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Versión 190601

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZASDirección General de Contabilidad Pública

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONALSECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

(EN SOLES)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAl 30 de junio de 2019

Hora :de 11

09:32:07Página :

Fecha :15/08/2019

EF-1

ACTIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIOAl 30 de junio de 2019 Al 31 de Diciembre del 2018 Al 30 de junio de 2019 Al 31 de Diciembre del 2018

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

Efectivo y Equivalente de Efectivo 637,500,980.03 534,419,781.00Nota 3 Sobregiros BancariosNota 4Inversiones Financieras

Nota 16

Cuentas por Cobrar (Neto)Cuentas por Pagar a Proveedores

Nota 5Nota 17

Nota 8Inventarios (Neto)

Nota 6

Servicios y Otros Pagados por AnticipadoNota 7

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas del Activo Nota 9

Nota 10Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Nota 13Inversiones Financieras (Neto)Propiedades de Inversión

Nota 12

Otras Cuentas del Activo (Neto)Nota 14Propiedad, Planta y Equipo (Neto)Nota 15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Impuestos, Contribuciones y Otros

Nota 20Remuneraciones y Beneficios SocialesObligaciones Previsionales

Nota 19Nota 18

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoCuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25

Nota 24

Nota 21Operaciones de Crédito

Nota 26Beneficios SocialesObligaciones Previsionales Nota 27

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

98,000,000.00 36,000,000.00

374,138,352.49 364,233,321.15

439,919,708.77 4,416,882,700.41

617,563.11 454,709.46

838,813.81 480,555.27

2,077,011.20 0.00

0.00 0.00

18,989,331,030.85 14,305,264,880.05

220,170.00 220,170.00

0.00 0.00

8,225,938.31 8,399,496.11

43,495,378.19 46,363,254.51

0.00 0.00

11,929,608.60 35,195,148.15

1,378,446.83 140,037.39

21,273,540.06 25,225,065.00

2,735,229,862.12 5,048,450,131.00

0.00 0.00

3,012,189,048.41 3,286,925,141.26

0.00 0.00

5,734,367.27 5,746,429.12

107,509,136,924.81 107,507,939,223.00

1,553,092,429.41 5,352,471,067.29

19,041,272,517.35 14,360,247,800.67

3,383,103,315.28 5,879,542,325.38

111,641,259,149.73 111,282,236,067.39

TOTAL PASIVO 115,024,362,465.01 117,161,778,392.77

PATRIMONIO

Provisiones Nota 28

Resultados No Realizados Nota 33Nota 32Hacienda Nacional Adicional

821,283,870.83 185,675,447.95

0.00 0.00

0.00 0.00

TOTAL PATRIMONIO (94,429,997,518.25) (97,449,059,524.81)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,594,364,946.76 19,712,718,867.96TOTAL ACTIVO 20,594,364,946.76 19,712,718,867.96

Nota 35Cuentas de Orden Cuentas de Orden Nota 35

Nota 34Resultados Acumulados (97,168,709,385.73) (100,187,771,392.29)

5,607,360,245.22 5,583,952,361.09 5,607,360,245.22 5,583,952,361.09

CONTADOR GENERALMAT. N°

DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACIÓN

TITULAR DE LA ENTIDAD

Hacienda Nacional Nota 31 2,738,711,867.48 2,738,711,867.48

Nota 22 682,912,530.46Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 523,470,388.94

89,821,468.73Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 87,619,413.38

Ingresos Diferidos 0.00Otras Cuentas del Pasivo Nota 29

0.00Nota 30295,949,826.06292,914,938.41

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZASEF-2ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

ESTADO DE GESTIÓNAl 30 de junio de 2019

(EN SOLES)

Versión 190601Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

1

Hora :Fecha : 15/08/2019

de 1

09:32:08

Página :

Especifico del 01 deAbril al 30 de Junio de

2019

Especifico del 01 deAbril al 30 de Junio de

2018

Acumulado del 01 deEnero al 30 de Junio

de 2019

Acumulado del 01 deEnero al 30 de Junio

de 2018

INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos Nota 36 1,838,941,682.181,056,187,480.28 985,730,095.39 2,069,878,475.84

Ingresos No Tributarios Nota 37 177,169,326.126,094,042.03 71,875,387.09 9,195,416.53

Aportes por Regulación Nota 38 0.000.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas Nota 39 1,090,697,793.43597,117,683.87 366,537,223.17 1,063,881,231.50

Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40 75,505,138.7639,908,212.26 38,350,106.97 78,939,264.83

Ingresos Financieros Nota 41 7,291,942.864,146,691.13 3,613,345.19 7,996,061.87

Otros Ingresos Nota 42 1,071,435,538.34410,316,907.56 880,552,539.63 949,402,040.17

TOTAL INGRESOS 4,261,041,421.692,113,771,017.13 2,346,658,697.44 4,179,292,490.74

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas Nota 43 0.000.00 0.00 0.00

Gastos en Bienes y Servicios Nota 44 (120,281,995.77)(64,101,730.30) (80,554,975.94) (104,512,495.93)

Gastos de Personal Nota 45 (38,037,770.48)(19,615,367.31) (19,079,805.02) (39,046,977.58)

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 46 (308,871,978.54)(130,673,586.79) (257,448,338.11) (177,125,396.77)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 47 0.000.00 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 48 0.000.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 49 (1,186,254.50)(438,841.80) (1,019,405.67) (869,237.26)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 50 (131,204,674.49)(706,092,536.88) (88,996,816.85) (782,103,204.05)

Gastos Financieros Nota 51 (142,908.15)(57,956.50) (125,238.09) (117,974.61)

Otros Gastos Nota 52 (99,467,635.76)(21,550,947.98) (21,271,414.58) (71,202,306.17)

TOTAL COSTOS Y GASTOS (699,193,217.69)(942,530,967.56) (468,495,994.26) (1,174,977,592.37)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 3,561,848,204.001,171,240,049.57 1,878,162,703.18 3,004,314,898.37

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros


DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZASENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL EF-3

1

Fecha :

Página :

Hora :

de 1

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Por el periodo terminado al 30 de junio de 2019(EN SOLES)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO09:32:1515/08/2019

HACIENDANACIONAL

HACIENDA NACIONALADICIONAL

RESULTADOS NOREALIZADOS TOTALRESULTADOS

ACUMULADOSCONCEPTOS

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2018 0.000.002,713,836,153.23 (106,074,778,855.73)(108,788,615,008.96)

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.000.000.00 46,246,375.6446,246,375.64

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.000.000.00 0.000.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.000.000.00 0.000.00

Traspasos de Documentos 0.000.000.00 0.000.00

Otras Operaciones Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.000.000.00 3,561,848,204.003,561,848,204.00

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.000.000.00 0.000.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2018 0.000.002,713,836,153.23 (102,466,684,276.09)(105,180,520,429.32)

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 0.000.002,738,711,867.48 (97,449,059,524.81)(100,187,771,392.29)

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.000.000.00 14,747,108.1914,747,108.19

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.000.000.00 0.000.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.000.000.00 0.000.00

Traspasos de Documentos 0.000.000.00 0.000.00

Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.000.000.00 0.000.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.000.000.00 3,004,314,898.373,004,314,898.37

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.000.000.00 0.000.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2019 0.000.002,738,711,867.48 (94,429,997,518.25)(97,168,709,385.73)

- Las Notas deben ser explicativas.


CONTADOR GENERALMAT. N° TITULAR DE LA ENTIDAD

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZASENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

CONCEPTOS

EF-4

1

Fecha :

Página :

Hora :

de 1

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Al 30 de junio de 2019(EN SOLES)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO14:04:4716/08/2019

Del 01 de enero al 30de junio de 2019

Del 01 de enero al 30de junio de 2018

A.- ACTIVIDADES DE OPERACION

1,799,982,210.42Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 1,990,050,095.50

0.00Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00

177,169,326.12Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 9,194,999.47

75,505,138.76Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 78,939,264.83

442,437,164.26Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 539,637,043.52

193,409,441.80Otros (Nota) 215,438,103.14

MENOS

(187,370,230.09)Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (189,906,480.19)

(24,278,923.37)Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (4,140,782.30)

0.00Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00

(2,305,164,559.34)Pago de Pensiones y Otros Beneficios (2,515,686,715.32)

(1,449,643.79)Pago por Prestaciones y Asistencia Social (2,064,165.34)

0.00Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00

0.00Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) 0.00

(1,186,254.50)Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público (869,237.26)

(42,998,174.13)Otros (Nota) (16,742,841.53)

126,055,496.14AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE OPERACIÓN

103,849,284.52

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION

0.00Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00

0.00Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00

0.00Otros (Nota) 0.00

MENOS

(1,639,773.54)Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (611,952.37)

0.00Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00Pago por Construcciones en Curso (Nota) 0.00

(1,038,333.08)Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (156,133.12)


(2,678,106.62)AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE INVERSION

(768,085.49)

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0.00Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 0.00

648,260,629.17Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 524,244,187.98

0.00Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00

0.00Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00


MENOS

0.00Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00

0.00Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00

(648,260,629.17)Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) (524,244,187.98)


0.00Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00

0.00AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

0.00

123,377,389.52D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 103,081,199.03

0.00E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00

550,074,562.99F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 534,419,781.00

673,451,952.51G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 637,500,980.03

TITULAR DE LA ENTIDADCONTADOR GENERALMAT. N°


Las Notas deben ser explicativas

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha :

14:56:16Hora :Página : 1 de 25

16/08/2019


Versión 190601

(EN SOLES)AL 30 de Junio del 2019 y 31 de Diciembre del 2018

NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro incluye las cuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo, fondos para pagos en efectivo, cheques y depósitos en Bancos eInstituciones Financieras Públicas y Privadas, cuyos saldos son remunerados, a tasas de interés del mercado.El rubro de Caja incluye los cheques que semantienen en cartera al cierre del ejercicio, los cuales han sido girados para atender el pago a proveedores y devoluciones de aportes .A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/

Cuenta Descripción%

534,419,781.00637,500,980.03 103,081,199.03CAJA Y BANCOS1101 19.29

495.804,435.88Caja M/N1101.0101 3,940.08 794.69

40,450.2737,383.30Fondos De Caja Chica1101.0202 (3,066.97) (7.58)

34,059.8150,717.37Recursos Directamente Recaudados1101.030102 16,657.56 48.91

12,871,018.2231,136,938.60Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos1101.030107 18,265,920.38 141.92

221,429.88313,460.80Recursos Directamente Recaudados1101.040101 92,030.92 41.56

121,204,291.8858,817,221.73Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos1101.040106 (62,387,070.15) (51.47)

368,977,326.06373,643,262.59Cuentas De Ahorro1101.0402 4,665,936.53 1.26

8,799,101.155,343,616.08Recursos Directamente Recaudados - CUT1101.1201 (3,455,485.07) (39.27)

22,271,607.93168,153,943.68Contribuciones a Fondos - RD - CUT1101.1206 145,882,335.75 655.01


103,081,199.03637,500,980.03 19.29Totales 534,419,781.00

La variaciòn del rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo por el importe de S/. 103,081,199.03 siendo sus rubros mas significativos:Recursos Directamente Recaudados:- Instituciones Pùblicas, corresponde al movimiento de la comisiòn por administraciòn del fondo del Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley Nº 19990 alprimer semestre por S/. 16,657.56- Instituciones Privadas , corresponde principalmente a operaciones diversas efectuadas en las cuentas corrientes que mantiene la Administraciòn Centralpresentando un mayor saldo al primer semestre en relaciòn al ejercicio anterior por S/. 92,030.92Recursos Determinados:- Instituciones Pùblicas, corresponde principalmente a la recaudaciòn de aportaciones al SNP y a las transferencias realizadas a las cuentas corrientes y deahorro al primer semestre por S/. 18,265,920.38- Instituciones Privadas, corresponde principalmente a las transferencias interbancarias, recupero de pensiones, pago de pensiones, recaudaciòn de aportesD.L. 27803 Ceses Colectivos , devoluciòn de aportes indebidos al l primer semestre por S/. (62,387,070.15)Cuentas de Ahorro- Corresponde principalmente a las transferencias interbancarias que los fondos mantienen para obtener mayor rentabilidad , intereses generados ,transferencias de la CUT al primer semestre por S/. 4,665,936.53CUTCorresponde principalmente al saldo no ejecutado de la habilitaciòn de fondos para el pago de pensiones y la recaudaciòn de aportes al primer semestre por S/142,426,850.68



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Versión 190601



NOTA 4 - INVERSIONES FINANCIERAS

Este rubro comprende los depósitos a plazo fijo en instituciones financieras públicas y privadas a ser mantenidos hasta el vencimiento, cuyo plazo devencimiento sea mayor a tres meses y menor o igual a doce meses, en aplicaciòn a lo establecido en el Nuevo Plan Contable Gubernamental aprobado conResoluciòn Directoral Nº 001-2018-EF51.01.A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


36,000,000.0098,000,000.00 62,000,000.00INVERSIÓN EN TÍTULOS Y VALORES1401 172.22

36,000,000.0098,000,000.00Otros Títulos Y Valores1401.97 62,000,000.00 172.22


62,000,000.0098,000,000.00 172.22Totales 36,000,000.00

La variaciòn total de S/. 62,000,000.00 , la misma que se explica por la apertura de los depósitos a plazos:Mi Banco por el importe de S/. 8,000,000.00 con vencimiento el 14/11/2019 y en Financiera Crediscotia por el importe de S/. 30,000,000.00 con vencimiento el14/11/2019 en el Fondo Decreto Ley Nº 18846Mi Banco con vencimiento 14/11/2019 por S/. 60,000,000.00 en el fondo del SCTR yLa cancelación de un depòsito a plazo en el Banco Scotiabank de vencimiento 18/02/2019 por S/. (36,000,000.00), registrado en el fondo Decreto Ley Nº 18846.



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Versión 190601



NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Este rubro incluye las cuentas que representan el derecho de cobranza por aportaciones al S.N.P. Decreto Ley Nº 19990, recaudados por SUNAT (aportacionesdevengadas y reembolso de la comisión SUNAT), alquileres por cobrar y las primas de seguros emitidas a Entidades Públicas

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


1,257,660,023.361,312,529,733.39 54,869,710.03CUENTAS POR COBRAR1201 4.36

363,889,736.64374,027,530.64Contribuciones Vigentes1201.010201 10,137,794.00 2.79

343,417.85110,655.19Venta De Servicios1201.0303 (232,762.66) (67.78)

166.66166.66Rentas De La Propiedad Financiera1201.0401 0.00 -

893,426,702.21938,391,380.90Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación1201.99 44,964,678.69 5.03

(893,426,702.21)(938,391,380.90) (44,964,678.69)ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)1209 5.03

(893,426,702.21)(938,391,380.90)Cuentas Por Cobrar1209.01 (44,964,678.69) 5.03


9,905,031.34374,138,352.49 2.72Totales 364,233,321.15

La variaciòn total de S/. 9,905,031.34 originado principalmente por:1201 Cuentas por CobrarCorresponde principalmente a la estimaciòn de los ingresos por recaudaciòn de aportaciones al Sistema Nacional de Pensiones D.L. 19990, adeudos poraportes al SNP por el tributo insoluto y adeudos por ceses colectivos al primer semestre con relaciòn al ejercicio anterior por S/. 10,137,794.00 yCuentas por cobrar de Dudosa Recuperaciòn por S/ 44,964,678.691209 Estimaciòn de Cuentas de Cobranza DudosaCorresponde principalmente a la estimaciòn de los adeudos al SNP correspondiente al tributo insoluto en el presente ejercicio en relaciòn al ejercicio anteriorpor S/. (44,964,678.69)



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NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende los importes en moneda nacional entregados a los arrendadores por concepto de garantìa por el alquiler de inmuebles donde funcionan las oficinasdepartamentales.Se incluye el saldo por cobrar de las pensiones denegadas correspondientes al SNP Decreto Ley Nº 19990, relacionado con las pensiones provisionalesotorgadas a partir del mes de abril del 2002, Ley de Simplificaciòn Administrativa de las solicitudes de pensiones del Sistema.A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


6,092,965,849.382,185,004,625.10 (3,907,961,224.28)CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202 (64.14)

1,113,048.76459,463.01Depósitos Entregados En Garantía1202.04 (653,585.75) (58.72)

4,415,450,025.79439,460,245.76Otras Cuentas por Cobrar Diversas1202.9802 (3,975,989,780.03) (90.05)

1,676,402,774.831,745,084,916.33Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación1202.99 68,682,141.50 4.10

(1,676,402,774.83)(1,745,084,916.33) (68,682,141.50)ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)1209 4.10

(1,676,402,774.83)(1,745,084,916.33)Cuentas Por Cobrar Diversas1209.02 (68,682,141.50) 4.10

319,625.860.00 (319,625.86)IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101 (100.00)

319,625.860.00IGV Cuenta Propia - Vigentes2101.010501 (319,625.86) (100.00)


(3,976,962,991.64)439,919,708.77 (90.04)Totales 4,416,882,700.41

La variaciòn total de (3,976,962,991.64) originado principalmente por:1202 Cuentas por Cobrar DiversasCorresponde principalmente a las cuentas por cobrar al Fondo Consolidado de Reservas Previsionales para el pago de las planillas de pensiones, al FONAFEpor la transferencia de la participaciòn accionaria del estado en las empresas agrarias azucareras. por S/. (3,975,989,780.03) y a las cuentas por cobrar dedudosa recuperaciòn por los intereses moratorios por aportes al SNP, cobros indebidos posterior al fallecimiento del pensionista e intereses devengados porincumplimiento de pago alquileres por S/, 68,682,141.501209 Estimaciòn de Cuentas de Cobranza DudosaCorresponde principalmente a las cuentas por cobrar de cobranza dudosa por la provisiòn de los intereses moratorios por aportes al SNP, pensiones denegadas, se incluye la provisiòn por cobros indebidos posteriores al fallecimeinto del pensionista en cobranza dudosa que se determinan luego de concluida la vìaadministrativa de cobro y comprende los procesos judiciales cuyo costo son menores a dos UIT en el primer semestre por S/. (68,682,141.50)2101 Impuestos, Contribuciones y OtrosCorresponde a la reclasificaciòn por el crèdito fiscal obtenido en el ejercicio anterior por S/. (319,625.86)



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NOTA 7 - INVENTARIOS (NETO)

Agrupa las cuentas divisionarias que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la entidad, incluye materiales y ùtilesrepresentados principalmente por materiales de oficina, escritorio y vestuario representado por uniformes respectivamente.


2018Variación

2019S/


454,709.46617,563.11 162,853.65BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO1301 35.81

0.006,858.52Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano1301.0101 6,858.52 -

1,056.601,038.99Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas1301.020101 (17.61) (1.67)

37,000.9258,742.58Repuestos Y Accesorios1301.050101 21,741.66 58.76

191,153.29233,777.13Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina1301.050102 42,623.84 22.30

26,926.3466,028.46Aseo, Limpieza Y Tocador1301.050301 39,102.12 145.22

53,543.0953,775.09Electricidad, Iluminación Y Electrónica1301.050401 232.00 0.43

892.000.00De Vehículos1301.0601 (892.00) (100.00)

10,274.1226,056.28De Comunicaciones Y Telecomunicaciones1301.0602 15,782.16 153.61

679.0011,764.00De Seguridad1301.0604 11,085.00 1,632.55

3,420.323,472.27Otros Accesorios Y Repuestos1301.0699 51.95 1.52

95.0095.00Enseres1301.0701 0.00 -

0.001,592.83Otros Productos Similares1301.080199 1,592.83 -

76,001.6669,771.44Para Edificios Y Estructuras1301.1101 (6,230.22) (8.20)

15,106.5214,025.62Otros Materiales De Mantenimiento1301.1105 (1,080.90) (7.16)

2,436.800.00Herramientas1301.9901 (2,436.80) (100.00)

36,123.8070,564.90Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A1301.9903 34,441.10 95.34


162,853.65617,563.11 35.81Totales 454,709.46

La variaciòn total de S/. 162,853.65 originado principalmente por el mayor stock de bienes y suministros de funcionamiento en el almacèn de ONP , al primersemestre respecto del ejercicio anterior.



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NOTA 8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Agrupa las cuentas que representan los servicios que mensualmente se aplicaran a gastos en el presente ejercicioLas entregas a rendir cuenta corresponden a las entregas de efectivo para gastos de comisiòn de servicios y los otros gastos pagados por anticipadosconstituyen principalmente los desembolsos por suscripciones a diarios y revistas, servicios de publicidad registral entre otros.


2018Variación

2019S/


480,555.27838,813.81 358,258.54SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1205 74.55

13,858.285,375.91SEGURO DE VEHÍCULOS1205.0102 (8,482.37) (61.21)

420,581.38542,749.46OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES1205.0199 122,168.08 29.05

21,363.6180,479.28Viáticos1205.0501 59,115.67 276.71

0.00176,506.16Otras Entregas A Rendir Cuenta1205.0502 176,506.16 -

24,752.0033,703.00Otros1205.98 8,951.00 36.16


358,258.54838,813.81 74.55Totales 480,555.27

La variaciòn total de S/. 358,258.54 se explica principalmente por:1205 Servicios y Otros Contratados por AnticipadoLos seguros pagados por adelantado a Rimac Seguros por servicio de Poliza de Seguro de Inmuebles y el reconocimiento del gasto del seguro vehicular alprimer semestre por el importe de S/. 113,685.71Entregas a Rendir Cuenta , por la habilitaciòn de recursos financieros a los fondos pensionarios para cubrir gastos bancarios, asi como el anticipo entregado alpersonal que viaja en comisiòn de servicios que aun no han sido rendidos por estar dentro de los plazos establecidos y por las suscripcion de revistasespecializadas contratadas en el primer semestre, asì como los servicios prestados por Sunarp S/. 244,572.83



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NOTA 9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Comprende las transferencias de recursos recibidas del Tesoro Público para cumplir con las obligaciones de terceros.

A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018Variación

2019S/


0.002,077,011.20 2,077,011.20Recursos - Tesoro Público1206 -

0.002,077,011.20Tesoro Público1206.01 2,077,011.20 -


2,077,011.202,077,011.20 -Totales 0.00

La variación total de S/. 2,077,011.20 se explica principalmente por las transferencias de recursos recibidos del Tesoro Publico para cumplir las obligaciones conterceros en el primer semestre .



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NOTA 11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Este rubro incluye las cuentas por cobrar al FONAFE , corresponde al traspaso y cambio de titularidad de acciones de ONP según Decreto de Urgencia Nª 008-2011 , que autoriza la transferencia de la participación accionaria del Estado en las empresas agrarias azucareras.También comprende la parte no corriente del saldo de las cuentas por cobrar al Fondo Consolidado de Reservas Previsionales por la rentabilidad de los fondos.A continuaciòn, se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


14,305,264,880.0518,989,331,030.85 4,684,066,150.80CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202 32.74

0.00701,833.15Depósitos Entregados En Garantía1202.04 701,833.15 -

14,305,264,880.0518,988,629,197.70Otras Cuentas por Cobrar Diversas1202.9802 4,683,364,317.65 32.74


4,684,066,150.8018,989,331,030.85 32.74Totales 14,305,264,880.05

La variaciòn total por el importe de S/. 4,684,066,150.80 es originada principalmente por:- Las cuentas por cobrar al Fondo Consolidado de Reservas previsionales (FCR) parte no corriente , resultado de las operaciones relacionadas por la gestiònde los activos financieros administrados y los depòsitos en garantìa reclasficado como no corriente por el FCR al primer semestre



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NOTA 12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

Este rubro comprende las inversiones, que corresponden a los valores entregados a la ONP por las Empresas Agrarias Azucareras como parte del pago de susobligaciones previsionales, en virtud del artículo Nº 3° del Decreto Legislativo Nº 802, donde se estableció el Programa Extraordinario de RegularizaciónTributaria (PERTA), destinado a facilitar el pago de la deuda tributaria de las Empresas Agrarias Azucareras.A continuaciòn la presentaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


220,170.00220,170.00 0.00ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL1402 0.00

220,170.00220,170.00En Otros1402.97 0.00 -


0.00220,170.00 0.00Totales 220,170.00

Este rubro no presenta variaciòn


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NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Este rubro comprende el valor de los bienes propiedad de la Entidad, constituido por elementos tangibles como vehículos, maquinarias, equipos, mobiliarios yotros que, reúnen las siguientes características:Vida útil mayor de un año.No son objeto de operaciones de venta.Están sujetos a depreciaciones.Su valor monetario es mayor a 1/4 de la UIT vigente, en el reconocimiento inicial de un elemento de P.P.E. según Directiva Nª005-2016-EF/51.01.A continuaciòn la presentaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


667,464.55667,464.55 0.00ACTIVOS NO PRODUCIDOS1502 0.00

667,464.55667,464.55Terrenos Urbanos - Costo1502.010101 0.00 -

14,251,560.8214,836,902.83 585,342.01VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS1503 4.11

750,231.50750,231.50Para Transporte Terrestre1503.0101 0.00 -

420,438.93422,729.95Maquinas Y Equipos De Oficina1503.020101 2,291.02 0.54

2,956,986.992,987,960.38Mobiliario De Oficina1503.020102 30,973.39 1.05

951,255.531,001,632.42Equipos Computacionales Y Periféricos1503.020301 50,376.89 5.30

2,817,223.603,162,748.19Equipos De Telecomunicaciones1503.020303 345,524.59 12.26

22,776.3222,776.32Mobiliario1503.020401 0.00 -

12,303.5812,303.58Equipo1503.020402 0.00 -

1,210.001,210.00Equipo De Cultura Y Arte1503.020601 0.00 -

108,956.00108,956.00Mobiliario De Cultura Y Arte1503.020602 0.00 -

6,946.006,946.00Equipo De Deportes Y Recreación1503.020701 0.00 -

9,740.009,740.00Mobiliario De Deportes Y Recreación1503.020702 0.00 -

3,063,887.333,188,203.45Aire Acondicionado Y Refrigeración1503.020901 124,316.12 4.06

67,270.4067,270.40Aseo, Limpieza Y Cocina1503.020902 0.00 -

600,116.69600,116.69Seguridad Industrial1503.020903 0.00 -

1,643,034.271,643,034.27Electricidad Y Electrónica1503.020904 0.00 -

55,519.0955,519.09Equipos E Instrumentos De Medición1503.020905 0.00 -

3,500.0035,360.00Equipos Para Vehiculos1503.020906 31,860.00 910.29

760,164.59760,164.59Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones1503.020999 0.00 -

(6,519,529.26)(7,278,429.07) (758,899.81)DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508 11.64

(277,152.63)(311,872.29)Vehículos1508.0201 (34,719.66) 12.53

(6,242,376.63)(6,966,556.78)Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.1508.0202 (724,180.15) 11.60


(173,557.80)8,225,938.31 (2.07)Totales 8,399,496.11

La variaciòn total de Propiedad Planta y Equipo por el importe de S/. (173,557.80) es originada principalmente por:1503 Vehiculos, Maquinarias y Equipo S/. 585,342.01- La baja de bienes de acuerdo a lo establecido a las Resoluciònes de la Oficina de Administraciòn por S/. (26,610.36)- La adquisiciòn de bienes muebles al cierre del primer semestre , en relaciòn al ejercicio anterior por S/.611,952.371508 Depreciaciòn , Amortizaciòn y Agotamiento S/ (758,899.81)Corresponde al registro de la provisiòn de la depreciaciòn de los bienes muebles de la entidad al primer semestre .


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NOTA 15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Este rubro comprende activos intangibles y los fondos sujetos a restricción.Los activos intangibles se constituyen por la adquisición de valores de naturaleza inmaterial, que representan derechos y privilegios de utilidad para la Institucióno que proyectan la calidad del producto o servicio, tales como Software y Licencias.Fondo Sujeto a Restricción corresponden, principalmente a la ejecución de la carta fianza de Empresa MACSA Cia de SeguridadA continuaciòn se presenta la composiciòn

2018Variación

2019S/


262,954.69391,399.40 128,444.71CAJA Y BANCOS1101 48.85

262,954.69391,399.40FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN1101.050101 128,444.71 48.85

71,857,472.3972,013,605.51 156,133.12OTROS ACTIVOS1507 0.22

71,482,850.3271,638,983.44Software1507.0302 156,133.12 0.22

374,622.07374,622.07Otros Activos Intangibles1507.0399 0.00 -

(25,757,172.57)(28,909,626.72) (3,152,454.15)DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508 12.24

(25,757,172.57)(28,909,626.72)Activos Intangibles1508.0302 (3,152,454.15) 12.24


(2,867,876.32)43,495,378.19 (6.19)Totales 46,363,254.51

La variaciòn total de S/. (2,867,876.32) Otras Cuentas del Activo es originada principalmente por:1101 Caja y Bancos S/ 128,444.71- Ejecuciòn de Garantìas segùn Memo -169-2019-OAD.TE/ONP- Retenciones depositadas en la cuenta bancaria por las garantìas de fiel cumplimiento- Devoluciòn de garantìa a la empresa Effio y Asociados SAC- La adquisición de Licencias de Software a la empresa BAFING y BIT2BIT SAC al primer semestre en relación al ejercicio anterior por S/.156,133.121508 Depreciaciòn. Amortizaciòn y Agotamiento S/. (3,152,454.15)- La amortizaciòn acumulada de activos intangibles conformada principalmente por el aplicativo APPENS y desarrollo de Software del SCTR .


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NOTA 17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Cuentas por Pagar por Bienes incluyen la compra de combustibles y lubricantes, alimentos para el personal, materiales de oficina y escritorio, entre otros. Lacuenta por pagar por Servicios Prestados corresponde principalmente los servicios de atención a pensionistas en días de pago, servicios de asesoría,consultoría, seguridad y transporte de valores, entre otros.A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018Variación

2019S/


35,195,148.1511,929,608.60 (23,265,539.55)CUENTAS POR PAGAR2103 (66.10)

960.0075,469.73BIENES2103.010101 74,509.73 7,761.43

34,945,123.5211,540,693.53SERVICIOS2103.010102 (23,404,429.99) (66.97)

0.0031,780.00Activos no Financieros por Pagar2103.0201 31,780.00 -

249,064.63281,665.34Depósitos Recibidos En Garantía2103.03 32,600.71 13.09


(23,265,539.55)11,929,608.60 (66.10)Totales 35,195,148.15

La variaciòn Total de cuentas por pagar (23,265,539.55) es originada principalmente por:-El reconocimiento de gastos en bienes del año 2018, devengados en el ejercicio 2019 por S/. 74,509.73-El reconocimiento del gasto en servicios en el año anterior, devengado en el presente ejercicio y la cancelación de las obligaciones contraidas en el presenteejercicio por servicios de Consultoría, Transporte y atención a pensionistas por S/. (23,404,429.99)-La adquisiciòn de equipos diversos por cancelar al primer semestre S/. 31,780.00-Las retenciones de garantìa de fiel cumplimiento al primer semestre con respecto al ejercicio anterior por S/. 32,600.71


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NOTA 18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Este rubro se constituye por los Impuestos, contribuciones y otros, corresponden a los Tributos por Pagar al Gobierno Central corresponden a las retencionesdel 3% por I.G.V. según lo dispuesto por la Resolución de Superintendencia Nº 037-2002-SUNAT modificada mediante Resolucion de Superintendencia Nª 033-2014-SUNAT; asimismo, incluye la retención del Impuesto a la renta de 4ta y 5ta categoría y las Contribuciones a EsSalud, que corresponden a los aportes dela Entidad.

2018Variación

2019S/


140,037.391,378,446.83 1,238,409.44IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101 884.34

971.750.00Renta 4Ta. Categoría - Vigentes2101.010201 (971.75) (100.00)

62,519.370.00Renta 5Ta. Categoría - Vigentes2101.010301 (62,519.37) (100.00)

0.00160,436.29IGV Cuenta Propia - Vigentes2101.010501 160,436.29 -

10,000.6511,693.78Tributos Municipales - Vigentes2101.0201 1,693.13 16.93

23,003.531,147,127.90Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes2101.030101 1,124,124.37 4,886.75

626.258,415.23Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes2101.030201 7,788.98 1,243.75

42,869.7718,875.63Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes2101.090101 (23,994.14) (55.97)

46.0731,898.00Otros - Vigentes2101.099901 31,851.93 69,138.12


1,238,409.441,378,446.83 884.34Totales 140,037.39

La variaciòn total por el importe de S/ 1,238,409.44 es originada principalmente por:2101 Impuestos, Contribuciones y Otros- Las obligaciones de pago por rentas de 4ta Categorìa por S/. (971.75)- Las obligaciones de pago por rentas de 5ta categoria por S/. (62,519.37)- El IGV por pagar al primer semestre por S/. 160,436.29- Los descuentos de la planilla por Regimen de Prestaciones de Salud originado por liquidaciòn de beneficios sociales y planilla adicional CAS al primersemestre, respecto al ejercicio anterior por S/. 1,124,124.37- Sistema Nacional de Pensiones corresponde a la planilla adicional CAS devengada en el ejercicio anterior por S/. 7,788.98- Los descuentos de la planilla por AFPs en el ejercicio anterior por S/. (23,994.14 )


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NOTA 19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Las Remuneraciones y Beneficios por Pagar corresponden a las obligaciones que tiene la Entidad con sus trabajadores. Se incluyen las vacaciones vencidas,vacaciones truncas e indemnización de vacaciones.A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018Variación

2019S/


22,037,809.8518,301,729.60 (3,736,080.25)REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 (16.95)

1,413.771,413.77Remuneraciones Por Pagar2102.01 0.00 -

15,702,190.8412,492,733.05Pensiones Por Pagar2102.02 (3,209,457.79) (20.44)

46,587.35105,453.61Otros Regímenes2102.0399 58,866.26 126.36

0.002,040,109.04GRATIFICACIONES2102.040101 2,040,109.04 -

0.00639,863.93Aguinaldos2102.040102 639,863.93 -

2,804,478.003,022,156.20Vacaciones2102.0402 217,678.20 7.76

3,483,139.890.00Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar2102.99 (3,483,139.89) (100.00)

3,187,255.152,971,810.46 (215,444.69)CUENTAS POR PAGAR2103 (6.76)

26,863.1222,254.12Servicios CAS2103.010103 (4,609.00) (17.16)

3,160,392.032,781,672.24Vacaciones CAS2103.010104 (378,719.79) (11.98)

0.00167,884.10Vacaciones Truncas de CAS2103.010106 167,884.10 -


(3,951,524.94)21,273,540.06 (15.67)Totales 25,225,065.00

La variaciòn total por el importe de S/. (3,951,524.94) es originada principalmente por:

2102 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar-Las pensiones devengadas y pensiones según Ley 23908 del Sistema Nacional de Pensiones D.L. Nª 19990 por S/. (3,209,457.79)-La provisiòn de las gratificaciones por la reclasificación de Liquidación de beneficios sociales al primer semestre por S/. 2,040,109.04- La provisiòn de los aguinaldos al primer semestre por S/. 639,863.93- La provisiòn de las vacaciones del personal CAS del primer semestre respecto al ejercicio anterior por S/. 217,678.20- La provisiòn de Otras remuneraciones al primer semestre respecto al ejercicio anterior por S/. (3,483,139.89)

2103 Cuentas por Pagar S/ (215,444.69)-El reconocimiento de las vacaciones del personal CAS por pagar realizadas al mes de junio con respecto al ejercicio anterior


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NOTA 20 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

Comprende las Obligaciones Previsionales por pagar a los pensionistas en el ejercicio.En atención al comunicado N° 002-2017-EF/51.01 a partir del ejercicio2017, el registro del gasto devengado para el pago mensual de los pensionistas, se realizará con cargo a la cuenta del pasivo Obligaciones Previsionales, y enconcordancia al Texto Unico Ordenado de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01 Art. 5.2 Obligaciones Previsionales, la pensión por pagar menor a un año seestimará como pasivo corriente.

2018Variación

2019S/


5,048,450,131.002,735,229,862.12 (2,313,220,268.88)REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 (45.82)

187,351,431.00121,042,942.85Régimen De Pensiones DL. Nº 205302102.050101 (66,308,488.15) (35.39)

4,725,505,463.002,529,673,614.58Régimen De Pensiones DL. Nº 199902102.050102 (2,195,831,848.42) (46.47)

135,593,237.0084,513,304.69Otros Regímenes De Pensiones2102.050104 (51,079,932.31) (37.67)


(2,313,220,268.88)2,735,229,862.12 (45.82)Totales 5,048,450,131.00

La variaciòn total por el importe de S/. (2,313,220,268.88) originada principalmente por:

2102 Remuneraciones ,Pensiones y Beneficios por Pagar:-El traslado de la parte no corriente a la parte corriente del pasivo pensionario cobertura año 2019 para el pago de pensiones al primer semestre por S/.(66,308,488.15)-El pago de pensiones por cobros indebidos, devoluciòn de pensiones de contingencias judiciales y el reconocimiento de las pensiones Decreto Ley 23908 alprimer semestre respecto al año anterior por ( 2,195,831,848.42)-El registro del devengado para el pago mensual de las planillas de pensiones al primer semestre respecto del ejercicio anterior por S/. (51,079,932.31)


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NOTA 22 - PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO

Comprende el pasivo corriente relacionado con la emisión de constancias y titulo de los Bonos de Reconocimiento (BdR) reconocidos por la entidad. La partenocorriente se presenta en la Nota 24: Parte No Corriente Deudas a Largo Plazo.

A continuación, se presenta la composición del rubro

2018Variación

2019S/


682,912,530.46523,470,388.94 (159,442,141.52)DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO2302 (23.35)

682,912,530.46523,470,388.94Otras Entidades No Financieras Públicas2302.010103 (159,442,141.52) (23.35)


(159,442,141.52)523,470,388.94 (23.35)Totales 682,912,530.46

La variaciòn total por el importe de S/. (159,442,141.52), es originada principalmente por los Titulos pendientes de Pago , los que estan redimidos y nopagados a la fecha de los Bonos de Reconocimiento, asi mismo por la emisiòn de Constancias sin Titulo pendientes de pago y nuevas emisiones deresoluciones de Bonos Complementarios al primer semestre, respecto al ejercicio anterior .


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NOTA 23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro comprende las cuentas que representan las obligaciones que la ONP mantiene con el Régimen del Decreto Ley Nº 18846 Accidentes de Trabajo yEnfermedades Profesionales por reversiones y recuperos de pensiones y los intereses generados por éste; incluye asimismo, otras obligaciones contraídas,como son los abonos bancarios por identificar, las cuentas por pagar a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones ¿ AFP.A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


87,619,413.3889,821,468.73 2,202,055.35CUENTAS POR PAGAR2103 2.51

9,986,477.359,986,477.35Judiciales Civiles2103.990103 0.00 -

341,024.150.00Judiciales Laborales2103.990104 (341,024.15) (100.00)

5,097,136.115,037,136.11Judiciales Previsionales2103.990112 (60,000.00) (1.18)

24,381,390.1426,872,573.47Judiciales PREVISIONALES - Otros Administrados - ONP2103.990114 2,491,183.33 10.22

47,813,385.6347,925,281.80OTROS2103.990901 111,896.17 0.23


2,202,055.3589,821,468.73 2.51Totales 87,619,413.38

La variaciòn total de S/. 2,202,055.35 es originada principalmente por el registro de los procesos previsionales, civiles y laborales de los fondos pensionariospor pagar al primer semestre en relaciòn al ejercicio anterior.


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NOTA 24 - DEUDAS A LARGO PLAZO

La variaciòn de las Deudas a Largo Plazo es originado principalmente por:- Los Titulos pendientes de pago, los que se encuentran redimidos y no pagados a la fecha y la emisiòn de pagos de las Constancias sin Titulo de pagoComplementario, asimismo nuevas emisiones por de Resoluciones de Bonos Complementarios al primer semestre con respecto al ejercicio anterior por S/.(370,188,238.11)

2018Variación

2019S/


3,286,925,141.263,012,189,048.41 (274,736,092.85)DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO2302 (8.36)

3,286,925,141.263,012,189,048.41Otras Entidades No Financieras Públicas2302.010103 (274,736,092.85) (8.36)


(274,736,092.85)3,012,189,048.41 (8.36)Totales 3,286,925,141.26

La variaciòn total de S/. (274,736,092.85) de las Deudas a Largo Plazo es originado principalmente por : Los Titulos pendientes de pago, los que se encuentranredimidos y no pagados a la fecha y la emisiòn de pagos de las Constancias sin Titulo de pago Complementario, asimismo nuevas emisiones por deResoluciones de Bonos Complementarios en el Fondo " Bobos de Reconocimiento " Decreto de Urgencia Nº 129-96 al primer semestre con respecto al ejercicioanterior.


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NOTA 26 - BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro agrupa las cuentas que representan obligaciones para con los trabajadores de la entidad, calculados de acuerdo al Texto Unico Ordenado (TUO) delD. L. Nº 650 de la Ley de Compensación por Tiempo de Servicios, con arreglo al TUO del D. L. Nº 728 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral. Apartir de septiembre de 2008, se incluye la provisión de los intereses legales de la Compensaciòn por Tiempo de Servicios.A continuaciòn, se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


5,746,429.125,734,367.27 (12,061.85)REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 (0.21)

3,466,887.223,414,552.64Principal2102.030201 (52,334.58) (1.51)

2,279,541.902,319,814.63Intereses2102.030202 40,272.73 1.77


(12,061.85)5,734,367.27 (0.21)Totales 5,746,429.12

La variaciòn total por el importe de S/. (12,061.85) es originada principalmente por:Principal-La provisiòn registrada al mes de junio por el càlculo de la compensaciòn por tiempo de servicios y por el pago de liquidaciones de beneficios sociales por S/.(52,334.58) en la Administraciòn CentralIntereses-La provisiòn por los intereses de Compensaciòn por Tiempo de Servicios (CTS) al cierre del primer semestre por S/. 40,272.73, en la Administraciòn Central


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NOTA 27 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

Las Obligaciones Previsionales, incluye la parte alícuota de la Reserva Actuarial del S.N.P. Decreto Ley Nº 19990 que establece el Decreto Supremo Nº 026-2003-EF publicado el 28 de febrero de 2003.También comprende el saldo de la cuenta por pagar a los pensionistas de los Regímenes Pensionarios del DecretoLey Nº 20530, Decreto Ley Nº 17262 y Decreto Legislativo Nº 728, originado por el cálculo inicial de los pasivos pensionarios de los diversos Fondos, vinculadoscon dichas normas legales.

2018Variación

2019S/


107,507,939,223.00107,509,136,924.81 1,197,701.81REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 0.00

1,596,703,167.931,596,643,278.97Régimen De Pensiones DL. Nº 205302102.050101 (59,888.96) -

39,249,317,694.1739,247,664,477.11Régimen De Pensiones DL. Nº 199902102.050102 (1,653,217.06) -

1,496,409,964.891,496,409,964.89Otros Regímenes De Pensiones2102.050104 0.00 -

279,775,155.56279,775,155.56Trabajadores Activos DL. Nº 205302102.050201 0.00 -

64,885,733,240.4564,885,733,240.45Trabajadores Activos DL. Nº 199902102.050202 0.00 -

0.002,910,807.83Régimen de Pensiones Complementario de Jubilación Minera,2102.050205 2,910,807.83 -


1,197,701.81107,509,136,924.81 0.00Totales 107,507,939,223.00

La variaciòn total por el importe de S/. 1,197,701.81 es es originada principalmente por :-El pago de contingencias judiciales en el fondo Entel Perù en el primer semestre por S/. ( 59,888.96)-El pago de contingencias judiciales en el fondo pensionario SNP- D.L. Nº 19990 en el primer semestre S/. (1,653,217.06)-El saldo del reconocimiento del beneficio complementario del Fondo Complementario de Jubilaciòn Minera, Metalùrgica y Siderùrgica FCJMMS en el primersemestre por S/. 2,910,807.83


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NOTA 28 - PROVISIONES

Este rubro agrupa las cuentas que representan obligaciones para con terceros relacionados a sentencias judiciales, laudos arbitrales entre otros de la Entidad.Agrupa el registro de las sentencias en primera, segunda y tercera instancia, y otros en calidad de cosa juzgada, en aplicación de la NIC-SP 19 Provisiones,Pasivos y Activos Contigentes.

A continuaciòn la conformaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


36,343,802.86671,952,225.74 635,608,422.88PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS2401 1,748.88

36,343,802.86671,952,225.74PREVISIONALES - ONP2401.0314 635,608,422.88 1,748.88

149,331,645.09149,331,645.09 0.00Provisión para Cobertura de Riesgos de Seguros y Reaseguros2402 0.00

143,347,222.65143,347,222.65Invalidez2402.0101 0.00 -

1,249,649.841,249,649.84Sobrevivencia2402.0102 0.00 -

749,929.77749,929.77Gastos de Sepelio2402.0103 0.00 -

3,984,842.833,984,842.83Otros Riesgos por Seguros2402.0901 0.00 -


635,608,422.88821,283,870.83 342.32Totales 185,675,447.95

La variaciòn total por el importe de S/. 635,608,422.88 corresponde principalmente al reconocimiento de procesos judiciales por demandas previsionalescorrespondiente al primer semestre segùn Memoràndum, 572-201--OAJ/ONP en los fondos pensionarios


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NOTA 29 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro comprende las cuentas por pagar por pensiones devengadas en aplicaciòn de la Ley Nº 23908 sobre el monto mìnimo de pensiones, asì como laprovisiòn de cuentas por pagar a las AFPs

A continuaciòn se `presenta la composiciòn del Rubro:

2018Variación

2019S/


295,949,826.06292,914,938.41 (3,034,887.65)CUENTAS POR PAGAR2103 (1.03)

295,949,826.06292,914,938.41OTROS2103.990901 (3,034,887.65) (1.03)


(3,034,887.65)292,914,938.41 (1.03)Totales 295,949,826.06

La variaciòn total por el importe de S/. (3,034,887.65) es originada principalmente por:- Las transferencias recibidas de la Positiva Vida Segurosy Reaseguros por concepto de liquidaciòn de pensiones de invalidez, sobrevivencia y sepeliocorrespondientes al primer semestre por S/. (2,073,022.80)- Las transferencias recibidas de Rimac Internacional Cia de Seguros y Reaseguros por concepto de liquidaciones de pensiones de invalidez, sobrevivencia ysepelio correspondientes al primer semestre con respecto al ejercicio anterior por S/. (861,864.85)


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NOTA 31 - HACIENDA NACIONAL

Este rubro representa el Patrimonio del Estado adscrito a la Entidad.Comprende el traslado del saldo deudor o acreedor del rubro Hacienda Nacional Adicional y del saldo acreedor del rubro Resultados Acumulados.La Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional corresponde a las transferencias en efectivo para bienes de capital recibidas de Tesoro Público, así comolas devoluciones efectuadas al Tesoro Público por ejecución de menor gasto correspondiente a ejercicios anteriores.

2018Variación

2019S/


2,738,711,867.482,738,711,867.48 0.00HACIENDA NACIONAL3101 0.00

(24,011,620.20)(24,011,620.20)Capitalización Hacienda Nacional Adicional3101.01 0.00 -

2,762,723,487.682,762,723,487.68Capitalización Resultados Acumulados3101.03 0.00 -


0.002,738,711,867.48 0.00Totales 2,738,711,867.48

ESTE RUBRO NO PRESENTA VARIACIONES


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NOTA 34 - RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro comprende las cuentas que representan la acumulaciòn de los resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal .Asimismo elsaldo originado por el registro de los nuevos calculos actuariales y las contrapartidas de la rentabilidad generada por los activos finnacieros y las transferenciasrealizadas a los diversos fondos vinculados con los Regimenes Pensionarios del D.L. Nº 20530 .A continuaciòn, la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(100,187,771,392.29)(97,168,709,385.73) 3,019,062,006.56RESULTADOS ACUMULADOS3401 (3.01)

12,332,051,470.5616,339,841,428.79Superávit Acumulado3401.0101 4,007,789,958.23 32.50

1,003,475,059.8627,412,788.26Ajustes de Ejercicios Anteriores3401.0102 (976,062,271.60) (97.27)

(113,478,701,787.07)(113,523,297,922.71)Déficit Acumulado3401.0201 (44,596,135.64) 0.04

(44,596,135.64)(12,665,680.07)Ajustes de Ejercicios Anteriores3401.0202 31,930,455.57 (71.60)


3,019,062,006.56(97,168,709,385.73) (3.01)Totales (100,187,771,392.29)

La variaciòn total de S/ 3,019,062,006.56 es originada principalmente por:

Superavit Acumulado S/. 4,007,789,958.23- Corresponde al resultado del ejercicio respecto al ejercicio anterior por S/. 3,004,314,898.37- Corresponde a los ajustes del ejercicio anterior reclasificado al Superavit Acumulado en el presente ejercicio por S/. 1,003,475,059.86Ajustes de Ejercicios Anteriores-El ajuste realizado de ejercicios anteriores , reconocido en el primer semestre por S/. (976,062,271.60)Dèficit Acumulado- Corresponde a los ajustes del ejercicio anterior reclasificado al Deficit Acumulado por S/. (44,596,135.64)Ajustes de Ejercicios Anteriores- El ajuste realizado de ejercicios anteriores, reconocido en el primer semestre por S/. 31,930,455.57


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NOTA 35 - CUENTAS DE ORDEN

Este rubro comprende los contratos y Compromisos Aprobados, los valores y documentos incluyen los cheques girados y las garantias recibidas principalmentepor contratos de servicios a la Entidad, los valores y garantìas recibidas asì como los documentos emitidos y/o recibidos constituido por los cheques en carteraLos bienes no depreciables incluyen los bienes que no alcanzan el valor minimo, para ser considerado dentro de las cuentas del activo fijo.A continuaciòn se presenta la composiciòn

2018Variación

2019S/


0.00108,263,238.42 108,263,238.42CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS9101 -

0.0012,475,798.96Contratos Y Proyectos Aprobados9101.01 12,475,798.96 -

0.00792,328.34Ordenes De Compra Aprobadas9101.08 792,328.34 -

0.0094,995,111.12Ordenes De Servicio Aprobadas9101.09 94,995,111.12 -

88,832,500.3287,895,801.76 (936,698.56)VALORES Y GARANTÍAS9103 (1.05)

87,561,794.5286,574,869.72Garantías Recibidas9103.04 (986,924.80) (1.13)

1,270,210.001,270,210.00Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos9103.05 0.00 -

495.808,488.98Cheques Girados9103.08 7,993.18 1,612.18

0.0042,233.06Cuentas por Cobrar Castigadas9103.13 42,233.06 -

3,777,761.174,080,652.52 302,891.35BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES9105 8.02

13,198.0919,067.37Bienes En Custodia9105.02 5,869.28 44.47

1,205,209.591,402,850.04Maquinaria Y Equipo No Depreciable9105.0301 197,640.45 16.40

2,559,353.492,658,735.11Muebles Y Enseres No Depreciable9105.0303 99,381.62 3.88

5,491,342,099.605,407,120,552.52 (84,221,547.08)CUENTAS DE CONTINGENCIAS9109 (1.53)

5,491,342,099.605,407,120,552.52PREVISIONALES - ONP9109.0114 (84,221,547.08) (1.53)


23,407,884.135,607,360,245.22 0.42Totales 5,583,952,361.09

La variación total de S/. 23,407,884.13 es originada principalmente por:-El compromiso por el servicio de abogados, segùn memoràndum Nº 263-2019-OAJ/ONP al primer semestre por S/. 12,475,798.96-Corresponde a la emisiòn de òrdenes de compra al primer semestre por S/. 792,328.34-Corresponde a la emisiòn de òrdenes de servicio al primer semestre por S/. 94,995,111.12-La entrega de cheques girados a los beneficiarios al 30 de junio , con relación al cierre del ejercicio 2017, los mismos que se mantienen en cartera porS/.382,905.51-Corresponde a la recepciòn de cartas fianzas efectuadas por proveedores, la entrega de fianzas finalizado el servicio; asi como por la renovaciòn de aquellasexistentes, las cuales se encuentran en custodia de la entidad por S/. (986,924.80)-Corresponde a la custodia de cheques en cartera girados para cancelar las obligaciones durante el mes de junio con relaciòn al ejercicio anterior por S/.7,993.189105 Bienes en Prestamo, Custodia y no Depreciables S/. 302,891.35-Corresponde a los bienes que se encuentran en custodia por la instituciòn y que a la fecha no han sido donados y/o transferidos al cierre del periodo junio porS/. 5,869.28-Corresponde por la adquisiciòn de extintores en el primer semestre por S/. 197,640.45-Corresponde a la adquisiciòn de 150 sillas giratoria de metal, adquisiciòn de un sillòn giratorio y baja de activos segùn Resoluciòn Nº 17-2019-OAD/ONP en elprimer semestre por S/. 99,381.62

9109 Cuentas de Contigencias-Corresponde al aumento por expedientes en contra de la ONP del 7º Juzgado Paz Letrado de la especialidad laboral. por S/. (84,221,547.08)



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(EN SOLES)AL 30 de Junio del 2019 y 30 de Junio del 2018


NOTA 36 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Comprende los ingresos por recaudaciòn de aportaciones de empleadores correspondiente al SNP D.L. Nº 19990 recaudado por la SUNAT establecido en elD.S. 039-2004- EF, asi como la recaudaciòn devengada al cierre del ejercicio. percibida en el siguiente mes.Las devoluciones por aportes indebidoscorrespondientes a cada ejercicio se presentan netas de los ingresos por recaudaciòn.Las aportaciones de empleadores corresponden al aporte mensual en moneda nacional de los asegurados.

2018Variación

2019S/


1,838,941,682.182,069,878,475.84 230,936,793.66CONTRIBUCIONES SOCIALES AL SISTEMA DE SEGURIDAD4201 12.56

1,838,941,682.182,069,878,475.84Aporte Pensiones Ley N° 199904201.010102 230,936,793.66 12.56


230,936,793.662,069,878,475.84 12.56Totales 1,838,941,682.18

La variaciòn total por el importe de S/. 230,936,793.66 y corresponde a la mayor recaudaciòn de aportes al SNP D.L: Nº 19990 en el primer semestre, respectoal ejercicio anterior.



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NOTA 37 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Comprende los ingresos obtenidos por concepto de comisiòn de administraciòn del Sistema Nacional de Pensiones D.L. Nº 19990, venta de bienes y alquiler deinmueble.Tambièn incluye los ingresos obtenidos por la facturaciòn del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Ley Nº 26790 y las transferencias realizadas delfondo de Acciòn Supletoria para cubrir el pago de pensiones no cubiertas.A continuaciòn la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


1,274.80406.56 (868.24)VENTA DE BIENES4301 (68.11)

1,274.80406.56Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso Público Y Otros4301.090102 (868.24) (68.11)

17.6210.50 (7.12)VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS4302 (40.41)

17.6210.50Otros Derechos Administrativos4302.100199 (7.12) (40.41)

177,168,033.709,194,999.47 (167,973,034.23)VENTA DE SERVICIOS4303 (94.81)

5,271,712.365,115,208.42Servicios A Terceros4303.090209 (156,503.94) (2.97)

171,896,321.344,079,791.05Comisión Por Servicio4303.090226 (167,816,530.29) (97.63)


(167,973,909.59)9,195,416.53 (94.81)Totales 177,169,326.12

La variaciòn total por el importe de S/. (167.973.909.59) siendo sus rubros mas significativos:4303 Venta de Servicios (167,973,034.23)Menor provisiòn por concepto de compra de reaseguros del SCTR y aplicaciòn de notas de crèdito por S/. (156,503.94)Menor provisiòn por el servicio de administraciòn del Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley Nº 19990, determinada en funciòn de las variables derecaudaciòn, para atender los gastos de administraciòn financiados con Recursos Directamente Recaudados en el primer semestre por (167,816,530.29)



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NOTA 39 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Este rubro comprende los traspasos corrientes recibidos de la Direcciòn General de Tesoro Publico DGTP, para atender el pago de la planilla de Pensiones delD.L. Nº 19990 no cubiertas por las aportaciones a dicho regimèn de los fondos pertenecientes al D.L. 20530 administrados por la ONP , del SCTR asì como dela bonificaciòn Fonahpu y de los Bonos de Reconocimiento , Bonos Complementarios e intereses legales de BDR.

2018Variación

2019S/


442,437,164.26539,637,043.52 97,199,879.26TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS4402 21.97

442,437,164.26538,894,551.54Traspasos Del Tesoro Público4402.01 96,457,387.28 21.80

0.00742,491.98Devolución por Menor Gasto Ejercicios Anteriores - Recursos4402.98 742,491.98 -

648,260,629.17524,244,187.98 (124,016,441.19)TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS4404 (19.13)

648,260,629.17524,244,187.98Traspasos Del Tesoro Público4404.01 (124,016,441.19) (19.13)


(26,816,561.93)1,063,881,231.50 (2.46)Totales 1,090,697,793.43

La variaciòn por el importe de S/. (26,816,561.93) y se origina principalmente por:- Mayores transferencias recibidas para el pago de pensiones y bonificaciòn Fonahpu por S/. 97,199,879.26- Menores transferencias recibidas para el pago de Bonos de Reconocimiento, Bonos Complementario e intereses legales de BDR por S/. (124,016,441.19)



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NOTA 40 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Este rubro comprende las transferencias recibidas de las entidades del sector publico, banco de la Naciòn y Essalud , para atender el pago de la planilla depensiones de los fondos Enata, Emsal y Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades profesionales D.L: Nº 18846.


2018Variación

2019S/


75,505,138.7678,939,264.83 3,434,126.07DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS4401 4.55

75,505,138.7678,939,264.83De Otras Entidades Públicas4401.010304 3,434,126.07 4.55


3,434,126.0778,939,264.83 4.55Totales 75,505,138.76

La variaciòn total por el importe de S/. 3,434,126.07 originada por la mayor transferencia recibida de las entidades del sector publico, para atender el pago de lasplanillas de pensiones en el primer semestre .



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NOTA 41 - INGRESOS FINANCIEROS

Este rubro comprende las cuentas que representan el valor de los intereses obtenidos por los depòsitos en cuentas de ahorros, corrientes, cuenta ùnica delTesoro Pùblico e inversiones financieras que se mantienen en el sistema financiero.Comprende tambièn, los intereses devengados originados poractualizaciòn de deuda por aportaciones al SNP D.L. Nº 19990 que el Ministerio de Economìa y Finanzas mantiene con la ONP.A continuaciòn , se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


7,291,942.867,996,061.87 704,119.01RENTAS DE LA PROPIEDAD4501 9.66

5,371,466.966,820,712.98Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y4501.010101 1,449,246.02 26.98

1,770,639.521,081,299.23Intereses por Depósitos en la CUT4501.010104 (689,340.29) (38.93)

13,206.069,586.53Otros4501.010399 (3,619.53) (27.41)

136,630.3284,463.13Otros Intereses4501.010499 (52,167.19) (38.18)


704,119.017,996,061.87 9.66Totales 7,291,942.86

La variaciòn total por el importe de S/. 704,119.01 y se origina principalmente :Mayores intereses generados en cuentas de ahorros y corrientes e inversiones financieras por S/. 1,449,246.02Menores intereses generados en la cuenta CUT por S/. (689,340.29)Menor reconocimiento por diferencial cambiario por S/. (52,167.19)



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NOTA 42 - OTROS INGRESOS

Este rubro comprende el recupero de provisiones por càlculos actuariales de las obligaciones previsionales de los fondos administrados por la ONP segùn RDNº 014-2016-EF/51.01.Comprende tambien las ganancias generadas por la gestiòn de los activos financieros administrados por el FCR , ingresos por ajustes deBDr emtidos, por la facturaciòn correspondiente al mantenimiento de los inmuebles, rembolsos telefonicos y aplicacion de penalidades devoluciopnes menoresde gastos de ejercicios anteriore

2018Variación

2019S/


0.0016,326.14 16,326.14RENTAS DE LA PROPIEDAD4501 -

0.0016,326.14Utilidades De Otras Empresas4501.020399 16,326.14 -

36,605.000.00 (36,605.00)MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS4502 (100.00)

36,605.000.00Ejecución De Garantía4502.020103 (36,605.00) (100.00)

1,071,398,933.34949,385,714.03 (122,013,219.31)INGRESOS DIVERSOS4505 (11.39)

36,200.000.00Bienes Y Equipos Dados De Baja4505.010404 (36,200.00) (100.00)

7,795.6147,228.64REPARACIONES CIVILES4505.010409 39,433.03 505.84

1,068,494,974.19947,288,839.48Otros Ingresos4505.010499 (121,206,134.71) (11.34)

2,308,429.482,049,645.91Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores4505.010601 (258,783.57) (11.21)

551,534.060.00Alta de bienes4505.02 (551,534.06) (100.00)


(122,033,498.17)949,402,040.17 (11.39)Totales 1,071,435,538.34

La variaciòn total por el importe de S/. (122,033,498.17) es originada principalmente por :

- El registro del menor ingresos, generado por la gestiòn de los activos financieros administrados por el Fondo Consolidado de Reservas Previsionales - FCRde los fondos pensionarios al cierre del primer semestre. (121,206,134.71)- El recupero de pensiones depositadas en las cuentas bancarias que el fondo SNP D.L. Nº 19990 mantiene en las entidades financieras en el ejercicio anteriorpor (258,783.57)



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NOTA 44 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Este rubro comprende todos los gastos efectuados por la ONP, con excepciòn de gastos de personal, para el normal funcionamiento de sus operaciones.Seincluye tambien las cuentas divisionarias que representan el monto de las comisiones y gastos bancarios incurridos para efectuar las operaciones en el sistemafinanciero.


2018Variación

2019S/


(1,046,206.22)(917,932.69) 128,273.53CONSUMO DE BIENES5301 (12.26)

(250,771.01)(103,249.53)Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano5301.0101 147,521.48 (58.83)

(246.54)(17.61)Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas5301.020101 228.93 (92.86)

(17,222.00)(7,658.00)Textiles Y Acabados Textiles5301.020102 9,564.00 (55.53)

(37,672.35)(29,986.60)Combustibles Y Carburantes5301.0301 7,685.75 (20.40)

(7,249.39)(97,456.30)Repuestos Y Accesorios5301.050101 (90,206.91) 1,244.34

(165,245.24)(91,301.01)Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina5301.050102 73,944.23 (44.75)

(47,322.65)(148,133.31)Aseo, Limpieza Y Tocador5301.050301 (100,810.66) 213.03

(36,429.65)(83,152.80)Electricidad, Iluminación Y Electrónica5301.050401 (46,723.15) 128.26

0.00(17,510.40)Otros5301.059999 (17,510.40) -

0.00(15,317.00)De Vehiculos5301.0601 (15,317.00) -

(31,645.03)(63,240.84)De Comunicaciones Y Telecomunicaciones5301.0602 (31,595.81) 99.84

(72,829.10)(21,174.80)De Seguridad5301.0604 51,654.30 (70.93)

(20,265.00)(13,640.05)Otros Accesorios Y Repuestos5301.0699 6,624.95 (32.69)

(17,225.10)(32,387.52)Enseres5301.0701 (15,162.42) 88.03

0.00(23,914.47)Otros Productos Similares5301.080199 (23,914.47) -

(1,598.00)0.00Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos,5301.080201 1,598.00 (100.00)

(278,989.43)(52,282.51)Para Edificios Y Estructuras5301.1101 226,706.92 (81.26)

(2,988.83)(42,635.91)Otros Materiales De Mantenimiento5301.1105 (39,647.08) 1,326.51

0.00(5,136.80)Herramientas5301.9901 (5,136.80) -

(58,506.90)(69,737.23)Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A5301.9903 (11,230.33) 19.19

(119,235,789.55)(103,594,563.24) 15,641,226.31CONTRATACION DE SERVICIOS5302 (13.12)

(195,552.64)(114,597.86)Pasajes Y Gastos De Transporte5302.010201 80,954.78 (41.40)

(521,700.26)(280,826.41)Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio5302.010202 240,873.85 (46.17)

(88,104.50)(104,199.30)Otros Gastos5302.010299 (16,094.80) 18.27

(1,476,401.89)(1,526,463.12)Servicio De Suministro De Energía Eléctrica5302.020101 (50,061.23) 3.39

(288,395.51)(254,904.58)Servicio De Agua Y Desagüe5302.020102 33,490.93 (11.61)

(518.26)(10,120.35)Servicio De Telefonía Móvil5302.020201 (9,602.09) 1,852.76

(7,427.15)(3,523.35)Servicio De Telefonía Fija5302.020202 3,903.80 (52.56)

(222,738.74)(525,862.60)Servicio De Internet5302.020203 (303,123.86) 136.09

(386,018.04)(167,268.15)Correos Y Servicios De Mensajería5302.020301 218,749.89 (56.67)

(875,286.18)(987,637.88)Otros Servicios De Comunicación5302.020399 (112,351.70) 12.84

(2,138,182.38)(1,638,177.31)Servicio De Publicidad5302.020401 500,005.07 (23.38)

(1,568,909.68)(1,577,350.22)Servicios De Limpieza E Higiene5302.030101 (8,440.54) 0.54

(4,828,965.40)(5,271,527.61)Servicios De Seguridad Y Vigilancia5302.030102 (442,562.21) 9.16

(1,833,249.97)(964,701.47)De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras5302.040101 868,548.50 (47.38)

(41,790.24)(17,014.00)De Vehículos5302.040103 24,776.24 (59.29)

(27,266.00)(33,091.00)De Mobiliario Y Similares5302.040104 (5,825.00) 21.36

(236,624.57)(197,553.94)De Maquinarias Y Equipos5302.040105 39,070.63 (16.51)

(10,184,019.89)(10,683,461.00)De Edificios Y Estructuras5302.050101 (499,441.11) 4.90

(24,914.00)(29,664.00)De Vehículos5302.050102 (4,750.00) 19.07

(26,494.50)(96,520.00)De Maquinarias Y Equipos5302.050104 (70,025.50) 264.30



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NOTA 44 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Este rubro comprende todos los gastos efectuados por la ONP, con excepciòn de gastos de personal, para el normal funcionamiento de sus operaciones.Seincluye tambien las cuentas divisionarias que representan el monto de las comisiones y gastos bancarios incurridos para efectuar las operaciones en el sistemafinanciero.


2018Variación

2019S/


(611,932.72)(1,121,383.04)Gastos Legales Y Judiciales5302.060101 (509,450.32) 83.25

(500.00)(3,500.00)Gastos Notariales5302.060102 (3,000.00) 600.00

(3,901,794.66)(2,750,513.36)Cargos Bancarios5302.060201 1,151,281.30 (29.51)

(129,243.22)(145,776.14)Otros Servicios Financieros5302.060299 (16,532.92) 12.79

(16,814.58)(8,482.37)Seguro De Vehiculos5302.060302 8,332.21 (49.55)

(1,503,878.90)(841,405.06)Otros Seguros Personales5302.060304 662,473.84 (44.05)

(478,793.54)(384,666.52)Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles5302.060399 94,127.02 (19.66)

(72,500.00)(9,440.00)Consultorías5302.070101 63,060.00 (86.98)

(179,065.41)(262,008.96)Asesorías5302.070102 (82,943.55) 46.32

(559,059.52)(7,876.91)Auditorías5302.070103 551,182.61 (98.59)

(167,870.05)(13,570.00)Estudios E Investigaciones5302.070105 154,300.05 (91.92)

(12,873.60)(20,421.58)Otros Servicios Similares5302.070199 (7,547.98) 58.63

(7,498.90)(30,000.00)Consultorías5302.070201 (22,501.10) 300.06

(62,500.00)(27,000.00)Asesorías5302.070202 35,500.00 (56.80)

(12,625.00)(20,165.00)Realizado Por Personas Jurídicas5302.070301 (7,540.00) 59.72

(97,250.00)0.00Elaboración De Programas Informáticos5302.070401 97,250.00 (100.00)

(18,174,881.86)(21,771,991.39)Soporte Técnico5302.070403 (3,597,109.53) 19.79

(10,266,163.10)(3,756,672.67)Otros Servicios De Informática5302.070404 6,509,490.43 (63.41)

(890,584.72)(204,564.23)Propinas Para Practicantes5302.070502 686,020.49 (77.03)

(63,789.90)(85,555.85)Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales5302.071102 (21,765.95) 34.12

(4,425.00)(5,900.03)Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades5302.071103 (1,475.03) 33.33

(57,049,185.07)(47,639,205.98)Servicios Diversos5302.071199 9,409,979.09 (16.49)


15,769,499.84(104,512,495.93) (13.11)Totales (120,281,995.77)

La variaciòn total por el importe de S/. 15,769,499.84 siendo sus rubros mas significativos:

5301 Consumo de Bienes S/. 128,273.53Menor gasto en adquisiciòn de alimentos y bebidas para consumo humano , repuestos y accesorios para el consumo de la entidad.

5302 Contrataciòn de Servicios S/. 15,641,226.31Menor gasto por los servicios prestados a la entidad principalmente por concepto de servicios de profesionales y tècnicos , administraciòn financiera y deseguros, servicios de limpieza e higiene , servicios de seguridad y vigilancia, de edificios y estructuras al mes de junio con respecto al ejercicio anterior.



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NOTA 45 - GASTOS DE PERSONAL

Este rubro comprende los gastos relacionados directamente con el personal de la entidad, como son las remuneraciones, las contribuciones sociales y otrosgastos que benefician a los trabajadores .A partir de junio de 2012 se presentan en este rubro, el gasto por provisiòn de pensiones de acuerdo a lo comunicadopor la Direcciòn General de Contabilidad Pùblica, mediante Oficio Nº 166-2012-EF/51.03A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(20,215,073.59)(20,655,057.45) (439,983.86)PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y5101 2.18

(14,510,061.50)(11,089,694.60)Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral5101.010104 3,420,366.90 (23.57)

0.00(168,000.00)Funcionarios de Alta Dirección de las Entidades5101.010107 (168,000.00) -

0.00(3,604,912.34)Personal de la Ley Servir ( Régimen del Servicio Civil)5101.010108 (3,604,912.34) -

(2,528,340.54)(2,054,143.60)Gratificaciones5101.090101 474,196.94 (18.76)

(76,909.61)(639,863.93)Aguinaldos5101.090102 (562,954.32) 731.97

(179,466.68)(158,400.00)Bonificación Por Escolaridad5101.090103 21,066.68 (11.74)

(1,515,522.04)(1,502,181.98)Compensación Por Tiempo De Servicios5101.090201 13,340.06 (0.88)

(1,302,627.52)(1,346,904.01)Compensación Vacacional (vacaciones truncas)5101.090303 (44,276.49) 3.40

(3,145.70)(956.99)Otras Ocasionales5101.090399 2,188.71 (69.58)

(99,000.00)(90,000.00)Dietas A Colaboradores Eventuales5101.100103 9,000.00 (9.09)

(1,452,193.47)(1,446,445.22) 5,748.25CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL5103 (0.40)

(352,353.00)(351,223.07)Aportes A Los Fondos De Salud5103.010101 1,129.93 (0.32)

(1,099,840.47)(1,095,222.15)Contribuciones A Essalud5103.010105 4,618.32 (0.42)

(16,370,503.42)(16,945,474.91) (574,971.49)CONTRATACION DE SERVICIOS5302 3.51

(15,941,044.43)(15,080,147.53)Contrato De Administración De Servicios - CAS5302.0801 860,896.90 (5.40)

(429,458.99)(470,052.02)CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE5302.0802 (40,593.03) 9.45

0.00(1,395,275.36)Vacaciones CAS5302.0803 (1,395,275.36) -


(1,009,207.10)(39,046,977.58) 2.65Totales (38,037,770.48)

La variaciòn total de S/. 1,009,207.10 siendo sus rubros mas significativos:5101 Personal y Obligaciones Sociales S/. (439,983.86)- Mayor gasto en contratos de personal , gratificaciones, aguinaldo CTS y otros , por el traslado del personal a la Ley Servir al primer semestre5103 Contribuciones a la Seguridad Social S/. 5,748.25- Menor gasto por los aportes y contribuciones a Essalud al primer semestre5302 Contrataciòn de Servicios S/. (574,971.49)- Mayor gasto, correspondiente a vacaciones y contribuciones por el traslado del règimen CAS al règimen SERVIR al mes de junio con relaciòn al ejercicioanterior.


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NOTA 46 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

Este rubro comprende los gastos relacionados al pago de pensiones del D.L. 18846, Bonificaciòn Fonahpu, beneficios complementarios del FondoComplementario de Jubilaciòn Minera, Metalùrgica y Siderùrgica FCJMMS , emisiòn y actualizaciòn de Bonos de Reconocimiento y Resoluciones de BonosComplementarios y Seguro Mèdico.A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(288,018,316.49)(172,063,957.30) 115,954,359.19PENSIONES5201 (40.26)

(82,967,040.57)0.00Otros Regimenes De Pensiones5201.010199 82,967,040.57 (100.00)

(16,520,960.00)(13,910,960.00)Bonificación Fonahpu - DL. Nº 205305201.010202 2,610,000.00 (15.80)

(188,530,315.92)0.00Otros Beneficios5201.010299 188,530,315.92 (100.00)

0.00(69,013,229.04)Fondo Bonos de Reconocimiento - ONP5201.9901 (69,013,229.04) -

0.00(88,955,590.37)Fondo D. N° 18846 - ONP5201.9902 (88,955,590.37) -

0.00(184,177.89)Fondo Complementario de Jubilación Minera, Metalurgica y5201.9903 (184,177.89) -

(20,853,662.05)(5,061,439.47) 15,792,222.58PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL5202 (75.73)

(16,427,153.09)0.00Pensiones Por Accidentes De Trabajo O Víctimas De Terrorismo5202.020102 16,427,153.09 (100.00)

(2,976,865.17)(2,997,274.13)Bonos Complementarios Y Pensiones Complementarias5202.020103 (20,408.96) 0.69

(1,449,643.79)(2,064,165.34)Seguro Médico5202.030401 (614,521.55) 42.39


131,746,581.77(177,125,396.77) (42.65)Totales (308,871,978.54)

La variaciòn total por el importe de S/. 131,746,581.77 , siendo sus rubros mas significativos:5201 Pensiones S/ 115,954,359.19- Menor gasto por pago de pensiones, bonificaciòn Fonahpu, pago del Beneficio Complementario del FCJMMS y emisiòn de Bonos al cierre del primer semestre5202 Prestaciones y Asistencia Social S/. 15,792,222.58- Originado principalmente por la provisiòn de las planillas del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR en el ejercicio anterior y- Mayor gasto en el pago de Bonos Complementarios y Seguro Mèdico en el primer semestre


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NOTA 49 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Este rubro comprende los traspasos y remesas corrientes transferidas al Tesoro Pùblico por recupero de pensiones , bonificaciones, BDR y beneficioscomplementarios del FCJMMS, de años anteriores .A continuaciòn la presentaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(1,186,254.50)(869,237.26) 317,017.24TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES5402 (26.72)

(1,186,254.50)(869,237.26)Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores5402.02 317,017.24 (26.72)


317,017.24(869,237.26) (26.72)Totales (1,186,254.50)

La variaciòn total por el importe de S/. 317,017.24 por menores devoluciones efectuadas al Tesoro Pùblico al primer semestre .


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NOTA 50 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Este rubro comprende las provisiones por depreciaciòn de activos fijos y amortizaciòn de intangibles, provisiòn de cuenta por cobrar por tributo insoluto eintereses moratorios vinculado a los aportes al SNP, las provisiones de cobranza dudosa por cobros indebidos y pago en exceso a pensionistas, provisionespor demandas judiciales y arbitrales y las provisiones del SCTRA continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(126,089,052.31)(140,143,458.11) (14,054,405.80)ESTIMACIONES DEL EJERCICIO5801 11.15

(37,340.90)(34,719.66)Vehículos5801.0201 2,621.24 (7.02)

(699,819.14)(744,340.62)Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros5801.0202 (44,521.48) 6.36

(1,102,338.72)(3,152,454.15)Activos Intangibles5801.030102 (2,050,115.43) 185.98

(124,249,553.55)(136,211,943.68)Cuentas Por Cobrar Diversas5801.0502 (11,962,390.13) 9.63

(5,115,622.18)(641,959,745.94) (636,844,123.76)PROVISIONES DEL EJERCICIO5802 12,449.01

(16,560.00)(225,596.40)Civiles5802.0303 (209,036.40) 1,262.30

0.00(342,029.53)Laborales5802.0304 (342,029.53) -

0.00(477,951.00)Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad5802.0310 (477,951.00) -

(464,350.93)0.00Previsionales5802.0312 464,350.93 (100.00)

(4,634,711.25)(640,914,169.01)PREVISIONALES - ONP5802.0314 (636,279,457.76) 13,728.57


(650,898,529.56)(782,103,204.05) 496.09Totales (131,204,674.49)

La variaciòn total por el importe de S/ (650,898,529.56)

5801 Estimaciones de Ejercicio (14,054,405.80)- Mayor provisiòn de la depreciaciòn de vehìculos, maquinarias y Equipos en el presente ejercicio- Reconocimiento de la amortizaciòn del aplicativo APPENS- Provisiòn de cobranza dudosa de los intereses devengados por el incumplimiento de pago por concepto de mantenimiento de inmuebles al primer semestre

5802 Provisiones del Ejercicio (636,844,123.76)Corresponde a provisiones por procesos judiciales,en materia civil, laboral, laudos arbitrales y procesos previsionales reconocidos en el primer semestre porS/ (636,844,123.76)


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NOTA 51 - GASTOS FINANCIEROS

ESte rubro comprende los gastos vinculados a la perdida por la mediciòn a valor razonable de las inversiones asi como el diferencial cambiario

A continuaciòn la presentaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(142,908.15)(117,974.61) 24,933.54GASTOS FINANCIEROS5901 (17.45)

(10,871.76)(9,737.13) OTROS5901.0199 1,134.63 (10.44)

(124,259.19)(108,237.48)OTROS INTERESES5901.02 16,021.71 (12.89)

(7,777.20)0.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS5901.03 7,777.20 (100.00)


24,933.54(117,974.61) (17.45)Totales (142,908.15)

La variaciòn total por el importe de S/ 24,933.54 originado principalmente por el menor gasto por ajuste del diferencial cambiario y por la mediciòn a valorrazonable de las acciones al primer semestre.


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NOTA 52 - OTROS GASTOS

Este rubro comprende los gastos por pago de multa, impuesto predial, arbitrios munipales.Asimismo comprende los gastos por actualizaciòn de los Bonos de Reconocimiento y Bonos Complementario, perdidas generadas por las operacionesrelacionadas con la gestiòn de los activos financieros administrados por el Fcr, Reservas Matematics del SCTR y otros gastosA continuaciòn la presentaciòn del rubro:

2018Variación

2019S/


(1,419,006.51)(1,287,286.51) 131,720.00PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y5504 (9.28)

(275.34)(370.33)Derechos Administrativos5504.010201 (94.99) 34.50

(20,538.60)(455.99)Multas5504.010301 20,082.61 (97.78)

(1,084,961.10)(1,008,048.43)Impuestos5504.030101 76,912.67 (7.09)

(313,231.47)(278,411.76)Derechos Administrativos5504.030201 34,819.71 (11.12)

(98,048,629.25)(69,915,019.66) 28,133,609.59OTROS GASTOS DIVERSOS5506 (28.69)

(68,711.91)(6,449.89)Vehículos, Maquinarias y Otros5506.0102 62,262.02 (90.61)

(136,404.37)(317,700.91)Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros5506.9903 (181,296.54) 132.91

(97,843,512.97)(69,590,868.86)Otros5506.9999 28,252,644.11 (28.88)


28,265,329.59(71,202,306.17) (28.42)Totales (99,467,635.76)

La variaciòn total por el importe de S/. 28,265,329.59 Otros gastos es originada principalmente:5504 Pago de Impuestos, Derechos Administrativos y Multas Gubernamentales S/ 131,720.00- Menor gasto por pago de derechos administrativos por y pago de multas e impuesto predial al primer semestre5506 Otros Gastos Diversos S/ 28,133,609.59- Menor gasto vinculado a la Reserva Matemàtica del SCTR valor residual de la baja de bienes

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