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7/25/2019 dsihasdfkjdsa

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Compaa XYZPresentacin del Plan de Auditora

Interna. Ejercicio 2015.

Logo de la

Firma de

Auditora

Febrero de xxxx

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del Cliente


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Agenda

1. Elementos de la Auditora

2. Objetivos

3. Nuestra etodolo!a". E#ui$o de %rabajo

5. Evaluacin de &ies!os

'. O$ortunidades de ejora

(. odelo de In)orme

*. Plan de %rabajo Pro$uesto

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1. Elementos de la Auditora Interna

AuditoraO$erativa

Auditorade +istemas

Auditora,inanciera

Auditora de-um$limiento

Gestin deRiesgos

Tecnologa

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. !"#eti$os de la Auditora Interna

Acom$aar a la Administracin en el cum$limiento de losobjetivos desde la corres$ondiente !estin de ries!os/ control !obierno/ se!n la denicin de Auditora Interna.

A$oar a la administracin en el monitoreo de sus $rocesos/ ascomo en la evaluacin de sus controles/ contribuendo a)ortalecer su ambiente de -ontrol Interno.

Ejecutar el trabajo de la ,uncin de Auditora Interna/ desde loslineamientos denidos en las Normas Internacionales emitidas

$or el Instituto de Auditores Internos.

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%laneacin

E#ecucin

Terminacin dela Auditora &Emisin deIn'ormes

(A)E I (A)E II (A)E III (A)EI* (A)E *

ControldeCalidad

+ineamientos

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,. -uestra etodologa



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En esta )ase desarrollamos

Objetivos estrat4!icos de la Or!aniacin.

arco %erico 6 -O+O.

Estatuto de Auditora Interna.

7iseo de los $rotocolos de comunicacin.

7irectrices $ara la administracin deltrabajo.

Planeacin de

la Auditora

+ineamientos

(A)E I

PlaneacinControl deCalidad

Lineamientos

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,.1 (ase I


(A)E I (A)E II (A)E III (A)E

I* (A)E *

+ineamientos

%laneacin

E#ecucin



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7urante la $resente )ase desarrollamos

Entendimiento de la or!aniacin.

Elaboracin del a$a de &ies!os.

7enicin del Plan Anual de Auditora.

A$robacin ocial del Plan Anual deAuditora.

(A)E II

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,. (ase II



I* (A)E *

+ineamientos

%laneacin

E#ecucin


Control deCalidad

%laneacin


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Auditoras $ara los $rocesos con maor nivelde ries!o.

Entendimiento de los $rocesos con suscontroles clave.

&e#uerimiento de In)ormacin.

7iseo de $ruebas $ara los controles clave.

(A)E III

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,., (ase III



I* (A)E *

+ineamientos

%laneacin

E#ecucin


Control deCalidad

E#ecucin


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8alidacin del In)orme 9orrador con eldueo del $roceso.

+olicitud de los $lanes de accin.

Emisin ocial del in)orme.

(A)E I*

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,./ (ase I*



I* (A)E *

+ineamientos

%laneacin

E#ecucin


Control deCalidad

Terminacin de la

Auditora& EmisindeIn'ormes


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8alidacin de la documentacin.

Arc:ivo custodia de los $a$eles de

trabajo.

-ierres de bases de in)ormacin.

(A)E *

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,.0 (ase *



I* (A)E *

+ineamientos

%laneacin

E#ecucin


Control deCalidad

Control deCalidad


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+der Auditora;;;;;;;

Gerente deAuditora;;;;;;

irector Auditora;;;;;;

Asistentes Asistentes

+der deImpuestos

;;;;;

irector

Impuestos;;;;;

+der TI;;;;

irector Tecnologa

de In'ormacin;;;;;;

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/. E2uipo de Auditora



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%ro"a"ilidadd

e

!cu

rrencia

agnituddelImpacto

A+T!EI!

A+T!

.

E1

I!

Riesgo 1

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0. E$aluacin de Riesgos

Logo de la Firma de AuditoraFebrero de xxxx


13/25

-omo resultado de nuestro $roceso de auditora/ identicamos al!unaso$ortunidades de mejoramiento/ #ue es$eramos sean im$lementadas $orla administracin de la -om$aa.


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!3)ER*ACI5-RIE)G!

REC!E-ACI5-CA+I(ICACI5-

E+ RIE)G!

xxxxx xxxx xxxx

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del Cliente6. odelo de In'orme


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15/25

7enir el $lan de auditora interna #ue a$oar= la consecucin delos objetivos estrat4!icos de la Or!aniacin/ $artiendo de laidenticacin de los ries!os #ue $resenta la o$eracin/ la evaluacinde los controles establecidos $ara miti!ar dic:os ries!os/ as como lasu!erencia de nuevos controles #ue )ortalecan el ambiente de

control.

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7. !"#eti$os del %lan Estrat8gico de Al


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Procesos

Estratgicos

Procesos

Misionales

Planeacin

UniversitariaPromocin

Institucional

Procesos de

Apoyo

Asuntos

InternacionalesPlaneacinGobierno

Administracin

de Riesgos

-om$ras Produccin 8entas

* La Cadena de Valor segn Michael Porter en su libro Competitive Advantage (!"#$ se plantea como una herramienta de an%lisis para la planeacin estrat&gica de los negocios' ran por la cual se sugiere al auditor partir del entendimiento de la misma' para la evaluacin de los riesgos )ue aectan el cumplimiento

de los ob+etivos estrat&gicos en la organiacin , por tanto para deinir el Plan -strat&gico de Auditor.a/

* La presente cadena de valor es un modelo' por lo cual el auditor debe realiar el an%lisis con la cadena de su organiacin/

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9. Cadena de *alor:


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&ecursos>umanos

%ecnolo!aAdministrativa ,inanciera


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El ma$a de ries!os/ $ermite identicar ries!os estrat4!icos/

nancieros/ o$eracionales/ de cum$limiento de tecnolo!a/ #ue$ueden a)ectar el cum$limiento de los objetivos de la or!aniacindentro del marco de la cadena de valor.

Adicionalmente tambi4n se evalan a#uellos ries!os e?ternos #uea)ectan el cum$limiento de los objetivos/ tales como $olticos/macro econmicos/ de mercado ambientales/ entre otros.

Empresa

Estrategia

Capital;umano

edioAm"iental

es

!peracionales. apa de Riesgos


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&ies!o estrat4!ico ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

&ies!o nanciero ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

&ies!o o$erativo ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

&ies!o de cum$limiento ;;;;;;;;;;;;;;;;

&ies!o de tecnolo!a ;;;;;;;;;;;;;;;;;;

&ies!o $oltico ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

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1>.1 e?niciones de Riesgos


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El ma$a de ries!os/ $ermite identicar ries!os estrat4!icos/nancieros/ o$eracionales/ de tecnolo!a e?ternos #ue $uedena)ectar el cum$limiento de los objetivos de la or!aniacin dentro delmarco de la cadena de valor se!n su $robabilidad ocurrencia.

I.%ACT!

A+TA.E1IA3A@!

33C3A@A

A33.E1IA

AA3A+TA

%R

!

3

A3

I

+I

1A

1

I.%ACT!

A+TA.E1IA3A@!

33C3A@A

A33.E1IA

AA3A+TA

%R

!

3

A3

I

+I

1A

1

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1>. apa de Riesgos


Febrero de xxxx


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* Para los procesos en blanco no se asociaron riesgos

La caliicacin de los riesgos )ue presenta cada proceso son el resultado de la matri de riesgos , controles elaborada como resultado del conocimiento de la organiacin/'

siendo dicha mati la uente de cada color registrado en el presente mapa/

-l mapa por procesos pretende presentar la caliicacin )ue tiene cada proceso segn el riesgo )ue le impacta/

Riesgo

Estrat4!ico

-um$limien

to

,inanciero

O$erativo

%ecnol!ico

Poltico

Econmico

Ambiental

%rocesos Estrat8gicos

%roceso 1 %roceso %roceso ,

d

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1>., apa de Riesgos por %roceso


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La caliicacin de los riesgos )ue presenta cada proceso son el resultado de la matri de riesgos , controles elaborada como resultado del conocimiento dela organiacin/' siendo dicha mati la uente de cada color registrado en el presente mapa/


Riesgo

Estrat4!ico

-um$limien

to

,inanciero

O$erativo

%ecnol!ico

Poltico

Econmico

Ambiental

%rocesos isionales


d

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1>./ apa de Riesgos por %roceso


Febrero de xxxx


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La caliicacin de los riesgos )ue presenta cada proceso son el resultado de la matri de riesgos , controles elaborada como resultado del conocimiento dela organiacin/' siendo dicha mati la uente de cada color registrado en el presente mapa/


Riesgo

Estrat4!ico

-um$limien

to

,inanciero

O$erativo

%ecnol!ico

Poltico

Econmico

Ambiental

%rocesos Apo&o


d

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1>.0 apa de Riesgos por %roceso


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%rocesos Estrat8gicos

Planeacin Estrat4!ica.

Investi!acin 7esarrollo.

%rocesos isionales

-iclo de In!resos.

-iclo de Inventarios.

%rocesos de Apo&o

+eleccin/ 8inculacin Administracin dePersonal.

-ontroles enerales.

Los procesos enunciados son nicamente e+emplos , por tanto no pretenden orientar el traba+o del auditor' pues todos los procesos incluidos en el plan

deben corresponder al desarrollo de la evaluacin de riesgos de la organiacin/

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11. %lan %ro&ectado >10


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Acti$idadE) 1

,

E) /

4

Acti$idades

Controles Generales

%laneacin Estrat8gica

In$estigacin & esarrollo

Ciclo In$entarios

Ciclo de Ingresos

Ciclo de )eleccin & Administracin de %ersonal

E) 6

9

E) 1>

1

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del Cliente1. Cronograma


Febrero de xxxx


25/25

BPre!untasC


Febrero de xxxx

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