manal on internal checks and controls

8/13/2019 Manal on Internal Checks and Controls

1/140

A A

I E A CHEC A D

C E F

A DB CA DB

A I A BA F AG IC EA D A DE E E

DE A E F E I IHEAD FFICE

BAI


2/140

C.

.F

I C C ARDB 1 8

A 1 (S I ) 9 15

A 2 (I I F ) 16 28

A 3 (C ) 29 34

A 4 (D D D ARDB ) 35 37

1

A 5 (M LFAR) 38 46

2 F ARDB 17 52

3 C C C 53 61

4 B 62 63

5 I 64 67

I C 68 79

A 6 (M L P ) 80 89

6

A 7 (M L A ) 90 93

7 F , F D S A 94 96

8 O A 97 99

9 P C R 100 102

10 D 103 116

11 B 117 121

12 O L 122 125

13 M B 126 129

14 A P 130 134

15 C B , C , . B C 135 137

16 M 138


3/140

1

CHA E 1

I E A CHEC A D C E IAG IC A D A DE E E BA

I

S . S

T . T . A

.

i. I .ii. I ,

iii. I , ( . ) ,

iv. I , ,

v. I , , , , , , .,

vi. T .

vii. T

.

2. I C :

C , , . . A

. T

A I.

3. :

P ,

F

. W , . T

:


4/140

2

i. I

ii. I .

iii. D

.

iv. D .

v. I .

F . ,

P NPA , . B . C

. B 4. B IC :

T ICS , ICS :

i.

.

ii. ICS , , , .

iii. ICS ( ,, )

iv. , .

v. .

vi. ,

vii. , , , .

5. :

T B D . T ICS

. T , ,


5/140

3

. NABARD N . NB.IDD.C .LT/ 257 / K32/2006 07 20 N 2006 B SCARDB /ARDB . ( A IV)

6. H :

W ICS . I

T S S A R B ,

, , , . NABARD

SCARDB ARDB ,

, , NABARD , KYC , ,

ICS . H , ,

/ ICS .

7. IC :

T ,

. H , LT , . A

:

B DA C M D

R S, NB

C / /

V C

T SCARDB

ICS . I ICS ARDB . T ARDB

ICS .

8. F A :

NABARD . NB.DOS.HO.P / 695 / J I / 2005 06 13.05.2005 SCARDB A C B

D . T A C :

i. , /

. T / .


6/140

4

ii. / , .

iii. NABARD B D . F

.iv.

.

v. , .

vi. .

vii. , .

T SCARDB/ARDB , A C

. A L F A R (LFAR) SCARDB /ARDB A V.

B , SCARDB, A C ICS ARDB . I

, . B C A . H ,

.

T / .

9. F C :

T A L . F

. T NPA . I

, . T

. T / .

10. IC :

T A D ICS :


7/140

5

D , , 3 ., .

A ( . . P , TA,DA,HA .,)

A (

, , ,

, , .)

D C

D .

D BM , .

F ( , , , .)

MIS , D CB ,

P T

B .

B .

C B /A .

P .

( , )

11. F / D .:

) : T . T

: D : N

, , . N ,

: I . I ,

30 S 31 M . F . E

.


8/140

6

C ; T . A

.

: D .

F : A , . T

/ARDB. T . T

. L .

: T . M . T

45 .

C :T / A II

. T . T

/ . T

100 :

P M M

Q I R P A N F ( )

T IR TOTAL : 100

/A DB :T /ARDB

. T 100. T A

ICS . H ,

:


9/140

7

A

C 5H 5

D 5L 15O 30C 20E 5B 5W 10

100T ARDB/

. T : C

A 80% A60 80 % B50 60% CB 50% D

I :O /ARDB. A

. :T

. C . C . I

.

I I : T

D . O .

) C :

B SCARDB PCARDB . I

. T

/ . I

.


10/140

8

/ : C HO .

I HO ARDB , , ,

, , . I HO SCARDB PCARDB

. T

.

A : A , A III.

) ;

A , , ., B A C . T .

12. F C :

NABARD N . NB.D S.HO.P . / 3121 / J 1 / 2006 07 13N 2006

ARDB . E , .


11/140

9

A I

I C

A. A

W /

F :

a.

b.

c.

d.

. B C

R . U . T

ICS . S

:

. C C . C

. C

. I , , , ,

, .

P / . L ,

T . A

A VI.

T R M D , , . A

ARDB /

.


12/140

10

N

A

S

L

V

D 2EC

D

(MB)

D MB

S R

D

D

D

W

T , NPA , ., .

A ARDB .

N

N

/

A

D

T

D

R

C

T

N P A

A

N P A

A

N P A

T NPA

. T .

NABARD NPA A . T SCARDB ARDB

NPA ARDB SCARDB ARDB .

. L

. T ) , )

.

I L T C S (LTCS), ARDB S B C A

LTCS . F


13/140

11

SCARDB. T . F ,

CC CCB, SCARDB.

I

. B

. H , ARDB .

A SCARDB , , . T

. T . .

, . T , ,

, .

.

O , . T P ( ,

, ), P ( , ), .

T

. B , H RD (HRD) .

. A

I B D . F ,

. S

. C .

. A

R , / , . P A . D

, . C /


14/140

12

)

I ,

, . S , .

) D C

W / .

D .

) D

W , .

T , , .

, , . T

.

)

T B I / M ,

' . I M / HO / ARDB ,

.

. B :

C :

P ( ,

)P

B .

B . T ( ) ; ( )

( ) .

B. C

F

;a. M


15/140

13

b. C /

c. C

d. C B D

e.C

. C

T . T / . A

, . F GL

BM. T .

. C C I I

) C

A . T

' , . T :

i. C

ii. T / () .

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.

iv. T . (

v. A / SCARDB , NABARD, RCS .

vi. V / .

vii. V /ARDB.

viii. T I

ix. T NPA, NPA NPA.

x. T .


16/140

14

C H . T

I D .

) I I

B . I

. T

, , , .

T , . I

.

. C C

F ARDB , , ,

. T . H ,

. NABARD N

NB.D S.HO.P . / 3121 / J 1 / 2006 07 13 N 2006

ARDB .

A NABARD, V O ,

, . W ,

. T C SCARDB

ARDB .A V C ,

. T .

T . D

, , , . P

, , .


17/140

15

A . P

. S B D

. W .

. B D

V B . T B D ,

i. / .

ii. ,

/ iii. /

iv.

v.

vi.

vii. , / ,

viii. .

. E /I

D NABARD . T

. T

, L F A R (LFAR) A V.


18/140

16

A II

I F / ...............A DB/B

N B /ARDBR D IP

D D N

1. V

V ................... R .....................

O R .....................

B C B R .....................

B GL R .....................

R / M M

2. O /ARDB R .................. L

D :

F ( ) T ( ) M M

C /

C , .

R / M M

3. D S R ............................

D (D )

R / M M


19/140

17

4. D :.

C A/C

1 M

2 I M

3 I

4 R /

5 P

6 S / M .

7 S C P

8 S

9 D

10 G

11 N

12 G

13 D R .20000/

14 R .50000/

(PAN )15 P RD

16 E N .,

17 L N .,

R / M M


20/140

18

5 . C A/C

A

1 P

2 C , ,

.3 KYC

.4 O , ,

, , .

5 G

6 D EC

7 V

8 A /

9 A .

10 R .

11 R

12 L

13 S

14 S

15 A

16 M

17 L

18 O ( ) /

19 N

20 P /


21/140

19

. C A/C

21 D

LATD 22 G /

.

23 V . M

.24 A

25 D Y / N26 D (

)27 C /

28 D

.29 UC

30 S

B F 1 UC

2 R ( , )

3 V , ,

.4 R I

5 P 6 A /

7 M

8 N /


22/140

20

. C A/C

C 1 I NPA

NABARD 2 I NPA O ...... S

, .......... .

3 I Y /N

4. R NPA P S . S D

ID

IID

IIID

.

L T

P .....

R

5 L A

.

6 S . L .

C

M M

6. .

C

C

1 C , FD , , .( , ,

)2 I

M .3 I

SCARDB,G , . D


23/140

21

.

C

C

.4 C

, .

5 I

6 I .

7 C (

)

8 P

9 C ( ,

.,

)10 C

( ,

.,

)11 C

( ,

.,

)

12 C ( , .,

)13 C

. S

. R

.


24/140

22

.

C

C

14 C . S

. R

15 C

, , , GL. I

.16 W

. D

.17 F

, . I

18 C ( , , .)

19 C

20 C , ., (

).21 C , ,

.22 C ,

. T .

23 C

.

24 C

.25 A


25/140

23

.

C

C

. A

. 26 C

. D

.27 S

ARDB (

,

,

, SCARDB,

.)28 A

ARDB/

, G ,

NABARD .C

M M

7. C .

C

C

1 C / .,

.2 C

3 S , (

)4 A


26/140

24

.(

)

C

M M

8. E C ..

C

C

1 P

.2 I

.3 W

( ., )

4 I /ARDB RBI, G .,

NABARD, SCARDB

.

5 C T D S

( , , ,

)6 B

C

7 T

RTI A .C

M M


27/140

25

9. B .

C

C

1 A ( )

.2 M

3 M . B

4 E

5 C 6 C

7 D

8 Q .

9 A .

C

M M

10. S .N

P C

1 A (31.03......) .

2 A (31.03......) .

3 A (31.03......)T .

4 N (31.03......) .

5 N (31.03......) .

C

M M


28/140

26

C

M M

100

O ........

S IO.B

.

A 31.03. A 31.03. A . .

P

O S GA S O NPA P DBI I O ( )U

C B I I

I FD SCB O (S )L (A )I O I O F O ( )

A


29/140

27

.

A 31.03. A 31.03. A . .

I I

I S & O (S )G IE I I D / .S , , PF R , , , , .L P , , A D S , P :

S A

I O O A

O (S )T

N (+) L ( )A

S R FA C S . FB FO R ( )

A D (R (%))B B / S


30/140

28

IN . O

N N T T T T D 30.06C 30.06

A P S

.S

D

I

D

II

D

III

D

.

L T

AAHNFSLATD OTR


31/140

29

A III

C

1. C .

( ) C .

( ) B .

( ) P .

( ) S .

2. C

( ) P .

( ) R .

3. C

( ) P .

( ) C .

( ) P .

4. C P

( ) P .( ) I .

( ) S .

( ) C .

( ) D .

5. W .

( ) A / .

( ) D .( ) A ,

( ) N .

( ) Q .

6. V / .

7.I / .

8.C .


32/140

30

9.C . F ,

.

10. V .

11. V .

12. L .

13. M .

C

i. C .

ii. C .

iii. C , .

iv. C , .

v. C .

vi. C .

vii. C viii. L ,

.

ix. C .

x. C .

i. V .

ii. V iii. C

. I , , .

iv. V

v. C V A T.

vi. C VAT .

vii. C VAT .


33/140

31

.

i. C .

ii.C , .

iii. C .

iv. C .

v. P .

vi. F ., .

vii. C .

viii. C , , .

ix. C .

J .

i. C

ii. V .

iii. C .iv. I ,

.

v. P .

vi. V .

/ .

. C / .

. C

. V :

( ) P F

( ) I T (T D S )

( ) A .

. C (OT)

.


34/140

32

. C B

B D .

. C . A

. C

.

. T

.

. C / , .

C /

i. C . E .

ii. C .

iii. C / .

iv. C .

v. W

.

i. L . T

F .

b. G L ,

c. D L ,

d. C L ,e. S L L ,

f. A L ,

g. L R .

i. T .

ii. C

.


35/140

33

v. C

.

vi. C

, .

vii. E .

viii. D ,

h. T ,

i. W , .

ix. V :L IRAC

NABARD/RBI.

C 6 .

D .

S .

x. F :

( ) B .

( ) M .

( ) O .

N . I

C A P

xi. V A B . I , .

xii. A / / / .

xiii. P R 20,000/ .

xiv. V N P

. I , .


36/140

34

xv. C . I .


37/140

35

A I

D D D B D A D B (A DB )

D

( ) D & I :

T D :

i. A . T

C .ii. S

B M .

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iv. B G I, S G NABARD.

v. I

( ) C & D :

i. W .

ii. T , .

iii. T ,

.

iv. W M

.


38/140

36

( ) B C

T

i. C G I, S G NABARD.

ii. E .

iii. C , .

iv. D / .

v. O .

vi. R NABARD / .

vii. V , .

viii. S ., P .

ix. R NABARD.

x. C .

xi. D .

xii. C .

D

( ) I :

T :

i. I .

ii. I .

iii. S / / .


39/140

37

( ) :

T :i. S , ,

, , , , .

ii. A .

iii. P B , , . T

, C E O B .

iv. S / .

v. D / , .

vi. I , ,

.

vii. E / .

( ) C

i. T , .

ii. T . T

iii. T / /

., . A /

.

iv. A ,

/ .

v. T .

: .


40/140

38

A

F A ( FA ) A D B

( CA DB / CA DB ) C C

1. C

C . G S , .,

; S SCARDB PCARDB ; A

.E S R , B F , ACSF,

, . I . W

, .

C . W ,

. T .

2. A :

A. C :

. C

A C , , HO .

C , , ,

, , , ,

, ( ) , .

A ,

H O .

H ? W


41/140

39

? S , , .

. B B

N . S , W

. W

? I ,

O ( ) ( )

.

a. D ( ) ,

ARDB.b. D ARDB

.

T (D . C .)

A D B H .

A , 3 .

B. I

C . C , , ,

. W NABARD, ? W

/ C S A ?

I / G , DFI AF I , . A

D , / . / ?

V ( ,

), .

C. A

C ,


42/140

40

,

,

C ,

, . W

, ., .

a. C , . I

. D . G .

b. C , . G .

c. C . L . P

.

d. C . D ,

D . G .

C , ; SCARDB

ARDB ; ;

W KYC .

W W / .? A

.

.

C 2 , EC ,

/ SRTO ,


43/140

41

A A , A , C V ,

R , S / B D , B , . . I ,

.S

.

R B D

N . PCARDB , A/ A/ PCARDB, R . S .

. A

C I R , A C P NABARD . A NPA , ,

, . T

. T :

C NABARD S A

. D ( , ., ), P

. I , .

C NABARD, I ,

/ .

M NPA : N NPA , NPA ;

; . F . ;

, .

C PA NPA

/ . W


44/140

42

/ / NPA? W / ?

D. B :

P . P P&L A/C. C

L B , , ,

. W .

E. F , , .

W ? C ,

, / ,

I T . A .

F. A

C ' . T . R

. I ., .

3.

C B D , , , , , ,

D , , D , . I , A B ,

A .

C CEO S G / NABARD

C , , , HRD , , , .

4. E

i. A , .

ii. L ; / , ,

.


45/140

43

iii. I , P & L A/ .

iv. W , . C ,

, .v. W

.

vi. A G /

. T

.

vii. W NPA, , P&L / .

viii. C , , PF A

ix. W .

x. W . W

R .

xi. W C S A /

.

5.

i. B

C 'M B P ', , ;

C . A ; ;

., .

W , .

W D D R , , , .


46/140

44

ii. D

C . M RCS/SCARDB. W

. A

, . NABARD,

I K Y C (KYC) . C ,

.

V , , G , FD ,

iii.

I .

6. C

I , , ., ,

. A S .

i. H

P G L / , , P

(C B , FDR .), .

ii. I .

C / . P ,

/ H ., ; , ,

.

iii. I B

B ( A B ) . P

.

iv. A

W . A


47/140

45

P / . L , ; , .

v. I

A .

vi. B I

S : ; / ; S , / . A ,

/ . S ; .

S ARDB ( SCARDB)

vii. I ( I )

C MIS ,

. D O S S (OSS)

viii. F , C

O , , , ., ,

, . A , , , , , . S

. R NABARD.

ix. /

D , , , R ,

NABARD.

x.

C P . L , ,

C ,

xi. A

I V NABA V C , I /


48/140

46

xii. A C

C (EDP) . S

, , , ., .

A , , ,

; ; ,

/ /D .

A ( ) . P

, , /

, .

A / IT

6. C

C A C B ,

NABARD, , I I, V C . E

.

C S C SA .

C IT A , PMLA 2002, RTI A

7. A

A / , , , .


49/140

47

CHA E 2

F A D I A DB

G

F . F

/

. S / .

2.

A , . T

, NABARD N .NB.D S.HO.P / 3121 / J 1 / 2006 07 13 N 2006

,

V .

3. E F NABARD . T SCARDB

SCARDB ARDB . T V . T : D V , P V

P V .

D

I V , V . T

. T :

U .

.

.


50/140

48

P V 'S ' ' '

. W '', V O /

. E V V O

.

P V

V O . H

/ .

4. /

S '

:

. C

S . T

H , . (

i. I .

ii. I .

iii. I /

.

T ( ) , , , ( )

, ( ) / , ( ) ( )

/ / ( ) .


51/140

49

. D A

F , . T

, , FDR

. T .

.

W , ,

, .

W . T

. T .

NFS H , . E

, M P , .

. A

E . S .

. H A

A HO . T H O

.

. A

T "B ' A .

F

. T L .

. D U . F ,

' , ARDB


52/140

50

. I , , , . I ,

B ' A

.. I

F , ,

. T .

. I ,

F / . T

.

5. H :

F . S

. T ,

. A :

) F :a. C . C

. I , /

. T . I

. P NABARD .

b. D . T ,

, . W

, , . C

c. T RCS .

d. T .


53/140

51

e. O FIR

.

f. A RCS

.

g. B , A , 1988 C V C A 2003.

h. I . T

.

i. T .) F :

a. E , .

b. H , . D , ,

.

c. S .

d. L .

6.

) I ICC :

A I C C . T

ICC . T .

) , :

F , , ,

, , .


54/140

52

) D

C , ,

/ , E

. S .

) E

N ,

. A ,

/


55/140

53

CHA E 3

CA H C D A D C

G T

, , HO

. T . T

. T ' .

2.

T

T ' . T . T

: "B '

T ".

W , , , . C R

R . H , , , , .

. I . T

. A , 'R

C ' . T . H

T A

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T A

U . A


56/140

54

A S .

3.

M /

R R A M

R .

W , 'S R A '

.

4. C T C D

. F , R . I

C R R . T

.

5. C A DB I

B SCARDB ARDB ,

PCARDB SCARDB. I

ARDB . T SCARDB ARDB SCARDB .

I SCARDB ARDB,

. T S /

SCARDB , C C

. T ' '

ARDB. T CR R

ARDB .


57/140

55

T SCARDB ARDB SCARDB

. T ARDB

, SCARDB .

6.

T , .,

, . N SGSY/SHG ARD

. I

. T . T

. H , , '

'P ' . H . T

S . T . A ,

.

'C P ' . T

C P R . T , A S .

A .

T B M / . H /

/ . H / / ;

. A / . T

/

. T


58/140

56

T M / ' .

7. C C B

T C R P S /R , A D C D .

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/ C D . W ,

A C A ,

C A D

. T

. T . T . T , ,

/ .

T 'C B B '. T

/ . T

'C A ' G L . T .

8. C

A :

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R . P . I

D C

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1 2 3 4 5 6 7 8

A ' . T

.

U ,


59/140

57

' ' S 85 85A N

I A , 1881.

9.

T A /M . L ,

100 . S M / A

, 100 . F (

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.

T . S

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10. C

C A /M . C /

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/ ' . T /

. T

A / M C . T ( ) C A /M . I

, . T

. T . T

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11. C

T ' . A ,

.


60/140

58

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H O . A K R

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12. D

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I / / . T

. I / . B . I ,

O .

13.

I / . T

H O

. I / , . T

.

14. C G

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( C R R ) ( C P

R ) . T . T

.

15. /E

R M . A . ,

. I ,

' ' . T


61/140

59

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. I , . S

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' . T O . E

. C H O / .

16.

T B D HO ,

. I , . T

. T

. E . I

H O

H O .

17. I

T , , ,

, . . T 'B ' B P '

. S . W , ,

A .

18.

.

W , , /

W S , , '

C


62/140

60

, , .

.

W ,

. W ' ,

/ .

S 100 . T

:

1. N 2. D

3. N , . . 100 100

4. I .

P / . W , A /M

. T C R . T

. T . T

I C , C

, . .

19. C '

T ,

. T

T ' M . N

/ . T ' .


63/140

61

20. B ' G

W , . A

. T

. .

21.

A T R . A

. I , M

. T H O . T T

R . O .

22. C

B / . B

. I RBI .

C D

. C R R

. C P R

. C B B

. K R

. C R R

. P C E C S R

. T R .

A

. C S .


64/140

62

CHA E 4

B B CA DB

1. C AW , T B D

. T RCS , . F

;

i. T .

ii. C . I . B

.

2.

T . S ARDB

. F ,

. R . F

.

I / ,

. S . I

, M C , CEO C ,

.

A ARDB

A /I . A

, .

O .


65/140

63

3. B A

D S / . F ,

. T . T . I

., .

4. FD

I H O . B

.

O FD SCARDB .


66/140

64

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I E E

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, 20/25 ) G

.

A '

/ . A , .

T ARDB . T

C S C B .

T SCARDB O . I

, . . 5 10

.

A , '

.

2. I

E I P B D . T

, . T IC .

T ARDB :

S S C GD S C B , SCB, DCCB, .

F D IDBI,EXIM B I DFII V P .


67/140

65

T G I R 6( )(2) K V P R K V P ,

8 M 1995. H , K V P .

I ARDB . ARDB

.

T , ,

, RCS RBI.

F , C E O E

C /B D . T

.

3. B A

. I

B G . S

.

T ,

, , GL G .

. I (G )

A G , . .

. T , , ,

, , , , . I ,

.

W ,


68/140

66

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W , , , , .

'E '.

T ARDB G . T

. A , . I

, , / , .

A /I .

. I ( , )

A , , , . .

T R , , , , ,

. I , R C S

' , S

A /R .P

.

. D D D

T .

.

T . T

.

4. A

C . I

. I

.


69/140

67

I

, . I ,

' .I G

. T A .

A , G

. T , G

. I ,

.


70/140

68

CHA E 6

I C C

B ARDB

. I , . B ,

. T ICS . F ICS

. A LTCS A VI I C S (ICS)

/ .

1. IC :

T .

A. B

F . L , LTCS . I

( ) .

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. A ICS . F .

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M N .: PB R N .

N :

M / FD B R .F / H N V ID NO.E Q IT PAN N .C C SB A/ N .O SF/MF/OFA D

N . T

N D P TN N

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71/140

69

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I J , . I ,

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I H , DDO O .

I KVP/IVP, .

B. ;

T .

.

T :

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L (N )

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C ( ) T

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72/140

70

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D .

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S . N . A G .

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I I T. D A

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I

11 12 13 14 15 16 17

S . T .

. :

A ARDB , . F ,

, . B

,

. O .


73/140

71

. A , . T , ,

, . I ,

. T

. T GL.T ,

, , , ,

, , . W

, , ( )

, , , , , ,

, .,

.

A , ., .

R

W , ( , , , ). . I

. P , , . A

. C N ., N ., ,

N ., . L .

. :T

G T . D

.

C . D

.


74/140

72

C. C C / I A :

B , , / , , ,

, , U , , IRAC .

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) L ) R

, ( ) ) O .

C :

a. H . (

b. A ;

c. A , ;

d. A , . .

e. A , .

D. C I AC :

T P 1998 NABARD N . NB. D S. HYD. P . 1275 / P 57(A)/ 97 98 19 J 1997. T ARDB SCARDB . F ICS

IRAC . T /

:

a. C . T NPA

.

b. T .

c. T

d. T NPA PA P&L A .


75/140

73

2. C / I :a. A :T . A

, , ,

. E :

b. : A S

. T .

c. F : I . I (IRR)

15%. I NFS ( S )

. I , . T .

d. I , ; T . T

, , . T ,

e. B : B . A / , ,

. A ,

. T ' ,

. T

. T

. L .

A A VII

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T ARDB.

T

.


76/140

74

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ARDB. T ( )

. A

B M . W

NABARD ( . . L 8 ). T BM .,

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, SCARDB (RM/BM SCARDB / )

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.

h. D : T SCARDB L T . T

B D SCARDB' . T B

ARDB SCARDB .

T B D / (E C L C ), C

CEO .

W . A ,

.

T . T

E C /B

. I

T , , , ,

.

i. D : L . L

.


77/140

75

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SCARDB.

C / , .

j. ; U ; , . O

, . I ,

/ , / / . T/ .

C E O .

k. :T (LSO) ARDB/ SCARDB . T LSO

:

i. A , .

ii. S / .

iii. O , .

iv. T .

v. A .

l. D : T (LSO) ARDB

/ / / . T LTCS. T ARDB . T

. T S /

. T . T 30

A , ARDB.

F

, , ARDB . T

S P ARDB .


78/140

76

T SCARDB .

T

/ .

T ARDB

.

A , , H , L ., . I

.

T . I ,

, '

.

A 'D R ' . A D D D R

. T .

B

D D D .

A 7 . T

.

I T , , .

m. D : O , S . F

ARDB CC/ SCARDB CCB

. U ARDB . T

. I

7 .


79/140

77

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o. I T , , , .

T ' . T D D

D . T

A

p. I C , ARDB NABARD N . NB.IDD.LDB/443/B4/95 96 24 N 1995. T SCARDB A ARDB . W

, , / RBI/ NABARD.

q. E ARDB. A

. T U C

. I , ., . F

.,

ARDB.T . T

. T ' . I

,

. A , / .

r. :T ARDB . T

. A DCB 30 J . T

, , ., DCB NABARD N .

NB.IDD.LDB/1693/K G / 95 96 19 O 1995. T DCB ARDB .

T A R . T

ARDB .


80/140

78

I . C

SCARDB ARDB .

s. C : ARDB SCARDB NABARD 19 J 1997. T

:

S .N .

N

P/

N

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D

.

T

B

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I

D

I I

D

I I I

D

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A

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T /I /

.

I . P HO .

I , P&L A/C

.

a. I :T ARDB SCARDB RCS L A

, , V , NPA,

., .


81/140

79

T ARDB. A ARDB B

ARDB . R SCARDB

ARDB .


82/140

80

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I L P ARDB .............

ARDB .

: T LTCC

.

: T S CA R D B (SCARDB ) ARDB

1. E B

I. I , ARBD /II. M 21 I 60

65 , . I

65 70 .

III. T 60 , , S : ) H W ,

P S , ) P U , ) B , ) T , , C (

S (SHG) B NABARD

IV. R ARDB:

A ARDB/ /

ARDB/ ARDB . F ,

SCARDB

V. P :

A / , PAN , V ID, .,

, , T , M , P . S , P /P , G P /M

. T .


83/140

81

2.

T ARDB L M I C , . T

) NABARD , ) NHB / SID , ) L .:

A. F :

F ( ). M, A , P . L

F , A . C , L ,

NABA

B.

T , T, SRTO, , , ,

, , , A / , . .

, , T , ,

I , NABARD/NHB/SIDBI.

C. H :

C , / . ( , C ) S NABARD NHB

.

D. E : M : R . 5.00 NABARD

E. ( ) : M R .25000/

F. C C ( CC):D I KCC ARDB NABARD . NB.PCD.(KCC) / H 417/ KCC 1 / 2006 07 31 O 2006.

G. ( ) :

I. T SCARDB ARDB .

II. S CC SCARDB ARDB

ARDB/ .


84/140

82

III. T A ARDB ( ) A

.

IV. S / / . ST

ST(SAO) CCB . I NFS 1 .

V. L NSC/KVP/FD ARDB/SCARDB : L 80% NSC/KVP . T

90% NSC/KVP/ 2 . I FD ARDB/SCARDB, 90%

FD. T 12% A .

V . J L : W ST L G . T B D ARDB , , ,

.

(T ., B D SC

RCS. L ARDB ARDB . A ARDB

. T B

D A 3% . T SCARD ARDB 1:2 . )

. P : T , , , .,

. T RCS

3. :

:

S , . R (

) .

W ARDB . ( , , , , .)


85/140

83

A . A ARDB A VII.

A ( ,

, , . )

T , / ,

G , ,

S ( H ,

.)

P ; ,

P , ,

I , .

I

4. ;

T / . A

:

P , , ,

, .

M , L , , , SURFAESI A . S

SCARDB, ,

R , MIS , ,

P . P DCB

M IRAC . A NPA(

.). S NPA.


86/140

84

A . D .

A ;

a. C :

b. L .

c. R , ( ).

d. O

A :

e. H . (

f. A ;

g. A , ;

h. A , ., .

i. A ,

.5. D :

T SCARDB L T . T

B D SCARDB' . F

ARDB SCARDB .

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.

D . P

.

T (

.


87/140

85

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HO, E C /B .). P .

W ARDB

6. D :

P , , ., . D

C E O /B ,

/ , .

7. ;

R ( ) ., .

8. D :

T . T . B

.

D

. T .

F :

a. A (LSO)

.

b. P , , ., . T ,

. (I

. T . T 2

.)

c. P ,

, , .


88/140

86

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.,

9. :

T :a. R

, .

b. P .

c. T ,

, , , ., .

d. L A

e. P , .

10. C :

T P 1998 NABARD N . NB. D S. HYD. P . 1275 / P 57(A)/ 97 98 19 J 1997. T ARDB SCARDB . T

:

S .N .

N

N

P

N

A

N .

D

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D III

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. T . I :


89/140

87

a. P , NPA .

b. T , ,

c. ,

d. NPA PA P&L A .

T NPA, , DCB . T .

11. D :

T ARDB L G , L

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b. T . T

, , ( , , , .) .

, . .

c. T

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/ .

d. T / , , ., . I

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88

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. T /

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, .

h. F .

i. D .

ii. I .

iii. W R .25,000 . I

WILL, WILL . I WILL WILL

, .

iv. I R .25,000,

.

B. A

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. T . T

.

b. T M S O . A ,

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91/140

89

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c. T

. T

.

d. N , . H , ,

.

e. I ,

/ DR . T / .

f. I , , /

.

g. I , . I ,

.


92/140

90

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A (P )

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P F

B

B

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P :

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N

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91

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I ( ):

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W ,

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W .

P . I

.

A

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.N

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94/140

92

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B ( . I

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V H B , , .

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(I , .

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.I

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C , / .

B :W ,

, , , / . W

. O :

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95/140

93

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/ ...........

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.D ( +

)P F

O :i.

ii.

iii.

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R S ARDB

R L C /C ARDB

R B /R M /MD/C SCARDB


96/140

94

CHA E 7

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G A

C /B . T

. A C EO

. P '

C ' C /B .

2.

A , HO. I

. B

, , .

HO, . T HO

, , , .

HO.

O , D R

. T . T

, ,

. A , G L

. E

HO .


97/140

95

3.

T , . ( ) , ( ) .

.

I , HO

A . W ,

. T . T

, , . I

R .1 ' .

.C

U P&L A

. T

.

4. , , .

ARDB , , . ' . TR B '

,

.

W ,

, ( . . ), , , . T

M /A . T

.

H , .

A , .


98/140

96

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5. I

T , , . , , , , . T

/

.

6. D A ;

T SCARDB/ARDB , , ,

., . O

.

7. , .

W / . A ,

/ , P

A .

. F F R. F F L .


99/140

97

CHA E 8

HE A E

1. B

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, . A

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/ . I , RCS

. P , , , . H ,

A : S

. C/ . D P L A ,

B / RCS / B R . I R

". C .

2. B A

T ' ' / . T

S C S A . W ,

, , .

.


100/140

98

3. F F ,

D .

4. A

G , / , ., , ,

.

5. A

E S A . A , , .

.

6. A A

T / , .

. T ' S R

. I , ,

. T

7. A /

O . I . T

.

8. :

S . I ,

. S . A , . T

:

a. T .


101/140

99

b. T S /S D A M

.

c. A M O

.

d. T , H O . W ,

A H O

.

. R N B A. S /S D R .


102/140

100

CHA E 9

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1. C : T . T . T S

C S A ,

. T . T SG

.

2. ;A

' . T

. W , 'S S A ' 'S C

A ' . T

3. C : A , . I

. B ,

. A ;

C

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S D P N . & D BR

DBFN .

S C N .

V

S R B SSC

N .

V N . VI N . P A

4. I C :T . T

. I . T


103/140

101

T S R SL . S R

S L . T

R .5. : T ARDB SC S A R . S

. I

. T , , . T

.

I , SG G

. T ARDB .

6. : T GL . S

.

7. F : T , S C S A R / / . T

S A /R R C S NABARD

/ ) R , ) A CS , ) ) .

T B B .

8. C / :A , B D

G B . A G B RCS, ,

.

S ARDB . T .

T ARDB / ,

. I .


104/140

102

9. I :T C S

A /R /B R C S B

/ , . A B

I R .

10. : W / / ,

, B /G B / RCS.

. M A R. S R. S L

. M R .


105/140

103

CHA E 10

DE I

I :T ARDB . H ,

. G

NABARD N . IDD.LDB.1086/B4A/97 98 26 A 1997. D S B A/C . I

ARDB SB CA . T T D A/C .

2. B :

A

ARDB A R . B.R.A RBI A V I NABARD 1982 . T

ARDB S G

. U , S G

. B

.

3. D :

T B , .

4. :

T ) M ) P ) R

P , ) I )

.P ,

, LATD, . T ,

.

T B , R C S .


106/140

104

5.

A , , , ,

D KYC NABARD N .

693 13.05.2005 . I . T ( )

. T M

.

T . O ,

.

O , , , , , ,

, , , , ., F D . T

F D . T .

T F D . '

.

T . T

.

6. I

T

I .

E ' '. T ' '

, . B ' ' .

T / / .

i. T KYC , ,


107/140

105

ii. T .

iii. C .

iv. S .

v. N B M . T

.

vi. W / , FD

.

vii. U / .

viii. T /DD F D .

7. C ( C):

T KYC NABARD LT C B (A NABARD 693 13.05.2005

A ...)

T KYC I ,P F , J /

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a. A , .

b. I .

c. X S L .

d. R C , E , ., .

e. F , , , .

i. W ,

, . T .


108/140

106

ii. W ,

T .

) I

a. A F D A /R

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b. F , / ,

. T

/ / .

c. T .

d. A

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. T

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a. T

, . . , ,

, .

b. T

. W

( ) , ( ) / . W

( ), ( )

.

.

a. FD . A

.


109/140

107

b. W . H ,

. T .

c. W . O , / / ,

.

d. N . F , .

e. , , 12 .

. F

a. T . T

P A R .

b. T . T

. A ,

. A .

c. W

. D , .

d. A , . .

. J

i. I , :

b. C I

c. C (I . O ).

d. A M A A .


110/140

108

i. A B R

C B D

ii. T

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iii. C .

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i. I , :

b. A

c. C R /

i. R M C . T

. T C C . I

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ii. A .

8. / F D

A

. P . I ,

. O F D ,

, L A . F D L /R D D D . T

. H

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. H , ,

.


111/140

109

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W , 'M

F D A ' . W , M F

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M F D A .9.

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I

, .W

, ( ),

. I

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10.

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. I

.

I ,

( ).

I , @ 1.5% 5 @ 2%


112/140

110

, . I

.

11. I

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I T D . T FD I T D .

12.

W , :

. A FDR/ .

. L FDR/ .

. I

.. A FDR/

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. S , , FDR/ .

13.

I C B (N ) R 1985, /

. T . T

. W

, ,

.

I , . T

.


113/140

111

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, ). T ,

. I

. T

/

.

T / N R .

/ .

14. A /

A T ,

. W ,

. T . T

/ .15. I

B , . W

,

. T , ,

/ / .

16.

i. P /

ii. R A O /C

iii. R S S /S S C

iv. P B R

v. R S Avi. D D D


114/140

112

vii. N R

viii. R I A

ix. R .


115/140

113

SPECIMEN FORMATS

I

N S 45 A B R A , 1949 R 2(1) B C (N ) R , 1985,

I/W

N ( ) ( )

/ / ' , , ,

(N

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N .

A

,

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,

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, / / ' .

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D : ( )

N ( ),

S ( ) ( )

( )**

** S .

* W D , .

@ T .


116/140

114

II

C S 45 A B R A , 19 R 2(5) B C (N ) R , 1985,

I/W

N ( ) ( )

/

N ( ) ( )

( )

P : *S /T

D : ( )

N ( ),

S ( ) ( )

( )@

* W D ,

.@ T ( ) .


117/140

115

III

V S 45 A B R A , 19 R 2(6) B C (N ) R , 1985,

I/W

N ( ) ( )

/

N ( ) ( )

/ / ', , (

)

D NN D

N .

A

,

N A R

,

A I

***2. A , I/W S /S ./K (

) , / / ' .

P : *S /T D : ( )

N ( ),

S ( ) ( )

( )@@

*** S .


118/140


119/140

117

CHA E 11

B I G

B ARDB . TSCARDB . WS G , C G , C , A I

I , NABARD, G I S

G . B SCARDB ARDB CC SCB/DCCB. O

ARDB 1 A 2004.

2. CA DB DD:

) T SCARDB , NABARD NABARD. T

. P

i. T , / ., .

ii. T G .

iii. N

.iv. T /

NABARD.

P , , , , , , (1 , 2 , 3

.) NABARD RCS G I . A NABARD ,

SCARDB . NABARD , ,

NABARD, G I S G , ., .) G G ;

F SCARDB GG S C G . F

.

) E :

T NABARD SCARDB . T ARDB

/ ( ) SCARDB . T . B


120/140

118

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:

C . M

. T SCARDB .

A , .

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S A

A NABARD.) F :

O SCARDB RCS . T

) G ) MD

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T RCS . T SCARD NABARD RCS . T

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G . B G 50% NABARD. S NABARD

.

) I ;

T SCARDB 15 NABARD. I 3

. D , . T

.

) D :

A ,

SCARDB.


121/140

119

3. B :

T B R , . O

B R .

.

T , D DD R , CEO

.

T . I

, .

4. :T S D D 30S 31 M . D MI, P&H .,

NFS, FM, A ., . A

. T :

A E F HE EFI A CE AGE C :D A .

D

30.09.....

D

31.03.......

D

30.09.....

D

31.03.......

D

30.09.....

D

31.03.......

D

30.09.....

D

31.03.......

T

5. B G :

T G ARDB . T . T

. N . T ,

T C .

6. B :

F

, , . I


122/140

120

I R

T CEO . A

. S . E

.

7. B A DB :

) C :

L SCARDB . F

ARDB ;a. A CC SCARDB

b. A CC CCB

c. U ( , .)

d. U

W . T ARDB

.

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ARDB. H , SCARDB . I CC

A .

) :

T SCARDB ARDB . T

ARDB. A ARDB SCARDB

. T

.

W SCARDB /

ARDB SCARDB.


123/140

121

8. C :

F . T

. S . T

.

. B L

. D D D R , .

. E .


124/140

122

CHA E 12

HE IABI I IE

S SCARDB/ARDB , ,

, .

2. I

T ARDB /SCARDB :

) I D :T , . T

/ . I

. I . O

.

I ,

I .

) I B ;T ( ) , ARDB

, / . T ARDB

.

A

. T P&

A .


125/140

123

3. ,

. A

W ,

, S . I

N , ,

, . T .

A ARDB , , , ., . O .,

. T .

T S HO. W ,

S R . T G L .

. A

P : N P A , O I , PF /G ., C P .

. A, I

T NPA,

NABARD N . NB. D S. LDB/ 1 / 97 98 N . NB. D S. HYD./ POL/ 1275/P 57(A)/97 98 19 J1997 . A

T P & L A/C NPA / . I

.

A ,


126/140

124

P L A ARDB . S A . A A ,

O

. H , ARDB ( )

.

I A , NABARD 19 J 1997 .

A

. E G , P A .

. F

T P F C . S , . C

. G

T . T

.

. D

W , ( ) D P

R . T . T D

P R . W , . T

' . W ,

D P R .


127/140


128/140

126

CHA E 13

AI E A CE A D BA A CI G F B F ACC

G P ,

, , .

. I , ,

. E .

2. B

A. :

T ( ) . W

. T ( )

.

F , . T

. T . H .

R .

B. :

A , C A D . T

. T

. T . T

. T , /

.

T 'C B B '. T


129/140

127

/ . T

'C A ' G L .

C. :

A , , , .,

D B . T D B ., , ( ). A

H D B .

B . T D B

. . T '

D B . W , . T

D B . W ,

. T D B , ,

, . W D B , D B A M

, .

D. G :

A D B , G

. T G

. I ' T B . I ' ' G ,

. T . T G

A /M .

U , D B GL . T

.

A G L .


130/140

128

E. :

W , ' , , . T A M

' . I

. T .

F. ;

I , ,

/ /

. E , /

H , ' ' , . A (X) . T

'C(C B ). T

, .

I , ,

. T ,

/ / 2. D C :

A ,

. T . T

/ , , , , .,

.3. C :

A / R C SNABARD . T / , .,

. A .

4. B :

T

G . B


131/140

129

.

T , H

T . T

. I G L ,

. I , . T

.

W , .

A ,

M . T

A . O , M

.

i. C Bii. D Biii. G Liv. S B /Lv. B R .


132/140

130

CHA E 14

ACC I G I CI E A D ICIE

I A . S

, , , , , . A

., B S P L A ,

.

2. ARDB

. T G L B S , P L

A ARDB . T , , . T

. A . I

, ,

, , . L

.

3. A :

A. R , ;

) A .

) D .

B. F , .

i. F .

ii. I / .

iii. E .


133/140

131

iv. P .

v. P .

vi. D .

vii. P . S

ARDB.

viii. A . W

P & L A , S .

ix. T P L , ,

, / , .

C

, , ,

. T ARDB .

4. F :

F SCARDB/ARDB . T , . BS , . P L .

) B G L , .

T , . T .

) B BS . T B S

G L P L A . I

,

. U , ,


134/140

132

.

) A . T

. A ,

.

5.

) A C A

L R P

B N . F

:

i. C .

ii. R DCCB/SCARDB/SCB B G L (

B C C ) B R

iii. C ( ) I

(31 M ), W L I

. IRAC . N ( )

. I S A ,

P L A .

iv. C ( ) .

v. W , , 31 M

.

vi. E ( )

.

vii. I .


135/140

133

viii. I , .

ix. W N P A

.

x. V , . F , . S

.

xi. P . C

/ S ) .

xii. I S GNABARD,

D A .

xiii. E S R . T G L

xiv. I , /

G L /

xv. E G L . A B .

xvi. I , .

) B

A , G L , A & L

. T B GL .

) A

O , , ,

P L A . A ( ,

) I P L . I


136/140

134

P&L :

I = I + 31 M

31 M .

I E = I + 31 M

31 M .

P . I , P

A . I ,

I , , R

F A G M

.

T .

) B

A GL / B S ,

manal on internal checks and controls

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