preparativos en la banca cooperativa de asesor...
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© Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V.
Asesor ejecutivo de la Junta Directiva
Ass. jur. – Lic. Steffen Müller
Preparativos en la banca cooperativa de Alemania para la aplicación de Basilea III
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CV Steffen Müller
casado, 3 hijos
42 años
Abogado, Licenciado en Empresariales
Auditor DGRV
Asesor ejecutivo de la Junta Directiva, BWGV
Consultor internacional DGRV
5 años Director de la DGRV en el Cono Sur de las Américas
4 años Auditor en (B)WGV
2 años pasantías y estudios en España
5 años Oficial de crédito en Ulmer Volksbank (Banco Popular Ulm)
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Agenda
1. La organización cooperativa en Alemania
2. Cooperativas en Baden-Württemberg
3. Los preparativos en la banca cooperativa de Alemania para la aplicación de Basilea III
4. Resumen y perspectivas
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1. La organización cooperativa en Alemania
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Habitantes: 82,3 Mill.
Superficie: 357.000 km²
No. de PYMES: 3,6 Mill.
No. de PYMES /
total de empresas: > 90%
Parte del PIB: 46,7%
No. empleos Pymes /
total de empleos en
Alemania: 70,8%
1. Alemania
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2.587 Cooperativas Raiffeisen de Mercancías y Servicios
1.138 Bancos Cooperativos con 13.474 Sucursales
Nivel local
Nivel regional
15 Centrales Raiffeisen
2 Centrales comerciales
4 Empresas Regionales Especiales
6 Asociaciones Especiales 6 Federaciones Regionales
1 Banco Central Cooperativo
25 Empresas Especiales
1. El sector cooperativo en Alemania
1.928 Cooperativas Industriales de Mercancías y Servicio y de 215 Cooperativas de Consumo 157 Coop. Mixtas
1.121 Bancos Cooperativos con 13.350 Sucursales
2.531Cooperativas Raiffeisen de Mercancías y Servicios
Nivel nacional
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1.121 Bancos Cooperativos Locales, inclusive 13.350 sucursales (Volksbanken und Raiffeisenbanken, Sparda-Banken, Post-Spar- und Darlehensvereine)
Federación Nacional de los Volksbanken y Raiffeisenbanken
Banco Cooperativo Central Nacional
917
Banco Cooperativo Central Regional
204
Federación de Auditoría de
Sparda-Banken
5 Federaciones de Auditoría Regionales (Baden-Württemberg, Bayern, Hessen/Rheinland-Pfalz/Saarland/Sachsen/
Thüringen, Norddeutschland, Rheinland / Westfalen, Weser-Ems)
Federación de Auditoría
Post-Spar-Darlehensvereine
1. El sistema cooperativo alemán
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1. Socios de los Bancos Cooperativos
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1. Volksbanken y Raiffeisenbanken
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
1970 1980 1990 2000 2011
Numero de CAC Activos Socios
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1. Los Bancos Cooperativos
" ca. 30 Millones de clientes
" 1.121 Bancos cooperativos autónomos, un sistema, un logo
" 13.350 Sucursales
" ca. 160.000 Colaboradores
" Cartera de créditos: ca. 406 Mil Mill.€
" Depósitos: 544 Mil Mill. € (207 Mil Mill. € ahorros) (i
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FitchRatings: AA- Standard & Poor’s: A+
Valido para cada uno
de los bancos cooperativos
Mejor de Alemania
1. El sistema financiero cooperativo (FinanzVerbund)
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1. El sistema financiero: Volksbanken Raiffeisenbanken
Principios: Cercania al cliente, responsabilidad en la región y de las PYMES
Los bancos Volksbanken Raiffeisenbanken proveen como institutos autónomos con 160.000 colaboradores y cobertura „full“ en todo Alemania más 30 Mill. clientes y socios con servicios financieros. Con alrededor 13.350 sucursales están ofreciendo una de la mejor cobertura de servicios financieros en todo Europa.
La característica especial de los bancos cooperativos es su encargo tradicional de fomento frente a sus 17 Mill. de socios. Eso significa que más de la mitad de los clientes de los bancos Volksbanken Raiffeisenbanken al mismo tiempo son dueños de su banco – incluido todos los beneficios y derechos de participación.
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2. Cooperativas en Baden-Württemberg
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2. Baden-Württemberg, País Federado de Alemania
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Habitantes: 10,8 Mill.
Superficie: 35.751 km²
No. de PYMES: > 500.000
No. de PYMES/ total de empresas: > 99%
Parte del Vol. de Negocio: 44 %
No. empleos Pymes/ total de empleos enBW: 52,8%
País de las cooperativas
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2. Nuestras cooperativas 2011
230 Bancos Cooperativos - Bancos Populares y Bancos Raiffeisen
Millones € o en Numeros
Cambio en %
Socios (Numero) 3.422.981 + 2,0 Colaboradores (Numero) 24.159 - 0,1 Volumen de negocio 129.928 + 3,1 364 Cooperativas Raiffeisen y 3 Centrales Socios (Numero) 114.466 - 0,4 Colaboradores (Numero) 5.757 + 2,4 Volumen de negocio 3.454 + 12,4 224 Cooperativas comerciales y 1 Central Socios (Numero) 40.313 + 27,4 Colaboradores (Numero) 4.386 + 2,7 Volumen de negocio 5.220 +3,7
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2010 2011 Centrales de Cooperativas 7 6 Bancos cooperativos 232 230 Cooperativas Raiffeisen (rurales) 376 365 Cooperativas de compra y venta, Depósitos 54 53 Cooperativas lecheras 34 32
Cooperativas frutícolas, de verduras y jardinería 22 22 Cooperativas vinícolas 146 133 Otras cooperativas agrícolas 120 125
Cooperativas comerciales 172 224 Cooperativas de albañiles („crafts“) 25 25 Cooperativas de comercio („retail“) 15 16 Cooperativas de servicios 51 57
Cooperativas de energía 54 93 Otras Cooperativas 27 33
Otros socios 55 53 En liquidación 29 29
Total de socios 871 907 Nuevas 2011: 59 Luidadas 2011: 23
2. Nuestras cooperativas (2010 a 2011)
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2. La Federación de Cooperativas en Baden-Württemberg - BWGV
La BWGV es por socios la organización económica más grande del País Federado.
Dos sedes en Karlsruhe y Stuttgart
3,6 Millones personas son socios en más de 900 cooperativas; entonces de cada 3 habitantes uno es cooperativista..
Los socios son los dueños de las cooperativas; la organización cooperativa está a su servicio.
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2. Panorama de los servicios de la BWGV
Auditoría: contabilidad, estados financieros, y además el estado económico y la gestión (Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung).
Asesoría: asuntos legales y fiscales, aspectos financieros y económicos incl. asistencia técnica, moderación de redes, organización de eventos
Capacitación: in situ en las cooperativas y programas de capacitación en las dos academias. Asistencia integral en el área de RRHH, desarrollo de personal, gestión de RRHH por competencias y capacitación.
Defensa gremial 10/24/12
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Junta Directiva
3 Consejos tematicos
Asamblea de la Federación
Consejo de la Federación
Presidencia - Comité personal
Comité de auditoría Comités adicionales
= Comités técnicos • 3 Asambleas de los comités
Comités, Asociaciones Regionales, Redes de Gerentes
Comité de Crédito Comité de Mercado Comité Productos y de Gestión Conferencias regionales
2. La organización de la BWGV - Gobernabilidad
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2. Recursos humanos
Auditoría de CAC 179 Auditores
Auditoria de otras cooperativas 36 Auditores
Auditores total 215 Auditores
Dep. de Auditoría, Control de calidad 29 Auditores y otros Dep. de Auditoría, Back office 16 Auditores y otros
Gerencia de auditoría 9 Auditores y secretarias
Total auditoría 269 Colaboradores Total consultoría 117 Consultores y otros
Total administración 91 Colaboradores
Academias 67 Docentes y adminis. Total 544 Colaboradores
(En 2012: 37 Asistentes de auditoria nuevos)
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2. BWGV – Aspectos legales
El ministerio de economía de Baden-Württemberg es el supervisor (legal/jurídico) y responsable para la asignación de la facultad de auditoría
Cada cooperativa es auditada por la federación (auditoria obligatoria) » Cooperativas en Baden Württemberg normalmente por la BWGV
» En general las federaciones son monopolistas
BWGV como federación de auditoría tiene amplias competencias, como » Pedir asambleas extraordinarias
» Llevar a cabo auditorias extraordinarias
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3. Los preparativos en la banca cooperativa de Alemania para la aplicación de Basilea III
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3. Preparativos en la banca cooperativa de Alemania para la aplicación de Basilea III
a. El sistema financiero en Alemania y Europa
b. La supervisión y la unión bancaría europea
c. Basilea III / CRD IV / CRR
d. Las actividades de la defensa gremial y los preparativos para la banca cooperativa
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Banco Central Europeo (BCE) y Deutsche Bundesbank con 9 representaciones principales
Superintendencia de Servicios Financieros (BaFin)
Bancos Universales Bancos Especializados (58)
Bancos Privados Bancos Públicos (436)
Bancos Cooperativos (1.123)
Bancos Comerciales (280)
Bancos Públicos
• Bancos privados Hipotecarios
• Entidades financieras especiales
• Sociedades de Inversiones
• Cajas privadas de Vivienda
• Bancos de Aval
• Bancos grandes • Bancos
regionales y otros Bancos comerciales
• Sucursales de Bancos extran-jeros
• Postbank
• Sparkassen (Cajas Públicas de Ahorro)
• Centrales de Giro
• Bancos públicos Hipotecarios
• Entidades financieras especiales
(p. ej. Banco Agricola y KfW)
• Cajas públicas de Vivienda
• 1.121 Bancos Cooperativos locales (Volksbanken und Raiffeisen-banken)
• 2 Bancos Cooperativos Centrales
Valores: 31 Diciembre 2010
a. El sistema bancario en Alemania
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a. Bancos en Europa
EACB – Asociación de Bancos Cooperativos en Europa: ~ 4.000 Bancos Cooperativos, 50 Mill. de Socios y 181 Mill. de Clientes
BCE: 6.119 Bancos (Alemania 1.885) en la área € (17 paises), más 1.846 Bancos en la área de la UE (más 10 paises)
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a. Excurso: Cooperativas en Europa
123 Mill. Socios
min. 160.000 Cooperativas con 5,4 Mill. de Colaboradores
Sobre todo en el sector financiero y aseguradores, agricultura y supermercados
Asociación de Bancos Cooperativos - EACB
Federación de Cooperativas Rurales y de Agricultura en Europa (COGECA)
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b. Panorama de la supervisión y la unión bancaría
Basilea III / CRD IV / CRR
La supervisión bancaria en Europa (Zona €)
Reglas comunes para el saneamiento y la liquidación de bancos
Sistema comun de protección de depositos en Europa
Fondo ESM (European Stability Mechanism,antes: EFSF - European Financial Stability Facility ) como “back stop”
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b. El sistema de la supervisión bancaria en Europa
Comité de Basilea
UE BCE/EBA Parlamento (Bundestag)
BaFin/ Bundesbank
Recomendaciones voluntarias
internacionales Decreto/ Directiva
EBA:Estandares técnicos y guias BCE:Supervisión
operativa y liquidación de
bancos
Modificación de la Ley sobre el sector financiero (KWG) /
Decretos
Cartas / Memorandum etc.
(Basel) (Bruselas) (Londres/ Bruselas) (Berlin) (Bonn/Ffm.)
Ttransformación de Basilea III
a traves de CRR I (Decreto) y CRD IV
(Directiva)
EBA debe desarrollar más
de 100 estandares Técnicos para la Transformación
concreta
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b. La supervisión bancaria europea y la unión bancaría (I) Procedimientos y actividades: Declaración de la cumbre de los miembros del EURO del 29 de jun. 2012 la
Comisión (CUE) fue solicitado presentar propuestas para llegar a un mecanismo armonizado para la supervisión bancaria en Europa
» Propósito para una recapitalización directa de los bancos a través del ESM
El 12 de sep. 2012 el Comisario de la UE Barnier presentó sus propuestas ya conocidas anticipadamente para la implementación de una “unión bancaría”
» Las propuestas buscan no solo la centralización de amplias competencias de supervisión bajo el techo de la EZB …
» … sino apuntan al final hacia una „socialización“ de fondos para la liquidación y la protección de fondos.
Ya en agosto 2012 las cooperativas intervinieron en el debate publico: » Cartas abiertas de la BVR, DSGV (y también en partes VÖB) hacia el gobierno
» Cartas juntas con la federación de las cajas de ahorro SVBW y BWGV hacia los gobiernos locales, el gobernador, los ministros y parlamentarios (local, nacional y europeos) respectivos en BW
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b. La supervisión bancaria europea y la unión bancaría(II) Asuntos críticos y las posiciones de las cooperativas: Solo los bancos grandes y sistémicos en Europa (no solo la zona del €)
deben formar parte del mecanismo de supervisión de la EBA y del BCE
No se deben traspasar mandatos directos de la supervisión a este sistema de supervisión al nivel de la UE en cuanto se refiere a institutos regionales
» La supervisión operativa y corriente debe quedar exclusivamente en manos de los supervisores nacionales!
» Las competencias de el BCE, el EBA y el BaFin o sea el Bundesbank deben ser bien diferenciados!
Una protección de depósitos unificada o sea un fondo de garantía a nivel europeo se rechaza en absoluto!
» La directiva sobre la protección de depósitos ya existente debe ser aprobada!
El saneamiento y también la liquidación de bancos sistémicos debe ser un escenario realista.
En ningún caso debemos llegar a una intervención de fondos de otros paises.
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Comité de Basilea
Directiva „CRD“
Comisión Europea Bruselas
ParlamentoBerlin
BaFin Bonn
c. Status Quo: „Basilea II“
Bank
Recomendación para
„Basilea II“ +
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Directiva „CRD IV“
Parlamento Berlin
BaFin Bonn
c. Foto de meta „Basilea III“
Bank
BCBS 188 BCBS 189
… +
EBA London
G 20
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Comité de Basilea
Comisión Europea Bruselas
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Seite 33 © BWGV, GV, GVB, GVWE, RWGV
c. El sistema de regulación a partir del 1.1.2013 (?)
CRR
Estandares Com. UE
CRD IV
Estandares Com. UE
Guidelines EBA
KWG
Decretos nacionales
Aplicación directa para bancos alemanes
Transformación en leyes alemanas
Aplicación directa para bancos alemanes
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c. Basilea III / CRD IV / CRR
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Agenda:
Negociaciones (Comisión, Parlamento y Consejo de la UE) continúan » Resultados de la cumbre del 16./17. de octubre: marco legal hasta el
1.1.2013?, aplicación al trascurso del 2013 ( a partir del 1.1.2014!?)
» Sesión y decisión del parlamento el 22.10.2012? Próxima ocasión?
Paralelamente andan a nivel nacional las consultaciones de la modificación de la ley sobre el sector financiero (KWG) para la transformación de la (aun no ratificada) Directiva-CRD IV
En total queda cada vez menos probable que el decreto CRR y la modificación de la KWG entre en vigencia hasta la 01.01.2013 » Postulación del DK (Junta del sector financiero en Alemania):
Pasar la fecha al 1.1.2014
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Basilea III G20 /FSB
Patrimonio Liquidez
Patrimonio Lev.Ratio
- Def. Patrimonio - Deducción del
patrimonio - Cuotas minimas
LCR NSFR
- Inversiones de alta liquidez
- Liquiwaiver – Sistemas de liquidez
- Ponderación
Activos de riesgo
Otros
- Riesgo del contrayente
- Inversiones - Créditos
hipotecarios - Granularidad - ….
- Bancos sistemicos - Derivativos - Hedgefonds - Agencias Rating - ….
Otros temas
CRD IV
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c. Transformación de Basilea III: Resumen de contenidos críticos Patrimonio
Tratamiento de los créditos „Retail“ (Adaptación de la ponderación) Reservas precautorias (como capital adicional => TIER 2)
Liquidez LCR (Reconocimiento de la liquidez del sistema cooperativo?)
LCR („Detalles“ del numerador y del denominador, reportes y TI?)
NSFR (Cuestionamiento general del indicador; comienzo, monitoreo?)
Sistema de reportaje UE: COREP (Reporte de la solvencia y créditos grandes) y FINREP (?)
D (ALE): Sistema de reportaje adicional?
Corporate Governance Modificación del la ley sobre el sector crediticio (Modificación KWG) Adaptación del las exigencias mínimas para la gestión de riesgos
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c. Contenidos críticos (I)
En cuanto al patrimonio …
1. Adaptación (ajuste) de la ponderación de créditos „Retail“
Ajuste perseguido de la ponderación de créditos para PYMES debería ser conseguido; ahora no se tiene claro el tratamiento de créditos a clientes individuales ( créditos de consumo); detalles y procesos (estudio de la EBA) quedan abiertos
2. Reconocimiento de las reservas precautorias (§ 340f KWG) como patrimonio (capital) adicional
PUE (Parlamento de la UE) se juega por nuestra exigencia de reconocerlas plenamente; sigue abierto, si esto será una posición de consenso ( el Consejo de la UE – CUE, tiene una posición divergente)
3. Desistimiento (abandono) de la deducción de las posiciones de participación (inversión) del propio sistema cooperativo del patrimonio
Obviamente aceptado por la UE; queda pendiente a nivel nacional!; importante para las reglas sobre los limites para los créditos
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c. Nuevas exigencias hacia el capital
Componentes del patrimonio:
Kernkapital (Tier 1)
Ergänzungskapital (Tier 2)
Drittrangmittel (Tier 3)
fuera
Hartes Kernkapital (überwiegender Teil)
Zusätzliches Kernkapital
Ergänzungskapital
Calid
ad d
e lo
s co
mpo
nent
es d
el
patr
imon
io
Basilea II / KWG actual Basilea III / CRR / CRD IV
„Gone Concern“- Capital
(Tier 2)
„Going Concern“- Capital
(Tier 1)
Seite 38 © BWGV, GV, GVB, GVWE, RWGV
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c. Contenidos críticos (II)
… a la liquidez
1. Concepto adecuado de la LCR (Liquity Coverage Ratio)
Diseño (elaboración) de algunas reglas en la CRR queda abierto; importante en este contexto sería la consideración de nuestro sistema de liquidez en el sector cooperativo!
Primero va a haber un monitoreo de 2 anos sin „armar“ el ratio
Recomendación para los bancos cooperativos: Favor no realizar medidas anticipadas en cuanto a ajustes en la gestión!
Paralelamente se está revisando una opción para tener un Waiver
2. Rechazo de la NSFR (Net Stable Funding Ratio) como indicador oficial
Ya no se puede evitar el reporte de los componentes de la NSFR
Fase de „solo“ monitoreo (observación) hasta 2017
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c. Contenidos críticos (III) … de la modificación de la KWG (Ley sobre el sector financiero)
1. Importante entre otros será la parte sobre la modificación de las reglas del gobierno corporativo
Las ideas en cuanto a la exigencia de una instalación obligatoria de diversos comités obligatorios (de riesgo, de auditoria, de nominación y de control sobre la remuneración) se pudieron rechazar!
En el borrador del gobierno aun quedan algunas „trampas burocráticas“ más las cuales deben ser „desarmadas“ (ej. de que “Gerentes y Presidentes deben dedicar suficiente tiempo para la ejecución de sus cargos”!?)
2. Otro asunto importante es la „Compliance“
Borrador del gobierno mantiene la exigencia hacia una función „Compliance“ bien amplia; a pesar de que el comentario (justificación) de la (modificación de la) ley contiene la exigida libertad en cuanto a la organización de la „Compliance“, quedan asuntos abiertos
En todo caso se está preparando como solución una interpretación del FinanzVerbund (sistema financiero cooperativo) para el soporte de los bancos locales y para rechazar exigencias sobredimensionadas.
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c. Exigencias en cuanto a estructuras del gobierno a partir de 2013
Seite 41 © BWGV, GV, GVB, GVWE, RWGV
Organización Whistleblowing
Compliance
Tercerización
Gestión de riesgo -Controlling
Junta directiva Catalogo de actividades
Presupuesto para estrategia y monitoreo de riesgos
Cualificación
KWG AnzVO
KWG MaRisk
Junta de vigilancia Calificación
Disposición de tiempo
Tareas y derechos
Composición y estructura
Junta de Vigilancia
> 5 Personas
Comité de riesgo
Comité de auditoria
Comité de nominación
KWG Carta
Posibles excepciones
§§ 25a – 25f KWG
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c. El sistema de reporte financiero (I)
El sistema de reportaje financiero a nivel europeo La mejoría del sistema de reportaje financiero será armonizada en el marco
de la transformación de Basilea III » Reporte de la Solvencia
» Reporte de los créditos grandes
» Reporte de los indicadores de liquidez (primero solo monitoreo)
Base legal son las reglas de la CRR » Los detalles son arreglados en los estándares técnicos de la EBA que se están
encontrando en fase de consultación
» Se esperan amplias ajustes técnicos
El sistema de reportaje financiero (aun) más complejo a nivel europeo (FINREP) se va a limitar a los grupos que (deben) aplicar las NIIFs
Capacitaciones y entrenamientos de técnicos se ofrecen junto (BWGV) con la FIDUCIA (Central informática de los bancos cooperativos)
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El sistema de reportaje financiero a nivel nacional (Alemania) Por la exclusión de los institutos que mantienen la contabilidad según el HGB
(Código de Comercio) de la FINREP, el supervisor nacional BaFin quiere exigir un sistema de reportaje financiero adicional nacional para todos
Una ampliación significante será el reporte bimestral (cada 3 meses) de algunos indicadores de rendimiento (por primera vez a partir de 31.03.2013?)
Exigencia: Diseño practicable del sistema y evitar que se genere un monstruo de cuestionario en el marco de la supervisión de los bancos individuales no sistémicos
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c. El sistema de reporte financiero (II)
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d. Las actividades de la defensa gremial y los preparativos para la banca cooperativa (I)
Temas
• v.a. y más, ej.
• Papel de Basilea respecto a auditoria interna en bancos
• Protección del consumidor
• Burocracia en general
• ... Actores
• A nivel internacional: ACI, WOCCU, EACB, DGRV, BVR
• A nivel nacional: DGRV, BVR, BWGV
• A nivel regional y local: BWGV, Cooperativas
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2.587 Cooperativas Raiffeisen de Mercancías y Servicios
1.138 Bancos Cooperativos con 13.474 Sucursales
Nivel local
Nivel regional
Federaciones regionales
Resumen – Los actores de la defensa gremial
Bancos Cooperativos
Nivel nacional/internacional
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d. Las actividades de la defensa gremial y los preparativos para la banca cooperativa (II)
Actividades
• Lobbying: Propuestas técnicas, comentarios técnicos sobre borradores, conversaciones permanentes, representaciones (Bruselas), seminarios /eventos con politicos
• Cartas abiertas, campaña medial, conferencias de prensa, informaciones para politicos
• Capacitaciones para Directores, miembros de las Juntas de Vigilancia, otros funcionarios, todos los colaboradores
• TI: adaptación de sistemas, dearrollo de nuevas aplicaciones para facilitar el cumplimiento de las exigencias
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4. Resumen y perspectivas
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Resumen Postulaciones del sector cooperativo (BVR):
No más exigencias hacia el patrimonio para sostener los créditos “retail” (PYMES y individuales)
Dar suficiente tiempo para el proceso de adaptación Aplicación de la supervisión europea solo a bancos con relevancia
sistémica (además abarcar también los países fuera de la zona del €) Evitar conflictos de interés entre las funciones (futuras) del BCE Reconocimiento del sistema de protección de los institutos
cooperativos rechazo de un sistema unificado a nivel europeo No permitir intercambios de flujos entre los fondos de protección ...
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Factores de éxito de las cooperativas en Alemania Estructurado como sistema descentralizado de varios niveles Bases legales adecuadas (level playing field) Regulación y Supervisión adecuada Auditoría obligatoria a través de las federaciones cooperativas
(Gobernabilidad) Sistema de Protección (Protección de la institución incluyendo
protección de depósitos) Capacitación profesional / Calificación
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Perspectivas
Consecuencias de la ultima cumbre serán pasitos más lentos y más tiempo para preparar bien el marco legal y la supervisión.
El cumplimiento de la agenda depende aun de muchas cosas.
Supervisión directa pero “diferenciada”: BCE va a tener acceso directo a todos (los datos de) los bancos y podrá intervenir en todos.
La supervisión operativa quedará en manos de los supervisores nacionales.
Que hacer con los países de la UE fuera de la zona €?
Además, habrá que tener en cuenta las perspectivas económicas y la continuación de la crisis de las deudas; también las cooperativas van a tener que enfrentar nuevos escenarios ...
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Muchas gracias por su atención!
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