please read first€¦ · web viewНаказом директора Товариства від...

ТОВ«Фінансова компанія «Новий Львів»

Примітки до фінансової звітності, що складена за Міжнародними стандартами фінансової звітності

31 грудня 2018 року

ЗМІСТ

Примітки до фінансової звітності

Заява про відповідальність керівництва щодо підготовки та затвердження фінансової звітності за рік що завершився 31 грудня 2018 року

1. Інформація про Товариство...........................................................................................................................42. Економічне середовище та умови діяльності..............................................................................................43. Основи підготовки фінансової звітності........................................................................................................53.1 Загальна інформація щодо підготовки фінансової звітності та Звіт про відповідність МСФЗ...............53.2. Короткий огляд істотних положень облікової політики.............................................................................73.3. Нові та переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, в якому слід читати стандарти..........................................................................................................................................................103.4. Виправлення помилок...............................................................................................................................124. Додаткова інформація..................................................................................................................................124.1.Нематеріальні активи.................................................................................................................................124.2. Основні засоби..........................................................................................................................................134.3. Фінансові інвестиції...................................................................................................................................134.4. Інша поточна дебіторська заборгованість...............................................................................................134.5. Доходи майбутніх періодів........................................................................................................................134.6. Власний капітал.........................................................................................................................................144.7. Інші фінансові доходи...............................................................................................................................144.8. Адміністративні витрати............................................................................................................................144.9. Податок на прибуток.................................................................................................................................144.10. Виплати працівникам..............................................................................................................................145. Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)...........................................................................................146. Інформація про Фонди фінансування будівництва....................................................................................157. Служба внутрішнього аудиту.......................................................................................................................168. Ризики............................................................................................................................................................ 169. Розкриття інформації про пов’язані сторони..............................................................................................1710. Дата затвердження фінансової звітності до випуску та події після звітного періоду............................18

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЩОДО ПІДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК,ЩО ЗАВЕРШИВСЯ

31 ГРУДНЯ 2018 РОКУ

Керівництво Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Новий Львів» (далі — Товариство) несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, яка достовірно відображає усі суттєві аспекти фінансового стану Товариства станом на 31 грудня 2018 року і результати його діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, який закінчився цією датою, а також за розкриття основних принципів облікової політики та іншої пояснювальної інформації, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

Під час підготовки фінансової звітності Керівництво несе відповідальність за:— належний вибір та застосування облікової політики;— подання інформації, в тому числі даних про облікову політику, у формі, що забезпечує

прийнятність, достовірність, зіставність та зрозумілість такої інформації;— додаткове розкриття інформації у випадках, коли виконання вимог МСФЗ є

недостатнім для розуміння користувачами впливу конкретних операцій, інших подій та умов на фінансовий стан та фінансові показники діяльності Товариства;

— проведення оцінки щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Керівництво в межах своєї компетенції несе відповідальність за:— розроблення, впровадження та підтримання ефективної та надійної системи

внутрішнього контролю в усіх підрозділах Товариства;— ведення належної облікової документації, яка дозволяє у будь-який час

продемонструвати та пояснити операції Товариства та розкрити з достатньою точністю інформацію щодо його фінансового стану і надає Керівництву можливість забезпечити відповідність фінансової звітності Товариства вимогам МСФЗ;

— ведення облікової документації відповідно до вимог місцевого законодавства та стандартів бухгалтерського обліку України;

— застосування обґрунтовано доступних заходів щодо збереження активів Підприємства;— запобігання і виявлення випадків шахрайства та інших порушень.

Фінансова звітність була затверджена до випуску керівництвом Товариства «27» лютого 2019 року та була підписана від його імені:

Директор Труш О.І.(підпис)

Головний бухгалтер Грицик Т.Г. _________________(підпис)

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)

1. Інформація про Товариство

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФК «Новий Львів» розташоване за адресою: 79034 Україна, м.Львів, вул.Литвиненка,3. Код підприємства за ЄДРПОУ – 37964899.Товариство створено згідно із законодавством України та рішенням загальних зборів учасників і зареєстровано Виконавчим комітетом Львівської міської ради. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб про проведення державної реєстрації – 09.11.2011 року №1 415 102 0000 026448.Товариство включено до Державного реєстру фінансових установ відповідно до Розпорядження державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 26.01.2012р. № 62, та має ліцензію Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на проведення діяльності з залучення коштів установників управління майном для фінансування об‘єктів будівництва та/або операцій з нерухомістю (серія АВ №614861 від 22.05.2012 року).Основною діяльністю Товариства є залучення коштів фізичних осіб-установників управління майном та юридичних осіб для фінансування будівництва.Видами діяльності Товариства згідно КВЕД є:

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення).Середня чисельність працівників Товариства у 2018 та 2017 роках становить відповідно 5 і

6 працівників.Органами управління Товариства у відповідності з діючим законодавством України та Статутом є:

- Загальні збори учасників;- Директор.

Вищим органом Товариства є Загальні збори учасників. Вони складаються із Учасників або призначених ними представників. Представники Учасників можуть бути постійними або призначатися на певний строк. Учасник має право в будь-який час замінити свого представника, сповістивши про це інших учасників.Учасник в праві передавати всої повноваження на зборах іншому учаснику або його представнику.Виконавчим органом Товариства є Директор Товариства, що здійснює керівництво усією поточною діяльністю Товариства.Директор підпорядкований та підзвітний Вищому органу управління, рішення якого є для нього обов’язковим. У своїй діяльності Директор керується чинним законодавством, Статутом Товариства, рішеннями Вищого органу упрвління, трудовим контрактом, а також іншими внутрішніми нормативними актами Товариства.Відокремлених підрозділів ТОВ «ФК «Новий Львів» не має. Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення протягом 2018 року не відбувалось.

2. Економічне середовище та умови діяльності

Товариство здійснює свою діяльність на території України.Нестабільність політичної та економічної ситуації, що спостерігалася в Україні в попередні роки, продовжилась і у 2018 році.На ринок України впливають економічні, політичні, соціальні, правові та законодавчі ризики, які відрізняються від ризиків країн із більш розвинутими ринками. Основними зовнішніми чинниками негативного впливу є ведення воєнних дій на території держави, серед внутрішніх можна виділити: відсутність комплексного підходу уряду до покращення макроекономічних показників, поєднання і взаємне підсилення яких призводить до негативних ефектів розвитку економіки. В результаті відбувається падіння ВВП і прискорення темпів інфляції. Внутрішні політичні проблеми та посилення напруги в регіонах погіршують також інвестиційний клімат. Корупція та невідповідні умови ведення бізнесу призводять до відтоку інвестицій. Законодавство і нормативно-правові акти, які впливають на господарські організації в Україні, продовжують зазнавати стрімких змін, а для податкового і регуляторного середовища характерне використання різноманітних тлумачень. За відсутності заходів стабілізації ситуації, можна очікувати подальшого погіршення економічного середовища. Враховуючи те, якою широкою є програма необхідних реформ, ключовим питанням

4

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)залишається здатність уряду впровадити всі необхідні реформи ефективно та правильно. Уряд України вже почав впровадження складних реформ у фінансовій, податковій, правовій та регулятивній сферах: внесено ряд змін до нормативно-законодавчих актів і очікується подальше вдосконалення законодавства. Майбутній напрям економічного розвитку України великою мірою залежить від податкової та монетарної політики Уряду, разом зі змінами у правовому, регуляторному та політичному середовищі.У зв’язку з неможливістю передбачити почерговість реформ, всі антикризові заходи уряду і заходи з економічного відновлення, неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які могли б вплинути на розвиток економічного середовища, а також те, який вплив вони можуть мати на фінансове становище Товариства. Проте керівництво впевнене, що в ситуації, що склалася, воно вживає всіх необхідних заходів для забезпечення стабільності та подальшого розвитку Товариства.

3. Основи підготовки фінансової звітності

3.1 Загальна інформація щодо підготовки фінансової звітності та Звіт про відповідність МСФЗХарактеристика здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основіЦя фінансова звітність була складена на основі принципу безперервної діяльності, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності.На думку Керівництва, підготовка цієї фінансової звітності ґрунтується на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, є обґрунтованою, тому ця фінансова звітність не містить будь-яких коригувань, які стосуються можливості відшкодування та класифікації відображених сум активів або сум та класифікації зобов’язань, які могли б знадобитися, якби Товариство було б не здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі.На підставі прогнозів ліквідності і показників діяльності на сьогоднішній день, керівництво має достатні підстави очікувати, що Товариство буде мати достатньо ресурсів для продовження своєї операційної діяльності в осяжному майбутньому. Відповідно, дана фінансова звітність була складена на основі припущення про безперервність діяльності.

ОСНОВОПОЛОЖНІ ПРИПУЩЕННЯДану фінансову звітність було підготовлено на основі методу нарахування (за винятком звіту про рух грошових коштів). Відповідно до цього методу, результати операції визнаються за фактом їх здійснення (а не за фактом отримання або витрачання грошових коштів або їх еквівалентів), відображаються в облікових записах і включаються у фінансову звітність періодів, до яких відносяться. Представлена фінансова звітність була підготовлена з урахуванням пріоритету економічного змісту над юридичною формою.Ця фінансова звітність була підготовлена на основі історичної вартості, за винятком статей, які оцінюються за справедливою вартістю.Допущення і застосовані на їх основі розрахункові оцінки, що стосуються формування резерву під знецінення дебіторської заборгованості по відображенню умовних доходів та зобов’язань, постійно аналізуються на предмет необхідності їх зміни. Зміни в попередніх оцінках визнаються у звітному періоді, коли ці оцінки були переглянуті, і у всіх наступних періодах, порушених зазначеними змінами.У зв‘язку з відповідністю Товариства зазначеним в п.4 а) МСФЗ 10 критеріїв, Товариство скористалося п.4 а) МСФЗ 10 щодо відсутності необхідності подання консолідованої фінансової звітності.Ця фінансова звітність є окремою фінансовою звітністю Товариства за 2018 рік. Дана фінансова звітність складена за період, що почався 01 січня 2018р. і завершився 31 грудня 2018 р.Фінансова звітність станом на 31 грудня 2012 року та за рік, що закінчився цією датою, була першою фінансовою звітністю Товариства складеною відповідно до МСФЗ, в якій було наведено інформацію про перехід Товариства на МСФЗ.

5

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)Звітність складена в валюті України – гривні.Фінансова звітність представлена в тисячах гривень, а всі суми округлені до цілих тисяч.

СудженняПідчас застосування облікової політики Товариства, викладеної у Примітці 3, від керівництва вимагається робити професійні судження, оцінки та припущення щодо балансової вартості активів та зобов’язань, які неможливо отримати з усією очевидністю з інших джерел. Такі оцінки та пов’язані з ними припущення базуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються важливими. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок.Такі оцінки та пов’язані з ними припущення переглядаються на постійній основі. За результатами переглядів облікові оцінки визнаються в тому періоді, в якому здійснюється перегляд оцінки, якщо переглянута оцінка впливає як на поточний, так і майбутній періоди.

Основні джерела невизначеності оцінокНижче наведені основні припущення стосовно майбутнього та інші основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, щодо яких існує значний ризик того, що вони стануть причиною суттєвих коригувань балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року.

Термін експлуатації основних засобів і нематеріальних активівЗнос або амортизація на основні засоби та нематеріальні активи, нараховуються протягом строку їх корисного використання. Строки корисного використання визначаються за оцінками керівництва тривалості періоду, протягом якого актив буде приносити прибуток. Ці строки періодично переглядаються на предмет подальшого відповідності. Що стосується активів тривалого користування, то зміни в застосованих оцінках можуть спричинити значні зміни балансової вартості (Примітки 3.2).

Виплати працівникамРозрахунок зобов’язань Товариства з винагород працівникам залежить від певних основних припущень стосовно майбутніх збільшень винагород і вибору певної ставки дисконтування в частині довгострокових забезпечень.

Знецінення активівНа кожну звітну дату Товариство здійснює оцінку на предмет існування ознак того, чи не стала сума відшкодування основних засобів і нематеріальних активів Компанії нижчою від їх балансової вартості.Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливу вартість за вирахуванням витрат на реалізацію активу і вартість використання. Коли виникає таке зниження, балансова вартість зменшується до суми відшкодування. Сума зменшення відображається у звіті про сукупний дохід того періоду, в якому виявлено таке зменшення. Якщо умови зміняться і керівництво визначить, що вартість активу зросла, знецінення буде повністю або частково відновлено.

Резерв сумнівних боргівТовариство регулярно перевіряє стан торговельної дебіторської заборгованості та інших сум до отримання на предмет знецінення. Керівництво використовує власне судження для оцінки сум, будь-яких збитків від знецінення у випадках, коли у контрагента виникають фінансові труднощі. Товариство проводить оцінку виходячи з історичних даних і об’єктивних ознак знецінення.

Оцінка справедливої вартостіСправедлива вартість є ціною, яка була б одержана за продаж активу чи сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Оцінка справедливої вартості передбачає, що операція продажу активу чи передачі зобов’язання відбувається:а) на основному ринку для цього активу або зобов’язання; або б) за відсутності основного ринку – на найсприятливішому ринку для цього активу або зобов’язання.Товариство повинно мати доступ до основного чи найсприятливішого ринку на дату оцінки.Оцінюючи справедливу вартість, Товариство бере до уваги ті характеристики активу або зобов’язання, які учасники ринку взяли б до уваги, визначаючи ціну активу або зобов’язання на дату оцінки. До таких характеристик належать, наприклад, такі:

6

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)а) стан та місце розташування активу;б) обмеження, якщо вони є, на продаж або використання активу.Оцінка справедливої вартості нефінансового активу враховує здатність учасника ринку генерувати економічні вигоди шляхом найвигіднішого та найкращого використання активу або шляхом продажу його іншому учасникові ринку, який використовуватиме цей актив найвигідніше та найкраще.Товариство застосовує методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих вхідних даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних.

3.2. Короткий огляд істотних положень облікової політикиОсновні засобиОсновними засобами вважаються активи, які Товариства придбає з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання яких більше одного року і первісна вартість яких перевищує до 01.09.2015 р.-2 500 грн.,після 01.09.2015 р.- 6 000 грн.Придбані основні засоби обліковуються за собівартістю (первісною вартістю). Для оцiнки основних засобiв пiсля первiсного визнання Товариство використовує модель собівартості. Пiсля первiсного визнання основні засоби облiковуються за історичною собівартістю за вирахуванням зносу та накопичених збиткiв вiд знецінення.Амортизація основних засобів здійснюється щомісячно. Для нарахування амортизації основних засобів використовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Амортизація нараховується у відповідності до груп основних засобів і терміну корисного використання за кожним об’єктом основних засобів до досягнення балансової вартості об’єкта нульового значення.При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість ОЗ прирівнюється до нуля.Середні строки корисного використання для груп основних засобів становлять:

Основні засоби Середній строккорисноговикористання(роки)

Машини та обладнання 5Транспортні засоби 5Інструменти, прилади та інвентар (меблі) 4Малоцінні необоротні матеріальні активи 100% в місяці введення в експлуатацію

Основні засоби враховуються у звіті про фінансовий стан за первинною вартістю, що включає всі витрати, необхідні для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизації і збитків від знецінення.Капіталізовані витрати включають основні витрати на модернізацію і заміну частин активів, які збільшують термін їх корисної експлуатації або покращують їх здатність отримувати доходи. Витрати на ремонт і обслуговування основних засобів, які не відповідають приведеним вище критеріям капіталізації, відображаються в звіті про сукупні доходи і витрати того періоду, в якому вони були понесені.Матеріальні активи з терміном корисного використання понад один рік вартістю до 01.09.2015 р. - 2 500 грн., після 01.09.2015 р. - 6 000 грн. вважаються малоцінними необоротними матеріальними активами (МНМА) та обліковуються за первісною вартістю. В звітності МНМА відображаються в складі Основних засобів. Амортизація МНМА нараховується в першому місяці використання об’єкта в розмірі 100% відсотків його вартості.Протягом звітного року Товариства не змінювало норми амортизації, терміни корисного використання.

Нематеріальні активиНематеріальні активи (НА) зараховуються на баланс за собівартістю (первісною вартістю). Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат, пов’язаних з удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх можливостей та строку використання. Строк корисного використання нематеріальних активів визначається Товариством самостійно.

7

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість НА прирівнюється до нуля. Нарахування амортизації здійснюється прямолінійним методом. НА з нульовою залишковою вартістю значаться в обліку доти, доки існує можливість отримувати економічні вигоди від їх використання.Для всіх нематеріальних активів визначено строк корисного використання – не більше 10 років безперервної експлуатації.

Фінансові інструменти До фінансових інструментів відносяться інвестиції в дольові та інші цінні папери, торговельна та інша дебіторська заборгованість, грошові та прирівняні до них кошти, позики, а також торговельна та інша кредиторська заборгованістьВсі угоди з купівлі або продажу фінансових активів, визнаються на дату укладення угоди, або на дату, коли Товариство приймає на себе зобов'язання купити або продати актив, згідно з умовами договорів. Товариство класифікує свої фінансові активи при їх первісному визнанні.Фінансові активи спочатку визнаються за історичною (первісною) вартістю. Справедлива вартість фінансового інструменту коригується на витрати на проведення операції, які в подальшому відображуються у складі фінансових результатів. Подальша оцінка фінансових активів залежить від їх класифікації. Фінансові інвестиціїФінансові інвестиції первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов’язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний інструмент, і витрат, які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансових інструментів.Протягом 2018 року фінансові інвестиції відображалися за справедливою вартістю. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання Товариством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Поточна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю. У разі відстрочення платежу за продукцію, товари, роботи, послуги з утворенням від цього різниці між справедливою вартістю дебіторської заборгованості та номінальною сумою грошових коштів та/або їх еквівалентів, що підлягають отриманню за продукцію, товари, роботи, послуги, така різниця визнається дебіторською заборгованістю за нарахованими доходами (процентами) у періоді її нарахування. Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом, включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів, за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості (платоспроможності окремих дебіторів).Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти – гроші в касі та на рахунках в Банках, а також еквіваленти грошових коштів, які є короткостроковими високоліквідними інвестиціями, що вільно конвертуються і яким притаманний незначний ризик зміни їх вартості.

Доходи та витратиДоходи і витрати обліковуються у періоді, до якого вони належать (за методом нарахування). Нарахування доходів (витрат) здійснюється з дати оформлення документа, що підтверджує надання (отримання) послуги, реалізації продукції.Доходи і витрати визнаються Товариством за таких умов:а) визнання реальної заборгованості за активами та зобов'язаннями Товариства;б) фінансовий результат операції, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений.Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України.Доходи і витрати визнаються за кожним видом діяльності Товариства. Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції. Кожний вид доходу і витрат відображається в

8

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)бухгалтерському обліку окремо. У результаті використання активів Товариством іншими сторонами доходи визнаються у вигляді процентів, роялті. Проценти визнаються у тому звітному періоді, до якого вони належать, та розраховуються, виходячи з бази їх нарахування та строку користування відповідними активами або сум заборгованості Товариства. Умовою визнання процентів є імовірність отримання Товариством економічної вигоди.

Податок на прибутокВизнання витрат (доходів), активів та зобов’язань, пов’язаних з податком на прибуток здійснюється Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток».Податок на прибуток Товариства складається з податку на прибуток за звітний період та відстрочених податкових активів (зобов’язань). Відстрочені податкові активи та зобов’язання розраховуються стосовно всіх тимчасових різниць за методом балансових зобов’язань. Відстрочені податки на прибуток відображаються стосовно всіх тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на прибуток виникає в результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за операцією, що не являє собою об’єднання компаній, і яка на момент здійснення не впливає ані на обліковий прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток.На кожну дату складання Балансу (Звіту про фінансовий стан) Товариство переглядає балансову вартість відстрочених податкових активів. Відстрочені податкові активи визначаються за ставками податку, застосування яких очікується у періоді реалізації активу або врегулювання зобов‘язання, ґрунтуючись на ставках податку та податкових законах, що набули чинності або були затверджені на дату Балансу (Звіту про фінансовий стан). Для розрахунку відстрочених податкових активів станом на 31.12.2018 року використовувалась ставка податку на прибуток, згідно з Податковим кодексом України, в розмірі 18%.

Зобов’язання і забезпеченняОблік зобов’язань ведеться відповідно до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» та МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи».Зобов’язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов’язання не підлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звітного періоду.Зобов'язання яке підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу, слід розглядати як довгострокове зобов’язання, якщо первісний термін погашення був більше ніж дванадцять місяців та до затвердження фінансової звітності існує угода про переоформлення цього зобов’язання на довгострокове. Забезпечення - це зобов’язання з невизначеною сумою, або часом погашення на дату балансу.Забезпечення оцінюються за кошторисом витрат, необхідних для погашення поточного зобов’язання, на основі найбільш надійних даних на звітну дату, включаючи ризики і невизначеності, пов’язані з цим зобов’язанням.

Винагороди персоналуВсі винагороди персоналу в Товаристві є короткостроковими винагородами (включаючи відпустку) оцінюються як поточні зобов'язання, включаються в зобов'язання по персоналу та оцінюються за недисконтованими сумами, які Товариство планує виплатити в результаті невикористаних прав. Товариство сплачує фіксовані внески до незалежних органів та страхує окремих співробітників якщо це вимагається законодавством України. Товариство не має юридичного або визначеного зобов’язання щодо сплати внесків на додаток до фіксованих внесків, які визнаються як витрати в тому періоді, в якому нараховано виплати працівникам.

Капітал та виплата дивідендівСтатутний капітал Товариства являє собою внесок учасника в Товариство.Інші складові капіталу включать в себе наступні компоненти: Резервний капітал – сума резервів, створених відповідно до чинного законодавства і Статуту за рахунок нерозподіленого прибутку Товариства.Нерозподілений прибуток включає в себе весь нерозподілений прибуток поточного та попередніх періодів.

9

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)Взаємозалік статей активів і зобов’язаньПроцедури бухгалтерського обліку включають можливість здійснення взаємозаліку (в випадках, передбачених чинним законодавством) активів та зобов’язань, або доходів та витрат як у бухгалтерських записах, так і у фінансовій звітності, а саме: кредиторської та дебіторської заборгованості різних юридичних та фізичних осіб.

3.3. Нові та переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, в якому слід читати стандартиТовариство вперше застосувало деякі нові стандарти і поправки до чинних стандартів, які вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Товариство не застосовувало опубліковані достроково стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але не вступили в силу.Характер і вплив цих змін розглядаються нижче. Хоча нові стандарти і поправки застосовувалися вперше в 2018 році, вони не мали істотного впливу на річну фінансову звітність Товариства. Характер і вплив кожного нового стандарту (поправки) описані нижче:Починаючи з 1 січня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 9 Фінансові інструменти та МСФЗ 15 Дохід від договорів з клієнтами. На відповідну дату Товариство змінило облікову політику щодо визнання доходів від реалізації та класифікації і оцінки фінансових інструментів.

МСФЗ 9 Фінансові інструментиУ зв’язку з застосуванням МСФЗ 9 класифікація фінансових активів та фінансових зобов’язань Товариством є наступною:Борговий інструмент оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання зазначених умов: фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків та договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Ця категорія включає в себе Торгову та іншу дебіторську заборгованість, а також позики, торгова та інша кредиторська заборгованості.Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, включають фінансові активи, які не відповідають критеріям оцінки за амортизованою собівартістю чи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Ці фінансові активи включають інструменти власного капіталу, щодо яких Товариство вирішило не відображати зміну справедливої вартості через інший сукупний дохід. Ця категорія, включає інструменти власного капіталу інших суб’єктів господарювання, які включені до статті фінансові активи.Товариство оцінило бізнес-модель при первісному визнанні на дату набрання чинності, 1 січня 2018, та застосовує ретроспективно до фінансових активів, що не були визнані до 1 січня 2018 року. Оцінка одержання договірних грошових потоків боргових інструментів складається лише з конкретно ідентифікованих грошових потоків від фінансового активу, за яким контрагент отримує право на грошові потоки від відсотка, та від основної суми за борговим інструментом, що була зроблена на основі фактів та обставин при початковому визнанні активу.Облік фінансових зобов’язань Товариства залишився практично незмінним в порівнянні з вимогами, що визначені МСБО (IAS) 39.Впровадження МСФЗ (IFRS) 9 призвело до зміни обліку зменшення корисності фінансових активів, та замінює метод понесених збитків відповідно до МСБО (IAS) 39 на метод очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового інструменту. МСФЗ (IFRS) 9 вимагає від Товариства обліку резерву очікуваних кредитних збитків для кредитів та інших фінансових активів, що обліковуються не за справедливою вартістю через прибуток чи збиток. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає різницю між контрактними грошовими потоками відповідно до умов договору та всіх грошових потоків, що Товариство очікує отримати. Потім збиток дисконтується з наближенням до первісної ефективної процентної ставки активу.Для дебіторської заборгованості та договірних активів Товариство обрало спрощений підхід і розрахувало очікувані кредитні збитки, що дорівнють очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії.Застосування стандарту не мало значного впливу на фінансову звітність Товариства.МСФЗ 15 Дохід від договорів з клієнтами Товариство використовує стандартну п’яти-крокову модель передбачену МСФЗ 15. Товариство визнає доходи тоді, коли (або як тільки) задоволене зобов’язання щодо виконання, тобто коли

10

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)контроль над товарами або послугами, який супроводжує зобов’язання щодо виконання, був переданий клієнту. Застосування МСФЗ 15 не мало істотного впливу на фінансовий стан та/або фінансові показники діяльності Товариства.Інтерпретація КІМФЗ 22 Операції в іноземній валюті та авансові платежіІнтерпретація роз’яснює, що при визначенні спот-курсу, що використовується при первісному визнанні активу, витрат чи доходу (або їх частини) з одночасним припиненням визнання немонетарного активу чи зобов’язання, пов’язаного з авансовим платежем, дата операції є датою на котру суб’єкт господарювання здійснює первісне визнання немонетарного активу чи немонетарного зобов’язання, що виникає при здійсненні авансового платежу.При наявності кількох авансових надходжень чи витрат грошових коштів, суб’єкт господарювання має визначити дату здійснення операції для кожного надходження чи здійснення авансового платежу.Поправка набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або після цієї дати, при цьому допускається застосування до цієї дати. Оскільки Товариство дотримувалось вищеописаного підходу в обліку, ця поправка не вплине на фінансову звітність чи облікові політики Товариства.Поправки до МСБО (IAS) 40 Інвестиційна нерухомістьПоправки роз’яснюють коли суб’єкт господарювання має переводити нерухомість, включаючи нерухомість, яка перебуває в процесі будівництва чи поліпшення, до/або з інвестиційної нерухомості. Поправки визначають, що зміна у використанні виникає тоді, коли нерухомість відповідає або перестає відповідати поняттю інвестиційної нерухомості та існує свідчення зміни у використанні. Ці поправки не впливають на проміжну скорочену консолідовану фінансову звітність Товариства.Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 Класифікація і оцінка операцій з виплат на основі акційРада з МСБО випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Виплати на основі акцій», в яких розглядаються три основних аспекти: вплив умов переходу прав на оцінку операцій з виплат на основі акцій з розрахунками грошовими коштами; класифікація операцій з виплат на основі акцій з умовою розрахунків на нетто-основі для зобов'язань з податку; облік змін умов операцій з виплат на основі акцій, в результаті якого операція перестає класифікуватися як операція з розрахунками грошовими коштами і починає класифікуватися як операція з розрахунками пайовими інструментами. При прийнятті поправок організації не зобов'язані перераховувати інформацію за попередні періоди, проте допускається ретроспективне застосування за умови застосування поправок щодо всіх трьох аспектів і дотримання інших критеріїв. Ці поправки не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки Товариство не використовує платежі, засновані на акціях.Поправки до МСФЗ (IFRS) 4 Страхові контракти при застосуванні МСФЗ (IFRS) 9 Фінансові інструменти та МСФЗ (IFRS) 4Поправки розглядають питання, пов’язані із застосуванням нового стандарту МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», до моменту застосування МСФЗ (IFRS) 17 «Страхові контракти», що замінить МСФЗ (IFRS) 4. Згідно з поправками, суб’єкти господарювання, які випускають страхові контракти, мають дві опції щодо застосування МСФЗ (IFRS) 9: тимчасове звільнення від застосування МСФЗ (IFRS) 9 або застосування принципу накладення. Ці поправки не мають впливу на фінансову звітність Товариства.

Поправки до МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані підприємства»Суб’єкт господарювання, що є організацією з венчурним капіталом, чи інший суб’єкт господарювання, що задовольняє критерії, може обрати спосіб обліку за справедливою вартістю через прибуток або збиток при первісному визнанні кожної інвестиції у асоційовані та спільні підприємства. Якщо суб’єкт господарювання, що не є інвестиційною компанією, має частку у спільному чи асоційованому підприємстві, що є інвестиційною компанією, такий суб’єкт господарювання, застосовуючи метод участі в капіталі, може прийняти рішення використовувати облік за справедливою вартістю, що застосовується спільним чи асоційованим підприємством, що є інвестиційною компанією, щодо обліку його частки у дочірньому підприємстві. Такий вибір здійснюється окремо щодо кожного спільного чи асоційованого підприємства, що є інвестиційною компанією на пізнішу з двох дат: (а) дату, коли відбувається первісне визнання інвестиції у спільне чи асоційоване підприємство, що є інвестиційною компанією; (б) спільне чи асоційоване підприємство стає інвестиційною компанією та (в) спільне чи асоційоване підприємство, що є інвестиційною компанією, вперше стає материнською компанією. Ці поправки не мають впливу на фінансову звітність Товариства.

11

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)Поправки до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» - виключення короткострокових звільнень для суб’єктів господарювання, які вперше застосовують МСФЗ (IFRS) 1Поправкою виключаються короткострокові звільнення від МСФЗ (IFRS) 1 для суб’єктів господарювання, які уперше застосували МСФЗ (IFRS) 1, що були викладені у параграфах E3 - E7. Ці поправки не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки Товариство не вперше застосовує МСФЗ.

Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014-2017 рр.Поправки до МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів» - «Ініціатива в сфері розкриття інформації»Поправки вимагають, щоб організація розкривала інформацію про зміни в зобов'язаннях, обумовлених фінансовою діяльністю, включаючи як зміни, зумовлені грошовими потоками, так і зміни, не обумовлені ними (наприклад, прибуток або збитки від зміни валютних курсів). Поправки не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки в аналізованому періоді відсутні такі операції.Поправки до МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» - «Визнання відстрочених податкових активів щодо нереалізованих збитків»Поправки роз'яснюють, що суб’єкт господарювання повинен враховувати те, чи обмежує податкове законодавство джерела оподатковуваного прибутку, за рахунок яких він може робити вирахування при відновленні такої тимчасовою різниці, пов'язаної з нереалізованими збитками. Крім того, поправки містять вказівки щодо того, як суб’єкт господарювання повинен визначати майбутній оподаткований прибуток, і описують обставини, при яких оподатковуваний прибуток може передбачати відшкодування деяких активів в сумі, що перевищує їх балансову вартість. Товариство застосувало поправки ретроспективно. Однак їх застосування не мало впливу на фінансовий стан і результати діяльності Товариства, оскільки Товариство не має тимчасових різниць або активів, які належать до сфери застосування даних поправок.Поправки до МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання» - «Роз'яснення сфери застосування вимог до розкриття інформації в МСФЗ (IFRS) 12».Поправки роз'яснюють, що вимоги до розкриття інформації в МСФЗ (IFRS) 12, за винятком описаних в пунктах B10-B16, застосовуються щодо частки участі суб’єктів господарювання в дочірньому підприємстві, спільному підприємстві або асоційованому підприємстві (або частини частки в спільному підприємстві або асоційованому підприємстві), яка класифікується (або включається до складу ліквідаційної компанії, яка класифікується) як призначена для продажу.Поправки не впливають на фінансову звітність Товариства.

3.4. Виправлення помилокЦя фінансова звітність не містить виправлення помилок попередніх звітних періодів.

4. Додаткова інформація

4.1.Нематеріальні активиВідомості щодо руху нематеріальних активів в 2017-2018 році наведено в таблиці 1.

Компанії нематеріа

льних активів

Залишок на початок рокуНадійшло за рік

Вибуло за рікНарахо

вано амортизації за

рік

Залишок на кінець року

Первісна вартість

Накопичена амортизація





2017рік

Ліцензії 10 10 - - - - 10 10

Програмне забезпечення

4 2 - - - 1 4 3

Разом за 2017 рік

14 12 - - - 1 14 13

2018рік

12


Ліцензії 10 10 110 - - 3 120 13

Програмне забезпечення

4 3 - - - 1 4 5

Разом за 2018 рік

14 14 110 - - 4 124 18

4.2. Основні засоби Відомості щодо руху основних засобів в 2017-2018 році наведено в таблиці.

Компанії основних засобів

Залишок на початок року Наді

йшло за рік

Вибуло за рікНарахованоамортизац

ії за рік

Залишок на кінець року

первісна (переоці-

нена) вартість

знос



знос



знос

2017 р.Машини та обладнання 41 22 7 - - 8 48 30Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 21 12 - - - 4 21 16

Малоцінні необоротні матеріальні активи 22 22 3 - - 3 25 25

Разом за 2017 р. 84 56 10 - - 15 94 712018 р.Машини та обладнання 48 30 42 - - 12 90 42Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 21 16 - - - 1 21 17

Малоцінні необоротні матеріальні активи 25 25 18 - - 18 43 43

Разом за 2018 р. 94 71 59 - - 30 154 102

Протягом 2018 року Товариство не отримувало основні засоби за рахунок цільового фінансування. Станом на 31 грудня 2018 року Товариство не отримувало основні засоби в фінансову оренду. В поточному періоді Товариство не проводило зменшення корисності об’єктів.

4.3. Фінансові інвестиціїФінансові інвестиції Товариства відображено в рядку 1035 Балансу «Довгострокові фінансові інвестиції». Станом на 31 грудня 2018 року вартість довгострокових фінансових інвестиціїй склала 20 269 тис.грн. (на 31.12.2017 р. – 18 472 тис. грн.) Ці суми є внеском до статутного капіталу українських підприємств та відображається в балансі Товариства за справедливою вартістю. Станом на 31 грудня 2018 року поточні фінансові інвестиції відсутні.

4.4. Інша поточна дебіторська заборгованістьАналіз Іншою поточною дебіторською заборгованістю представлено наступним чином:

Дебіторська заборгованість за виданими авансами:

Всього на кінець року

До 12 місяців Від 12 до 18 місяців Від 18 до 36 місяців

на 31.12.2017- історична вартість- з урахуванням резерву

3 3443 344

3 3443 344

--

--

на 31.12.2018- історична вартість- з урахуванням резерву

933933

933933

--

--

Всі наведені на 31.12.2018 року суми є короткостроковими. Чиста балансова вартість дебіторської заборгованості вважається суттєво наближеною до справедливої вартості.

4.5. Доходи майбутніх періодівДоходи майбутніх періодів станом на 31 грудня представлені завчасно утриманою винагородою, згідно умов Договорів, у сумі 937 тис. грн.

13

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)4.6. Власний капітал Зареєстрований статутний капітал, згідно зі Статутом Товариства, станом на 31.12.2018р. становить 12 млн.грн. Протягом звітного періоду змін до статутного капіталу не проводилось.Прибуток Товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. Чистий прибуток залишається у повному розпорядженні Товариства. Порядок розподілу прибутку визначається Загальними зборами учасників.Частки в статутному капіталі Товариства представлені наступним чином:

Назва учасникаСтаном на 31.12.2018р.

сума, грн. частка, %ТзОВ «Технології Комфорту», юридична особа - резидент 2 200 000,00 18,33ТзОВ «Мальви-Меблі», юридична особа - резидент 2 789 748,00 23,25ТзОВ «ГІЛК», юридична особа - резидент 7 010 252,00 58,42Всього: 12 000 000 100,00

Станом на 31 грудня 2018 року статутний капітал сплачений повністю, виключно грошовими коштами. Протягом 2018 року Товариство не повідомляло і не виплачувало дивідендів.Нерозподілений прибуток за 2018 рік складає 641,0 тис.грн.

4.7. Інші фінансові доходиІнші фінансові доходи Товариства складались із нарахованих відсотків згідно договору банківського обслуговування - за результатами 2018 та 2017 року їх величина становила відповідно 3 137 та 2 878 тис.грн.

4.8. Адміністративні витратиАдмінінстративні витрати представлені наступними статтями:

Найменування статті 2017 рік 2018 рікВитрати на оплату праці персоналу 573 591Амортизація 16 35Витрати на оперативний лізинг (оренду) 82 325Відрахування на соціальні заходи 129 128Матеріальні затрати 119 174Послуги банку 89 387Інші (витрати на рекламу, послуги по контролю за будівництвом, послуги у сфері права, бухгалтерського обліку, аудиту та ін.)

8 549 11573

Усього адміністративних витрат 9 557 13 213

4.9. Податок на прибуток Протягом звітного періоду у 2018 та 2017 році відповідно Товариством визнано витрати з податку на прибуток в сумі 139 та 102 тис. грн.Станом на 31.12.18року у Товариства обліковується відстрочений податковий актив в сумі 17 тис. грн., що виникли в наслідок тимчасових різниць, пов’язаних з нарахуваннями забезпечень виплат персоналу ( рядок 1045 Балансу), станом на 31.12.17 року дана сума нараховувала 15 тис.

4.10. Виплати працівникамВ Компанії застосовується оплата праці співробітників за посадовими окладами згідно затвердженого штатного розкладу. У звітному періоді не було оплати праці співробітникам, які не входять до штату Компанії із застосовуванням договорів цивільно-правового характеру (договори підряду, договори про надані послуги, договори доручення). Простроченої заборгованості із виплати заробітної плати станом на 31.12.2018 року немає.

5. Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)Негрошових операцій інвестиційної та фінансової діяльності протягом 2018 року не відбувалося. Звіт про рух грошових коштів за 2018 рік складено Товариством за вимогами МСФЗ 7 на основі прямого методу, згідно з яким, розкривається інформація про класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів на нетто-основі. Застосування даного методу складання звіту базується

14

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)на безпосередньому використанні даних з регістрів бухгалтерського обліку щодо дебетових або кредитових оборотів грошових коштів за звітний період у кореспонденції з рахунками бухгалтерського обліку операцій, активів або зобов‘язань. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної та інвестиційної діяльності. Грошові потоки в іноземній валюті відсутні.Розшифровка статей «Звіту про рух грошових коштів»:- Надходження від реалізації продукції – сума утриманої винагороди управителя;- Надходження від цільового фінансування – сума отримана від Фонду соціального стахування на покриття витрат на відпустку по вагітності і пологах;- Витрачання на оплату зобов‘язань з податків і зборів –оплата податку на прибуток (105,0тис.грн.), прибуткового податку (105,0 тис.грн.), військового збору (9,0 тис.грн)- Інші витрачання (рядок3190) – послуги банку (386,7 тис.грн.), витрати на погашення штрафів (3,4 тис.грн.).

6. Інформація про Фонди фінансування будівництваВиключним видом діяльності ТОВ «Фінансова Компанія «Новий Львів» є діяльність із залучення коштів установників управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю. Відповідно до Закону України «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» грошові кошти, які акумулюються на рахунку ФФБ, використовуються Управителем (фінансовою компанією) виключно за цільовим призначенням, зокрема на фінансування будівництва житла.

Перелік ФФБ станом на 31.12.2018 року:

Номер ФФБ Найменування ФФБ та/або ФОН

Вид ФФБ

Дата створення

ФФБ та/або ФОН

Місцезнаходження об'єкта будівництва

ФФБНайменування забудовника

1003150019 Авангард A 03.09.2018Закарпатська область, м.Ужгород, вул.Фріца

ГленцаТзОВ "Кифа"

1003150001 Новий Львів A 25.09.2012

Львівська область, м.Львів,

вул.Тернопільська,21 ПП "Львівдах"

1003150002 Новий Львів Б A 21.01.2013



1003150003Новий Львів - ЛДУ

БЖД A 04.09.2013

Львівська область, м.Львів, вул.Джона Ленона (мікрорайон

№ 42) ПП "Львівдах"

1003150004 Новий Львів В A 02.04.2014



1003150005 Новий Львів Д A 04.07.2014



1003150006 Новий Львів Г A 08.09.2014



1003150007Новий Львів - ЛДУ

БЖД 2 A 22.09.2014

Львівська область, м.Львів, вул.Джона Ленона (мікрорайон

№ 42) ПП "Львівдах"

1003150008Новий Львів -

Угорська 1 A 12.12.2014


вул.Угорська,14

ТзОВ "Девелоперська

компанія "Мальви"


Угорська 2 A 29.12.2014





1003150010 Новий Львів Е A 12.05.2015 Львівська область, ПП "Львівдах"

15


м.Львів, вул.Тернопільська,21

1003150011 Новий Львів К A 02.10.2015



1003150012Антоновича-Кокорудза A 19.10.2015


вул.Антоновича,31



1003150020Антоновича - Кокорудза 2 A 28.12.2018

Львівська область, місто Львів, вулиця В.Антоновича,31-

Грюндвальдська,11-А


компанія "Новий Львів"

1003150015 Новий Львів Є A 28.12.2016



1003150016Новий Львів - Угорська 5,6 A 24.07.2017





1003150017Новий Львів - Угорська 7,8 A 24.07.2017






Чайковського,31 A 22.03.2018


вул.Чайковського,31 ПП "Львівдах"


Угорська 3 A 25.01.2016






Угорська 4 A 05.01.2016





Облік коштів, внесених довірителями до ФФБ, а також облік коштів, спрямованих управителем з ФФБ на фінансування будівництва, відокремлюються від власного майна Товариства, а також від інших фондів. Облік майна, що перебуває в управлінні, Товариство веде за об'єктами будівництва та складає щодо цього майна окремі баланси.

7. Служба внутрішнього аудитуОсновними функціями служби внутрішнього аудиту є нагляд за поточною діяльністю Товариства; контроль за дотриманням законів, нормативно-правових актів органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг та рішень органів управління фінансової компанії; перевірка результатів фінансової діяльності Товариства; аналіз інформації про діяльність Товариства, професійну діяльність її працівників та виконання інших передбачених законами функцій, пов’язаних з наглядом та контролем за діяльністю Товариства. Служба внутрішнього аудиту ТОВ «ФК «Новий Львів» створена Протоколом загальних зборів учасників від 08.01.2013р. Наказом директора Товариства від 08.01.2013 року за №08/01/13-А затверджені посадова інструкція внутрішнього аудитора, положення служби внутрішнього аудиту, програма внутрішнього аудиту.

8. РизикиУправління ризиком капіталуТовариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку учасників за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу. На основі результатів такого перегляду Товариство вживає заходів для збалансування

16

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)загальної структури капіталу шляхом розподілу прибутку, а також погашення існуючої заборгованості.

Кредитний ризикОсновними фінансовими активами Товариства є фінансові інвестиції, грошові кошти та дебіторська заборгованість. Грошові кошти оцінюються з мінімальним кредитним ризиком, оскільки розміщені у фінансових установах.Також Товариство піддається ризику того, що клієнт може не оплатити або не виконати свої зобов'язання в установлений термін, що в результаті може призвести до фінансових збитків. Товариство веде жорсткий контроль за своєю дебіторською заборгованістю. Для кожного клієнта визначаються кредитні ліміти та періоди на підставі їх кредитної історії, яка переглядається на регулярній основі, або використовується передоплата. Балансова вартість дебіторської та іншої заборгованості є максимальним кредитним ризиком Товариства.

Ризик ліквідностіЦе ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання в міру їх настання. Позиція ліквідності Товариства ретельно контролюється і управляється. Товариство використовує процес докладного бюджетування та прогнозу грошових коштів для того, щоб гарантувати наявність адекватних засобів для виконання своїх платіжних зобов'язань. Більшість видатків Товариства є змінними і залежать від обсягу реалізованої готової продукції (товарів, робіт, послуг).

Ризики, пов’язані з недотриманням вимог податкового законодавства та інших нормативних актівУкраїнське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування та інші аспекти діяльності, продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто є нечітко сформульованими, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних чи центральних органів влади й інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень непоодинокі. Керівництво вважає, що його розуміння положень законодавства, яке регулює діяльність Товариства, є правильним і діяльність Товариства здійснюється у повній відповідності до законодавства, що регулює його діяльність. Керівництво вважає, що Товариство нарахувала і сплатила всі належні податки, обов’язкові платежі і збори.Існує ризик того, що операції й iнтерпретацiї, що не були поставленi пiд сумнiв у минулому, можуть бути поставленi пiд сумнiв державними органами в майбутньому, хоча цей ризик значно зменшується з плином часу. Неможливо визначити суму непред'явлених позовiв, що можуть бути пред’явленi, якщо такi взагалi iснують, або ймовiрнiсть будь-якого несприятливого результату.

9. Розкриття інформації про пов’язані сторониОцінка можливої наявності проведення операцій з пов’язаними сторонами проводилась Товариством в поточному звітному періоді. Пов'язаними сторонами вважаються сторони, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною. Пов’язаними сторонами Товариства є управлінський персонал та особи, що мають істотну участь в статутному капіталі Товариства, а також їхні асоційовані організації.В бухгалтерських записах Товариства міститься наступна інформація щодо загальних сум по здійснених операціях з пов’язаними сторонами протягом періоду 12 місяців, що закінчилися на звітну дату 31.12.2018р. і 31.12.2017р., а також сальдо за даними операціями станом на 31.12.2018 р. та 31.12.2017 р., тис.грн.Концентрація операцій з пов'язаними сторонами протягом 2018 року:

Статті доходів та витратРядок Звіту

про фінансові результати

Операції з пов'язаними сторонами

Всього по статті

Адміністративні витрати 2130 (183) (13 213 )

Статті Звіту про рух грошових коштів

Рядок Звіту про рух

грошових коштів



Витрачання на придбання фінансових інвестицій 3255 1797 1797

17

ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «НОВИЙ ЛЬВІВ»Примітки до фінансової звітності – 31 грудня 2018 року(у тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)Концентрація операцій з пов'язаними сторонами протягом 2017 року:

Статті доходів та витратРядок Звіту

про фінансові результати



Адміністративні витрати 2130 (182) (9557)

Статті Звіту про рух грошових коштів

Рядок Звіту про рух

грошових коштів



Витрачання на придбання фінансових інвестицій 3255 614 614

Концентрація балансів з пов'язаними сторонами станом на 31.12.2018:

Балансові статті Рядок балансуОперації з

пов'язаними сторонами


Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 916 933Довгострокові фінансові інвестиції 1160 20 269 20 269Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1615 1 171 7 066

Концентрація балансів з пов'язаними сторонами станом на 31.12.2017:

Балансові статті Рядок балансуОперації з

пов'язаними сторонами


Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 3332 3344Довгострокові фінансові інвестиції 1160 18472 18472Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1615 5164 7982

Винагорода основному управлінському персоналуВинагорода основному управлінському персоналу представлена короткостроковими виплатами заробітної плати у грошовій формі на суму 183 тис. грн. за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року.Основний управлінський персонал представлений в особі Директора Товариства. Ця особа має повноваження та є відповідальною за планування, керівництво і контроль за діяльністю Товариства.

10. Дата затвердження фінансової звітності до випуску та події після звітного періодуЦя фінансова звітність була затверджена до випуску директором Цибульським Т.Р. 27.02.2018р.Відповідно до засад, визначених МСБО 10 «Події після звітної дати» події, що потребують коригування активів та зобов’язань Товариства – відсутні.

Директор ______________________ Труш О.І.

Головний бухгалтер ______________________ Грицик Т.Г.

18

please read first€¦ · web viewНаказом директора Товариства від...

Documents