5,241,592 1,382,362 999,279 - -
168,290,730
172,051,798
-
24,604,286 - -
1,258,189,266
-
-
-
Akseptasi
770,030,804
>1 to 3 month
2,859,951
97,875,808
RISKS MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 DESEMBER 2013 / DECEMBER 31, 2013Saldo s/d 1 bulan >1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
Balance >1 to 3 month > 3 to 6 month > 6 to 12 month > 12 month
66
![Page 70: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/70.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
up to 1 monthLiabilitas LiabilitiesLiabilitassegera immediatelySimpanan Deposits fromNasabah customersUtang
Lain-lain OthersJumlah liabi- Total liabilitieslitas rupiah (B) in foreign currency (B)
Selisih (A-B) Gap (A-B) CurrencyAkumulasi Accumulated gap selisih (A-B) (A-B) Valuta asing Foreign exchange
1. 1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
5. 5.
6. 6.
7. 7.
8. 8.
9. 9.
1. 1.
2. 2.
3. 3.
Akseptasi 19,725,116 5,031,349 14,693,767 - - - Payable
Tingkat Non-Performing Loan (NPL) gross pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember2013, adalah sebesar 0,89% dan 0,92% berada di bawah angka 5% yang merupakannilai maksimum NPL yang disyaratkan oleh Bank Indonesia.
Specifies limit and authority for every commercial paper purchases.
Menetapkan Kebijakan Pemantauan Risiko Kredit sebagai early warning sistemdan penanganan terhadap debitur bermasalah.
Menetapkan limit eksposur kepada counter party yang tertuang dalam KebijakanBMPK.
Dalam rangka pengelolaan risiko kredit pada aktivitas perkreditan, PT Bank NusantaraParahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagaiberikut :
To manage credit risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk has implemented thefollowing policies :
72,216,780
72,317,130
99,734,668
(3,472,188)
Menetapkan kriteria pembelian surat berharga yang tertuang dalam KebijakanSurat Berharga.
Menentukan besaran agunan kredit dalam rangka mitigasi risiko kredit.
Menggunakan asuransi bagi debitur untuk meng-cover kredit pada saat debiturmeninggal.
Rendahnya profil risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dikarenakan meningkatnyafungsi monitoring kredit terhadap komposisi portofolio aset, tingkat konsentrasi risikokredit dan kualitas kredit melalui early warning signal secara harian, mingguan danbulanan. Selain itu Bank secara aktif melakukan identifikasi dan pengukuran terhadapfaktor eksternal yang menyebabkan peningkatan risiko kredit.
Credit risk profile “Low to moderate” as of June 30, 2014 was caused by theimprovement of credit monitoring function on asset portofolio composition, thelevel of credit risk concentration and credit quality through daily, weekly andmonthly early warning signal. In addition, Bank actively performs identificationand measurement an external factor that affects the increase on credit risk.
Menetapkan target penyelesaian kredit bermasalah untuk meningkatkan assetrecovery.
Selain itu untuk pengelolaan risiko kredit pada aktivitas treasury, PT Bank NusantaraParahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagaiberikut:
- -
Menetapkan kriteria pemberian kredit yang tertuang dalam Kebijakan PerkreditanBank.
Specifies exposure limit to customer and related parties written in LegalLending Limit Policy.
Secures insurance for debtor to cover the loan in the event of debtor’s death.
Determines the amount of collateral to mitigate credit risk.
Specifies limit and authority for every loan granted (Loan Committee).
Specifies vesting criteria of loan written in the Bank’s Loan Policy.
-
100,350
27,823,728
Establish Credit Risk Monitoring Policy as early warning system and thehandling of non-performing loans debtor.Review the adequacy of the organizational structure to improve the internalcontrol system, accordance to the complexity of the Bank’s business.
On June 30, 2014 risk profile assessed “Low to moderate” with tend to stabletrend, along with risk control assessed “Satisfactory”, so as composite credit riskprofile is assessed “Low to moderate”.
1,163,375,432 135,758,722
Specifies exposure limit to counter party written in Legal Lending LimitPolicy.
Acceptance
Specifies target of non-performing loans settlement to increase asset recovery.
In additon to operational credit risk in treasury activities, PT Bank NusantaraParahyangan Tbk has implemented the following :
Specifies purchase criteria of commercial paper written in Commercial PaperPolicy.
Menetapkan limit eksposur kepada nasabah dan pihak berelasi yang tertuangdalam Kebijakan BMPK.Menetapkan dual control dalam rangka four eyes principles pada setiap pengajuankredit.Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutus kredit (Komite Kredit).
Profil risiko pada tanggal 30 Juni 2014 adalah “Low to moderate” dengan trendcenderung stabil, serta sistem pengendalian risiko “Satisfactory”, sehingga secarakomposit profil risiko kredit adalah “Low to moderate”.
Risiko Kredit Credit Risk
Melakukan reviu terhadap kecukupan struktur organisasi kredit dengan tujuanmeningkatkan sistem pengendalian internal, yang disesuaikan dengankompleksitas bisnis bank.
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi disebabkan oleh kegagalan pihak lawan(counterparty) dalam memenuhi kewajibannya terhadap Bank. Risiko kredit dapattimbul dari aktivitas fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana) sertatreasury dan investasi
Credit risk is a risk caused by failure of counter party in fulfilling its obligation tothe Bank. Credit risk can arise from various functional activities of the Bank suchas credit (finance of fund), treasury and investment.
Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutus pembelian suratberharga.
Level of gross Non-Performing Loan (NPL) as of June 30, 2014 and December31,2013 is equal to 0.89%, 0.92% , respectively which is below the 5% maximumNPL allowed by Bank Indonesia.
1,763,520
Balance >1 to 3 month > 3 to 6 month > 6 to 12 month > 12 month
1,261,661,454 150,452,489 21,507,897 182,541
73,980,300 - - -
Specifies dual of control for the agenda of four eyes principles in each loanapplication.
21,507,897 182,541
4,580,606 -
1,017,201,396
(247,170,592) 168,716,688
Obligation due
- (247,170,592) (299,747,272) (271,923,545) (103,206,856)
1,005,825,921
4,580,606
(3,472,188) (52,576,680)
RISKS MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 DESEMBER 2013 / DECEMBER 31, 2013Saldo s/d 1 bulan >1 s/d 3 bulan >3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan
67
![Page 71: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/71.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
1. 1.
2. 2.3. 3.4. 4.
5. 5.
Posisi Devisa Posisi Devisa NettoNetto per Valuta
Net ForeignExchange position
by Currency
Dollar Amerika United States DollarDollar Singapore Singapore DollarYen Jepang Japanese YenPounsterling Great Britain Inggris poundsterlingDollar Hongkong Hongkong DollarAustralian Dollar Australian DollarSaudi Arabian Real Saudi Arabian RealRen Min Bie China Ren Min BieTaiwan Dollar Taiwanese DollarThailand Bath Thailand BathKorea Won Korean WonEuro EuroMalaysian Ringgit Malaysian RinggitCanadian Dollar Canadian Dollar
Jumlah Total
3,904,887
251,936 - 251,936 251,936
(58,398) 58,398
18,171 -
Liabilities and
1,409 3,947,850 42,963 42,963
614,448
6,993
170,400 - 170,400 170,400
30 Juni 2014 / June 30, 2014
Menetapkan Posisi Devisa Neto maksimum yang dapat dikelola oleh Bank.Menetapkan intra day limit untuk transaksi mata uang asing.Menetapkan limit cut loss untuk menghindari kerugian yang lebih besar atas suratberharga yang dimiliki ataupun transaksi mata uang asing.
Posisi Devisi Neto Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif masing-masing jenis valuta asing adalah sebagai berikut:
Net foreign exchange position on Statements of Financial Position andadministrative acccount by currency, as follows:
14,877,465
6,571,826
Specifies maximum Net Open Position which can be managed by Bank.
18,171
Specifies intra-day limit for arbitrage transaction.Specifies limit cut loss to avoid significant loss from commercial paper and/orarbitrage transaction.
Sesuai ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkan memelihara Posisi Devisa Neto(PDN) setinggi-tingginya 20% atas modal Tier I dan Tier II. Posisi Devisa Neto secarakeseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolute atas selisih aset, liabilitas danekuitas di laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing ditambah denganselisih tagihan dan liabilitas dalam bentuk komitmen dan kontinjensi.
In accordance with Bank Indonesia regulation, the Bank is required to maintainNet Open Position for a maximum of 20% of capital Tier I and Tier II. Theaggregate Net Open Position is the total amount of the absolute value of the netdifference between assets, liabilities, and equity denominated in each foreigncurrency plus the net difference of receivables and payables of commitments andcontingencies.
Specifies commercial paper exposure limit which includes category trading book.
18,171 -
Kontijensi
Receivables Liabilities and Currency Position
Aktiva dan Tagihan Kewajiban dan Komitmen dan kewajiban komitmen
312,182 14,877,465
and contingencies and contingencies
6,993 6,993
Risiko Pasar Market Risk
Dalam rangka pengelolaan risiko pasar, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbkmelakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut :
Menetapkan limit eksposur surat berharga yang termasuk kategori trading book.
Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian bagi Bank karena adanya perubahanyang tidak menguntungkan dalam tingkat bunga dan nilai tukar valas di pasar uangdimana Bank beroperasi. Risiko pasar adalah melekat pada hampir seluruh kegiatandan aktivitas Bank baik di banking book maupun di trading book.
Market risk is the potential for losses to the Bank resulting from adverse changes inmarket factors such as interest and foreign exchange rates in the financial marketsin which the Bank operates. Market risk is inherent in most of the Bank’s operatingpositions and/or activities, in the banking book and in the trading book.
Pada tanggal 30 Juni 2014 profil risiko adalah “Low” dengan trend cenderung stabilakibat dari risiko nilai tukar, serta sistem pengendalian risiko “Strong”, sehinggasecara komposit profil risiko pasar adalah “Low”.
On June 30, 2014 risk profile assessed “Low” with tend to stable trend as theresult of foreign exchange, along with risk control assessed “Strong”, so ascomposite market risk profile is assessed “Low”.
To manage market risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk implemented thefollowing policies :
614,448
271,032 - 271,032 271,032
Net Foreign
10,911,758 11,223,940 (312,182) 1,157,257,238 1,142,379,774
Assets and
1,181,703,086 1,165,274,856 16,428,230 17,169,389
- 1,409 1,409
614,448
513,850
-
513,850 - 513,850
9,280 - 9,280 9,280
6,550,963 20,863 20,863
dan Kontijensi
1,156,895 1,215,293
of commitments of commitments
Melakukan monitoring dan stres test terhadap pergerakan suku bunga pasar dannilai tukar untuk mengukur potensi kerugian risiko pasar.
Performs monitoring and stress test on market interest rate movement andexchange rate to measure the market risk of potential losses.
RISKS MANAGEMENT (continued)
68
![Page 72: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/72.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
Posisi Devisa Posisi Devisa Netto Netto per Valuta
Net ForeignExchange position
by Currency
Dollar Amerika United States DollarDollar Singapore Singapore DollarYen Jepang Japanese YenPounsterling Great Britain Inggris poundsterlingDollar Hongkong Hongkong DollarAustralian Dollar Australian DollarSaudi Arabian Real Saudi Arabian RealRen Min Bie China Ren Min BieTaiwan Dollar Taiwanese DollarThailand Bath Thailand BathKorea Won Korean WonEuro EuroMalaysian Ringgit Malaysian RinggitCanadian Dollar Canadian Dollar
Jumlah Total
1. 1.2. 2.3. 3.4. 4.5. 5.6. 6.7. 7.8. 8.
Beberapa kebijakan dan prosedur yang telah dievaluasi dan ditetapkan adalah sebagaiberikut:
Prosedur Pelaporan Insiden OperasionalKebijakan Risiko ReputasiKebijakan Risiko Hukum
Dalam pengelolaan risiko operasional, masing-masing unit usaha bertanggung jawabuntuk risiko yang terjadi pada kegiatan operasional sehari-hari dengan mengacu padakebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan rutin. Selain itu, pengelolaan risikooperasional juga meliputi hal-hal yang terkait dengan pengembangan produk, sistem,sumber daya manusia dan prinsip “know your customer” sebagai aspek pencegahanterhadap kemungkinan adanya hal-hal yang tidak diinginkan.
In the operational risk management, each business unit is responsible for the riskrelating to daily operational activity by referring to policy and procedure, controland routine supervisory. In addition, operational risk management also coversmatters related to product development, system, human resources and principle of"know your customer" as preventive aspect to the possibility of unexpected matters.
Profil risiko pada tanggal 30 Juni 2014 adalah “Low to moderate” dengan trend cenderungmeningkat, serta sistem pengendalian risiko “Satisfactory”, sehingga secara kompositprofil risiko operasional adalah “Low to moderate”.
On June 30, 2014 risk profile assessed “Low to moderate” with increasing trend,along with risk control assessed “Satisfactory”, so as composite operational riskprofile is assessed “Low to moderate”.
Kebijakan dan Prosedur Rencana Kelanjutan Usaha (Business Continuity Plan)
Policies and Procedures for Information Security (Information SecurityStandard Procedures)
Prosedur Sistem Pengendalian Internal Policies for Internal Control System
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar (Market Risk), masing-masingsebesar 15,72% dan 15,20%.
As of June 30,2014 and 2013 the Bank’s Capital Adequacy Ratio withconsideration for market risk are 15,72% and 15.20%.
Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian diluar Bank.
Operational risk is the potential for loss resulting from events involving people,processes, systems and external events.
Sesuai PBI No. 5/12/PBI/2003 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BankUmum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar (Market Risk), Bank wajib melaporkanposisi yang diperhitungkan dalam Risiko Pasar secara bulanan dengan format yang telahditetapkan oleh Bank Indonesia secara on-line dan mengacu kepada ketentuan tentangLaporan Berkala Bank Umum.
Based on PBI No. 5/12/PBI/2003 “Commercial Banks Obligation to ProvideMinimum Capital Adequacy with the calculation of the Market Risk”, the Bank isobliged to report its position on a monthly basis, taking into consideration themarket risk, using the format which has been specified by Bank Indonesia on-lineand in reference to the regulation on Periodic Report of Commercial Banks.
Policies and procedures which have been evaluated and specified are as follows :
Operational Incident Reporting Procedures
Kebijakan dan Prosedur Pengajuan Produk atau Aktivitas Baru
Prosedur OutsourcingKebijakan dan Prosedur Pengamanan Informasi
Policies and Procedures for Submission Product and New Activities
Policies for Reputation RiskPolicies for Legal Risk
Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang diperkenankan pada tanggal 30 Juni 2014dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 236.799.200, Rp 226.402.800.Persentase nilai absolut Posisi Devisi Neto terhadap modal sendiri masing masing sebesar1.45% dan 0,72% pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
The absolute allowed limit amount of Net Open Position as of June 30,2014 andDecember 31, 2013 is Rp 236,799,200 and Rp 226,402,800 . The percentage ratioof absolute amount of Net Open Position to equities is 1.45% and 0.72% as ofJune 30 ,2014 and December 31, 2013 , respectively.
Risiko Operasional Operational Risk
Policies and Procedures for Business Continuity PlanProcedures for Outsourcing
Kontijensi dan Kontijensi
3,341,026 3,016,714 324,312 324,312 2,759,882 2,518,935 240,947 240,947
of commitments of commitmentsand contingencies and contingencies
1,253,349,024 1,247,814,608 5,534,416 5,534,416
Assets and Liabilities and Net ForeignReceivables Liabilities and Currency Position
58,259 58,259 6,587,708
41,628 - 41,628 41,628 3,025 3,025
539,634 - 539,634 539,634 696,154 - 696,154 696,154
214,441 - 214,441 214,441 101,696 43,437
6,874,890 (287,182) 287,182
183,675 183,675
31 DESEMBER 2013 / DECEMBER 31, 2013
Aktiva dan Tagihan Kewajiban dan Komitmen dan kewajiban komitmen
1,261,661,454 7,609,306 8,183,670
1,267 - 1,267 1,267 1,576,545 1,392,870
RISKS MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
9,548 - 9,548 9,548 49,182 - 49,182 49,182
1,269,270,760
3,025 -
69
![Page 73: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/73.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
42 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42
43 43PAYMENT OBLIGATION
Bank manages strategic risks through a comprehensive and collectiveconsideration and decision-making processes encompassing areas of thesupervisory and executive committees that influence and impact business decisionson policies and directions.
Compliance risk is the risk when the Bank does not comply or implement currentlaws and regulations and other policies. If compliance risk is not managed well, itwill potentially lead to penalty charges, punishments, or damage to reputation.
Beban premi penjaminan yang dibayar sampai dengan 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 8.734.070,- dan Rp 7.497.175,- (lihat catatan 24).
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk memastikan agar seluruh aktivitas danhubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan danpersyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationshipsbetween the Bank and third parties are based on rules and conditions that arecapable of protecting the Bank's interests from a legal perspective.
Legal risks can be caused by weaknesses in legal aspects such as lawsuits, anabsence of clear and supportive laws, or weaknesses in contracts, claims orcollateral agreements.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Since 1998, the Government guarantees the obligations of private banks includingdemand deposits, saving deposits, time deposits, deposits on call, bonds, securities,interbank borrowings, fund borrowings, letters of credit, acceptances, currencyswap and other contingent liabilities such as bank guarantees, standby letters ofcredit, performance bonds and other kinds of liabilities other than those excludedin this regulation such as subordinated loans, liabilities to directors,commissioners and related parties of the Bank.
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Bank tidak mematuhi atautidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, berpotensi pada pengenaan denda,hukuman, atau rusaknya reputasi.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko kepatuhan sejak awal denganmemberikan bantuan kepada unit bisnis dan unit operasional dalam hal prosesperumusan struktur transaksi dan pengembangan produk baru dan secara aktifmelakukan penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Internal yang dimilikioleh Bank untuk memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal telah diakomodirsedemikian rupa dan selanjutnya untuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.
JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARANBANK UMUM
GOVERNMENT QUARANTEE ON PUBLIC BANK
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspekyuridis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturanperundang-undangan yang mendukung atau kelemahan pengikatan seperti tidakdipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan PeraturanPemerintah No.66 tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan yang dijamin LPS.Berdasarkan peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabahpada satu bank yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 tahun 2004ditetapkan maksimum Rp 100.000.000 (nilai penuh) diubah menjadi maksimum Rp2.000.000.000 (nilai penuh).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 , Bank adalah peserta dari program penjaminantersebut.
The Bank implements early detection and management of compliance risks byproviding assistance to business and operational units in the process offormulating transaction structures and new product developments and alsoevaluated the Bank's Guidelines and Procedures to ensure that all externalregulations have been accommodated and implemented correctly.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilankeputusan secara kolektif dan komprehensif di Iingkungan komite-komite pengawasandan eksekutif, yang turut mempengaruhi dan berdampak pada langkah-langkah bisnisyang akan diambil dalam kerangka kebijakan dan arah yang telah ditetapkan.
Reputation risks arise from negative publicity concerning the operations of theBank or negative perceptions of the Bank given that reputation risk management isan integral part of risk management, especially in a bank with highly complexoperations, the management of each functional aspect of the bank is integrated intoa single accurate and comprehensive risk management system and process as muchas possible.
Based on LPS Regulation No. 1 dated March 9, 2006, guarantees on depositscovers demand deposits, time deposits, certificate of deposits, saving deposits anddeposits, from other banks.On September 22, 2004, the President of the Republic of Indonesia approved Lawno. 24 regarding "Deposit Insurance Agency" (LPS). Based on the Law, LPSguarantees customer deposits up to Rp 100,000,000 (full amount) and LPS involvesactively maintaining the banking system stability according to its authority. TheLaw is effective on September 22, 2005 and since then it has officially operated.
On October 13, 2008, the President of the Republic of Indonesia approvedGovernment Regulation No. 66 year 2008 regarding the amount of guarantee ondeposits guaranteed by LPS. Based on the such regulation, the guaranteedcustomer's deposit amount in a bank which previously according to Law No. 24year 2004 amounted to maximum Rp 100,000,000 (full amount), was amended tomaximum of Rp 2,000,000 000 (full amount).
As of June 30,2014 and 2013 , the Bank was a participant of that guaranteeprogram.
Guarantee premium expense paid as of June 30,2014 and 2013 are Rp 8,734,070,-and Rp 7,497,175,- respectively (see Note 24).
Peraturan LPS No.1 tanggal 9 Maret 2006, simpanan yang dijamin meliputi giro,deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari bank lain.
Pada tanggal 22 September 2004, Presiden Republik Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-Undang tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan nasabah sampai dengan Rp100.000.000 (nilai penuh) dan turut aktif dalam memelihara stabilitas sistemperbankan sesuai dengan kewenangannya. Undang-Undang tersebut berlaku efektifsejak tanggal 22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi beroperasi.
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan negatif terkait dengan kegiatan usahaBank atau persepsi negatif mengenai Bank. Mengingat risiko reputasi ini bukanmerupakan risiko yang dikelola secara terpisah dari risiko-risiko lainnya, khususnyabagi Bank dengan kompleksitas usaha yang tinggi, maka pengelolaan setiap aktivitasfungsional Bank sedapat mungkin terintegrasi ke dalam suatu sistem dan prosespengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif.
Risiko Strategis Reputation Risk
Risiko strategis mengacu pada risiko yang disebabkan oleh adanya keputusan dan/ataupenerapan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan strategis yang tidaktepat, atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan-perubahan eksternal.
Sejak tahun 1998, Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro,tabungan, deposito berjangka dan deposit on call, obligasi, surat berharga, pinjamanantar bank, pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi, swap mata uang danliabilitas kontinjensi lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit,performance bonds dan liabilitas sejenis lain yang dikecualikan dalam keputusan iniseperti pinjaman subordinasi dan liabilitas kepada direktur, komisaris dan pihakberelasi dengan bank.
Strategic risk refers to the risk of a bad outcome attributed due to a decision and/orimplementation of a Bank's strategy, a bad or misjudged strategic decision or theBank's failure to respond to external changes. that the Bank will embark on.
RISKS MANAGEMENT (continued)
70
![Page 74: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/74.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
44 44
1. 1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
a. a.
b. b.
5. 5.
6. 6.
7. 7.
a. a.
b. b.
8. 8.
Pada tanggal 1 April 2009, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama denganVisa Worldwide Pte. Limited mengenai penggunaan network visa untukpembayaran barang dan jasa. Perjanjian ini berlaku sejak 01 April 2009 sampaidengan 01 April 2014 dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapatpemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.
Pada tanggal 20 Agustus 2004, Bank telah mengadakan perjanjian dengan PTTelekomunikasi Indonesia Tbk mengenai pemanfaatan layanan jasa perbankanuntuk pelayanan isi ulang pulsa flexi trendy dengan sistem host to host komputer.Perjanjian ini berlaku sejak 20 Agustus 2004 sampai dengan 20 Agustus 2007, dandiperpanjang secara otomatis 3 (tiga) tahun. Perpanjangan terakhir pada tanggal 4Maret 2013 sampai dengan 5 Maret 2015.
As of August 20, 2004, the Bank entered into a cooperation agreement withPT Telekomunikasi Indonesia Tbk on benefit banking facility to flexi trendyrollover with host to host computer. This agreement is valid from August 20,2004 up to August 20, 2007, it will be automatically renewal for 3 (three)years. The last amendment of this agreement is on March 4, 2013 until March5, 2015.
Pada tanggal 22 Februari 2010, Bank telah mengadakan perjanjian dengan PTPerusahaan Listrik Negara (Persero) tentang penerimaan pembayaran listrik clantagihan lainnya secara online. Perjanjian ini berlaku sejak 22 Februari 2010sampai dengan tanggal 31 Oktober 2014.
As of February 22, 2010, the Bank entered into an agreement with PTPerusahaan Listrik Negara (Persero) for electricity and other bill receiptpayment with online system. This agreement is valid from February 22, 2010until October 31, 2014.
PERJANJIAN PENTING SIGNIFICANT AGREEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2009, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama denganPT Kelola Jasa Artha cabang Bandung mengenai jasa layanan uang tunai.Perjanjian ini berlaku sejak 20 Januari 2009 sampai dengan 20 Januari 2010, dandiperpanjang secara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salahsatu pihak untuk mengakhiri.
Pada tanggal 22 November 2006, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasamadengan PT Teradata Megah Corporation mengenai dukungan purna jual programkomputer aplikasi perbankan dan aplikasi interkoneksi antar institusi. Perjanjianini berlaku sampai dengan 31 Desember 2009. Nilai kontrak sebesar USD 76.340pada tahun 2007 dan meningkat 10% setiap tahunnya. Pada tanggal 10 Mei 2010perjanjian ini telah dilakukan perpanjangan dan berlaku sejak tanggal 1 Januari2010 sampai dengan 31 Desember 2011, dengan nilai kontrak USD 101.608,54 diluar PPN pada tahun pertama, dan USD 111.769,40 di luar PPN pada tahun kedua.Dan pada tanggal 2 Januari 2012 telah dilakukan perpanjangan dan berlaku sejaktanggal 2 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2014, dengan nilai kontraksebesar USD 122.947 di luar PPN pada tahun pertama, USD 135.241 pada tahunkedua, dan USD 148.765 pada tahun ketiga.
Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera, sebagaiberikut:
Pada tanggal 15 Januari 2004, Bank mengadakan perjanjian kerjasamamengenai jasa berlangganan jaringan ATM-BCA untuk jangka waktu 24 bulanterhitung sejak ditandatangani perjanjian. Uang jaminan sebesar USD 235.000dan biaya keanggotaan USD 45.000 per tahun, dan apabila tidak terdapatpemberitahuan pengakhiran maka masa berlangganan akan diperpanjangsecara otomatis untuk jangka waktu 24 bulan dan berikutnya.
Pada tanggal 22 Mei 2009, Bank mengadakan perjanjian kerjasama mengenaiPT Bank Nusantara Parahyangan Tbk sebagai Acquirer Bank untuk jangkawaktu 24 bulan terhitung sejak ditandatangani perjanjian, dan apabila tidakterdapat pemberitahuan pengakhiran maka masa berlangganan akandiperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 24 bulan dan berikutnya.
Pada tanggal 16 Mei 2005, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama denganPT BPR Eka Bumi Artha tentang jasa berlangganan Jaringan ATM-BersamaALTO melalui kerjasama Co–Branding. Uang jaminan sebesar Rp 1.000.000.000(nilai penuh) dan biaya iuran sebesar USD 20.000 per tahun. Perjanjian ini berlakusejak Bank telah menerima pembayaran jaminan dan iuran tahunan Co-Brandingtahun pertama secara penuh dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapatpemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.
Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Finnet Indonesia(”Finnet”), sebagai berikut:
Pada tanggal 28 Mei 2009, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasamauntuk penerimaan pembayaran Jasa Telekomunikasi di Divisi Regional(DIVRE) II, III, IV, V dan VII Telkom dari pelanggan Telkom melaluifasilitas layanan jasa Cash Teller, ATM, Phone Banking, Internet Banking,Mobile Banking dan Autodebit. Perjanjian ini berlaku sampai dengan 5 Maret2012, dan diperpanjang otomatis untuk tahun berikutnya.
Pada tanggal 18 Mei 2010, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasamauntuk penerimaan pembayaran tagihan biller secara elektronis dengan sistemhost to host. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 tahun terhitung sejaktanggal 12 Oktober 2009 sampai dengan 11 Oktober 2012, dan diperpanjangotomatis untuk tahun berikutnya dengan syarat dan ketentuan yang sama.
As of May 18, 2010, the Bank entered into a cooperation agreement forthe payment of biller receivable electronically with host to host system.This agreement is valid for 3 years started on October 12, 2009 untilOctober 11, 2012, and automatically renewal for the next year with thesame terms and conditions.
As of May 28, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement forthe receive service payment of Telecommunication in Regional Division(DIVRE) II, III, IV, V and Vii Telkom from Telkom customer throughcash teller service facility, ATM, Phone Banking, Internet Banking,Mobile Banking and Autodebit. This agreement is valid until March 5,2012, and automatically renewal for the next year.
The Bank entered into agreements with PT Finnet Indonesia (“Finnet”), asfollows:
On May 16, 2005, the Bank entered into a cooperation agreement with PTBPR Eka Bumi Artha on the subscription of payment of ATM-Bersama ALTOthrough Co-Branding agreement. Security deposits amounting to Rp1,000,000,000 (full amount) and annual cost is amounting to USD 20,000 peryear. This agreement is valid from the Bank receipt first year annualmembership fee and collateral Co-Branding agreement fee, and it will beautomatically renewal except there is a notification from one of party to endthe agreement.
On May 22, 2009, the Bank entered into a cooperation agreementregarding PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk as Acquirer Bank forthe period 24 months from the agreement was signed. If there is nonotification of winding up of the subscription period, it will beautomatically extended for the period 24 months and thereafter.
On January 15, 2004, the Bank entered into a cooperation agreementregarding the subscription of payment of ATM-BCA services for theperiod 24 months from the agreement was signed. Security depositsamounting to USD 235,000 and membership fee amounting to USD45,000 every year and if there is no notification of winding up of thesubscription period, it will be automatically extended for the period 24months and thereafter.
The Bank entered into agreements with PT Rintis Sejahtera, as follows :
On April 1, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement with VisaWorldwide Pte. Limited regarding managing payment products and servicesfor clients participating in the Visa Group`s payment network (“VisaNetwork”). This agreement is valid from April 1, 2009 up to April 1, 2014, itwill be automatically renewal except there is a notification from one of partyto end the agreement.As of November 22, 2006, the Bank entered into a cooperation agreementwith PT Teradata Megah Corporation regarding after sales services bankingcomputer application and interinstitution interconnection application. Thisagreement is valid up to December 31, 2009. The contract is amounted toUSD 76,340, in year 2007 and increasing 10% every year. As of May 10,2010, extension was made and valid from January 1, 2010 until December 31,2011, with contract amount USD 101,608.54 exclude VAT at first year, andUSD 111,769.40 exclude VAT thereafter. And of January 2,2012 has beenextended and valid from January 2, 2012 until December 31, 2014 with thecontract amounted to USD 122,947 excluded VAT on the first year, USD135,241 for the second year and USD 148,765 for the third year.
On March 31, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement with PTKelola Jasa Artha Bandung branch regarding cash service. This agreement isvalid from January 20, 2009 up to January 20, 2010, and it will beautomatically renewal except there is a notification from one of party to endthe agreement.
71
![Page 75: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/75.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
44 44
9.
a. a.
b. b.
c. c.
10.
11.
12.
13.
As of May 25, 2004, the Bank has entered into cooperation agreementin providing, managing and developing the ATM Debit Card service forBank’s customer to pay the purchase transactions. The cost that have tobe paid by the Bank depends on the total of customer transactions. If the customers transactions is less than 10,000 in 1 month, on the nextfollowing month, the Bank will be charged Rp 2,000 per transactions. Iftotal of customer transactions reach 10,001 until 25,000 in 1 month, forthe next following month the Bank will be charged Rp 1,250 pertransactions. And if the total of customer transactions is more than25,000 in a month, the Bank will be charged Rp 500 per transaction.This agreement is valid since the agreement was signed.
Pada tanggal 1 Juli 2002, Bank telah melakukan perjanjian untukmenyediakan perangkat lunak atau aplikasi computer yang dapat digunakanBank sebagai sarana pengiriman laporan perbankan ke Bank Indonesia, yaituOtomasi Sistem Penyampaian Laporan Bulanan Bank Umum (LBU), OtomasiSistem Penyampaian Laporan Berkala Bank Umum (LBBU) dan OtomasiSistem Informasi Debitur (SID).
As of July 1, 2002, The Bank entered into a cooperation agreement toprovide software or computer application that can be used by the bankto send the banking report to Bank Indonesia, which is “Otomasi SistemPenyampaian Laporan Bulanan Bank Umum” (LBU), “Otomasi SistemPenyampaian Laporan Berkala Bank Umum” (LBBU) and “OtomasiSistem Informasi Debitur” (SID).
The cost incurred include the initial cost that paid at once for each bankoffice that subscribe for Rp 50,000 for LBU and Rp 75,000 for SID,fixed monthly fee for any bank office that subscribe for Rp 100,000 forLBU and SID, also the transactions fees charged every month for eachunit of data transmitted every bank offices that subscribe to BankIndonesia respectively by Rp 40 for LBU, LBBU and SID. Thisagreement applies from the day of the agreement was signed andterminated by the request of the Bank by submitting a letter of requestto unsubscribe.
Biaya-biaya yang timbul diantaranya biaya awal yang dibayarkan sekali untuksetiap kantor Bank yang berlangganan sebesar Rp 50.000 untuk LBU dan Rp75.000 untuk SID, biaya tetap bulanan untuk setiap kantor Bank yangberlangganan masing-masing sebesar Rp 100.000 untuk LBU dan SID, sertabiaya transaksi yang dikenakan secara rutin setiap bulan untuk setiap satuandata yang dikirim setiap kantor Bank yang berlangganan ke Bank Indonesiamasing-masing sebesar Rp 40 untuk LBU, LBBU dan SID. Perjanjian iniberlaku dari sejak perjanjian ditandatangani dan akan berakhir atas permintaanBank dengan menyerahkan surat permintaan berhenti berlangganan dengantembusan kepada Bank Indonesia selambat-lambatnya 1 (satu) bulan sebelumpemberhentian berlangganan, atau salah satu pihak tidak melakukankewajibannya dalam perjanjian ini.
Pada tanggal 13 Juni 2003, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama denganPT Daya Network Lestari tentang pemakaian ATM-Bersama ALTO. Biaya awalkeanggotaan sebesar US$ 300.000 dan biaya tahunan tiga tahun pertama sebesarUS$ 48.000 + PPN/tahun dan memasuki tahun ke empat sebesar US$ 60.000 +PPN/ tahun. Perjanjian ini mulai berlaku sejak DNL menerima pembayaran biayaawal keanggotaan secara penuh dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapatpemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri. Pada tanggal 16Mei 2008 terdapat addendum ke 1 untuk mengadakan perubahan dan penambahanpada poin 1 dan 2 lampiran II perjanjian induk, diantaranya mengubah biaya awalkeanggotaan menjadi sebesar Rp 2.500.000.000 dan biaya iuran tahunan menjadibiaya iuran per bulan menurut volume transaksi setahun.
On June 13, 2003, the Bank entered into a cooperation agreement with PTDaya Network Lestari of use of “ATM Bersama- ALTO”. Joining feeamounted US$ 300,000 and annual fee for the first 3 year amounted US$48,000+VAT/year and amounted to US$ 60,000+VAT/year thereafter. Theagreement is valid since DNL receipt full amount of joining fee and it will beautomatically renewal except there is a notification from one of party to endthe agreement. On May 16, 2008 there is first addendum to change andadding point 1 & 2 main agreement, such as change of joining fee become Rp2,500,000,000 and changes annual fee to monthly fee based on volume oftransaction of the year.
PERJANJIAN PENTING (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
12. Pada tanggal 2 Januari 2012, Bank telah mengadakan perjanjian Kerjasamadengan PT Teradata Megah tentang Jasa Outsourcing Disaster Recovery CenterNo. 007-DIR/PKS/2012 tentang penggunaan jasa Disaster Recovery Center untukmemenuhi persyaratan Bank Indonesia untuk melakukan pengoperasian seluruhjaringan komputer termasuk jaringan komputer pusat yang didalamnya terdapatsistem operasi yang terintegrasi. Perjanjian ini berlaku selama 4 tahun terhitungsejak tanggal 2 Januari 2012.
As of January 2, 2012, the Bank has entered into cooperation agreements withPT Terdata Megah about Outsourcing Disaster Recovery Center Service No.007-DIR/PKS/2012 about the use of Disaster Recovery Center Service to fulfilthe requirement of Bank Indonesia to perform the entire operation ofcomputer networks include the central network in which there’s an integratedoperating system. This agreement valid for 4 years from January 2, 2012
13. Pada tanggal 18 Mei 2005, Bank telah melakukan kerjasama dengan PT BussanAuto Finance (“Bussan”) untuk melakukan kerjasama penerimaan pembayarandengan menggunakan sistem Host to Host yang meliputi penerimaan pembayaranangsuran dari konsumen Bussan melalui jaringan pelayanan Bank. Bank dapatmengenakan biaya transaksi kepada Bussan sebesar Rp 5.000 per transaksipembayaran yang berhasil. Perjanjian ini berlaku selama 3 tahun terhitung sejaktanggal 18 Mei 2005 sampai dengan 18 Mei 2008 dan dapat diperpanjang kembalisecara otomatis untuk jangka waktu yang sama.
As of May 18, 2005, Bank has entered into cooperation agreements with PTBussan Auto Finance (Bussan) to do a cooperation receiving payment byusing the system Host to Host which include the receipt of instalmentpayments from Bussan customers through a network of Bank services. TheBank provide Rp 5,000 each for successful payment. This agreement valid for3 years from May 18, 2005 up to May 18, 2008 and automatically renewal forthe same period.
Pada tanggal 25 Mei 2004, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasamadalam bidang penyediaan, pengelolaan dan pengembangan Layanan KartuDebit ATM bagi Nasabah Bank yang menggunakan Kartu Debit ATM untuktransaksi pembayaran belanja. Biaya yang harus dikeluarkan Bank tergantungdari jumlah transaksi nasabah. Apabila jumlah transaksi yang dilakukan olehnasabah kurang dari 10.000 dalam 1 bulan, maka untuk setiap transaksi padabulan berikutnya Bank dikenakan biaya sebesar Rp 2.000 per transaksi.Apabila jumlah transaksi yang dilakukan nasabah mencapai 10.001 sampaidengan 25.000 dalam 1 bulan, maka untuk setiap transaksi pada bulanberikutnya Bank dikenakan biaya sebesar Rp 1.250 per transaksi. Dan apabilajumlah transaksi yang dilakukan oleh nasabah lebih dari 25.000 dalam 1 bulan, maka untuk setiap transaksi pada bulan berikutnya Bank akan dikenakan biayasebesar Rp 500 per transaksi. Perjanjian ini berlaku dari sejak perjanjianditandatangani.
10.
11. As of January 26, 2011, The Bank entered into a cooperation agreementservices and facilities of Disaster Recovery Center with PT Teradata Megah.The initial fee for preparation and setup amounted to Rp 50,000,000+VATand monthly fee during the period of agreement amounted to Rp12,000,000+VAT. This agreement is valid since the Minutes of Final Meetingsof DRC and automatically extended for the period 12 months.
Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank telah mengadakan perjanjian KontrakPenyediaan Layanan dan Fasilitas Pusat Pemulihan Sistem Informasi AplikasiKomputer atau Disaster Recovery Center dengan PT Teradata Megah. Biaya awaluntuk persiapan dan setup sebesar Rp 50.000.000+PPN dan biaya kontrak setiapbulan selama jangka waktu kontrak sebesar Rp 12.000.000+PPN. Perjanjian iniberlaku sejak ditandatanganinya Berita Acara Penggunaan DRC dan diperpanjangsecara otomatis selama 12 (dua belas) bulan.
Membership fee is amounted to Rp 400,000,000 and monthly fee inaccordance with exhibit III. The agreement is valid for 3 (three) yearsfrom the date the agreement was signed, and it will be automaticallyrenewal for 12 (twelve) months except there is a notification from one ofparty to end the agreement.
Biaya keanggotaan sebesar Rp 400.000.000 dan terdapat biaya bulanan sesuaidengan lampiran III. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejakditandatangani dan diperpanjang secara otomatis selama 12 (dua belas) bulankecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.
9. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Artajasa PembayaranElektronis, sebagai berikut:
The Bank entered into agreements with PT Artajasa Pembayaran Elektronis,as follows:
Pada tanggal 17 Desember 2008, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasamatentang pemanfaatan ATM Bersama untuk principle member.
As of December 17, 2008, the Bank entered into a cooperationagreement of use of "ATM Bersama" for principlemember.
72
![Page 76: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/76.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
44 44
14.
15.
a. a.
b. b.
16.
17.
18.
19.
20.
21. As of November 8, 2011, the Bank entered into cooperate agreement with PTAbacus Cash Solution in order to the provision of all necessary means toprovide Layanan Uang Tunai (cash services). Any fees over the provision offacilities and equipments become burdens and fully responsibility of ACS. This agreement valid for 1 year from the date of agreement until November 10,2012. This agreement is still effective and in the process of renewal.
SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
17. Pada tanggal 15 Juni 2012, Bank telah melakukan kerjasama dengan PT TeradataMegah dalam rangka penyediaan perangkat komputer untuk ditempatkan di kantorpusat Bank dan di data center PT Teradata Megah. Biaya sewa per bulan untukjangka waktu kontrak tersebut adalah sebesar Rp 27.800.000 (belum termasukpajak). Perjanjian ini berlaku sejak 1 Juli 2012 dan berakhir pada tanggal 31Desember 2015 atau selama 42 (empat puluh dua) bulan dan tidak dapatdibatalkan atau dihentikan secara sepihak selama masa kontrak masihberlangsung. Setelah akhir masa sewa, Bank dapat memiliki perangkat yangdisewa tersebut sebesar Rp 50.000.000+PPN.
As of June 15, 2012, the Bank entered into cooperation agreements with PTTeradata Megah in order to the provision of computer equipments to beplaced in the Bank’s head office and in PT Teradata Megah’s data center.Monthy rent expense for this agreement period is amounted to Rp 27,800,000(not includes tax). This agreement is valid from July 1, 2012 and ends onDecember 31, 2015 or during 42 months and cannot be unilaterally canceledduring the ongoing contract period. After the rent period, the Bank can buythe device that is leased in the amount of Rp 50,000,000+VAT.
18. Pada tanggal 2 Januari 2006, Bank melakukan perjanjian kerjasama denganPT Wincor Nixdrof Indonesia dalam rangka penyediaan layanan perawatan mesinATM Procash 2000/Xe ATM BNP beserta suku cadangnya. Perjanjian ini berlakuselama 2 tahun sampai dengan tanggal 31 Desember 2008. Pada tanggal 15Pebruari 2012, perjanjian ini telah dilakukan perpanjangan dan mulai berlakusejak tanggal 1 Januari 2012 hingga 31 Desember 2013 dan dapat diperpanjanghingga 2 (dua) tahun berikutnya. Apabila kedua belah pihak tidakmemberitahukan secara tertulis pemberhentian kontrak ini selambatlambatnya 2(dua) bulan sebelum berakhirnya perjanjian ini, maka secara otomatis akandiperpanjang untuk 2 (dua) tahun berikutnya.
As of January 2, 2006, the Bank entered into cooperation agreement with PTWincor Nixdrof Indonesia in order to the provision of maintanence servicesfor ATM Procash 2000/xe ATM BNP includes spareparts. This agreement isvalid until December 31, 2008. As of February 15, 2012, this agreement hasbeen extended and effective as of January 1, 2012 until December 31, 2013. Ifthe parties do not announce the termination of this contract no later than 2monts before this agreement expires, it is automatically be extended for thenext 2 years.
19. Pada tanggal 23 Januari 2013, Bank telah melakukan peranjian kerjasama dengan PT Bank Rakyat Indonesia dalam rangka penerbitan kartu kredit Co. Brandingdengan nama “Kartu Kredit Bank BNP” dengan unique selling point yaitu sukubunga cash advance sama dengan suku bunga pembelanjaan ritel. Perjanjian iniberlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun dan dapat diperpanjang untukjangka waktu tertentu atau diakhiri sebelum perjanjian ini berakhir.
As of January 23, 2013, the Bank entered into cooperation agreements withPT Bank Rakyat Indonesia in order to the publication of Co. Branding creditcard named “Kartu Kredit Bank BNP” with unique selling point that is cashadvance interest rate the same with retail spending interest rate. Thisagreement is valid for 3 years and may be extended for a certain period oftime or terminated before the agreement expires.
20. Pada tanggal 3 Januari 2011, Bank telah melakukan kerjasama dengan PT WincorNixdrof Indonesia dalam rangka pengiriman dan instalasi atas 20 (dua puluh)mesin ATM Wincor Nixdrof tipe ProCash 2000xe sesuai dengan spesifikasi yangtelah ditentukan oleh pihak Bank senilai USD 8.735 per unit. Perjanjian iniberlaku untuk jangka waktu sejak tanggal penandatanganan perjanjian ini sampaidengan salah satu pihak mengakhiri perjanjian ini dengan memberitahukanmaksudnya 60 (enam puluh) hari sebelum tanggal pengakhiran yang diinginkan.
As of January 3, 2011, the Bank entered into cooperation agreements with PTWincor Nixdrof Indonesia in order to the shipment and installation of 20 ATMWincor Nixdrof machines type 2000xe in accordance to specifications set bythe Bank amounted to USD 8,735 per unit. This agreement is valid from thedate the agreement was signed until one of the parties terminate thisagreement by giving 60 days before to announce the termination date.
21. Pada tanggal 8 November 2011, Bank melakukan perjanjian kerjasama dengan PTAbacus Cash Solution dalam rangka penyediaan segala sarana yang diperlukandalam memberikan Layanan Uang Tunai. Biaya atas penyediaan sarana danperalatan tersebut menjadi beban dan tanggung jawab ACS sepenuhnya.Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggalperjanjian ini sampai dengan 10 November 2012. Perjanjian ini masih berlakusampai saat ini dan dalam proses perpanjangan.
14. Pada tanggal 5 Oktober 2011, Bank telah melakukan kerjasama dengan PTPrismalink International untuk jasa implementasi sistem Internet BankingIndividual bagi Bank serta mempersiapkan dan menyerahkan setiap hasil kerjadari jasa implementasi Internet Banking Individual yang disepakati para pihak.Biaya yang harus dikeluarkan Bank diantaranya Initial Fee sebesar Rp450.000.000, monthly fee sebesar Rp 75.000.000 dan Man Days Rate sebesar Rp2.000.000 per hari. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 5 (lima) tahunterhitung sejak tanggal 5 Oktober 2011 dan diperpanjang secara otomatis untukjangka waktu satu tahun pada saat jatuh temponya.
As of October 5, 2011, the Bank has entered into cooperation agreements withPT Prismalink International about implementation Individual InternetBanking system for Bank and submit all work of implementation IndividualInternet Banking services as agreed between the parties. The Bank provide Rp450,000,000 for Initial Fee, Rp 75,000,000 for monthly fee and Rp 2,000,000each day for Man Days Rate. This agreement valid for 5 years from October5, 2011 and automatically renewal for 1 years period at the end of the period.
15. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Phintraco Technology,sebagai berikut:
Bank has entered into cooperation agreement with PT Phintraco Technologyas follows :
Pada tanggal 9 Mei 2012, Bank telah melakukan perjanjian pembelian danperawatan token dan Velis authenticator server sejumlah 1.000 unit selamamasa garansi. Harga pembelian untuk 1.000 unit token adalah sebesar USD42.933 sudah termasuk PPN. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sejaktanggal penandatanganan perjanjian ini sampai dengan salah satu pihakmengakhiri perjanjian ini dengan memberitahukan 60 hari sebelum tanggalpengakhiran yang diinginkan.
As of May 9, 2012, Bank has entered into cooperation about purchaseand maintenance token and Velis authenticator server for 1,000 unitsduring the warranty period. Purchase price for 1,000 units token isUSD 42,933 include VAT. This agreement valid for the period from thedate of the agreement was signed until one of the parties terminate thisagreement by giving 60 days before to announce the termination date.
Pada tanggal 28 Agustus 2012, Bank telah melakukan perjanjian pemeliharaanhardware dan software Avaya. Biaya pemberian jasa ini sebesar USD 6.500(belum termasuk PPN) untuk masa pemeliharaan 1 (satu) tahun. Perjanjian iniberlaku untuk jangka waktu selama 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 1Agustus 2012 sampai dengan tanggal 31 Juli 2013. Pada tanggal 26 Juli 2013,Bank telah memperpanjang masa kerjasama hingga jangka waktu 1 (satu)tahun terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2013 sampai dengan 31 Juli 2014.
As of August 28, 2012, The Bank has entered into cooperationagreements about maintenance Avaya hardware and software. The costof providing this service is USD 6,500 (not include VAT) for 1 (one)year maintenance period. This agreement is valid for 1 year fromAugust 1, 2012 until July 31, 2013. As of July 26, 2013, the Bank hasextended the agreement period for 1 year valid from August 1, 2013until July 31, 2014.
16. Pada tanggal 29 Juni 2013, Bank telah melakukan kerjasama dengan DirektoratJenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan Republik Indonesia (“DirjenPerbendaharaan”) untuk penyediaan dan pemeliharaan sistem teknologi informasiyang terhubung dengan Modul Penerimaan Negara (“MPN”) dalam rangkamenunjang kelancaran penerimaan Negara, untuk rekonsiliasi MPN setiap akhirhari kerja, dan untuk penyampaian laporan apabila diperlukan sesuai permintaanDirjen Perbendaharaan/Direktur Pengelolaan Kas Negara. Perjanjian ini berlakusejak tanggal 1 Juli 2013 sampai dengan 30 Juni 2015.
As of June 29, 2013, the Bank has entered into cooperation agreements with“Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan RepublikIndonesia” (Dirjen Perbendaharaan) to provide and maintain the informationtechnology system connected to “Modul Penerimaan Negara” (MPN) inorder to support the government’s revenues, to reconcile “MPN” end ofperiod and to submit the report if necessary appropriate with “DirjenPerbendaharaan/ Direktur Pengelolaan Kas Negara”. This agreement isvalid from July 1, 2013 until June 30, 2015.
73
![Page 77: PT. BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk - Amazon Web … · 2017. 9. 20. · Giro pada bank lain 358,671,001 6 78,659,744 Current account with other banks 7 2,380,038,915 1,929,249,735](https://reader036.vdocuments.us/reader036/viewer/2022071401/60eb8dd0934c000327595ed4/html5/thumbnails/77.jpg)
CATATAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31,2013 AND FOR THE PERIODYANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 ENDED JUNE 30,2014 AND 2013(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
45 45
46 46
• •
• •
• •
47 47
PSAK 68: Fair Value Measurement, adopted from IFRS 13, effective January1, 2015
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.
This PSAK change the grouping of items presented in Other Comprehensive Income. Items that could be reclassified to profit or loss would be presented separately from items that will never be reclassified.
PSAK ini, antara lain, menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.
This PSAK, among other, removes the corridor mechanism and contingent liability disclosures to simple clarifications and disclosures.
PSAK ini memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.
This PSAK provides guidance on how to measure fair value when fair value is required or permitted.
PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar, yang diadopsi dari IFRS 13, berlakuefektif 1 Januari 2015
PSAK 24 (2013): Imbalan Kerja, yang diadopsi dari IAS 19, berlaku efektif 1Januari 2015
PSAK 24 (2013): Employee Benefits, adopted from IAS 19, effective January1, 2015
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh DewanStandar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang dipandang relevan terhadap pelaporankeuangan Bank namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013:
The following are several issued accounting standards by the Indonesian FinancialAccounting Standards Board (DSAK) that are considered relevant to the financialreporting of the Bank but not yet effective for 2013 financial statements:
As a result of the initial and prospective implementation of SFAS 55 (Revised2006), on January 1, 2010, the Bank has recalculated the Allowance forImpairment of all financial assets in accordance with transitional provisions. Thereis no difference between the balances of such allowance as of December 31, 2009and the required allowance calculated based on SFAS 55 (Revised 2006) for allfinancial assets as of January 1, 2010 totalled.
TRANSAKSI NON-KAS NON-CASH TRANSACTION
Aktivitas operasi yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: Non-cash operating activities, as follows:
PSAK 1 (2013): Penyajian Laporan Keuangan, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif 1 Januari 2015
Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belummenentukan dampaknya terhadap laporan keuangan Bank.
Bank is presently evaluating and has not yet determined the effects of theseaccounting standards on its financial statements
7,341,724 25,387,007
2014 2013
Penghapusbukuan kredit yang diberikan Loans written-off
PSAK 1 (2013): Presentation of Financial Statements, adopted from IAS 1, effective January 1, 2015
DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 55 (REVISI 2006) IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS 55(REVISED 2006)
Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) secara prospektif, padatanggal 1 Januari 2010, Bank telah melakukan perhitungan kembali CadanganKerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuai dengan ketentuan transisi. Tidak adaperbedaan antara saldo cadangan tersebut per 31 Desember 2009 dengan saldocadangan yang dihitung berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari 2010 untuksemua aset keuangan.
STANDAR AKUNTANSI BARU PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT
74