Proyecto de Análisis de Estados Financieros

Ketty Rodríguez Casillas, Ph.D y Angel Ríos Reyes

Curso de CONT 310614 de marzo 2012

Objetivos

Desarrollar las siguientes competencias de información según el plan de ICI del CAAE:

1. Define the nature and extent of information needed 2. Access information effectively and efficiently. 3. Evaluate information critically 4. Organize, synthesize, and communicate information for a

specific need 5. Ethically and legally access and use information

Ejercicio para :Definir la tarea (el proyecto)

http://db.tt/ogXITklh

1.¿Qué se espera que usted realice en este proyecto?

2.¿A qué fecha corresponderán los estados financieros de la empresa a evaluar?

3. Mencione algunos nombres de los “ratios” de los distintos renglones a evaluar.

4. ¿ Qué otra información se necesita para poder evaluar la liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa?

Ejercicio para Definir la Tarea…(cont.)

5.¿Qué tipo de información adicional se requiere buscar para analizar las oportunidades y amenazas de una compañía

6. ¿Qué tipos de información necesitamos? . ¿Cuál debe ser la frecuencia de la información financiera a utilizar?

7.¿Creen ustedes que se puede conseguir la información requerida en una sola fuente de información?

 

 

 

 

 

Resumen del ejercicio de definir la tarea (la información que necesitas)

Tipo de información Analizar los estados financierosRatios de rentabilidad, solvencia y liquidezDescripción de la empresa (perfil), características claves (i.e, presupuesto dedicado a la investigación, productos nuevos, etc.)Descripción de la industria donde opera esa empresaInformación reciente que pueda afectar a esa empresa:

Litigios Información que pueda dañar la empresa (i.e, enfermedad de un ejecutivo, fraude, problemas éticos

Frecuencia de la información

Retrospectiva (histórica)

Actualizada (presente)

Futura (proyecciones)

La organización de la informaciónLa información se organiza en: diversos formatos, impresa (texto y numérica, electrónica, imágenes, audio, etc. )

También se organiza por categorías (temas) o en forma alfabética

La información también posee características tales como: actual, histórica y futura.

Cada disciplinas organiza la información de la forma más útil para ese campo

En la disciplina Administración de Empresas la información se organiza por:

Códigos utilizados para buscar información precisa y consistente

EmpresasTicker Symbol Ej. Ticker symbol de IBM= IBM Apple Inc. = AAPLEmpresa matriz (parent company)

PúblicasPrivadasInternacionales

IndustriasSIC (Standard Industrial Code) Ej. Manufactura de computadora= 3571NAICS (North American Industry Classification System)http://www.census.gov/eos/www/naics/

Tabla de concordancia de NAICS y SIC codeshttp://www.census.gov/epcd/www/naicstab.htm

Tipos de búsquedas

Búsqueda de un dato conocido y preciso [utiliza búsqueda avanzada] o búsqueda en base de datos especializada

Búsqueda (dato desconocido) por Tema o Tópico [usualmente búsqueda básica]

Ejemplos de Búsqueda de Datos Conocidos

Nombre de la Empresa y ticker symbolNombre de un autorTítulo de un libro, titulo de un artículoEl código de un sector de una industria. Ej. Computadoras

manufactura de computadoras electrónicas (manufactura) SIC code =3571

Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos

Pregunta: ¿Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios

recientemente?Palabras en rojo ( son datos deconocidos)Insertar Video #4 de Youtube ADMI 4005Busqueda por palabras claves

Los pasos de la búsqueda en acción1. Definición de la tarea: Información sobre la rentabilidad, solvencia y liquidez de la

empresa IBM. Estados financieros, competidores, SWOT, litigios etc. Necesito artículos recientes El dato conocido es IBM. Necesito saber que significa IBM= (International

Business Machines, y el Ticker symbol y el SIC code de la Industria de Computadoras

2. Sistemas de Información Posibles bases de datos del Portal del SB http//biblioteca.uprrp.edu

Business & Company Resource Center [especializada] Hoover ΄s Company RecordBusiness Source Complete

Los pasos de la búsqueda en acción (cont.)3. Identificar palabras claves y sinónimos sobre tu tarea

El dato conocido es IBM. Necesito saber que significa IBM= (International Business Machines, y el Ticker symbol si lo conoces.

4. Estrategia de búsqueda o plan para realizar la búsqueda. Buscar el perfil de la empresa. Para realizar la búsqueda ya sea en la base de datos, catálogo, e Internet necesitas: Combinar las palabras claves con operadores boleanos (OR, AND, y NOT).5. Evaluar los resultados y refinar la búsqueda Observa en los resultados códigos útiles que puedes utilizar para refinar la búsqueda como por ejemplo el SIC Code

Demo: Búsqueda de datos desconocidos

¿Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente?

Insertar Video #4 de Youtube ADMI 4005Base de datos: Business Source CompleteBúsqueda por dato desconocido (IBM OR international business machines) AND (

lawsuit OR suit)IBM and (lawsuit OR suit) Business Source Complete Data Monitor (empresas e industria) Barnes Report (industria).

Demo:Búsqueda en Business &Company Resource Center (BCRC)

Acceder al Portal del Sistema de Bibliotecashttp://biblioteca.uprrp.edu Seleccionar Business & Company Resource Center Búsqueda de dato conocido (nombre de la empresa) Utiliza las siguientes estrategias

a) Buscar el perfil de la compañía : International business machines o IBM en el campo de “compañía matriz” o por el “ticker symbol” , si lo conoces.

b) Una vez encuentres el perfil, de esa información vas a sacar otros datos como el ticker symbol y sic codes que utilizarás para refinar tu búsqueda.

Bases de datos y páginas web: para buscar información de empresas e industrias

Instrucciones para Ejercicio: Búsqueda de una compañia en la Base de datos : Business @

Company Resource Center (B&CRC)

Busque la compañia que le asignó su profesor para este proyecto por:• Nombre de la compañia

• Ticker symbol en letras mayúsculas• Ticker symbol en letras minúsculas

Para cada búsqueda anote el total de registros recuperados

Indique su conclusión respecto al métodos para encontrar la informacion

Ejemplo de la B&CRC

BBBCRClaLa sección de Financial es creada por BCRC

La data proviene del mundo de las publicaciones

= Data Set

Recursos impresos para buscar información de empresas e industrias

Recursos de Internet para buscar información de empresas e industrias

APA y la Business &Company Resource Center (B&CRC)

http://biblioteca .uprrp.edu

El estilo APA 6ta ed. para de su proyecto: Objetivos Demostrar los elementos básicos de la ficha

bibliográfica para los posibles recursos que utilizarás en el proyecto.Artículo de periódico Articulo de magacín Informe anual Informes financieros o gubernamentalesData set {data cruda que se puede manipular y analizar de

distintas formas y que es extraída de otras fuentes (i.e,un website o base de datos}.Ej. La data de la sección d “Financials” de la BCRC que puedes manipular en el “Dashboard” así como la comparación con los competidores

APA 6ta. Edición:Recursos en Internet

APA 6ta ed.: Guía para el curso CONT 3106 preparada por Ketty Rodríguez, Lourdes Cádiz y Angel Ríos, Bibliotecarios de BAE. Abril 2011

http://db.tt/RtOvMSaY

William College Libraries.

http://library.williams.edu/citing/styles/apa.php#reference

Coates Library. Trinity University

http://lib.trinity.edu/research/citing/apaelectronicsources.pdf

Otras Referencias Presentación en powerpoint y guía a APA que te

pueden ayudar están disponibles en:http://www.slideshare.net/caketty2922

http://www.youtube.com/baeupr

Título de las presentaciones Fecha

Proyecto de Análisis de Estados Financieros 14 de octubre 2011

North American Industry Classification System (NAICS) su estructura [video]

octubre 2011

Standard Industrial Classification System (SICS): Su estructura

octubre 2011

APA 6ta edición: guía para CONT. 3106 abril 2011