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UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANAFACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACIONPROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESASAUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIONREGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA

VIGENCIA 2008 – 1

ARCHIVO CORRIENTE DE EJCUCION – ACE

ACE0 INDICEACEG2 OBJETIVOS, CRITERIOS, RIESGOS INHERENTES, LINEA AUDITORIA DE GESTIONACER4 OBJETIVOS, CRITERIOS, RIESGOS INHERENTES, LINEA AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOSACEA6 OBJETIVOS, CRITERIOS, RIESGOS INHERENTES, LINEA AUDITORIA ACTIVIDADES DE CONTROL.ACEG8 DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE GESTIONACER10 DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOSACEA12 DESARROLLO PROCEDIMIENTOS LINEA AUDITORIA ACTIVIDADES DE CONTROL


PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIONFICA AUDITORES

PROGRAMA TALENTO HUMANO

ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA

FECHA: 23 de mayo del 2008

OBJETIVOS

Determinar si el recurso humano con el que se cuenta esta lo suficientemente capacitado para desempeñar las labores para las cuales ha sido designada.

Establecer si los recursos físicos y tecnológicos con los que se cuentan son adecuados y suficientes para el logro de los objetivos y metas trazadas.

Verificar la existencia de planes y programas para manejo de personal.

Verificar las condiciones laborales de los trabajadores de la entidad.

identificar si la empresa cuenta con un plan de capacitación del personal.

Las condiciones laborales son actas para el buen desempeño de las funciones.

Determinar cómo es la vinculación o selección de personal.

Determinar si existe algún tipo de programa o manual de riesgos profesionales.

Identificar si se tienen en cuenta las opiniones del trabajador dentro de la entidad.

Analizar si existen incentivos para los empleados de la entidad.

CRITERIOS DE AUDITORIA


El personal designado para cada área, debe tener un conocimiento amplio acerca de sus funciones, por tal motivo debe existir una capacitación previa y un análisis de los conocimientos en el área con el fin de mejorar el rendimiento de cada una de estas.

En el entorno cambiante en el que se vive actualmente, todas las entidades deben contar con un buen recurso tecnológico, a fin de no perder espacios frente a la competencia, a demás el aprovechamiento de los espacios y su distribución, hacen que los procesos sean mas eficientes, y eficaces por medio del ahorro de tiempo, menor cantidad de desperdicios y aprovechamiento del recurso.

En las entidades deben de existir procedimientos de vinculación así como también capacitación a los empleados.

Dentro de la entidad debe existir algún tipo de programa o manual de riesgos profesionales pues estos son fundamentales a la hora de llevar a cabo las funciones de cada cargo

En la entidad deben existir planes o programas para el buen manejo del personal, ya que este es la herramienta principal con la que cuenta la entidad.

En las empresas es fundamental que exista un programa de incentivos que facilite la motivación de los empleados en la entidad, ya que esto genera mejor prestación en los servicios.

RIESGOS INHERENTES

La falta de personal idóneo para el desempeño de labores dentro de la entidad, puede traer consigo una baja eficiencia en el funcionamiento de esta.

Al no contar con un recurso tecnológico moderno la entidad puede incurrir en retrasos y cuellos de botella en la prestación del servicio.

Desorientación de los objetivos por problemas laborales dentro de la entidad pueden ocasionar mala prestación del servicio.

Incumplimiento en la prestación del servicio por falta de personal.

Al no existir un programa de incentivos es factible que los empleados realicen sus actividades de manera no eficiente.


Si en las entidades no se tiene un programa de riesgos profesionales es factible que se generen problemas que van en contra de las políticas de seguridad de la entidad.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

- Solicitar las funciones específicas de cada puesto de trabajo

- Verificar a través de la aplicación de entrevistas si el personal que ocupa cada cargo esta capacitado para cumplir con las tareas asignadas.

- Verificar mediante observación si la entidad cuenta con un recurso tecnológico idóneo.

- Solicitar el programa de prevención de riesgos con el fin de que se estén cumpliendo como debe ser.

- Solicitar los planes de estimulo por cumplimiento de metas

- Aplicar una encuesta a los empleados con el fin de conocer el nivel de satisfacción a sus necesidades dentro de la entidad.

- Verificar si se tiene en cuenta al empleado para la toma de decisiones a través de la aplicación de entrevistas.

- Comprobar que los servicios cumplen con la necesidad de la comunidad aplicando una entrevista.


PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIONFICA AUDITORES

PROGRAMA DE GESTION

ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVAFECHA: 23 de mayo del 2008

OBJETIVOS:

Verificar si en la empresa se cuenta con una planeación a futuro.

Establecer si la entidad ha diseñado planes tendientes a lograr el mejoramiento continuo de cada uno de los procesos que se llevan a cabo

Identificar si en la entidad se manejan buenos sistemas de información.

Identificar el ambiente de trabajo dentro de la organización.

Verificar que los servicios se presten eficientemente dentro de la entidad.

Identificar los diferentes servicios que presta la entidad

Verificar si la entidad crea planes para la consecución de las actividades misionales.

Verificar si en la entidad hay una adecuada coordinación y relación entre los diferentes puestos de trabajo.

Verificar si están claramente definidas las líneas de autoridad y canales de comunicación entre las diferentes dependencias.



Las teorías humanísticas planteadas por Elton Mayo, Maslow, Mc. Clelland, han sido de gran ayuda en el desarrollo de las entidades ya que permiten determinar la importancia de las actividades de incentivos y capacitación del personal dentro de la organización.

El éxito de cualquier organización esta determinado en gran parte por la buena administración de su recurso humano.

Los servicios que las empresas prestan deben de seguir unos manuales de funciones que deben tenerse estipulados.

La prestación de los servicios a la comunidad deben de estar enfocados en lo que el cliente necesite.

En las entidades deben estructurar de manera eficiente los niveles jerárquicos con el fin de facilitar las relaciones entre cada puesto de trabajo.

Las buenas relaciones entre los diferentes puestos de trabajo trae consigo mayor eficiencia en el cumplimiento de las metas trazadas.

Una parte fundamental de las entidades son los sistemas de información que manejen pues estos sirven de guía para la eficiente toma de decisiones.

RIESGOS INHERENTES

- La falta de espacios para la integración de los empleados puede ocasionar bajos rendimientos en las funciones.

- Mala prestación de los servicios al no contar con manuales de funciones eficientes que atiendan las necesidades de los clientes.

- La falta de una buena estructuración de los niveles jerárquicos causa retrasos en el cumplimiento de los objetivos.

- La mala prestación de los servicios genera inconformidad por parte de la comunidad.

- La mala información sobre los servicios que se prestan generan confusión dentro de la entidad como fuera de esta.


PROCEMIENTOS DE AUDITORIA

1. Solicitar los planes o programas de planeación a largo plazo.

2. Solicitar información sobre los planes de mejoramiento continuo.

3. Mediante la observación verificar si existe buenos sistemas de información dentro de la entidad.

4. Mediante observación verificar si existe buen ambiente de trabajo dentro de la entidad.

5. Mediante observación verificar si los servicios prestados se están haciendo de manera eficiente.

6. Mediante entrevistas a los funcionarios verificar si la entidad crea planes para la consecución de las actividades misionales.

7. Mediante observación identificar si la entidad tiene bien estructurados las diferentes líneas de autoridad entre las dependencias.

PROGRAMA DE AUDITORIA SISTEMA DE CONTROL INTERNO


ENTIDAD AUDITADA: REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVAFECHA: 23 de mayo del 2008

OBJETIVOS:

Identificar si la entidad tiene claramente definida las áreas misionales y de apoyo.

Verificar si la empresa tiene indicadores que le permitan medir la gestión institucional.

Comprobar entidad desarrolla actividades para fomentar el autocontrol en cada uno de los empleados.

Verificar si existen procedimientos para preparar el proyecto de presupuesto.

Verificar si existe un manual de procedimientos para el manejo de los inventarios..

Verificar si se registran en forma oportuna los ingresos y desembolsos efectuados.


El área misional de la empresa debe ser sólida y eficiente en cuanto al aprovechamiento de recursos.

Los indicadores que miden la gestión institucional son muy importantes a la hora de la toma de decisiones.

El fomento del autocontrol en los empleados conlleva a un buen clima organizacional.

Cuando hay procedimientos para la elaboración del presupuesto se evitan retrasos y problemas en la preparación y ejecución de este.

El manejo de los inventarios es muy importante dentro de las entidades pues al hacer control sobre estos se evitan desperdicios de tiempo y dinero.

Cuando se hace un eficiente registro de los ingresos y egresos de la entidad no se incurre en gastos innecesarios o perdidas de dinero.

RIESGOS INHERENTES


Cuando no se llevan controles en las actividades misionales se generan problemas en el cumplimiento de las metas trazadas.

El no tener procedimientos a la hora de elaborar el presupuesto genera desperdicio de tiempo.

Cuando no se tienen indicadores de la gestión institucional no se pueden corregir errores ni tomar buenas decisiones.

Cuando no se tiene un buen manejo de los inventarios se incurre en desperdicios de tiempo y dinero.

Cuando no se realiza un eficiente manejo de los ingresos y egresos de la entidad es factible que hayan gastos innecesarios o perdidas de dinero.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

1. Identificar los procedimientos que adopta la entidad para el desarrollo de las actividades misionales mediante una entrevista.

2. Solicitar los indicadores para medir la gestión institucional.

3. Mediante una encuesta verificar si la entidad fomenta el autocontrol en los empleados.

4. Solicitar los procedimientos para la elaboración del presupuesto.

5. Solicitar el manual de procedimiento para el manejo de inventarios.

6. Mediante observación verificar si se registran en forma oportuna los ingresos y egresos efectuados.

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