instituto coahuilense de la infraestructura fÍsica ... · periodo de la auditoria 2do. trimestre...

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

CÉDULAS DE OBSERVACIONES Y

CÉDULAS DE SEGUIMIENTO

CUARTO TRIMESTRE 2017

•

•

•

íM.'es Cer.iííiresy Gíi. S C

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN

ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2017

PERIODO DE LA AUDITORIA 2do. Trimestre 2017

TIPO DE AUD.: FINANCIERA

RESUMEN OBSERVACIONES

2017

CONCEPTO

Observaciones

Observaciones Recurrentes

Observaciones Solventadas

Observaciones Pendientes deSolventar

PRIMER

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

5

0

3

2

Cantidad

TOTAL

5

0

3

2

SEGUNDO

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

7

0

7

0

Cantidad

TOTAL

7

0

7

0

TERCER

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

0

3

Cantidad

TOTAL

3

0

0

3

CUARTO

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

2

0

0

2

Cantidad

TOTAL

2

0

0

2

TOTAL

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

17

0

10

7

Cantidad

TOTAL

17

0

10

7

C<Pr©rí*«4fO Luis Carrales Cervantes

Encargado del Despacho


EDUCACIÓN




N. Obs. Titulo

1er Trimestre 17

Observaclones

Solven

teda

2do Trimestre 17

Observadones

Solventada

3er Trimestre 17

Observaclones

Solven

tada

4to. Trimestre 17

Observacienes

Solventada

Responsable desolventación

1ER TRIMESTRE 2017

1

2

3

4

5

Balanza de comprobación

No se anexan documentos de control interno

Registro Padrón de Proveedores

Anticipo a contratistas - Reporte cíe amortizaciones

Anticipo a contratistas SEyCO.

X

X

X

X

X

5

X

X

X

3

Arq. Liliana AguirreSepúlveda


2do TRIMESTRE 2017

1

2

3

4

5

6

7

DEVOLUCIÓN ISR - Ley de Coordinación Fiscal

Ingresos por venta de vehículos - Emisión de CFDI

Baja y Venta de Bienes Muebles

Tiempo extra

Tiempo extra - devengo contable

Obras en proceso

Depreciación

. ;

X

X

X

X

X

X

X

7

X

X

X

X

X

X

X

7


C rj&H3. C. Podro Luis Carrales Cervantes



EDUCACIÓN




N.Obs. Titulo

1er Trimestre 17

Observaciones

Solventada

2do Trimestre 17

Observaciones

Solventada

Ser Trimestre 17

Observaciones

Solventada

4to. Trimestre 17

Observaciones

Solven

tada

Responsable desolventaclón

Ser trimestre 201 7

1

2

3

Inventario Físico al Almacén

Servicios generales - viáticos

Balanza de Comprobación - Saldos Contrarios a su naturaleza

X

X

X

3 0

C.P. Leticia AltamiranoGarcía



4to. trimestre 2017

1

2

Cancelación de Pasivos

Obras en Proceso - Programas de InversiónSaldos sin movimiento

Total 5 3 7 6 3 0

X

X

2 0


C,P. Leticia AltamiranoGarcía

Luis Carrales Cervantes


£ENTIDAD:SECTOR.

fttrM'f^ CerViíníf**» \< VT. MEDULA DE OBSERVACIONES

NUM. DE OBSERVACIÓN: 1

MONTO FISCAUZABLE: 12,048,398.00

MONTO FISCALIZADO: 12,048,398.00

MONTO OBSERVADO: 12,048,398.00

CLASIFICACIÓN DE LA OBS : a

INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDÍTADO: 4to. Trimestre 2017TIPO DE AUDITORÍA; Financiera

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONESRESPONSABLE DE SOLVENTAR

FECHA COMPROMISO

1. Cancelación de Pasivos

Como resultado del programa de confirmación de

saldos de proveedores establecido por la Auditoría

Superior del Estado al 31 de septiembre, durante el

periodo de octubre a diciembre 2017, mediante póliza

D01S10 de fecha 31/10/2017, la entidad canceló contra

el Resultado de Ejercicios Anteriores saldos de

proveedores en suma por la cantidad de

$21,879,827.92.

De acuerdo con lo manifestado por la Dirección de

Administración y Finanzas no se confirmó la totalidad

de proveedores, por tal razón, entre otras, al 31 de

diciembre de 2017, se desprenden saldos acreedores

que no han registrado movimientos en suma por la

cantidad de $12,048,398.00, mismo que son

susceptibles de cancelar, previa confirmación de saldos

con el proveedor. (Anexo 1)

Medida Correctiva

Se recomienda que la Dirección de Administración y

finanzas, lleve a cabo la confirmación de saldos con la

totalidad de los acreedores a efecto de determinar los

saldos susceptibles de cancelar.

C.P. Leticia Arta mi rano£

García

Dir. de Administración y

Finanzas

31/03/2018

Arq. Liliana AíJuirre/Sepúlveda

DirectoraXÍeneral

tuis Carrales Cervantes

Responsable del Despacho

6-ENTIDAD:SECTOR:

C.í/M'f". (Vn^nrr; y Oa S C:,- «Wvi\..^_.c. ,•:-,- CÉDULA DE OBSERVACIONES

NÚM. DEOBSERVAQON

MONTO FISCAUZABLE:

MONTO FISCALIZADO:

MONTO OBSERVADO:

CLASIFICACIÓN DE LA OBS.'

i12,048,398.00

12,048,398.00

12,048,398.00

aINSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 4to. Trimestre 2017

TIPO DE AUDITORÍA: Financiera


FECHA COMPROMISO

Causa.

No se confirmó saldos a la totalidad de acreedores.

Efecto:

El saldo de pasivo refleja, cantidades susceptibles decancelar, saneando así las finanzas de la institución

Fundamento legal.

Metodología para la depuración de saldos establecidopor al Auditoría Superior del Estado en coordinacióncon la Secretaría de Finanzas

// —Arq. Liliana Aijuirre/Sepúlveda

Directora General

Pedro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

6-ENTIDAD:SECTOR:

GirM/es Ommfesy Olí. 5.C CÉDULA DE OBSERVACIONES


MONTO FISCAÜZABLE. $345,350,331 .61

MONTO FISCALIZADO: $345,350,331 .61

MONTO OBSERVADO: $345,350,331 .61

CLASIFICACIÓN DE LA OBS.: CI

INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERIODO AUDITADO: 4to. Trimestre 2017TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES RESPONSABLE DE SOLVENTARFECHA COMPROMISO

2.- Obras en Proceso - Programas de Inversión

Saldos sin movimiento

La entidad refleja en la cuenta de Obras en Proceso,correspondientes a Programas de Inversión quedurante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembrede 2017, saldos que en reflejaron movimiento, en sumapor la cantidad de $345,350,331.61

Causa.

No se ha concluido el proceso de capitalización de

obras

Efecto:

No se están acatando las disposiciones de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, en lo relativoal Acuerdo por el que se Emiten las Principales Reglasde Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por

el COÑAC.

Medida correctiva.

Se recomienda que la Dirección General, instruya a lasDirecciones de Administración y Finanzas, Técnica yJurídica, para que en absoluta coordinación establezcanun programa de depuración, integración yregularizaron de las obras y/o programas a los cualesse hayan suscrito contratos de obra y que no esténdebidamente finiquitados.

Arq. Liliana ̂ guinXSepúlveda

D i recto r G e ñera I

31/03/2018

Arq. Liliana A^uinyéepúlvedaDirectora General

*TC. Ped7o Luis Carrales Cervantes


/L(rENTIDAD:SECTOR:

Ot.'M/r". Orv.ime*. y CM 5 ( ZEDULA DE OBSERVACIONES


MONTO FISCAUZABLE $345,350,331 .61

MONTO FISCALIZADO; $345,350,331 .61

MONTO OBSERVADO: $345,350,331 .61

CLASIFICAGON DE LA OBS : CI

INSTITUTO COAHUfLENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 4to. Trimestre 2017TIPO DE AUDITORÍA: Financiera


FECHA COMPROMISO

Fundamento Legal: ~~~

ACUERDO por el que se emiten las Principales Reglasde Registro y Valoración del Patrimonio, publicado enel DOF el 27 de diciembre de 2010.

Reglamento Interior del Instituto Coahuilense de LaInfraestructura Física Educativa, Artículo 8, Fracción XI.

Arq. Liliana/Cguirre'SepúlvedaDirectora/General

CíP.CTP5tJro Luis Carrales Cervantes* Responsable del Despacho

Anexo 1INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

SALDOS ACREEDORES SIN MOVIMIENTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Nombre

Cuenta por pagar en obra en proceso - CONTRATISTAS

CR00009 COMERCIAUZADORA Y DISTRIBUIDORA LÁSER ALEÑA, S.A. DE C.V.

CR00018 SERVICIOS DE CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO ELÉCTRICO,

S.A. DE C.V.

CR00022 GAAG CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V.

Cuenta por pagar en obra en proceso - PROVEEDORES

PR00015 DEDUTEL EXPORTACIONES E IMPORTACIONES, S.A. DE C.V.

PR00021 GOVAL INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.

PR00146 METALINSPEC, S.A. DE C.V.

PR00820 SCIENCE WORKS MÉXICO SA DE CV

PR00823 ROTOPLAS, S.A. DE C.V.

Activos en resguardo - PROVEEDORES

PR00006 ASCENSUS, S.A. DE C.V.

PR00013 CONTROL TÉCNICO Y REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V.

PR00021 GOVAL INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

PR00048 ROSA MARÍA DELGADO GAONA

PR00076 TECNOPLAY, S.A.

PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.

PR00382 ÁNGEL JAIR VALDEZ SÁNCHEZ

PR00457 OFIVIC, S.A. DE C.V.

PR00471 CONSUELO CUELLAR HERNÁNDEZ

Total

SALDO AL

31/12/14

187,555

500,473

33,058

$721,086

96,914

36,673

80,875

133,180

1,633,885

8,924,999

$10,906,526

6,764

14,471

328

16,078

19,435

190,889

784

163,356

8,679

$ 420,786

$12,048,398

SALDO AL

31/12/2017

187,555

500,473

33,058

$721,086

96,914

36,673

80,875

133,180

1,633,885

8,924,999

$10,906,526

6,764

14,471

328

16,078

19,435

190,889

784

163,356

8,679

$ 420,786

$12,048,398

/"'_j.

Anexo 2INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDIFICACIÓN DE HABITACIONAL EN PROCESO

PROGRAMAS DE INVERSIÓN

CUENTA

1236-2-01-20-00001

1236-2-01-20-00002

1236-2-01-20-00003

1236-2-01-20-00004

1236-2-01-20-00006

1236-2-01-20-00009

1236-2-01-20-00010

1236-2-01-20-00011

1236-2-01-20-00015

1236-2-01-20-00016

1236-2-01-20-00017

1236-2-01-20-00018

1236-2-01-20-00023

1236-2-01-20-00024

1236-2-01-20-00037

1236-2-01-20-00039

1236-2-01-20-00040

1236-2-01-20-00041

1236-2-01-20-00043

1236-2-01-20-00044

1236-2-01-20-00045

1236-2-01-20-00046

1236-2-01-20-00047

1236-2-01-20-00048

1236-2-01-20-00051

1236-2-01-20-00052

; 1236-2-01-20-00053

1236-2-01-20-00054

i 1236-2-01-20-00055

: 1236-2-01-20-00058

1236-2-01-20-00061

1236-2-01-20-00062

: 1236-2-01-20-00063

1236-2-01-20-00064

¿1236-2-01-20-00065

CONCEPTO

6132 IED 2009

6140 FONDOS PROPORCIONALES 2009

6153 MEJORES ESPACIOS EDUCATIVOS 2009

6167 CONV AMPL O EDUC. 2008

6182 PROY. AMPL OF. EDUCATIVA FEDERAL 2009

6356 FAM SUPERIOR 2007

6391 FONDOS PROPORCIONALES 2008

6480 P. EDUC, RURAL 2008

FAM BÁSICO 2009

FAM SUPERIOR 2009

FONDOS PROPORCIONALES 09-10

FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010

6227 PROY. APOY. CALIDAD 09

6222 IED 2011

IED2008

FAFEF 2012

FISE 2012

FAFEF 2012

6267 IED 2012

IE 2009

FAEB2012

IE2012

PAOE2012

CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NOREGULARIZARLE 12 EN 2012

FEOEMS 2012 EN 2012

FONDOS PROP09 EN 2012

IED 2013

PACED 2010

PACED 2012 EN 2012

CONV. APOY. EXTRA NO REG. 12 EN 2013

FEOEMS 2012 EN 2013

PACED 2012 EN 2013

IE2013

1 FONDOS PROP09 EN 2013

FAFEF 2013

SALDO AL31/12/2016

14,200.05

6,321,358.40

808,220.03

1,886,211.53

2,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,960.56

196,227.03

17,934,669.25

360,289.43

6,453,056,98

27,693,218.85

118,135.70

20,323,635.63

11,538,339.09

19,364,749,59

995,157.83

648,893.09

71,994.77

131,635.39

15,493,55706

7,024,573.37

16,264,825.21

32,433.25

328,618.95

21,543,31

1,046,573.77

| 11,562,937.26

18,007,493.67

4.815,939,03

642,532.42

I 228,798.47

18,307,338.98

SALDO AL31/12/2017

14,200,05

6,321,358.40

808,220.03 .

1,886,211.53

2,596,177,75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,96056

196,227.03

17,934,669.25

360,289.43

6,453,05698

27,693,218.85

118,135.70

20,323,63563

11,538,339.09

19,364,749.59

995,15783

648,893.09

71,994.77

131,635 39

15,493,557.06

7,024,573,37

16,264,825.21

32,433.25

328,618.95

21.543.31

1,046,573.77

11,562,93726

18,007,49367

4,815,939.03

642,53242

228,798.47

18,307,338.98

CUENTA

1236-2-01-20-00066

1236-2-01-20-00073

1236-2-01-20-00075

1236-2-01-20-00076

1236-2-01-20-00077

1236-2-01-20-00079

1236-2-01-20-00080

1236-2-01-20-00081

1236-2-01-20-00085

1236-2-01-20-00086

1236-2-01-20-00087

1236-2-01-20-00089

1236-2-01-20-00093

1236-2-01-20-00094

1236-2-01-20-00112

• 1236-2-01-20-00113

1236-2-01-20-00115

. 1236-2-01-20-00116

1236-2-01-20-00119

1236-2-01-20-00129

1236-2-01-20 00131

1236 2-01-20-00132

1236-2-01-20-00133

1236-2-01-20-00135

1236-2-01-20 '00136

1236-2-01-20-00139

1236-2-01-20-00142

1236-2-01-20-00145

1236-2-01-20-00146

1236-2-01-20-00147

1236-2-01-20-00148

CONCEPTO

KIEMS2011

CONVENIO ITESRC - ICIFED 13

FONCON MED SUP 2012 EN 2014

PAOE2011 EN 2014

CONV APOY. EXTRA NO REG. 12

PACED 2012 EN 2014

FEOEMS2012 EN 2014

IE2014

FI5E2013

FAFEF2014

FEISE - EDO 2009

FAM - UNIV TECNOLÓGICA DE LA REG

CARBONÍFERA 2014

FONDEN2010

FONDO DE CULTURA 2014

UNIV POL DE MONCLOVA-FRONTERA (PISSE 2014)

UNIV POL DE RAMOS-ARIZPE (PISSE 2014)

PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF

REGIONALES SEDU (1A ETAPA)

PROG REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.

REGIONALES SEDU (2A ETAPA)

FONDEN 2013

PACED 201 3

PROEXOE - TECNOLÓGICO CIUDAD ACUÑA

PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN

VALORACIÓN ESTRUCTURAL

FONDO DE CULTURA 2015

FONDO DE CONTINGENCIA ECONÓMICA

PROYECTO DESARROLLO REGIONAL 201 5

PROEXOE - TECNOLÓGICO DE SALTILLO

(REMOZAMIENTO DE FACHADAS)

ESPECIAL DE CONSTRUCCIÓN 201 3

ESPECIAL DE CONSTRUCCIÓN 2014

PROYECTO APOYO A LA CALIDAD

FONCON MEDIO SUPERIOR 201 5

Total

SALDO AL

31/12/2016

9,979,461.78

3,279,552.83

2,401,890.37

1,393,588.95

24,700,070.74

159,59280

16,666,917.60

5,964,456.47

1,620,881.95

29,822,954.03

1,324,857.80

289,450.12

766.12

3,901,560.75

2,758,767.36

1,047,453.50

1,000,576.72

1,170,735.99

48,707.72

1,458,079.66

2,113,717.48

76,850.00

471,105.00

10,468,193.14

2,995,398.77

2,688,791.18

1,605,001.14

315,210.77

, 818,886.98

7,883.36

6,643.63

$345,350,331.61

SALDO AL

31/12/2017

9,979,461.78

3,279,552.83

2,401,890.37

1,393,588.95

24,700,070.74

159,592.80

16,666,917.60

5,964,456.47

1,620,881.95

29,822,954.03

1,324,857.80 I

289,450.12

766.12

3,901,560.75

2,758,767.36

1,047,45350

1,000,576.72

1,170,735.99

48,707.72

1,458,079.66

2,113,717.48

76,85000

471,105.00

10,468,193 14

2,995,398.77

2,688,791.18

1,605,001.14

315,21077

818,886.98

7,883.36

6,643.63

$345,350,331.61

III_ Informe de Seguimiento

IPrimer Trimestre de 2017

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

ít". Orv,'.';rt">j, O.i S CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:SECTOR:

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE

AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO

1er. Trimestre 2017Financiera

FECHA COMPROMISO

ORIGINAL: 30/06/2017FECHAREPROGRAMADA:30/09/2017

4.- Anticipo a Contratistas -Reporte de Amortizaciones

Con la intención de obtener los datos

que nos permitan la circularizadón del

saldo de anticipos por amortizar con

cargo a los contratistas, con fecha

nueve de mayo de 2017, solicitamos

vía electrónica a la Dirección de

Administración y Finanzas la

integración, por contratista, del saldo

de la 1134-1 Anticipos a Contratistas

por Obra Pública en Bienes del

Dominio Público, por la cantidad de

$39,722,098.03, que aparece en

balanza de comprobación al 31 de

marzo de 2017.

En respuesta, mediante correo

electrónico de fecha 17 de mayo, se

recibió archivo digital

(amortizados.xlsx) generado del

subsistema SEYCO (Sistema de

Seguimiento y Control de Obra), con

la integración del saldo por amortizar

No solventada

La entidad puso en funcionamiento

el módulo de administración de

obra en el sistema de contabilidad.

Con éste módulo será posible

controlar los anticipos porproveedor.

Por lo que hace a los saldos por

amortizar vigentes, una vez que se

concluyan y transfieran las obras, los

anticipos estarán amortizados.

0%

Responsable

la Observación

C.p: Leticia AltamiranoGarcía

31/03/2018

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana Agutfre SepúlvedaDirectora General

CfCCrPedro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 5

CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERIODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO

1er. Trimestre 201 7

Financiera

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/06/2017

FECHAREPROGRAMADA:30/09/2017

al 15 de mayo de 2017, arrojando en

suma un saldo por amortizar sin IVA

de $72,706,042.97, y por amortizar,

con IVA de $154,037,912.00.

Cabe señalar que en el SEYCO se

registra el control de contratos de

obra que se realizan por convenio con

terceros. En estos casos, los recursos

no se reciben, no se registran y no se

ejercen por el ICIFED.

En consecuencia el sistema

mecanizado no está configurado para

emitir la información relativa a los

registros y seguimiento contable del

devengo y amortización de los

contratos de obra registrados en la

contabilidad del Instituto.

Al no estar debidamente

compaginada la emisión de los

reportes financieros a la fecha

solicitada, no se cuenta con

elementos de comparación para

identificar la corrección de los cifras

presentadas.

Arq. Liliana /fgufrfe SepúlvedaDirectora General

Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 6


ENTIDAD

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO

TIPO DE AUDITORIA

REPLANTEAMIENTO

1er. Trimestre 2017Financiera

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/06/201 7

FECHAREPROGRAMADA:30/09/201 7

5.- Anticipos a Contratistas -SEyCO

De la revisión a¡ reporte (archivo

digital) denominado amortizado.xlxs

que nos fue entregado por la

Dirección de Administración y

Finanzas, medíante correo electrónico

de fecha 17 de mayo de 2017, se

desprende en su suma el saldo de

anticipos por amortizar sin IVA, por

572,706,042.97.

De la revisión a la integración a dicho

saldo se observan partidas de

anticipos por amortizar con saldo

negativo, en suma por $4,787,994.93.

Al investigar sobre el origen de éstos,

el personal responsable de la

administración del SEYCO desconoce

el motivo.

No solventada. 0%


Directora General

31/03/2018

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana Ajfuirpc SepúlvedaDi rectora venera!

tro Luís Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 7

Informe de Seguimiento

Segundo Trimestre de 2017

r'eí Orv.imesy f.M S.f, CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO

2do. Trimestre 201 7Financiera

FECHA COMPROMISO

ORIGINAL: 31/08/2017

1.- DEVOLUCIÓN ISR - Ley deCoordinación Fiscal

La entidad no ha realizado las

gestiones para la recuperación del

Impuesto Sobre la Renta por sueldos

y salarios efectivamente pagado a que

hace referencia el Artículo 3-B la Ley

de Coordinación Fiscal, mismo que

dispone lo siguiente:

Artículo 3-B. - Las entidades

adheridas al Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal participarán al

100% de ¡a recaudación que se

obtenga del impuesto sobre la renta

que efectivamente se entere a la

Federación, correspondiente al salario

del personal que preste o desempeñe

un servicio personal subordinado en

las dependencias de la entidad

federativa, del municipio o

demarcación territorial del Distrito

Federal, así como en sus respectivos

organismos autónomos y entidades

SOLVENTADA

La Dirección General realizó

acciones para la recuperación del ISR

ante el Coordinador de Impuestos

de la Subsecretaría de Egresos de la

Secretaria de Finanzas.

100%

Arq. Lilian£ Aguare SepúlvedaDirectora General


Página 9

fm',!/?fr¡ y fu .S C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:

SECTOR:Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación


AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TI PODE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO



paraestatales y paramunicipales,

siempre que el salario sea

efectivamente pagado por los entes

mencionados con cargo a sus

participaciones u otros ingresos

locales.

Para efectos del párrafo anterior, se

considerará la recaudación que se

obtenga por el Impuesto sobre la

Renta, una vez descontadas las

devoluciones por dicho concepto.

Durante el periodo de enero a mayo

de 2017 la entidad ha enterado a la

autoridad fiscal en suma la cantidad

de $1,257,099.44 por concepto de ISR

por sueldos y salarios.

6. Obras en proceso

Mediante correo electrónico de fecha 14 de

julio de 2017, solicitamos a la Dirección de

Administración y Finanzas del Instituto copia

digital de los expedientes de licitación y

Solventada

La Dirección Jurídica de la

Entidad presentó el soporte

100%

Arq. Liliana A^juirre Sepúlveda

Directora General

Carrales Cervantes>¿r~

GTPTCrPedfe-tResponsable del Despacho

Página 10

feív,!'!frs y Cu .S f CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:SECTOR:

Instituto Coahuüense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación


AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO



contratación de los siguientes contratos de

obra.

Contrato

ICI-AD-003-17

ICI-MYE-LP-001-17

ICI-UYE-ICMTP-006-17

ICI-ICMTP-001-17

ICI-LP-E 100-002-17-NS

ICI-AD-SR-002-17

¡CWCUTP-E10Q-

013-17-NB

Obra

1605016

1605001

1500959

1602253

EC16-

026

1600974

E10016-/8

Fecha

06-ene-1712-ene-17

20-ene-17

27-€ne-17

24-Mar-17

03-abr-17

20-abr-17

Valor

795.420.00

2,546,200 00

1,172,000.00

2,480,060.72

2,281 032.69

364,871.04

1,269,051.87

$10,908,636.32

Al respecto, obtuvimos en original los

expedientes. De su revisión (K3 2/2)

observamos indistintamente falta de

documentación soporte, tal como Oficios de

Autorización, Aprobación, bases, Actas de

Presentación de Proposiciones, dictamen de

fallo, acta de notificación de fallo. En el

Anexo 2 se presenta el detalle.

motivo de la presente

observación.

Arq. Liliana Agtiirre SepúlvedaDirectora General

íCjPTCTHedro Luis Carrales Cervantes


Página 11


Tercer Trimestre de 2017

á. S.C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDiTADO: 3er. Trimestre 2017SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera


AVANCEREPLANTEAMIENTO

FECHA COMPROMISO


1.- Inventario físico al almacén

De !a toma física a las existencias, aunado a la

inspección ocular a los bienes ahí almacenados

observamos lo siguiente:

a. Existencia de diversos bienes que se localizan

en el almacén y no están incorporados a éste.

A decir del Jefe de Almacén, son muestras que

los proveedores presentan y que no les

regresa o bien, no se incorporan al inventario.

b. Existen en el almacén aproximadamente 900

rollos de fibra de vidrio, que registran lento o

nulo movimiento. Material que fue donado al

organismo, y se desconoce su destino final.

Solventada Parcialmente 80% Queda pendiente determinar el

destino final de los rollos de fibra

de vidrio.

C.P. Leti ciarAlta mira no¿ García

Directora de

Administración y Finanzas

31/03/2018

Fecha reprogramada para

solventación

2.- Servicios Generales - Viáticos

De la revisión a la cuenta 5137-37501

correspondiente a Viáticos Nacionales para

labores en campo y de supervisión, se desprende

que la entidad no están realizando la

comprobación de los gastos dentro el plazo de

72 hrs, así como los comprobantes que avalan la

comprobación de los mismos se encuentran fuera

del período del oficio de comisiqn:"(Anex6 3)

No solventada 0%

*. Leticia AltamiraGarcía

Dir. de Administración y

Finanzas

Arq. Liliana AJfcjuirre-SepúlvedaDirectora General

C. e)ro,Lu¡s Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 13


ENTIDAD:

SECTOR:


OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL

3.- Balanza de Comprobación - SaldosContrarios a su naturaleza

De la revisión a la balanza de comprobaciónal 30 de septiembre de 2017, observamosdiversas cuentas que muestran saldoscontrarios a su naturaleza. A continuación sedetallan:

Cuenta

1236-2-01-

20-00070

1236-2-01-

20-00119

1236-2-01-

20-00155

1236-2-01-

20-00156

2112-1-

000367

2119-9-07-00048

2119-9-07-

00108

2119-9-08-

00035

Nombre

6264 PAOEFED 2010

FUNDEN 2013

FAM MEDIA SUPERIOR 2016

FAM SUPERIOR 2016JJNIV

TECNOLÓGICA DE COAHUILA

PROCOM PLUS SA DE CV

CONSTRUCTORA OMNIA SA DE

CV

ROTOPLAS, S.A. DE C.V.

SCALA DISEÑO Y

CONSTRUCCIONES SA DE CV

Saldo

- 42,185.07

- 48,707.72

- 15,327.17

- 16,443.01

- 33,034.01

- 722.88

328.79

- 233.76

%DE

AVANCE

PERÍODO AUDITADO: 3er. Trimestre 2017

TIPO DE AUDITORIA: Financiera

REPLANTEAMIENTO

La entidad procedió a la depuración de

saldos de naturaleza contraria,

quedando pendiente de depurar el

saldo de la cuenta 1236-2-01-20-

00119, tal y como se muestra a

continuación:

Cuenta

1236-2-01-20-00119

fff"" '¿

Nombre

FONDEN2013

1 •' í ''. : '•-

Saldo

- 48,707.72

•>

99%


31/03/2018


solventación

CLX-P- Leticia Altamira

García

D¡r. de Administración y

Finanzas

31/03/2018


solventación

Arq. Liliana Aguipre Sepúlveda

Directora General

Pedro Luis Carrales Cervantes


Página 14


ENTIDAD:

SECTOR:


OBSERVACIÓN

2119-9-08-

00048

2119-9-08-

00079

2119-9-08-

00104

2119-9-09-

00104

CONSTRUCTORA OMNIA SA DE

CV

CONSTRUCTORA REGIONAL DE

LA LAGUNA, S.A. DE C.V.

CORPORACIÓN LAGUNERA SA

DECV

CORPORACIÓN LAGUNERA SA

DECV

- 439.28

- 3,264.25

974.55

- 632,025.50

SITUACIÓN ACTUAL%DE

AVANCE

PERÍODO AUDITADO: 3er. Trimestre 201 7

TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

REPLANTEAMIENTOFECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/12/2017

Arq. LilianaíAguirce Sepúlveda

Directora General

is Carrales Cervantes


Página 15

Cirw/es Ceri.íníes v Ci<\ C


EDUCACIÓN

ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2015 y 2016



RESUMEN DEL SEGUIMIENTO A LAS

OBSERVACIONES 2015 - 2016

CONCEPTO

Observaciones

Observaciones Recurrentes

Observaciones Solventadas

Observaciones Pendientes deSolventar

EJERCICIO

2015

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

2

1

Cantidad

TOTAL

3

0

2

1

PRIMER

TRIMESTRE 2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

8

0

8

0

Cantidad

TOTAL

8

0

2

6

SEGUNDO

TRIMESTRE 2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

3

0

Cantidad

TOTAL

3

0

2

1

TERCER

TRIMESTRE 2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

6

0

6

0

Cantidad

TOTAL

6

0

2

4

CUENTA PÚBLICA

2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

5

0

5

0

Cantidad

TOTAL

5

0

2

3

TOTAL

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

25

0

24

1

Cantidad

TOTAL

25

0

24

1

edfo-Luis Carrales Cervantes

Encargado del DespachoPágina 16

ENTI DAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN




N. Obs, Titulo

1er Trimestre

Observaclones

Solventada

2do Trimestre

Observaciones

Solventada

3er Trimestre

Observaciones

Solventada

Cuenta Púbica

Observaciones

Solventada


Ejercicio 201 56

1

2

Pasivo

Manual de Contabilidad

Inmuebles en comodato

Subtotal2015

X

1

X

1

X

X

2

X

1

C.P. LeticiaAltamírano García

N. Obs. Titulo

1er Trimestre

Observa

cionesSolventa

da

2do Trimestre

Observa

cionesSolventa

da

3er Trimestre

Observa

cionesSolventa

da

Cuenta Púbica

Observa

cionesSolventa

da


1er. Trimestre 2016

1

2

3

4

5

6

7

Subsidio para el empleo

Subsidio para el empleo

Escuelas ai CIEN

Inversión en proceso



Universidad Pojjjécnica de Monclova - Frontera

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

dro Luis Carrales Cervantes


'.ínfeí y C¿i, S.f.

ENTIDAD: |NST|TUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN




N. Obs.

8

Titulo

Pasivo - Informe de Avance de Gestión Financiera del 1er. trimestrede 201 6

Subtotaí 1er. Trim 2016

1er Trimestre

Observaciones

X

8

Solventada

X

8

2do Trimestre

Observaciones

Solventada

Ser Trimestre

Observaciones

Solventada

Cuenta Púbica

Observaciones

Solventada


2do. Trimestre 2016

1

2

3



Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza

Subtotaí 2do. Trim 201 6

X

X

X

3

X

X

X

3

3er. Trimestre 2016

1

2

3

4

5

6

Bancos

Bancos - cheques en tránsito

Comprobantes Fiscales Digitales Impresos (CFDI)

Escuelas al Cien 2015 3a Ministración

Transferencia de Contratos de Obra Finiquitados

Cambios en Políticas Contables

Subtotaí Ser. Trim 201 6

X

X

X

X

X

X

6

X

X

X

X

X

X

6

Luis Carrales Cervantes


CerViimes v Gíi 5.C

ENTIDAD: |NST(TUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN




N. Obs. Título

1er Trimestre

Observa

clonesSolventa

da

2do Trimestre

Observa

clonesSolventa

da

3er Trimestre

Observa

cionesSolventa

da

Cuenta Púbica

Observa

cionesSolventa

da

Responsable desolventaclón

4to. Trimestre 201 6

1

2

3

4

5

Tiempo extra - Honorarios

Contratos de prestación de Servicios Profesionales por TiempoDeterminado

Emisión CFDI

Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza

Obras en proceso - Obras sin movimiento en el ejercicio 2016

Subtotal4to.Trim2016

X

X

X

X

X

5

X

X

X

X

X

5

Total 201 6 8 8 3 2 6 6 5 4

-Podro Luis Carrales Cervantes


INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA


EJERCICIO 2015

j*l_ Carrees Ce/vanfes y Gá. S-C•F ..'T* í̂ í*Tc^es PLf&iYcas: yCtp*̂ *̂ ta'es:^gpr ^

Cédula de Seguimiento

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: Cuenta Pública 2015SECTOR: EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN

6.- PASIVO

OBSERVACIÓN:

De la revisión a los saldos que integran el

pasivo del Instituto, se determinó la

existencia de cuentas cuyos saldos

provienen de ejercicios anteriores y los

cuales durante el período de enero a

septiembre de 2015 no registraron

movimiento. En el Anexo 1 se presenta el

detalle.

SITUACIÓN ACTUAL

SOLVENTADA

Se dan por solventada las

observaciones en virtud de

encontrarse incluidas en los

reportes de observaciones

reportadas por la Auditoría

Superior del Estado en la

auditoría de cumplimiento como

resultado de la revisión a la

Cuenta Pública correspondiente

al ejercicio de 2016.

%AVANCE

100%

REPLANTEAMIENTORESPONSABLE DE

SOLVENTAR

Arq. Liliana^guirre'SepúlvedaDirectora General

lío Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 20

5.C. Cédula de Seguimiento

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVASECTOR: EDUCACIÓN

PERIODO AUDITADO:TÍPO DE AUDITORÍA:

Cuenta Pública 2015Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL AVANCE REPLANTEAMIENTORESPONSABLE DE

1. Manual de Contabilidad

La Entidad no cuenta con Manual deContabilidad.El artículo 20 de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental precisa quelos entes públicos deberán contar con

manuales de contabilidad, así como otros

instrumentos contables que emita el

COÑAC.

NO SOLVENTADA

No se ha elaborado el ManualEspecífico de Contabilidad.

No se cuenta con Manual deContabilidad. La administracióndel Instituto se guía conforme ala LGCG y Normatividad emitidapor COÑAC.

Altamirano García

Dir. De Administracióny Finanzas

31/03/2018Fecha replanteada

para solventar

u ¿*.Arq. Liliana ^Cguirre'Sepúlveda

Directora.General

.uis Carrales CervantesX"^ Responsable del Despacho

Página 21


Segundo Trimestre de 2016

Cu 5.C. CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR: EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE REPLANTEAMIENTO

Fecha compromisooriginal: 30/09/2016

Fecha reprog ramada deoriginal: 31/09/201 7

1.- Inversión en proceso

Observación:

Con fecha 26 de abril de 2016, la

Subdireceión de Programación y

Evaluación, dependiente de la Dirección

Técnica del Instituto, emitió el reporte

Contratos Finiquitados del 01 de enero al

31 de marzo de 2016, por un importe total

de $140,846,103.21.

El reporte en referencia sería la base o

sustento para que la Dirección de

Administración y Finanzas del Organismo,

capitalice las obras finiquitadas durante el

periodo.

De acuerdo con la información contable

que se desprende del Estado de

Actividades por el periodo terminado al

31 de marzo, solamente se capitalizaron

contratos por un monto total de

$52723,055.21, equivalentes al 37.1%

SOLVENTADA

Durante el 4to trimestre de 2017, la entidad

registró la transferencia de obras concluidas

en beneficio de un tercero en suma por la

cantidad de $256,934,836.65

De los cuales $5,371,881.43 se cargaron al

Resultado del Ejercicio, y $251,562,955,22

correspondieron al Resultado de Ejercicios

Anteriores.

100%

3.- Balanza de Comprobación - Saldoscontrarios a su naturaleza

Arq. Liliana'AguJrfe SepúlvedaDirectora General

PeoroQiis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 23

rvtííifeí y C¿i 5.Co r.:v^í. Cíe.,-, "í--^


ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR: EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE

REPLANTEAMIENTO

Fecha compromisooriginal: 30/09/2016

Fecha re programada deoriginal: 31/09/2017

Observación:

De la revisión a balanza de comprobación

del segundo trimestre de 2016,

observamos la existencia de saldos

contrarios a su naturaleza en cuentas de

activo y pasivo. En el Anexo 2 se presenta

el detalle.

SOLVENTADA

Se dan por solventada las observaciones en

virtud de encontrarse incluidas en los

reportes de observaciones reportadas por la

Auditoría Superior del Estado en la auditoría

de cumplimiento como resultado de la

revisión a la Cuenta Pública correspondiente

al ejercicio de 2016.

100%

C7 /Arq. Liliana/AguirpeSepúlveda

Directora General

" XBC_

OTRC: Pedro Luis Carrales Cervantes' Responsable del Despacho

Página 24


Cuarto Trimestre de 2016

CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:SECTOR:



AVANCE


REPLANTEAMIENTO


FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROG RAMADA:

2. Contratos de Prestación de

Servicios Profesionales porTiempo Determinado.

De la revisión al expediente unitario

correspondiente a la contratación por

honorarios de las siguientes personasfísicas:

Nombre

GABRIELA SALAS CUELLAR

YANCY ANAHY LÓPEZRODRÍGUEZ

Observamos lo siguiente:

1. No se presenta dictamen del área

respectiva en el que se certifique

que no se cuenta con personal

capacitado o disponible para su

realización. (Art 33 de la Ley de

Adquisiciones.)

SOLVENTADA

La administración de la Entidad, emite

los dictámenes mediante los cuales,

acredita que no cuenta con personal

especializado para llevar a cabo el

trabajo de supervisión de obra.

100%

•aArq. Liliana «guirre'Sepúlveda

Directora .tíeneral_uis Carrales Cervantes

Responsable del DespachoPágina 25

Ccrni/ires y Cu CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO

4to. Trimestre 2016Financiera

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROGRAMADA:

2. En el expediente, no se localizaron

las tres cotizaciones. (Art. 65 de la

Ley de Adquisiciones.)

3. No se localizó constancia en el

registro de padrón de proveedores

por cada uno de los prestadores de

servicios. (Art. 73 de fa Ley de

Adquisiciones.)

Por lo que se refiere a la revisión al

cuerpo de los contratos se observa lo

siguiente (Art. 68 Ley de

Adquisiciones.):

1. No se menciona el origen de los

recursos (Fracc. I)

2. No se indica el procedimiento de

adjudicación del Contrato. (Fracc. II)

3. No se menciona el anticipo y en su

caso amortización {Fracc. V)

4. No se establecen las Garantías

(Fracc. VI)

Arq. Liliana tfguirye1,SepúlvedDirectora/General

'" --TC-^ S~7*^¿fa^*í~¿¿>*

Huís Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 26

ffrv.infrs y Gil -S CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD;SECTOR;



AVANCE


REPLANTEAMIENTO

4to. Trimestre 2016

FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017FECHAREPROGRAMADA:

5. No se indican las penas

convencionales (Fracc IV)

6. No se señalan los entregables y en

su caso, mecanismos de validación

y/o recepción de los servicios

contratados. (Fracc X)

Glosario. Ley de Adquisiciones.- Ley de

Adquisiciones, Arrendamientos y

Contratación de Servicios para el Estado

de Coahuila de Zaragoza

Arq. Liliana^AgiúrreSepúlvedaDirectora General

.uis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 27

fefv.i/iffs v Gil. .S. CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:

SECTOR:

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (IC1FED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA:

OBSERVACIÓN

SOLVENTADA:

SITUACIÓN ACTUAL

SOLVENTADA PARCIALMENTEiE

%DEAVANCE

REPLANTEAMIENTO

4to. Trimestre 2016

Financiera

NO SOLVENTADA:FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017

FECHAREPROGRAMADA:

4. Balanza de Comprobación -

Saldos contrarios a su

naturaleza

Observación:

De la revisión a balanza de

comprobación al 31 de diciembre de

2016, observamos la existencia de

saldos contrarios a su naturaleza en

las cuentas que se muestran en el

Anexo 2.

SOLVENTADA

Se dan por solventada las

observaciones en virtud de

encontrarse incluidas en los reportes

de observaciones reportadas por la

Auditoría Superior del Estado en la

auditoría de cumplimiento como

resultado de la revisión a la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio

de 2016.

100%

5. Obras en Proceso - Obras SinMovimiento en el Ejercicio2016.

Arq. Liliana ^uirre-SepúlvedaDirectora'General

C . r o u is Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 28

Cí/Tit/es Orv,wfPM' fu. S CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:

SECTOR:

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA:

OBSERVACIÓN

SOLVENTADA:

SITUACIÓN ACTUAL

SOLVENTADA PARCIALMENTE^

%DEAVANCE


FinancieraNO SOLVENTADA:

REPLANTEAMIENTO

FECHA COMPROMISO


FECHAREPROGRAMADA:

La Entidad no ha concluido el proceso

de transferencia de obras construidas

y concluidas en beneficio de un

tercero.

Existen obras en proceso

provenientes de ejercicios anteriores

construidas en favor de un tercero, de

éstas, $345,521,348 (Anexo 3),

corresponden a obras las cuales

durante el periodo no registraron

movimiento.

SOLVENTADA

La administración del ICIFED está

realizando trabajos de depuración e

integración de la información de los

contratos de obra susceptibles de

transferir.

Al 31 de septiembre el saldo de las

cuentas observadas ascendió a

$255,219,101.34

100%

Arq. Liliana #guhre SepúlvedaDirectora General


Página 29

Anexo 2

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED

Relación de cuentas con saldo contrario a su naturaleza

Según balanza de comprobación

Cuenta

1236-2-01-20-00070

1236-2-01-20-00117

1236-2-01-20-00119

1236-2-01-20-00155

1236-2-01-20-00156

2112-1-000367

2113-000443

2119-9-07-00048

2119-9-07-00108

2119-9-08-00035

2119-9-08-00048

2119-9-08-00079

2119-9-08-00104

2119-9-09-00035

2119-9-09-00085

2119-9-09-00104

2165-1-01-00025

Nombre de la cuenta

6264 PAOEFED 2010

PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN PLANTELES EDUC.

FONDEN2013

FAM MEDIA SUPERIOR 2016

FAM SUPERIOR 2016.UNIV TECNOLÓGICA DE COAHUILA

Saldos deudores

PROCOM PLUS SA DE CV

INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV

ROTOPLAS, SA DEC.V.

SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV

CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV

CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA LAGUNA, S.A. DE C.V.

CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV

SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV

JISA BIENES RAICES, S.A. DE C.V.

CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV

IMPORTADORA Y EXPORTADORA SALTILLO, S.A. DE C.V.

Saldos acreedores

al31/12/2016

-42,185.07

- 1.93

48,707.72

-90,894.72

- 33,034.01

- 688,746.05

722.88

821.96

- 7,210.08

439.28

- 3,264.25

974.55

- 713,747.37

- 343,700.30

- 247,612.69

- 215,291.14

-2,255,564.56

al31/03/2017

42,185.07

-1.93

48,707.72

-90,894.72

-33,034.01

0

-722.88

-821.96

-7,210.08

439.28

-3,264.25

-974.55

-713,747.37

-343,700.30

-632,025.50

1,900,093.30

164,153.12

al

30/09/2017

-$42,185.07

0

48,707.72

-15.327.17

-16,44301

($122,662.97)

-33,034.01

0

-722.88

-328.79

-233.76

439.28

-3,264.25

-974.55

0

0

-632,025.50

0

-671,023.02

Anexo 3

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED

Relación de obras sin movimiento durante el ejercicio de 2016

Programa (obras)

INVOOÜ016132IED2009

INV00002 6140 FONDOS PROPORCIONALES 2009

INV00006 6182 PROY. AMPL. OF. EDUCATIVA FEDERAL 2009

INV00009 6356 FAM SUPERIOR 2007

INV00010 6391 FONDOS PROPORCIONALES 2008

INV00011 6480 P. EDUC, RURAL 2008

INV00015 FAM BÁSICO 2009

INV00016 FAM SUPERIOR 2009

IN V0001 8 FAM EDUCACIÓN BÁSICA 201 0

INV00019FIIEMS2010

INV00023 6227 PROY. APOY. CALIDAD 09

INV00024 6222 IED 201 1

INV00027 FAM SUPERIOR 2011

INV00037 ÍED2008

INV00038 SN BACHILLERATO 2011

INV00039FAFEF2012

INV00040FISE2012

INV00041FAFEF2012

INV000436267IED2012

INV00044 IE 2009

INV00045FAEB2012

INV00046IE2012

INV00047PAOE2012

al 31/12/15

14,200.05

6,321,358.40

2,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,960.56

196,227.03

360,289.43

5,664,050.69

6,453,056.98

27,693,218.85

14,629,399.21

118,135.70

1,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.09

19,364,749.59

995,157.83

648,893.09

71,994.77

131,635.39

15,493,557.06

al 31/12/16

14,200.05

6,321,358.40

2,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,960.56

196,227.03

360,289.43

5,664,050.69

6,453,056.98

27,693,218.85

14,629,399.21

118,135.70

1,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.09

19,364,749.59

995,157.83

648,893.09

71,994.77

131,635.39

15,493,557.06

Al 30/09/17

14,200.05

6,321,358.40

2,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,960.56

196,227.03

360,289.43

5,664,050.69

6,453,056.98

27,693,218.85

14,629,399.21

118,135.70

1,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.09

19,364,749.59

995,157.83

648,893.09

71,994.77

131,635.39

15,493,557.06^

Programa (obras)

INV00048 CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO REGULARIZABLE 12

EN 201 2

INVOOQ49 CONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC 2012

ÍNV00050 CONADE FEDERAL - 201 2 EN 201 2

INVOOG52 FONDOS PROP 09 EN 2012

INVOOÜ53IED2013

INV00054 PACED 2010

INV00055PACED2012EN2012

INV00058 CONV. APOY. EXTRA NO REG. 12 EN 2013

INV00059PAOE2012EN2013

INV00060 CONADE FEDERAL 2012 EN 2013

INV00061 FEOEMS 2012 EN 2013

INV00062PACED2012EN2013

INV00063IE2013

INV00064 FONDOS PROP 09 EN 2013

INV00065FAFEF2013

INV00066FIIEMS2011

INV00069FOPEDEP2013

INV00070 6264 PAOEFED 2010

INV00073 CONVENIO ITESRC - ICIFED 1 3

ÍNV00076PAOE2011EN2014

INV00079 PACED 2012 EN 2014

INV00081IE2014

INV00085FISE2013

INV00087 FEISE - EDO 2009

INV00093 FUNDEN 2010

al 31/12/15

7,024,573.37

1,330,705.92

4,741,883.58

32,433.25

328,618.95

21,543.31

1,046,573.77

11,562,937.26

6,282,365.35

23,754,180.16

18,007,493.67

4,815,939.03

642,532.42

228,798.47

18,307,338.98

9,979,461.78

18,208,383.39

42,18507

3,279,552.83

1,393,588.95

159,592.80

5,964,456.47

1,620,881.95

1,324,857.80

766.12

al 31/12/16

7,024,573.37

1,330,705.92

4,741,883.58

32,433.25

328,618.95

21,543.31

1,046,573.77

11,562,937.26

6,282,365.35

23,754,180.16

18,007,493.67

4,815,939.03

642,532.42

228,798.47

18,307,338.98

9,979,461.78

18,208,383.39

42,185,07

3,279,552.83

1,393,588.95

159,592.80

5,964,456.47

1,620,881.95

1,324,857.80

766.12

Al 30/09/17

7,024,573.37

1,330,705.92

0

32,433.25

328,618.95

21,543.31

1,046,573.77

11,562,937.26

0

0

18,007,493.67

4,815,939.03

642,532.42

228,798.47

18,307,338.98

9,979,461.78

18,208,383.39

-42,185.07

3,279,552,83

1,393,588.95

159,592.80

5,964,45647

1,620,881.95

1,324,857.80

766-12

Programa (obras)

INV00094 FONDO DE CULTURA 2014

INV00095 PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014

INV00097 FOPEDEP HIDALGO 2014

INV00105 FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)

INV00106 FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014

INV00107 FAM-UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA 2014

INV00114 FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014

INV00117 PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN

PLANTELES EDUC.

INV00119FONDEN2013

INV00125IE2015

INV00129PACED2013

INV00132 PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN

INV00133 VALORACIÓN ESTRUCTURAL

Total

al 31/12/15

3,901,560.75

57,055,064.30

439,889.44

120,461.41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

1.93

48,707.72

472,347.25

1,458,079.66

76,850.00

471,105.00

345,521,348.40

al 31/12/16

3,901,560.75

57,055,064.30

439,889.44

120,461.41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

1.93

48.707.72

472,347.25

1,458,079.66

76,850.00

471,105.00

345,521,348.40

Al 30/09/17

3,901,560.75

0

3,901,560.75

120,461.41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

0

-48,707,72

0

0

76,850.00

471,105.00

255,219,101.34

instituto coahuilense de la infraestructura fÍsica ... · periodo de la auditoria 2do. trimestre...

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