![Page 1: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/1.jpg)
��������� ����� �� ���� ������ ����� ������ ���� ������� � ������� ����
The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal effects of its disclosure
) ������ ���(
����� ����� �����
������ ���!�������� "#��$�� %�&� ���'
���$���� �$� ()� *����� +��),��� -.������ ������ / ' +��0
%������ 1�2� %������ 3 1�2��
%������ ��01�2��
4����� ��)� ,��!� 4��� �5��$
2010
![Page 2: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/2.jpg)
ب
6��7�
��8 9��� �5�3�$5�� %� :�� ������ ,��!� 4��� �5��$ 6;� <8 �8 =+������)� ��������� ��0� 3����
���), ��� ���)5�� +������� >���!�� ���5��� +���?���� +�#���� �8 =+��@����.
��.� : 9��� �5�3�$5��
:�����: 30/5/2010
D�0����..............................:
![Page 3: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/3.jpg)
ج
��0����� ��$� �0
�������� ������ / ' +�0��: ������ ������������� ����� �� ���� ������ ����� � ��� ������� ���� ����
) F���� ����(
:���� +��$8� :30 / 5 / 2010
��0����� ��$� H�&�8)�7���� ���I� ���� 3 :(
D�0����
������................................ :... ....... -���#...:......................................
���!�������...................... : .................-��&� ��� -�......:...............................
������ ............................................... :-��$�2 -��&�:..................................
![Page 4: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/4.jpg)
د
����� ��
%����5�� J K �����...
8 ()� �L���� ML�����5�� %��!� 3�5�� 3���� ���� ����� %�)���� ��...
%8 .� ������ / ' +�$�8� ;3)� K� ;%� %8 �5� 3�5�� . ���� *��$� ����8
%����.�� (�� ��� ����!� ��)���� 3 ,��!� 4��� �5��$ F$� ()�� ������� �����
��� ��)� ���� 1��2�� %��� " ���8 (��� =����� ���� +�)5� %� �� M ���!� *� (��� =
������ /"#��$�� %�&� ���' ������ ()� ����� ��� =35� �����L�� F���5� ()�
8�� / ' ��0��� *���� ��)&7� ()� ��0����� ��$� H�&�8 *&� !� M ���!� ������.
![Page 5: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/5.jpg)
H���'�
• ����'.� "� � %�������� H�&��� *�$� %������ M ���8 3�� .
• ��8 =N����� ������ K���� :���� =(��5� K� % �� F� �7O��� N� (��
������3������ K� F�� =+����� 3 ��,������� 3��� =.
• (�� ��)5��� M��� ������ ()� ��)�� %� �� *#��!� *�$�� +����� 3
��#���8 (�� ��)���� ��� �'��)��.
• 3���� 3 3� ��5�$��� ����� ()� 3#���8� M���5�� 3�$�� (��.
• 3 ����� �'�� %� *� (��� ���� *� �5��$ 3�� ��� *�5�� � ' ��$�
%� 5��� �������.
>�����
![Page 6: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/6.jpg)
و
+�������� P�
9�&���� 1 6��7��� J
��0����� ��$� �0 Q
���� �
H��'I� �'
+�������� ��#�0 �
���5�� �O)��� 12)��� N
I� �O)��� 12)�������)$� "
*�!� *�7�� :������ ����� 1
1R9�&���� %� M� 1
2R������ �)��� 1
3R������ �)#�8 : 2
4R������ ��' 2
5R������ ���'8 : 2
6R������ +����� : 2
7R� +��),�� �����: 3
8R������� +������ : 3
9RS��� ������ ��0�,�� : 5
3����� *�7��:�7)�2��� +�5����� 3 �� ���� ����� ��T 6
![Page 7: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/7.jpg)
ز
*�!� >����� :������� �� �� ���� ����� T 8
*�!� J),��� :�O)�� 3 �� ���� �����. 9
3����� J),���: ���7���3������� ���� ���)� ��. 12
3����� >����� :������� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 21
*�!� J),��� :����$!� %������� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 22
3����� J),��� :���5�� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 27
>����� *�7��:��� 4�,� �� ���� ������ ����� ���. 37
*�!� >�����:1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�. 41
*�!� J),��� : �� ���� ������ ����� M��� P)$� ������ 4�,�. 43
3����� J),��� : �� ���� ������ F� %�)��5��� ����� ��� ������ 4�,�. 53
��� >�����3�� :�� ���� ������ ����� �����. 3��&���� 4�,���. 55
*�!� J),��� :%#��2�� �$#��� ���� �� ���� +������� ���� ����� ������ 4�,�. 56
3����� J),��� : �� ���� D#����� ��� ()� �@ ������ ����� ������ 4�,� 62
D���� *�7��:� ������� ��������� ������ ���� ����� %� ����� () 66
*�!� >����� :�� ���� ������ ����� *L2I H��$� ��������� ����?���� 67
*�!� J),��� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?���� 68
3����� J),��� :� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����?������ ��� 73
97��*�!� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ����5�� ����?���� 74
3����� 97�� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� �������� ����?���� 79
![Page 8: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/8.jpg)
ح
3����� >����� : �� ���� ����� %� N�� I� +.�� 83
*�!� J),��� : ����� %� �����%����)� ����,� �� ���� 84
3����� J),��� :H�&��� %� 1�2�� �� ���� ����� %� ����� 91
P��2�� *�7�� :����2�� 96
D$���� 100
![Page 9: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/9.jpg)
ط
��������� ����� �� ���� ������ ����� ������ ����� ��� ������� ���� ����
) ����� ����(
����� 3�$5�� �5� 9���
����� �! ���"#��$�� %�&� ���' ������
12)�
��� 3 ��U ���$��� ������ 3 �� ���� ������ �����.� �� %� �U�� ()�%���#.�
� �������������0.� ��)��) 3 M���� M��� ()� ��� . ������� +�5����� %8 .� =������ 3
��� L ��&5� ����� �� ����� / ' �����3 ���� ��� H�� �� V = / ' 65� (2��� �0 ���
���5�� +�,)��� ��$��� 3 ����� ()� �@ ����� 3 +�5�����.
/ ' ��� ��$� L =%���#.� ����� *$8 %� ��#L�� ��8 ����� ()� M��� ������ *�5�
���� +.�� 3 �8 %���#.� ��)�� ���&��� �0 ���5� +.�� 3 .� ��!���� ��#���' %������ =
�� ������ %� )�� ���� ����� ����� *�� ������� +�5����� +�'�$�� ()� H�&�� ,.
�� ���� ����� 3��!� %������ �@������� 3 ) 72R74 =93 ( ������ %���0 %� �@�� =
3������ "����� ����� %���0 *L2 %� �� ���� ����� %�������) 28( =)85 ��( +@�� =
������ / '����� HL�5� 4)5�� ����� +���)5� H�� � ��� %�)��5��� ������ "��� ()�.
![Page 10: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/10.jpg)
ي
M����� F����)5�� ���)�� ="����� ����� ���0� +������ %�!� %� *� 3 ������ D&2�
3 /����.�� =�#�$�� %� WL�X� �� ���� ����� %� N�� I�� 4)5�� �� ����� ���
����� *L2 %� �'������ +��)�5�� .
� ()� �� ���� ����� H�� � @� Y��� ����� M��� P)$� � ��37@�� +��� ��8 �����
��7�@��� ����$� "8 ()� �� ���� ������ �����.� *�� D��� = ����� %�?�� 4)5�� +���)5�
�8 F#L�� 8 ������ %�?�� �Y2!����0� �5&�2�� "����� ����� .
�=*��5��� F��� ����� ��5�� ()� ������� ����� ()� ����5�� ����?���� D�� � � D� *��5��� ��
��5� =*��5��� ����� %�� ����� �,�� ���' %��� %8 %�� �� �� +��)�� M�� *L2 %� �����
������ ����#�� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#��.
���� D7�� *�� 3 ����� %� ��������� ����?F���0 ���$��� �� ���� ����� %� N�� I��
����� ��� �8 3#�&0 ���� � �7�� �8 =%������ ����! ����,� �8 = *��5�� ��U�.
=�� ���� ����� H�� � ���$ ()� ����5�� @�)O�� ������ 3���
![Page 11: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/11.jpg)
ك
Abstract
In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on
the Bank to support the commercial credit and achieving economic, However, the
comparative legislation does not go the pace and one in
Protection of this secret has some tough not allow disclosure of banking secrecy,
You may also relax some of this legislation to maintain confidentiality in
The face of public authorities
Banks usually protect the Banking secrecy in order to protect credit,
it is permissible to uncover these secrets only in certain cases may be
required by the interest of credit or in exceptional cases, estimated the
law.so, the study highlights trends in comparative legislation on the
protection of banking secrecy
In Jordanian bank secrecy Organized by Articles (72-74, 93) of the
Banking Law 2000, and CBK banking law. In Kuwait bank secrecy
Organized by Articles (28), (85 bis), and banned these materials on bank
managers and their employees from disclosing financial information relating
to customers bank.
Left-handed prohibition of the disclosure of bank secrecy on the
Board of Directors of the Bank and the Bank of all employees regardless of
job grades, and is subject to bank secrecy obligation on any information
relating to the affairs of the bank or its customers or affairs of the other
banks under the control of the central bank.
Nodal responsibility for the bank, depending on the contract with the
client and, if they are dealing with the bank through several banking
operations without being dogmatic there is a link between the bank and the
client, is responsible for the bank to disclose the secrets of the client is a tort.
High legal responsibility for the bank in the case that the disclosure of
bank secrecy in response to the desire of the client, or in accordance with the
provisions of the law, or pursuant to a court ruling or arbitration award.
The study recommends that tighten the punishment for the disclosure of bank secrecy,
![Page 12: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/12.jpg)
1
*�!� *�7�� �������
1R9�&���� %� M� ���2�� M������ ����� .���� ��� *��� , +)7� �� � =���2��� ����� J���$ %� ����$ *��� �
�[� @7��� %8 3 4��� � *�� M��5��� ������� J)U8/� , F���� �8 ��� (��� %8 H�� % (�� ��&5�
��� F����� 12��� 4��� 4�,� 3 = 2\���2� =��� %��� .8 �����2�� 3 4��� 3&����? %
����� �7)� ���2��F������� F����)5�� F������������� F5#���� =�� ���� �'�U� = 4�)� L�� 3
� =�� � %������ V��� ���� =��� /�U �L��� ���� N�� I� �'8 %� �� ���� ������ �����.� 3�[�
)� D�� 3��� +������.� M��� ���,� 3����� *��5�� ��� %� ����� %8 (�� ������� =������ 4��� (
]� ���� N�� I� J���� 3��� ���2�� ��!� %� F����82%������ V����� =*��5�� V����� �&I� .
�8 F#L�� �8 ��� "[� 4)5�� +���)5� "8 H�� � @� 3�5� ����� / ' %8 %� �U�� ()��
����� %�#�� ��� %8 .� =F���2��� �8 F�7@�� �8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� �
+L��5��� %� N�� I� %[� %� %��� %[� = ���2 +.�� 3 ����� 8��� ()� Q�2�� ��5� %�5�� ��8
H�� �� ����� ���� %8 �8 =�� ���$ %� ����� ���5�� +�,)��� ()� ������ *��5)� ������� *��5�� �
3#��$ %���0 ����! ����,� ����� 4��� ()� D�� N�� I� %8 �8 =%����� ��� �8 3#�&0 ���� � �7��
�'���� +��)�� "8 %� WL�I� J$��� *���!� *�U �� ��� %������ ������� *���� �' ��� 1�2.
2R�)��� ������
��$�� +���&���� %� ��� F$�� �� ���� ����� 9�&�� ,��� ����� %� 3� ������� M
����)� ���5�� ��)����� 4)5�� ��� =������� F�����2 3 �7�� 4�� �)������ ���2�� ��)�����
����� =����� / �� ����� ������ ���� 3 >��� ����� 3 ������ / ' �)��� ����=%���#L� ��������
�� ()� ������� ���������.
![Page 13: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/13.jpg)
2
3R �)#�8������ : ������� +.?����� %� ���$I� ������ *���� :
1. T�� ���� ������ ������ ��
2. 1���� D&2� �8 �������� ���$��� +�5����� 3 ���5�� �����)� ���, �� ���� ����� �@�� *'
���2.T
3. T9�&���� >�� %� ������ ������ +������� 4�,� ��
4. ���� ������ +������� 4�,� �� T1�2�!� >�� %� ��.
5. T ����� H�� � ()� ������� ��������� ����?���� ��
6. T ����� H�� � ()� ������� ��������� ����?���� ��5� D7�� 3��� +.���� ��
4R��'������ (�� ������ ������0�,� %���� =�� ���� ���)� 3������� ��@��� ()� H�&�� ,�)�� >�� %�
1�2�!�� 9�� ����� (�� � �&� =%������ *�� �� ���� +��)�5��� =�� ���� ����� %����� %��,�2��
�� ���� ����� %� ����� *�� 3 ����� 4��� ()� M��)��� ��������� ����#�������)� +�H�����.�� =.
5R������ ���'8 : �� H�\� ������� +�5����� %� �����'8 ������ / ' ����� ��� H�&��� ����[� M��?��� F�7
*���� F�)� "$� ��� ������� M���� ^���� ���8 D&� ��� =�� ���� ������ 1�2� 3 ������
��)���� %� *� 3 ���$�������� / �� 3������� ��@��)� ���$��� +����� ����� �������� ����!� ..
6R +����������� : 9�&�� ,��������� /���� 3 ����&���� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1������
����!� ��)���� %� *� 3 ���$��� ������� �������� /������ =������ *�� ������� +�5�����
+����� ����� ��������.
![Page 14: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/14.jpg)
3
7R ������ +��),��: 8R������)������(: M��� F���� " �� 3���!� ��)�� %��� +���?�*��0 �����5��. D#�����
=�� �� ��)�� 3 � �����0 (�� � �&� �� �� +��)�5 M���� �������$��� 4��!� H��� D�� = V���
6����=������� %��5���� ����$!� +L�5��� M$������ �)5���� HL�5�� ���8 �7��� =� ���������
+������ *����� ���== =J���� +������! +������� = ()� H��� 3 ���� *���� +��)�5� �������
�&� HL�5�� +���)5���� ���� �,��!� %� �'�U� %���#.� +��)�� (�� )1( ����� = $�� ������� 3
=M��5�� �� 3 ���)� ���&��� ���� ���� M�#�7��� ��5� ��� ()�=F�)�F#L��� ���5�� ����2���
H����� ()�)2(.
JR*��5�� : �'"����� *��� "" ��a� �� ���� ����� F��)��� ��'� = F$�� " �� 12���
�� �� �0L� 3 *�2���� ���5� +���2� F7�)�� ���� ����� (��F5� ����� �0�5��� (�� 4 �� �� ��� =
�)� �����R������ +�&��7��� ������� RF�� +���)5� )3(.
8R ������� +������ ���� 65� ���'�0�� ()� ��� �� ���� .� �� ���� ����� 9�&�� +����� +�� 9����
��� 3 ��&8 �0 �2!� %8� ����. 3������2004M����� )85�� ( :��� "����� ����� %���0 (��
'� =3������� �����7�� �� ���� ��������'8 ��������� ������� %� �'�� �� 3��� +������ :
������(��!� : �� D��$ ="�����)2002( = "���� %������ 3 �� ���� D#�����
%������ :=����� ����P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/����� ���� .
1 ( ���� 3��!� ������ %���0 %� (��!� M�����2000 �0 M������ =)54( �0 3������ %������ %� 32 ����1968�@��� "����� +����� ���� ����� %[�� ��� �� ���� ����.
2 (�����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999 �&���� �� =M'����= ���5�� 1 =563.
3 (%���� *��$ ()�=6��)2000( ���$�� M�$��� %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =,=���5�� �L��� +�5����3�&���� �� =M'���� = 1 = ���5�� 1089 .
![Page 15: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/15.jpg)
4
��� � �� %����0 3 =���2 M��� D#������ =���� M��� �� ���� +��)�5�� ()� ���
! ������ / ' +&5�� =%����� =+������ F��� ���� �� � '� *���!� *��U ()� �� ���� ����� �
3���� 3 ������� = .�8 ����� %� �� "����� >���8 �� ()� +�� ������ / ' %2001 3���
%���0 ���I M������ +��.��� +�� "2001 USA Patriot Act " ���I ���5�� *��)� ����� =
�� *���!� *�U �$� %����0 *� 3 9���� �0�� ���� 3 4�5��� %�� =J�'I� *���� D���� ��7$
������� ������ 3 F� ���� �� � '� =+������ %�!� %�.
������� ������:���� ���8 ���2 ="������)2002( =�@���� ��$I� H�& 3 *���!� *��U ,
4����� ��)� =M'���� �5��$ =/����� ����.
>����� �� ��� =�� ���� +��)�5�� ()� ������ %�� =*���!� *�U 3 3#��$�� 4��� ()�
���!� *��U �� ��� 3 ������� =* � '� = *���!� *�O� 3������� ���7��� *��7���� ������ / ' +�����
�� +������� ��� %�� �0L5�� 3 4�5��� %� +�5��� ���8 .� =������� 3���� D� F����� �� *�U� �����
%� ,� �� ���� +���?���� ������� +��'� ���! �@� = *���!������ ���L2 %� ��� 3��� *#�����
*���!� *�U +��)�� ���.
�������������:3���� = 3)� (����� ���)2004( =����� +�����)� 3������� ��@��� : ����
����� ���5�� �&���� �� =M'����.
+�� 65� 3 3������� ����@��� =��2����� ��$��� %� �� ���� ����� ()� ������ / '
+����� ����� �������� ����!� ��)���� %� *� +�5��� (�� 4,�� �� ���8 .� =������� +�5�����
������� 3���� F� Y���� �� �'� =����� / �� ��@���� .
�������5����:+����� ="�� ��? )2005( =3 ���� *�5�� ���� ��������� ��5�!� : ����
����� ���� /����� =��)5�� +����)� %��� �5��$.
![Page 16: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/16.jpg)
5
�� %��� ��'�� ����� �� ���� ������� �'������ %� ��!�������� +�����.�� 3��� ����
���)� ��� ������ +0,� ��� = (�� M[�� 8��� ��� *�5�� �3 ��� /�,�� �4�,� �����.� ����
3 ���� %� >�� 4�,��� 3�2��� �)� �� �� 4�,��� 3��&����� =��@���� 3������� ���)�
�� ���� 3 65� *���� 3�5�� �3 *�� ����8 ���O�� +��.���� M������ �����!� %8 @�L���� =
� %� 3������ %������ �0�� (�� 4,�� �� ������ ��� ��@���� 1����� ������ ��� �� ���� ����
������� ������ 3 F� ����'.� *���� �� �'� =3������ "����� ����� %���0 3 .
����������2��: ��� �� ="����)2007( = ������ �� ��)5���� ��������� J���$��
�� ���� ,������ ��)� =����!� �5��$�� =���$�� ����%.
N�� H�� 6� D� =��������� ����!� %������� 3 �� ���� ������ � >����� *����
"�$��� %������ = �)� ������� +�5������ �����)� ��&� 3 ��� �� (�� ������ / ' F�����
3 4�5�� �� ���8 3 ������� 3���� %� �)�2� ���8 .� =3 ��������� ���� ����� � M���
=+������ %�!� %�� ����� �� � '� ������ *L2 %� >����� F� ����������� .
9RS��� 4�,�� ������: ������ ���5� ()� �� S��� 37���� �������� ����7�� H��� ()� F�L2 %� �5�� =%�����
�� ���� ��@���� ���������� �� ���� ���)� ����� +�5����� 3 ������ *�� ��.
�� ���� ����� �@�� ��� "�$��� %������ M#�� *L2 %� ������ / ' *���� ����� 3
������� +�5�����%� ������ *�� ������ �@�� 3��� %������� 3 �����8 �� �0 �07�� 1���
����8 �$� �0 ��� =���$��� +�5����� 3 �8 =�� ���� ������� ������� ���!�� ^������ 3 ���
F)���� ����� %�� M������ �� ����.
��������� 1����� %��� �� =>���� *�� �)����� N, ()� ��#�0 ������ Q���� %���� =� �
����� �)&�7���� *�)����� � 9�&���� S��5� 3��� ��������� ����!�.
![Page 17: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/17.jpg)
6
����������� *��7�� 3 *��:���� ������ ��5��� +�5����� 65� 3 ��� 3������� ��@����� ��
�������)3����� *�7��(9�&����� 1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�� =) *�7��
>�����(�� ���� ����� %� ����� ()� ������� ��������� ����� = )�7��*D���� ( S#������ =
+��������)P��2�� *�7��(.
*�7��3����� �� ���� ���)� 3������� ���7���
������ �����: �� � ���� %�" �0 3��!� ������ %�����)28 (����2000"� = 3������ %������
�0)32(���� 1968" �@��� "����� +����� ���� ����� %[����� ���� ������ " %8 =
�' ����� ��������?��� �8��� 3 ������ ��� 12� �� ���� *���!�)1(.
����[� L��� M�����)280 ( 3��!� M�$��� %���0 %� *� ()� ��� @7� 4),�
������ *���[� ��� 12��� +���?���� 1�2�!� ������ F���� " �� 3���!� *�5��� =
*��0 3 �����5��. D#����� +��)�� =�� �� ���5��� ��#��� ���$��� 4��!� ��2 =V���
1 ( ���� 3��!� ������ %���0 %� (��!� M����� 3 ��2000 %8 ..."����� : ��� 12� 3��� �����
3 *�5��� F� 12��� 3��$!� ����� 9 �� 3 ��� %������ � ' ����8 4 � �� ���� *���!� ������
��)����(...�� � =+ M����� 54����� %������ %� �0 3�32 ���� 1968 "����� +����� ���� ����� %[��
�@����)� �� ���� ������ (%8 " M��� F���� " ��� 3���!� ��)�� %��� 3��� +���?��� 3' ������
6���� V��� ��5��� ��#��� ���$��� 4��!� ��2� =�� �� +��)�� 3 �����5��. D#����� *��0
+������ ����� �)���� %��5���� ����$!� +L�5��� M$������ ���2�� �8 ���5�� 6���� N,� ��&�0�
������ *���8 %� /������ �5�� (&0 �8 M�$��� %���0 1� �� �8 %���#.� +��)�� %� �� �U� ������� .
5������ +����� ���� 3 *��� ��� "8 9� ����� �%�� �� �� =%������ � ' ����8 4��,� 3 1� ���'
���2�. "
![Page 18: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/18.jpg)
7
6����� =����$!� +L�5��� M$�����=������� %��5���� �)5���� HL�5�� ���8 �7��� =�
=��������� +������ *����� ���=+.�������� =�! +������� = *���� +��)�5� �������
HL�5�� +���)5� ()� H��� 3 ����= (�� � �&� �,��!� %� �'�U� %���#.� +��)��
�� ����) 1(.
� ��#L�� ��8 ����� ()� M��� ������ *�5�� =%���#.� ����� *$8 % ��$� L
�����!� / ' ��#������ +.�� 3 �8 %���#.� ��)�� ���&��� �0 ���5� +.�� 3 .�
3 ���� ��� %���� 3 ��)���� %� ������� �$8 ���� Y28 ��)�� %8 9���� ���
���� *����� ��� ���� ���� ���5�� +�,)�)� .
3��� �)�� =*���!� %� ���5��� ���� ������ +��� ���� F#L�� J���� ����� ��� ����
H�&I ����5�� �'��[� �8 ������� 4)5���� ��,��� *����� �������� ���� $8 *����
���)� H���I�� HL�5�� H.?')2( ��?� L��� *@� 3 ���� ��� %� = ����� %�� �0L5�� 3
F)����.
F�8 ()� *��5�� ��5� ���0�5��� ����!�� ,���� %�� %� M��� ������ Q��� "8
�'������ ����� D� 4�7�.� +��8 ������0 �� ��5��, ���2� =����� ���2� *����� �� �
� ,���� ()� �� ������ ���2��� ���2�� +��),�� Q ���� M����� ����!� ����� ���0 � ��
*��5�� �� J), *����. )3(
1 (%���� *��$ ()�=6��)2000( ���$�� M�$��� %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =
,=���5�� �L��� +�5����3 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =23.
2 ( =%�� =3���)2007(,=�� ���� +���2�� ���� =31 =���5�� �&���� �� =M'���� =47.
3 (�*����� *��� () : ��0�7�.� ,������� ���� +���I� ���23 3�5�� 3�,��� ����� :
(On-line), available: https://onlinebanking.anb.com.sa/RetailBank/app/termsar.jsp.(12-4-
2010)
![Page 19: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/19.jpg)
8
(�� M��� ������ (5��� J $ =HL�5�� %� ������ =����� ���� M����� +���2 *L2 %�
*�� �� ���� ���5�� 3 *���� �' ��� =��� ������:�5����� ��� ����� %�&� +���2 3'� =
����� *��5)�.
��&7� 3��� ����� %!�*�5����� %�� %������ %� �,� 3 .� ���� . ��#L��� ���
��#L�� %� ����� ��� ���5��� ��!�� �!� 4)5� � � -����2)1( = ������ %� M��� J�$���
%8 3 ��#L�� +��U�*��5�� +����� � �� %��� �,��� �� ���� F�L��5�� Q���� %�
=����� >���8 *��5�� J��� ()� ���� ��� 67������ D� F�,��8 �8 F5#��� ... ��' %�
3 ���� ��� ��'�� %� *?����� ��� . ����'� Y�� %�� T*��5)� 3�2� 4� �' *'�
T3 ���� ���� ������� +�5����� ....%������� %������� *L2 %� F� 5� *���� �� � '�:
*�!� >����� : �� ���� ����� ��'��
3����� >����� :@����������� +�5����� 65� 3 �� ���� ���)� 3������� ��
*�!� >����� �� ���� ����� ��'��
�7)� ���2�� M������ -����� -.���� ��� *��� , %� -����$ *��� � ����� J���$
� *�) =���2�����[� @7��� %8 3 4��� ��� 3��� %8 H�� %� F� %8 ��� =/ �8 =/�O�
V�7� %! F���� %8 ���� F��� ���5��� ()� %�5��� =F� 4�� 2\ 12� (�� ��&5� %�
=%���� ����0 H����� F�& J$�� ��� %���� 3 ��������� ���!� @7� =���@� ����8 ��
=����� 3 4���� ���L�I� �5���� +��'� �� �� =��� H� ��� J$� K� *���� F����� (��5�
1( 3)� (����� ��� =3����)2004(����� +�����)� 3������� ��@���= :����� ���� .,3=M'���� . ��
1 =���5�� �&����8 .
![Page 20: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/20.jpg)
9
� @7�� ��\��5� :)�d%�e� d�f�d5�� g%h� i�f�d5��j� ��a f�k8 -.�<?f�d�( )1( F���� ���� ��� =��� ���� =
%����� ��5��� H� ��� ��)� J$� =F@7�� /� =4 ����� �7�� ���� 3&7� %� ��l� ��� =
K� *�� *���K� ()� �)�� F�)� ": ���� ()�� ��� %�� =4 ��� �� F� %� %� >L�
F�8%�2 %��?� � �� = �)28 ��� � �� =J � >�� � � =�)�� ."M�' ��8 /��.)2(
=���2�� M������ -����� -.���� ��� *���. �@�� %8� @7��� %8 3 4��� � *��
=/��[� �� ()� F�� �5����� M����� 3 3��!� ������ 1� " ���2��� ����� %8
�����" 1�� =������ 3������ M����� 3)30 ( %8 ()� F�� "���7�� ���2��� �����"
��@��� 1�2�!� �L�2�� ��!� �)�2� � , =���5��, >�� %� -�&�8 �)�2� ���
���)��8 %�� =3�2� D��, +� ��!� %� �7#�, ���� : 3���� H��,!� (�� M���5��� ��!�
M����� 3 3������ 9���� ���)� 1�6%������ %� �0 25�� �� 1981 ������ %[� 3
F�8 %� ��� ����5��� %����� %���!� J,� "���� J,�� "$�J -�� 3�7� .8 J��,�� ()�
-���2"%���� 65�� ��� ,���� %� >����� ��� ���. /��� �� � '� =... %��� ����
%������� %��),��� 3 �� ���� ���)� 3�L,�.�� "�O)�� ���7���:
*�!� J),��� : ����� �� �����O)�� 3 . 3����� J),���: �� ���� ���)� 3�L,�.� ���7���.
*�!� J),��� �O)�� 3 �����
������� ������ 3 =Y2!� +�O)�� 65�� =���5�� �O)�� 3 ���)� "�O)�� (�5��� *�����:
1( �0 ���� =H����� M�� =��� %�034 .
2(J$ %�� =3)�����)2001 ( 4���� =�)��� D���$ %� ����� %���2 N� 3 ������ ��)5�� D��$
=J�5� =,�?��.�Q1 1 =������ ���?�=+��� =172 .
![Page 21: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/21.jpg)
10
.�8 : �� ���� ����� ���7����5�� �O)�� 3
*�����3�),��� "�O)�� (�5��� >�����":���" � = "�� ���� " �� =M�� ()� *�
J���� V),��)� "�O)�� ���7��� S����� "�� ���� �����:"
![Page 22: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/22.jpg)
11
1R�)� "�O)�� (�5��� ��� ,���5�� �O)�� 3 �'"�5l� ��� %�� ��� =���l� ��" ='���&�8 )1( ": F���� �� *�
3 /�� �� �8 F�7� 3 H���F�7�".
��� %� ����� ������ , �����' :<8 �� �' �8 ���� �� *����� 372 *� �8 = ��
��!� %� F�7� 3 H��� /�� �� �' �8 F�7� 3 H��� F����3������)� ��� �'� =
L2 @7� +���� �� %�� =��8 D�$��� �$��� %L�I� �"�����"(�5�� 3'�=3��� *�� H
��72. )2(
2R��� �� ��)� "�O)�� (�5 @7� 4���"�� ���� "���� (�5�� =���� %� ���5�� �O)�� 3 F�8 ��� H3�
=2\ 9��� ������ "8 ������ �� =2\ H3� (���� ��� �������(�'�� =�� *��� =
����� "8 =�'���� �7���. )3( =� �8 �������%��� ��� �' ��� F� ����� = F� ��� ��
� ����� ()� 4),� �� %�� =���"���."
3R���5�� �O)�� 3 �� ���� ����� ���7� ���5�� �O)�� 3 �� ���� ����� %8 %���� %�������� %���7�� 3 >����� /��8 ���
%�2!� %� �� ���� ���L��5�� ����� HL�� +������ ��! 3 ���� %���� 3�5� .
����� :��� �����Y2!� +�O)�� 3 �� �.
1 (���5�� �O)�� D�$�)�� :��� %��(�$5��� = ���5�� �#���� =M'���� =��$��� )� 1 =����!� D��,�364. 2 (=���� ����= �&)2006(1 =%���� %���� ����� =+��� =M��5���� �����L��� ���5�� �$5� =863. 3 ( *�)2 �5���� ��� �5$�� =��� ���� ��� 4���� =J5�� %��� =��� %� ���8 %� ���� =�@��) =+���
������, =���)5�� �1 =2003� (186.H���� *� ����� J��
![Page 23: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/23.jpg)
12
%� 4��� ���)� 3���L�� *�!�)Sécretús (H�72�� (�5� *��� �7� 3'�)1( =
I� %��O)�� 3 �� ���� ����� ���7� >����� *���������7��� ����)$�:
1R����)$�.� �O)�� 3 �� ���� �����
��)� 3�[� )secrecy (��� (�5�� ����)$�.� �O)�� 3 V),���� 4),�l� =��
)secrecy ( V),���� H�$ ����� =/?�72� Y$� �� ���� �8 =+���� �8 =������ %� �5� �7��
J����)Bank secrecy ( �� ���� ����� (�5��)2(.
V),�� % �)Bank secrecy ( +����� ��8 %��� %8 ����)$�.� �O)�� 3 3�5�
��� =F�L��5� � ��� =����� *���%�2!� %� %������ %� ���� 3 F�� .
2R �� ���� ���������7�� �O)�� 3
%�5�� �� *� �' =����7�� �O)�� 3 ���/?�72�����7��� F�� �5� �� �'� ��
)Ce Qui Doit Etre Tenu Cachée(� = V),�� 4),�)Secret bancaire ( ����� ()�
�� ���� =���,�� ����� *�� 3'� )secret médical(����.� ��� �8 = )secret de la
confession( �� ���� ������ = 3�5�.������" �� ()� D������� 3 %�)��5��" ��� =
����� ��� F�)� J��� %��� +���)5�� ������� %��� F�� .� =>��� 12�� ����� HL�5
�����.� � ' %� Q�2��3#��� 3#�&0 ���� )certaines autorités judiciaires.()3(
1 ) Arguelles, Alexander.( 2006), English French Spanish German Dictionary. (Libraire
Du Liban) Publishers.. P489.
2) Word Reference: Online Dictionary, (2009),
available:http://www.wordreference.com. \ 2�2�* 11 ���� 2009
3)dictionnaire des expressions de la Banque, (2009), (On-line), available:
![Page 24: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/24.jpg)
13
3 F�� ���5�� �O)�� 3 3 ���� �)� "�O)�� ���7��� 3 �L�2� . F�� ��� V&�� � �'�
Y2!� +�O)��.
http://www.cbanque.com/dictionnaire-pz.php ( 28*�2� 11 ���� 2009 )
![Page 25: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/25.jpg)
14
3����� J),��� � 3�L,�.� ���7��� �� ���� ���) ' 3 *�����J),��� � NL,�� %��� F��� 47� �� =�� ���� ����� NL,�� " �
�� ���� ������: "
.�8: NL,�� ������� ����
1R%������ F� ��� ��L,�� ���
@7� %8 @�L� " �� ���� ����� "� %������' %���)� % ": �����" �="�� ����" =
Y�!� � �� = M�� ()� ��)� *� ��5� *����� %8� ��5� �� �5� � J���� @7)��.
*�0� ��� %�' : " �&8 F#�� � ()� J��� �� �� (�� /?�72� J$� " �� [����
������ �8 �5����� , ���� �U %���F����� ��� %��� �� %��� �0 *� =F� 1( .
�' ��� %8 �&�8 *�0� )2(: " �' �8 =F����� F���� �5��� /?�� � &� �� *�
� �8 F�7�@� ������� �8 H���8 %��!� F 5� �� *� �8 12�� & F#�� � 3 %��� =F���
F� ,��� 3��� ��@�� ���� �8 F�5��,� ��� �)#�5�". � �5� �U +����� �8 +���)5� *� �8
����� %� ��#����� ������ �� ���0��� �����������[��� ()� ����� *��� D� *��5��� �8 �����
F� �8 ��[��� ()� F5&� 3����� �8��� 3����$.� ��� *)3(.
1 ( K� ��� ����8 =���0)2000( = ����� ���� = ������ � H�� � %� J��,)� ��#��$�� ����#���� =
� 1 = ���5�� �&���� �� = M'���4.
2 ( ����� ����� = (7,��)�� :��� %��( ��8 %� �� (� 8 � � J��,)� ��#��$�� ����#���� Y�� =
, = F����2 1 =3�5�� �7�� �� =M'���� =22.
3 ( ��? "�� =+�����)2005(3 ���� *�5�� ���� ��������� ��5�!� =: =/����� ���� %��� �5��$
1 =��)5�� +����)�12R13.
![Page 26: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/26.jpg)
15
%8 >����� ���5�� �'� =���5� �50�� �8 �2 3 *���� �0 �� �! ��� �' ���
%��� �0 &�� � '� =F����� -�& 4�)� �0 D� 8 � � *���!� *� 3 "����8 �& " J���
������� F0��� �U 3 12��� %��� �0 ��� =F�5�� 3 ��� J��� J��� %[�" -�&
����� "� �&l� 4)5�� � H�� � �$��� F)�� 3 �[�� �$�� %�� �� ��� F��� 3 ����� *��� F
+�� +��� �50�� 37 =3������ &�� 3 *���� ����� �& ��&� %8 %��� ��� =F��$��
3������ %������ ��0)��!� P)$�( %� ��� 3 �� ���� ��#�& M�� J#�� �� >�� =
3 H����� P)$� P�# J��� =%������� ��!� P)$� J��� ��� (�� =��)���� ������ ���
��� =F���$���� �����,� =������� P�#� �������� ����#���� J����� 65� ��8 =F�)� mH����
J#��� ����� *�0 %� �� ���� ���)� H�� � H����� P)$� P�#� 3������� *����� /����
������ ���)� J0�5� 3��� %������3������ %)1( .
2R �� ���� ����� NL,��
�� ���� ����� %�&�� (�� ���5��� ���� -����� -����$ ������� %�)��5�� ����
������ = %8 �� �� *��5� ������� �� ������� � ��$� . ��� ? �' H�� � %8 ����� ()� =
�5� HL�5�� ��8��� =�����2�� 3 4���� P����� *��0 % ���� ����'.� %�� �� ()
������ ����0 3 ����.
��� ����� ���� =������� ���$��� +L��5��� ���� 8 3��� +��),���� %� +���
*�" ��� ������� +��&��� 3 HL�5�� +������� ������� ����� �� ��2��� +,���
1 ( %� M�7�� 3 M����� �������� ����� D$�4R12�� �� /3����� %���2009 1��2�� F$� ()��
3 3������ ������� P�#� 3������� *���)� *��� :3)� =3)O��� )9�� ��/ 3����� %��� 2009( =" ����?����
����� J��� 3 ���������" =���P� �5�$�� ��� =����� ������ M��$ =6 1 =�� �� 4.
![Page 27: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/27.jpg)
16
%������� ���� =H������ %������� �5� ��� +)����� = 4�, %� 4�UI� (�
%������7��")1(,
�� %�� ��2��� +)���� F� ���� -�� � ���� %[� 3 ���� �����8 %� �� %����� ���
�2�� D� =+� ������ +����I� %�� ��� =4)O� %��� 3 � ��� � ' @7�� ���L�� �,����
-����� +����� �8 ���0 %� F� �� ��� N�� I� =��,�� %��� ������ *�� �5��, ()� J��O�� D
� ������� H���!�� ������ 9���I ����8 ����2 ������ %�� ����� %8 3' ������� ��5�� �)� 3
������� *������� ,��5#���� %������� *�� ����� M���� D� = � ����� ()� %�5�� %��
��� ()� @�7��� ������� ( � =������ J��\ M���� " ��%����� 3��� *���!�� *���
M[�� ()� +,�� 3��� ������� +�����.� /��� ������ ��)�� F�&��� ������� ��������
�'�8 ����� 3 ������.")2(
2R �� ���� ������ ����'.� >����� �5�� 3
>����� �5�� 3 �� ���� ���)� (��!� � $�� ��5���� �������� ������ (�
���1933 Q�2 �����)���� ������8 *�� ����8 ���� ()� ������� ������� +@� �����
�)� %� ����� ��� ��� +��8 3��� �������� ����)� H�$)�� (�� �',&� ��� �������
������� �����)� +��)�����. ��� 3 "������ %������ 08 %8 >�� �� ��1934 %���0
1 (���� J��5� =/�2�)1989 ( +����� �5��$ +����,� =3������ %������ 3 �� ���� ������ � = .
145�'�5� ��� .
2(F, =*��� (7,��)2001(=,="�$��� %������ 3 �$���� 3=��5��� M[���= ������I� =1 31
![Page 28: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/28.jpg)
17
"������ ������)Banking Law of 1934 ( ��$�� ������� +������� ��� %�&� " ��
��������)criminalizes violation( M����� 3 =47/J)1(.
*L2 %� *� =,� ��#L��� ������ *�0 %� P�� ����'.�� �� ���� ����� (@���
� =�� ��?� +����� 3 �50�� +��� �� =�&�8 ������ +�,)��$� +�), ������� 4���� �
()� ��5����� �,)�)� 3��0�� ���� D0�� %� ������ HL�� 65� +����� ()� 9L,.�
8� N�� I� "����� ����� 6 =�� �7���� �,)��� *��� ������� ������ HL�� +���)5� %
%!�� ������� +������� �()� �!� 6l�� %��,)��� %�� ������ >�� =��),� ���
M����� ��7�� �������� �������) 28 ( ��� %���0 %�"����� +�����)2( ������� +8 �0� =
F�[� 3 ��������� ���0�� (&���� -��� �� 3������ 4������ H�$�8���� ������� = @�7���
����� �����2� HL�5)� ������� ������ ()�� = J������ ��!� P)$� �&� 9L,� ��)���
�)������ *���8 ()� 4���"����� � �� ()�� %�� M 2���� +�H�$I�� 4��!�� 4#�����
P����� F� ��� 65���������� J���[ =������������ H��� �8 %��5��, -���2�8 ���2�8
� =%������� ��$� . F�[�Q�$��.� �� ���� ������ ���5�� ������ +�,)� ��$��� 3
1 ) H. Ping, (Spring 2004), Banking Secrecy and Money Laundering. Journal of
Money Laundering Control. Vol7: Issue4, P 376.
2 ( M����� 1��)28(�8 ()� 3������ "����� ����� %���0 %�F" ����� M��� P)$� H�&�8 %� �&� "� ()�
3�7� . %8 F� ��2��� �8 �@�� �8 ��� "8 �8 "����� �8 F#L�� �8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� ��8
��� �� � =F�7�@� *���8 J��� F��� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2�� Y2!� ������ %�?��
�� � %������ ��� N�� 3��� *���!� ���. ����� M��� P)$� "8 2� �5� =������� ��� %� ��� �����
+���)5��� ="������'?�� � �@���� . *� J0�5� =2\ %���0 ���)� 1�� ��� ����� ��[� *L2I� ��� D�
���$� . ���O�� ��8 ��L� ()� ���� . M�� P����� %�������� %���7�� 3 ����� @��� ���2� %�
*���!� D��$ 3 *�5�� D� %�����5�� %���' Y���� �8 =����� %���� ���2� %��#��"
![Page 29: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/29.jpg)
18
5����� ������� 3����� ����� *2� "������� ����,)� M#�� 3 35������ 3��0 � �� =
������� �!� �����L�+.�� ���' *� =-��),� -������� P�� �� �� ���� ������ �� 4)5����
F�)� Q�2�� ��+�����.J),�� ����� �� � =��!� J��� ��)�� �����'8 4�7�
��)���� J�)O� �!�������� (��!� 3'� =���5�� F�8 @�L���� = %8 %� �U�� ()�
������� +������� ���� ������ ������ +� �0 �������� �������F�[� =4),� �U ������
%[� +0 ���8 .� ..." :4)5�� �� �� 5� ���� 1�2�!� ��! ������� �� ���� *��0 %�
���2�� M����� 3 4���� P�������� . �'��8 ������ �'���� %� ����� F5� ��$�
��� D��$��� 3 �7�� ���)� 1�� 3��� ��� � ' ����� F5� 3O���)������� �� �� ( -����[�
��)��� ����� ���2��� ���)� ����$��".... %[� ������� + �&8� ..." �� 4)5���� ���
5� ���� 1�2�!� ��! �������� *��0 %� � F5� ��$� . ��� ���2�� M����� 3 4���� P����
������ �'���� %� ����� F5� 3O��� ��� D��$��� 3 �7�� ���)� 1�� 3��� �'��8
��� � ' �����)�� �� ������� ( *$8 %� ����$�� ��)��� ����� ���2��� ���)� -����[�
%���#.� ����� ��)� ������0� ��)�� /������ ��5�� 65��� %8 *���� F5� V�� ��� =
�� �� ���5� = ������ F���� 4� �'� = �����2�� 3 F��� P��� F� �7)� �������
%[� �� 3 F�[� ��)#�5��� ��7,�5��� ������ F����� 65���".)1(
*���� ���2��� ����� J���$ %� -����$ *��� 8���� ����� %!�� -����� -.���
�� M������������� ���)7� 3��� ���2)2( �' -���' -�� �� 8��� ���5� ��)���� ������ %� =
1 (� �������� ������� �� �0 �������� ) 1( ���� 1986 )"���� ��7�(3 ����= : 3�7�� J�����
M�7�� *L2 �������� ������� %� M����� +������ ����!� ����$� =�������� �����)�12/5/1979R
8/3/1997 ����� =*�!� �)$��� =2003 1 = 212.
2 (M����� +��) 39 (����� %� ����� ���7� D� ��7������ ��0���� ������� �)����� ��� ()� 3������ �
.� ����� / ' H�� � ���$ ��5� *����� F� ���)� 1������ +�H�$I��� %������ ������ 3��� *���!� 3
![Page 30: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/30.jpg)
19
" �� ���� +������� ��� " �8" �� ���� ����� " HL�5�� +����� %� ����� ��� /��7�
��� ���5� +.�� 3 .��' 9���� .
V��8 � �'� �� ���� +������� ��� 8���� e����� -�H�$ *��� �0L� 3 e�����
%� �,� 3 .� ���� . ��#L��� ������ %�� %���#.� ��&7� 3��� ����� = ��#L�5� ������
��#L�� %� ����� ��� ���5��� ��!�� �!� 4)5� � � -����2 %������)1(.
M����� 1��� � ') 18 (�8 ()� ����� �������� ����!� ��)���� ���� %�F ":� D��$ ��5� +L����
��0���� �� ��0��)� D&2� L ��� ��7����� +��,�2���� ��0���� �������.� 3 *���!� 3 ���5���
%������."
1( =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3���� .18 .
![Page 31: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/31.jpg)
20
�����: NL,�� �� ���� ������ � *��5�� ��� ��5� 3��� D#�0��� ������ �� ����� %8� =�7�@��� �8 ������ J��� (�
��� *�� D#�0��� ������ ������ D��,�� �5� %������� ��)5���� �������. )1(
J$� =�� ()�� %�� �07���"� ���� ������ � ��@��"= %��� "���� ���� ���" =
*�!� ������ ,��� ������ =���7�� V������ ����� (�� ���� ����� �@�� %�� F)��� =
������F� ���5��� ��� %8 �� �@�� (�� ���M�&�� ���� ���2�� M����� ���� %� �'
*��5)�5�� =����2��� ����� ()� H����� F7�� *��5)� = ���L��� 4����� %� 4� ()��
��� ��8 ="�� ���� �����" � ���– �� %� -L& – (�� /������ =3 ���� %���#.� �����
�������)� ��)5�� ������0.� V������ ������ 4����� -�����8 -�)2 (.
%�!�� +����� 3 *���� �' ��� ��������� 1����� 65� F���� ������ ��:
1R�������� +�5����� 65� 3 ������ �� ���5�� ������� *��� M���� +����,� �$�� +����� 3 �� ��� ���� 3��� ���5�� �������3���:
8R������� ���2�� %���0 3 M����� 1��25/5������� ���2�� %���0 %� 3������ �0 )15( ����1979�8 ()� F
"��@���� ()� @�... 8� (��� %[!� %� +���)5� �� 3O��� 3��� *���8 ���5��,� ��� *@� %
8-�� � � ���2 +���)5�� 8 �)��� ��[� �� ��� ���� %� 3���� % �� . � ' ����� =���
�5� (�� @���H������@���� ���2 ." ....
JR���$���� ������� ������ 3 +���I� %���0 3 1�� M�����43/ 3���$���� ������� ������ 3 +���I� %���0 %� 3������ �8 ()� F
..." %������� %� �)� %�� ��$� .�8!� � H��,8 HL���� �8 4�, %� �'�U � F����8 �
1 ( =%�� ()� =M��$�)2001( 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =3�,�� *�5�� =150. 2 (� =/�2�1 =4����� D$��� = ���� J��511.
![Page 32: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/32.jpg)
21
�50��� F�7�8 +���)5�� �8 �5� ��� ����7� %H����� F���2 8 �'� %�� �� �� F�7� *��� �
-������ F� ,� F� J���� ����$ 8!� ()� J$� �� D�� ���$ � �'� ������ 1�2�8 %
�50���� %� M������ ���?�8 %� ���� J), (�� +���)5��� �8 �'�� ()� ����8 �� *2� .
�[��� ���2�� %������� ����."...
QR+����� %���0 3 M����� ����[� L�� )140( %� ������� ���� 3 %���03������ ���$��� +����� �0
15 ���� 1960 =. M��I� P)$� �&5� ��$� R %�� ��� �"����� 12�� L��R %8
*����� 3 F���� ���� F��� +)�� 3��� +���)5��� *O��� ��� = /�O� �8 F�7�� M�#� ()�
��� F���&� M�� �)�, ������ P)$� �&� �' 3��� ����� ���8 H�� �8 D�� F� ��$� ..
�R���5�� *���!� ����� %���0 3 � ������� �0 M���)) 13 ( %� ��%����3������ �0 1 ���� 1993 ����� %[��
���5�� *���!� =�� . M�� P����� J0�5� ��� �@�� *� +���� >L� ()� ���8 ��2��� �8
3 *������Y ����� +��$�� ����� ������� M����� 3 83� %� +���)5� "8 *���!� 3���
3O���%8 ���5��,� ��� *@� �8 ���2 +���)5�� �� � � � %[� %� %�� H�� I� ��� �&I�
+��$�� / ' ��)����8 ���2 ��)�� 4���� ��!��� +���� P�2 M��� @��� � ' ��
�@���� ���2 H����� �5�.
��� ()� @�7��� %�� +,� �0 � �� �7��� ��������� 1����� %8 >����� @�L��
��#��$ +����� � ��&5� ���� �0� =������ / ' ()� �#���� 12���� �,����� ������ %���
5�� �@��)� ������� *���� �' ��� ��� 3�7� %�� ���?��� ��8 ()� @�7��� ���� �'� ��
���5�� *���!� ����� %����� �� � 3 ��� D�����.
2R +�5����� 65� 3 ������ �� ���5�� �����������!� �R��������� �������� ���� ��@�� %���0 3
![Page 33: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/33.jpg)
22
1��M�����)24(M� ) 8 ( �0 ��������� �������� ���� ��@�� %���0 %�)73 (�� ��
2003 %8 ()�" ���8 = �������� M��$� F��� *�0� = F�), ()� �� ����� �5� J),�� ���� ����
��)5�� �#���� P�#8%� F����� %� � ������� %����� P�#�� �&�� ��#�&�8 ):8 K�� ��0
� ���� %�� ����8� ��� 3���� +��$��� ��08 %8 ��@5��8 ��@�!�� %�������� ����8 %
5����*��5��� +���) � ���8)� @ ��8 %�'����0� �����\� ������ ��8 ((.
JR����� +����,��� %���0 3 M� ������� M����� 1��)� ( �0 ����� +����,��� %���0 %�)8 ( ����1989
*��� � ����� ��� %8 ()�..." ���� H���� 3 37����� ������ ����,��� 4�
��2!�� +���)5������ ���)� *����� �� 3��� "
QR+����5�� %���0 3 J0�5� M�����)355 (+����5�� %���0 %� �0)16 ( ����1960 . M�� P����� =
� ����()9��� J�� %�� /�� 8� �� �)� ()� F���� ���� %�� %� *� +���� >L� =
%8 ����!� ������� ����� +���� �� � ����,��U M��� *�2��� � O�� (�� ����� �
����2�� / ' ��� +������.� �)#�8 ()� �������� ���2�� ��� �$�� 3��� ()� 9L,.��
� ���� *����� ����� +������.� �)#�8�� 65�� ��#�� ���)� 4�,�� *�5 !� / ' *�� =��),�
������)348�445 �355 (+����5�� %���0 %�)1( .
�R+����� %���0 3 � �9���� M����� 3 ����� 3��!� )2 ( �0 +����� %���0 %�)22 ( ����1997
F�8 ()� =F�L��5��" : ������ %���0 ����8 4 � �� ���� *���!� ������ ��2��� �����
*�57��� ����."
1 ( �0 8��� =����!� ������� �����93 ���� =H��$ 1983 =*�!� ��5�� =������ M��$�� =1983.
![Page 34: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/34.jpg)
23
M����� @���)158 (%������ +� %� ����� M��� P)$� H�&�8� P�# ()� =
�5�� ��'����� 3 �'��� "8 (�� 3�7� %8 =��� *�5� �@�� "8 �8 =��5�� �'���� =��
=������ 4)5�� +����� �8 +���)5� "8 =/�U (�� �8 =�������5� ��� �5��, +�
��� ������� .������ +��� 3��� =�&!� %� 6��5���� ����,���� =*�5�� �)#�, +�� �� � .
=+���)5��� =�� %� (�������'�� ��� *��5��� ��@�!�� %������� ��$� 3���.
'�R3��!� "����� ����� %���0 ()� 3��!� "����� ����� D��P8,)��� �'� 3��!� 3 ���� ���$�� ������� �
@ ����� (�� ����� ��)���� 3 � 3��!� ������ *���� ��)��0 %��&� "����� ����.� ()�
.� ����� D�$���"����0.) 1(
���� M����� +��)19/1 ( �0 3��!� "����� ����� %���0 %�)24 ( ����
1971()�F�8 ) :�&5�� �8 @ ����� J#�� �8 @ ���)� ��$� . %8 �U 12� "! 3�7�
"����� ����� 3 F)�� ���� ���)� *��� ��� +���)5� ��8 6�7� ������ *L2 �� � � .�
J), � �� F���$�������8 4 � ������� 3 �'� F��� %������.(
�R ������ %���0 %������� ����! �������)72(� =)73 ( %� �0 3��!� ������ %���0)28 ( ����
2000 J$� = �8 -����� -����� %�� H��� F)��� J���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� . %8
�8 � � � .�#�� ����� %��� =-���$ -����7)� F�), 12�� *��5�� J��� ��� F�7@�� �
���)� *��� F�8 � �0 +���)5��� / ' J��, %�� ���.
NR �������.� +L��5��� %���0
1 ( ��,��*������= ��'��� )2001( =%�!� 3 ���L�I� ������ �0L� 3��!� "����� ������: >�� ���� (��>����� 3���5�� ��?��� ����0L� 3�L�I�5���� ��)� F�@�� " ��� +������� ���L�I� �5��$��8
Y���– �������� 1 =�12.
![Page 35: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/35.jpg)
24
M����� %�&�)26/J (+L��5��� %���0 %� �������.� �0 )85( ���� ٢٠٠١ �2��
+�H�$I� �)�7��� ������ +���2 ����[� HL�5)� @�7���� ()� ����� �� ���� .
![Page 36: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/36.jpg)
25
3����� >����� ������� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����
1�2� �� +�5����� / ' %� =�� ���� +������� ���� ������� ������� �@��� +��7��
�0 �8 ���$��� %������� 3 1����� 65� Q�� �� ����� =�� ���� ���)� L���� �����0 %���
%������ 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� *������� ="����� ����� %���0 �8 ��)���� ������
3����� ����� ()� �� � ���� Y28� ����$!� +�5����� 65�� 6� *L2 %� %�����:
*�!� J),��� :����$!� %������� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� ����� J),���3 :���5�� +�5����� 3 �� ���� ���)� ��������� ��@����
*�!� J),��� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����%�����������$!�
��� �� J)U8+�7�?�)1( =������� ���� 3��� ���0L��������� +������� ����= (�� ������
����� =��������$ ���� M������ +��.��� %�,�� ��� ���� �����:
.�8 :����� 3 �� ���� ����� �5� ����� �� ���� %� �������� �2���� ���!�� M������ 3 ����� 3� ��8 o ������� *����
4����� ����� �)����� +�����)� �� ���� �� ��5�� =3��,0I� ()� �U�� %� ��� ��$� 1�
3���� J0�5� ()� H�� � ������ ��! ��#L�� ������� ����� (�� ��� )1934( :��� ����
%������ 4)5���� ������� 4������ �2�.� =�� +$ M��� ������ ()� ������ %������ ����� ��]�
*L2 ����� =��,��� �0� 08 %������ 3����� 4� �� !� 3 �����2�� ������� J� ������ ������
1( +�7�?��� / ' �)��8 %�: R����� ��� �$�� =����)2001( %����� %������ 3 ������� +������� ���� *���!� *��U �)���=
5�� �&���� �� =M'���� ="���� %������� 1 =���26�'�5� ���.RJ��5� ���� =/�2� . D$���=4����� . 160�'�5� ��� .R� � *L$ =%�����)2003( �0 3������ %����)� -���, *���!� *��U �� ���=35 ���� 2002 1 =3������ +����� ��� +����,� =+����� =10�'�5� ��� .
![Page 37: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/37.jpg)
26
@�7���� )�( ��8 ��#L�� %��� *L2I� � �� �����.� 65� ������ ����?��)� ������� ��$����
6��5�� *��5�� %� �&!� ��$���� %� H�� I�. )1(
%�� �� ��� =1�2 %����� D���� %�� �� �������� ������ 3 �� ���� ����� %8 �� (�5��
�� �8 ����)� ��@���� %������� ���� %�� %�1�2�� %������ %�& Q�� �) =���$��� %����� =
������� ()� 1��� +������� ��� ��������#��$�� %������� %�& ��5�� %������ �,� 3 "8 .
3#��$�� %������ 1��� 3 �� ()� *�� 3��� +��),���� 65� (�� ��� %8 D�,����
"������= V),��� ����� ������ (�� ��� � )violation( %� ����� ��5� (�� ��� ��� =
V),��� �����)Intentional( *��'I�� %������ �8 =)negligent.(
�'�&���� +)7� 3���� 3 ���� ��� H�� � ()� J��5)� ��@���� ��#��$�� 1������ �����
�� ���� �����3' )2(:
1. � M����321 +����� 3������� ��8 H�� � ���$� 1�2��� .
2. M�����162 3��� +������?��� 3 H�� I� � ' �$�� ������ �U Y2!� ������� +�� 3���
"����0.� *�$��� 3 *�5� .
3. M�����273 3��� +����� *���!� �8 ������� ��8 %� � H�� � �8 ������$�� *���8 �$�
� ���� ����$8 ��$ "8 (�� ������0.� +���)5��� J��� �8���2 �8 +��
4. M�����320 +��'� 3��� +����� ����� +���)5��� ()� �@ ������������5�� %�7@���� D��$%
������7�� ������ ��$� H�&�8 *��� = "����� ����� 3��#��)3�,��� ( 3��7�� ="������
J#�&�� , ���[� H���8 ����� *����� ������ 3��� +���)5��� 1��2� 4)5�� ��� �� ���)��.
5. %������� )305����� �� (= )305����� �� ()Article 305ter (�)Article 305bis( %��)�� =
3 /�$8 " �� *��5��� (&���� "������ 3#��$�� 9���� ��� �&8 23P�� /��\ ��� %�
1( ��? "�� =+�����)2005( = 1 4����� D$���47. 2(����� ��� �$��=����)2001( 1 =4����� D$���=26 .
![Page 38: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/38.jpg)
27
1990 � ���� �� � *���!� *��U +��)�� ��$ , M����� +�$ >��)305�� ( %� *�
���)5� *��8 ��� ()� �5��� F�5��,� 4�5� -L5 J��� ,6�7� �8��� F�)� , +[�� ���[�
���$ %� ,��� �8 *��!� �)� ������ 4�5� �8 +��'�� =���O�� �8 P����� J0�5� =�'
M�����)305����� �� ( ��8 ()� +�� 3���� ������� +L��5��� *�$� 3 /����.� ��� ��$�F" *�
�� %�!� 12� *��8 *���� F����� F������ H���8 ��2%� ��� @7��� �8 =�5���� ()� ����� �8 =
7��.� 4� J��� ������ ���2� %� 4����� *��� %� *�� =��)���� �8 �'������9�R -�� �
��@�� �����)��� %� )�� ���� /����L�R�� . M��� P����� J0�5� ���O��� �8 ��� ()� ��")1(.
�� 3 ���� ��� H�� � ()� J0�5� 3��� 1����� �)� *L2 %� F�� @�L ����� +���8
����$!� *���!� P�?� J $ ���65� %8 *� =)2( ����� 3 ������ %8 Y� %�7�?��� �����
�� ���� ������ 3 �������� ����� 9� � J��� %�� ���' %� ������� �����5�� J��� H���8
%�#$L��)identity of refugees ( "����� ���,&.� %�)Nazi persecution.(
� �&����� (� =� �� �7��� ��#��$�� 1��� %� ����� �$�� "������ 3����� %������ ����
M����� J$��� 12��� =����� *�$� ������� =���2��� F0���� �7�� �����) 27( � ' %�
��� F$�� 3��� %������� %�� = 4)5�� 3��� ����� +���)5��� %� ������ ��8 F�)� *��� �
��F�)� "�� F#L�5� ������� %�#�� 3����� %������ 3 M����� 1���)� -�� � ��������� �������
"������.�=1����� �)� (�� ��&� "������ �� ���� *���!� %���0 ) "����.� %������
+�2���� ����� ����)� �@���� 3 ����� 8����� /%���� 1934(�� F��� ����
(Bank and Savings Bank Federal Act of June 8, 1934) = 3 F)��5� �� " ���1971 , �
M����� +& ) 47 (3 ���� ��� %����� �����.� F�� F�)� D�� 3 ���� = %����� �����.�
1(���� %���� ���� =���� ) .2003( �0 "���� %������ N� =80 ���� 2002 *��U �� ��� %[�� ������� +�'�$�.� H�& 3 *���!� : ����� ���� . M'���� . ���5�� �&���� �� .1224.
2) Moser, Michele. Switzerland: New exceptions to bank secrecy laws aimed at money laundering and
organized crime. Journal of International Law; Spring/Sum1995. Vol. 27 Issue 2&3. p 321.
![Page 39: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/39.jpg)
28
��5� %�#�� 4)5�� �� *�� HL�5�� +����� ��� � ' %�� H��� =������� ���L3 ���� -.�#��
=-��7�� �8 -L��� �8= F� ��l� -�� H.?' %� "8 3�7m� L =������ ��8 3 M��X� -������ �8
�����. )1(
M����� 3 6 F�� �$� %������ � ' H�������)47( %���� (��!� ���� 3 � �� �7��� F��
2� *� ()� 3 ���� ��� ����� ��� = ����� 3 �7�@� �8 ����� ���� 1 . M��� P����
���$�6 �8 ��8 �� ���O���$�� . 3��� 50000�� ��� 3� � %� *� *� "����
3 ����)2(�7�� 3 �� � =MM����� +� %� ����2�� )3(.
M����� + �&8 ���)47 ( %���� %8 ���� ������� M�7�� 3 3 ���� ��� �&�8 *��� �012���
�5$�� M[��� Y�� -�7@�� �8 .�#�� F�7�� �8 =�� ���� %�#��� ��$)� -��0�� F�7�� %�� ���
��� ��5� +����� , 12� "8 �86� %8 *��� �8 6�� �� J���� ()� 2\ -��2�
������� +������� ���� *L2I�) 4(.
5�� %���� ��2����� 3��� +5$� ��$� ����� �� ���� 3 ����� +�&8 �� %�� ��5�
D#���)� ����$!� = %8� M�� ������ �������� +�5� �����'8 ���5� +��2� 3 %����� ��
>����� ���� %8 ��� *���!� ������ (�� ����� ���� %�� 3 H���� J���! ����� �� ���&��
1(����� ��� �$�� =���� 1 = =4����� D$��� =26 .. 2 ( "������ ������ %����� *����� 1��� D$�19343 :
Swiss Federal Banking Commission's website: (On-line),
available: http://switzerland.isyours.com/e/index.html
http://swiss-bank-accounts.com/e/index.html �� M����� 1�) M���47/1 ( %8 ()�:
(Every person working at a bank has a duty to keep secrets)
3 ( M���)� "������ 1��� "$�)47/5 (%8 ()�: (The penalties are a prison term not to exceed six months or a fine not to exceed Sfr. 50,000; either penalty may be cumulated).
4 ( 1��)����� M�7�� M����� %� ��47 ( %8 ()�: (Third parties who lead others to infringe the secrecy duty are also to be punished, even if the offense never takes place ;)
M����� 1���)47/1( %8 ()�:(Every person working at a bank has a duty to keep secrets)
![Page 40: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/40.jpg)
29
������ = ��8 3 +0��� &���� H�$)�� (�� ������ �������� ��! ����& �' ���� J����
%� / ' J#�&�� )1(. +L��5� 2� ���, "������ ������ %���0 %8 (�� >����� /����
8��� %� 3)2�)� M������ +��.��� ���2�� ������� ,�O&)� J�$��� �5����� F���� 3 �������
����� ����?�� ��� ()� 1� = ��),��� ����� *��� %� WL�I�� F���0 ��� ����� �� ��#��$
����5� J���8 (�� ����� WL�I� %�� (�� �� ���$ J����� F� F����
����� :M������ +��.��� 3 �� ���� ����������!� M������ +��.��� +���� �����!� ��� 3 �� �� ���� ���)� *���� %���0 ��$��1970
4),<8F�)� ) BSA ( �� -����2�)Bank Secrecy Act (�0� ()� �5�)� F5��� �� ���'
M������ +��.��� (��� %� �'����� ������� +���?��� ()� ������� +�� ����=����� %� �������
� ������ HL�5� ������� +������� � 5� 3 J#�&�� ��)�� ���2�� �������� +�,)��� ��)��
���� @�7����+������� �)� ���� +L$�� �Y28 ����� %� )2(.� 67�)BSA ( +���?��� ()�
�������������" ��0� �5���� " =+L��5��� 9���8 �)�2��@�7��.���5������ / �� *$�� = 3 %���
*�� 3 Y28 M��� ����� @7���� =J#�&�� ��)�� (�� F�� M�� *��� ��� �0� M��
%���� �)��5��� ������ ����� *L2 ��8 �8 3���8 .�� �.\ M�� *��� ������ *��5)� �����.) 3(
�,��!� ()� M,���� (�� ���� M������ +��.��� 3 3 ���� *�5)� ��@���� %������� %8 .�
J��O�� 3 �� ���� ����� 4�,� %8 �$� �� �� ������� �U� ��� 3������� H�� I�� V��
)5������� Y�� *��5�� +���)5�� 4)4( . %�� ,�)�� �U �,��!� �)�� �� ���� �����
�������3 �� M������ +��.��� ���� �� ��� 1992 *�5�� ��$� +����� (���� %���0
1 (��5� =JO�O�)1996( 1 =����� � %�� =+��� =�� ���� ����� =25�'�5� ���
2) Herbert A. Biern .(2004) The Bank Secrecy Act and the USA Patriot Act
before the Committee on International Relations. . U.S. House of Representatives. (On-line), avalable :
Http://Www.Ffiec.Gov/Ffiecinfobase/Resources/Retail/Frb.
3 (� � *L$ =%�����)2003( 1 =4����� D$���=11 4(����� ��� �$�� =���� 1 = =4����� D$��� =2.
![Page 41: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/41.jpg)
30
�������)���7��= FATF ( �'�)Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act ( %���0 �8
������ *��U �� ���= 3 F5��� 1994 3 ������7�� ������� ���� *���!� *��U D�0 %���0
F� +)2�8 =�� ���� �U +���?��� �� ��� 3��� �)� ����. *���!� *���� +��)�� ��0��
+��$���� ��72� *$8 %� ������ ��� %���0 ()� +L��5�����@���� H�7��� �� � ������ ()�
��� 65�� HL�5�� 65��0I�� �����.� %� .�� �.\ M�� ()� ���� 3��� +L��5)1( .
*�!� *��� ��������� �@�)� %�$ ��� *L2 %� �� ���� ���)� 6� �5� F�8 >����� "��
� +8�� 3��� �� ���� ����� %8 =�����!� M������ +��.��� 3 2��� =����� 3 -�
+����� � ����� 3 3 �� 3 ������ D��, + 28 =+����5�� %���0 1��� 3 +$�8 %8
%� *� ()� J��5��� ��$��� %� �@� �� � '� ������� ���L��5�� ������ HL�� ��8 �����
3 ���� ���� D���� 3��� *���� ��8 %� ����� +��� �� �� =HL�5�� ��8 3�7�
��� +��.��� �L2 ()� =������� �������� +�,)��� Y�� �� ���� ����� ���7� ,��� 3��� M���
+���?��� �� ������� �U �,��!� ������� =����� %� 3��&�� J���� ������ ���5��
�� =*���!� *��U +��)��� =J�'I�� =+��2��� M�$� *�� =M������ +��.��� 3 �������
�� %� �� "����� >���8 �5� ��!� +�,����/ *�)�82001 M������ +��.��� + 2[
������ �� ������� +�� ���� ()� M,����� =J�'I� *���� D���� ��7$� ������ ()� �����!�
������ 3 F�)� +��� " �� ������ +� � �� ���� ����� %�� �) =M������ +��.��� Q�2� *2��
�������� .��� %� *�� %8 >����� ���5�� %� ����$�.� /��\ �� ���� ����� 3 ������� 32�
��U D� 3 ���� ��� ()� �@ ����� ���� 47�� %�� 37 =Y28 ����� %� ���)���� �����
���� %� 3 �'������ *���!� ������ +� V��� =%���#.� M����� HL�5�� ��� J�� 3 �����
� ()�� =���L��� %� ���5� ����� 3 Y[�� �0 �� ���� ����� (2��� ����� �� %� 6����
1 (� � *L$ =%�����)2003( 1 =4����� D$��� =12.
![Page 42: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/42.jpg)
31
������� �U ������ +� *���!� ���. =+0��� +� 3 ����� =����� D� *��5��� 3 *��5���
������8 ���L�� ��7�� *��� . (�� �� ���� ����� 3 32���� � ' �� ����� .
![Page 43: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/43.jpg)
32
3����� J),���
��)� 3������� ��@���� �@��� 3 �� ���� ����5��
��� %�� 3��� ���5�� *���� 65� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� >����� r0���
=+������ =��� =%�!� *�� ���� 1���� �� ���� ����� %���� 3 4���� J�0
%�����.
��� %8 �!� 3&������@���� ���� 32����� *�)����� *���� �)� (� 3������� �
��� 3 3����)�� ������ ��� %���0 �� �� =3 ���� ���)�1956 3������ 9���� �
��� 3 ����� "����� ����� %���0 *L2 %� �� ���� �����1968 M����� *L2 %�
)28 ( ��� 3 /�$8 " �� *��5���� F��2004 M����� �7�&� )85�� ( 9���� *�� ��� =
"���� %������� M���� ������� +������� ��� %�)205 ( ����1990 *��5���� �� � =
��� /�$8 " ��2003 %� ���� M��� �� ���� ����� 3��!� 9���� �@� ��28� =
��� 3 ����� ������ %���0 *L22000������� ������ 3 �� %���� =:
.�8:%���� 3 �� ���� �����
(����� 9���� 3����)�� ��� 3 ���� %� %������ "������ F�����,�� ��)�5��
����� F�)� ,���[� 3 � ' %������ 3'� L� �� �)� 3��� �'����� %���� J$��� %������
����� :���� 3 *�)�8 ��� 1956 o =*�� �0� � ' %������ ��� 1956 %�� ���5�� %� H���8
%��)��� ���5�� ������0 M��$��� %��U� 3 D&� H�$ %� ������ Y[��� %� +����
��@�!� =��,)���� %�� ��� ��@�� / ' *���!� 3 %���� %� *�0 H���8 �)� %��)��� %� 4�,
H�� ���8 +��� ��'��� ������� 3 � J)U8 %���!� %� 4�, H�� +���� 3 %���� )1(.
1 ( =4����� D$��� =��? "�� =+����� 1 46.
![Page 44: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/44.jpg)
33
����@� %���0 ��� ������ 3 %���� ����� 3 3/9/1956 ���� M�� 3
F�� (��!� M����� +5&28� =�� ���� ����� D��$ ������ =������)�� 9� � ������
����$!� 3 =�� ���� ���)�%�� +���� M����� ������� %� %������ J��� *� �7��2�
F����! %� ��0 ��0�5� P����� %� ��L� ��8 (�� ��� ��� � J0�5� ()� 9���� ����5���
=���7� .� ���� Y��� 4��� ��5�� .� H��� ()� Y��� &����. )1(
L0�� =3 ���� %������ J$��� ������0 ���@�� D&� �0 3����)�� 9���� %8 D0�����
�$� 3����0 ������ (�� =�� ���� +���5�� F&7� 30L28 J$�� �$� %� �� ���� �����
8 ��5� ������ ��� %���0 1��� 3 F���19562(
��'����� ��� *�� %���� 3 ������ 2[��)3( ��� ������ ������ �)� D&2�� =
������ ��� %����� �� � +�������1956 F����! D&2� " �� 3��2���� "���
=������ F�7� ���� 9L,� F� %� *�� �8 F�7�@� ��[��0 ()� +��� ���, �� ��� ��
1 ( =4����� D$��� =��5� =JO�O� 1 101.
2 (%���)� ��� �� ="���� )2007(�� ���� ������ �� ��)5���� ��������� J���$�� = : %�� ����� ����
5��$�� =��)5�� +������ ��)� =���$�� ���� =3������� 3��!� %�������� 1 =����.� �78.
3 (+ � M����� ( 121 ) %� %���0 ����� ��)����� H����� ����� "����� 3����)�� ����� 3 J\ 1963
����� F�[� " � �� (������?��� 3��� ����&�� 3���!� %8 *�5��� ������� 1�2�� 3 +��)�� ��)��
*���!� 3��� �'��)�� %� ���$�� ". ��� +�� ���M�� ( 126 ) F�� ()� F�8 " . %��� %8 P��� ������
�� ���� 3 %���� .� +���?� M[��� *��� +��� ��'��� �8 �)7O� .� D&2� ����! M�7�� �������
+���?� ������ ����$!� �)��5�� 3 %���� :���� ��� � ' %������ ,� %8 ��5� / ' ������ ����$!�
����� 3 @� %������ " �� D&2� F�.
![Page 45: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/45.jpg)
34
�� ���� +L������ +L��5����)1( ��#L�� +���)5� ������ �)� +����� %�� (�� ��@���
� �� %��� ��$����� *�� 3 �8 =������8 D��,�����.
� H�$�� 3 M����� )2( %� %���0 ��� ������ 3����)�� ��5� 19568 ��
1�2�!� %���)��� @7�� ��� 3 ���� >�� ��+ ()� %8 ":�"�� 3��2���� ������
����� ����� 3 M����� (��!� *�� %� F� 9L,� ���� F�7� �8 F�7�@� "[� ���, +��� ()�
���0 �� ��� +L��5���� +L������ %���)� %����� ��� .� ��$� ��� H�� � �� F�� 5� %�
H���8 %#����� ������8� ��!�� ��)5���� ���... "= + 28 ���8 � �� �7��� M����� ()� 2?��
��#�&��� �,)��� ��$��� 3 � %�2!� ��$��� 3 ��),��� ������.
����� : �� ���� �����+����� 3 .
%[� P�)� 3������ M�$��� %���0 1��� H������$�� ����� ������� *���� �' ��� =
3��!� %����)�) M�����93 M������ +��� 6 3��!� M�$��� %���0 %�( = F����8 ����
M����� 1�� -����,� $���� +�������� ���)�� ���$���333&��)� �� 3��� M�$��� %���0 %�
4� /�� � ()� 9L,I� 9L,.� 6O� =/��� F�)� 9������� 9�&����� ��)5���� ������ ()�
�� 1� ()� *�� �����8 H�� � ��� ()� 9��$���� ()� 9L,I� F��2� �$� �) =
/�� � %[� 3&a0 �� �� =" ����� ��������� �� ���� ��� *� %8 � �5��� ��������� ^������ %�
����� F���8 %��� %8 J$� ������� � �-� F� -����� %����� J��$��� �����0� ��)�5�� :���
%#�����= �� ���� @�7��.� %������ ,��8 �0� P�2 M��� +��������� +���� �� M���
+���I� 3 �����'! �@� +����%� �� ()� H����= L�8 �'��� �8 ��� @�7��.� ���
�� � 3 +��� 3��� ������ %8� ���2 ����� 3 ������ ��)5$�� ������� ������ ����
1 ( M�����2 3����)�� ������ ��� %���0 %� 1965 .
![Page 46: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/46.jpg)
35
������� �8 V��8 +��������� ��?� �� � � F5�� %� 3' $���� +���I� 3 28 8���� �5&�2
�������� +����� 8��� �U")1(.
�M����� 1��) 28 (%������ %�3������ �0 32 ���� 1968 ���� ����� %[� 3
�� ���� ������ ��@��� "����� +�����()�F�8 "()�"8 %� �&� H�&�8 P)$� M���
"����� ������8 "8 ��� �8 �@�� �8 F� ��2��� %8. 3�7� ��8 %�?�� 4)5�� +���)5�
������8 F#L�� �8 ������ %�?�� Y2!� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2��
F��� J��� *���8 �7�@�F = ��� ��� �� �*���!��� � %������ ��� N�� 3��� . ��� �����
�5� =������� ��� %�8 2"8 P)$� M���="����� ����� %�� �@���� +���)5��
�'?�� �.� ��� D�*L2I� ��[� ����� 8 %���0 ���)� 1�� ��2\ ���2� %� *� J0�5� =
��L� ()� ���� . M�� P����� %�������� %���7�� 3 ����� @�����8 ���$� . ���O��
=����� %���� ���2� %��#���8 Y���� D��$ 3 *�5�� D� %�����5�� %���' ��!� *�".
M����� 1�� �) 80 (�8 ()� %������ +� %�F " %���2��� "����� ����� 37@�� ()�
��@ ��� %8 r��7����–*�5)� ���� �5�� ��)�� H���8R �� ���� +������� ��� ()�
������ %�?�� 4)5�� +���)5� ��8 ���7� . %8� ��)�� ���� ���)� ��5),8 3��� +���������
�� +���?���� N�� 3��� *���!� ��� ��� �� � ��#L�� %�#�� �8 ���)� r��7���� ����0 3�
�� � %������ ��� " 3������ 9���� %8 >����� @�L�� =�� -L���� -�����0 ��� �� ��� %[
�� ���� +������� "����� ����� %���0 %�&�� �� ��� = " �0)32( ���� 1968 %[� 3
+����� ���� ������� ���� ������ ��@��� "����� " HL�5�� ��8 H�� � ()� J0�5� -��� =
M����� � �&�� -�2?� .� ������ Y�� �������)85�� (�� ��� %����)� M����� +@� �� =
1 ( =�������� ������� ����� �����218 ���� 1993"�$� ��)$ =24/ 4 /1994 =%������� H�&��� �)$� =
����� =*�!� ��5��22 1 =305.
![Page 47: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/47.jpg)
36
85 � ' %� ���)� ������� +���)5��� H�� � "����� ����� 37@��� "��� ()� %������
����)�� F�7� "����� ���)� ��� 3��� ��)���� .
+�$�8 4����� P7� 3 �M����� )80 ( ����� 3��7� ()� @��� P7� %������ +� %
������ ()� r��7���� �����0 H���8 "�������&8 �� = �0 %������� 3������ 9���� 28
����2004 �0 %������ ����8 65� *��5�� 32 ���� 1968+����� ���� ����� %[� 3
� �� ���� ������ ��@��� "����M�����)85 (� @����$��� 4)5�� +���)5� "8 H�� �
�8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� ������ %�#�� �8 F#L�� �8 ��� "[�
=F���2��� �8 F�7@��+����@��� � ' ���2� %� ()� ��5�0�� ��� 3��� ����5�� � �'� =
�� 9���� 0 J�$� ���� 3���� +������ +���)5� %� ����� �� ��� ()� ������ �@ ���
9���� ��� ��0 �� ���� ������ *���8 3 3���8 %� �� %8 ����� ()� ��#L�5� ���2
3 ���� ���$�� 3 ����� � �� 3' ���� ��)�� 4���� %8 �� =" ����� %�� �0L5�� �5��,
�� ��� ()� ���� F)���� F����8� F�� �� %� F��� *��5�� F� 3&7� �� ����� ���� %8 3 *��5
5� *#��� 3'� =�������� .8 J$� 3��� ���2�� F��#� %� *��5�� �'�� 5�!� 2%� H��� =
8%! =$�� �U �8 -�$�� *��5�� � ' %��%� /��� H�72� ()� 12� *� 1�� %8 35��,��
3�����")1(.
����� :���� �,��� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@
=%��)�� *L2 %� �2?� ������� +������� ��� �@� "���� 9���� %� @�L���
�0 %������� (��!�)205 ( ����1990 �0 %������� �� =)88 ( ����2003 ()� �� � =
3����� �����:
1R�0 "���� %������ 3 �� ���� ����� )205 ( ����1990
1 (%���� *��$ ()�= 6�� . 4��� D$� . 11086.
![Page 48: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/48.jpg)
37
9�&�� ()� +8, 3��� ���L���� +��,��� %� *�5�� "���� 9���� %�� ��
��� 3 "���� 9���� ��� =��)�2��� +�5����� 3 3 ���� ���1990 �����0
(��� �� ���� ���)� L����"�0 ������� +������� ��� %���0)205 ( ����1990 =
%��� %8 F�� (��!� M����� +&0 3 �������2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$
()� %������ +� %� ����2�� M����� +@�� =��� ��� ��)5���� +���)5��� �� �� ������
��� %�)��5��� ������� ������ M��� P��$� H�&�8� H��?� �8 +���)5� ��8 ��� �8 H�,�
.� �������� �� ������ HL�� %� +�����%������ (&���� ��� 12��� +.���� 3 )1( ��� =
+�������� (��� �� �8 ��� +����� V� HL�5)� �� ��� %������ %� ������� M����� +���8
��0���)2( *��5�� ��� � D� *��5��� ����� %�� %�5� "� �0 +�� V�7l� J��� �'� =
2� %� 4���)� =,� J����� V� �@�� J����� V�� F��� +L��5��� D��$ �� �5� ���� =F�
=J����� V�7� 3��� *��5� "8 3 *��5�� ��� � (�� �$���� %�� �0�� � ' +�� ����� %���
����5�� ����.� +������� �L2 ()� �� �)3(.
2R �0 "���� %������ 3 �� ���� ����� )88 ( ����2003
8+������� ��� %���0 (O� ���� 1990= %�� �� ���8 9���� %���0 �����
"���� "����� �0)88( ���� 2003 3 �5�� J���8 ���&��)135 (=M��� %������ S��
1 (�# �0 ���5�� �� �����$ P �0 %�������205 ���� 1990������� +������� ��� %[� 3
(On-line), available: http://mrwsa.jeeran.com
2 ( �7�� +��M "���� %������ %� ������� M����� %� (��!� 205 1990%8 ()� " ��#L�5� V�7� %8 ����)�
�8 3��$!� ������ ��0� M� +����� %8 ��$� .� =�� ��� ������ ��0� D#��� *��0 �8 ���� D#��� ,�
F���I P)$� %� �0 �'������ ��� " �� ������ %���#���� �U D#������ +������� J���8 H���8 �5�."
3 ( �����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999 1 = �&���� �� =M'����=
827.
![Page 49: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/49.jpg)
38
���$�����2 +�5��� +�� �0 +��� �� ��� 1957= ('� %���0 %���#.� =�������
%���0� ����� "�����= %���0� ��� +L��5��� 3 =������ %���0� ��5���* 3 ����� 3��$!�=
%���0� N����� 9�,�)� 1�2�� �)��� H�$ %� ������ ,�� � 3 D��� ���� ���� (��
*���� *�5�� ������ ���0�� ()� *�5�� 3 ���� S��5�� NL�I� "����0.� �5� ��)��
���$��� 3��� +�� ������� +�����)� �� ����)1(.
���������� +������� 0 ������� *L2 %� "���� 9���� M����� )97( %�
���$�� %������%��� %8 ������ 3 ���#��2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$
��)5���� +L��5���� 3���� % �� .� ���� +����� H�,�� �8 ���)� 9L,.� ��$� .� ��� ���
�8 ������ %� �8 3������� J#���� %� �8 F��� ��8 3)� H��� �8 =�� ( 6�7��� *�����
3#�&0 ��� (�� -��#�0 @��� � ' *@�� =%����� ��� �8 ������ *��5�� %�� �0L5�� +���� ��.
�5�� : �� ���� ���)� 3������� ��@����%�!� 3
%�!� 3 �� ���� ����� +������@�� 3 �07���� 1����� 65� %������� 65�
*�� : %���0="����� ����� %���0� =+����� ������ ��� �'��� 3��� %������� %� �'�U�
F�8 .� =������ %� 4��� D&�� 3 ������ � ���� 3��� ���5�� ������� %� %���0 ����
�0 ������28 ���� 2000���@�� ����8 �� ���� ���)� V��8 .
J$�8 ���� �0 3��!� ������ %���0)28 (� ���2000 M����� 3 72 F�� ()�
���������#��2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$� ������ ����� M���� =F���
���� �U �8 ���� 4�,� ���� +����� "8 H�,�� @���.�%� ��,2 �� ���� J���
��� �8 F��� ��� %� �8 ����2�� �8 ����!� �8 �5����� �8 J�������$ %� ���2� ��#�&0
1 ( ()� ����=%��5��)2007(�� =������I� =���� ��� +����� *���!� *��U +��)�� =�5��$�� 1 =272.
![Page 50: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/50.jpg)
39
J��� �8 ��#�0 ��#�&0 ����2 3 Y��� (&���� ��� N������ +.���� ����8 ������ %���0 =
%� J�� "! ������ *��5�� %�� �0L5�� +���� ��� (�� ��#�0 @��� *@�� J���!�".
M����� 1� %� V&�����)72( F�8 =� �� �7�8J$� ����� ()�8 ����� 3��� %
����D#������ HL�5�� +����� D��$� ������ �� "8 H�,�� @��� %#��2��� +����!��
%8 s.� M���� �U �8 M���� M��� ���� +����� ]� ��$� %[� ��,2�� *��5�� �� ���2%�
375� ���L�� �� ���� F�L��5� ()� 9L,.�� %� ����, �� ���� ������ F������ %� �����
�&�� � '%� . *��5�� P7� %� ��� !�2%� H��� J�� "8 ������ . ���� M� M���� =
����� ()�� ����& �8 ���� �� %�� �� � ����� %8)1(.
65��� D� >����� 47���)2( M����� %8 3 )72 ( H�,�� ����)� V��� � �� �7�����
&���� ��� N������ +.���� 3 HL�5�� +����� *�� +���)5� F�� ()� %������ � ' ����8 (
������ �����.� J$��� .L2� M����� / ' ����8 J$��� +���)5� "8 %� ����� N�� � �5� .
�� � �$��� ����?�� "8 "����� ����� *���� . ��� =�� ����.
� M����� %8 � � %8 >����� +�7� .)73 (+@� ������ %���0 %� ()� %� "8
����3 ����� %������� �8 %������� H�,���8 �������� �8 HL�5�� %� +����� �8 +���)5� "8
%���� �8 ��7�� �8 ���L��5� %� "8 �8 ��� ���2�� %#��2�� �8 +����!� �8 ��5#��� !�2%�
(&���� ��� N������ +.���� �U 3 ���)� 9L,.� %�����8=%������ � ' � ' "���
1 ( ���8 V)�� =����,��)2005(=���� ���� =r�,���= " *��U +��)�� �� ��� 3 ������ ������ P��8
3��!� 3������� ��@��� 3 �����.� � ' 4�,�� *���!�" =�� �)$�4��� ��5�� =+����� �5��$ =)3( �����=29 =
159.
2 ( ���� �$�� ���� ="�����)2009(�= ��)��� ��������� ������� %�� �� ���� ����+*���!� *��U :
1 =3�5�� %����)� 3�����.� *����� =%��� =����� ������0 ����13.
(On-line), available: http://al-hammamreh.maktoobblog.com........( M��� 281 ��� 2009 )
![Page 51: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/51.jpg)
40
%� *� *� @����U �8 ���� 4�,� F)�� �8 F�7�@� �8 F���� ���� D),� ()� ����
7@�� �� 3 ��� +���)5���� +������� �)���0��� "����� ����� � +�������.
��5�� H�&��� �5� ��� F#�� � ���� 3 ���� ���� @�7��.� J$� P��!� � ' ()��
��� ()� �@ ����� / ' *��� F)���� ��5�� %�� �� 3����� *��5��� 4)5�� %�� �� 3 ����
�� �L2 %������ J),�� �� �� 4�����.
M��� %8 >����� ������ 3 �"%�������� %������� " +7&8 =4����� 1��� 3 M�����
F� ,����� 12�)� 3������� ������ ,��� . 3� �� ���� ����� ����� ()� ����� ��5�
��� ()� �@ ����� M��� P)$� �O� �� (�� ����� *��5� ������� / ' ���� ����� =,�
F#L�5� ����� �0L� 3 ����� 8��� �� ���� ����� *@� = /�7@�� �8 �����. %8 ��������
3,5� 3 ���� ���� �����.� *�� (�� *��5��� ���2 +����� �8 +���)5� "8 M��� � �&�
���� ����$ ��5�-� ' 4�,�� �5� ��� *��5)� ���2�� M����� ��8 *��� V��8 >�� =�����.� �
,� ������� /��8 ()� ���0)1(. %������ (����� �� D�� M����� 3 74 ������� +.����:R
8R���� +��$����� ���)� ���5�� �#���� ����5� %� �� +������� 3�0��� �����0 �'?��8 ,= ��
����8 4 � "����� ������ '������ %���0 .
JR �� %������ � ' ����8 J$��� "����� ����� ��� ���� 3��� +�H�$I�� *���!�
"����� ����� %���0.
QR4��� J��� J), ()� H��� ��� "8 �� 6 J���[� %��� �8 M���� ����.
�R+������� � ��� ���������� 1��2� H��� HL�5��� ��)5���� +���)5��� *����
1��2� �8 %���#.� V�� ��L�� ���L�� Y28 *���8 �8 ����� %��� �5$���� +������
%�� ��� �� � 3 ���� *�5�� ��L�� ���)5�� ���. "����� ����� �'�� ������ ������
1 ( =����� �& =������ ���)2002( 1=���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� +������� ��� =28.
![Page 52: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/52.jpg)
41
/ ' *���� *����� "����� ����� ���)� 4 ��� Y28 +��$ �8 +��� "8� "�����
+���)5���.
�'R��� *� %� "����� ����� 8 ���L�� *��5�� +L��5�� ���2�� +������� 65� �
%��� F��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� +���I +L��5��� / ' %[�� F)���.
3��!� "����� ����� ���0 +�� D�� �'� ������ +�H�����.� %8 >����� @�L��
���0 ����& �� ���� ����� H�� � ()� 37&� ��� "����� ���)� 4�� F�8 �� ��� =���
*��5�� ��� H�� I� � �� ��0 �� ��� �������� +����5��� +�H�$.� �2��R(�� � �&I��
���)� ��������� ����?���� . 1� �� 3 ��)���� M�����)88 ( �0 ������ %���0 %�28 ����
2000 3��� @ ���� +,��8 � �2�� �,)� "����� ����� ������ �& +����5��� +�H�$I
����� M��� P)$� *� ����� "����� ��#��� "����� ����� @ ��� /��� " �� ���� �5�� =
%[� ����!� ��)5�� *�5�� ����� +&0 �� �� = %5,�� *��� ." ����� P)$� M��� ��
@ ����� �0 *�0 ������� �� ����� �'� "����� �� J���� D � (�� %8 ���� @ �����
5� . J��������#��� a��#��� ����� -��0 =%5,)� *��0 3����0 ���� P)$� ��� %5,�� %�
M��� P)$� *�� "����� ����� M��� J$���� ��� %5,)� *��0 �U �0 3 %5, �' �����
-L�� Y����� �)2( =J$����D � ��� ��� ��@� J$��� M���� ����� ����,��� %� ����
"��I� ���� %� 6��5����)1(.
���5�� +�5����� �0�� %8 >����� Y� ���� �� *� %��R����� M��I� ����R %�
%� �����.� � ' ()� J��� ��� 3 ���� ���� �����.� ��� /�$�.� �' �� ���� �����
� 3 ����� N� H�� �� =���2�� *��5�� ��)�� ����� �� � =3 ���� ���$�� D� *��5��
���$��� ������ Y�� ����2�� 9���� ()� �� !� D�$���.
1 ( �0 8��� =����!� ��)5�� *�5�� �����84 ���� 30033�,��� +���)5��� ��@� =����!� +�5����� =:
(On-line), available: http://www.lob.gov.jo/ui/principles/search.
![Page 53: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/53.jpg)
42
*5$ ��� 3 ������ *�� ������� %������� %�� 4�7�� ��� >����� P�)� �� D��
*��5)� ����� ������ �� ���� �����–�������� ������ 3 >��� %�� ��� R +��$[
=���5�� +�,)�)� *��5�� ���! -���$��� �8 =������� ����8� =��#�&��� ����]� -� �7�� �8
���5�� ��)��)� 3 ���� ��� H�� � =%������ M�0 (�� � �&� =��,2��.
%[� 3����)��� 3������� "���� /�@� ()� 4�7� 3��!� 9���� %8 >����� @�L��
0�,� ��&8-����� -�=�����.� *��� ������� / �� ()��� %8 J$� 3 ���� ��� %� *�#����
����� 3 F�7�@� �8 F���� �� �5� (�� �7���.
![Page 54: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/54.jpg)
43
*�7��>�����
����� ������ 4�,� �� ���� ������
������ �����:
���8R4����� *�7�� *L2 %�R %�!� %� *� 3 ����)� -������0 -���@� ���' %8
� =%����� ��� +������5�.%�#� 3 9���� *2�� � 3 ����� 8���� �&0��� ������
V��� . ��� ()� ,�2��� %� ������ 3��� *2���� � ' %! �� ���� *���!� �����
%���#.� 3 ����� ����� (�� "�?� .� =3�,��� ����0.� *�$� 3 (&�7��� >�5)� *�$���)1(.
� 3 ����� ��������&��� ���� ���� $��=M��5�� �� 3 ���)� �� ��5� ��� ()�
M�#�7���F�)�� ()� F#L��)2( ���$� .���8 �5� ������ +L��5� %8 �� ()� 3����� =)3(.
����� �5��)-�$��( %� *� 3 9���� �'��� 3��� �� ���� M��$!� ��� 3 � =
F)�� 3' �� ���� F����2� F���)�� +��� � � +������ =%�!� %� 6O�� � =3���!�
%[� +����� 3 3&t0 �� �� =F���0"�2�.�� ��)���� ��� " �� �� =F#���� %���0 J���
%�� =9���� �'��� 3��� �� ���� M��$!� ��� 3 .� =���$� ���� �5� . F���0 %� 6O)�
1 (����� =3�L����)2009(D���� �)$��� =�� ����� ���$��� �������� = :������ +��)�� : ����
����)� � ����� �� =%���=�����D=����� . 128
2 (�����=3���)���)2001( =4����� D$��� 1 =563.
3 (�� ������� ����� �0 %5,�� =������296 ���� 2001 ��)$ =3��� 11/2/2002 =������� ����$� =
1 =4����� D$���629.
![Page 55: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/55.jpg)
44
�� L�8 [��� �� F�� .� =�'�����. D#����� *��0 +��)�� 65�� ���� %�� �5� .� =6O�� �
���$��� ������ %�& %� Q��� . �� %�� =����5�� �����!� F���)�� %� +��)�5�� / ')1(.
�D#��� M�� 3 6���� F��)�� �����=������ +����� �8 =9���� +����� �8 = �8
���$ +�����= =�� �U �8 ����%�&���� J���� . 1�2�� F����� 6���� / ' �����
1�2�� ������� %������� *���8 ����� 3��� *���!� +��� �L2� �� �)2(.
%�)��5���� %� %���� D� ������ *��5��� : ����� (�� �$)� ��� *��5�� =*�!�
�0� H�� �8 ��� *���� �8 ��� *����� +��)�5�� %� ����� ��� �8 M���� ��)�� H�$I
�� ������ F�0L� %��� =���$� +�0L�� M��5�� ,��� ������ F)�� *��5�� 3����� 9����� =M�
*���� 3 F� %�5���� F������ /���� ����� Y�� 9��� ������ +��)�� *L2 %� M����
H� ��� 3 F,���� F��� Q���� ��)� F�����& J),�� 6���� ()� F�� *���� F������
��.� V� ()� F5� 47��� ��$�2�� F����5���� � ���L�� +����. )3(
������.� D�$��� 3�,��� ����0.�� ����� ������ %���#L� -�����= � J5)� ����
�� �������'!� u��� -��� %� /�U %� F����8 ���� @�7��.� 3 =���)� �������
������ �,��� ������� F����)5� *@� %8 3 *��5)� �������� =������)4(.
1 ( �0 %5,�� =�������� ������� �����693 ���� 2001 ��)$ ="�$� 6/1/2003 ������� ����$� =
����� =>����� �)$��� =P��2�� ����� =������� ����� ���0 3��� ���������2008 1 =620.
2 (5,�� ������ 6���� �����% �0 113 ���� 36 ��)$ 4 1973/10/311 1035 *�5�� M��� =
=��#�&��� ����!�� +�5����� M���0 =������
(On- Line), available: http://www.arablegalportal.org/egyptverdicts
3 (=����� 4#� =9�����)2009 (3 ���� J����� :�����)� � ����� �� =%��� =����� ������0 ���D
=�����. 15
4 ( =����� �& =������ ���)2002( =4����� D$��� 1=22.
![Page 56: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/56.jpg)
45
�� 3 � %� *�� =������� ���2�� ����� ()� �� ���� ����� ������ D�� �!� D0
H��� =F� %�)��5��� ������ "���� ����� M��� P)$� H��?� 3 ���� *�5��� �0L� ���
F� �5��� 9� M�� �8 ���� 3��# ��� ���)� %�� .
=3������� �����.� �' ������ ����� ������ %� *�!�� M�7� �����.� � ' �a �� � ��
� ' �7�� J$� = ��5������8 %� F��&�� ��� -���, ��5�� �� F�&��� �� D� 47�� ���,�� =
��� %[� = �7����� %L@� %� )�� =*��5��� ��� ����� %�� F�&��� �� D� �7���� ���, (�
(�� ������� -�&�8 *� =F���&� ����� (�� ������� ,� ���� ��� ��� 3��� ���,�� �����
/ �7��)1(.
����� ������ �7� .� ����� ()� @�7������5�� M� �'��� = %8 *� �5�� M� R
D��8 3'�R�����.� � �� -����8 V)�� )2( ����� /������ D����� (�� [$)� ����� %�� � � =
���� M������ %� ���� %������ ���� %� *�.� 3���� �� � �� =�����.� � ' ()� �����,� %�
�5�� %��� %8 67��� =Y2!� ������ 3 >��)� *���� =�������� 1����� F75��
F�! =M�,����� M��$���� ������ %� �5�� ������ 3����� ����� �' 3 ����� "�$���
�� . 3��� *���!� 3 F�)� �����.� ������ �5�� � ' �$� (��35��� 1� ��� �$)3(.
� �5��� ������ *��� ()� P���� Q� 3��� M������ ������� ������ %�#� 3
/ ' +��� � � ��5�� �8 %������ 3 1� �O� ��� �����.�� ������� M�&� ��5��
1 ( =�������� ������� ����� �0 %5,��134 ���� 2002 ��)$ ="�$� 7/2/2002 . H�&��� �)$�
3����� ��5�� =%�������: �����44 1 =211.
2 ($ ()�=6�� 1 =4����� D$��� =%���� *��1089 .
3 (%��& =���) %����2005( ="������ �)$� =�� ���� +��)�5)� D��� D&� (�� �$���� ) %� ���
%�!� 3 ������ ��5�$(��5�� =)3(�)$��� =)24( 1 =33 .
![Page 57: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/57.jpg)
46
����� �5�� %�� ������� M����� 3' M�����=�$� �5�� %�� ���$� +��� � �� ��)1(� = "
%� �' F�7� �8 �5�� ���0 �������L�9�&���� ����� ")2(.
. ����� 4�,l� �2!� %8 =3 ���� �5�� P��8 ()� ������ �����.� (����
3 ���� �5�� 2[� �� %�� =��� *��� �� ���� +�$���� �$��5�� +�5����� J�$���
%�� �0�7�� *��� F�8 ()� *�� ��5�F)���� ����� ) �)� 65� %��� %8 ��'��� 6 � � .�
������ �0L5�� ()� 4�,� ���� ���!�. (
%������� 65� 67� =P��!� � ' ()�������� "���� 37@�� ()� @���
=M��I� P)$� H��?��8 H�� � ��� ���� 1��� J$���� �8 ��� "[� 4)5�� +���)5�
F#L��=���� %�#�� �8 �8 F�7@�� �8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� ��
F���2�����)�� ���� @��� � ' ���2� %� ()� ��5�0�� ��� 3��� ����5�� ����� �� %�� =.
����� %�� ���� 3 ��),� ���� *��5�� D���� ��)�� =F#L�� ���2� 3 ���� D����
J����� F��� V�7� " �� ����� ���2�)3( HL�5�� +L��5� ()� �@ ����� ����� ()� ����� %�� =
3 �8 �5��� ��� �8 3 �� J��� ��� 3 +)��� H��� =3 ���� ��� 9�&�� �������
��� ����� ()� J$��� �� �'� =������ +��)�� �� %� M�� "8 3 �8 ������ %#��2 �$[�
F#�� �.
�� +��7��� 3 65� �� V�&�� *$8 %�� ������ ����� ������ 4�,�� �����
3����� ����� ()� %����� 3 =9�&����� 1�2�!� >�� %� �� ���� :
*�!� >�����:1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�
1 (=3���)��� 1= 4����� D$��� = ����� 57.
2 (5,�� =�������� ������� ����� �0 %33 ���� 2008 ��)$ ="�$� 12/2/2008 =������� ����$� =
1 =4����� D$���245.
3(3���="����)1994(1 =+����� �5��$ +����,� =������ +��)�� =45.
![Page 58: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/58.jpg)
47
3����� >����� : ����� �����. 3��&���� 4�,����� ���� ������
*�!� >�����
����� ������ 4�,���� ���� ������ % 1�2�!� >��
M����� ����[� L��)3 ( M������ 3��.� ������ %���0 %�)2 (+����� %���0 %� �0
22 ���� 1997 �5� F�L��5��������' %�!� 3 *���!� ������ ��� 12� 3��� �����
� 3��$!� ����� 9 �� 3 ��� ������ %���0 ����8 4 � �� ����12�� 3 *�5��� F�
��)���� �&�8 �'� = ������ %���0 ����8 4 � �� ���� *���!� ������ ��2��� �����
*�57��� ����.
M���)� ��������)54(%� ) �0 %������ )32( ���� 1968 +����� ���� ����� %[� 3
�� ���� ������ ��@��� "�����( ������8 ()�F " :��� 3' ������ ��)�� %��� 3��� +���?
!� D#����� *��0 M��� F���� " ��� 3��������5��.�� �� +��)�� 3 !� ��2� = 4��
��5��� ��#��� ���$���,�)���� 6���� V��� ,������ �����+��&�0� , 6���� N,�
���5��8���2�� �=!� +L�5��� M$������ ������� %��5���� ����$, �� �U� +��)�� %�
%���#.� ,8 M�$��� %���0 1� �� �8&0 �( �5�� /������ %� 8������ *��� .5��� 9� 8 "
+����� ���� 3 *��� ������-����� -� 4��,� 3 8 1� ���' %�� �� �� =%������ � ' ����
���2�".
M���)� �� � ��$� .� )59 ( 3������ %������ +� %�%8 �� �� ���?� ��! ����
������8 +����� 3 "����� ����� Y�� ������ *$� 3 ��)�$�� �5� .� *�$�� %��� %8 ()� =
������ ��)�$�� 6 �8 M����� ����[� L�� )60 (%������ +� %� ������� ��� %� ���
"����� ����� M��� P)$� ����� ()� H���.
![Page 59: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/59.jpg)
48
��8 M����� ����2�� %� %���0 ��� ����+��� �� ���� "���� �0) 205 ( ����
1990 M������ =)96 ( %������ %��0)88( ���� 2003 �� +��� 1�2�!� %� �� D�� ()�
������ �����.� ���� 3 ���� +�� ()� F�8 : "@�� ()� H��? H�&�8 P)$� M���
������ ������� �8 %�)��5�� ��� H�,�� �8 ��� ��8 +���)5� �8 +����� %� HL�� ������ �8
�������� �8 ��5#��� �8 +����! �8 %#��2�� ���2�� ��� �8 ���L��5� 3 ���[� �8 %����
!�2%� %� 9L,.� ���)� 3 �U +.���� 12��� ��� (&���� ����8 � ' %������ "��� � '
@��� ()� *� %� D),� ���� F���� �8 F�7�@� �8 F)�� 4�,� ���� �8 �U ���� ()�
+���)5��� �8 +������� ����� �����".
�@�� 1����� %�� �� �7������$��� ������ %8 ����!� ��)���� 3 +���8 H���
=+����� ���� 3 �8 =�������� D#����� *��0 3���!� ��)�� %��� 3��� +���?��� 3'
���$ ,��� %8� =�� �� +��)�� 3 �����5��. 3 �� ���� ������ ����� %��)��� %8
�����[� ���� ��� % [� ��'��� +��� *�� M 2�� +���?� 4�, %� %��� ������
������ *���8.
1����� / '� " ���� ������0� V���� ���)�8 ��5�� ��@���� ��)5�� M�\ M���0 �t�
4�7�.� ���� ������� J$� =1�2�� V����� ()� �)5� -L,�� 4�7�.� %�� .�� =���7��2� ()�
-��8 S��� . o ��),� -��L,� ")1(.
F� -������� -��2�� ����� %�� ���� ��� *� ���2� %� �)������ ��������� F���2�
F� ,%���I� �7�� ���L� %�� �� .� 4����� D��$� D���� , %� �)���� ����� �� F� %����
1 ( �������� ������� ����� . �0 %5,115 ���� 2002 . 3��� ��������� ������� ����$� 3 ����
������� ����� ���0 �)$���=P��2�� �����=�����5��� ���2��� *���!�� �������� ���$��� ������ 3
1=D�����54.
![Page 60: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/60.jpg)
49
'8 F�� ��� *� �� F#���� ��� ����5� 3��� ������ 3 ��)8 %� F�� %������ �'�� 3��� �
F���� %� ��5��� 3 F)���)1( *L2 %� �� � F#L�� ��� @7�� F������ �7�� F�)� %� =
%�)��5�� �8 =%������ �8 =����� M��� P)$� *L2 %� H��� =��� � �� %����)��� 1�2�!�
F� ) 2(.
� %� �� %� �����)� %8 J$����� Y�� HL�5�� +����� ��� ()� �@ ������ �' :
����� 1�2�8: �0L5� ����� D� %�,��� %��� =������ M��� P��$� H�&�8� H��? *��
��7�@�: ��� %�)��5��� ������ ���� *��.
���� HL�5�� ��8 ()� %�5),� ����� Q�2 %� 1�2�8 H.?' (�� ��&� �0�
���� =��)�� �8 ���7�@� �8 �� ������� %[����' ��� =F�7@�� ��8 %� %�� �� ���� =%������)
����� �8 =HL�5�� ������ 3��� +����&�� ����� 3 ����� ��� %�5��� %� �� H��2���
+��� =�������I� M��$!� ��$�� J���� NL�� 3 ����� ��� %�5��� %� �8 =��������
�� =������ 1�2�!� %� �� �U (�� =HL�5�� +����� ���)� �)$���� +���)5�)� %��2��
M���� �U �8 M���� ���,� HL�5�� +����� ()� 9L,I� ��7#�@� 3&��� %� ��)3( .
���)� D�� %� �� 1�2�!� ������ 4�,� N�� %������� %��),��� 3 ������'� J����
�� ����� ()� �@ ����� J$��3)� ���� �� ��:
1 ( �0 8��� =����!� ������� �����1103 ���� =1996 M������ 4)5�� ��&0 3 =4��� =51���0 %3��� . 2 ( M����� 1��57 �0 3��!� M�$��� %���0 %� 12 ���� 1966 %8 ()� = " 3 +������.� ��� �7�� ���
D��$� 1�2� ��� ��5�� :� J),� %8 F�)� J$� ��� ��0 " �� 4�7�� *�2� �5������� +������.� +� ���5�� 7�� �� 3��� +������.� .6��5���� ����,��� 3 F�� %�� �� *��� .�."
3 (�.3���)��� ����� . 4����� D$��� .1835.
![Page 61: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/61.jpg)
50
*�!� J),��� �� ���� ������ ����� M��� P)$� ������ 4�,�
F��)�� ����� �����u���� �8 9���� +����� �8 ������ +����� �8 D#��� M�� 3
/ ' ����� F�8 ��� = �� �U �8 ���$ +�����u������ J���� . 1�2�� F����� J���8
u������ )1(!� = 1��� 3 J��O�� 3 Q�� ����8 4 � ������ P�?� %8 F�)� 3���� " �� �
"����� ����� %���0 3 ���)� 1��� ��� �8 =%�!� 3 *���� �' ��� ����)� *���� %���0
������� ��'����� ��� *�� ������ 2[� %8 ()� =+���)� ������� *���� �' ���.
�8 �8 F,��� ����� P��� .� (�� 3���� +�H�$I� %� �)�)� �5� .� F����8 %� �
�����&� 3��� +��,2�� 9����� 8��� +�H�$I� / '� =����5� ������0 ���2� ���)� %[� *����
3 ���� *�5��� ���� P��� +� %����0 ����8)2(.
1��� D� ������ 6�5� ���� 3 ������� "$� 3��� ���2�� %������� %� �5��
� ��� *�$�� +���O� +������ %�!� %� *� 3 +����� %���0 �� � ����� =��5�� %�����
3 "����� ����� %���0� =������ %���0 ����8 �����&� +��,2 (�� *����.� �� =��'�����
%���0� =%�!��� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� +���O� =+����� 3
� N������� ���� *���!� ������ ���) .
1 (()� =6��%���� *��$ .1 =4����� D$���12.
2 (���� ���8 ���2 ="������)2002(�@���� ��$I� H�& 3 *���!� *��U = , �5��$ =/����� ����
1 =4����� ��)� =M'����245.
![Page 62: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/62.jpg)
51
3 ���� *�5�� %8 �� =3 ���� *�5��� �0L� +� Y28 %����0 ���' =�� D��
D� ���0L�� ="����� ����� D� ���$��� ������ �0L� ���� =M��5�� ��,8 %�� �0L� *���
+�0L5�� / ' *��� =��5� %�)��5���� D� ������ �0L�� =65��� ��&5� ������ %8 %� ��.
/ ' %�� =3 ���� *�5�� ���� *��� P�� 3��� �)� %� �7)�2� ������0 ����0
%�������: %������ ��0 %�& Q��� 3��� %������� 65�� =*2��� ���& %���0� =3����� %������
�,)���� 1�2�!� �0L� �@�� 3��� ��5��. )1(
���� =%�!� %� *� 3 ������ %� � �'� ���2� �'������ ����� +����� ��� +��
()� ���$� .���8 ���2��� / ' P���� =���� *�� M���� ����� �� +� �)���� ����5�
%� .���8 (�)�� �'� "�$� *�5� ���� ����� ������ M�$��� %���0 ����8 ���)� 4�,�� ���
1�2�� F����� ��)�5���� ���$��.
>����� %��� 3��� ����� HL�� ��8� +������ ����� M��� P)$� *���� ��7��
������ =��'��� ���� +������ %�!� %� *� 3 ������ ��'�� ()� H�&�� ,)�� =�������
����. %��)��� 3 +����� %���0 1��� �����8 F���� " ��� =����� M��� P)$�� 3�������
�� +����� M��� P)$�� 4)5�� ��� ��'��� :
.�8 :��'��� ���� �����%������ ����! �� � ������ P��$� *��� �&� ��� +��� ��'��)������ (H����� %� ���� ���� ����.� 3)� ���� 3'� =
���5� .� 3�����H����� %�� ���2��� ,����� 3)� ��#�� %��O�� ��� %��'����� %� *� =
��!� *���� ������ �@����$��� 4,��� �. M��� %� �� D�� ������� � %� �� H������ �,
1 (����� =3�L����)2009( =4����� D$��� = 149.
![Page 63: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/63.jpg)
52
%��)�� %� ���� ()�8 M��� F���8)1( J����� ���� " �� �' 3���.� ����� ��@�� =
���&5)� *'?���.
� M����� ����! �������)133( �0 3��!� +����� %���0 %� )22( ���� 1997 =
��'����� ����� ��@� ���� 3 ��� -����� 12��� %��� %� ,��� 3��� ���!� ��� ���5��
(�� ����� / ' 3 ,���� =F� F���&5� �@7��� (���� ������ P)$� ���&5� V���
4),��� ����� D��� 2\ ��0 "[� M���� �8 ���'� �8 M��$�� %��� . %� ���!���� =
M��I� P)$� ���&5� *'?��� J����� (������#�0 P)$��� 3 ��&� ���!� ���� ��� ��
��� F���&� H����� �5� ��8 ��� M����, ,���� =M���� �)� *L2 ��� *������ ��$� .�
����� %��� %� J$� 3��� ���!� ��� 1�� � � M��I� P)$� H�&�8 %� "� ���&� -��#��)�
'� =���3 M����� ���0 3��� ����!� +� 139%���0 %� J),�� � 3������ ���$��� +�����
M��I� P)$� �&� 3
�#����� ���� %� *�� . ����� ���8 %� ��5� ����� %��� %8)1 (% *�� P8 %�
�����.
M���� ��'��� M��I� P)$� �&� %��� =������ = ���!� %� ����� ��� ��5� �����
F�L2�� F#.� %��&����)������� %��� .
M��� *����������� ��������� J���$�� ��8 �� �� 3� *7�� 3��� ���)� *�5��� M�����
>���� %� ���' %��� %8 J$� =F)$8 %� w��8 " �� 6O�� 4���� ()������ ���� F)���� =
��� �+� ��� *���8 %� F� ���=+��$�� �)�2� ���8 F0��� %� D ���� ����8 %���� =
�� ������ P��[� H��? �@ ��� ��7�� =3������� 3��!� %�������� 3 ��'��� +��
3 ���� ��� ()� M��I� P��$�:
1 ( +�� =����� ���)1975 .(��� "�$��� %������ N�3��� .��� +�� : 1 ��5��$�� >����� ��369.
![Page 64: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/64.jpg)
53
M����� 1��� 93F�8 ()� 3��!� +����� %���0 %� ": %� *�� "[� ������ ��$� .
�)�$��� �����[� ��� ���� ��'��� +��� *�0 %� .� ������� *���!�� � ' ����! -�� �
����%��.8R ������ *���8�7)�2��� F����[� %��[���� ������� +������ .JR +� +�����
�����.� ." %��� %8 ����� 1�2�� ,��� 3��!� ������ %���0 %� ������� M����� %8 ���
���� ��'��� ���)1(. M����� +����� 3 F)���� 1��� � '�56 %������ %� ) �023
����1968 [� 3 �� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� %( M����� %8 ��� =68
%���,��� %� ������ 3 H����� %��� %8 ()� +��8 3������ +����� %���0 %�)2(.
M����� +@� 2\ J��$ %�� 187 ()� %������ +� %� ����?���� +� �����
M������� (���� %8 ���8 �8 %��[��� *���8!� J���� *���!� ������ �8 ������ *2%� F$��
���.
1 (M����� 1��6�8 ()� 3��!� ������ %���0 %�F":8R1�2�� ,������� ��'��� ��� %��� %8 ����� =
3)� �� �� %� (������:1R3��$!� ����� 9 .2R�5����� �����.3RM�75��� �����.J R ����� 1�2� ���
� "����� ����� %� ���%������ � ' 3 ���)� 1������ ,����� +��),��)� ��.QR ��� ����� %�� � �
�� +��),�� "�� %������ � ' 3 ���)� 1������ ,����� +��),��)� -�� � F��2� "$� =2\ ���� �5���
"����� ����� �8 �� �'���� Y28 ,��.�R� -�� � F��2� "$� = M�75� ��� ����� %�� � � +��),��)
����� �8 �8 �'���� Y28 ,�� �� +��),�� "8� ���O�� / �� ��� 1�2 ��@� �'���� 3��� ,�����
"�����."
2 ( M����� 1��68 %������ %� �015 ���� 1960���$��� +����� %���0 ����� %8 ()� " ��� *� %��� %8 J$�� ����$�� ������ %��� +����� 3 P�?� ��'��� %��� %8� =%�������� %� H����� D��$
+����� 3 ���)� 3��#�� ����� . %��� %8 = %��[��� +���� ������ �U 3 =H������ ��$� �� D�� *�� .8 ,�� ����$8 M�2 �8 3��$8 *�� P8 ������ (�� �$���� +�� � � = %������ �U H����� 65�
���� %� %�������� *�� P8 ���� %� H�51 1�2� ()� *����� ,��� = ����� *�� P8 %� �#���� ���2��� �������� M#���� %� �� 3 .."
![Page 65: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/65.jpg)
54
����� : ()� �@ ����� 3 ����� M��� P)$� ���� ����� ���� ����� M��� P)$� ��'�� ()� H�&�� ,)�� ()� F�L,�� +����� HL�5�� +���)5��
3������:
1RF������2�� ����� M��� P)$� %����
M��� P)$� �������$�� �' %�#� ����� ���� " �� " �7���� ������ �7��� �����
���5�� ��5�$�� +��0� +����� ,��� ���� (���� 3��� ����#�� �#���� �&�8 �'� =
���������� �2���=+w��8 " �� 6O�� 4����� ���L�� F)$� %� �����)1( � ' %���� ��� =
TF������2� 3'��� TP)$���
8R� P)$� %��������� M��
M����� 1�� L��132 M��� (���� 3��!� +����� %���0 %� ����� . M��� P)$�
��@� /���� ��� �� � ��2� �� ��L� ()� ���� . � 1�2�8 ��L� %� F#�&�8 ��� *��
=���������� M��I� P)$� ����+� M��� +����?��� ����� *���8 %� 8��� +���� D�8 M���
���F��2��� :. +����� 3 �� ��� %� M��I� P)$� %����")2( ��� H�&�!� %� ����2���
=���&5�� ,�� ��� ���� %� �� %��'����� %�� %� ���5�� ��5�$�� *�0 %� ,��� .�
M��I� P��$� H�&�8� H��?– %���!� J)U� 3 R F�� � =������ ��7�@� �0L5� – 4�� ���
*����R ���J����� � ' *O�� 3�� ���!� %� -���5� -���� ���� *� �)�� ,.
%�� �������� ������� ����� +&0 �� � ����,��"� 1�� 3 ���$��� +����� %���0
�015 ���� 1960()� J�2��� %��'����� %� ��'����� ����� M��� P)$� P�#
1 (NL� 3��' =%���� Y�)2007(1 = ���5�� �&���� �� M'���� = ���$��� +����� =224
2 ( 1���� %���0���$��� +��� 3������ �0 15 ���� 1960 3 M�����) 141 ( F��F�8 ()� J2���
�'������ ���$� . ��� J�2��� ����� ��@� 3 ,��� %8 ��$�� "��� +������� M��I� P)$� H�&�8 %
%�� %� *�!� M��I� P)$� H�&�8 �������� 3��?� ."
![Page 66: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/66.jpg)
55
9��0.������� ���#� "��� F��� =� Y�� ��)���!2=%� P)$� +��0 �7��� M��I�=
F������� -�����V��� %� ����� ���� M[ ��� �@� � � 4��� = P)$� P�# %8 ()� *��
������0 ����� *L2 %� F��,)� ���� F�8 � -L��� �5� . M��I�")1(.
=������ �7@�� M��I� P)$� �&� �8 P�# %��� %8 "�&�� %� P�� F�8 D�� .�
*�� P8 %� H�$� ���)�� J��� P�� J����� � ' %�)O�� M��� P)$� H�&�8 ���' %8
%�7@�� ������ / ' *�� 3 H.?' %��� =����� 3 %�)��5)� %�)��� ���7�� %��� =�����
F� )2(.
%�����)� �� � ����� M��� P)$� ()� +��@���� 65� 3��!� ������ %���0 3���
)29( =)30 (�&� F)2�� �8 12� "8 ��2��� %8 ���)� ��$� . =� �� ������ %������ %�-�
�8 ����$� ����� %� F�)� �� ���� F�7�@� �8 /��� �� �0 %�� � � F���� P)$� 3
F� ���� �8 ����� M��� P)$� 3 ��&� %�� %�� ��$� . � =����!� �8 ����� �)2� ���$
2\ ��� 3 *�5� %8 M����� +@� ��� =P)$��� %� ��,2 �� ��� %��)31 ( %������ +� %�
F���� P)$� 3 ��&� 3������� /����� �8 ����� 3���� %��� %�)3(.
P)$� P�# �' *��5��� �&5�� %�� � � ���2 =P)$��� �8 �&5�� *�� �� � ��
*���� �7� F� 2\ �&� "8 �8 J������ �&5�� �8 M��I������ !� ��$��� 3 2%� J$� =
1 ( =�������� ������� ����� �0 �����23 ���� 20073���� ��)$ =14��� /,��� 2007 �)$� =
&�������� =*�!� ��5�� =������� ������ 3�7�� J����� %� ��� =%������� H�52 1 =414.
2 ( ��� ��8 =%��&)1982( �0 %������ ����! �� � ��'����� +��� =159 ���� 1981 =��5�� 9�,����
1 =3�5�� �7�� �� =M'����155.
3 ( =��. =�0���0) %����2006( = "�0 3 +��@���� �0 ������ %��)28 ( ����)2000"( =������ �)$� =
)%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���( 1 =%��5��� P��2�� �)$��� =>����� ��5�� =22.
![Page 67: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/67.jpg)
56
!� �L�I ="�$��� *$��� 3 ����� �8 *�5�� �0 ��02%� M��� ()� 8, " �� ��O����
����� *��� 3 *��5��� �&5�� �7� H�7���� ����� )1(.
JR����� M��� P)$� +�����2�� +�,)� �� �7���� ������� �� 3 M��I� P)$� ���� 12)�����)���� = (�� *���)� -� ���
w��8 3��� 6�U!� �8 6O�� %� 8��)$ � =/ �� M��I� P)$� ����� ������ – M�����
����– %��'���)� �����5�� ��5�$�� +����� H�& ()� 3���5� � – -��@� – M������ �����
3 ��)5�� ��)��� ������.
� M��� �����������I�� M��X� +�#�' M�� ��$�� ,��� ()� ��=F ��5�$�� ����
%��'���)� ���5�� 5� 3���� M��� 3 ��)5�� ��)��� ����� ����� –��@��� ��$��� %�R
����� M��� 3 +����� �'8 �2�� 3 1���2.� ��$ �'������ ��� = M��I� P)$� �$��
�5�$�� �5& ()� J�� �0� =���5�� ��5�$�� *L2 %� F��2��� ��� " �� *�$��� N�� � ���5�� �
M��� 3 �5��� +�,)�� D���� 3�� M��I� P)$� ���8����� ���5�� �2�. -���� V��8 >���
M��I ���L�� +����� %�=�����+����0.� ������ = ���5�� ��5�$�� (�� +����� +������
�' �2�� ()� 4 ��� �� -����U 3���. )2(
()� M��I� P)$��� 1��2�� F$�8 ��#����.� +� ������ ����� � �� D �� %
P��[�� ���L������� ��� *�$�� %� =P��[��� ��5� ������� ,���� M�����= *�� �������
+�H�$I��� � ���L�� ��������� = �����5�� +� ����� ������ M��X�= ����� V#��)��
��@�!��*�5�� J���� =���� %��5�� F����� ��5�� �=���x ���� ������� ������ = ()� %8 ��
*�5)� ��@���� V#��)��� +�������� 37�@��� ������ 3��@���� *����� P)$���)3(.
1 ( ��5, ="����)1999 ( 1 =*�L��� +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�213.
2 ( �� ��8=%��&�)1999 (� +����� %���0 N� 1 =*�L��� +� =+����� =3������ ���$��213.
3( M����� *����� *��� ()�293������ ��� ��� P��[� ��� %� .
![Page 68: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/68.jpg)
57
������ F� %8 ������ 3��� *���!� D��$ F&�U! �� � ����� M��� ���& %� ��� .� =
��@� �8 %������ ���)� 1� �� .� �,)��� / '��������5�� ��5�$�� +��0 �8 =�� %� =l� *[�
�)28 � � ����� M��� P)$� H�&�8������$��� = H���84�7�.� �8 %������ �'��� %��=
��� �8 %������ ����! -�7��2� -L�� ������ � � -�&�8 %��[��������F��@� �8 3���!� �8
���5�� ��5�$�� +��0�� �&!� %� %��[�� = ��#�,28 %� �#���)1(.
2RHL�5�� ��8 ()� ����� M��� P)$� 9L,� ����M��I� P)$� ����� ������� %� ��� ������ =N��!� J���� =#��2��� =
F�L$�� ����� �� � ()� 9L,I� �� *��� 3 F� %���� =�����5�� ��5�$�� ()� F&5� =
� �5� =�� ()��&� P)$� M��I��?� ��8 ()� �������� = / ' %� M��7��.� F� ��$� L
!� J���� �8 F�7� J���� ��!�2%� J��� �8 ) H�� � ( ��!�]�2%�. )2(
M����� ����8 4��,��� )73( +@� 3��� 3��!� ������ %���0 %� ()� %� "8
����3 %������� �8 %������� �����H�,������� �8 +���)5� "8 �8 �������� �8 HL�5�� %� +
%���� �8 ��7�� �8 ���L��5� %� "8 �8 ��� ���2�� %#��2�� �8 +����!� �8 ��5#��� !�2%�
��� N������ +.���� �U 3 ���)� 9L,.� %� M������ =%������ (&����)28 ( M�7�� 3
F�8 ()� ����� ���� (��!�" : ()�"8 %� �&� H�&�8 P)$� ���M "����� ����� �8 "8
1 ( =6�5����� ����� =)2006(����� =+ =���$��� �&���� �� =M'���� 1 =���5��404.
2 ( M����� 1��142%� ()� 3��.� +����� %���0 %� "��� M��� P)$� �5� ����� ���5�� ��'����� ��
N��.� J���� ������� S#���� ���)� 3����� ����� %�&�� ��8 ��� *� "����� 4 ���� ��#�0� #��2���
%� �2��� J0���� ����� ����� +����� 40�� %�� F�)� �0���� ������� +�������� ��)5���� +���&�.��
� H����� %� ���� %��� *L2 �����M���" M����� 1��� � ' *����� =93%� ()� ����� 3���� +��� " ()�
()� ���5�� ��5�$�� �� ��� :��� %� %��� *L2 = ������ M��$�� 3 ��� *� ��� %8 M��I� P)$�
+������� 3�0�� H���8� P)$��� H�&�8 H���[� ��#�0� ��&����� ������� ����� ������� = +�������."
![Page 69: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/69.jpg)
58
����8 �@�� �8 F� ��2��� %8 3�7� . ��8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� 8 F#L�� ��8
������ %�?��Y2!� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2�� F��� J��� *���8
��� ��� �� � =F�7�@�*���!��� � %������ ��� N�� 3��� " M����� �� �� =)85 �� ( %�
3������� 3��!� %������)� -�� � F�8 ��� %���� =%������ +� M��� P)$� P�#� ��$� . ����� =
%8 P)$��� � ' H�&�8 ��! �8 3�7�8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� ��8 F#L�� � +)��� F��
J���8F�7�@� *��� ="����� 12�� -L��� %�� ��� .
�8 �� ()� 3�����. F%8 ��$� *O��� %� "8 ����� M��� P)$� P�# �8 H�&�8
+���)5��� HL�5)� ������� +������������ +)�� 3��������� ���� � M�#� ()� *����� 3
���7�! �8 '�O��.
��@���� *�0 ����� M��� P)$� 4� 3 @��� � ' %��� Y�� %� *?����� %����
�� �� ���� ���)� 35���������� )72R74( %�������� =3��!� ������ %���0 %�)28 (�)85
�� ( T3������ "����� ����� %���0 %�
%8 >����� ������ 3 � M��I� P)$� �&� �5� ��8 ()� ����?������= �����)� �� �
���5�� ��'����� ���)� ��@���� ����!� 1��2�� F$� ()�� =+����� %���0 3 ���5�� 3
=+������ %�!� %� *� J���� �8 F�7� J���� ��!� / ' %� M��7��.� F� ��$� L
!�2%� J��� �8 ) H�� � �8 (]� ��!�2%� �� �� = +��M����� )140/2( %���0 %�
+�����3������ –F���� 4�� ��� R F�8 ()�: " M��I� P)$� �&5� ��$� .– %�� ���
12�� -L��� "�����– 3 F���� ���� F��� +)�� 3��� +���)5��� *O��� %8 ()� *�����
/�O� �8 F�7�� M�#� P)$� �&� �' 3��� ����� ���8 H�� �8 D�� F� ��$� . ��� =
� �)�, ������ ��� F���&� M�".
![Page 70: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/70.jpg)
59
��� %8 >���)� �����M�����)140/2( M����� 1�� 47�� 3���� +���)158 ( %�
%���0 +@� 3��� "���� 3��!� +����� ����� M��� P)$� H�&�8� P�# ()�
�'��� "8 (�� 3�7� %8 ��� *�5� �@�� "8 �8 ��5�� �'���� ���5�� ��'�����3 �����
5�� ������ 4)5�� +����� �8 +���)5� "8 /�U (�� �8� �0 %��� ��� ������� ��� �5��, +�
���� ���)� *�� F���� *�5�� �)#�, +�� �� � ��� �8 ��� *�� "[� F���0 �8 ����� 3
�5���� ����,���������� +��� 3��� �&!� %� 6�.
M����� %8 >����� Y��)140/2( M����� � 3���� +���)158 ( �0 3��8 +���
@� �'� =�� ���� ����� ����� /��7� ���� �@� M��I� P)$� ()� �& � �U ���
()� D���� F�$���� =%�5� *�5� �8 %��������� M��� P)$� �&� ��8 %� ��7��� %8
����� HL�� �)� H�� � F�)� D���� ��� = ���� /�U ��7� �8 ]� ��!�2%���� ��8 = / ' +
+���)5��� H���� =8 �0 H�� I� �8 M��7��.� +���+��� �5� �8 ���&5�� M�� %��� H���8
������#�.
� 3 >��� %8 =N�,��� *?����� %� ���$I� ���� %��� =3������ %� ��� ������
����� 1�2�8������ ��� *@ 3 �����.� � �� V)�� ���5�� ������� %[� ��)0 �) =�� ����
%8 ����� %� J�O� L =�� ���� ������ ���2 ����8 ��$� = *��5��� ����� %�� ����� ��5��
���� ����� ������ ()� F� 1��� � ��5�� � ' ��$� *�� 37 =�����.� � �� �� � V)��
�� � *����� 3O��� =������� F�L��5� � ��� *��5�� +����� %� F��&�� ��� -���, ��5�� �7��
�� D� 47�� ���,�� =����8*��5��� ��� ����� %�� F�&��� )1( �����.� � ' %�� %�� =
1 ( M����� 1��202 F�8 ()� 3��!� 3����� %������ %� (��.� ���� 3 " *���� ��� ���, ��5�� �7�� J$�
����� %�� F�$�� �� D� 47�� ���,�� F�)�" M����� 1� � ' *����� =197 3������ 3����� %������ %� ()�
�8F:" 7�� ���,�� = ����8 %� F��&�� ��� -���, ��5�� �7�� J$� ��� ����� %�� F�&��� �� D� 4
*��5���.."
![Page 71: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/71.jpg)
60
�7�&-��� =��5�� 3 ��� 6�7� 3��� +.���� 3 F�� ��� =F�)� 1��� (�� �$���� ���� . >�
12� 3��� +�������� +���)5��� H�� � (�[� 3 ���� �5�� %� ��5�� � ' *�� ��$� ���
F)���� ����� %�� ��������� ���)� *��5��.
3����� J),��� ��5��� ����� ��� ������ 4�,� �� ���� ������ F� %�)
%������� +@�)28 (� )85�� ( %� %�������� =3������ "����� ����� %���0
)72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %� � %�)��5��� ������ "��� ()��� +���)5� H�� �
=����� HL�5� 4)5�� �����*��� 3�5� ���L�5�� ��8 ()� �@ ������ �����.� D��$ H
$� +��� -��8 ����� 3 %�)��5��� ��7�@��� ���.
;"��� M��� *���� F� %�)��5��� ������ ���� �8 :���" %�7@���� ���� 9�7��
� �� *��5��� %���2����� D��$ H.?�� ���� >�� +����� �2�� �,)� ��� %� ��% *[�l�
%��7� %� ��� = 9������ ����#�� ����� ���� 3 ������8 ������� ����� +)�� +���)5�
������� ���)�� +����� +���)5��� / ' ()� 9L,I� ������2� %� %�� �� ��� �����
�'����� %�� -��8 %�5��� �8 %�7@��� ������8 M���� .)1 (
1 (%���� *��$ 3)�= 6�� . 4����� D$��� . 11088.
![Page 72: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/72.jpg)
61
���I�;" �' 3��!� ������ %���0 %� ������� M����� 4 � : ����� M��� P)$� �&�
� H��� �@�� "8 �8 ����� ��� ��� �8 "����� 12�� L��� F�7�� �8 ���2��� F�7�
F� � '� =
�� ���$��� ������ ��8 3 %�� � � ��� �)�2� �2!�F �@�� ="����� ����� 3
�' "����� ����� 3 �$���� �#�@��� Y��� 3 1�2��� D$��� %� ��� %�5� 12� *�
�#�@��� ����� *��$����8 4 � ���� ����� 3 3 %�7@���� ��@� 3��!� "����� �����
����2001.
�'8 %� %8 � � %8 ����7� .�F��)�� �@���� +��$��M���)� -�� � )15/8 ( %�
%���0 ���� 3��!� "����� �����2001 %8 �@�� ���)�� "����� ����� ()� �@ �����
4)5�� ��� ��),��� �������� F$�� ����� *�5� �8 = ����� 3 F)�5� ������� F�)� @�� ��� =
M���)�) 17/ 8 ( %������ +� %� ���� %8�!� (�� ����� *���8 %� +���)5� "8 *��2%� ���
�L�I� *#���� �������� #����� �� 3 "����� ����� @ ��� %� ��,2 �� ��� %��
3��!�.
�� ������ ���� .� H���8 ��� �)� 3��� +���)5��� ()� %������� ����� �@ *�5)� / �7��
����� 3 F� ,����� ,���� . F�8 (�5�� =F�7�@� ������� F�)� (�� *�� �� *� *���� ���� *� =
=����� *2�� 4�0��� F��2� *�$�� %������� �@���� ������ %�� 3 *2��� ��$�� �� �
+�����2.���8 ���� >�� =M���� �� �� ��)�� �7�� 3 M��� %� )1(.
��8 ����� 37@�� � �� ()� �� ���� ����� H�� � @� Y�� =F�� =�� ()� mH����
()� @��� D�� 3������� =-.��� �8 %����� %�7@�� �����8 H���� ��7�@��� ����$� +���
1 (����� �& =������ ��� . 4����� D$��� . 134.
![Page 73: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/73.jpg)
62
)� 9L,.� %� F)�� H��8 H���8 %���� " �� ����� 3��� �)� �0 %��� %[� ���5� +���)5� (
�7)�2��� ������ +���� %�� 4��!�� �� ��� *�� H���8 �8 � ���� ���.) 1(
1 ( 1 =4����� D$�� =3)� (����� ��� =3����313.
![Page 74: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/74.jpg)
63
3����� >����� 3 ���� ���� ����� �����. 3��&���� 4�,���
������ �����: %������� H������)28(�= )85( �� %� �0 %������32 ���� 1968 ����� %[� 3
��� ���� ������ ��@��� "����� +����� ��� %�������� =)72(� =)73 ( ������ %���0 %�
�'��7� ����� *��5� "8 ������� ���'8 *��� �50��� �� ���� ����� 4)5� ��� %��� =3��!�
�7��� ������� M���� �50�� 3'� =����� D� ������� F�L��5� %���� 3 *��5�� � ' ��)��
� ��M��� 3 ��)�� 3������ %������ = " ����� %�?�� 4)5�� +���)5�8 F#L�� �8 %�?�� �
������Y2!� "����� ����� ���0� �5&�2�� " / ' F�)� *���� �� 3��!� %������ � 8� =
� ��� 12� ������� +���)5��� ":HL�5�� +�����=��5#���� =�������8� = ����� Y�� ���#��2� "
.
%��� %8 3&��� 3��!� %����)� �� � �� ���� ������ ����� ������ %8 V&���� %��
M��� �5� .� =����2 ����� %� �$[��� �8 =����8 �8 =�5��� �8 =J��� *��5)�" +���)5�
����� %�?�� 4)5��8 F#L�� �8 ������ %�?�� �Y2!� "����� ����� ���0� �5&�2�� " 3���
��),8 F�� � =�� ���� ������ �����.� *�� %� +5�� �0 3������ 9���� �R ��$� %�
��@�R �� ���� ������ �����.� *�� %8 ()� ��7�� �0 3������� 3��!� %�������� L� %8
�� =+L�5�� %� �7��� " �� 12��� =F)��5� ����� �0L� %� �5�� ()� "�,�� .8 J$�
2[� �)�� *��� %� =%�2!� %� 12� "8 �8 =����� ()� J���� F���� ���� ��� �8 =Y
%������� 3 M���� ������� ��)��� . �� %�� =����� HL�� %� %��5� . H.?' *��)28(�=
)85�� ( %� �0 %������32 ���� 1968 ��@��� "����� +����� ���� ����� %[� 3
�� ���� ������%������� � = )72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %�.
![Page 75: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/75.jpg)
64
����� �@�� �8 3����� %�� ��� 3��� �����$�� >����!� =����� 4�,� %� �5���� �� �
��� J��� (��8 �� ��� =��!� %� �'����� �2!� � ' ���� %8 %�� =��� J����
��� �@�� (�� M����� 3 F)���� �8 F)�5� ��)5���� ��!� 65�� �0L� �� � %��� %8 %�� =��
��!� ()� %��?��� (�� ��� J��� (5� F)$8 %� " �� 9�&�����. )1(
+���2�� 65�� �� J��$ (�� ���� ����� =%���#.� V��� D#����� 3�)� ()� ���� .�
������ %#��2�� �$��� =�������� ���$��� 4��!� ���0 *����� =������ 9����� =�� ���� =��
3��� +���2�� %� �� �U� =������8 ������ �8 ���� H� ���� =HL�5�� 4��� *�����
����� ��$ HL�� J� �$�� =3����� ��,��� 3 F#L�� M����� ���� ������M /����
�������)2( .
%��),� (�� >����� � ' ���� ��� F#L�5� ����� ������ 3��� +���2�� ()� H����
��':
���*�!� J), :%#��2�� �$#��� ���� �� ���� +������� ���� ����� ������ 4�,�
3����� J),��� : �� ���� D#����� ��� ()� �@ ������ ����� ������ 4�,�
*�!� J),��� 4�,� �� ���� +������� ���� ����� ������#��2�� �$#��� ����%
.�8 :�� H�� � ��5� ����� �������� ���� +������� � 1R�� ���� +������� ��'��
1 (%���� *��$ 3)� =6���� =� 1 =4����� D$310.
2 (=���� =3)��5��)2010(3����� H�$�� ="�$��� %������ N� 3 ,����� = : +��)��� ���$��� 4��.�
1 =D������� ��)� � ����� �� =%��� =������288.
![Page 76: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/76.jpg)
65
�M��5�� %�5� *��5)� 3 ���� J���) = +��)�5)� "��5�� ��5��� �8 *������ ��
=F)���� ����� %�� �)������� �� ��� =+��)�5�� / ' F� ���� " �� "����� ����� F� ����
� 3 �'��0 4�,� ���� +��)�5�� / ' ����� (�� ����J���� )1(.
J����� +��7� ��� =*��5��� ����� %�� M������ ��������� �0L5�� *��� J����� � '�
����� �� ���� +������� �5� �� �� =����� D� *��5�� ����� 3��� +��)�5�� *��� 3 ����
������� HL�5�� ���� ����, %� ����� � =����� ,��� F��� ��� " �� 3���!� 3
%��� �0 J����� %� ��� =��#�� %��� �0� = ����� ����� � ' %��� �0� =����� D� ���L��5�
���$ %��� �0� =����� �8 �,���. )2(
�� ���� +������� ����� ()� �� ���� +����,���� ���$��� +�5����� +$ ����
%���# %�7�� (�� :,�� 2��� ="�$�� J����� (��� ��'��8 9���I� J��� ��� F�)� V)
(��� ��� ="��5��)"��5�� J����� (�8 ),����� J�����.( )3(
� � �� �L�2�� *��5��� ����� %�� D�� 3��� +��)�5�� �8 ��)�5�� ����� ���, �)�2��
��� 37 =M���� �8 M��� ������ �0L5�� +���� %�� ��)�� ()� ���� . M���� �0L5��
7�� M����M�=����� D��$ . �07�� +��)�� 65� ()� �8 , M���� +��)�� (�� �� Y�5�� *�
M����� M���� ,3 ���� J����� 4�,� ��� +��)�5�� / ' ����� %� )4(.
"��5�� J����� , = ������� D#����� J��� �8 =,����� J����� ���� +����� M�� F�
= +������ J��� �8 >����� F� ���a���#���� u���R-����UR F�� H�� %� ���� " ��� *��5)�
1 (1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�= 6��215.
2 (=���� =3)��5��)2010( 1 =4����� D$��� =301.
3 (=4����� D$��� =����� 4#� = 9����� 1 17.
4 (1 =4����� D$��� =(���= "����9.
![Page 77: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/77.jpg)
66
��� �8 9��&)� 65�� . (�� ����� Y�� ������� F��2�� 9���� (�� J����� � �� �8 �0
%��� . %#�� J��� *�!� 3 �'� =�)�������� %��� %8 H�����.�� =)1(.
��� H��� -����� HL�5)� F�� ��� �0 "��5�� J����� � '�8 -��$� ����� �U , %�
*$8%���� +������� %�&�� . �� �� ="�$��� ,������ ��� �0L� . �� �� +��)��
D#���� ����&� 6�0 M�� 3 �� %�� � � .� = F)��5� ����� %� ������ V� ���$��
6���� ����� M���� 3 M��$���� ������ .
�� ��8 "�$�� J����U ����� F��7� F,���� �,��� 6�U!� $���� F)��5� -���
3 *���� =�� %�� =������� F���)��� $���� D#��� *��� �� ="�$��� /�&���� 47�� ���
������ =*��5�� ()� %8 �#����� %����� �)2����� ������� +��� �� 4�, %� J��� 3 �����
���� ��)�� %� ������ ��� 3��� +��)�5�� %�8 ���8*� 8 �4��8�'�U� ��)��)� �)��0 ���$� =
�8 ��� ���� S��� ��#��� ������ M�� ()� �5 � *� %����� / ' ����� %� �&�5��� %
F)70 ��� J�����.
F�[� ����!� ������� ����� F� � "�$�� J������" �� %� ()� %��2� %�� 4�7��
8� ���� %� �7)�2� +�5 �� 2y� ����� *� F�)�� 3 *$�� ��)��)� �)��0 ���$� ������ *���
2�� ����,� 4� ����� "! %��� %8 %�� 6����� ()� ����� D ���� ��)��� ���� J���
J����� � ' *�70� ��� /��� 3#����� ����� V��� >��� M�� ()� �5 � *�� F� F�)� ���
M����� 1�� L�� =H��]� �#���� ������ ����)106(���0 %� M�$��� %�0)12 ( ����
)1966.()2(
1 (1 =4����� D$��� =*��� (7,��= F,413.
2 ( �0 8��� =����.� ������� �����1068 ���� 1989 =P����� ��5�� ������ M��$�� =4��� 1991 =
1133.
![Page 78: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/78.jpg)
67
�5��F&�0 %� ()� ���� "�$�� J����� %[� 3&a0 �� �� = 8O� "� ()� *��5� �8 �
)� �?� . %��&��� ��� ���( �?� . ��� ���)� �� ���)� ������� +������.�� 4�����
�� ()���� "� J���������� %� �&���� .�#�� ����� (��� � 30�� D� %� H�����
M������ L�� �� � ���� F������ *�0 ����� ()� +��� 3��� +������.�� %����� %�)106(
M�$��� %���0 %�%�������� )13(� ) 28/2 ( %#��)� 4��� +����� %���0 %�8 J��,� %
M������ L�� 4������ %����� �5� ������,� �8 *�7��� �8 *��!�) 967/1( %�3����� %������
3��!�.)1(.
. F�[� �&�8 3&a0� %�� 4 8 ��0 ��$�� ����� �� ��#�� "�$�� J����� %��� %
! H����� ()� F� ���$��� 4��!� M����� %)106( M�$��� %���0 %� 3��!� ��� ��
"�$�� J����� %� %����)2(.
��$��,�� 4�7��� +0� "8 3 "�$�� J����� *70 %�� �� � � ��'��8 M���� �8 %�
(�� M���� ����8 . -����� -���� ����� %�� V��� J����� *7�� F��� =2�� �,�� ,2
"�� ����� =F)�O�� H���8 F���7� ()� -���,� %�� " �� 3 ��� 5��� �#�� F�)� "��
J����� *70 ��� F���,� ()� %� ,�� 47�� " �� 5��� F�)�. )3(
2R�� ���� +������� ���
1 ( �0 8��� =����.� ������� �����)1326 ( ����)1994 (�$�� =4��� =3����� ��5�� ������ M�)1995( =
1553.
2 ( �0 8��� =����.� ������� �����)1042 ( ����)1995 ( =3����� ��5�� ������ M��$�� =4���)1995( =
1642.
3 ( =�������� ������� ������0 �����) 35( ���� 1997"�$� ����� =%������� H�&��� �)$� =26 ��5�� =
=3����� 154.
![Page 79: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/79.jpg)
68
%������� ����[� L��)28(�= )85( �� %� �0 %������32 ���� 1968 %[� 3
�� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� %������� � =)72(� =)73 ( %���0 %�
J$� =3��!� ������� H��� F)��� J���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� . %8 -����� %�
F�), 12�� *��5�� J��� ��� F�7@�� ��8 � � � .�#�� ����� %��� =-���$ �8 -�����
*��� F�8 � �0 +���)5��� / ' J��, %�� ��� -����7)������.
![Page 80: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/80.jpg)
69
����� :%#��2�� ��� H�� � ��5� ����� ������ 1R%#��2�� M�$� ��'��
� %#��2�� �8 �������� 4������� M�$� ����2�� =�������"%#��2�� M�$� " ���)� ��� =
(��� =12� ��� +�� ����2 �8 4���� D&�� $8 H��� ����� /�&����"$[�����" =
���5� M�� ��� 9�7��L�. )1(
D&� =����2�� N��7� F�)��� �$8 =����2�� /�$[� *���� *��5�� %� ����� (&�����
���!� %� H��� �� *��5�� ��� ����� ���)� D),� %� %�� H)2(.
�0�),8 4 M�$��� %���0 3 �������� %#��2�� 3 9���I� ��)�� ()� 3������ 9����
�0 3�����68 ���� 1980 (��� "%#��2�� �$�� "� M����� F� � 345 %������ +� %�
���8 ()� "�� +�� ���5� ����2 D&�� $� *���� /�&���� ����� ��5�� ��� $[����� �
���5� M�� ��� 9�7��L� "
�0 3��!� M�$��� %���0 ����[� L���)12 ( ����)1966 ( �$[� ��)�� %�
M���)� �� � ���)� 1��� �� %#��2��)117 (F�8 ()� F�� " : ()� H���!� M�$� ����0 "��
���� +���2 3 �8 �������� 4������� 3 9��� 3��� D#�����. %���� %� .�#�� �����
M�$[��� 4������� ��L�"
����� ()� J$� � � =F)��� �� F�� *��5�� ()� ���� ����2�� ���2��� 4� %8 ()�
%#��2�� � U (�� *�2� *� ��� F)��� �� *��5�� ���2� %� 4���� %� . ����� ���)� ���
��� ��)� �� *� �2��� ���)� �@ ������ ����2�� ��L� %��&� D�,��� (�� ����� ��#�
1 (=��� =3�)���)2008 ( 1 =D������� ��)� � ����� �� =%��� = �� ���� +��)�5��� ���$��� 4��.�301.
2 (=���� =3)��5��)2010 ( 1 =4����� D$��� =389.
![Page 81: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/81.jpg)
70
%������� ����[� L��=�$��� 4����� ������ �'� =��� 9�7��.� *��5��117 M�$��� %���0 %�
� =3��!�345 3������ M�$��� %���0 %� .
2R%#��2�� ��� ()� �@ ������ ����� ������
� %��?� 3�� 3��#�� D ���� �5� ���� %��8� ��� %,�� ����� *��� *�U �'�� ()
����� ���� F���� F��� 3 �5� 4�& ���� . %#��2�� ���2 J),� " �� 12��� =��� *���
�'�U %�� ������ F� / �� ���\ )1(.
%������� %#��2��� �%��� . ����� � 5�� .� ���� ) *��5��� %8 �5� %� ����� ��[��
F�L��5�� *��5�� ���2�( ��$� �� %�� =!� 9����=M$?��� %#��2�� 3 *���8 � ����� ����
%������� 3 3��!� 9���� ���� �� �� =*��5�� � 5��)72(=)73 ( %8 ������ %���0 %�
3 (�� =����2�� +������ �� �� =� ���� 3 ������ ��� Y�� ����2 �$#��� �50��
,.�� ����2�� V� ��$� . >�� =F�� $?��� ����� ��$��� 3 .� ��������� ()� 9L
M����� ���0 3��� *���!�74%������ +� %� .
/ ' 3 ��� .� ������ *���8 *� ()� 4�,�� ��� ������ �' ����� J$���
Y�� (�� .��$� ����2�� F����� �� *@� � =1�2 9�� %� ������0 +���5� ��)�5��
�� � ' 3 F��7� �� F��� P�) F�� ����� H���8 ���� �@7��� *@� %�� %�� 4�,�
%#��2�� J���8. . )2(
1 (=�7�)2 J��� =M���$)2010 ( 1 =���2�� %#��2�� ��� 3 ����� ����?�� =3 . ���� ()�+���.�:
--http://www.wasmia.com/jazy/com22.pdf
) 3 M��� 282��� /,��� 2010(
2 (=��� =3�)���)2008 (��.��� ���� +��)�5��� ���$��� 4=4����� D$��� 1 302.
![Page 82: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/82.jpg)
71
3 4�� J� �� ��� =Y��0 M�&� .� ����2�� V�7� %8 ���)� 4�� . =�� ()��
()� "���� ����2�� %8 F��� +�� � � �8 =��������� ���I ����2�� 3 �� J�� ��8� �����
��������� W� � *��5�� 6 � +�$7��. )1(
1 (=���� =3)��5��)2010 ( 1 =4����� D$��� =392.
![Page 83: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/83.jpg)
72
3����� J),��� 4�,� ��� ()� �@ ������ ����� �������� ���� D#�����
1R�� ���� D#����� ��'��
�8 �0��� �8 9��&�� %� ��@7� ���� ����� Y�� F����8 9���� (�� *��5�� [$)�
%�&O�� 4����� �8 ���5� M�� *L2 u������ / �� ����� ����,� ��� �@� *���� ()� *�����
� -�5)1(.
� 5� 3��� �� ���� �5����� M����� ��� � 3��� �)� 3' ������ *���8 %� 329 %�
M�$��� %���03������ �[� ��:
" ��� ������ ������� ������ ���)� ����� *�2� ������ D� 3����� F,���� 47��
F������9���)� ��)�� �� ������� �)�5�� 9��� ��� %���� = " .
� M����� %8 ��332/1���), �$�� �5����� � J�$� *�!� +)5$ %������ +� %� ,
H�$ �8 %#���� /��� 3 ����� 4� +0� "8 3 9����� *�2 �2!� 1��� +� %8 .�
F�� .� M����� 1��332�8 ()� 3������ M�$��� %���0 %� F: " J),�� �$�� ������ �5��� ��
�U ()� 47�� �� ���� . 3 9���)��"8 ����� 3 ����� 4� +0� 8F�� H�$ 3 � .
��$��8 ()� 4��� � ' 4)5� %� 4��� �,28 *�)� ()� �8%�5� *$."
M����� 1���)115/1 ( %8 ()� 3��!� M�$��� %���0 %�" (�)�� " �� �����
F�)� J$�� F� ����� V��� ������ %� �O)�� �5����� *��� ()�8 /�� % �5 � F���5� �����
M����= 9����� %� J), *�� ��� +�5 � M�� ��8 �������� ,�� J��� �8 4����� ��2I� �
��5�� 3 ���5���."
1 (����� = 3���)���. 1 =4����� D$��� =573.
![Page 84: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/84.jpg)
73
%[� ����!� ������� ����� +&0 �� � ����,�� " ���)� �)� 3' �� ���� �5�����
���� J��� 3 M��$���� u������ %��� F�)�� 9����� *��5)� P��� 4�� 37@�� �2�� 4
F�)� (����� Y�� P���� ) 3������ 3��!� ����� ( �5��� +��� ���8 .� �5��� 3'
M����� 3 ����� (�5����)868/1( 3��� ����5�� �5������ �5� 3���� 3����� %������ %�
�� ���)��� �� �� ����� �5��� 3' *� ���� �'�� D����� ��� ���)� " �� ����� �� ���
9���)� �����5� ���0 �� .� ���)� .� �'��)� .���L�2� %� �� ()��= 8 %� ���0� �
()� P��� ����� *���8 ()� �50�� �0� 3' ��� ��� ���)� *����� �� �����
��� �7� *����� 3' ����� �� P)�2��� �� 4���� �)��� +��� ��� 9����� *���8
�� �� =J�� ��)�� 3 F5�0�� ���� �� %������� HL�58 ������ %8 �7� *����� �
!�2%� ��5� . 8 *�� P��� ����� *�� �' " �� *���� ()� *���)� 3��$�� �)��� %��� %
��� J��$ %� ��� [,2 ��$� (�� ��� �� �$�� . F�� >��� %������ ���� 9������ %���
������ %��� Y����� 9�&�� ����� ���0 *��5� ���0 �� ����� ����,� ��#�0 (���
M���)�)115/1( .�?�� Y����� 9�&�� ����� F�)� J������ ����� %���� /L�8 �� ���
M����� %�� ���� F � %� �$���� &�� %�) 270 /1 ( %[� 3&�� M�$��� %���0 %�
��� &�� /��� F�)� J������ *���� ����� ����� ()� J��8 %��� �� � � ����� �
���� 3 F��� %����� J����� (�� [,2 "8 ����")1(.
*�5�� "$� � =����� �� 3 ���� %� *��5)� %��� �� *� �� ���� �5����� *����
3 F5� *��5�� *2�� ����� -����� ����� V�7� %8 ()�� �� �� �)��5� �8 �5��� J��� (��
�������� �5����� ��� 2[� J����� � ' 3 *��5)� %��� �� *�� =+���� J��. )2(.
1 (��� ����� �0 8��� =����.� ����)811 ( ����)1997 ( =3����� ��5�� ������ M��$�� =4���)1999( = 11326.
2 (1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��215.
![Page 85: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/85.jpg)
74
�� ��7l��%8 �5����� ����� �� ���� ����2� 3' ��'�$ J����� ���)� �����
��� ����� 4� F� %��� >��� ������� ���������LO���� %8 ()� 1�2�� F,��� +�$���
�����0 �� ���)�9���)�.
���8 3 �������� ������� ����� +0 ����2�� / �� ���� �5����� %�� ������8 ��
� �$� . ������� ������� ���?��� (�� *��5�� ��� ��5� 3���� %�5� *�5� ���2��� �5�����
%� ��5�� Q2� �� �� *��5�� J���� %�5� *�� �7�� %� F��� 9����� %����� *� �������
� �5����� (�5���� 9����� *5$� 3��� ������� (�5� 3 *2��� � ��[��� ����� 3 �� ���F
*����� ��� 3 F�����. �7�� %� 9����� %���� ���� ������ ()� �@ ����� �' 3���!�
3&�� �� �'� ����� �8 $8 *���� F�)� 47���� 3)�!� *�5��� �5����� / ' *��� %[��5�
\ ,��� J��� V� �' 2F�7�@� *������ 9����� %�� D�� 3��� +��)�5�� *��5)� ������� F
-L���� *�5��-����� -������� D� ��@�7��� ���L�������������� ������ � )1(.
2R�� ���� D#����� 9���8
%��� �0 �� ���� D#���������� D#��� �5��� 3 *���� M���� ����)�� ����� �$��
���� = J),�� "�$�� J����� �5��� -��28� =*$! �8 ����� �5���� =4��� �,2� ,�� �5 .
����)�� �U �� ���� D#����� %��� �0 ���)���2 ( D#���� = �� ���� ������ D#����
������� �� ���� �2�.�� �����.� +������ = �������� %#��2��)2(.
/ '����� D#���)� M��5���� +���������� �5� � =�� ���� ����� ������ ������
H��� =��#�� � ��� ����� ()� %�5�� 3��� �� ���� ��!� *��0 %� ��� 4)5���� 9���I� ���
1 ( �� ���������� =�������� �0 %5,��59 ���� 1994 ��)$ ="�$� .13/11/1994. H�&��� �)$� %�������. ����� 22. 5�� ��2.1 162.
2 ( �� D��$ ="�����)2002(%������ "���� %������ 3 �� ���� D#����� = : ���� =����� ����P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/�����. = 133�'�5� ��� .
![Page 86: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/86.jpg)
75
��0 = ������ 9���I�� F�7�� *��5�� +�� �8 *��5�� J���� 2\ �, 4�, %� D#����� / '
F��)���=5�� 2\ -���� %��� �0 �,�� � '� F� �2!� � ' ��)�� �$��� *��5�� F5� *��
�7�����2!� Y�� 4��� %� *��5)� �� H%� 3������� *����� *�� = *��5�� ��)��� ��������
*��5)� 6���� 9���� ��8 �O�� %� 12� "8 �8 =����� �8 =3����� �8 =3���� �8 =*��5)�.
3R�� ���� D#����� ���
%� �U�� ()��������� �� ���� D#���)� M��5���� + %� = / ' %� ��!� �����
�� �' D#��������� ������ 9���I�� F�7�� *��5�� F� =��� �� �� 3)�� %� D#����� / ' %�
F��)��� *��5�� J���� 2\ �, 4�,= *��5�� F5� *��5�� 2\ -���� %��� �0 �,�� � '�
H�7����� F� �2!� � ' ��)�� �$���!� Y�� 4��� %� *��5)� �� ��)��� �������� %�2
*��5�� %� 12� "8 �8 = ����� �8 = 3���� �8 = 3���� �8 = *��5)� 3������� *����� *�� =
*��5)� 9���� ��8 �O��.
��7����� %�� %#�� %������� 1� %�)106 � 115 (M�$��� %���0 %�3��!� %8
�70� ��� 3���� "�$�� J�����F� %� =������� 4�� �5����� F�� J), *�8 ��� �'���� %8
��5�� %�� � � .�8-L$4����� �,2I� ()� F�)� �8 D �)� %[�� D#����� �)� ��� %8 .� =
�� ���� �����"��5�� J���)� ="�$��� *��5�� D#���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� L
��� H��� =�� ���� ������� ,�� �5���� =J),�� �$�� �5��� 3 *���� M���� ����)�� +
=*$! �8 ����� �5���� =4��� �,2�8 �� ���� D#����� +��� �8 ="�$�� J����� �5��� �
���)�� �U �)���2 (�� ���� ������ D#����.
1�� 9���� %� �5����� ��� 3 ,� ������� ������� D#����� ���'! -�@�� -��#��
J���� = ��$ %� D#����� / ' *�� *��� 3��� +���?��� ��0��� ���� ��@� D&� ()�
![Page 87: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/87.jpg)
76
+���?� ����� M��� 3������� ��@��� ,��� �� �� =Y28 ��$ %� %�����)� +����&��
D#����� *���� ���5�)1(.
1 ( 1 =4����� D$��� =����� =3���)���573
![Page 88: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/88.jpg)
77
*�7��D���� �� ���� ����� %� ����� ()� ������� ��������� ����
������ �����:
>����� 1)2 R���� ��� R %8 (�� ������ *�� ������� +�5������� + 4���� ()�
*L2 %� ���� . �� ���� ����� %� �0 � �� *L2 %� HL�5�� ��)�� " ������ %���0
���� 3��!�)2000( " 3������ %������� =" �0)32 (����)1968 ( +����� ���� ����� %[��
�@��� "�������� ���� ������ ".
*����� ������ ����� 3 @�7��.� ���� F����8 +���)5���� +�������� 3��� +)�� F���
������� F����� F,���� 4� *��5�� 3 @7� /��8 � J$�� F�)� � ' �����.� Q�$��.� ����
3 ���� 3 ��$��� +.������ �U ��������� 3��� ������ =F7�� �� � (�� J�$�� �?�������
3��� �0 D�� ()� F���� %� H�$ �� *L2I� H��� +���8 ����?�� ��#��$ �8 ����?�� ����� �U %8
Q�$��.� ������ �0 6�5�� D� V���� ���� �8 =���2 +��)�5�� �� ���� �0 4)5�� ��� 4���
+�,)�)� ���5�� �8 @�����=�� ]� ��$�� � ' �6�5�� %�� ��)�� *��5�� 3 ��� ��� /��8
@�7���� ���)� ������ %8 �� >5�� F��� ������ %��� ��)�� %�2�� R+�,)� ���� �8 �� 8R %�
�@5� +�5����� ������� %������ ��8 3��� ��)��)� ���� ������ +0 ��#��$ 28� ����� mH��$
3 *��������?�� ����� %� �� �H �)� ����� %��� ��$8 + F� 3 +.�� ���5� M����� %8
Q2� %� � ' �����.� �� � ()� *��� H�����.� . )1(
M����� H�������)75 (F�8 ()� ����� 3��!� ������ %���0 %�" : ���2� %� *� J0�5�
%������� %� "8 ����8)72 (�)73 (8 ��� %� *�� . M�� P����� %������ � ' %� ���O� �8 ��
����� %�����5�� ��)�� �8 ���� ��8 %���2 ()� ���� .� ���� �.\ M�� %� *�� .." �� �� =
1 ( 1 =4����� D$��� =��? "�� =+�����173
![Page 89: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/89.jpg)
78
M�����)85�� /2 ( %8 ()� ����� 3������ "����� ����� %���0 %�..." : ��� D�*L2I� ��[�
�����8 %���0 ���)� 1�� ��283 ����� @��� ���2� %� *� J0�5� = %�������� %���7��
��L� ()� ���� . M�� P�������8 =����� %���� ���2� %��#�� ���$� . ���O�� �8
Y���� D� %�����5�� %���' 3��$�� ()� ������ D��$ 3 *�5��*���!� " 3 9���� %8 %���� =
*L2I� *�� 3 ���)� ��#��$�� ����#���� J� �0 +������ %�!� %� *� ������ �����.��
�� ����.
< ��� ����5�� ����#���� P��8 ()� ����� / ' H�� � %� ����� *���3��� � ��� ��$�
��5�� � ' *�� ��$� ��� ���� 3 �������� ����#���� ������ �� � =*��5��� ����� %�� ���.)1(
���' =�� ���� ������ ����� ������ ���'8 %� �U�� ()�� ��� (75� M���� +.��
4��� %� ����?���� D � +.���� / ' ��� %� �� ()�� =����� J$��� �����.� %� �����
%������� *L2 %� F��&�� >����� *���� �� � '� =��������� F����?�� 4���� L =�����
%�������:
*�!� >����� :��� ����� *L2I H��$� ��������� ����?������ ���� ���
3����� >����� : �� ���� ����� %� N�� I� +.��
*�!� >����� ��������� ����?������ ���� ������ ����� *L2I H��$�
()�� =+������ %�!� %� *� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1����� 3 ���[�� MH���
������ 1��2�� F$�)72( =)73( =)75 (�� %���0 %� %�������� =3��!� ����)28( =)85
1 ( =���8��� ��'���)2007( J���� �� =M'���� =�H�&0� ��� �� ���� +��)�5�� %� ������ ����#�� =
1 =���������3.
![Page 90: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/90.jpg)
79
�� ( %� ������� ����#����� ���� �� 1����� / ' %8 >����� �$� ="����� ����� %���0 %�
�&�8 H�� I� � ' +�$ *� =�� ���� ����� H�� � .
����� ()� �@ ����� ��� *�� 3 ���)� ��#��$�� ����?���� ��5�� =�� � �5���
�� =�� ���� ��,�� 4��� ��� �� � �������� ����5�� ������ ������� ����� ����?�� ��5�� �
%������ ����)��� 3���.
3 �� ���� ����� H�� � *�� 3 ���)� �������� ��#��$�� %�����?���� >����� %����
%������� %��),���:
*�!� J),��� :���.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?������ ���� ������ ��
3����� J),��� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����?����
*�!� J),��� �� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?����
� ��� F�L��5�� F������ %��� %8 3 *��5�� ��)��� +0 �0 �� ���� ����� +��� ���
8 ����� %� =������ �,��� �� ���� /��� �&!� 6��5� %� *��5�� *�0 %� .�#�� �5
()� �@ ������ �����.�� ����� *L2� H�$ %� F��)� �0 3��� ����� H�� � "8 =�� ���� �����
=�� ����"9L,�� ���L5�� ���� (�� ��72�� ���� %� ��� �50�� *����� H�� I�� ����� �O��
���)�")1(.
����� ����?�� %8 � =3#��$�� ������ %�0� � � ��!� H�� � 3#��$�� %������ �$��
���� %��� ��@����� ���)��� M������ *7�� %� ��8 9���� %! =H�� I� *5 %� ��� ��#��$��
�&�� 3' ���8 ����� �'?L�� 9��� %8 �������� %�� 6�7� ������$� ��,��� 9
1 (=���5�� �O)�� D�$�)1999( 1 =����!� D��,��� %�#�� ���5�� �#���� =M'���� =3������� �$5��� =65.
![Page 91: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/91.jpg)
80
3�����)1( ()� ��#��$ ����� 67 =����� *��� M��� 3��� %8 ��8 9���� %8 �� �)�� =
���2 +�5��� 4 � �8 =H��$�� %���0 3 ���5�� ������� 4 � H��� =�� ���� ����� H�� �
=�������)2(.
� ����#���� ������#��$���� (7�� L ���2.�� ���I� %� P��8 ()� %��� %8 �����
-L5 ������ �8 -� ��� l� %���� %� �� �0 ��)��� � ' %��� %8 J$� *� -����� D0� �0 ���$ �5
/���2��� ���� %� F���� �0 %�� %[� ��#��$�� ����#��)� L'8 �5�)3(D&2�� ����#���� ����8
��#��$�� HL�5�� ��8 H�� � %� ���)� � M���� ���5�� �����) %���0 3=H��$�� (�� � �&I��
%������ ���2�� ����!��� ��� %�� � � =�� ����" ����#���� F�)� ���� " �� ��5�� *�!�
(��� ��#��$������8 *��� *5 12��� %� ��� %8 /��7� " ��� =3�2��� [,2�� M� ()�
����� 12�� ����� ����?�� %� >����� *H���� � =F�� *[�l� [,2 ����� H�� � %� "
�� ���� ����� H�� � %� ��#��$�� ����5�� *���� ����� ()� ����?���� D�� *'� T�� ����
�8 T����5�� *���� " �� �' H�� I� F�� �� " �� �@���� %8 �8 T��� ()� %��!� F�8 ����
T-�5� %���.� ��)����.
.�8 : ������� 4 � ���)� ��#��$�� ����?����H��$�� %���0 3 M���� ���5��
(�� ������.� 1�2�]� ��#��$�� ����#���� ��� ���� 3#��$�� %������ F� �����
%��# :��#��$ ����5��� 1�2�!� ��H��� %���� ��� Y� (��!�)4( /��� %���I� %8 J��O�� %!=
��� ����?���� %!� =����5�� *����� ���$�� J��� " �� �' 3'� M��I�� ���I� ()� (
1 (��? =����)2001(!�� 1�2�!� ()� H����.� �#�$ = 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =*���289. 2 ( 1 =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3����301 3 ( +������=���5�� ��� ����1997)( =3������ H��$�� %���0 3 ���5�� ^������ N�= 1 275. 4 ( J�$� ����� =(���)1989 (1 =���5�� �&���� �� =M'���� =+����5�� %���0 N� = 664.
![Page 92: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/92.jpg)
81
%��5��,�� 1�2�!� 4� 3 .� ���� . �������� ���7�� ���' +��0)1( 12�� ����� =
����#���� / �� Y2!� �#7�� ��5� ����� =��#��$ *[�l� %8 ���� . "��5�)2() *���: %������
3��!�(��$�� ��� ���� M���� ����?���� / ' D�� �0� = ����� =Y����� F�)� D a�� ���)� �
����� %8 ()� %������ 1�� ����� M���� �U ����?�� %��� �0 ��� =M���� +�H��$��� F�)�
������ M����� ���U %� ��� ���� 3��� +�H��$�� �7�� %� �@���� D� %��&���� *[l��
�'�U� )3( "������ ������ %���0 �� � .���� =)Banking Law of 1934 ( M����� 1�� �
)49 ( 12��� ���� *�5��� ����0 %� �� 1�2�!� ()� ��#��$�� ����!� 4��,� ()� F��
���O�� D � %� w,2��� 12��� D� %��&���� .�?�� "����.� 12��� %���� "����.�
��������)4(.
�U� =%��[��� +���� ������� +������ ������ ����� �� +���?��� %� �'�
�������������0.�� D��$� ()� +����� 3��� =�� !� =�'����� ������� +�������� +������
+� 8� �#�$��� ���)� J���$ ������0.� ,�!� M�& F5� +�$ " �� 9�&2� H.?'
1�2�!� %������.�����!H��$�� %���0 ,M��8%��5��,�� 1�2�!�� )5(.
� 3 +�� %�!� M����� )74/2 ( +����5�� %���0 %�F�8 ()�"��5� ����5��� +�#����
������ ���5�� +���?���� +�#����� �������� #����� H������� 3��� �#�$�� %� ��#��$ ���?��
1 (=����� ����� =(7,��)1998(+����5�� %���0 N� = : 1 = �&���� �� =M'���� =��5�� �����507. 2 (*��8 =%���� ) �� :��� %��( �&���� �� =M'���� =%������ �#�$ 3 "����0.� +����5�� %���0 N� =
1 =���5��33�'�5� ��� . 3 (��,)�� ��� ��5� =%��)2007(� = =���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� ���)� ��#��$�� ������1 342.
4 ) H. Ping, (Spring 2004), op, cit, P 379.
5 (��$ ��$ =J�$��)�����/ %����1998( = "������ +��0L28 ����0 :��� P��8�=�����7��������0�,�� " >��
4����� �)$� 3 ���� )+����� �5��$ %� ���( 1 =%��5��� ������� ����� =3����� ��5�� =339.
![Page 93: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/93.jpg)
82
L�� �8 �'�)��� �8 �'���� ������?�8 ������ �' � =�������� ()� ���� .������.� ���2��
.�M������� ���O��� ."
3�5� ��� =3������ H��$�� %���0 3 � �� �7��� M����� *���� 1� ()� >����� �5� ���
%8 1�2�!�. %������.������0 H���8 �#�$ %� ���)��� %� D�� ��� ��#��$ *[�� ������[� =
F���� 3������ 9���� ()� %8 >����� Y� 35��� 1�� � '�.
()�� 3������ D����� 3 �� ���� ����� H�� � %� ����� ��$�� *���� %��� . ��
F� +H�$ �� ��� ()� =3����� ��� 3 ��� 1� %� L2 �0 +����5�� %���0 %8� ���2
Y28 +�5���)1( M����� 3 *���� �' ��� =)310 (M������ ="���� +����5�� %���0 %�)355 (
����� =3��8 +����� M�)221 ("������ +����5�� %������ %�.
M����� 3 ����� 1��� ��7��)74/2 ( =>����� ������ 3 =3��!� +����5�� %���0 %�
�� ���� ����� ()� �@ ������ %��,�2��� ���0 ���� 3 ��#��$�� ����� ����?�� 08 F�8
���O�� D�0�� ������ / ' 3 ����5�� %���� =��#�� ������� ()�)2( F,��� ������ %� F70� �8 =
���5� M��� . %8 >����� +�7� .� M�����)355 (+����5�� %���0 %� �0)16 ( ����1960= J0�5�
� ���� . M�� P�����() J�� %�� /�� 8� �� �)� ()� F���� ���� %�� %� *� +���� >L�
9��� ()� ��#��$�� ����?���� D�� �� %�� =� �@������ " ��J��� ��� H�� � ���$
M���� 3�� %� 3 ���� = ����8 4 ������ %��)355 (=) 74/1 (+�����3��8 )3(.
1 ( 1 =4����� D$��� =�� ���� ������ � =J��5� =/�2�136.
2 ( M����� 1��)97(�8 ()� 3��!� ������ %���0 %� F) :8 R � ' (&���� ����� ()� �&�7��� +���O�� *���
���� ����� *�0 %� 2\ %���0 "8 (&���� �8 %������"� .JR��� ()� +���O�� ����J ����� Y�� �����
����2�� J���� -���� *���� "�����..(
3 ( 1��M����� (74)%8 ()� 3��!� +����5�� %���0 %� )1- ��8 ()� ���� . ()� ��08 �0 %�� �� �� ����5�
M���� 3�� %� *57��.2- �������� #����� H������� ����5��� +�#���� ��5� ���5�� +���?���� +�#�����
![Page 94: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/94.jpg)
83
����� : ������� 4 � ���)� ��#��$�� ����?������ ���� ������ ���2��
�� ���� ���)� ��@���� ���2�� 1����� H������–����� M��I� 4����� R �$�
����� . ��#��$�� ����?���� %[� > =����5� ��2� F7��� ����� (�� ���� 1�2�!� ���� *[�l� *�
����[� %��,�2��� %�������)28 (� )85�� ( %� %�������� =3������ "����� ����� %���0
)72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %� �'����������� =)��5��� � %��� ���)� D���� %� ��
H�� � ��8������ HL�5� 4)5�� ����� +���)5.
������ 1��� %� V&�����)75 (%�������� =3��!� ������ %���0 %�)28( =)85
�� ( *L2I� *5$ �0 +������ %�!� %� *� 3 9���� %8 =3������ "����� ����� %���0 %�
������ 4���� �#�$ 1����� �)� 3 M���� +������.�� P���� 3 *������ 3#��$�� H��$��
%������� + �&8 �0� =���O��� )28 ( �)85�� ( J��$ (�� 3������ "����� ����� %���0 %�
� =���O��� P���� 3 *���� "'�$ ������� F�L2I �@���� *� ���)� �� �����[� ����?�
H�� � ��8 M����� 1�� ���, ����� 55 *�5�� %���0 %� 3 9�,���3)'!� = %�� %L�� %��
M[ ��� %��. %� ����$� ���� ��������� F��0 3 �� ���� ������ �����.� J���� � �'�
����.� F� *7�� .�0� L5 /�&��� ���2� %� ()� D0��� = F� %��� ��������� +�H��$��
�7�� %� / ' F�7�@� 3������� H��$�� 4��� 3��� =J$�������5�� +�,)��� � 5�� ��$ ��� /)1(.
����� ()� �@ ������ %��,�2��� 1�2�!� %� "! ��#��$�� ����?���� ����� ,����
%8 %� �� L =����� ��� %��� %8 "8 =������ M����� ��� %�� �)��� ���� %8 =�� ����
�� 3 F���� P��� /������ ����� +���)5��� ������ (�)�� ������ V�7� " �� ����� �@��� =���
%� -��#��$ ���?�� ������ �'?L�� �� �'�)��� �� �'���� ������ 3��� �#�$�� ������� �� ������.3- . ����
M������� ���O��� .� %����5��� 1�2�!� ()� .� ��()� 1�� %������ %�� ���O�� �U ��)�8 �����.(
1 (� =��,)�� ��� ��5� =%�� =4����� D$��1 345
![Page 95: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/95.jpg)
84
��� �)5�� 4�,� %��� %� �� �50���� ����� 3 ,��&�� %. =+������� .���8 F�� (�)�� �8 *��5�
� ' 3 �)5�� H���� 3 ����� ��)�� �$�� %�� =%����� 1�2�8 3 �����
4�,���)1(.%������ 3 ���)� ��#��$�� ����?���� %8 >����� ���5�� ���5�� ������� 4 � 3��!�
M����� 3 M����)74 (+����5�� %���0 %� J��� " �� �@���� ��)���� ����� =����� ��)����
M����� 3 M����� �� ���� ����� H�� � ���$)75 ( ���� ������ %���0 %�2000 3 ��8 =
%� %�� H��� *��5�� � (� 8 " �� �@���� ��)���� +����� "����� ����� 3 %�)��5��
��)���� ������ ()� F���0 ���� *��5)� ������� +���)5��� F��� +�� �0� = 3������) M�����28
"����� ����� %���0 %� ( ��)0� 3 ����$!� �8 ��)���� ������ 3 %�)��5�� %� %�� �8
������) M�����85�� (%������ +� %�.
3����� J),��� ?������ ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����
3���� =�� ���� ����� H�� � %� J��� 3��� ��#��$�� ����?���� (�� � �&I��
%��� �0� =H�� I� � ' 9�0� ��� ������� ����?���� ��5�� =4����� J),��� 3 >����� �������
�� *L2I� ��� ����� ����?���� / ' *�� %���� ��� 4���� ������ %��� �0 ��� =��5�� ,�
9��� �U .
%� ����#���� %� &�� ���� ()� P��8 ��5�� � � %�� ��� ��� %�� ����� F)���� ()��
P��8 ����?���� �������� � � �� %�� ���' ��� �8 � � %�� ���' ��� *,�8� +)��� (�� �����
��8 *��5�� F������� (& [ =��� �8 � � +��� ����' Y��� 6��5� ����� �& ��8 37@�� �����
" �� D0� F�� *57�� � %� *��5�� . ,��� ��5� D� � ' �@���� 3 � ���� ��H��� �@���� ����
����?�� ����� (�� J��$ ����?�� � ' =�@���� ()� P��8 ����?�� 9������ %� *���8 =F5��� �
1 ( J�$� ����� =(���)1989 1 =4����� D$��� =753.
![Page 96: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/96.jpg)
85
%� %� V&���� %8 H�� � �@���� �)� ������ ��� *�� ()� / ' ��!� ���� %�� J��� =F�7�@�
(�5�� F�8 .�� F��� ������ �7@�� ��� 9�,��� 3������ J���� [,2�� H�& I��. )1(
�������� ����#����� ����5�� ����#���� %�� 3������� ��@��� 3 9���� *� �0 �
%� ��� *���� ����[� ����� L� 12� ���� 4�,� ���0� 3 F��U %� �� � ���7� Y2!�
%�����#���� %� *� ����!)2( =>����� %��������5�� %�����#���� � ���)� �������� *�� 3
�� ���� ������ F�L2�:
1 ( 1 =4����� D$��� =��? "�� =+�����171 2 ( 3 =�������� ������� �����11/3/2002 �0 %5,�� =33/2002 ��5�� = %������� H�&��� �)$� ="�$�
����� =3�����181 =289
![Page 97: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/97.jpg)
86
97��*�!� �� ���� ������ *L2I� %� ���)� ����5�� ����#����
��5��� ����� %�� �0L5�� 6�7� 4 � F�������� �7��� ����� *� ���� %� * ���5�� ����!�
���5�� 3 %� �'�U �� =����� �5��� ��� �� =3 �� J��� ��� 3 �0L5�� �)� +)��� H��� =
=�� ���� +��)�5�� %�� F�$�� �� D� 47�� ���,�� F�)� *���� ��� ���, ��5�� �7�� J$�
���� ()� ��5�� ���� .� =����� F����)��� %� �' �� �&�8 *����� %��� = F� �� ��� �0�5���� �
�5��,� �5��� %����)� �� �*��5��� )1(.
!�� �&I� ��� M���� =*��5��� 3 ������.� 3&��� ����� %�� 2%� 65� 3
%� 4��� F���� �� ���$� ���� ����I�� *�5�� ^����� �����.�� 4����� %� 4� *��5���
��#���� �,)�)2(.
%� *���!� *� 3 ��6�� %�� *����� ���0� P�5�� 3��� %� ()�� �� �8 �����
F���� �� ()�= ����� ��� *���� 3��� D0���� *#��� %� ����� %�� ��� ��� �8 ��� ����
�O#�� J���8 ()� �'H�&0 +��08 ����, 9�&����)3(.
+��)�5�� +��� � � F�� ()� 3��� ���2�� *��� F#L��� ����� %�� ��� +�0L5� �� ����
����� +�0L5�� / ' %��� � ' *����� F�� =HL�5�� H.?' ������ *���� ��#L�5� ������ ������
(�� F���� +�$�� �� �, *� 7�� %� 3�5� ��� =����������� ����� ��� , ()� %�5��
F�����)4(.
1 ( M�����)202 (� %� M����� ��)���� 3��!� 3����� %�����)197 (3������ 3����� %������ %� . 2 (��'��� =(��� �5���� ���)2009(1 =��0����� %�� +����� =+��� =���5�� 3 ����� %�� =28.
3 ( �������� ������� ����� = %5, 3 2/3/1992 �0 %5,�� =66 ���� 1990 H�&��� �)$� ="�$� ����� ����� =%��20 : ��5��*�!�1 =193.
4 ( =����� =3�L���� ) *�!� %���2001( ="3����� %������� ������ *���8 ���". �)$� 3 ���� >�� 1 =%��5�� �)$��� =%����� ��5�� =%�!� 3 ������ ��5�$ %� ��� =������53
![Page 98: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/98.jpg)
87
>����� @�L�� =�$ J��� ��� �8 =�5��� ��� %��8 H��� =�� ���� ���5�� 65� %8
����� %#��2 �$#��� ��� �8� �0 =�� ���� ���5�� %� �'�U �� =+���� D�� �8 H�� ��� �� =
-������� �' ����� J$��� �����.� %��� �� %�� =�� ���� ����� ()� 1�� -���� %�&�� .
��� =��5�� 3 -�&�7� *�� �� *� 3,O� �����.� � ' %� *� =F�)� 1��� (�� �$���� ���� . >
��� F� ��2� 12� +���)5��� +����� =��� ������ %�� �� ��� =F)��� %� ����� �)� (��
=*��5�� %�� �O)� �� ���� ����� %� N�� I� H�$ ���)� ����5�� ����?���� ���0 ���� 3 �
��� ���� =3����0 P��8���� ��L� ()� ��� F$�� � F� �������)1( N���� 3����� %������
3 *���� H�&��� ����8� =������� +�5����� 1��� D� �0�7�� =*�)����� : =&��� =[,2��
%��?��� ����� �� 3 "8 =%����� �� 3 ������� J�� V��� ��� ��$�� =������� �0L��
��� ()�.
.�8 :5�� [,2�����)� "��
� =����� D� *��5�� F��8 " �� ��5�� F&7� ������ �8 J$��� *L2I� ����� [,2 �5�
*��� �� %�� =F�)� �@ ����� F�)� *� F)��� ��8 3�7� .�� ����� ���)� =��5�� � �� �� �
����� [,2 F�5��� ��8 �8 ����� J��$ %� �'?�� �)2(.
�� ��8 H�� �� ����� [,2�= ����� [,2 %��� �0 *��5 ����� 37@�� ���0 ���� 3 ���
+����� ��� H�� ��8]� *��5�� D#��� �2%�=F� ��&� "��� �U [,2 %��� �0 ��� = %��
��5�� �U [,2�� �)��8" �8 ����� *7�� �U �@ 3 F)��� (�� J����� ��� ����� *�� %8
=��7� �LU �� 37@�� ��8 32�� ��� �8]� %��� >��� ���L�� �,���� ���2%� 9����.�
1 (���'��� %���� =%���� )1988(��� "�� ,�2 =)?����� ��(3����� %������ N� = : ���� 1 =*#��!� �� =%��� =�����.�313.
2 ( 1 =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3����276.
![Page 99: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/99.jpg)
88
HL�5��� ����� ��� %�� "$� 3��� >����!� (��)1(= ����� 37@�� ��8 %� *��'I�� �8
2\ *��5� [,2�� 4�,� HL�5�� ��8 J��� +������ H.�I��)2(.
3����� %������ 3 M���� ���5�� �����)� �� � ��5�� %�� ���� 4��� ��� 4�7�� *� ()�
�!� � ' >���� F� ����� = M���()�"��I� ��5�� %��0�5���� 3&�� "8 =) 3( �5� �� �'� =
�$�I�� F��J =*������ L *#����� � �� *�� ������ H��� ��)� ()� F� , H������ .� ��5)� ���0
%�� 4��,��� 4����� F���� ����� ��5)� ���L�� ��'�$�� ����� ��� ���[� 3 *������ J�$�I�
�0�5��� %� � ������� ��50���� ��!� %� ��&�� P�8 ()� ��� ��������� ������ F�) "4(.
" �� J����� V� J), ()� �� ������ /�0 3 *���� �0 ����� J��$ %� J�$�I� *��0�
' (�� F$�� J�,2 3 ��$�� �0 ��� =J����� V� J��, F� ���� ��� =����� *�0 %� �2!� �
V� J��,� +����)� �� � �)� �� ��� =�� ����� ��7� �0��� ����� �2��� J�$�I� *���� %8 %���
����� Y�� F)�0 %� ������� u������ %� -�7�� �2!� � �� *�8 �8 =J����� . )5(
��@��� %� ������� *��� F)��� ��8 H�� � ��5� ����� ������� F�)5�� �� � =��5��
%� (�5�� �$��� 4����� ������� �5� F�8 ��� =F� %���#.� ������� = D��$�)� ���5�� ��)�����
1�� 3��� *���!� 3 .� =F������ ��� ��� D��� ���L�� +�,����.� � �� 2�� %� ����� ()�
%������ ���)�.)6(
1 (/�2�==J��5� =4����� D$��� 1141 2 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278 3 (%���� ���=="��� )1999(=5�� ��@��� 3 ,����� +������L� ���: =*�!� J�����)������ ����I�
�����L� :M�7���� M��I�� ��5��( =���5�� �&���� �� =M'���� = 177. 4 ( %5, =�������� ������� ����� 3 19 /1 1998 �0 =529 /1997 =%������� H�&��� �)$� ="�$�
�����26 : 1 =*�!� ��5��76. 5 (�� 4#� =9����� =4����� D$���=��� 166
6 (� 1 =4����� D$��� =%���� *��$ 3)� =6�736.
![Page 100: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/100.jpg)
89
' 3 ��5�� ��@��� M� %8 >����� ���5�� ���� *�$��� �� " ��� =��� J��� ����� (�
�#�� -���$�� -����� %���7� %� �� %��������� �$���� =6��� ��� 3 6����� 3 *����
%� �� ����� HL�� .��$� �'� =������� �5����� J���� =�������� ����2�� $[���� =�����
��� �����.� ��� *�� 3 ����� [,2 H�$ %�&������� J$ .
[,2�� %�� � �� ()� F��������� %��0�5�� ��8 *28 (�� ����5�� ����#���� 4�,� 3 4����
2�� �0�5)� �& J��� ���)1( �O)� "�$�� J����� ����� ����� ���� %8 �� �)��8 %� %� =
2�� � �� J),� ���$��.� �� =����� ���� �� J��� ��$� %� �L5��.�� H��� %� %��� 1��
*��5�� 3�#�� %� 12� "8 F� �����.
� � ��� &�� ����� F�7� �8 ����#��)� J$���� [,2�� 1L2��� %� *���!� *� 3 �
1� %������ 3 %�� ��� F����8 +��0 (�� 6��5��� ����� F����� 3 ���� �0 �&��� %��
�� *� =F���2 3 ���5� 4, �8 ���5� 9����� ��)�9�&���� ����� �,)� %� �' )2(
����� : "��5�� &��
�'���� 3��� *�5 !� ��8 ��� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#�� ����� 37�� .
*��5��� &�� H�� I� ()� J��� %8 J$� %��� =�� ���� ����� %���0)3( .
����5�� ����?���� ����0 4 � *��5�� 6��5�� ����� ���)�� +0� D0����� &�� %�
D0����� �U &�� %�� ��5��)4( ()� +$ H�&��� ����8 %8 �� = %8" J$���� &��
1 (�������� ������� �����= �0 %5,�� 66 ���� 2005 3 "�$� 14/ 2/2005 , H�&��� �)$�=*�!� ��5��=%�������: �����54= 1145
2 ( �� =�������� ������� ����� �0 %5,18/2004 "�$� .�� ����$���������� �����=4����� D$��� = 1602. 3 ( =����� �& =������ ���)2002(1 =4����� D$��� =102. 4 ( =����� �& =������ ���)2002(1 =4����� D$��� =102.
![Page 101: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/101.jpg)
90
&�� ��8 ���� D��� F�8 �8 L5 D0� �0 %��� %8 (�5�� ����� �& %��� %8 J$� 6��5�)�
9�0��� 4��� �O�� 3�����.��L5 D0� � � .� 4���� . F�� 6��5��� % ".)1(
� " ()� D��� ����#���� / ' ������ ��. F����� ����#���� %��8 %� %� &��
���&�� �� +���� HJ� �&��� 4= ")2(&�� = �' "8 [,2�� %� +���� 3��� �$�����
*��5�� ��! ����� H�� � *5 %� �8 .�� ����8 �8 ����� &�� %��� %� �� 3 "����� =
���� L�.
6��� %� ���' %�� � � = 12��� 4�)� 3��� ������� M��2�� �' "����� &���
%� �)�$�� $�� �� 6���� D���8 � = ����)� *��, *$� ()� D��)� D#�&� F�)�� �8 *��5��
� ' 6��5� %� .�?�� %��� ����� %� =/��8 %� ����� %� F�)� �� J��� F5� *��5���
� ��� =&�� �� F�7,�� �� /�5� 3 *��5�� J��� �� ���� �� 3��!� �8 "��5��� &�
�$��� %�� F� *�5� " �� F,��� 3 F#���� �� =3����$.� /��� �8 /����� �� F����
F��$� *�$� 3 %�� �����. )3(
����� :��5�� [,2�� %�� ������� �0L�"&��� ����� ����#�� ���� 37�� . ������ &�� 4����="��5�� [,2�� 9�0� �$� ���0�5���
4�� " �� &)� ������ J���� �' *��5�� ��8 H�� � 3 ����� [,2 %��� %8 ��)� *�=*��5)�
&��� [,2�� %�� ������� �0L� ��� M�& (�5��= *��5���.
� +��� %� 37�� F�8 >����� ���5� =�0L5�� / ' +���� 3 � %�� �7��� / �� %�� F�� *��5�
��� F� %. �& *��5)� J�� *57�� � ' %�� =*��5�� %� ���)5� ��� ������� F����)5� ����� 9� 8
%�� =�� ���� ����� ��� ��� �U ��)���� / ' ����� ���� ��� =��#�72� 3 ��)��
1 (�������� ������� ����� ��= %5, �022 ���� 20013 ="�$� 11/3/2001. 2 (�������� ������� ����� ��=, �0 %563/2005 3 "�$� 13/3/2005 .
3 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278
![Page 102: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/102.jpg)
91
0L� ��&7� 3��� +���� ������ 3 M������ ���2 �0 ����� ����� ()� ��&7�� F5� ����5�� F�
������� M���� �������)72( =)73 ( %�������� =3��!� ������ %���0 %�)28 ( �)85�� (
3������ "����� ����� %���0 %� .
97��3�����
�� ���� ������ *L2I� %� ���)� �������� ����#����
� *L2 %� ����� D� *��5��� ��� �0 ����� �,�� ���' %��� %� %�� �� �� +��)�� M�
5� ������ / ' 3 � =*��5��� ����� %��� ����#�� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#��
�� �)��8 %�� =������:� ()� 6��7��� �)�� H���8 *��5�� ��8 H�� �� ����� ���� %8 ���
+�&��7��� �)� D,��� ��5�� I� ��� %8 �8 D�� %8 �8 ������ *��5�� %�� ��5�� M�� H����� �5� H��
J���� �8 *���� �8 �&��� ��)5���� %L,��� J���8 %� J��� L,�� ��5�� � '. +.���� / ' *���
����5�� ����#���� +���� ���)� �������� ����#���� J��. )1(
I %� ,�� %�� V$�� �� +�&��7��� +��� � � =�� � .���� L =�� ���� ���7��� ��� ���
���� (�� *����� ��� %� �U��� ���7��� ��� ���I %�&��7���� �� � +��� +������� ���8 %���
���I 6��7��� ��� %���� 3��� P�!� ()� ��#��� %�&��7���� 47�� � � F�8 ()� =��5�� � '
��8 ()� ����� @ ���� ����8 �� 3 %� =��5�� *����� ����� %8� ����. =2�� 6��7����
�U� +����2�� ����� ��8� 4���� +�������� +������ %� *��5�� ��8 *� � 5�
()� ��� 2.� �,)� �& J�� �0 ��!� / ' ()� �@ ����� J$��� ����� *L2�� =��
6��5��� F���8)2(.
1 ( 1 =4����� D$��� = ���� J��5� =/�2�140.
2 ( =4����� D$��� =���$��� �������� =����� =3�L���� 1268.
![Page 103: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/103.jpg)
92
������� ��@��� 3 9���� *� �0 �������� ����#����� ����5�� ����#���� %�� 3�
���� 4�,� ���0� 3 F��U %� �� � ���7� Y2!� %� ��� *���� ����[� ����� L� 12�
%�����#���� %� *� ����!.)1(
����,���� � J��8 " �� &�� %��� ��0�,�� �� �,[� M���� ���0�5� �0L� +��0 � � =
J��� D0� �0 *��5�� 3 �� �' ���� ��5�� ����[� 2!� %�5�� F�� ��5�� �7��� ����� *L2�
��� H��� *��5��� ����� �0L� ,�&� 3��� 3' �'��� ����!� / ' %8 ����� ()� F�[�� %������
��� �8 ����� � �7�� ��5�� �7��*L2I�/ �7��� .
������� ����� F���� " �� *57�� %�� � � F�8 .� (�� Y�8� *��5�� ��8 H�� � 3 *
����#���� ����! ���, 6��5��� J),� ����� ()� 9�$�� ��$� F�� = �2!� � �� �&!�
����� ()� D���� F�8 ����� ()� ��������– *�!� J���–*��5�� ��8 H�� � .
M����� P��8 ()� �������� ����� ����#�� P�?��)256 (� %������ %� 3��!� 3����
F�8 ()� �����)R&�� %��&� ���� �U ��� F)�� ��)� �O��� �&� *� (. = +$��� ���
M�����)227(�������� ����#���� 3������ 3����� %������ %� ()� ����� %8: " >��� %� *�
%�� H��� F&��5�� ���)� /�O� -�& w,�2�� F)57�3 &�� F������8 -����� -������ "
�� �� M�����) 163 ( %� %������ 3����� "���� 3���� 1�� ()� F�8 "*� [,2 J�� &�
�O)� %� ��)� F���� 6��5����"
%8 �@�L� D�9���� 3��!� *L2 %� ,��� �� M����� ( 256 ) %� %������ 3����� .�
9�0� &�� (�� ���� ����?�� ����� 6O�� @��� %� �0�9 [,2�� %� F���$ *��'I�� D��� ()�
1 (�������� ������� ����� �� = �0 %5,33/2003"�$� = 3 11/3/2003= %������� H�&��� �)$�= =
�����=3����� ��5��48= 1289
![Page 104: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/104.jpg)
93
*��5�� >�� +���� *57�� �&�� &��� " �� 4�� F� F�0L�� ������� %�� *57�� &��� D� M��I�
(�� %8 �0L� ������� J�� %������ 3����� 3��!� ���� ()� &�� J����� ()� *57�� �&��
P��� ()� ,2����� %������ 3 *���� �' ��� ["���� �8 3���.
.�8 :R ����� ����#��� J$���� "������ [,2��
������ [,2��" 3 *���� ����.� %� 12�)� ���[��� ��)��� "��5�� �� �$� 3
��$�2�� ��@��3��� +,��8 D� &�� >��� %�� F���� 1L2��� D$�� ����.� � ��
[,2��3 ������ / ' (�� �,)� 3&���� >�� %���3&���� 3 /��$�� /���� [,2)� /�����
12��� ��)� %��" �� 12���� [,2�� J��� " �� ����� -���)� �)�� .
4���� 3����0 J$��� *L2I� F,��� " �� "������ [,2�� %� = ����� ����#�� ���� 37
"��5��� 12��� �)��� ���� (�� ) ���5���� ����� ����� �7@�� (��� %� ��� J$���� ��)
�O)� & �� ()� J��� F��#� M���� ������)*��5)�( .)1(
+0 �0� ������� ����� 3 +����� ��� ��� %� ��8 3 [,2�� 1L2��� %[� �8
����#��)� J$���� �������8 *#����� %� �' F�7� 3��� *2�� 3 %�� 9�&���� ����� �,)�
J��5�)2(
�����:���� &�� �������� ����� ����#�� %� �$ D� ���$��� F�L��5� 3 �2!� � �� & *��5�� ��8 H�� �� ����� ���0 %� �$�� �0
*L2� �� 3 � =�$�� %�� � � Y2!� ������ D� �� F�� ���� ���� %[�=������� *��5�� ��)��
� ����� 3 *��5�� *���8 ()� �$���� %�� ����� H.?' ��8 &�� �' � '�=��� H�� �� ��0 " �
�������� ����#���� 3 "�����.
1 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ 3)� =6��268. 2 (�� =�������� ������� ����� %5,122/2000 3 ="�$� 25/3/2000.
![Page 105: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/105.jpg)
94
3 �2!� � ' �5�� *��5�� ��8 H�� �� ����� ���0 *�� 3 &�� J��� �0 ���
!� D� F�L��5�2� �$���� %�?� ��� �������' &�� � '�= F� ����� ()� � 3 3��!�
�������� ����#����.
%��8 H���� ����� ���)� ����8 �� ����� *��5�� J��8 " �� &�� *�5�� %� *�?����
�5��, �$��� �� %�� ����, +� " �� J����� +50� 3��� M��2�� %� 6��5���� 9����� �U
�� ���� ���)� ����� H�� I)1(.
� (�� (5�� %8 �8 =&�� >���� 3 ��)�� ����� �@��� %��� %. M�& .� 4���
���,��� 3 %�� �� �� (�� =*��5��� �� & >���� (�� M��I� F$�� %� 37�� *� =%�5� ��'
�� �� &�� %�� �8 =&�� � ' Y�� ���� ����� �@��.
3������ %������ 3 � H�$ %� *��5��� 4�� " �� &�� %� 6��5��� %� ����� ���)�
H�� � M����� 1�� ���, 3 ���� ��� 240 ����?�� +0 3��� =3������ 3����� %������ %�
�50�� %�� (�� 9����� �U F)�5� F5��� F���� " �� &�� %� �&��� ��$��� 3 9������
3 F��H��8 F�7�@� �8 (�� F5��� ���2� 3 �� 9������ %�� �� ��� =��5�� �,�� ����� ������
����� ��� �)���� ������ %[� %� %�� D%8F��$��� F���0 3 ��)5 �,)� 9����)� +��� �5� �� =
�� ()� 9�$�� ���)� 4��*��5�� ��8 H�� � 3 J������ �@���� F)5 ��� F����,��
� M����� 1�� ����,� *��5)� 6��5���2413����� %������ %� .
=%�!� 3 �J$�� �8 %� 9������ ����?�� P��8 ()� ����� ()� %��&�� �5��� *��
M����� (&����) 288/1/ J (�3����� %������ % =F�5��� ()� F���0 3 �0 F�! =3��!�
����!� ������� ����� ��� J���� " �� � � F�$����� ���0�� 32��� ��5���� �0L� (2���
1 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278
![Page 106: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/106.jpg)
95
�� �� �,)� 9������ Y�� 4�� ��5���� �0L� +��5�� F�$����� ���0�� 3 ")1(� =�D$� �� �5
����� H��� *�#���� �@���� ()�88 ����0 �@���� %���L��� . )2(
����� : R�� ()� J��� ��� *��5�� ��8 H�� � %�� ������� �0L� . �' [,2�� %��� %8 �������� ����#���� 3 &��� [,2�� %�� ������� �0L� ����� ��)�
*��5�� ���� %8 37�� L =&�� J�� *������ ����� [,2 H�$ %� F� ,��8 & 9�0� +�����
=*��5�� ��8 H�� � 3 9�0�� "�?��� ������ J���� �' [,2�� � ' %8 +��� %8 F�)� J$� *�
F� ������� &��.
��8 =&��� [,2�� %�� ������� �0L� ��� %� ��. �������� ����?���� ������ ���,�
%� &�� 4��� � � ��5�� L =����� +���8� ����� �7� ���� +7��� +���)5��� %� 4�,
���� ����� �7� H�7��� �5� +���)5� (� 8 �0 %�� ����� %� ����, ����?����)3(.
! F#�� � 3 *������ [,2�� %�� ������� �0L� 37�� %8 ����� ()� %� *������ 3 � ��
*��5��� *5 %� �$���� &�� %��� *��5�� % [� %[� *��5�� [,2� �� �0 �� %8 +��� %[� H�� I
�$� ����� ���� ���)� F��� ��8 �8��O)� ��� ���� ��$�� / ' +��0� ���5� .
3����� >�����
1 ( =����!� ������� ���������� �0 4��� 1215/2008 = :��� ���� �#�'30/6/2008 . 2 ( M����� 1��)288(�8 ()� 3��!� 3����� %������ %� F" : 1R/�U *5 %� ��8 *[�� . �����)) �� D��
%��&�� H��[� ��)� %� ��� +8 � � �&��� J), ()� H��� &�� D0�� %� ()� F� �������:R
8R�� �� �����0 F�)� +�$� %� ����$�� �� ��)�5�� F���� �� /�0 J��� ���0�� (�� �$�� 3 12� ���0 �0�7
+��� � � .� ����5�� %� 3O��� ��� J$���� � �� ��0 ��� �50�� �� . %�� &�� %� �� = ���0�� J$��� ��0 F��.JR
%�� �� ��� F��$��� F���0 3 F�)5 �,)� �&I� F�� D0� %� ()� F� +��� %� *57�� %�� � � /���2� 3 -��
�&�� ������ �� F�7�@� ���[� *�� 3 D����� %� �� �0.2R ()� = D � ��� D$� %� %��&�� Y�� %���
F� F�)� �������"
3 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��1099 .
![Page 107: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/107.jpg)
96
�� ���� ����� %� N�� I� +.�� M����� 1��)270 ( F�� ()� 3��!� 3����� %������ %� "�� 3&�� ,� *� L,�� D�� H�7�I
�&�� *57�� ()� ������� ����?���� %�" ����� F&7� " �� ,��� L,�� V��� =�� � ����,�� =
��� 3 *��5�� ()���� � J8!� (�� ������� F�L��5�� �2!� ��2%� +.�� ���' �� D�� =
H�� � *��5�� ��8 H�� � %��� %8 ��5� %��� %������ ����! ����,� ����$� ���� � �7�� �8
=������ *�� ������� +�5����� F�)� +�� ����� � '� =����� ��� �� 3#�&0M����� �������
%� %���0 ��� +������� 3����)�� = M������ )39 ( �0 "���� %������ %�)88 ( ����2003 =
M������)743��!� ������ %���0 %� . %��),��� 3 F��&�� *���� �� �'�%�������:
![Page 108: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/108.jpg)
97
*�!� J),��� %����)� ����,� �� ���� ����� %� �����
� -�� � M���))74 ( ����� ()� 9L,.� =1�2�!� 65�� %��� 3��!� ������ %���0 %�
�� ���� M����� ��8 =)93/8 ( +L��5�� "����� ����� �5��� ���)� +��� �� %������ +� %�
� ����� Y�� + ��� *��� 1����� %8 >����� @�L�� =����� �U �,��[� ������ +���)5
1���� �� ���� ����� ��5� D7�� 3��� +.���� +��8 %�!� 3 �� ���� ���)� ��@����
%������� +7��� ����� =����)28( �)85�� ( ()� 1���� 3������ "����� ����� %���0 %�
M��5� +�H�����.� �)�...".��� � %������ ��� N�� 3��� *���!� 3 ".... "8 = P���� %��#�,
�!� 3 .� H�� X� �&� %��� %� ������ D� ���L��5� %8 (�� %������ ��� N�� 3��� *��
�� � � ���� =3 ���� ���$�� 3 ���������.�� =9L,.� J$�� %���� =� WL�I�� :
.�8 :+������� 40�� 9L,� �� ���� ����� ()� +�7���� F� 3����0 +����� 40�� %��5�� "�$��� ����� ������ �@� ���0�� %� 9�� ���'
M����� ������)32/8 (3��!� ������ %���0 %�)1( M������ =)84 ( =3������ "����� ����� %���0 %�
1 ( M����� 1��)32 (�8 ()� 3��!� ������ %���0 %�F:)�R *� 3 ��?� F���� P)$� %� ��� ���) ��$�4�0�� (����� �U H�&�!� %�� %� ����� M��� P)$� ���2��� %��&�� P�# %� %����, �� �7�� *���8 ���
������ ����� ��$)�� (����� = M��I� P)$� ���&� ����� M�� �)�, ��)�� 3 ��$)�� ����� = ����� *2��������� +���L����:R1R�0 *���8 %�� 4������ ��$� %� 4������ ����� *���! 3$�2�� 4�0���� ������ Y�� ��
40�� %� ��8 ��$� *�� 3 %��$�2�� +������� 3�0��.2R ����� ���� 3 M����� +�@�L��� �5$�����[�� M 2���� +�H�$I� �5����� 3$�2�� 40���� ����� "�����.3R�� 4�0���� �,2 ���� ������� 3)2��
���[�� M 2���� +�H�$I� �5����� 3)2���� 4�0���� ����� r��7��� ���� 3 M����� +�@�L��� �5$���.4R "����� ����� ���8 %� 4����� ���2 �7��� M��I� P)$� ()� ��&� *�0 ���)� ������� +������� �5$��
���� �)����� M �2[��� +���2��� ���7� %[�� ������� 4��!� @ ��� +���2�� ��)���� 3 ������� %�����' -����� �'����� N����� �� = �)��5�� �U ����� %��� 3 "8�� H�����.5R +�H�$I� �0� %� ��[���
��� ������ Y��� ����L�� ����0��� ���������.6R 3��� ���!�� ��@�!�� %�������� ����� ������ %� ��[��� D&2������ *���8 ���.7R M�& ��$)�� Y� ��[�� "8 �8 ����� M��� P)$� *�0 %� ���)� 65� ��[�� "8 ����
![Page 109: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/109.jpg)
98
()�� "����� ����� (�� /���� *��� 40���� � '. �������� ��( M����� ����8 )70 ( %���0 %�
���$��� ������ ()� r��7��� 6O� "����� ����� ����5� +����� ��0�� ���' =3��!� ������
������ �)� ��7� ()�)1(.�� +������ M���)74/8 ( 3��!� ������ %���0 %� %� +������� 3�0��
�� �� � =������� +������� ��� ()� ����� @��� ���[���� +��$����� ,�'?��83�0��� �����0
4 � "����� ����� �� ���)� ���5�� �#���� ����5� %� �� +�����������8 ������ %���0.
%�8 .� =��� "8 %� 8�$�� . H�$ 3' *� =����� %� �)���� +������� 4�0�� ���� �5� .�
�&�� "8 H�,�� ()� 4�0���� M�0 3�5� �����L���� %�� ��)2���� ���0�� ��@�8 3 ������ 3�
����� %� ��[� �8 ����)2( =HL�5�� +L��5� ()� 9L,I� +������� 3�0��� %������ ��$8 �� %�� =
+����� J), �8 =������ ����� 3 �7)�2��� +���I� 9L,� 4� %� *�5�� F�)� Y$ �� �� � �����
�02 �� �5� .� =65��� ��&5� %� �������� +���)5��� / ' D�$ �� ����, =�� ���� ���)�
��� �7��)3(. M����� +0 =Y28 ����� %��)74/� ( 3��.� ������ %���0 %� +���)5��� *����
1��2� H��� HL�5��� ��)5���� �8 %���#.� V�� ��L�� ���L�� +������� � ��� ����������
1��2� +������ � %�� �5$���� ��L�� ���)5�� ���. "����� ����� �'�� Y28 *���8 �8 ����
���[�� "8�� H����� �����.JR S#���� ��������� �'���� F��� D �� M��I� P)$� ���� +�� ��$)�� *�5�������� �������.(.
1 (M����� 1��)70/�/J (�� %���0 %��� ()� ����F) :8R *�0 %� r��7�)� F� �5��� ��� "8� ����� D&2�
���)�� = ����� �� ��7� ()� ���O�� / �� "����� ����� ����5� %� �� +������� 3�0�� �� "����� �����
*��� *��� ������[� ������ %� ������ ��� ��5� %��5���� F� �5����� +������ ����� .JR����� %�� � � �����
F���0 %� ���?���� +��$�� r��7�� �&�8 D&2� F�� = 3��$8 ���� �5��� ��� �� 3��$8 ���� �� F���7�
F� "����� ����� r��7� (�� � �&� �� � 3��)0I� �� 3��#�� /�� �)� 3 F�)� ���I�� .(.
2 ( =���' =%� �5���) J\2009( = "��� 3 3)2���� 4�0���� ���@������?��� ��������� ���" =������ �)$� =
1 =%��5��� %����� �)$��� =D����� ��5�� =%�.� 3 ������ ��5�$ %� ���67.
3 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��1099 .
![Page 110: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/110.jpg)
99
*�5�� %�� ��� �� � 3 ���� 4 ��� Y28 +��$ �8 +��� "8� "����� ������ ������ ���)�
+���)5��� / ' *���� *����� "����� �����.
���� +����� ��� %� M����� +���)5���� ���$��� +����� %����� �� ��F�� ="� ()� %�5��
��� *�8+������� 3�0�� %� %���� F��� %��� % =%��$�2��� %������ J),������5� �� �� ���
����� %� ����� "�����. )1(.
�����:HL�5�� +���)5�� +����� ()� 9L,.� 3 "����� ����� 4�
���� ���'8 ��2� �� �� +��)�5� %�!� 3 "����� ����� ���� ��2� =���$��� ��8 4��
%��&� 4��!� "����� ����� *��� ��� =M���� ���� �7)� ������ V��� =��5��� %���#.�
9���I� +����� +L����)� ����& �� � *���� =���$��� ����)� ������ 3��� �)���� +L����)�
���� =�� %�� =%�� 4#���� D#�&� ��$� ���&����� *����)� �)����� ���)� �������� +���L���
+L������� �)���� 6���� V�� �@�� ���8� +���)5� ���� ()� ���0�� *�$� 3 "�����
*2�� ���$��� ������ +������� ����� �� �� =��,��� ������8� ��&�U8 >�� %� Y2!�
��� ������ %� J),�� 4�� �� 4���� �� *��� 3 F�� =��$�2� %�!� +���)5���� /����� ���$
��� 3���) 2( = M����� +����� �� *$� %��)74/J (*���!� ������ %���0 %� +�H�$I�� 3���
1 ( 4����� D$��� =��5, ="���� 1 =213.
2 ( 3��!� "����� ����� %���0 %� �5���� M����� 1�� �0)93 ) ����)1966 (()�F�� ) : ����� ���'8
3' "�����: R ����� D�$�� �� %�� 3��!� ������ *���� ��)��0 %��&� "����� ����.� ()� @�7���
� ��)���� 3 �,��� "����0.�4�����)� ���5�� ������0.� ������� . / ' 4����� "����� ����� �����
������ 4,��� ���'!��:R8RF��@��� ��)���� 3 ����� ���� .JR +L�5�� %� ��)���� 3,������ @�7��.�
F����� ����$!�.QR"����0.� ����� +��),�� D� J��$��� F�7)�� F������ %���#.� ���� ��@�� .� R �2��
��)���� �������� ������0.� +L����� �$��5�� �������� �������.�'R .....(.
![Page 111: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/111.jpg)
100
"����� ����� ��� ���� �� =������ %���0 3 *���!� / ' +�� H�������� ����� %���0 =F�� "
M����� +��� ���)74/�' ( "����� ���)� %������ +� %����*� %� �� +������� 65� ��
���L�� *��5�� +L��5�� ���2��+���IF��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� %��� F)���.
�����:*��5�� %� ��,2 �� ���� �� ���� ����� ()� %�2!� 9L,�
M��� +�� .."*��5�� %� ��,2 �� ���� .� "... M������)72 (3'� =3��!� ������ %���0 %�
�8 =���)� 9L,.� *��5�� �O� V��� . 3���� =�� ���� ����� *�$� 3 +��@���� �0� ����
= ����� � ' 3������ %������ 3 �� ��� =���)� 9L,.� %�2]� ��,2�� F�� ���� �2!� V��� %8
*��5�� %� ��,2 �� ���� ����� ()� 9L,.� ��� %� �� %�2!� �)��8 %��:
1R*��5�� %� ��,2 �� ���� �� ���� ����� ()� %�$���� ��8 9L,�
��8 ()� 9L,I� J),� %� *��5�� �$�� �8 Q��� P�� ��,2�� �� ����� ��$� ��� ���� 3
%������ ���),� 3��� ��,2�� �� ����� ��� 3 .� =2�� �,��)1( .
2R)� 3������� *������ =���)7��� *��� 9L,��� ���� ����� ()� *��5
��� (�� ���� �8 ���$� ��� �8 ��5��, ��2� %��8 H��� P)7�)� ���$��� �� ��� �)��
����70�� ���)7��� 3&�0 ���� %8 �5� .� ���)7��� ���� �� ��� / ' �)�� .� =�$�� �5� ���)7���
�� 4��!� ()� 9L,.� %��� F�� �� %�� =P)7��� �&�����)7���� ��)5���� �� ��.
� 9�$���(�� M�$��� %���0 3��!�M����� %� �$� =) 338/1( *��� + � �0 ���)7��� F�[�
������� F��5� �$[� *���M��I *���8P)7��� �' ���)7��� *��� %� "8 =%� (���� *���8
1 (� M����� F�)� +�� �� M���� D� �� )38 (+������ %���0 %� F�8 %�) : 3�7� %� %�$���� ��! ��$� .
��$���� H���8 /��� FO)�� �� 2�� �& �O� 2�� ()� ��'��� %� Y��� D ���� 3 .� ������7�� �5� ���
()� Y��� ���0� �8 2�� ()� F�� +50� ���$ �8 ����$ J��� �'���.(
![Page 112: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/112.jpg)
101
M��I�P)7��� %� ����� *����� Y������ ���� �7��� / �� �'� = 3 ���2�� P)7��� 4���
�������� +�H���.����8������� =65��� Y�� =����� ()� 9L,.� F� �)1( PL I� +.�� %�
��8 =P)7��� *��5��� ��)5���� �� ��� ()� 9L,.�� ����� ������� ��� ��)�3������� *�����
9L,.� F� %��� *��5)���$� 1�2 *���� J$���.� �� F� ���5�� �������� (7��� .
F�� L�� ���� ����5� ��2� *��5�� %�� � �� 3 ���� ��� ��� ��� PL � ����� %�
J��� 4��� 3 H�,�� % I� ���)� H�� �� �'��8 �' *��� =���)7��� F�7�� *����� 3������� =���
" �� F��5� ����� �������������� �8 =%�!� 3 3��� ��8+ ��� PL I� +����� 3 .
3R�'��� �8 *��5�� ��� %� ��,2�� �� ����� ���
��8 %� 9L,.�� ��,2�� �� ����� ��� %8 =*��5�� M� � ���� 3 � �� �7����� M����� +7���
( ����� *��5�� +����� ���� F������ %� ����� *)��� 3�� F���)2( ���� ���� >�� D�,����=
��� %�� �&�5� %� �U��� ( ����� ��8 H�� �� ����� ���)� % [� %8 =>����� 3 L�#& F�
%�2�� �����)3( .
�5�� :����� %� ��7���)� M���� H�,��
M����� +��$8)74/Q ( 3��!� ������ %���0 %����� M���� 8 %��� �J���[� �� 6
"8 4��� J��� J), ()� H��� ����� ��7�� = 6 J���[� M���� ��� %8 ���)� ��$� F�8
1 ( 1 =4����� D$��� =/�2�177.
2 (1�� M����� )206 (3����� %������ %��� ()� 3��!� F " ���� ��5�� �� (�� ��5�� �)2�� ) ����� (
��� �,��*L2I���)5���� �������� �� %� (������ >������� � ��5�� �� %��� ��� ()� %��0�5���� 47��
����� ()� ���� ��5�� ��@��� ���2� . �8+��� �� ���)� F ���� ��5� %������ 3 1� ���' %�� 4��� �5��,
�8 ��5�� %� w����� �����.� (�[� ����� /�8�0�5��)� ��5�� �)2)� ."
3 ( 1 =4����� D$��� =����� �& =������ ���49.
![Page 113: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/113.jpg)
102
���� %8 ()� =�� ����� J��� J), ���� 3 =HL�5�� ��8 ()� �������� +������ ��8
/���$�� .� ,� J�),��� %����� ()� N�&�I�.
![Page 114: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/114.jpg)
103
����2:�� ���� ����� ()� H������� �#�$�� %� u�)����� �����.�
M����� +��)93 (�� %���0 %�F�8 ()� ���� " %8 �8 �� �� �)��5� "8 �7�� %8 ����� �)� � �
%8 F�)5 = 9��� �U *�� "[� �8 ���$ "[� 4)5�� %8 %��� �8 4)5�� u)�� "8 D � �8 �)��
�� � "����� ����� �5��� -�� ���� 3 � =��� � ����� �)�%8 �� �� �)��5� "8 �7���8 %8
�)���8� u)�� "8 D � 4)5��8 %��� %8"[� 4)5�� ���$�8 "[�*�� F�)5 =9��� �U8 %
-�� �����5���"����� ����� �� �� �� = "����� ����� �)�� �5�I� �8 � � ��� %� �)�
2\J), �0 F�� �� �� �)��5� �7�� ����� %��8�)�� �8 O)�� D �� 4)5�� %� %��� �� 4)5��
���$��8*�5� � �� ���وع، ���� ا��� �� �، -,� أي +��ی( أ'&%ما�#�آ!ي،��� ا�������
�8 (��9����.�� ����� �� �)��5��� �)� �7�� %��8 �)�� %� �8�� D � M��� u)�����'��08
-���� %��L� "����� ����� ()���5�� ���� ��$ "8 �8�� � ��#�&0 .� =5� � N�� � �����
�)5� "8 %� +��.L2������� �����.� J$��� *���� . ��� = �� ���� ����� �� "����� �����
�$��� ����?�� "8 �� �."
65��� Y��)1( ������ 3 M����� 1����� W7�� H�$ =� �� ���� 1��� %8 )72 =73 =
74 ( M����� 1� %. =�����&� %� ������ %���0 %�)93 ( (,�8 %������ +� %� ����� @ ���
�� ���� ����� 1��2� M����� %������ M�0 %� *5$� +���)5� ���� +���L� "�����
>����� ���5�� =*�57� +� �UR"8�� � �� ������ D� R �$��� �5� "����� ����� +���)5� %8
�� ���� ����� 3 ������ %. =�� ���� ����� ���� 3��� 1����� M��� ���,�� 3�5� .
�5� 3�[� "����� ����� �� %8 ��� =���$ %� �)���� *���8 D� *��5���� ����)� N�����
�� ����� +L��5� ��� %[� �5�I� F�)��Y "�$��� ����� %8 %���� 4)5�����$ �� �8 *�5�
1 (��� %������� ������ *���8 ��� =����� =3�L���� 1 =4����� D$��� =3��54.
![Page 115: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/115.jpg)
104
9��� �U , %������� %8 *�)7 =8 ( �0 3��!� %������ %�)46 ( ����2007 %��� �� ���
M����� 1� (�� %������ *���!� *��U)93 (������ %���0 %�.
�)���� ���8 ��� ����)� ��� �)5� *���! �����0 �8 ����)� %� ����#��)� ������ 65�� �0�
+��� � � =*���!� %� *�� "[� *���!� / �� �����5��� �8 =������� ��� �8 =3��$� *5 %�
� ������ 3' M������HL�5��� ���0L� ( ����� ()� @�7���� �����)1( =� � � =�� %� H������ F�
=3��$� ,��� %� +)��� *��5�� *���8 %8 ��7� ������ Y�� +���� +��0� ������,� J$� F�
8��� %� H������ *��� �� �' � =���5��� +�,)�)� ������ %� -�� u�)����� �����
�� ����)2(.�U�� ()� =4����� 3��!� 1��� *���� 3������ %������ 3 1� ��$� ��� %� �
+���?��� � +����� %� �'�U � ������ 4��� ()� (��8 3������ "����� ����� %���0 %8 .�
�#�$ 3 4������� ���2��� +��$�� (�� �'������ +L��5��� %� WL�I�� �����.� HJ� �������
('� =*���!� *��U %� ����2�� M����� ()� H��� �� � =���5�� ������� �� ��� %����)� -���,
�0 *���!� *��U �� ��� %���035 ���� 2002F�8 ()� 1�� 3���� ": ��$�� ��5�� J#���� ����
� ' 3 ���)� 1������ *���!� *��U +��)�� %� +�UL��� (�)�� ���5�� �������� ���2���
%������".
1 ( M����� 1��)7 ( F�8 ()� 3��!� *���!� *��U �� ��� %���0 %�R M���� "����� ����� 3 [���� (��� ����)����) *���!� *�U �� ��� M��� ( M�7�� 3 ���)� 1������ +��,2I� 3�)�� 1�2�)Q (%�
M�����)14 (��)5��� J),� %������ � ' %� ���2��� ��)���� ������ +��$�� ������ ��)�)��� ��� 4)5�� 3��� +�M�&�� ��� +���)5��� / ��"M����� 1��� =)8 (�8 ()�F " M��?� �� �� +���)5� �� ��� M����� �����'���� ��)�� ��$�� /����L�=� %� ����� �� F� �� � ���5�� ������� (�� F������ �� � ��� ����� �� 4#��
1��2�� � �� +������." 2 (=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( ="�'������ +��)�5�� %� WL�I� J$��� ������ ������ : M���
���""����� +����� " D� 4�������� ���� 8 *���� ,��!� 4��� ��,��� 3����� *�5�� ����$� D� %��5�������� ������ ����� 4����%��� %���5� "J�'I� *����� *���!� *��U �� ��� *�$� 3 H��2�� *�'[� : M��5����
+����� 3 1 =13.
![Page 116: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/116.jpg)
105
��� %8 �� %� ��7��� �� ���� ����� 8��� ()� Q�2��� ���)� V�� �0 3������ 9����
�������� ����� ����#�� ��5� 37��� *���!� *��U �� ��� %����0 3 +�� ���� 1���
����5��� ()� ��0 "8 �����. ����?���� %� ����� 37@��� 3��#�� ����� ��0 9���� %8 �� =
)5��� H�� ������ �� 3��� �'������ +��)�5�� %� �,2I� �8 u�)����� ����0 � � +���)1(.
���?��� � ��� =��)���� ������ 3������ "����� ����� J0���+ *L2 %� =������ 3 �������
� ���� +���� ����)� F����)5�)2( = ���L2 %� *��5�� -����� ���&�� ��� +���)5��� / '�
�� ����� ������ / ' %�� =����� *L2 %� �'���� +��)�� "8 ���� ����7� "�$�)3( : ���
%�� -��8 ���� �8 ���'� H���[� +����� �8 =������ ����$� H���[� +����� V� �8 @�7��.�
+������� 9��������8 �)�2�� D#����� +������ =����!�� =���$�� +�������� ==� +�����
��� @ �����Y2!� +������� 9���8 %� �� �U� = �������.�� ����)4(.
%�� %#�� %� =���)� �������� ����5�� ������� ����#���� ��� HL�5)� 3 ���� ��� H�� �
%� H������ =����� *��5� �� �� +L��5� %� ������ 3&�� ����� ��� �8 3#�&0 ��� ��$�
*�!� � '= %� ����� (75� ��� 3 ����5�� �� �������� ����#�����0 ������ F���� % �� ���
�� ��������� Y�� M ����� ������� F����)5� � ��� *��5�� +����� %� +�,)��� WL��� )5(.
1 ( M�����14 �0 3������ *���!� *��U �� ��� %���0 %� 35 ���� 2002.
2 (=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( 1 =4����� D$��� =18.
3 ( ���8 ���2 ="����������)2002( = 1 =4����� D$���423.
4 (� � *L$ =%����� )2003( 1 =4����� D$���=53.
5 (=�& ����)2002()� �� ���� +������� ��� =( �0 %����� ���� H�& 205 ���� 1990 %���0�
���5�� �&���� �� =���$�� M�$��� . 1 =M'����133.
![Page 117: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/117.jpg)
106
3����� J),��� �� ���� ����� %� �����H�&��� %� 1�2��
� D#���� +����� ���� H�& X� ����� 65�� �0 =H�&��� %� 1�2�� *��5�� +L��5�
����� 4� ��@� ���� =*��5��� ����� %�� ��#�&0 ������ J��� ���� 3 >��� �0 ����� � '�
%� F���� 3 ��� ���5��.�� H�&��� ���8 M����)� ����� (����|� �0 ��� =+�������� / ' 3
����� %��5�� ��28� =HL�5�� ��! 4#���� +������ ��� ����� ��� �8 3#�&0 ��� �7�� 3
����� HL�� ��� �& �� �7���� �O���� *���� ��#��� M���:
.�8 :������� ���8 M������
%� +���)5� %� F5�� �8 /\ ��� �'��)� 3���� ���I� %��&� %� ��5��� M������� ����
)$� ���8 ���)� ���� 3��� D#�0��� ������ ����,� %�2!� *��� %�� %����� H��8 �5� H�&��� P
�0� =������� ���[� �������� ������� ����� ��� � " F5�� �8 /\ �0 %��� ��� 12� ���
������� *�5�� ����?� %�� �'��� 3&��� 3'� F����� ���5�� F$� ()� F��8 �8 F�7��)1(� = �0
� ��8 3 ������� ���8 M������ H��! ����� (����� =HL�5�� D� �� ���� +�0L5��� 4)5�
�� ���� ��]� H�� � %� ��� ��� M������ %� D���� �0 �� ���� ����� %����� F�����.�
��)� Y28 ��$ %� F��� =����� H�� � ()� �&�7��� ��������� ����?��)� F&5� %� � �2�
1 (=�������� ������� �����%5, 261/20053#��$ 26/10/2005������� ����$� =1 = 187.
![Page 118: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/118.jpg)
107
������� HL�$� 3 ��#�&��� +�,)��� M������)1(� ����� D ��� M������ @� ���)� 4�� *
T�� ����
���8 M������ H��8 %�� ������� +�5����� 3 -������ ���' %8 >����� Y� =�� %� ���$X�
J��� ()� M������ H��[� +�5����� 65� V��� �� =�� ���� ����� J$��� H�&���
������ J���� Y28 +�5��� V��� ����� =����� ����� *���� 3 M������ H��8 %� +�����
%� +������ %�!� %� *� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1����� +��� D�� =HL�5�� ��8
���$���� ������� +�5 ����� +���I� 3����0 3 M���� ���5�� ������� V�$� %� =�!� � '
� %� F��� ���� ��� ����5�� 4���� ��)�� 3 J�� �@�� 3��� %8 %� & L =���� ��)�
����5�� ��� ������ 3#��$�� �8 "�$��� �8 3����� H�&��� ���8 M������� �����.
����� :*��5)� �� ���� �� ��� ()� ������� 9L,�
%�����)� �� �) 20/2 ( 3��!� +������ %���0 %� �0)30( ���� 1952 �)17 ( %���0 %�
��� 3 +���I� �0 3������ ���$���� ������� ���)39 ( ����1980 = ����� J),� %8 ��2)� ��$�
4��!� �8 ����I� ������ F��2 /�� +�� %��� 3��� Y����� 3 �$����� � F��2 ����� �����
Y����� *��� %� �)�� ��8 3 9L,L� $���� �� � ������ ����� ������� �[� �0 �� ()�� =
� ()�$���� � �� �� ���� *���!�� *��� 3��� ������� +������)����� *���( ����� ���)� =
��������� ���O�� 6 4�, %� �� ()� /�$� %8 ������ >�� ������� J),� ���$��.��)2(.
1 (��?��� M���� %[�� ������� +�5����� %���� 1��2 3 %H�&��� ���8 �� ���� HL�5�� ��8 ()� :
R ��,)�� ��� ��5� =%��)2007(= 1 =4����� D$��� 345.R =�& ����)2002(= 1 =4����� D$���
322.R=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( 1 =4����� D$��� =22.
2 ( M����� 1��)292 (%8 ()� 3������ 3����� %������ %�)1 R �U �� %��� �U ���� �����.� �7�� %�� � � %� ������� ���U D ��� �7���� � �� %����� ������ ����� J),� %� %#��)� ��$ = F�7� %����� F� ��0 � � .� �#L�
��� %� D���.2 - ��� ��$ = �7���� ()� %����� *��� ��� �U ��� ������� ���O�� ���� %� ������� +8 � ��
![Page 119: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/119.jpg)
108
����� ������ ��� ��� =3&���� �8 ()� H��� =/�� � $���� �&�� %� =�!� %�� ��8�
�5�� ������� �[� %� ���� =��2�� +�H���� ��?� �� ���� Q2���� ������� (�� $���� +L�
������� +�������� D��$ 3 M�#�$ �)����� / '� =���)� 9L,L� ��2)� �� ��� ��)���
%�� =���7� H��)� %� ����� [$)� %8 �����)�� =�� �U �8 �$�� ��2�� %��8 H��� =���$����
�� J), H�$�� 3 %��� =��#��$8 D��$ 3 P�� =$���� �� � *� ���2�� %�� ���L,. =���2
�8 =���7�� H�$�� � ' ()� ������� D),� �0� =����2��� ��)5���� +������� F� +�� " ��
�� � F����� ��2 �,����)1( ������� =��!� ()� @�7���� ������ / ' 3 ��2�� ������ �5� . � =
3��� ��$�� ���)� D),� %8 J$� F����[� �7�� �$��� ���)� *���� 3��� +���)5��� =��),�
*�� �� ��#�&��� ��$�� (�� F���� " �� /��� %�& � � =��2�� ����?�� ��5�� . �� � =F�7)�
������ �8 F����� F���0 H���8 ��8 %� F�)� (��. )2(� %8 ����� *��� ��2� %8 ���� = %� J),
*��� J),� �0 =�� %� 6����� ()� F�� =*��5��� ��)5���� ����� �� � ()� 9L,.� �������
�' ��&0 3 F�H�� +���I ���& �� %�� � � ����� �� � ()� 9L,.� ������� %� �����
��� �,.
����� :����� ��� �� 3#�&0 ���� � �7�� �� ���� ����� ()� 9L,I�
1R%����� *��5�� ()� %#���� �$� ���� )�� �� 3 ��� �����(
M����)� ����� +8 ��)� ���O�� 3 ���� %�.3 - +��� = �7���� ��� ()� %����� �� �� = 3��5�� �7���� �� � � %� %����� F� ��)� " �� 6��5��� ���� ������� J��� " �� &�� �� 3 ����� F� �2[��� �� �7���� ���
%����� %� ��� " �� +�5��� %#����.( 1��� � ' *����� =M����� ( 360 ) %� %������ 3�����3��.� ()� %8 "� � ��
�7���� 3��5�� �8 �8 %����� ()� 6 �7���� +��� ������� ���� %��&�� " �� F���)� %����� ����� 3 ��
&�� " �� J��8 %#���� +�5��� " �� ��� %� %�����". 1 ( =�������� ������� ����� %5,�0 233/2004 "�$� ��)$ 12/3/2004������� ����$� = 1 =
285. 2(����� ��� �$�� =����)2001( 1 =4����� D$���=32
![Page 120: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/120.jpg)
109
*���8 ��0�� ��� P�� F�! =�� M��5��� +���)5��� ()� ��5),� %8 *��5�� 3�#��� P��
����� �� +�� �$���� �����0 ��� %�� =%�����)%����� ( ���, ��)� �� *� ���� %� �2!� ()� %���
F�)�� =�$��� +�H�$I �� ���� +������� %� F�7� H��)� %� V������ ��)� . ����� %�
�����)� ����,��=�� ���� ������ F�����. �7��2� %�� .�� =F��#��� %����� *��5)� M���� ���5��
M����� 3 )227 ( M������ =3������ ���$���� ������� +�5 ���� %���0 %� )141( )1( %���0 %�
*��8������� +�������� 3��!� �0)24 ( ����1988 F�� 3 �� ���� ����� ���)� =
%����� (�� 4��� %L�� (�� �$�� %�� ��� �'� �� � ���� ��), (�)� � � F�)� ��$���� V����
������ ����� M�� ()� *���� F��� ��$���� (�� �7���� ��[� � 5�� ��)5� �0� J$��� *�
�7����/�&���� �$��� D0�� " �� " . %� F��� ��$���� ����� �� ���� ����� 375� . � �'�
�� �$�� �7���� M��� %� ��), (�)� � � F�)� ��$���� *��5�� V���� �� �� 3 ��� ����� J$��
����� %� 9����L� �� ���� ������ 9 ��� F� 4�� %8 %�� F��� %����� *��5)�.
2R ���� F)���� ����� %�� 3#�&��� 9����� >L� N��� %� F)���� ����� %�� 9��� ��$� ���� 3 �� ���� ����� ��[�� ��� : ����
*��� %�� 9����� %��� ����� M�2!� ������� =*��5)� ����� M�&��� ����� =���)� *��5�� M�&���
1 ( M����� 1��)145 (������ +�������� *��8 %���0 %��8 ()� 3��!� �F " : 12� �� 3 %���)� %�� � �F�8 (�� F���� �$��� �0 >����� 12��� u)�� �'�$� J),� Y28 H���8 �8 *���8 �8 ���� >��� %� ������
F�)� J$� F�8� F�)� ��$���� %� �#�� %����� (�� �)�� . %8 F�)� J$� �$��� F0� F��� �)�� " �� +0���%8 �� (�� ���� �8 *���!� �8 ������ F� � � ����� ���8 ������ *L2 �)$5����� ��!� 3&�0 (�� �8 �����
Y2!� H���!� "8 �8 ������� (�� ���)�� %8� %��8 �� �'���� ������ ����$ V&��� %���)� F��� 3���F��� ����)��� /�[� 12�." M����� 1��� =)237/1 (%8 ()� 3���� +�5 ��"�� � ��� F��� ��$���� �� �
�����0 ���� F$��� ()� F�� 3 �8 �� = ������� �U 0 �� ��� �U ���� ��0 372� J$���� 4��.� �� � F)$� %� ��$���� u)����� F���� " �7�� ��� ()� *�� " �� %#��)� F�)� ����� ��$ ����� ���[�� F�)�
D � Y����+�H�$I��M���5��� .
![Page 121: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/121.jpg)
110
� 3' *��5)� *��[� ����� @�7��� J��� >��� �,� ����� (��!� ������ ��� .� =9����� 9�&�
��� >����� ��� 65� M�2!� ������ %8 ��� =H�� I� ��5� *��5�� ���� � � ���� . +L��� "8
��� ����� �� ������� ������ ��8 =����� �� 3 ��� ����� ���� %� >����� M����� )74/�' (
���$��� � =3��!� ������ %���0 %���� D�, �����"�$��� �����*� %� �8 +������� 65�
���L�� *��5�� +L��5�� ���2��+���IF��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� %��� / ' %[�� F)���
+L��5���.�� 3#�&0 ��� 4�, %� %��� �0 9��� 3 4��� +���8����� ��� �: 3#�&��� ������
���� ������� +�H�$I� %���0 N�� F 5� ���$����' L���� �)��� ����� %� ����� ����
��2�� ������� � ��#�&0 ����2 3 /����� � H��� ���$���� ������� +�5 ���� %�����
F�� ��7�� ��[�� 3 �8 F�� 4� 3 �8 ��#�&��� ����2�� 9�&�� 3 ���� %��)1( = ��8
=��������� "()� 4�7�� "8 %��0�5�� %�� F,���� +������� ��� ()� *������ ������
%�������")2(.
1( ���8= � ��� ��8 =)2001( ����!� ��@� =31 =��5��� M[��� =������I� =+�5 ���� %���0 32.
)3 ( ������ 6���� ����� , 3 %5,18/11/1948 �0 %5,�� =73 , ����17 ����$� = ��#�&0 1 = 6���� ����8589.
![Page 122: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/122.jpg)
111
P��2�� *�7��
����2��
%8 ������� *��7�� *L2 %� >���)� %��� ��� ()� @�7��� ,� ������� �,��� P��
F,���. ������� F�& 4� �' ����� =���L��5� 3 ����� ����2��� 3 �7�� 4�� =
�� ������ *�$� 3 � =�����2�� ����� M��� �� ���� ���)� >����� ��� 6� 3�
3)� ��� +�������� S#����� %� ��� (�� *��� 3������� 3��!� %������ %��:
.�8 :S#�����
1. +�$�� �@5� +�5����� ������ *�� ������� 1�)� ()� �����.� ������ � �����
3 %����0 ���2 %����� ��� +������� 3 ����� ����� 3 8 %��� *�8 1934
��� ����� M������ +��.��� 3 +������� ��� %���0� =1970 %���0� ���
������ 3����)�� ���� 1956 %���0� ��� +������� ������� 3 �� �0 ( 205 )
���� 1990 3'� 3 � ��)�$ ��?� %8 �����.� �@ ������ ()� ��� %� ��@��� ��5�� �
67� ����� M���� 3 ���� �7��2� �����.� �@ ������ ()� ��� +�������.
2. ����� �@�� �5� F)�� �8 F�7�@� 4�, %� F��� *�� 3��� ��!� %� .�?��
��. F������ �)� *���� (��� =%������ 3, (��� %� J$� 3���� %�%8 ����� %���
�� �� M���� ����� �0L5�� ��,! ������� =F)���>���F�8 !� F�)� D),� � � %�2
4� ()� H����� �� 3 %���*��5�� %���� 3 � ����� Y�� ������� F����)5� 3���
��� *��� .
3. ������ *�� ������� +�5����� 3 9���� 6 ()� �@ ���)� ���� �������
������ HL�� ��8 �8 ������ 4�, %� ��� *���.� %��� 3��� =*�5�� %� �� �
�� ���� 1��� *L2 %������)28(=)85�� ( %� 3������ %������) 32(����
![Page 123: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/123.jpg)
112
1968 "�@��� "����� +����� ���� ����� %[����� ���� ������ " ������� =
)72(=)73( =)74( =)75( =)93 ( 3��!� ������ %���0 %�����2000" = ������ �'�
F� J,�2 3 %�)��5�� D��$$� +��� -��8 ������ ��7�@��� ���.
4. M��� 3 3������ %������ ��)�� ����&�� ����� �� ���� ����� +7��� "
������ %�?�� �� F#L�� �� ����� %�?�� 4)5�� +���)5�Y2!� ���0� �5&�2��
"����� �����" 12� ������� +���)5��� / ' F�)� *���� �� 3��!� %������ � �� =
� ��� ":HL�5�� +�����=��5#���� =�������8� = ����� Y�� ���#��2�. "
5. +���)5� %� N�� I� ��5� ������� ����� ()� 67� �� ���� ����� +��� � �
��� �7��2��� ���7�� =F�� =%������ %� ��� %�� %�2]� ������� ���L��5�� HL�5��
� ����� / ' H�� � *�����+���)5� ����� Y�� ������� F�� �� %� "8� *��5�� %�
!� 9L,�� ���L5�� ���� (�� ��72�� ����2%����)� ���)� ��������� ����?���� .
6. ���'8 (�� +������ %�!� %� *� 3 9���� %, M��� ������ ���0L� 3 �����
*��� ����� M��� P)$� %8 ����� ()�� =�� �������$�� ��8 �� ��������� J�� ��
3� *7�� 3��� ���)� =F)$8 %� w��8 " �� 6O�� 4���� ()� *�5��� M����� �)
�&� %�� %� @��� ��� HL�5�� +����� ��� ()� �@ ����� %� H.?' %����
F� �7@�� �U �8 ����� 3 �7@�� M��I� P)$�.
7. �@��� %� �� ���� ������ ����� ������ M���0 �5� ����� / ' 4)5�� =��5�� �
=F� %���#.� ������� = D��$�)� ���5�� ��)����� �,�� 3��� M���0 ������
=*��5�� �'� ��5�� 3 ������0� ��5&��� 3 ���� *�5�� ��� ()� @�7��� %� ��
��)�� %������������ F����8 (��� %� 3 F�7� � ��� �� *$� %�+���)5� %�
![Page 124: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/124.jpg)
113
�����5)� � %�)��F *���[� ��)5�� %�� �� H��� +���)5���� ��!� H�� � ��5�
=HL�5�� ��[� ���2 �8 F�7� �����
8. ����5� ���2� �'������ ����� +����� +������ %�!� %� *� 3 ����)�
���$� .���8 ���2��� / ' P���� =���� *�� M���� ����� �� +� �)����
)� 4�,�� ��� ()� �'� "�$� *�5� ���� ����� %8 ������ M�$��� %���0 ����8 ���
1�2�� F����� ��)�5���� ���$�� %� .���8 (�)�� .�� ()�� ������ *[�a�
�� ���� ����� J$��� �������� ��� +��� ���� 3 ��#��$ %�!� 3 ���$���
M����� (�� �������) 74/2 (=+����5�� %���0 %� %���� D�0�� ������ / ' 3 ����5��
������0 ���2� F7��� ���)� ��#��$�� ����?���� ��� . ����� =����� ()� ���O��
3������ %����)� �� � �������.
9. �0 �,�� ���' %��� %8 %�� �� �� +��)�� M�� *L2 %� ����� D� *��5��� ���
5� ������ / ' 3 � =*��5��� ����� %�� �������� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#
�� �)��8 %�� ������ ����#�� : �)�� H���8 *��5�� ��8 H�� �� ����� ���� %8
��5�� ���� ()� 6��7��� = M�� H����� �5� H�� I� ��� %8 �8=+�&��7��� �)� D,���
J���8 %� J��� L,�� ��5�� � ' D�� %8 �8 =������ *��5�� %�� ��5�� ��)5���� %L,���
���)� �������� ����#���� J�� +.���� / ' *��� =J���� �8 *���� �8 �&���
����5�� ����#���� +����.
![Page 125: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/125.jpg)
114
����� :+�������
1. ��� H�� �� ���� %� *� ()� ����5�� ������ 3������ 9���� >����� 3���
�� %�)��5�� ��8 %� H�� I� � ' �� H��� 3 ���� ����� 3 %������� �8 %�����
%������� F#L�� %� �8 3����� ����� *��5� ��� 4)5��.
2. ()� +�H�����.� �7� 3������ "����� ����� %���0 3 M��� � �&� >����� N���
M����� *���� ()� �� ���� ������ �����.�)74 (3��!� ������ %���0 %�.
3. ������ 9���� >����� 3��� +��� D�$� ���$��� ������� 1�2 D��� ����� 3
. ="����� ����� %���0� "�$��� %������� +����� %���0 %�� �07���� 1�����
��� �� D��� �0 9���� %�� ����2004 ���2���� ����)� N����� 3
+����� 3 ��� 9� P��[�� ����$!�� ���L�I��.
4. �5� M�&� >����� 3��� 37@�� %� ,� P�� 3 ���� ��� 3�7� %� *� ��0
F����� ������� ����� HL�5� 4)5�� +���)5� ��8 F��� *�� %� *� F� %�)��5��� �����
-L�� . %�� ����� ��� %�5��� %� �� ������� *��� �8 P������� ���)� +0?�
����� D� ��#�� ��7�@� �0L5� %�,���.
5. 3#��$�� 9���� 3��� ����5�� ���� "��5��� 12��� �0�� (�� @���� 3������
3��!� 9���� *5 ��� ��#��$ F��0�5� *�� 3 ���O�� �8 M������� ��#L���.
![Page 126: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/126.jpg)
115
D$����
.�8 :���5�� D$����
1R���2���� >���!�� J����
1. ��'��� =(��� �5���� ���)2009(�� =����� ���� =���5�� 3 ����� %�� = =+�
��0����� %�� +�����
2. ���8= � ��� ��8=)2001( ����!� ��@� =3 M[��� =������I� =+�5 ���� %���0
��5���.
3. ��� ��'��� =���8)2007( =�H�&0� ��� �� ���� +��)�5�� %� ������ ����#�� =
��������� J���� �� =M'����.
4. ���� %���� ���� =����) .2003(����� N� = �0 "���� %�80 ���� 2002
������� +�'�$�.� H�& 3 *���!� *��U �� ��� %[�� : ����� ���� . M'���� . ��
���5�� �&����.
5. 3)� =3)O��� )6 �� ��2009"(����� J��� 3 ��������� ����?����" =P���� M��$ =
����� ������.
6. =�7�)2 J��� =M���$)2010 ( ����� ����?�� = ()� =���2�� %#��2�� ��� 3
+���.� ����.
7. ��,)�� ��� ��5� =%��)2007( �� =M'���� =�� ���� ���)� ��#��$�� ������� =
���5�� �&����.
8. =%�� =3���)2007(���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� +���2�� ���� =.
![Page 127: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/127.jpg)
116
9. J�$� ����� =(���)1989 (M'���� =+����5�� %���0 N� =���5�� �&���� �� =.
10. ���� �$�� ���� ="�����)2009(��)��� ��������� ������� %�� �� ���� �����=+
*���!� *��U:3�5�� %����)� 3�����.� *����� =%��� =����� ������0 ����.
11. J$ %�� =3)�����)2001 ( D���$ %� ����� %���2 N� 3 ������ ��)5�� D��$
4���� =�)��������� ���?�=+��� =*�!� H�$�� =J�5� =,�?��.� .
12. �� D��$ ="�����)2002(%������ "���� %������ 3 �� ���� D#����� = :
P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/����� ���� =����� ����.
13. =���� ����= �&)2006( ����� =+��� =M��5���� �����L��� ���5�� �$5� =
%����%����.
14. ��� ��8 =%��&)1982( �0 %������ ����! �� � ��'����� +��� =159 ����
19813�5�� �7�� �� =M'���� =��5�� 9�,���� .
15. �� ��8=%��&�)1999 ( +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�
*�L���.
16. ���'��� %���� =%���� )1988(��� "�� ,�2 =)��� ��?��( %������ N� =
3����� :*#��!� �� =%��� =�����.� ����.
17. NL� 3��' =%���� Y�)2007(���5�� �&���� �� M'���� = ���$��� +����� =.
18. %��& =���) %����2005( =" �)$� =�� ���� +��)�5)� D��� D&� (�� �$����
������ )%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���(��5�� =)3( =�)$���)24( .
![Page 128: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/128.jpg)
117
19. =����� 4#� =9�����)2009 (3 ���� J����� : �� =%��� =����� ������0 ����
����)� � �����D����� .
20. ��5, ="����)1999 ( +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�
*�L���.
21. %���)� ��� �� ="����)2007(������ �� ��)5���� ��������� J���$�� =
�� ���� : +������ ��)� =���$�� ���� =3������� 3��!� %�������� %�� ����� ����
������)�� �5��$�� =��)5��.
22. ���� J��5� =/�2�)1989( =3������ %������ 3 �� ���� ������ � =
+����� �5��$ +����,�.
23. ��,��*������= ��'��� )2001( = ���L�I� ������ �0L�%�!� 3 ������
3��!� "�����: ���� >�� (�� ����0L� >����� 3���5�� ��?��� 3�L�I� ��)� F�@�� " ��
5����� +������� ���L�I� �5��$��8 Y��� – �������� �.
24. ���8 V)�� =����,��)2005(=���� ���� =r�,���= " 3 ������ ������ P��8
*���!� *��U +��)�� �� ���3��!� 3������� ��@��� 3 �����.� � ' 4�,��" = �)$�
4����� ��5�� =+����� �5��$ =)3( �����=29.
25. F, =*��� (7,��)2001(=,="�$��� %������ 3 �$���� 3 M[���= ������I� =
��5���.
26. =����� �& =������ ���)2002( �&���� �� =M'���� =�� ���� +������� ��� =
���5��.
27. %���� ���=="��� )1999(=+������L� ���5�� ��@��� 3 ,����� : =*�!� J�����
![Page 129: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/129.jpg)
118
)�����������L� ����I� :M�7���� M��I�� ��5��(���5�� �&���� �� =M'���� =.
28. +�� =����� ���)1975 .(3������ "�$��� %������ N� . +����� : >����� ��
��5��$��.
29. =�& ����)2002()� �� ���� +������� ��� =( �0 %����� ���� H�& 205
����1990���5�� �&���� �� =���$�� M�$��� %���0� .M'����.
30. ��? =����)2001( �&���� �� =M'���� =*���!�� 1�2�!� ()� H����.� �#�$ =
���5��.
31. ��? "�� =+�����)2005(5�� ���� ��������� ��5�!� =3 ���� *� : =����� ����
��)5�� +����)� %��� �5��$ =/����� ����.
32. *��8 =%���� ) �� :��� %��( =%������ �#�$ 3 "����0.� +����5�� %���0 N� =
���5�� �&���� �� =M'����.
33. ()� ����=%��5��)2007( �� =������I� =���� ��� +����� *���!� *��U +��)�� =
�$��M���$�� �5�.
34. =���� =3)��5��)2010(3����� H�$�� ="�$��� %������ N� 3 ,����� = : 4��.�
D������� ��)� � ����� �� =%��� =������ +��)��� ���$���.
35. ����� ��� �$�� =����)2001( 3 ������� +������� ���� *���!� *��U �)���=
��� ="���� %������� %����� %���������5�� �&���� �� =M'�.
36. %���� *��$ ()�=6��)2000( %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =
,=���5�� �L��� +�5���� ���$�� M�$���3���5�� �&���� �� =M'���� =.
![Page 130: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/130.jpg)
119
37. K� ��� ����8 =���0)2000( = ������ � H�� � %� J��,)� ��#��$�� ����#���� =
= ����� ���� ���5�� �&���� �� = M'���� .
38. �����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999
���5�� �&���� �� =M'����=.
39. =��. =�0���0) %����2006( = " �0 ������ %���0 3 +��@����)28 ( ����
)2000"( =������ �)$� =)%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���(�5�� = P��2�� �)$��� =>����� �
%��5���.
40. ����� =3�L����)2009(D���� �)$��� =�� ����� ���$��� �������� = : +��)��
������ :����)� � ����� �� =%���=����� ����D����� .
41. =����� =3�L���� ) *�!� %���2001( =" %������� ������ *���8 ���
3�����". �)$� 3 ���� >�� =%����� ��5�� =%�!� 3 ������ ��5�$ %� ��� =������
%��5�� �)$���.
42. 3)� (����� ��� =3����)2004(����� +�����)� 3������� ��@���= :����� ���� .
,3M'����= .���5�� �&���� ��.
43. ���5�� �O)�� D�$�)�� :��� %��(%�#�� ���5�� �#���� =M'���� =��$��� �$5��� =
����!� D��,���.
44. =���5�� �O)�� D�$�)1999( D��,��� %�#�� ���5�� �#���� =M'���� =3������� �$5��� =
����!�.
45. =*��$ J��� ) �����2005( =" +��)�5�� %� WL�I� J$��� ������ ������
�'������ : M��� ���""����� +����� "� ��,��� 3����� *�5�� ����$� D� %��5���� 4��
![Page 131: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/131.jpg)
120
%������� ������ ����� 4���� D� 4�������� ���� 8 *���� ,��!� %���5� " H��2�� *�'[�
J�'I� *����� *���!� *��U �� ��� *�$� 3 :+����� 3 M��5����.
46. ��$ ��$ =J�$��) �����10998( = "������ +��0L28 ����0 : P��8�=�����7�
������0�,�� ��� ")$� 3 ���� >��4����� � )+����� �5��$ %� ���( =3����� ��5�� =
%��5��� ������� �����.
47. � � *L$ =%�����)2003( �0 3������ %����)� -���, *���!� *��U �� ���=35 ����
20023������ +����� ��� +����,� =+����� =.
48. ����&�I� M� ��� %����)� = �028/20040 %������ ����8 65� *��5�� �32/1968
"����� +����� ���� ����� %[��.
49. 3���="����)1994(+����� �5��$ +����,� =������ +��)�� =.
50. ����� ����� =(7,��)�� :��� %��( (� 8 � � J��,)� ��#��$�� ����#���� Y�� =
F���� ��8 %� ��=3�5�� �7�� �� =M'���� .
51. =����� ����� =(7,��)1998(���0 N� =+����5�� % : �� =M'���� =��5�� �����
�&����.
52. =6�5����� ����� =)2006(����� =+ =���$��� �&���� �� =M'���� ���5��.
53. =��� %� ���8 %� ���� =�@��)2003 ( =��� ���� ��� 4���� =J5�� %���
���)5�� ������� =+��� *�)2 �5���� ��� �5$�� .
54. =%�� ()� =M��$�)2001(���5�� �&���� �� =M'���� =3�,�� *�5�� =.
![Page 132: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/132.jpg)
121
55. ��5� =JO�O�)1996(�� ���� ����� =:���� 3 %������ %����� -=���$)� =���
=W������)� ����� %����� =:+���. =����� � %�� =
56. +������=���5�� ��� ����1997)( =3������ H��$�� %���0 3 ���5�� ^������ N�
57. 3�)���=��� =)2008 ( � ����� �� =%��� = �� ���� +��)�5��� ���$��� 4��.�
D������� ��)�.
![Page 133: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/133.jpg)
122
2R��#�&��� ����!� ����
� �������� ������� �0 ��7� J), =�������� 1 ���� 1986 )"���� ��7�( J����� =
���� %� M����� +������ ����!� ����$� =�������� �����)� 3�7�� *L2 �������� ���
M�7��12/5/1979R 8/3/1997 ����� =*�!� �)$��� =2003 .
� �07�� ����� = ������ M��$�� =����.� ������� �����.
� �� ���������� =�������� %������� H�&��� �)$��07�� ����8 =.
� ��� ���0 3��� ��������� ������� ����$� =�������� ������� ����� ������ 3 ������� ��
D����� �)$���=P��2�� �����=�����5��� ���2��� *���!�� �������� ���$���.
� �0 8��� =����!� ��)5�� *�5�� �����84 ���� 3003 ��@� =����!� +�5����� =
3�,��� +���)5���:
� 6���� ����8 ����$� = ������ 6���� �����.
� �� = ������ 6���� ����� =��#�&��� ����!�� +�5����� M���0 =������ *�5�� M�
![Page 134: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/134.jpg)
123
����� :����$!� D$����
1. Arguelles, Alexander.( 2006), English French Spanish German Dictionary.
(Libraire Du Liban) Publisher
2. dictionnaire des expressions de la Banque, (2009), (On-line)
3. H. Ping, (Spring 2004), Banking Secrecy and Money Laundering. Journal of
Money Laundering Control. Vol7: Issue4
4. Herbert A. Biern .(2004) The Bank Secrecy Act and the USA Patriot Act before
the Committee on International Relations, U.S. House of Representatives. (On-line).
5. Moser, Michele. Switzerland: New exceptions to bank secrecy laws aimed at
money laundering and organized crime. Journal of International Law;
Spring/Sum1995. Vol. 27 Issue 2&3.
![Page 135: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank](https://reader033.vdocuments.us/reader033/viewer/2022041805/5e53c17f50015d326b56e942/html5/thumbnails/135.jpg)
124
����� :�������.� D0�����
� http://al-hammamreh.maktoobblog.com
� http://mrwsa.jeeran.com
� http://www.arablegalportal.org/egyptverdicts
� http://www.cbanque.com/dictionnaire-pz.php
� Http://Www.Ffiec.Gov/Ffiecinfobase/Resources/Retail/Frb
� http://www.lob.gov.jo/ui/principles/search.
� http://www.wasmia.com/jazy/com22.pdf
� www.wordreference.com.\