p-t corpo`s motors

B/G

CORPO´S MOTORS, C.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31-12-2011

Código Descripción P/T Ajustes y Reclasificaciones

ü üü Debe HaberACTIVO

Efectivo 6,073,406.27 A 3,596,598.19 0.00 0.00 3,596,598.19 3,596,598 Inversiones 0.00 B 0.00 0.00 0.00 0.00 0 Efectos y Cuentas por Cobrar 1,861,991.00 C 2,367,155.00 0.00 0.00 2,367,155.00 2,367,156 Inventario 7,536,860.00 D 10,689,299.00 0.00 0.00 10,689,299.00 10,689,299 Gastos Pagados por Anticipado 82,322.69 E 738,785.47 0.00 0.00 738,785.47 738,785.00

15,554,579.96 17,391,837.66 0.00 0.00 17,391,837.66 17,391,838

Inversiones permanentes G 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000 Propiedades, Planta y Equipos 327,655.07 H 889,668.35 0.00 0.00 889,668.35 889,668

15,882,235.03 19,281,506.01 0.00 0.00 19,281,506.01 19,281,506

PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO

Efectos y Cuentas por Pagar 2,517,409.75 DD 592,862.45 0.00 0.00 592,862.45 592,862 Gastos y Ret. Acum. por Pagar 589,540.72 EE 880,302.13 0.00 0.00 880,302.13 880,302 Dividendos por pagar

3,106,950.47 1,473,164.58 0.00 0.00 1,473,164.58 1,473,164.45

Prestaciones Sociales 239,192.10 II 595,215.50 0.00 0.00 595,215.50 595,216

Total Pasivo 3,346,142.57 2,068,380.08 0.00 0.00 2,068,380.08 2,068,380.45

PATRIMONIO Capital Social 8,000,000.00 MM 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 8,000,000 Reserva Legal 800,000.00 MM 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 800,000 Utilidades no Distribuidas 3,736,092.46 8,413,125.93 0.00 0.00 8,413,125.93 8,413,126

12,536,092.46 17,213,125.93 0.00 0.00 17,213,125.93 17,213,126 15,882,235.03 19,281,506.01 0.00 0.00 19,281,506.01 19,281,506

T T T T T0.00 0.00 0.00

üüü

T Sumado

Saldo según auditoría

al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11

Saldo según Auditoria

al 31-12-11

Cifras para el Informe

Circulante

Corto Plazo

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado del B/G al 31-12-11

G/P

CORPO´S MOTORS, C.A.ESTADO DE RESULTADOS

Periodo del 01-01-11 Al 31-12-11


ü üü Debe Haber

Ingresos 22,738,217.52 31,949,836.76 0.00 0.00 31,949,836.76 31,949,837.00

Costos (12,131,653.37) (18,000,460.27) 0.00 0.00 (18,000,460.27) (18,000,460.00)

Utilidad Bruta 10,606,564.15 13,949,376.49 0.00 0.00 13,949,376.49 13,949,377

Gastos (6,467,947.27) (8,222,943.80) 0.00 0.00 (8,222,943.80) (8,222,944.00)

Utilidad (pérdida) del ejercicio 4,138,616.88 5,726,432.69 0.00 0.00 5,726,432.69 5,726,433.00 ISLR (229.97)Utilidad (pérdida) después de ISLR 4,138,386.91 5,726,432.69 0.00 0.00 5,726,432.69 5,726,433.00

Utilidad no Distribuida Saldo al inicio 2,959,571.97 3,965,834.98 3,965,834.98 3,965,835 Reserva legal (172,551.93) 0.00 0.00 0 Dividendos (2,959,571.97) (1,786,092.46) 0.00 0.00 (1,786,092.46) (1,786,092) Ajustes 736,693.24 736,693.24 736,693 Saldo al Final 3,965,834.98 8,642,868.45 0.00 0.00 8,642,868.45 8,642,869

T T T T T

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11


Tomado de los G/P al 31-12-10Tomado del G/P al 31-12-11

C/I

CORPO´S MOTORS, C.A.CONTROL INTERNO

AL 31-12-2011

P/T Fallas y Recomendaciones

1

2

3

4

5

6

7

8

9

No cumple con los requisitos minimos establecidos por el seniat, se recomienda a la empresa corpos motor

actualizarse con las leyes establecidas por el gobierno nacional con respecto a materia impositiva.

Excede el monto establecido por gastos de caja chica, se debe respetar las normas que estan establecidas del

10% del monto de apertura de caja chica si es 100,000,00 el gasto es de 10,000,00

No posee la firma del beneficiario, todo documento de pago debe tener el beneficiario para poder tener un

control de quien retira el pago o no tener una posible estafa.

Fuera del limite de fecha de la reposicion, cuando se solicita reposicion de caja chica se debe anexar todos los soportes que se incurrieron en el periodo que solicita, no posterior al hecho de rembolso.

Doble fecha en la facturacion , con difeerencia d edias. No debe haber inconsistencia de fecha solo una.

Hecho a lapiz, un error fatal escribir a lapiz ya que facil de realizar cualquier correccion hasta del monto a cancelar

No posee la firma de la persona autorizada, es un error bastante delicado cualquier persona puede enviar a realizar un pago por caja chica sino se tiene la autorizacion lo que permite fuga de dinero., por no tener los controles pertinentes.

No esta a nombre de la empresa la factura, todo desembolso debe tener el beneficiario para los respectivos controles.

El cheque no se plasma el beneficiario sino al portador, ningun documento de desembolso debe estar al portador sino el beneficiario, se presta errores y dificulta los controles de pago.

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20

Esta el comprobante pero sin soporte, todo comprobante debe estar acompañado de sus respectivos soportes para la verificacion y autencidad de la operación.

No se observa el mayor analitico en la conciliacion bancaria, para la realizacion d euna conciliacion bancaria los soportes con que se debe trabajar son los estados de cuentas y los movientos bancarios ekl cual deben estar registrados en los analiticos.

No se observo firma de elaboracion, revision y aprobado de la conciliacion bancaria, en el momento de la realizacion de una conciliacion para tener el carácter legal debe tener todas las respectivas firmas.

la firma autorizada no esta mutilada en el cheque, cuando se anula un cheque como norma se debe mutilar la firma para evitar daños posteriores.

Anulacion inadecuada del numero del cheque, igual que la firma el numero del cheque debe estar mutilado, para evitar daños posteriores.

Soportes inadecuados, todo desembolso o transaccion debe estar con los soportes pertinentes para su verificacion y cumplimiento d elas normas.

No presenta firma del beneficiario, todo desembolso los soprotes deben estar firmados por el beneficiario como constancia del retiro o cobro de la factura y poder realizar los controles pertinentes.

El beneficiario no corresponde, una norma de auditoria en el momento de cancelacion es verificar que el cheque y el que lo cobra deben ser de la misma empresa para evitar confuciones en el momento d eun reclamo .

Soportes incompletos, todo copia de cheque debe estar acompañado de los requisitos exigidos en la empresa como factura, entre ellos, para la respectiva verificacion y control.

No presenta algunos requisitos establecidos por el SENIAT,providencia 0071, los requisitos minimos que debe cumplir una factura como direccion fiscal, numero

de factura y control, RIF, tipografia, entre otros y asi evitar multas de sancion por parte de las autoridades

gubernanmentales el SENIAT .

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29

30

No posee RIF, requisito indispensable de toda factura o recibo pago de una empresa ya que constituye la cedula de identidad de la misma , se debe evitar sanciones del del organismo publico el SENIAT

No se observa soportes del cheque, todo desembolso debe estar acompañado de sus respectivos soportes para

la verificacion y control del mismo.

No tiene retencion del impuesto ISLR, requisito establecido en la ley organica de impuesto tributario, el no cumplirla en el momento de la fiscalizacion por el organismo el SENIAT tiene la atribucion de dar una

multa o hasta el cierre temporal de la empresa.

Calculos arimeticos incorrectos, se observa en la factura que no se desglosa la parte impositiva del valor agregado IVA, se les recuerda que este requisito esta

establecido en la ley de impuestos.

Soporte sin cheque, todo factura que halla sido cancelada debe estar acompañada por su respectiva

copia del cheque para la verificacion y control de pago.

No presenta firma autorizada, todo desembolso debe estar repectivamente autorizado para su realizacion y

evitar posteriores defalcos o robos.

Registros contables inadecuados, el analitico de ingresos las cuentas estan en forma integral y no debe

forma desglosada.

No se evidencia soporte, los ingresos deben estar acomñados con sus respectivos soportes para su analisis

y verificacion.

Deposito a destiempo, según las normas de uditoria el tiempo maximo para tener dinero en una empresa es de

dos dias, se puede tener el riesgo de robo.

Fecha inadecuada entre el soporte y la planilla de deposito, el soporte tiene fecha de un mes y el deposito otro se recomienda su verificacion antes de realizar el

deposito posiblemente error en la colocaciion de fecha.

CORPO´S MOTORS, C.A.AJUSTES

AL 31-12-2011

P/T Código Descripción Debe Haber

- 1 -

- 2 -

- 3 -

- 4 -

- 5 -

- 6 -

7

A/J 1/

8

9

10

11

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14

CORPO´S MOTORS, C.A.RECLASIFICACIONES

AL 31-12-2011

P/T Código Descripción Debe Haber

- A -

- B -

- C -

- D -

- E -

Total 0.00 0.00

A/R 1/

A

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTIVOAL 31-12-10


ü üü Debe Haber

1-1-1-1 Caja 515,845.01 A - 2 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000

1-1-1-2 Bancos 5,557,561.26 A - 3 3,496,598.19 0.00 0.00 3,496,598.19 3,496,598

6,073,406.27 3,596,598.19 0.00 0.00 3,596,598.19 3,596,598 T T T T T

B/G

Conclusión:En base al trabajo de auditoría realizado y a la evaluaciónde control interno existente, concluyo que el saldo de Bs..

3,596,598 en el rubro de Efectivo esta ü razonablemente presentado de acuerdo con Principios

üü de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosT Sumado uniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11


Tomado de los B/G al 31-12-10Tomado del B/G al 31-12-11

A - 2

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTIVO EN CAJA

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-1-1 Caja Principal 515,795.01 99,900.00 99,900.00 99,900

Caja Chica 50.00 100.00 100.00 100

515,845.01 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000 T T T T T

A

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11




A - 3

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTIVO EN BANCOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-1-2-061 Mercantil 7,002.42 0.00 0.00 0

1-1-1-2-116 Banco Venezuela 5,324,335.57 A-3-1 1,133,344.03 1,133,344.03 1,133,344

1-1-1-2-117 Banco Venezuela 226,223.27 A-3-2 1,242,254.16 1,242,254.16 1,242,254

1-1-1-2-118 Banco Provincial (FAL) 0.00 A-3-3 621,000.00 621,000.00 621,000

1-1-1-2-119 Banesco 0.00 A-3-4 500,000.00 500,000.00 500,000

5,557,561.26 3,496,598.19 0.00 0.00 3,496,598.19 3,496,598 T T T T T

A

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



B

CORPO´S MOTORS, C.A.INVERSIONES TEMPORALES

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-3-1-1-001 Inversiones 0.00 0.00 0.00 0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 T T T T T

B/G


0 en el rubro de Inversiones a corto plazoesta razonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-1 Cuentas por cobrar clientes 1,571,683.50 2,031,782.50 0.00 0.00 2,031,782.50 2,031,783

1-1-4-2 Efectos por cobrar 0.00 125,372.50 0.00 0.00 125,372.50 125,373

1-1-4-3 Cuentas por cobrar empleados 40,307.50 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 10,000

1-1-4-4 Cuentas por cobrar accionistas 250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

1-1-4-5 Otras Cuentas por cobrar 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 200,000

Apartado cuentas incobrables 0.00 0

1,861,991.00 2,367,155.00 0.00 0.00 2,367,155.00 2,367,156 T T T T T

B/G


2,367,156 en el rubro de Cuentas por Cobrar ü está razonablemente presentado de acuerdo con Principios



al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C-2

CORPO´S MOTORS, C.A.CUENTAS POR COBRAR CLIENTE

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-1-003 Autocarroceria, SRL 1,880.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-008 Autorespuestos Ronald 0.00 14,960.00 14,960.00 14,960 1-1-4-1-013 Autorespuestos Reni 39,950.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-014 Abuchaibe Nasser 26,680.00 153,040.00 153,040.00 153,040 1-1-4-1-019 Autocan, C.A. 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000 1-1-4-1-039 Barboza Carlos 5,410.00 5,410.00 5,410.00 5,410 1-1-4-1-040 Barroso Rafael 20,920.00 38,400.00 38,400.00 38,400 1-1-4-1-041 Cerveceria Modelo 0.00 20,000.00 20,000.00 20,000 1-1-4-1-115 Cheques devueltos 189,125.00 105,410.00 105,410.00 105,410 1-1-4-1-230 Ferreteria Lambo 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030 1-1-4-1-269 González Andi 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000 1-1-4-1-343 Industrias Mecanicas 11,020.00 11,020.00 11,020.00 11,020 1-1-4-1-345 Intersan 45,660.00 59,427.50 59,427.50 59,428 1-1-4-1-457 López Manual 11,180.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-497 Motomecanica, SRL 618,001.50 510,450.00 510,450.00 510,450 1-1-4-1-593 Nava Oscar 11,830.00 11,830.00 11,830.00 11,830 1-1-4-1-649 Peña Juan 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200 1-1-4-1-650 Pozos y Bombas, C.A. 45,000.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-727 Rectitapas Jaime, SRL 67,462.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-732 Repuescar 73,000.00 73,000.00 73,000.00 73,000 1-1-4-1-735 Repuestos Marin, C.A. 8,500.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-736 Repuestos Rocacar 50,280.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-742 Repuestos Santa Marta 2,500.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-747 Rivero José Deonicio 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000 1-1-4-1-748 Repuestos Delicias 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000 1-1-4-1-762 Suplival 3,725.00 3,725.00 3,725.00 3,725 1-1-4-1-763 Estándar Motor Company 0.00 40,000.00 40,000.00 40,000 1-1-4-1-765 Super Frenos 2000 0.00 320,000.00 320,000.00 320,000 1-1-4-1-800 Taller Vinar moto 207,840.00 207,840.00 207,840.00 207,840 1-1-4-1-801 Transporte Ochoa 31,740.00 31,740.00 31,740.00 31,740 1-1-4-1-802 Transporte San Antonio 6,000.00 0.00 0.00 0 1-1-4-1-803 Taller Modelo 16,300.00 16,300.00 16,300.00 16,300 1-1-4-1-805 Taller la Estrella 0.00 350,000.00 350,000.00 350,000 1-1-4-1-877 María Davila 18,450.00 0.00 0.00 0

0.00 0

1,571,683.50 2,031,782.50 0.00 0.00 2,031,782.50 2,031,783 T T T T T

C

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C-3

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTOS POR COBRAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-2-001 Castro Mirian 0.00 125,372.50 125,372.50 125,373

0.00 125,372.50 0.00 0.00 125,372.50 125,373 T T T T T

C

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C-4

CORPO´S MOTORS, C.A.CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-3-011 Barroso, Rafael 5,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000

1-1-4-3-021 Camarrillo, Jorge 20,000.00 0.00 0.00 0

1-1-4-3-181 Quintero, José Rafael 15,307.50 0.00 0.00 0

40,307.50 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 10,000 T T T T T

C

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C-5

CORPO´S MOTORS, C.A.CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-4-305 Fernández, Jesús 250,000.00 0.00 0.00 0

250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 T T T T T

C

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



C-6

CORPO´S MOTORS, C.A.OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-4-5-305 Fernández, Jesús 0.00 200,000.00 200,000.00 200,000

0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 200,000 T T T T T

C

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



D

CORPO´S MOTORS, C.A.INVENTARIOAl 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-5-1 Inventarios 7,536,860.00 10,689,299.00 10,689,299.00 10,689,299

7,536,860.00 10,689,299.00 0.00 0.00 10,689,299.00 10,689,299 T T T T T

º B/G

ü Conclusión:üü En base al trabajo de auditoría realizado y a la evaluación

T Sumado de control interno existente, concluyo que el saldo de Bs..10,689,299 en el rubro de Inventario

está razonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



E

CORPO´S MOTORS, C.A.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-6-3 Islr pagado por anticipado 51,884.19 E-2 246,696.56 0.00 0.00 246,696.56 246,697

1-1-6-4 Iva Pagado por anticipado 30,438.50 492,088.91 492,088.91 492,089

Seguros prepagados 0.00 0

82,322.69 738,785.47 0.00 0.00 738,785.47 738,785 T T T T T

º B/G Conclusión:

ü En base al trabajo de auditoría realizado y a la evaluaciónüü de control interno existente, concluyo que el saldo de Bs..

T Sumado 738,785 en el rubro de gastos pagados por anticipadoestá razonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



E-2

CORPO´S MOTORS, C.A.ISLR PAGADO POR ANTICIPADO

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-1-6-3-001 R.A.R 7,916.82 0.00 0.00 0

1-1-6-3-002 Banco Venezuela cta. Total 0.00 30,249.83 30,249.83 30,250

1-1-6-3-003 Excedente Islr 43,967.37 43,967.37 43,967.37 43,967

1-1-6-3-004 Impuestos activos empresariales 0.00 172,479.36 172,479.36 172,479

51,884.19 246,696.56 0.00 0.00 246,696.56 246,697 T T T T T

º E

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



G

CORPO´S MOTORS, C.A.INVERSIONES PERMANENTES

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

1-3-1-1-001 Inversiones 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000

0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000 T T T T T

B/G


1,000,000 en el rubro de Inversiones a largo plazo esta razonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



H

CORPO´S MOTORS, C.A.PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

Activos DepreciablesCostos

1-4-1-3-001 Vehiculo 35,000.00 H-2 35,000.00 0.00 0.00 35,000.00 35,000

1-4-1-4-001 Mobiliario y equipo de oficina 526,339.98 1,149,339.98 0.00 0.00 1,149,339.98 1,149,340

561,339.98 1,184,339.98 0.00 0.00 1,184,339.98 1,184,340

Depreciación Acumulada1-4-1-3-001 Vehiculo (23,333.20) (334,671.63) 0.00 0.00 (30,333.16) (30,333)

1-4-1-4-001 Mobiliario y equipo de oficina (250,351.71) (304,338.47) 0.00 0.00 (304,338.47) (304,338)

(273,684.91) (639,010.10) 0.00 0.00 (334,671.63) (334,672)

Activos Depreciables

1-4-2-1-001 Líneas telefónicas 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000

327,655.07 889,668.35 0.00 0.00 889,668.35 889,668 T T T T T

B/G


889,668 en el rubro de Propiedades, Planta ü y Equipos está razonablemente presentado de acuerdo con

üü Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados T Sumado aplicados uniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



H - 2

CORPO´S MOTORS, C.A.PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Al 31-12-2011

Código Descripción P/T Adiciones y Retiros Ajustes y Reclasificaciones

ü üü Debe Haber

Activos DepreciablesCostos

1-4-1-3 Vehículo 35,000.00 H-2-1 35,000.00 35,000.00 35,000

1-4-1-4 Mobiliario y equipo 526,339.98 1,149,339.98 1,149,339.98 1,149,340

561,339.98 0.00 0.00 1,184,339.98 0.00 0.00 1,184,339.98 1,184,340

Depreciación Acumulada1-4-1-3-002 Vehículo (23,333.20) (30,333.16) (30,333.16) (30,333)

1-4-1-4-001 Mobiliario y equipo (250,351.71) (304,338.47) (304,338.47) (304,338)

(273,684.91) 0.00 0.00 (334,671.63) 0.00 0.00 (334,671.63) (334,672)

Activos Depreciables

1-4-2-1 Líneas telefónicas 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000

327,655.07 0.00 0.00 889,668.35 0.00 0.00 889,668.35 889,668 T T T T T T

H

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



DD

CORPO´S MOTORS, C.A.EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-1-2-2-001 Efectos por Pagar Comerciales 53,724.00 74,889.00 74,889.00 74,889

2-1-3-1 Proveedores 2,450,385.75 DD-3 179,073.45 0.00 0.00 179,073.45 179,073

2-1-3-3-001 Otras Cuentas por Pagar 13,300.00 338,900.00 338,900.00 338,900

2,517,409.75 592,862.45 0.00 0.00 592,862.45 592,862 T T T T T

B/G


592,862 en el rubro de Cuentas por Pagar

ü está razonablemente presentado de acuerdo con Principios



al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11




DD-3

CORPO´S MOTORS, C.A.CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-1-3-1-001 Auto respuesto pte. España 0.00 40,087.12 40,087.12 40,087

2-1-3-1-191 El Motor Americano, C.A 2,005,356.10 (9,131.17) (9,131.17) (9,131)

2-1-3-1-875 Valpart 445,029.65 148,117.50 148,117.50 148,118

0.00 0

2,450,385.75 179,073.45 0.00 0.00 179,073.45 179,074 T T T T T

DD

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11




EE

CORPO´S MOTORS, C.A.ACUMULACIONES Y RETENCIONES POR PAGAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-1-4-1 Acumulaciones por Pagar 443,017.18 EE-2 634,940.13 0.00 0.00 634,940.13 634,940

2-1-4-2 Retenciones por Pagar 49,090.94 EE-3 88,027.00 0.00 0.00 88,027.00 88,027

2-1-4-3-001 IVA - débito fiscal 97,432.60 157,335.00 157,335.00 157,335

589,540.72 880,302.13 0.00 0.00 880,302.13 880,302 T T T T T

B/G


880,302 en el rubro de Gastos y Retencionesü Acumuladas por Pagar está razonablemente presentado de

üü acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente T Sumado Aceptados aplicados uniformemente en relación con el

el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



EE-2

CORPO´S MOTORS, C.A.ACUMULACIONES

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-1-4-1-001 Ahorro habitacional 13,192.96 23,415.22 23,415.22 23,415

2-1-4-1-002 Asociaciones 0.00 2,500.00 2,500.00 2,500

2-1-4-1-003 Alquiler 65,000.00 0.00 0.00 0

2-1-4-1-021 Cantv 21,867.50 123,566.15 123,566.15 123,566

2-1-4-1-051 Electricidad 15,430.00 50,000.00 50,000.00 50,000

2-1-4-1-081 Honorarios profesionales 39,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000

2-1-4-1-091 Ince 21,114.51 8,047.63 8,047.63 8,048

2-1-4-1-092 Inos 13,645.70 7,500.00 7,500.00 7,500

2-1-4-1-201 SSO aporte patronal 253,766.51 399,911.13 399,911.13 399,911

443,017.18 634,940.13 0.00 0.00 634,940.13 634,940 T T T T T

EE

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



EE-3

CORPO´S MOTORS, C.A.RETENCIONES POR PAGAR

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-1-4-2-001 Ahorro habitacional 6,842.48 19,513.52 19,513.52 19,514

2-1-4-2-091 Ince 2,818.26 1,717.64 1,717.64 1,718

2-1-4-2-092 Islr - alquiler 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250

2-1-4-2-093 Islr - honarios profesionales 2,350.00 2,350.00 2,350.00 2,350

2-1-4-2-094 Islr - avisos 1,074.48 0.00 0.00 0

2-1-4-2-201 SSO aporte trabajador 32,755.72 61,195.84 61,195.84 61,196

49,090.94 88,027.00 0.00 0.00 88,027.00 88,028 T T T T T

EE

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



II

CORPO´S MOTORS, C.A.PRESTACIONES SOCIALES

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

2-4-1-1-000 Provisión de Prestaciones Sociales 239,192.10 595,215.50 595,215.50 595,216

0.00 0

239,192.10 595,215.50 0.00 0.00 595,215.50 595,216 T T T T T

B/G


595,216 en el rubro de Prestaciones Socialesü Acumuladas por Pagar está razonablemente presentado de

üü acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente T Sumado Aceptados aplicados uniformemente en relación con el

el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



MM

CORPO´S MOTORS, C.A.PATRIMONIO

Al 31-12-07


ü üü Debe Haber

3-1-1-1 Capital Social 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000

3-1-3-1 Reserva legal 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000

3-1-9-1 Utilidades no distribuida (172,551.93) 2,686,693.24 2,686,693.24 2,686,693

Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 3,908,644.39 5,726,432.69 0.00 0.00 5,726,432.69 5,726,433 8,627,448.07 17,213,125.93 0.00 0.00 17,213,125.93 17,213,126

T T T T T

B/G


17,213,126 en el rubro de Patrimonio estáü razonablemente presentado de acuerdo con Principios



al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



XX

CORPO´S MOTORS, C.A.INGRESOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

4.1.1.1 Ventas al contado 15,421,647.90 24,359,978.07 24,359,978.07 24,359,978

4.1.1.2 Ventas a crédito 6,121,341.02 6,882,514.25 6,882,514.25 6,882,514

4-1-1-2 Descuento y dev. En ventas (105,903.00) (36,471.12) (36,471.12) (36,471)

4-1-1-9 Otros Ingresos 1,301,131.60 743,815.56 0.00 0.00 743,815.56 743,816

22,738,217.52 31,949,836.76 0.00 0.00 31,949,836.76 31,949,837.00 T T T T T

G/P Conclusión:


T Sumado 31,949,837 en el rubro de Ingresos estárazonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



XX-5

CORPO´S MOTORS, C.A.OTROS INGRESOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

Intereses ganados cta total 770,743.06 743,815.56 743,815.56 743,816

Intereses ganados p/colocación 530,388.54 0.00 0.00 0

1,301,131.60 743,815.56 0.00 0.00 743,815.56 743,816.00 T T T T T

XX

üüü

T Sumado


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



YY

CORPO´S MOTORS, C.A.COSTOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

5-1-1-1 Compras 13,709,651.00 24,962,305.71 24,962,305.71 24,962,306

5-1-1-2 Fletes sobre compras 225,687.37 410,776.29 410,776.29 410,776

5-1-1-3 Dctos. Y devoluciones s/compras (2,219,943.00) (4,220,182.73) (4,220,182.73) (4,220,183)

5-1-1-9 Inventarios de Mercancias 416,258.00 (3,152,439.00) (3,152,439.00) (3,152,439)

12,131,653.37 18,000,460.27 0.00 0.00 18,000,460.27 18,000,460.00 T T T T T

G/P Conclusión:


T Sumado 18,000,460 en el rubro de Costos estárazonablemente presentado de acuerdo con Principiosde Contabilidad Generalmente Aceptados aplicadosuniformemente en relación con el periodo anterior.


al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



ZZ

CORPO´S MOTORS, C.A.GASTOS

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

6-1-2-1 Gastos de Personal 3,491,808.55 ZZ-2 5,046,973.78 0.00 0.00 5,046,973.78 5,046,974

6-1-2-2 Gastos Generales 2,976,138.72 ZZ-3 3,175,970.02 0.00 0.00 3,175,970.02 3,175,970

6,467,947.27 8,222,943.80 0.00 0.00 8,222,943.80 8,222,944 T T T T T

G/P


8,222,944 en el rubro de Gastos estáü razonablemente presentado de acuerdo con Principios



al 31-12-10

Saldo según Libros

al 31-12-11


al 31-12-11



ZZ-2

CORPO´S MOTORS, C.A.GASTOS DE PERSONAL

Al 31-12-2011


ü üü Debe Haber

6.1.2.1.001 Ahorro habitacional 20,408.82 10,222.26 10,222.26 10,222 6.1.2.1.039 Bono de transporte y comida 227,400.00 393,250.00 393,250.00 393,250 6.1.2.1.040 Bonificaciones 83,400.00 253,500.00 253,500.00 253,500 6.1.2.1.041 Bono subsidio 0.00 430,250.00 430,250.00 430,250 6.1.2.1.042 Bono vacacional 0.00 64,206.00 64,206.00 64,206 6.1.2.1.077 Comisiones 588,271.18 788,015.11 788,015.11 788,015 6.1.2.1.078 Comidas 13,074.00 25,465.00 25,465.00 25,465 6.1.2.1.305 Horas extras 450.00 0.00 0.00 0 6.1.2.1.343 Ince 31,271.43 46,814.90 46,814.90 46,815 6.1.2.1.647 Prestaciones sociales 257,291.38 575,215.30 575,215.30 575,215 6.1.2.1.648 Preaviso 7,500.00 0.00 0.00 0 6.1.2.1.761 Sueldos directores 579,332.65 839,458.87 839,458.87 839,459 6.1.2.1.762 Sueldos empleados 494,776.76 487,834.95 487,834.95 487,835 6.1.2.1.763 Sueldos eventuales 161,075.00 50,294.65 50,294.65 50,295 6.1.2.1.764 Seguro social 258,918.62 146,144.62 146,144.62 146,145 6.1.2.1.837 Utilidades 604,385.22 740,690.12 740,690.12 740,690 6.1.2.1.875 Vacaciones 164,253.49 195,612.00 195,612.00 195,612

3,491,808.55 5,046,973.78 0.00 0.00 5,046,973.78 5,046,974 T T T T T

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Saldo según Libros

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CORPO´S MOTORS, C.A.GASTOS GENERALES

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6.1.2.2.001 Agua 16,522.50 28,352.10 28,352.10 28,352 6.1.2.2.002 Alquiler 845,000.00 895,000.00 895,000.00 895,000 6.1.2.2.003 Asociaciones 15,500.00 45,170.85 45,170.85 45,171 6.1.2.2.077 Comisiones mercantiles 19,036.00 48,672.00 48,672.00 48,672 6.1.2.2.078 Correo 0.00 5,200.00 5,200.00 5,200 6.1.2.2.079 Combustible 29,600.00 20,025.00 20,025.00 20,025 6.1.2.2.080 Caveguias 0.00 149,778.00 149,778.00 149,778 6.1.2.2.153 Depreciación 52,968.33 60,986.72 60,986.72 60,987 6.1.2.2.154 Documentos 40.00 0.00 0.00 0 6.1.2.2.155 Donaciones 16,771.00 9,960.00 9,960.00 9,960 6.1.2.2.156 Débitos bancarios 140,876.61 0.00 0.00 0 6.1.2.2.191 Electricidad 245,241.00 329,408.00 329,408.00 329,408 6.1.2.2.229 Fotocopia 3,350.80 4,145.00 4,145.00 4,145 6.1.2.2.267 Gastos bancarios 4,652.84 11,881.54 11,881.54 11,882 6.1.2.2.269 Gastos legales 15,000.00 0.00 0.00 0 6.1.2.2.305 Honorarios profesionales 192,000.00 280,468.40 280,468.40 280,468 6.1.2.2.343 Incobrables 0.00 5,483.03 5,483.03 5,483 6.1.2.2.344 Impuestos y patentes municipales 208,239.72 227,480.21 227,480.21 227,480 6.1.2.2.495 Mantenimiento local 161,317.85 183,848.42 183,848.42 183,848 6.1.2.2.496 Mantenimiento alarma 2,480.00 41,200.00 41,200.00 41,200 6.1.2.2.497 Mantenimiento y repar. Equipos 15,575.00 170,100.00 170,100.00 170,100 6.1.2.2.498 Mantenimiento programa computac 7,000.00 3,900.00 3,900.00 3,900 6.1.2.2.609 Obsequios navideños 10,860.00 50,112.00 50,112.00 50,112 6.1.2.2.647 Propagandas 122,540.00 20,000.00 20,000.00 20,000 6.1.2.2.723 Relaciones públicas 28,907.50 9,670.53 9,670.53 9,671 6.1.2.2.724 RAR 0.00 7,916.82 7,916.82 7,917 6.1.2.2.761 Suministro de oficina 141,299.50 113,891.40 113,891.40 113,891 6.1.2.2.762 Suministro computador 9,584.00 0.00 0.00 0 6.1.2.2.763 Seguros 137,294.20 0.00 0.00 0 6.1.2.2.766 Suscripciones 13,500.00 0.00 0.00 0 6.1.2.2.799 Teléfono 451,960.37 420,000.00 420,000.00 420,000 6.1.2.2.800 Transporte urbano 5,343.00 0.00 0.00 0 6.1.2.2.837 Utiles de limpieza 6,678.50 2,820.00 2,820.00 2,820 6.1.2.2.875 Viajes 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000 6.1.2.2.877 Vigilancia 57,000.00 22,500.00 22,500.00 22,500

0.00 0 0.00 0

2,976,138.72 3,175,970.02 0.00 0.00 3,175,970.02 3,175,970 T T T T T

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