implementación de basilea ii usando xbrl
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Implementación de Basilea II usando XBRL. Santiago de Chile | 9 Octubre 2007. Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu). Ahorros Familiares. Flujo de capital. Flujo de información. . $. Intermediarios Financieros. Intermediarios de Información. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Implementación de Basilea II usando XBRL
Santiago de Chile | 9 Octubre 2007
Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 2
Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu)
Ahorros Familiares
Intermediarios Financieros
Intermediarios de Información
Empresas
Flujo de
capitalFlujo de
información
Auditores y Reguladores
Contables
Reguladores de mercados de capitales e instituciones
financieras
$
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¿Qué es el CEBS?
El Comité de Supervisores Bancarios Europeos (Committee of European Banking Supervisors) es un órgano consultivo compuesto por representantes senior de las Autoridades de Supervisión Bancaria y Bancos Centrales de la Unión Europea.
Promueve la aplicación e implementación armonizada de la Legislación Europea, mediante el intercambio de información y la progresiva convergencia de las mejores prácticas en Supervisión. En la supervisión de grupos transfronterizos se promueven métodos eficientes con buena relación coste/efectividad.
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Definición de un entorno de informes comunes
COmmon REPorting referente al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión (Basilea II), bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea.
FINancial REPorting para informes financieros basados en NIIF
www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info
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COmmon REPorting de Basilea II
TresPilares
I – Requerimientosde capital
II – Proceso de Revisión del Supervisor
III – Disciplinade Mercado
Ponderación de riesgos en activos
Definición decapital
Riesgo de Crédito Riesgo Operativo Riesgos de Mercado
Modelo estandarizado
Modelo basadoen Riesgos Internos
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Ventajas del uso de XBRL para Supervisión
“Aunque las autoridades de nacionales de supervisión son quienes deciden las especificaciones técnicas de transmisión para implementar el proceso de reporte, el CEBS considera que XBRL es una útil herramienta para construir un mecanismo Europeo armonizado de reporte. Por tanto, el CEBS desarrollará una plataforma XBRL y la pondrá gratuitamente a disposición de las autoridades nacionales e instituciones supervisadas. Se desarrollarán taxonomies XBRL para los marcos de COREP y de FINREP (reporte financiero).”
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Gráficamente…
Basilea II, NIC/NIIF …
EC 2006/48 & 49 …
País 1
Sup 1
Informe 2Informe 1
---------------------------------------
País 3País 2 País 27
BCN 2 FSA 3 Sup 27
Informe 27
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Informe 3
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regulación Nacional
Transposición a la Legislación Nacional
Ley Europea9X,XX% buena práctica + requisitos UE
Implementación Nacional
¡Reto
XBRL!
Buena Práctica Global
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Uso de XBRL
• Cada Estado define su propio diccionario en su extensión nacional de taxonomías.
• Cada ítem pueden estar traducido a diversos lenguajes.
<GOLD id=“m-fr-gr_Gold”> nombre técnico
nombre nacional
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Roles en XBRL
Emisor
S. Información
DatosEconómicosFinancieros
…Informe
XBRL------------------------------
Receptor
hacia XBRL
Taxonomía XBRL
Errores
Internet
desdeXBRL
INDUSTRIA S. Información
DatosEconómicosFinancieros
…
Errores
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Modelo de implementación XBRL
Banco
Gestión Riesgos
OperacionesContrapartidas
Colateral…
Informe
------------------------------------
Supervisor
Supervisión
InformesOtros datos
……
Presentación, Análisis…
Operaciones, controles….
Basilea IIAplic. e interface
a XBRL
desde XBRL
Basilea IIAplic. E
interface.
Informe
------------------------------------
File Transfer (Nacional)
COREP XBRL
(Europa)
COREP XBRL
(Nacional)
ErroresErrores
Internet
XBRL implementación
Núcleo XBRL
Basilea II Basilea II
Modelo didáctico a efectos sólo explicativos
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Gráficamente…
Reportes: antes… y después…
Supervisor 1
Supervisor 3
Supervisor 2
Diferentes formularios y definiciones Formularios y definiciones comunesVarios formatos Formato únicoDiferentes tecnologías recomendación XML/XBRL
Supervisor 1
Supervisor 2
Supervisor 3
XBRL
Grupo A
Grupo B
Grupo C
Grupo A, B, Cmarcocomún
XBRL
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Modelo de implementación XBRL
Banco 1
Banco Global
ASP proveedor
Supervisor Bancario
Supervisor Bolsa
Supervisor Estado Z
Banco 2
Banco 3
Banco n
Informes XBRL
Basilea II
NIIF
Varios posibles modelos de implementación:
• Bancos pequeños usando el modelo ASP Application Service Provider, evitando complejidades tecnológicas
• Bancos reportando todo a todos los Supervisores: Basilea II, NIIF, Bolsa…
• Bancos Globales reduciendo cargas supervisoras en el reporting a diferentes Estados
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Uso de XBRL en Supervisores Europeos (COREP)
Usa XBRL (13) No usa XBRL (13) Planificado (1) Sin información (3)
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Colaboración entre CEBS y XBRL
AudioConf. se
manal
Y
ahoogroups 3
00+
Talleres:7 ediciones x
70+ asistentes Web, News &
Comunicación
Equipo Proyecto:Supervisores
(DE, ES, IT, BE, GR) + No Supervisores
Próximo taller: 6-7 Noviembre Amsterdam
Contacto: Ignacio BoixoE-mail: [email protected]: +34 91 3388690
www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info