estados financieros 1996-1997
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SINERGIA DEPQRTIVA. S.A. DE C.\I
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Estados Financieros
31 de diciembrede 1997 y 1996
(Con Informe de los Auditores)
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Roble Núm. 701 pisos 9 y 10
Col. Valledel Campestre ..
66250 San Pedro Garza Garcia, N.l. :
Emall: [email protected] Tel.: (8) 368-18-18Fax: (8)335-9B-98
Al Consejo de Administración y a los Accionistas deSinergia Deportiva, S.A. de C.V.:
Hemos examinado 105 estados de situación financiera de Sinergia Deportiva, S.A. de C.V al 31 dediciembre de 1997 y 1996, Ylos estados de resultados, de variaciones en el capital (déficit) contable yde cambios en la situación financiera que le son relativos por el año y periodo de' seis mesesterminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de laCompañia. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los' nlsmos con base ennuestras auditorlas.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditorla generalmenteaceptadas, las cuales requieren que la auditorla sea planeada y realizada de tal manera que permitaobtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores Importantes y deque están preparados de acueQ:locon los principios de contabilidad generalmente aceptados. Laauditorla consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda lascifras y revelaciones en 105estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los principios decontabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de lapresentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestrosexámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente. en todos105 aspectos importantes, la situación financiera de Sinergia Deportiva, S.A. de C.V., al 31 dediciembrede 1997y 1996, Y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital (déficit)contable y los cambios en su situación financiera por el año y periodo de seis neses terminados enesas fechas, de conformidad con 105principios de contabilidad generalmente aceptados.
KPMGICARDENAS DOSAL, S.C.
~~ndro Castillo Parada
'...
Monterrey, N.L., MéxicoEnero 16,1998.
1111 Con oroctM. en: CeI. """oz. Chi1.
CeI. Obregón. San.CloII n.Sin.
Guodalaio". Jor.Hlrmosllo. Son.Mirid.. Vuc
MOIIeAI.e.eMem.,D.F.Tij"ona.B.e.
Hrma miembro d.
terMO Int.m.'ioN'
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SINERGIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.Estados de Situación Financiera(Miles de pesos conslantes al31 de diciembre de 1997)
ACTIVOCIRCULANTE
Efectivoe inversionestemporales : .............Clientes ..Otras cuentas por cobrar (nota 3) ..................................................Inventarios oo ......
Total del activo circulante ..............
MAQUINARIA Y EQUIPOMaquinaria y equipo. .....Otras inversiones .............Depreciación acumulada .: ........
Total de maquinaria y equipo................................................
CARGOS DIFERIDOSCargos diferidos ......................................Amortizaciónacumulada .ii ..............
Total de cargos diferidos.. .....................
TOTAL DEL ACTIVO ...........................................................
Al 31de diciembre de1997 1996
$ no3.4~\41,7001,2¿!l7,123
3991,2961,230
2893,214
7,53887,035
~4)94,249
1,49922,130
(90)23,539
Las notas adjuntas son parte de estos estados financieros.
16,11.3 9,564(12,094) (4,955)
4,O1! 4,609
$ 105,40'1 31,362
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PASIVO Y CAPITAL(DEFICIT)CONTABLEPASIVO CIRCULANTE
Proveedores... ... ........Cuentas por pagar ........................Otras cuentas y gastos acumulados por pagar.............................Intercompañlas (nota 4) ................................
Total del pasivo circulante ..............
CAPITAL (DEFICIT) CONTABLE (nota 7)Capital social: o..................................................Resultados acumulados................................................................Pérdida del ejercicio......................................................................
Total del capital (déficit) contable .........................................
.TOTAL DEL PASIVO Y EL CAPITAL CONTABLE
,lIt 31 de dlcloembre de
19!17 1996
$ 2,4623,3762,508
51,04659,392
2,1101,053
63933,54437,346
62
(6,046)(5,984 )
31,362
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54,880(6',046)
~ 12,825)36,009
$ 105,401
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SINERGIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.Estados de ResultadosAño y periodo de seis meses terminados el 31 de aiciembre de 1997 y 1996(Milesde pesosconstanles8131 de diciembre de 1997) ..
Ingresos totales. $Costo de operación ......................................................................
Pérd ida bruta ................................................................................
Gastos de operación:Gastos de administración ................................................Gastos de comercialización .....
Total de gastos de operación ....................................................
Pérd.lda de operacl6 n. ... ... ......
Resultado integral definanciamiento:Gastos financieros i......Pro'ductosfinancieros .................................................Efecto por cambio de paridad, neto ................................................Resultado por posición monetaria ..............
Total del resultado Integral de financiamiento .............................
Otros gastos, neto .............................................................................
PérdIda del ejercicio ~..................
Al 31 de diciembre de
1997 1996
113,307 59,052(113,E.25) (62,480)
(Ei18) (3,428)
(5,E;75)(4,Ei52)
(10,':.27)
(10,~145) .
(2,272)(1,953)(4,225)
(7,653)
(3;~162)Ei22
82,~.38
P94)
(1,062)294
(3)2,3781,607
~186)
(12,025) (6,046)
Las notas adjuntas son parte de estos estados financieros.
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"'''SINERGIADEPORTIVA,S.A. DE C.V.--Estados [le Vilriaciones en el Capitill Contable
AftoyperJodQ deseis meses terminados el31 de diciembre de 1997 y 1996(Milisde pesos constantes al 31 de diciembrede 1997) .¡
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. Aportacióninicialdel capital social $
;. Pérdida neta .........................
Saldos al31 de Diciembre de 1996..............................
:: Aportaciones de los accionistas (nota 7)....................
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Aplicación del resultadQ deJ ejercicio anterior ..............~.
Pérdidaneta ..............,
Saldos al 31 de diciembre de 1997 $~:~
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~as notasadjuntas son parte de estos estados financieros.
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Pérdida Total delCapital ResLlltados neta del capitalsocial acumulados ejen:icio contable
62 - 62
- (13,046) (6,046)
62 - (1),046) (5,984)
54,818 - - 54,818
(6,046) (j,046 -
- (12,825) (12,825)
54,880 (6.046) (1:,825) 36,009
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SINERGIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.EstadQs de Cambios en la Situación FinancieraAño y periodo de seis meses terminados el 31 de diciembre de 1997 y 1996(Miles de peso" cOnstantes al31 de diciembre de 1997)
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Operación: .Pérdidaneta... , ....Partidas que no implicaron el uso de recursos (nota 6) .....................
Recursos de operación ...........................................................
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Clientes ......................................Otras. cuentas por cobrar ..................................Inventarios ,.. ..............Cuentas por pagar y otras cuentas y gastos acumulados por pagar.Proveedores ..
Desinyersión neta en capital de trabajo.......................................
Recursos netos de operación ......................................................
Financiamlento!i:Intercompaiifas por pagar ......................Aportación de los accionistas ~..................................................
Total de financiamientQs oo .................
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Inversiones:Adquisicié1nde activos fijos ........Cargos diferidos. oo ,............................................
Total de inversiones ...................................................: ~~
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Incremento del efectivo e inversiones temporales ............................Saldo al inicio del ejercicio. .........Saldo al final del ejercicio .................................................................. $
tft,:,Las notas adjuntas son parte de estos estados financieros.
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Año terminadosel31de diciembrede
1997 1996
(12,825) (6,046)260 5,045
(4,565) (1,001 )
(2,138) (1,296)(470) (1,230)
(1,108) (289)4,192 1,692
352 2,110--828 987--
(3,737) (14)
27,502 33,54454,818 6282,320 33,606
(65,222) (23,629),990) (9,564)
(78,212) (33,193)
371 399399 -770 399
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SINE~GIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 1997 y 1996(Milesde pesos constantes al 31de diciembrede 1997).
in: 1.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Sinergia Deportiva, SA de c.v. (la "Compañia") ~e constituyó el 12 de junio de 1996; su actividadprincipal consiste en la administración y operación de equipos deportivos profesionales, La Compañia es
. subsidiaria de Turismo Cemex, S.A. de C.V.
~i Con fecha del 22 de octl!bre de 1996 se creó un fideicomiso entre la Universidad ALtónoma de Nuevo. León, y Sinergia Deportiva, S.A. de C.V. "la Beneficiaria" y Banamex, donde E:I patrimonio está
representado por el terreno y construcciones (Estadio Universitario) su estacionamiento y por laadministración y operación del Club de Futbol Soccer "Tigres", NTigrillos", "Cachorros" y "FuerzasBásicas". . , '
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'La "Beneficiaria" está permitida del uso patrimonio del fideicomiso. La duración del fideicomiso será de10 años, con opción a renovarse dos periodos de 10 años cada uno.
2.- PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A) BASES DE PRESENTACION
Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad GeneralmenteAceptados (PCGA), los cuales incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflaciól en la informaciónfinanciera y la presentación en pesos constantes.
, .Los INPC y los porcentajes de inflación que se utilizaron para efectos de reconocer la n[¡aciónfueron:
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31 de di,ciembre de 1997.........................................................................31 de diciembre de 1996.........................................................................30 de junio de 1996 ............................
INPC231.8860200.3880180.9310
% de Inflación15.72%10.75%
B) OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA'Y FLUCTUACIONES CAMBIARIAS
Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que serealizan;Los saldosde activosy pasivosmonetariosen monedaextranjerase. pre:>entanvaluados enmoned~ nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Las fluctuacionescambiarías derivadas de la valuación de estos saldos se cargan o acreditan a los resultados del ejercicio,formando parte del resultado integral de financlamiento.
C) EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
El efectivo incluye inversiones en valores de renta fija con un venCimiento a tres rreses o menos. Lasinversiones en valores negociables se valúan a su valor de mercado. A la fecha de los estadosfinancieros, las utilidades o pérdidas en valuación, asl como 105efectos inflacionario!>,se incluyen en losresultadosdel ejercicio, como parte del resultado integral de financiam~nto.
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SINERGIADEPORTIVA,S.A. DEC.V.Notasa los Estados Financieros
al 31de diciembre de 1997y 1996(Miles de pesos constantes al 31 de diciembre de 1997)
D) INVENTARIOSy COSTODEV~NTAS
Los inventarias se presentan a su costo de repo~ición o valor de mercado, .31menor. El costo dereposición corresponde al precio de la última compra. El costo de ventas mpresenta el costo dereposición de los inventarias al momento de la venta, expresado en pesos de poder adquisitivo al cierredel ejercicio más reciente que se presenta.
E) MAQUINARIA Y EQUIPO
Las inversiones en maquinaria y equipo' y otras Inversiones se actualizan mediante factores derivadosdel INPC. La depreciación de maquinaria y equipo se calcula por el método de línea recta.
La Compañia posee otras inversiones que representan el valor de las cartas deportivas de los jugadoresde los diferentes equipos del Club.
F) CAR~OS DIFERIDOS y AMORTIZACION
Los cargos diferidos se presentan a su valor actualizado mediante factores derivados el INPC. Laamortizaéión de cargos diferidos se calcula por el método de IInea recta sobre la base del valoractualizado.
G) IMPUESTO SOBRE LA RENT,A(NOTA 8)
~os cargos a resultados por impuesto sobre la renta (I.S.R.) reconocen los impuestos causados en elejercicio, así como los efectos en I.S.R. de las diferencias temporales entre la utilidad gravable y lacontable, sobre las que razonablemente se es.timaque en un período definido se origine un beneficio oun pasivo para efectos fiscales.
H) RESULTADO POR POSICION MONETARIA
El efecto por posición monetaria se calcula aplicando durante el año los fac1:qres de actualizaciónderivados dellNPC para los activos y pasivos monetarios:
3.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La Integración del saldo de otras cuentas por cobrar es como sigue:
Deudores Diversos...: , ,...,....................................Depósitos de Garantía , ,.........................Funcionarios y Empleados .............IVA por Recupera~ , ...........
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1997 1996$ 1,O6 679
3(i1 2821fiO 233
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SINeRGIA DEPORTIVA. S.A. DE C.V.Notas a los Estados Fin~ncieros
. al 31 de diciembre de 1997 y 1996(Milesdepesos constantes al 31 de dIcIembre de 1997)
4.-INTeRCOMPAÑIAS
Losprincipales saldos por pagar a compañlas afiliadas al31 de diciembre de 1997 y . 996 son:
Turismo Cemex, S.A. de C.V. ............................................................Prospectadora Turistica Mexicana, S.A. de C.V. .............................Cervecerla Cuauhtémoc. S.A. de C.V. ..............................................Cementos Mexicanos, S.A. de C.V....................................................
$
$
Las operaciones realizadas en el año y.periodo terminados el 31 de diciembre de! 1997 y 1996, conpartes relacionadas fueron como sigue:
$1997
1.2~!53,1n
1996Servicios Administrativos ......................................................Intereses pagados. ............................................................................ 869
5.-INGRESOS POR PUBLICIDAD
En jl,diode 1996, la Compañia celebró un contrato de cesión de derecho con Televisa, SA de C.V.Mediante este contrato, la Compañl§ cedió los derechos exclusivos a Televisa de trasmitir por televisión105partidos de futbol soccer que celebren los equipos administrados por la Compañia en el EstadioUniversitariode Nuevo león durante la temporada regular 1996-1997. En junio de 1997, la Compañiacelebró otro contrato para la temporada regular 1997-1998.
En septiembre de 1996, la compañia celebró un contrato por concepto de publicioad y patrocinio conCementos Mexicanos~ En este contrato, la Compañia se obliga a incluir el lago de "CementosMonterrey"en las camisetas de los partidos de la temporada regular 1996-1997. En agosto de 1997, laCompañia celebró otro contrato para la temporada regular 1997-1996
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En septiembre de 1996, la Compañia celebró un contrato por concepto de publiciclady patrocinio conCervecerla Cuauthémoc. En este contrato, la. CompafUa se obljga a incluir el lago de "CerveceriaCuauthémoc" en la camiseta de los partidos de la temporada regular 1996-1997. En agosto de 1997, laCompañia celebró otro contrato para la temporada regular 1997-1998.
En septiembre de 1996, la Compañia celebró un contrato de publicidad estática con Stacticka, S.A. deC.V. Mediante este contrato, se permite al proveedor instalar en el campo de juego del estadio unsistema de señalización estática fue exhibido durante los partidos de la temporada regular 1996-1997.EnjuniQde 1997, la compañia celebró otro contrato para la temporada regular 1997-1998.
6.- PARTIDAS QUE NO IMPLICARON EL USO DE RECURSOS'EN.
...
Las partidas cargadas a los resultados del ejercicio, y que no generaron el uso de recursos, son lassiguientes: .
Depreciaciónde maquinaria y equipo $Amortizaciónde cargos diferidos , ,............................
1997324,
7.92:§..8,260
199690
4,9555.045$
3 (Continúa)
1997 1996--47,OL6 6,211- 14,74814.000 10,271- 2,314--61,Oi.6 33,544=
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SINERGIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 1997 y 1996(Miles de pesos constllntes 11131 de diciembre de 1997)
7.- CAPITAL (DEFICIT) CONTABLE
A) CAPITAL SOCIAl-
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EnAsambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas el 30 de abril y 5 de septiembre de 1997,se acordó aumentar el capital social en su parte variable en $54.818 ($52,110 nominales), mediante laemisión de 521,100 acciones ordinarias nominativas, con valor nominal de $100 caea una. Después delIncrementoanterior el capital social queda formado como sigue:
El capital social esta representado por 521,600 acciones comunes nominativas con valor nominal de$100 cada una, dividido en dos Series: 265,761 acciones de la Serie "C" y 255,339 3cciones de la Serie"P'. El capital fijo está representado por 500 acciones ordinarias nominativas con v;:,lornominal de $100cada una, divididoen dos series: 255 acciones de la Serie "C" y 245 de la Serie "F".
Las acciones de la Serie "C" no pueden ser adquiridas por sociedades extranjeras Q Jersonas fisicas que.notenganI~calidadde inmigradosen México.
En caso de reembolso de capital social, esta partida puede estar sujeta al pago d'31impuesto sobre larenta.
8) PERDIDAS ACUMULADAS
La Compañía ha perdido una cantic!ad significativa de su capital social y de llegar a perder más de dosterceraspartes, legalmente, esto podría ser causa de disolución, la que cualquier int'3resadoal que no sele hayan cubierto sus créditos, puede solicitar sea declarada por las autoridades judiciales. Sin embargo,el principal accionista ha expresado su Intención de respaldar con recursos propios a la empresa parapodercontinuar operando como negocio en marcha.
S.-IMPUESTOSOBRELA RENTA(I.S.R.)E IMPUESTOAL ACTIVO(IMPAC) y PARTICIPACION DEJ.,OSTRABAJADORES EN !-AS UTILIDADES (P.T.U.)
Para efectos de la determinación del J.S.R.existen reglas específicas para la deducibilidad de gastos y elreconocimiento de los efectos de la inflación, que difieren de los principios de contabilidad generalmenteaceptados. .
Deacuerdocon la legislaciónfiscal vigente, las empresasdebenpagar el impuesto que resulte mayorenlreel J.S.R.yeIIMPAC. .
La Ley del IMPAC estable.ce una tasa del 1.8% de impuesto aplicado sobre los activos, actualizados enel caso de inventarias y maquinaria y equipo, y deducidos de algunos pasivos. Debido a que laCompañia se encuentra en el segundo ejercicio de operaciones, no esta obligada a pago deIIMPAC.
LaCompañía tiene pér.didasfiscales acumuladas por $18.181 que pueden ser amcrtízados, actualizadospor inflación, contra utilidades que se obtengan en los siguientes diez ejercicios, de acuerdo con loestablecidoen la LeydelISR: ...
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SINERGIA DEPORTIVA, S.A. DE C.V.. Notas a los Estados Financieros
al ~1 de diciembre de 1997 y 1996(Milesde pesos constantes al 31 de diciembrede 1997)
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Ejercicio en que ocurrió la pérdida
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Saldo porredimir
actuallzéldo6,468
~71318,181-==
Año deexpiración
20062007
, P¡;¡ra efectos de P.T.U. no se reconocen los efectos inflacionarlos, pero se permite la deducción de lascompras y los costos de operación en la misma forma que para el'.S.R.
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