PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
PLAN DE REORGANIZARE
CARPATIC LAMB SRL
„Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective”
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Plan de reorganizare – Cuprins
1. Prezentare generala ................................................................................................................. 3
2. Principiile planului ................................................................................................................... 7
3. Prezentarea companiei ........................................................................................................... 10
3.1. Sectorul de activitate ovin ............................................................................................. 10
3.2. COMPLEX AGROINDUSTRIAL VERNESTI ......................................................................... 12
3.3. CARPATIC LAMB SRL ...................................................................................................... 13
3.4. Scurt istoric - date de identificare FRANKFURT IMPEX PROD SRL.................................... 15
3.5. Evolutia financiara 2005 – 2009 ..................................................................................... 17
4. Perspective de redresare ........................................................................................................ 18 .
4.1. Situatia financiara la 31 decembrie 2009 ....................................................................... 18
4.2. Activele societatii .......................................................................................................... 19
4.3. Mijloacele financiare disponibile ................................................................................... 19
4.4. Cererea pieţei faţă de oferta debitorului ....................................................................... 19
4.5. Măsuri concordante cu ordinea publică......................................................................... 19
4.6. Modalitatea de selecţie, desemnare şi înlocuire a administratorilor şi a directorilor….... 19
4.7 Descarcarea de gestiune ………………………………………………………………………………………….…. 19
4.8 Remuneratia administratorului judiciar ………………………………………………………………….….. 19
5. Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului .......................................................... 20
5.1. Restructurarea operationala, financiara si corporativa a debitorului ............................. 20
6. Categoriile de creante ........................................................................................................... .24
6.1. Creante garantate ........................................................................................................ .24
6.2. Creantele salariale........................................................................................................ .25
6.3. Creante bugetare .......................................................................................................... 25
6.4. Creante chirografare privilegiate.................................................................................. .25
6.5. Alte creante chirografare ............................................................................................. .25
6.6. Creante curente ............................................................................................................ 26
6.7. Categorii de creante nedefavorizate ............................................................................. 26
6.8. Categorii de creante defavorizate si tratamentul acestora ............................................ 26
7. Programul de plata a creantelor ............................................................................................ 28
7.1. Bugetul de venituri si cheltuieli, flux de numerar, desfasurator plati ............................ 28
7.2. Despăgubiri in caz de faliment ...................................................................................... 29
8. Concluzii ................................................................................................................................ 32
Anexe ........................................................................................................................................... 35
2
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
1. Prezentare generala
Prezentul plan, intocmit in conformitate cu prevederile L85/2006, are ca scop fundamental
reorganizarea judiciara a societatii CARPATIC LAMB SRL, societate aflata in stare de insolventa.
Avand aceeasi structura a asociatilor ca si Frankfurt Impex Prod, Carpatic Lamb SRL a luat nastere ca
urmare a restrictiilor impuse de programul SAPARD care a cofinantat constructia abatorului Carpatic
Lamb, o investitie de 4,5 milioane de Euro, realizata cu sprijinul Uniunii Europene si al Guvernului
Romaniei in termen de 11 luni.
Astfel, planul de reorganizare al societatii CARPATIC LAMB SRL nu poate fi privit decat in stransa
corelare cu cel al societatii FRANKFURT IMPEX PROD SRL. Desi cele doua societati nu reprezinta un
grup de interes economic1, planul SC Carpatic Lamb SRL are implicatii directe si reciproce in planul SC
Frankfurt Impex Prod SRL, in primul rand ca urmare a angajamentului acestuia de co-debitor in
contractele de credit bancar.
Planul prezinta de asemenea si o varianta alternativa, ca solutie suplimentara in cazul in care planul
de reorganizare al SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL esueaza. Aceasta varianta se bazeaza pe resurse
proprii de redresare si de acoperire a pasivului.
Pentru a putea fundamenta aceasta reorganizare, trebuie in primul rand identificate cauzele care au
condus societatea la starea de insolventa. Acestea pot fi sintetizate dupa cum urmeaza:
Volumul ridicat in total datorii a obligatiilor aferente creditelor bancare, respectiv a
dobanzilor, ratelor si comisioanelor pe care acestea le-au generat si totodata masurile necomerciale,
contradictorii, uneori chiar abuzive ale bancii care asigura creditarea si desfasurarea operatiunilor
curente, masuri intreprinse odata cu retragerea unui asociat grec din cadrul societatii;
Scaderea generala a consumului, efect al evolutiei nefavorabile a pietei datorate crizei
economice mondiale care a afectat toate sectoarele, inclusiv cel in care isi desfasoara obiectul de
activitate societatea debitoare - Productia si conservarea carnii (exclusiv ovine)2;
Masuri fiscale menite sa descurajeze exportul – societatea achizitioneaza animale de la
persoane fizice (fara tva) sau de la firme (cu tva) in timp ce vanzarea la export se face fara tva,
urmand sa recupereze tva-ul de la stat. Astfel se produce un decalaj intre plati si incasari, tva-ul
incasandu-se dupa o perioada de 3 – 6 luni;
O implicare a organelor statului mult prea slaba in dezvoltarea sectorului agricol si in
supravegherea sacrificarilor de animale din sectorul ovin3;
1 Potrivit art 118 alin 1 din Legea nr 161/2003 privind unele masuri pentru asigurarea transparentei in exercitarea
demnitatilor publice, a functiilor publice si in mediul de afaceri, prevenirea si sanctionarea coruptiei, cu modificarile si completarile ulterioare, grupul de interes economic - G.I.E. reprezinta o asociere intre doua sau mai multe persoane fizice sau juridice, constituita pe o perioada determinata, in scopul inlesnirii sau dezvoltarii activitatii economice a membrilor sai, precum si al imbunatatirii rezultatelor activitatii respective. 2 Prezentare detaliata in capitolul 3.1 „Sectorul de activitate ovin” 3 Conforma datelor de la INS, in anul 2009, sacrificarile de ovine si caprine in unitati industriale specializate reprezinta doar 1,78% din totalul animalelor sacrificate.
3
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Perioada de gratie la creditul de investitie, mult prea scurta (un an pentru principal, nimic
pentru dobanda), abatorul neincepand sa functioneze la capacitate, cand deja au inceput
rambursarile au condus la decapitalizarea societatii;
Situatia in care se afla FRANKFURT IMPEX PROD SRL, societate cu implicatii in legaturi de
actionariat, comerciale si productive cu CARPATIC LAMB SRL, aceasta reprezentand ferma de
ingrasare a ovinelor, care nu se dovedeste a fi suficient de profitabila datorita costurilor mari pe care
le genereaza;
Caracter puternic sezonier cu perioade de varf in lunile martie – aprilie si august (in perioada
Pascala si de Sfanta Maria).
In aceste conditii, tinand cont si de garantiile imobiliare mult peste nivelul finantarilor existente
(garantii in suma de 8.88 milioane de euro comparativ cu creditele existente de 1.92 milioane euro),
fara o perspectiva certa de redresare in conditii obisnuite, administratorii celor doua societati au
solicitat instantei intrarea in insolventa in scopul reorganizarii judiciare.
Asa cum mentioneaza si administratorul judiciar, societatea debitoare a semnalat existenta starii de
insolventa si si-a exprimat intentia de a-si reorganiza activitatea, considerand ca trebuie sa intervina
in vederea redresarii situatiei.
Prin sentinta comerciala nr.4740 din data de 16.10.2009 s-a dispus deschiderea procedurii
insolventei debitoarei SC CARPATIC LAMB SRL in dosarul nr.30335/3/2009 aflat pe rolul Tribunalului
Bucuresti- Sectia VII-a Comerciala, fiind admisa cererea debitoarei de deschidere a procedurii.
Notificarea deschiderii procedurii de insolventa a fost publicata in ziarul „Gandul” in data de
23.11.2009. Prin aceeasi sentinta s-a numit administrator judiciar Cabinetul Individual de Insolventa
Chiriac Marin UNPRL.
Debitoarea si-a manifestat in continuare interesul in depunerea unui plan de reorganizare, prin
cererea de intrare in insolventa. Administratorul judiciar a depus tabelului definitiv de creante, la
data de 15.02.2010, care a fost refacut in urma incheierilor din data de 12.03.2010 si 23.04.2010,
date de Tribunalul Bucuresti- Sectia VII-a Comerciala si redepus la data de 07.06.2010., refacut in urma SC
1594/05.10.2012 a Tribunalului Prahova si redepus la data de 10./01.2013. Valoarea totala a creantelor propuse pentru a fi achitate de catre debitoare in urma aprobarii planului de reorganizare este de 9.870.957 lei, reprezentand 98,8 % din totalul datoriilor inscrise la masa credala 9.938.656 lei. In termen de 30 de zile de la afişarea tabelului definitiv de creanţe, societatea poate depune un plan
de reorganizare4.
4 Art. 94. - (1) Următoarele categorii de persoane vor putea propune un plan de reorganizare:
a) debitorul, cu aprobarea adunării generale a acţionarilor/asociaţilor, în termen de 30 de zile de la afişarea
tabelului definitiv de creanţe, cu condiţia formulării, potrivit art. 28, a intenţiei de reorganizare, dacă procedura
a fost declanşată de acesta;
4
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Planul prevede restructurarea şi continuarea activităţii debitorului, precum si lichidarea unor bunuri
din averea acestuia si atragerea unor noi investitori.
Principiile care stau la baza intocmirii planului sunt:
Exploatarea eficienta a contractelor existente si totodata dezvoltarea permanenta a
portofoliului de clienti
Este unicul abator din tara sustinut de o ferma atasata, cu o capacitate de 16-18.000 capete/serie.
Combinatia ferma de crestere si ingrasare intensiva cu abator propriu, ultramodern, construit la
toate standardele CE, permite furnizarea produselor proprii si flux continuu in orice perioada a
sezonului, oferind societatii o pozitie favorizata pe nisa de piata pe care functioneaza. Patrunderea
pe pietele tarilor arabe, mari consumatoare de carne de oaie si miel reprezinta un obiectiv, dar si o
oportunitate pentru societate. Activitatea de productie isi va pastra continuitatea, profitul rezultat
urmand sa acopere de asemenea creante inscrise la masa credala.
Contributia codebitorului FRANKFURT IMPEX PROD SRL
In baza contractului de credit in care societatea inrudita este parte in calitate de codebitor, si
conform planului de reorganizare a acestei societati, SC Frankfurt Impex Prod distribuie in contul
datoriei pe care Carpatic Lamb SRL o are fata de creditorul garantat, conform art.95 alin 6 pct. E
Legea 85/2006, o parte din bunurile averii sale.
Atragerea de parteneri finantatori
Acesta reprezinta un alt obiectiv al administratorilor/asociatiilor grupului de firme Carpatic Lamb –
Frankfurt Impex Prod. Posibilitatea cooptarii unui nou asociat care ar contribui cu o majorare de
capital social in valoare de 1,5 si 2 milioane de euro si care ar prelua 30%-50% din partile sociale ale
firmei ar asigura necesarul de finantare. In acest sens exista deja unele discutii atat cu parteneri
italieni, cat si greci.
Valorificarea unei parti din activul societatii
Avand in vedere faptul ca SC Carpatic Lamb SRL impreuna cu Frankfurt Impex Prod SRL detin cca
62.000 mp terenuri, din care cca 15.500 mp sunt suprafete construite, planul prevede o eventuala
vanzare a unei parti rezultate in urma parcelarii fermei de 40.000 mp impreuna cu cladirile aferente
de 12.000 mp; acoperindu-se prin aceasta vanzare capitalul de lucru, in conditiile in care activele
ramase, putand asigura continuarea activitatii.
Continutul prezentului plan atinge cerintele Sectiunilor 5 si 6 din legea 85/2006. Datorita
propunerilor comerciale pe care debitoarea le-a formulat prin prezentul plan, incercand ca in aceasta
perioada sa isi valorifice activitatea de exploatare, activele sale prin distribuire si vanzare partiala, sa
coopteze un eventual investitor in vederea acoperirii integrale a pasivului, exista certe premise ca
adunarea creditorilor sa voteze pozitiv planul de reorganizare, si in aceste conditii, acesta sa fie
confirmat si de catre judecatorul sindic.
5
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Conform Art. 101. din Legea 85/2006 planul urmareste un tratament corect şi echitabil pentru toate
categoriile de creditori, respectand urmatoarele conditii:
a) nici una dintre categorii nu primeste mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului;
b) nici o categorie sau nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea
totală a creanţei sale;
c) în cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nici o categorie de creanţe cu rang
inferior categoriei defavorizate neacceptate, astfel cum rezultă din ierarhia prevăzută la art. 100 alin.
(3), nu primeşte mai mult decât ar primi în cazul falimentului.
6
Forme de indestulare a creditorilor** An 1 An 2 An 3 Total
Prin incasari din activitatea de baza 7.757.935 8.090.338
9.848.050 25.696.323
Prin incasari din prestari de servicii 331.822 339.482 347.143 1.018.447
Prin venituri rezultate in urma distribuirii* 8.463.008 - - 8.463.008
Total varianta 1 16.492.161 8.429.820 10.195.193 35.177.778
Varianta alternativa:
Prin atragerea de investitori/vanzare de active - - 7.125.000 7.125.000
Total varianta alternativa 8.089.757 8.429.820 17.320.193 33.839.770
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
2. Principiile planului
Planul de reorganizare este intocmit de catre debitor impreuna cu salariatii acestuia, in temeiul si cu
respectarea art. 94 alin. (1) litera (a) si anume, cu aprobarea adunării generale a asociaţilor, în
termen de 30 de zile de la afişarea tabelului definitiv de creanţe, cu condiţia formulării, potrivit art.
28, a intenţiei de reorganizare, dacă procedura a fost declanşată de acesta, şi potrivit art. 33 alin. (6),
în cazul în care procedura a fost deschisă ca urmare a cererii unuia sau a mai multor creditori.
In temeiul art. 94 alin. (3) planul de reorganizare prevede restructurarea si continuarea activitatii
debitorului si anume „planul va putea să prevadă fie restructurarea şi continuarea activităţii
debitorului, fie lichidarea unor bunuri din averea acestuia, fie o combinaţie a celor două variante de
reorganizare”.
Planul prevede conform art.95 alin.6 pct. E - lichidarea unora dintre bunurile averii debitorului5,
separat, sau distribuirea acestora către creditorii debitorului, în contul creanţelor pe care aceştia le
au faţă de averea debitorului.
Obiectivul principal al planului il constituie mentinerea activitatii firmei si achitarea intr-o mare
masura a tuturor creantelor.
Reorganizarea operaţională şi financiară are in vedere achitarea în cea mai mare parte a creanţelor
restante, prezentand o situatie de restituire a obligaţiilor faţă de creditori, într-un cuantum net
avantajos cu cel la care s-ar fi îndestulat aceştia în cazul în care s-ar fi iniţiat procedura de faliment,
intrucat nu ne aflam in fata unei stari de insolvabilitate, ci in fata unei stari de incapacitate temporara
de plata.
Surse de finantare – forme de indestulare
Restituirea datoriilor conform tabelului definitiv de creante, se bazeaza pe cele 4 forme de
indestulare a creditorilor, aflate la dispozitia companiei: lei
* Operatiune non-cash conform Art. 95, alin. 6, pct. E din Legea 85/2006
** Valori preluate din anexa fluxul de numerar fara TVA
5 In cazul de fata este vorba de co-debitorul Frankfurt Impex Prod, care raspunde in mod solidar cu debitorul
principal in baza contractului de credit.
7
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
1. venituri rezultate din activitatea de exploatare: contracte in derulare, de productie, conform
obiectului principal de activitate al societatii - Productia si conservarea carnii (exclusiv ovine).
La intern, distribuirea produselor se face prin intermediul Frankfurt Impex Prod SRL care are
incheiate contracte cadru cu reteaua de magazine Carrefour si Metro Cash&Carry.
Pentru carcase de miel societatea are ca parteneri externi: Italia, Grecia si Franta. Partenerii externi
Platesc marfa chiar si in avans, patrunderea pe aceste piete fiind considerata o oportunitate majora
pentru societate. Totodata, abatorul realizeaza venituri suplimentare si din prestari de servicii
sub forma sacrificarilor de ovine din alte surse decat din ferma proprie;
2. contributia co-debitorului FRANKFURT IMPEX PROD SRL
In baza contractului de credit in care societatea inrudita este parte in calitate de codebitor si conform
planului de reorganizare a acestei societati, SC Frankfurt Impex Prod distribuie in contul datoriei pe
care Carpatic Lamb SRL o are fata de creditorul garantat, conform art.95 alin 6 pct. E Legea 85/2006,
o parte din bunurile averii sale.
Doar in cazul in care planul conform caruia co-debitorul SC Frankfurt Prod Impex isi aduce
contributia la stingerea datoriilor SC Carpatic Lamb SRL, esueaza, se va lua in considerare o
varianta alternativa in care se propune atragerea de finantatori sau valorificarea unor active ca
surse de finantare, dupa cum urmeaza:
3. atragerea de finantatori – care sa preia 30%-40% din partile sociale, asigurand astfel o infuzie de
capital de 1,5 – 2 milioane de euro.
4. valorificarea unor active – valorificarea unor parcele din terenul aferent abatorului de ovine de
21.021 mp. Lichidarea parţială sau totală a activului debitorului în vederea executării planului se
face potrivit art. 116 – 120.
Durata planului
Conform art. 95 alin.3 din L85/2006, executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada
de maxim 3 ani de zile. Cu acordul a doua treimi din creditorii aflati in sold dupa 18 luni, se va putea
analiza oportunitatea prelungirii planului cu inca 12 luni.
Sursele de rambursare, asigura o despagubire dupa cum urmeaza:
creantele garantate 100%
creantele salariale 100%
creantele bugetare 100%
chirografari privilegiati conform art 96 alin.(1) 100%
alte creante chirografare 100% (creditorii care consimt a fi indestulati mai putin decat in cazul
falimentului, in scopul participarii la vot, vor primi 85% din valoarea creantelor lor); creante nascute in timpul procedurii 100%.
Aceasta maniera de despagubire reprezinta o situatie net avantajoasa fata de cea in care ar fi fost
despagubiti in caz de faliment.
Tinand cont de valoarea mare a activelor comparativ cu masa credala, in caz de faliment procentele
de indestulare ar fi:
creantele garantate 100%
creantele salariale 100%
8
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
creantele bugetare 100%
chirografari conform art 96 alin.(1) 100%
alte creante chirografare 100% (90% creantele subordonate)
creante nascute in timpul procedurii 100%.
Insa trebuie tinut cont de doua aspecte:
- principiul Legii 85/2006 de a prima reorganizarea in fata falimentului6;
- in conditii de faliment, valorificarea activelor ar fi deosebit de dificila, fiind foarte probabil ca ea sa
dureze mai mult ca si perioada de reorganizare, acest lucru tinand cont de specializarea de nisa a
activelor ce face ca numarul potentialilor cumparatori sa fie foarte redus, de momentul greu cu care
se confrunta sectorul.
Continuarea activitatii de productie asigura atat conservarea valorii activelor, cat si o indestulare a
mai multor creditori intr-o varianta mai rapida decat in cazul falimentului.
6 Simularea falimentului, cu toate implicatiile acestuia, este prezentat in mod detaliat in cap.7.2 „Despagubiri in
caz de faliment”.
9
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
3. Prezentarea companiei
3.1. Sectorul de activitate ovin
Romania producea inainte de 1989 aproape 200 mii tone carne de oaie. Astazi se produce cu
aproape 40% mai putin, fiind necesara adoptarea unor masuri de redresare al acestui sector zootehnic si anume:
relansarea sectorului in vederea stimularii consumului de carne la intern si a exportului de
carne de oaie;
alinierea la standardele Comunitatii Europene privind modul de acordare a subventiilor si
clasificarea carcaselor;
recastigarea pietelor externe pentru carnea de oaie, pe relatia tarilor arabe si a Comunitatii
Europene.
Conform datelor de la Institutului National de Statistica, in anul 2009 comparativ cu anul 2008
numarul total de ovine si caprine sacrificate si greutatea lor in carcasa au crescut cu 12,3%, respectiv cu 40,3%.
Sacrificarile de ovine si caprine in anii 2008-2009
(mii de capete)
4000
3000
2000
Total 2008
Total 2009
1000
0
Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Nov Dec
In acelasi timp, insa, taierile in unitati industriale specializate au scazut cu 39,4% la numarul de capete sacrificate, respectiv cu 36,9% la greutatea in carcasa a acestora.
Sacrificarile de ovine si caprine in unitati industriale
specializate in 2008-2009
80
60
40
Unit spec 2008
Unit spec 2009
20
0
Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Nov Dec
In anul 2009, sacrificarile de ovine si caprine in unitati industriale specializate reprezinta doar 1,78% din totalul animalelor sacrificate, in scadere fata de anul 2008 cand acest procent era de 3,07%.
10
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
In cadrul Uniunii Europene, Spania si Marea Britanie, detin peste 20 milioane de capete ovine fiecare.
Locurile urmatoare sunt ocupate de Romania, Franta, Grecia si Italia.
Sectorul ovinelor din UE se caracterizeaza prin:
Venituri mici ale producatorilor;
scaderea acuta a productiei nationale;
scaderea consumului, in special in randul generatiilor tinere.
Cresterea preturilor furajelor si a factorilor de productie agricola, in general reprezinta o amenintare
deosebita pentru cresterea ovinelor, care are ca rezultat cresterea preturilor produselor finite si a
tensiunii in cadrul unui sector care se afla deja intr-o situatie critica din punctul de vedere al
competitivitatii.
Sectorul european al carnii de miel nu dispune de un veritabil acces la fondurile comunitare de
promovare a produselor agricole si necesita o campanie de promovare sustinuta pentru a dezvolta
preferintele consumatorilor. Valoarea biologică ridicată, proprietătile organoleptice si culinare
conferă cărnii de oaie însusiri nutritive, tonifiante si dietetice superioare, fiind recomandabilă în
hrana tuturor categoriilor de vârstă, de aici rezultând si importanta care se acordă acestei productii a
ovinelor.
Parlamentul European, prin rezolutia adoptata in anul 2008, cu privire la viitorul ovinelor si caprinelor
in Europa invita Consiliul ministrilor agriculturii sa aloce de urgenta un sprijin financiar suplimentar
pentru producătorii UE de carne si de lapte de oaie si de capra pentru ca acestia sa poata dezvolta un
sector UE de ovine si de caprine care sa fie dinamic, autosuficient, condus de piata si orientat spre
consumatori.
Romania nu a exportat carne de ovine pana in prezent, motivul fiind lipsa abatoarelor specializate,
care sa indeplineasca standardele impuse de Uniunea Europeana. Majoritatea exporturilor de ovine
de pana acum – aproximativ 2.000.000 capete/an – au fost in viu, ca materie prima, nu ca produs
finit.
Exportul de ovine al Romaniei din anul 2008 s-a mentinut la 2,5 milioane de capete, cat s-a inregistrat
si in 2007. In 2008, valoarea totala a exporturilor a fost de 170 de milioane de euro. Patru cincimi din
productia destinata exportului a mers catre piata comunitara, 10% a reprezentat exportul in tarile
arabe, iar 10% este exportul catre alte tari. Exporturile in viu sunt de 90%, iar exportul de carne de
oaie este de 10%. Primele trei tari clasate dupa cantitatea importata sunt Grecia, Italia si Franta.
11
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
3.2. COMPLEX AGROINDUSTRIAL VERNESTI
1. Pozitionare geografica:
Comuna VERNESTI, Jud. BUZAU pe DN 10, directia BUZAU-BRASOV la 110 Km , N-E de BUCURESTI.
2. Pozitie strategica:
Este pozitionat la limita zonei de ovine merinos (rasa de carne) controland atat aceasta zona (cca 2,5 milione capete) cat si zonele adiacente unei raze de cca 250 - 300 km populate de tigaie si spanca (tot rase de carne) aflandu-se astfel in mijlocul unui bazin de aprovizionare cu materie prima de cca 4 milioane capete ovine.
3. Pozitionare comerciala:
Complexul este unicul din jumatatea de est a Romaniei, care este abilitat pentru comertul cu ovine intracomunitar atat in viu (ferma este autorizata ca centru de colectare pentru comert intracomunitar) cat si in carne, abatorul fiind autorizat pentru comert intracomunitar avand ştampila ovala nr.106 si HCCP implementat.
Combinatia ferma de crestere si ingrasare intensiva cu abator propriu, ultramodern, construit la toate standardele CE, permite furnizarea produselor proprii si flux continuu in orice perioada a sezonului.
4. Utilitati:
Intreg complexul dispune de:
Alimentare cu apa din resurse proprii incluzand foraj de adancime si turn de apa.
Apa este de o foarte buna calitate conform analizelor repetate si obligatorii emise de laboratoarele competente.
Alimentare cu gaze naturale in urma unor investitii din fonduri proprii.
Alimentare cu energie electrica de joasa si medie tensiune; dispune de punct trafo propriu.
Canalizare si statie de epurare biologica proprie la standarde europene, ceea ce permite descarcarea directa in raul Buzau.
Bretele de iesire betonate (2) oficiale la DN 10.
Suprafata desfasurata 64.000 mp (intravilan curs constructii) din care cca 7.000 mp platforme betonate.
Constructii ferma - cca 11.000 mp (grajduri, magazii, moara furajera, padocuri, sediu administrativ).
Capacitate ospitare - 16- 18.000 capete/serie.
Constructii abator - cca 5.000 mp (abator, grajd primire, grajd selectie, sediu administrativ, etc).
Capacitate taiere - 200- 250 capete/ora.
Linie de transare si ambalare la caserole in atmosfera controlata cu o capacitate de 200 capete/zi.
Abatorul poate fi vazut pe adresa www.carpaticlamb.ro, iar ferma www.frankfurt.ro.
12
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
3.3. CARPATIC LAMB SRL
CARPATIC LAMB SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata, cu capital integral privat,
care a luat fiinta in anul 2004. Este inscrisa la Registrul Comertului sub nr. J23/1225/2004 avand un
capital social de 812.900 lei.
Obiectul de activitate
Conform codului CAEN societatea are ca obiect principal de activitate productia si conservarea carnii
exclusiv de ovine.
Desi este a treia tara din Europa din punct de vedere al efectivului de ovine, circa 9.000.000 de
capete ovine matca, Romania nu a exportat carne de ovine pana in prezent, motivul fiind lipsa
abatoarelor specializate, care sa indeplineasca standardele impuse de Uniunea Europeana.
Majoritatea exporturilor de ovine de pana acum – aproximativ 2.000.000 capete/an – au fost in viu,
ca materie prima, nu ca produs finit.
In acest sens, in octombrie 2006, s-a deschis primul si, de altfel, singurul abator specializat doar in
sacrificarea ovinelor din tara noastra. Carpatic Lamb, situat in localitatea Vernesti, din judetul Buzau
este un abator modern care functioneaza cu respectarea standardelor Uniunii Europene.
Proiectul, finantat prin programul SAPARD, a necesitat o investitie de 4,5 milioane de Euro, fiind
realizat cu sprijinul Uniunii Europene si al Guvernului Romaniei, in numai 11 luni. Suprafata totala a
abatorului si a anexelor acestuia este de 22.000 mp.
Construit la standarde internationale, abatorul Carpatic Lamb dispune de utilaje moderne si
performante de ultima generatie, linia de productie, complet automatizata, avand o capacitate de
300 capete/ora. Echipamentele din dotare – linia de taiere Bulgarelli, tunelul de refrigerare York si
statia de epurare din Cipru – confera abatorului siguranta si calitate in activitatea de sacrificare a
ovinelor.
Carpatic Lamb ofera clientilor sai o gama de produse avand la baza carnea de ovine: carcasa oaie,
carcasa tineret ovin, organe, intestine si burti ovine. Calitatea produselor este atent controlata,
indeplinind toate standardele Uniunii Europene privind siguranta alimentelor, animalele fiind
selectionate din propria ferma apartinand societatii Frankfurt Impex Prod SRL.
De asemenea, este unicul abator din Romania care produce, in premiera nationala, caserole in
atmosfera controlata, continand diverse specialitati de miel (pentru gatit, grill, zahana etc.).
Produse transate si ambalate in atmosfera controlata:
pulpa miel grill (pulpa spate miel cu os feliata)
spata (pulpa fata) de miel costita si muschiulet miel cotlete de miel mix grill miel (cotlet, muschi, costita) ceafa miel feliata carne pentru ciorba miel organe drob miel (ficat, rinichi, inima, plamani, prapure) CARPATIC'S CORONA - organe de miel (ficat, rinichi, inima, limba, creier, momite, fudulii).
13
1. Societatea SC CARPATIC LAMB SRL
2. Sediul social Com. Balotesti, Sat Saftica, Str. Pinilor, nr. 7,et.1,camera 2 judetul Ilfov
3. Forma juridica si data infiintarii
Societate cu raspundere limitata, conform Legii nr. 31/1990, inmatriculata la Oficiul Registrului Comertului, sub nr. J23/1225/2004; Codul de inregistrare fiscala: RO 16675446
4. Structura asociatilor Dumitriu Stela – 65 parti sociale reprezentand 65% din capitalul social
SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL – 35 parti sociale reprezentand 35%
din capitalul social
5. Conducerea societatii CATA VALI VALENTIN - administrator special
Cabinet de Insolventa Chiriac Marin – administrator judiciar
6. Obiect principal de activitate
Cod CAEN – 1011 – Productia si conservarea carnii
7. Capital social 812.900 Ron – capital integral privat
8. Numar de parti sociale si valoarea nominala
100 parti sociale cu o valoare nominala de 8.129 Ron fiecare
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Produsele sunt naturale, fara conservanti si cu un continut scazut de colesterol (societatea este prima si singura de pe piata care a scos o intreaga gama de miel transat ambalat in caserole).
Carnea de miel contine o mare cantitate de zinc si fier. Fierul este vital pentru formarea de celule
rosii, iar zincul este esential pentru crestere si pentru sistemul imunitar. Zincul si fierul continut in
carnea de miel si oaie este asimilat de organism mai repede decat din orice alta sursa. Aceasta carne
este o sursa foarte bogata de proteina de calitate.
Datorita nivelului profesionist de abatorizare/transare, carnea vine cu un continut cat se poate de
mic de grasime (o anumita cantitate de grasime trebuie sa ramana insa, pe carne pentru a-i asigura
savoarea).
Jumatate din cantitatea de grasime continuta de carnea de miel este nesaturata, grasime care nu
este asimilata si care este benefica pentru organism.
Carnea de miel este o foarte buna sursa de vitamine B (B12 in mod deosebit). Aceasta vitamina este
esentiala in reactiile metabolice. De asemenea sunt continute si o serie de alte minerale benefice
organismului precum cupru, magneziu si selenium.
14
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
3.4. Scurt istoric - date de identificare FRANKFURT IMPEX PROD SRL
Pentru a avea o imagine fidela, completa si pentru a intelege activitatea desfasurata de Carpatic
Lamb trebuie sa prezentam si societatea Frankfurt Impex Prod.
FRANKFURT IMPEX PROD SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata, cu capital integral
privat, care a luat fiinta in anul 1995. Este inscrisa la Registrul Comertului sub nr. J23/2611/2008
avand un capital social de 200 lei.
Obiectul de activitate
Conform codului CAEN societatea are ca obiect principal de activitate cresterea ovinelor si caprinelor.
S.C. FRANKFURT IMPEX PROD S.R.L. este o ferma zootehnica de crestere si ingrasare intensiva pentru
ovine si tineret ovin destinate exportului si abatorizarii. Animalele sunt atent selectionate, activitatea
fermei desfasurandu-se cu respectarea normelor si legislatiei Uniunii Europene, ferma avand statut
de centru de colectare autorizat pentru comertul intracomunitar.
Capacitatea fermei este de 16-18.000 capete. Ferma exporta ovine si tineret ovin, din toate
categoriile de varsta si greutate, in functie de solicitarile clientilor, avand o capacitate de export de
3.500 - 4.200 capete/saptamana.
Incepand cu anul 2008, dupa o analiza elaborata a pietei, o parte din efectivul fermei este destinat
abatorizarii si comercializarii atat pe pietele interne cat si pe cele externe.
Frankfurt Impex Prod satisface solicitarile clientilor pentru diverse piete ale Uniunii Europene: Grecia,
Spania, Italia, Franta. Pe piata interna produsele sunt comercializate prin lanturile de magazine
CARREFOUR si METRO CASH & CARRY.
Miei sunt achizitionati de la producatori (crescatori de ovine – cca. 98% din parcul de ovine al
Romaniei este la particulari) pe borderouri de achizitii, ce este bun de livrat imediat (greutate
optima) se livreaza, iar restul ramane in ferma cca. 5 - 6 saptamani la ingrasat.
In aceasta perioada se face tratamentul sanitar-veterinar (deparazitare interna si externa), sunt tunsi
si pusi la ingrasat.
Animalele urmeaza un ciclu special de ingrasare pe baza de furaje concentrate cu proteina (speciale
pentru miei), fan sau lucerna si porumb, pe parcursul a 2-3 luni, in functie de greutatea avuta in
momentul achizitionarii. Cantitatea de furaje concentrate din alimentatie creste treptat in primele 10
zile (de la 100 gr./zi la 1kg/zi), aceasta fiind de fapt perioada de adaptare, in care miei scad in
greutate, dupa care, revin in urmatoarele 10 zile la greutatea la care au fost achizitionati. Practic,
doar dupa aceasta perioada incepe perioada de ingrasare efectiva, care dureaza cca. 30 - 40 de zile,
timp in care animalele iau in greutate cca. 150 - 200 gr./zi, in functie de categoria de greutate si de
rasa mielului. In anul 2009, pretul furajelor a fost de 165 - 170 euro/tona si el variaza in functie de
pretul cerealelor.
15
1. Societatea SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL
2. Sediul social Com. Balotesti, Sat Saftica, Str. PINILOR, nr. 7, et.1,cam1, judetul Ilfov
3. Forma juridica si data infiintarii
Societate cu raspundere limitata, conform Legii nr. 31/1990, inmatriculata la Oficiul Registrului Comertului, sub nr. J23/2611/2008;
Codul de inregistrare fiscala: RO 7745160
4. Structura asociatilor Dumitriu Stela – 20 parti sociale reprezentand 100% din capitalul social
5. Conducerea societatii Dumitriu Stela - administrator special
FINECO INSOLVENCY SPRL – administrator judiciar
6. Obiect principal de activitate
Cod CAEN – 0145 – Cresterea ovinelor si caprinelor
7. Capital social 200 Ron – capital integral privat
8. Numar de parti sociale si valoarea nominala
20 parti sociale cu o valoare nominala de 10 Ron fiecare
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Dupa ciclul de ingrasare sunt vanduti ori in viu ori in carcasa, prin abatorizare, in Comunitatea
Europeana, deorece atat ferma cat si abatorul sunt autorizate pentru comertul intracomunitar.
S.C. FRANKFURT IMPEX PROD S.R.L. ofera clientilor sai o gama larga de produse avand la baza carnea
de ovine, produse atat sub forma de carcasa cat si transate si ambalate in atmosfera controlata:
carcasa oaie
carcasa tineret ovin
organe, intestine, burti ovine
Linia de produse "NATURA".
Aceasta diversificare a activitatii companiei a fost posibila in urma colaborarii cu abatorul de ovine Carpatic Lamb, abator construit si functionand dupa standardele Uniunii Europene, avand ca actionari, in exclusivitate, aceeasi proprietari ca si ai SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL.
Atat abatorul Carpatic Lamb cat si ferma de ovine Frankfurt SRL dispun de o echipa manageriala de
exceptie, condusa de domnulCATA VALI VALENTIN –mana dreapta a D-lui Mihai Vili Dumitriu, presedintele
Patronatului Crescatorilor si
Exportatorilor Romani de Ovine – PACERO, un profesionist cu o vasta experienta in cresterea,
sacrificarea si comercializarea ovinelor, precum si de un colectiv de tehnicieni, bine instruiti, capabili
sa asigure sacrificarea ovinelor in conformitate cu specificul preferat de clienti: italienesc, grecesc,
frantuzesc sau halal.
16
DENUMIRE INDICATOR 2005 2006 2007 2008 2009
Cifra de afaceri neta 0 2.150.653 1.119.293 556.409 6.660.592
Venituri din exploatare 0 2.356.263 1.201.052 2.395.931 6.838.235
Cheltuieli din exploatare 117.548 2.664.892 2.269.015 1.517.494 6.726.559
Rezultatul din exploatare -117.548 -308.629 -1.067.963 878.437 111.676
Venituri financiare 28.089 535.746 30.422 9.563 82.148
Cheltuieli financiare 112.077 638.752 680.278 1.801.370 275.962
Rezultatul financiar -83.988 -103.006 -649.856 -1.791.834 -193.814
Venituri extraordinare 0 0 0 0 0
Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0 0
Rezultatul brut -201.536 -411.635 -1.717.819 -913.397 -82.138
Impozit pe profit 0 0 0 0 5.733
Rezultatul net -201.536 -411.635 -1.717.819 -913.397 -87.871
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
3.5. Evolutia financiara 2005 – 2009
Desi in anul 2009, trendul din acest sector zootehnic este crescator, numarul total de ovine
sacrificate fiind mai mare cu 3% comparativ cu anul 2008, conform datelor de la Institutul National
de Statistica, tăierile în unităţile industriale specializate, deţin in 2009 doar o pondere de 1,78% din
totalul sacrificărilor de ovine, in scadere cu 28% fata de anul 2008. lei
Analizand cifra de afaceri, observam, o evolutie descendenta a acesteia pana in anul 2008, si un
adevarat salt in 2009. In anul 2008, chiar daca societatea a inregistrat profit din activitatea de
exploatare, rezultatul net a fost negativ. Cheltuielile cu dobanzile bancare detin o mare parte din
„vina” deoarece nivelul acestora s-a triplat in anul 2008 fata de anul 2007.
Tendinta scazuta va continua probabil si in 2010, primele semne de reviriment asteptandu-se in anul
2011. Este foarte important de semnalat caracterul puternic sezonier al acestei activitati. Cu ocazia
sarbatorilor Pascale se inregistreaza un varf de volum, care deregleaza totodata si preturile pe piata.
La polul opus, lunile de iarna sunt de conservare.
Rolul managerului de a putea echilibra aceste oscilatii in contextul unor rate si cheltuieli fixe este
determinant. Un grafic de plati liniar nu este o solutie de redresare pentru societate.
17
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
4. Perspective de redresare
Pentru a putea intelege si aprecia perspectivele reale de redresare ale societatii, trebuie pornit de la
analiza financiară a situatiei actuale, diagnosticul economic, activele societatii, mijloacele financiare
disponibile, precum si aspecte legate de alte constrangeri interne si externe la nivelul societatii si a
pietei.
4.1. Situatia financiara la 31 decembrie 2009 lei
ACTIV 31.12.2009 % PASIV 31.12.2009 %
Cash si echivalent 7.611 0,07% Credite pe termen scurt 3.058.007 26,30%
Creante imobilizate, garantii 216 0,00% Furnizori 83.130 0,71%
Creante curente 164.040 1,41% Furnizori imobilizari - 0,00%
Avansuri trezorerie - 0,00% Dobanzi - 0,00%
Furnizori debitori – material 123 0,00% Salarii+Buget 24.336 0,21%
Debitori diversi - 0,00% Clienti creditori 791 0,01%
Provizioane - 0,00% Scadenta curenta a DTL - 0,00%
ACTIVE CURENTE 171.990 1,48% Datorii curente 3.166.264 27,23%
Marfuri si Produse finite 117.971 1,01% Credite pe termen lung 5.394.628 46,40%
Materii prime, material - 0,00% Decontari cu asociatii 451.330 3,88%
Materiale consumabile 6.241 0,05% Decontariincursdeclarificare - 0,00%
Ambalaje - 0,00% DTL 5.845.958 50,28%
STOCURI TOTAL 124.211 1,07% TOTAL DATORII 9.012.221 77,51%
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL 296.202 2,55% Ven. Inreg. in avans - 0.00%
IMOB. NECORPORALE TOTAL 8.038 0,07% Operat.incursderegularizare - 0,00%
Terenuri 325.517 2,80% Alte pasive 5.145.310 44,25%
Cladiri 6.568.264 56,49% 0,00%
Masinisiutilaje,inc.mijl.detransport 4.269.232 36,72% Capital social 812.900 6,99%
Mobilier, birotica,Ob.inventar 57.629 0,50% Rezerve din reevaluare - 0,00%
Imobilizari corporale in curs - 0,00% Subventii pt.investitii 5.145.310 44,25%
IMOB. CORPORALE TOTAL 11.220.641 96,51% Profit/pierdere (87.871) (0,76%)
IMOB. FINANCIARE TOTALE - 0,00% Rezultatul reportat (3.255.692) (28,00%)
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL 11.228.679 96,58% CAPITALURI PROPRII 3.315.295 (21,77%)
Chelt inregistrate in avans 101.988 0,88% Capitalul permanent 3.315.295 28,51%
ACTIV TOTAL 11.626.868 100,00% PASIV TOTAL 11.626.868 100,00%
Se observa puternicul dezechilibru existent la nivelul activelor circulante: 296.202 lei, fata de pasivele
curente 3.166.264 lei la aceeasi perioada, aceasta fiind principala sursa a insolventei.
Subventiile pentru investitii reprezinta suma alocata prin programul SAPARD.
18
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
4.2. Activele societatii
Imobilizarile corporale cuprind terenul pe care este construit abatorul de ovine de 21.021 mp impreuna cu constructiile aferente de 3.447 mp, din satul Vernesti, comuna Vernesti, judetul Buzau. In martie 2009, in plina criza imobiliara abatorul a fost evaluat la 2,95 milioane de euro, iar valoarea bunurilor mobile aferente reprezentand: instalatii tehnologice si frigorifice, linie de taiere, , minitractoare, statie de epurare este de 1,41 milioane de euro. In total, valoarea abatorului se ridica la 4,36 milioane de euro.
4.3. Mijloacele financiare disponibile
Pe plan intern, distribuirea produselor se face prin intermediul Frankfurt Impex Prod SRL care are
incheiate contracte cadru cu reteaua de magazine Carrefour si Metro Cash&Carry. Pentru carcase de
miel societatea are ca parteneri externi: Italia, Grecia si Franta,Iordania,Iran. Totodata, abatorul
realizeaza venituri suplimentare si din prestari de servicii sub forma sacrificarilor de ovine din alte surse
decat din ferma proprie.
4.4. Cererea pieţei faţă de oferta debitorului
Particularitatile produselor - naturale, fara conservanti si cu un continut scazut de colesterol, gama
larga de produse avand la baza carnea de ovine, produse atat sub forma de carcasa cat si transate si
ambalate in atmosfera controlata in conditiile indeplinirii tuturor standardelor Uniunii Europene
ofera societatilor o pozitie favorizata pe nisa de piata pe care functioneaza, satisfacand solicitarile
clientilor pentru diverse piete ale Uniunii Europene si tarile arabe: Grecia, Spania, Italia, Franta,Iordania,Iran.
Patrunderea pepiete mai stabile, cum ar fi cele din lumea araba reprezinta un obiectiv, dar si o
oportunitate pentru aceasta societate deoarece ar atenua din caracterul sezonier al activitatii desfasurate.
4.5. Măsuri concordante cu ordinea publică
Planul de redresare respecta legislatia in vigoare, administratorul judiciar si cel special avand ca
responsabilitati respectarea tuturor prevederilor legale.
4.6. Modalitatea de selecţie, desemnare şi înlocuire a administratorilor şi a directorilor
Prin plan nu sunt propuse masuri cu privire la schimbarea sau inlocuirea administratorului special al
debitoarei. Din contra, se considera ca succesul acestui plan depinde de pastrarea administratorului
in functia de conducere, in persoana domnului Cata Vali Valentin-mana dreapta a fostului administrator
decedat Dl. Mihai Vili Dumitriu, presedintele Patronatului Crescatorilor si Exportatorilor Romani de
Ovine – PACERO un profesionist cu o vasta experienta in cresterea, sacrificarea si comercializarea ovinelor.
4.7 Descarcarea de gestiune Potrivit prevederilor art. 137 alin. 2 din Legea nr. 85/2006, la data confirmarii planului de reorganizare,
debitorul este descarcat de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea înainte de confirmarea
planului si cea prevazuta în prezentul plan de reorganizare.
4.8 Remuneratia administratorului judiciar
Planul de reorganizare prevede o remunatie lunara fixa a administratorului judiciar in cuantum de 1.500 lei, exclusiv TVA.
19
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
5. Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului
Masurile adecvate sunt stabilite conform art. 95 alin (6). si se refera la:
5.1. Restructurarea operationala, financiara si corporativa a debitorului
Principalele masuri au in vedere:
A. păstrarea, în întregime de către debitor, a conducerii activităţii sale, inclusiv dreptul de
dispoziţie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activităţii sale de către administratorul
judiciar desemnat în condiţiile legii;
Tinand cont de specificul societatii, de modul in care conducerea firmei cunoaste si administreaza
situatia, de cauzele ce au generat starea de insolventa, se doreste pastrarea in intregime a conducerii
activitatii de catre actuala echipa de management - administrare, dreptul de a dispune de bunuri
fiind sub supravegherea administratorului judiciar. Aceasta conditie este deosebit de importanta
pentru asigurarea succesului planului de reorganizare.
B. obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a
acestora;
Planul de reorganizare se bazeaza pe cele 4 forme de indestulare a creditorilor, aflate la dispozitia
companiei:
1. venituri rezultate din activitatea de exploatare: contracte in derulare, de productie si
comercializare atat la intern cat si la extern, conform obiectului principal de activitate al
societatii - Cresterea ovinelor si caprinelor, inclusiv vanzarea pieilor – 25.696.323lei;
Prestari de servicii – abatorizare - 1.018.447 lei
2. contributia codebitorului FRANKFURT IMPEX PROD SRL
In baza contractului de credit in care societatea inrudita este parte in calitate de codebitor, si
conform planului de reorganizare a acestei societati, SC Frankfurt Prod Impex distribuie in contul
datoriei pe care Carpatic Lamb SRL o are fata de creditorul garantat, conform art.95 alin 6 pct. E
Legea 85/2006, o parte din bunurile averii sale.
Doar in cazul in care planul conform caruia co-debitorul SC Frankfurt Prod Impex isi aduce
contributia la stingerea datoriilor SC Carpatic Lamb SRL, esueaza, se va lua in considerare o
varianta alternativa in care se propune atragerea de finantatori sau valorificarea unor active ca
surse de finantare, dupa cum urmeaza:
3. atragerea de investitori - care sa preia 30%-40% din partile sociale, asigurand astfel o infuzie
de capital de 1,5 – 2 milioane de euro.
4. valorificarea unor active – valorificarea unor parcele din terenul aferent abatorului de ovine
de 21.021 mp. Lichidarea parţială sau totală a activului debitorului în vederea executării
planului se face potrivit art. 116 – 120.
20
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Venituri** Sume (lei)
Vanzari de marfuri 25.696.323
Prestari de servicii 1.018.447
Venituri rezultate in urma distribuirii * 8.463.008
Total varianta 1 35.177.778
Varianta alternativa
Valorificarea activelor / atragerea de investitori 7.125.000
Total varianta alternativa 33.839.770 * Operatiune conform Art. 95, alin. 6, pct.E din Legea 85/2006
**Valori fara TVA preluate din anexa bugetul de venituri si cheltuieli
C. transmiterea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului către una ori mai multe
persoane fizice sau juridice, constituite anterior ori ulterior confirmării planului;
Nu este cazul. In conditiile in care se va considera oportun, cu acordul administratorului judiciar pot fi
luate in considerare si astfel de operatiuni.
D. fuziunea debitorului, în condiţiile legii;
Nu este cazul.
E. lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori în bloc, libere de
orice sarcini, sau distribuirea acestora către creditorii debitorului, în contul creanţelor pe care
aceştia le au faţă de averea debitorului;
Aceasta operatiune va fi realizata conform planului de reorganizare depus de catre SC Frankfurt
Impex Prod SRL. In calitate de co-debitor in contractele dintre debitoare si Alpha Bank, SC Frankfurt
Impex Prod SRL si-a manifestat intentia, prin planul de reorganizare depus, de a distribui in contul
creantelor bancii, o parte din propria sa avere.
Detalii privind modul de realizare a distribuirii sunt prezentate in anexa Extras Plan SC Frankfurt
Impex Prod SRL – punctul E.
F. lichidarea parţială sau totală a activului debitorului în vederea executării planului se face potrivit
art. 116-120;
Desi prezentul plan se bazeaza pe contributia semnificativa a co-debitorului SC Frankfurt Impex Prod
SRL, se are in vedere si o varianta alternativa, pentru situatia in care planul respectiv esueaza. In
acest caz, prezenta reorganizare urmareste si posibilitati alternative precum vanzarea unor active.
Tinand cont ca valoarea totala a activului evaluat este de peste 2,6 milioane de euro, iar masa
credala reprezinta doar 2,3 milioane euro, o valorificare parţială sau totală a activului debitorului în
vederea executării planului este luata in considerare. Suma minima obtinuta din aceasta operatiune
este preconizata a fi 7.500.000 lei (1,7 milioane euro).
G. modificarea sau stingerea garanţiilor reale, cu acordarea obligatorie, în beneficiul creditorului
garantat, a unei garanţii sau protecţii echivalente, în condiţiile prevăzute la art. 39 alin.(2) lit.c);
In urma distribuirii de catre codebitor catre creditorul bancar a unor active in contul creantelor pe
care acesta le detine la Carpatic Lamb, vor fi stinse toate creditele societatii. Astfel toate bunurile
21
CREDITE CARPATIC LAMB (EURO)
FELUL
CREDITULUI
VALOAREA
EURO
DATA
ACORDARE
DATA
SCADENTA
REST DE
RAMBURSAT
GARANTII VALOARE
IPOTECA
EVALUARE
GARANTII*
CREDIT TERMEN 2.000.000,00 11.07.2007 11.07.2015 1.421.875,00 IP.I FERMA
IP.I ABATOR 2.000.000,00 4.521.963
CREDIT TERMEN 300.000,00 04.05.2009 03.05.2012 300.000,00 IP.I FERMA
IP.I ABATOR 2.000.000,00 4.358.700
FACILITATE CREDIT 200.000,00 04.05.2009 24.04.2010 200.000,00 IP.II
ABATOR 250.000,00
TOTAL 2.500.000,00 1.921.875,00 4.250.000,00 8.880.663
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
care sunt constituite ca si garantii in cadrul contractelor de credit, ipotecate in favoarea bancii, vor
ramane pe aceasta cale fara obiect si vor deveni libere de sarcini.
H. prelungirea datei scadenţei, precum şi modificarea ratei dobânzii, a penalităţii sau a oricărei alte
clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligaţiilor sale;
Realizarea acestor obiective ale planului, este determinanta pentru succesul sau. Gradul de
indatorare, dobanzile in continua crestere, ratele lunare se impun a fi astfel eliminate, puctul de
echilibru al activitatii curente, in urma acestor modificari, mutandu-se la un nivel mult mai jos.
In aceste conditii, strategia de reorganizare se bazeaza pe stingerea tuturor creditelor bancare prin
distribuirea unor bunuri din averea co-debitorului catre creditorii garantati ai debitorului, în contul
creanţelor pe care aceştia le au faţă de averea acestuia. Toate sumele datorate creditorului bancar,
inclusiv cele din timpul procedurii, vor fi achitate integral prin aceasta operatiune.
Situatia creditelor in momentul intrarii in procedura:
*conform raport de evaluare 15 martie 2009 la un curs de schimb 1 euro = 4,28 lei
In vederea atingerii obiectivelor sale, pana la finalizarea operatiunilor de distribuire a activelor in
contul creantelor, planul de reorganizare propune:
1. Data scadenţei, se modifica dupa cum urmeaza: toate creditele vor avea scadenta comuna la
data de 31 iulie 2013, dar nu mai tarziu de ultima luna a planului de reorganizare;
2. Modificarea ratei dobânzii, a penalităţii: se stabileste o dobanda corelata la capacitatea de
sustenabilitate din partea debitoarei, cotata la nivelul Euribor-ului, pentru toate creditele
societatii; nivelul penalitatii de intarziere: dobanda de baza + 2,5% p.a.;
3. Alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligaţiilor sale:
- perioada de gratie: creditele vor prevedea o perioada de gratie pana la realizarea
distribuirii activelor in contul creantelor de catre co-debitor.
In aceste conditii, planul prevede o forma realista de rambursare integrala a tuturor datoriilor
creditorului bancar, inclusiv dobanzi in timpul procedurii, in conditii de garantii indestulatoare, in
cadrul duratei reglementate prin lege de executare a planului.
22
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
I. emiterea de titluri de valoare de către debitor sau oricare dintre persoanele menţionate la lit. C şi
D, în condiţiile prevăzute de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare, şi de Legea nr. 297/2004, cu modificările şi completările ulterioare.
In urma realizarii operatiunii mentionate la punctul E, datoria pe care debitorul o are fata de Alpha
Bank va fi preluata de catre Frankurt Prod Impex, ca urmare a distribuirii de catre acesta a unor
active din propriul patrimoniu, in calitate de codebitor. In scopul unui plan de reorganizare ce
prevede achitarea in cea mai mare parte a debitelor, si nu mutarea lor de pe un debitor pe altul, SC
Carpatic Lamb SRL va majora capitalul social cu 1.500.000 euro, adica cu 6.440.550 lei.
Diferenta pana la suma integrala a datoriei fata de co-debitor va fi achitata prin plan, in cadrul
programului de plati a creantelor din timpul procedurii.
J. modificarea actului constitutiv al debitorului, în condiţiile legii;
Ca urmare a conversiei datoriei in parti sociale, mentionate la punctul I, capitalul social va fi majorat
cu echivalentul in lei a sumei de 1.500.000 euro, adica 6.500.000 lei, respectandu-se prevederile Legii
31/1990.
K. prin derogare de la prevederile lit. J, planul de reorganizare nu poate prevedea conversia
creanţelor bugetare în titluri de valoare;
Nu este cazul.
L. inserarea în actul constitutiv al debitorului - persoană juridică - sau al persoanelor menţionate la
lit. C şi D a unor prevederi:
a) de prohibire a emiterii de acţiuni fără drept de vot;
b) de determinare, în cazul diferitelor categorii de acţiuni ordinare, a unei distribuţii corespunzătoare
a votului între acestei categorii;
c) în cazul categoriilor de acţiuni preferenţiale cu dividend prioritar faţă de alte categorii de acţiuni,
de reglementare satisfăcătoare a numirii administratorilor reprezentând categoriile de acţiuni
respective în ipoteza neonorării obligaţiei de plată a dividendelor.
Nu este cazul.
23
Grupa TABEL Final PLAN REORGANIZARE
%
creanţe garantate 8,463,008 8,463,008 100% Grupa I Art. 121, alin. 1, pct. 2 din Legea
85/2006 privind procedura Insolventei
scadente 445,865 445,865 100%
creanţe nescadente 8,017,143 8,017,143 100%
creanţe salariale
Grupa II, art. 123 pct.2 din Legea 85/2006
privind procedura insolventei
3,392 3,392 100%
creanţe bugetare 87,773 87,773 100%
Grupa III Art. 123 pct. 4 din Legea 85/2006 privind procedura Insolventei
creante chirografare privilegiate
Grupa IV, art. 96 alin.1 din Legea 85/2006
privind procedura Insolventei
49.555 49.555 100%
alte creanţe chirografare 1.334.928 1.267.229 94.9% Grupa V Art. 123 pct. 7 din Legea
85/2006 privind procedura Insolventei
A. Furnizori 883.598 883.598 100%
B. Subordonate 451,330 383,631 85%
Total 9,938,656 9,870.957 100%
creanţe curente
Grupa VI, art. 123 pct.3 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei
Grupa I, art. 121 alin.1, pct.2 din Legea
85/2006 privind procedura insolventei
0
0
310,412
183,290
100%
100%
Total 9,938,656 10,364.659
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
6. Categoriile de creante
Conform tabelului definitiv al SC CARPATIC LAMB SRL depus de administratorul judiciar Cabinetul
Individual de Insolventa Chiriac Marin UNPIR in data de 15.02.2010SI refacut in urma incheierilor din
data de 12.03.2010 si 23.04.2010, date de Tribunalul Bucuresti- Sectia VII-a Comerciala si redepus la
data de 07.06.2010, structura centralizata se prezinta in felul urmator: lei
6.1. Creante garantate
Grupa creantelor garantate conform art.121, alin.1, pct.2 din Legea 85/2006 privind procedura
insolventei este formata din:
garantii reale imobiliare de natura ipotecilor si cesiune pe cont in suma de 445.865 lei –
Alpha Bank S.A.;
24
Nume si prenume salariat Suma (lei)
Nicolescu Monica 878
Cana Petrica 1.509
Alexe Alexandru 1.005
TOTAL CREANTE SALARIALE 3.392
Beneficiar Suma (lei)
S.C. Comagraprod S.R.L. 47.981 S.C. Efe Energy S.R.L. 1.574
TOTAL CREANTE 49.555
Beneficiar Suma (lei)
S.C. Unicom 3N 2000 S.R.L. 9.768
Ionescu Daniela 4.723
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
creanta admisa provizoriu pana la scadenta7, conform art.64, alin.(4) din Legea 85/2006
privind procedura insolventei, in suma de 8.017.143 lei – Alpha Bank S.A.
6.2. Creantele salariale
reprezinta sume izvorate din contractele de munca inaintea intrarii in procedura in suma de 6.839 lei,
tabelul salariatilor prezentandu-se astfel:
6.3. Creante bugetare
In aceasta grupa se regasesc creante datorate:
Primariei Vernesti in suma de 8.492 lei;
Directiei Generale a Finantelor Publice Buzau in suma de 7.682 lei;
Directiei Generale a Finantelor Publice Ilfov in suma de 59.982 lei;
Directia de Sanatate Veterinara Buzau in suma de 11.617 lei.
6.4. Creante chirografare privilegiate8
desprinse din grupa de creante chirografare conform art. 96 alin. 1, cu admiterea administratorului
judiciar, creante ce cuprind:
6.5. Alte creante chirografare
reprezinta creantele rezultate din livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări conform
art.123, pct.4 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei, formate din:
7 Conform contractului de Credit nr. 144/1 si 2 si anexelor la contract.
8 Art. 96. - (1) În vederea administrării eficiente a procedurii, planul poate desemna o categorie separată de
creanţe, compusă numai din acele creanţe chirografare care, în sensul art. 49 alin. (1), aparţin furnizorilor fără
de care activitatea debitorului nu se poate desfăşura şi care nu pot fi înlocuiţi
25
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Dumitriu Stela 5.000
SERBAN ION 864.107
S.C. Frankfurt Impex Prod S.R.L. (*) 451.330
TOTAL CREANTE 1.334.928
*creante subordonate conform art.123, pct.9
lit a) din Legea 85/2006
Creantele subordonate - reprezinta creditele acordate persoanei juridice debitoare de către un
asociat sau acţionar deţinând cel puţin 10% din capitalul social, respectiv din drepturile de vot în
adunarea generală a asociaţilor, ori, după caz, de către un membru al grupului de interes economic
conform art.123, pct.9 lit.a) din Legea 85/2006 privind procedura insolventei.
6.6. Creante curente
Reprezinta creditele, dobânzile şi cheltuielile aferente, acordate de instituţii de credit după
deschiderea procedurii in suma de 183.290 lei, precum şi creanţele rezultate din continuarea
activităţii debitorului după deschiderea procedurii conform art. 123, pct.3 din Legea 85/2006 privind
procedura insolventei, creante curente bugetare in suma de 310,412 lei.
6.7. Categorii de creante nedefavorizate
Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate, în sensul legii:
creantele salariale
creantele bugetare
creante chirografare privilegiate conform art. 96 alin.(1)
alte creante chirografare
Creanţele nedefavorizate prin plan vor fi considerate prezente la votarea planului şi sunt socotite că
au acceptat planul, asa cum rezulta din art. 101 din L85/2006 pct D.
6.8. Categorii de creante defavorizate si tratamentul acestora
Conform art 95 din L85 mentionam:
a) tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate9;
In conformitate cu prevederile legii 85/2006, creantele garantate sunt devaforizate prin plan.
De asemenea, in vederea participarii la vot si a respectarii art. 100 alin. 5 prin care se prevede - categoriile
care, direct sau indirect, controlează, sunt controlate sau se află sub control comun cu debitorul, în sensul
legislaţiei pieţei de capital, pot participa la şedinţă, dar pot vota cu privire la plan doar în cazul în care
acesta le acordă mai puţin decât ar primi în cazul falimentului - titularul, Frankfurt Impex Prod
consimte un tratament mai puţin favorabil pentru creanţele sale conform art. 96 alin. (2).
Fiecare categorie defavorizată de creanţe este supusă unui tratament corect şi echitabil prin plan, adica nicio creanţă nu va primi mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea totală a creanţei sale.
9 Categoria de creanţe defavorizate este prezumată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede cel puţin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanţele categoriei respective:
a) o reducere a cuantumului creanţei; b) o reducere a garanţiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului;
c) valoarea actualizată cu dobânda de referinţă a Băncii Naţionale a României
26
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
b) dacă şi în ce măsură debitorul, membrii grupului de interes economic, asociaţii din societăţile
în nume colectiv şi asociaţii comanditaţi din societăţile în comandită vor fi descărcaţi de
răspundere;
Cu privire la raspunderea membrilor organelor de conducere si respectiv descarcarea de raspundere,
actiunile privind atragerea raspunderii membrilor organelor de conducere ale debitoarei pentru
faptele prevazute la art. 138 din legea 85/2006 se prescriu in termenul indicat explicit de legea
insolventei. Administratorul judiciar a intocmit raportul privind cauzele care au condus la insolventa
debitoarei, acest raport fiind analizat in adunarea creditorilor. Nu se impune atragerea raspunderii
administratorilor.
c) despăgubiri ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu
valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment; valoarea
estimativă se va calcula la data propunerii planului.
Creditorii garantati si cei bugetari vor fi despagubiti in cuantum de 100% din valoarea totala a
debitului, iar creditorii chirografari in cuantum de 100% din valoarea totala a debitului.
Planul stabileste acelaşi tratament pentru fiecare creanţă din cadrul unei categorii distincte, cu
excepţia cazului în care deţinătorul unei creanţe din categoria respectivă consimte un tratament mai
puţin favorabil pentru creanţa sa.
Remuneraţiile persoanelor angajate în temeiul, art. 19 alin. (2), art. 23, şi alte cheltuieli administrative vor fi achitate trimestrial din documentele din care rezulta.
27
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
7. Programul de plata a creantelor10
7.1. Flux de numerar, desfasurator plati
Prognoza veniturilor si a cheltuielilor pe urmatorii 3 ani, fluxurile de numerar aferente si platile in
cadrul planului sunt prezentate in:
- anexa Fluxul de numerar;
- anexa Programul de plata al creantelor.
Conform art.3 alin.22 din Legea 85/2006, prin program de plată a creanţelor se înţelege tabelul de
creanţe care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin
raportare la tabelul definitiv de creanţe şi la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare.
Acesta cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanţe pe
care debitorul se obligă să le plătească acestora, termenele la care debitorul urmează să plătească
aceste sume, precum si modul de realizare a distribuirii activelor debitorilor in contul creantelor
creditorilor sai.
In conformitate cu prevederile art. 102 alin. (5) si 122 din legea 85/2006 platile catre creditori vor fi
realizate dupa urmatoarele reguli:
- platile se vor efectua trimestrial in data de 25 a ultimei luni din fiecare trimestru, cu o perioada de
gratie asa cum rezulta din programul de plati, in cuantumul prezentat in anexe.
Prima luna a fluxului de numerar si scadentarul de plata a datoriilor in cadrul planului de reorganizare
se considera luna urmatoare sentintei prin care planul de reorganizare se confirma de catre
judecatorul sindic.
In aceste conditii, in perioada de 36 de luni de derulare a planului de reorganizare, se asigura recuperarea integrala a creantelor garantate, salariale, a celor bugetare,chirografare,creantele stabilite conf.art.96 alin.(1) , inscrise in tabelul definitiv de creante, precum si a celor nascute in timpul procedurii iar pentru cele chirografare subordonate se asigura o recuperare intr-un cuantum de 85%.
10
anexa Programul de plata al creantelor prezinta detaliat modul de decontare pe fiecare creditor in parte
28
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
7.2. Despăgubiri in caz de faliment
Pentru a analiza despagubiri ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în
comparaţie cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, trebuie
inteleasa situatia conjunturala actuala. Activele Carpatic Lamb SRL, nu sunt doar imobilizari
corporale, ele reprezinta un ansamblu deosebit de specializat, pe o piata cu particularitati specifice.
O valorificare a acestuia, la valori apropiate de raportul de evaluare este putin probabila. Pe de alta
parte, intreruperea activitatii si trecerea bunurilor in conservare, ar diminua mult valoarea acestora.
Pornind de la principiul L85/2006, conform caruia reorganizarea judicara primeaza lichidarii, analiza
estimativa a despagubirilor ce urmează a fi oferite în caz de faliment, nu reflecta indeajuns avantajele
reorganizarii. Acestea se refera la:
pastrarea locurilor de munca;
indestularea tuturor creditorilor intr-o maniera covarsitoare (procentul cel mai mic revenind
administratorului societatii);
durata de indestulare a creantelor salariale, bugetare, chirografare privilegiate, conform
programului de plati este mult mai scurta in cazul reorganizarii judiciare, aceste categorii
urmand a fi achitate din profit;
pastrarea la conducerea societatii unor specialisti care cunosc atat piata de desfacere, cat si
potentialii investitori;
Tinand cont de prevederile art. 123, creanţele vor fi plătite, în cazul falimentului, în următoarea
ordine:
1. taxele, timbrele sau orice alte cheltuieli aferente procedurii instituite prin prezenta lege, inclusiv
cheltuielile necesare pentru conservarea şi administrarea bunurilor din averea debitorului, precum şi
plata remuneraţiilor persoanelor angajate în condiţiile art. 10, art. 19 alin. (2), art. 23, 24 şi ale art. 98
alin. (3), sub rezerva celor prevăzute la art. 102 alin. (4);
2. creanţele izvorâte din raportul de muncă;
3. creanţele reprezentând creditele, cu dobânzile şi cheltuielile aferente, acordate de instituţii de
credit după deschiderea procedurii, precum şi creanţele rezultând din continuarea activităţii
debitorului după deschiderea procedurii;
4. creanţele bugetare;
5. creanţele reprezentând sumele datorate de către debitor unor terţi, în baza unor obligaţii de
întreţinere, alocaţii pentru minori sau de plată a unor sume periodice destinate asigurării mijloacelor
de existenţă;
6. creanţele reprezentând sumele stabilite de judecătorul-sindic pentru întreţinerea debitorului şi a
familiei sale, dacă acesta este persoană fizică;
7. creanţele reprezentând credite bancare, cu cheltuielile şi dobânzile aferente, cele rezultate din
livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări, precum şi din chirii;
8. alte creanţe chirografare;
9. creanţele subordonate.
29
Tip creanta Plan
reorganizare Faliment *
I. Creante garantate 8.463.008 8.463.008
A. Scadenta 445.865 445.865
B. Nescadenta 8.017.143 8.017.143
II. Creante salariale 3.392 3.392
III. Creante bugetare 87.773 87.773
IV. Creante chirografare (conf. art.96, alin.1)** 49.555 49.555
V. Alte creante chirografare 1.267.229 1.289.795
A. Furnizori 883.598 883.598
B. Subordonate*** 383.631 406.197
SUBTOTAL 9.870.957 9.893.523
VI. Debite din timpul perioadei de observatie 493.702 493.702
A. Bugetare 310.412 310.412
B. Dobanzi din perioada de observatie 183.290 183.290
Total**** 10.364.659 10.387.225
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Dar, conform art. 121, „ (1) Fondurile obţinute din vânzarea bunurilor din averea debitorului, grevate, în favoarea creditorului, de ipoteci, gajuri sau alte garanţii reale mobiliare ori drepturi de retenţie de orice fel, vor fi distribuite în următoarea ordine: 1. taxe, timbre şi orice alte cheltuieli aferente vânzării bunurilor respective, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea şi administrarea acestor bunuri, precum şi plata remuneraţiilor persoanelor angajate în condiţiile , art. 19 alin. (2), art. 23. 2. creanţele creditorilor garantaţi, cuprinzând tot capitalul, dobânzile, majorările şi penalităţile de orice fel, precum şi cheltuielile. (2) În cazul în care sumele realizate din vânzarea acestor bunuri ar fi insuficiente pentru plata în întregime a respectivelor creanţe garantate, creditorii vor avea, pentru diferenţă, creanţe chirografare care vor veni în concurs cu cele cuprinse în categoria corespunzătoare, potrivit naturii lor, prevăzute la art. 123, şi vor fi supuse dispoziţiilor art. 41. Dacă după plata sumelor prevăzute la alin. (1) rezultă o diferenţă în plus, aceasta va fi depusă, prin grija lichidatorului, în contul averii debitorului. (3) Un creditor cu creanţă garantată este îndreptăţit să participe la orice distribuire de sumă făcută
înaintea vânzării bunului supus garanţiei lui. Sumele primite din acest fel de distribuiri vor fi scăzute
din cele pe care creditorul ar fi îndreptăţit să le primească ulterior din preţul obţinut prin vânzarea
bunului supus garanţiei sale, dacă aceasta este necesară pentru a împiedica un astfel de creditor să
primească mai mult decât ar fi primit dacă bunul supus garanţiei sale ar fi fost vândut anterior
distribuirii.”
lei- sume fara TVA
* valoare estimativa
** in cazul falimentului acesta categorie devine chirografara conform art.123 pct.7
*** creditori care consimt sa ia mai putin decat in cazul falimentului pentru a putea vota
**** sunt cuprinse si creantele din timpul perioadei de observatie (bugetare si bancare) in
suma de 493.702 lei.
30
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Total Plan de reorganizare: 10.364.659lei Total Faliment: 10.387.225lei
Strategia de faliment11 a fost elaborata tinand cont de urmatoarele premise:
activitatea curenta este intrerupta, veniturile aferente dispar;
terenurile extravilane de cca 21.000 mp si constructiile aferente de cca 3.500 mp vor fi
valorificate la pret de lichidare, aprox. 65% din pretul care s-ar putea obtine in conditii
normale;
prioritate au debitele nascute in timpul procedurii.
Simularea situatiei de faliment a fost efectuata pe baza evaluarii din martie 2009,actualizata in 2013 in conditiile in care activele urmeaza a fi valorificate pana la inceputul anului 2017 la valoarea de lichidare din raport, la un curs mediu de 4.50 lei/euro.
Tinand cont de valoarea mare a activelor comparativ cu masa credala, in caz de faliment procentele
de indestulare ar fi:
creantele garantate 100%
creantele salariale 100%
creantele bugetare 100%
chirografari conform art 96 alin.(1) 100%
alte creante chirografare 100% ( 90% in cazul creantelor subordonate)
creante nascute in timpul procedurii 100%.
11 Anexa „Simulare faliment” prezinta fluxul de numerar aferent acestei situatii
31
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
8. Concluzii
Infiintat cu sprijinul Uniunii Europene si al Guvernului in cadrul unui program SAPARD, Carpatic Lamb
este singurul abator specializat in sacrificarea ovinelor din Romania. Situat in localitatea Vernesti, din
judetul Buzau este un abator modern de peste 22.000 mp, fiind rezultatul unei investitii de peste 4,5
milioane de Euro, ce functioneaza cu respectarea standardelor Uniunii Europene.
Efortul sustinut al familiei Dumitriu si al societatii Frankfurt Impex Prod SRL pentru realizarea acestei
investitii s-a dovedit insa a se finaliza intr-o conjunctura mai putin favorabila, o suprapunere
nefericita transpusa intr-o scadere brusca a consumului datorat crizei economice, cu expirarea
perioadei de gratie la creditul de investitii si ajungerea la scadenta a unor rate peste nivelul
sustenabil, cu majorarea generala a costurilor finantarii, intr-un context legislativ ce nu incurajeaza
nici exportul, nici agricultura. Decapitalizarea firmei a fost rapida si cu efecte imediate.
Desi este a treia tara din Europa din punct de vedere al efectivului de ovine, circa 9.000.000 de
capete ovine matca, Romania nu a exportat carne de ovine pana in prezent, motivul fiind lipsa
abatoarelor specializate, care sa indeplineasca standardele impuse de Uniunea Europeana.
Majoritatea exporturilor de ovine de pana acum – aproximativ 2.000.000 capete/an – au fost in viu,
ca materie prima, nu ca produs finit.
In aceste conditii, sunt deplin justificate eforturile administratorilor indreptate spre reorganizarea
acestei societati, lider de piata in domeniul cresterii ovinelor si caprinelor, cu active mult peste
nivelul datoriilor.
Reorganizarea societatii isi propune o recapitalizare a societatii, printr-un control intern sporit si o
politica comerciala sustinuta.
Prezentul plan trebuie analizat si interpretat in stransa corelatie cu planul de reorganizare al SC
Frankfurt Prod Impex SRL, plan care prevede o reorganizare a creditelor bancare, a costurilor si a
garantiilor aferente in conditiile in care societatea nu are capacitatea de a plati lunar dobanda si
trimestrial rata, intocmite conform unui grafic ce nu a tinut cont nici de recesiunea economica, nici
de perioada de implementare dupa finalizarea investitiei.
Pornind de la aceste considerente, planul de reorganizare al SC Frankfurt Prod propune (conform
prevederilor art. 95 alin. 6 litera E) distribuirea unor bunuri din propria avere către creditorii
debitorului, în contul creanţelor pe care aceştia le au faţă de averea acestuia, – atat cele aferente in
calitate de debitor principal cat si in calitate de codebitor pentru SC Carpatic Lamb SRL.
Co-debitorul SC Frankfurt Impex Prod SRL va distribui creditorului garantat Alpha Bank SA, conform
propriului plan de reorganizare, un ansamblu functional din cadrul propriului patrimoniu pana la
concurenta sumei de 2.600.000 euro (expunerea totala a celor doua societati fata de aceasta banca).
Este vorba de creante pe care Alpha Bank SA le-a agreat atat ca obiect cat si ca valoare, prin
contractul de ipoteca semnat intre parti.
32
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
In urma acestei operatiuni, SC Frankfurt Impex Prod SRL va detine o creanta nascuta in timpul
procedurii fata de SC Carpatic Lamb.
Deoarece scopul planului nu este de a transfera datoriile de pe un creditor pe altul, ci de a diminua
pasivul inscris la masa credala, SC Carpatic Lamb SRL va converti in parti sociale, partial aceasta
datorie pe care o are fata de co-debitorul sau.
Din totalul sumei de 1,9 milioane de euro, suma de 1,5 milioane euro va contribui la majorarea
capitalului social al SC Carpatic Lamb SRL, diferenta de 400 mii euro urmand a fi achitata prin
prezentul plan.
Doar in cazul in care planul conform caruia co-debitorul SC Frankfurt Prod Impex isi aduce contributia
la stingerea datoriilor SC Carpatic Lamb SRL, esueaza, se va lua in considerare o varianta alternativa
in care se propune atragerea de finantatori sau valorificarea unor active ca surse de finantare.
Sunt indicate prin plan si alte masuri adecvate pentru punerea sa in aplicare conform art. 95 din
L85/2006, printre care amintim:
- prelungirea datei scadenţei;
- modificarea ratei dobânzii;
- modificarea garantiilor reale cu acordarea obligatorie, în beneficiul creditorului garantat, a
unei garanţii sau protecţii echivalente, în condiţiile prevăzute la art. 39 alin. (2) lit. c).
Prin aceste masuri se urmareste atat atingerea unui echilibru al activitatii societatii cat si satisfacerea
creditorului intr-o masura eficienta, rapida, net superioare celei in care s-ar fi indestulat in calitate de
faliment.
Valoarea totala a creantelor propuse pentru a fi achitate de debitoare in urma aprobarii planului de
reorganizare este de 10.320.479 lei.
Programul de plata presupune plata creantelor, dupa cum urmeaza:
creantele garantate 100%; creantele bugetare 100%; creantele salariale 100%; chirografari privilegiati conform art 96 alin.(1) 100%; alte creante chirografare 100% (creditorii care consimt a fi indestulati mai putin decat in cazul
falimentului, in scopul participarii la vot, vor primi 85% din valoarea creantelor lor); creante nascute in timpul procedurii 100%.
Fiecare categorie defavorizată de creanţe este supusă unui tratament corect şi echitabil prin plan,
adica nici o creanţă nu va primi mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau
nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea totală a creanţei sale.
Vor fi considerate creante nedefavorizate si vor fi considerate ca au acceptat planul creantele ce se vor
achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului prezente, asa cum rezulta din art. 101
din L85/2006 pct D.
Platile se vor efectua trimestrial in data de 25 a ultimei luni din trimestru, cu o perioada de gratie asa
cum rezulta din programul de plati, in cuantumul prezentat in anexe.
33
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
In statisticile UNPIR, reorganizarile judiciare au o rata de succes foarte scazuta. Fie datorita faptului
ca societatiile solicita protectia legii in mod tardiv, fie ca nu exista din start orizonturi reale de
redresare.
In urma analizei facute, tinand cont de faptul ca SC Carpatic Lamb SRL este o companie solvabila,
avand un produs competitiv si o tehnologie moderna, se poate aprecia ca in conditiile unui plan
viabil, precum si a unei sustineri din partea creditorilor, succesul reorganizarii judiciare se bazeaza pe
premise reale.
La intocmirea planului au participat si membrii comitetul creditorilor. Solutia cea mai buna de
despagubire a titularilor de creante o reprezinta derularea contractelor existente cat si a celor aflate
in negociere, precum si modalitatea de distribuire si valorificarea a activelor imobilizate ale
debitoarei fara ca aceasta sa afecteze activitatea curenta a societatii.
Administrator Special,
Cata Vali Valentin
34
PLAN DE REORGANIZARE CARPATIC LAMB SRL
Anexe
Extras plan Frankfurt Impex Prod SRL
Tabel definitiv al creantelor
Flux de numerar
Programul de plata al creantelor
Flux de numerar - varianta alternativa
Programul de plata al creantelor - varianta alternativa
Raport de evaluare actualizat
Contracte de ipoteca
35
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
EXTRAS
PLAN DE REORGANIZARE
FRANKFURT IMPEX PROD SRL
„Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective”
2010
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
2
Prezentare generala
FRANKFURT IMPEX PROD SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata, cu capital integral
privat, care a luat fiinta in anul 1995. Este inscrisa la Registrul Comertului sub nr. J23/2611/2008
avand un capital social de 200 lei. Conform codului CAEN societatea are ca obiect principal de
activitate cresterea ovinelor si caprinelor.
S.C. FRANKFURT IMPEX PROD S.R.L. este o ferma zootehnica de crestere si ingrasare intensiva pentru
ovine si tineret ovin destinate exportului si abatorizarii. Animalele sunt atent selectionate, activitatea
fermei desfasurandu-se cu respectarea normelor si legislatiei Uniunii Europene, ferma avand statut
de centru de colectare autorizat pentru comertul intracomunitar.
1. Societatea SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL
2. Sediul social Com. Balotesti, Sat Saftica, Str. Padurii, nr. 46, et.1, judetul Ilfov
3. Forma juridica si data infiintarii
Societate cu raspundere limitata, conform Legii nr. 31/1990, inmatriculata la Oficiul Registrului Comertului, sub nr. J23/2611/2008;
Codul de inregistrare fiscala: RO 7745160
4. Structura asociatilor Dumitriu Vili Mihai – 18 parti sociale reprezentand 90% din capitalul social
Dumitriu Stela – 2 parti sociale reprezentand 10% din capitalul social
5. Conducerea societatii Dumitriu Stela - administrator special
Casa de Insolventa Muntenia IPURL – administrator judiciar
6. Obiect principal de activitate
Cod CAEN – 0145 – Cresterea ovinelor si caprinelor
7. Capital social 200 Ron – capital integral privat
8. Numar de parti sociale si valoarea nominala
20 parti sociale cu o valoare nominala de 10 Ron fiecare
Atat ferma de ovine Frankfurt SRL cat si abatorul Carpatic Lamb dispun de o echipa manageriala de
exceptie, condusa de domnul Mihai Vili Dumitriu, presedintele Patronatului Crescatorilor si
Exportatorilor Romani de Ovine – PACERO, un profesionist cu o vasta experienta in cresterea,
sacrificarea si comercializarea ovinelor, precum si de un colectiv de tehnicieni, bine instruiti, capabili
sa asigure sacrificarea ovinelor in conformitate cu specificul preferat de clienti: italienesc, grecesc,
frantuzesc sau halal.
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
3
Principiile care stau la baza intocmirii planului sunt:
Exploatarea eficienta a contractelor existente si totodata dezvoltarea permanenta a
portofoliului de clienti
Particularitatile produselor – naturale, cu grad scazut de colesterol, in conditiile indeplinirii tuturor
standardelor Uniunii Europene ofera societatii o pozitie favorizata pe nisa de piata pe care
functioneaza. Este unicul abator sustinut de o ferma atasata, cu o capacitate de 16-18.000
capete/serie. Tarile arabe, mari consumatoare de carne de oaie si miel nu au resimtit criza
economica atat de profund ca si restul lumii. Patrunderea pe aceste piete reprezinta un obiectiv, dar
si o oportunitate. Activitatea de productie isi va pastra continuitatea, profitul rezultat urmand sa
acopere de asemenea creante inscrise la masa credala.
Distribuirea de active
Catre creditorii debitorului in contul creantelor pe care acestia le au fata de averea debitorului,
conform art.95 alin 6 pct E legea 85/2006. Prin aceasta operatiune va fi indestulat integral creditorul
garantat.
Atragerea de parteneri finantatori
Acesta reprezinta un alt obiectiv al administratorilor/asociatiilor grupului de firme Frankfurt –
Carpatic Lamb. Posibilitatea cooptarii unui nou asociat care ar contribui cu o majorare de capital
social in valoare de 1,5 si 2 milioane de euro si care ar prelua 30%-50% din partile sociale ale firmei ar
asigura necesarul de finantare. In acest sens exista deja unele discutii atat cu parteneri italieni, cat si
greci.
Valorificarea unei parti din activul societatii
Avand in vedere faptul ca SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL impreuna cu Carpatic Lamb SRL detin cca
62.000 mp terenuri, din care cca 15.500 mp sunt suprafete construite, planul prevede o eventuala
vanzare a unei parcele rezultate in urma parcelarii fermei de 40.000 mp impreuna cu cladirile
aferente de 12.000 mp; acoperindu-se prin aceasta vanzare capitalul de lucru, in conditii in care
activele ramase, putand asigura continuarea activitatii.
Planul prevede conform art.95 alin.6 pct. E - lichidarea unora dintre bunurile averii debitorului,
separat, sau distribuirea acestora către creditorii debitorului, în contul creanţelor pe care aceştia le
au faţă de averea debitorului.
Surse de finantare – forme de indestulare
Restituirea datoriilor conform tabelului definitiv de creante, se bazeaza pe cele 4 forme de
indestulare a creditorilor, aflate la dispozitia companiei:
Forme de indestulare a creditorilor An 1 An 2 An 3 Total
Prin incasari vanzari export 1.428.993 2.000.940 2.786.378 6.216.312
Prin incasari vanzari intern 808.450 1.132.028 1.519.926 3.460.404
Prin atragerea de investitori - - 4.000.000 4.000.000
Prin venituri rezultate in urma distribuirii* 12.085.077 - - 12.085.077
Total 14.322.520 3.132.968 8.306.304 25.761.792 * Operatiune non-cash conform Art. 95, alin. 6, pct. E din Legea 85/2006
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
4
1. venituri rezultate din activitatea de exploatare: contracte in derulare, de productie si
comercializare, conform obiectului principal de activitate al societatii - Cresterea ovinelor si
caprinelor. La intern, comercializarea produselor se face prin reteaua de magazine Carrefour si
Metro Cash&Carry. La export, ferma a incheiat contracte cu firme din tari ca Italia, Grecia si
Franta. Totodata societatea exporta si alte articole (piei), articole care asigura venituri
suplimentare;
2. distribuirea de active catre creditorii debitorului in contul creantelor pe care acestia le au fata
de averea debitorului, conform art. 95 alin. 6 pct E) din L85/2006.
3. venituri (incasari) rezultate in urma valorificarii unor active - valorificarea terenului aferent
fermei de ovine de 40.000 mp impreuna cu constructiile anexe de 12.000 mp, din satul Vernesti,
comuna Vernesti, judetul Buzau. Lichidarea parţială sau totală a activului debitorului în vederea
executării planului se face potrivit art. 116 – 120.
4. atragerea de finantatori – care sa preia 30% din partile sociale, asigurand astfel o infuzie de
capital de 1,5 – 2 milioane de euro.
Conform art. 95 alin.3 din L85/2006, executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada
de maxim 3 ani de zile. In conditiile in care nu se va reusi valorificarea terenului aferent fermei sau
atragerea unui investitor in termen de 3 ani, cu acordul a doua treimi din creditorii aflati in sold dupa
18 luni, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu inca 12 luni.
Sursele de rambursare, asigura o despagubire dupa cum urmeaza:
creantele garantate 100%
creantele salariale 100%
creantele bugetare 100%
chirografari speciali conform art 96 alin.(1) 100%
alte creante chirografare 95% (creditorii care consimt a fi indestulati mai putin decat in cazul falimentului, in scopul participarii la vot, vor primi 85% din valoarea creantelor lor);
creante nascute in timpul procedurii 100%.
Aceasta maniera de despagubire reprezinta o situatie net avantajoasa fata de cea in care ar fi fost
despagubiti in caz de faliment.
Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului
Masurile adecvate sunt stabilite conform art. 95 alin (6). si se refera la restructurarea operationala,
financiara si corporativa a debitorului. Principalele masuri au in vedere:
B. obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a
acestora;
Planul de reorganizare se bazeaza pe cele 4 forme de indestulare a creditorilor, aflate la dispozitia
companiei:
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
5
1. venituri rezultate din activitatea de exploatare: contracte in derulare, de productie si
comercializare atat la intern cat si la extern, conform obiectului principal de activitate al
societatii - Cresterea ovinelor si caprinelor, inclusiv vanzarea pieilor – 9.124.215 lei;
2. distribuirea de active catre creditorii debitorului in contul creantelor pe care acestia le au
fata de averea debitorului, conform art. 95 alin. 6 pct E) din L85/2006
3. venituri rezultate in urma valorificarii unor active (terenul aferent fermei de ovine de
40.000 mp impreuna cu constructiile aferente de 12.000 mp, din satul Vernesti, comuna
Vernesti, judetul Buzau). Lichidarea parţială sau totală a activului debitorului în vederea
executării planului se face potrivit art. 116 – 120.
4. atragerea de investitori
Venituri Sume (lei)
Activitatea de export 6.216.312
Vanzari la intern 2.907.903
Valorificare activelor – atragerea investitor
4.000.000
Venituri rezultate in urma distribuirii * 12.085.077
Total 13.124.215 * Operatiune conform Art. 95, alin. 6, pct.E din Legea 85/2006
E. lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori în bloc, libere de
orice sarcini, sau distribuirea acestora către creditorii debitorului, în contul creanţelor pe care
aceştia le au faţă de averea debitorului;
Pentru o indestulare eficienta si imediata a creditorului garantat, planul propune o distribuire a unor
bunuri din propria avere in contul creantelor existente – atat cele aferente in calitate de debitor
principal cat si in calitate de codebitor pentru SC Carpatic Lamb SRL.
In acest context, in vederea realizarii obiectivelor planului de reorganizare debitoarea SC Frankfurt
Impex Prod SRL va distribui creditorului garantat Alpha Bank SA un ansamblu functional din cadrul
propriului patrimoniu reprezentand o parcela rezultata in urma dezmembrarii fermei zootehnice.
Ferma este situata in satul Vernesti, comuna Vernesti, judetul Buzau cu acces direct la DN 10 Buzau –
Brasov. Zona in care este amplasata proprietatea are caracter agro-industrial si se afla la aproximativ
3 km de municipiul Buzau.
In vederea unei distribuiri a activelor aferente unei creante de aprox. 2.600.000 euro (incluzand atat
sumele inscrise la masa credala – scadent si sub conditie – cat si cele din timpul procedurii), din
totalul activului evaluat in martie 2009, de catre un evaluator membru ANEVAR indicat si agreat de
catre banca, se va proceda la dezmembrarea in vederea parcelarii.
Prezenta operatiune de distribuire se bazeaza pe urmatoarele considerente:
- dorinta de a indestula intr-un mod favorabil toate categoriile de creante;
- cresterea sanselor de succes a planului;
- reducerea costurilor aferente procedurii;
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
6
- garantiile indestulatoare din patrimoniul debitoarei; garantiile ipotecare pentru obiectivul
din patrimoniul SC Frankfurt Impex Prod SRL au fost impuse de creditoare si incheiate odata
cu contractele de credit.
- intocmirea raportului de evaluare in martie 2009 de catre un expert impus si agreat de catre
banca;
- agrearea de catre creditorul garantat a bunurilor respective ca si garantii prin contractul de
ipoteca, conform contractelor de ipoteca anexate si extrasului de carte funciara;
- bunurile nu sunt libere de sarcini, dar ipoteca este constituita in favoarea creditorului caruia i
se face distribuirea.
- toate sumele datorate creditorului garantat, inclusiv cele din timpul procedurii, vor fi
achitate integral prin aceasta operatiune.
- s-a tinut cont de faptul ca celelalte active ale societatii sau codebitorilor fie nu erau suficiente
pentru indestularea creditorului, fie nu puteau fi instrainate tinand cont de conditiile impuse
de programul SAPARD.
- regimul furnizarilor reciproce de utilitati va fi respectat in continuare.
Operatiunea va fi coordonata de catre administratorul judiciar, iar pentru a reduce la maxim costurile
aferentei procedurii (in special dobanda), se doreste a se efectua o distribuire imediata dupa
aprobarea planului, tinand cont de caracterul colectiv al acestuia, precum si de calitatea sa de titlu
executoriu.
G. modificarea sau stingerea garanţiilor reale, cu acordarea obligatorie, în beneficiul creditorului
garantat, a unei garanţii sau protecţii echivalente, în condiţiile prevăzute la art. 39 alin.(2) lit.c);
Pentru a asigura debitoarei posibilitatea de a dispune de bunuri libere de sarcini in vederea acordarii
de garantii pentru viitoare credite sau obligatii in scopul desfasurarii activitatii curente, s-au adoptat
o serie de masuri cu stricta respectare a conditiilor prevazute la art.39 alin.(2) lit.c), si anume -
novaţia obligaţiei de garanţie prin constituirea unei garanţii suplimentare, reale sau personale ori
prin substituirea obiectului garanţiei cu un alt obiect.
Se urmareste scoaterea de sub gaj a imobilului constand intr-un teren in suprafata de 2.425 mp si
cladire tip P+1E1 in suprafata construita la sol de 263 mp, inscris in Cartea Funciara a localitatii
Balotesti, judetul Ilfov, sub nr.195 si avand nr. cadastral 296, situat in judetul Ilfov, sat Saftica, str.
Padurii, nr. 46, proprietate a lui Dumitriu Vili Mihai si Dumitriu Stela si inlocuirea cu ipoteca de rang
superior pe terenul si constructiile aferente fermei zootehnice.
Astfel o garantie de 3.408.000 lei (795.000 euro) este inlocuita cu una de 19.382.039 ron (4.521.963
euro), reprezentand ferma, constand in teren in suprafata de 3.514 mp cu nr.cadastral 1279/4, inscris
in Cartea Funciara a comunei Vernesti sub nr.4083 (provenit din CF nr.255) si teren in suprafata de
36.529 mp si constructiile de la C1 la C18 cu o suprafata construita de 12.070 mp, edificate pe acest
teren, cu nr.cadastral 1279/2/1, inscris in Cartea Funciara a comunei Vernesti sub nr.4084 (provenit
din CF nr.255), localizat in comuna Vernesti, judetul Buzau, proprietate a firmei SC Frankfurt Impex
1 La adresa respectiva este inregistrat sediul debitoarei, in baza unui contract de comodat
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
7
Prod SRL, care intr-adevar mai are o ipoteca in favoarea aceluiasi creditor, dar mult sub nivelul valorii
activului.
La finalul acestor operatiuni, ferma evaluata la data de 15.03.2009 la o valoare de piata de
19.382.039 lei (aprox. 4.500.000 euro) va garanta credite in valoare totala de 2.500.000 euro.
H. Prelungirea datei scadenţei, precum şi modificarea ratei dobânzii, a penalităţii sau a oricărei alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligaţiilor sale;
Una din sursele ce au generat starea de insolventa au reprezentat-o decapitalizarea firmei cauzata de
datoriile catre banci, ratele lunare si dobanzile. Reorganizarea societatii nu poate avea loc fara o
reorganizare a creditelor bancare, a costurilor generate de acestea, precum si a ratelor si scadentelor
lunare.
In aceste conditii, strategia de reorganizare se bazeaza pe stingerea tuturor creditelor bancare prin
distribuirea unor bunuri din averea debitoarei catre creditorii debitorului, în contul creanţelor pe
care aceştia le au faţă de averea acestuia. Toate sumele datorate creditorului garantat, inclusiv cele
din timpul procedurii, vor fi achitate integral prin aceasta operatiune. Celelalte bunuri ipotecate in
favoarea bancii, vor ramane pe aceasta cale fara obiect si vor deveni libere de sarcini.
In vederea atingerii obiectivelor sale, pana la finalizarea operatiunilor de distribuire a activelor in
contul creantelor, planul de reorganizare propune:
1. Data scadenţei, se modifica dupa cum urmeaza: atat creditul 27/1/2005, cat si 27/2/2005 vor
avea scadenta comuna la data de 31 martie 2013;
2. Modificarea ratei dobânzii, a penalităţii: pentru ambele credite se propune o dobanda
corelata la capacitatea de sustenabilitate din partea debitoarei, cotata la nivelul Euribor-ului;
nivelul penalitatii de intarziere: dobanda de baza + 2,5% p.a.;
3. Alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligaţiilor sale:
- perioada de gratie: ambele contracte de credit vor prevedea o perioada de gratie
pana la realizarea distribuirii activelor in contul creantelor (punctul 4 lit.j din
contract);
Planul prevede o forma realista de rambursare integrala a tuturor datoriilor creditorului garantat,
inclusiv dobanzi in timpul procedurii, in conditii de garantii indestulatoare, in cadrul duratei
reglementate prin lege de executare a planului.
Categorii de creante nedefavorizate
Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate, în sensul legii:
creantele garantate
creantele salariale
creantele bugetare
creante chirografare speciale conform art. 96 alin.(1)
Creanţele nedefavorizate prin plan vor fi considerate prezente la votarea planului şi sunt socotite că
au acceptat planul, asa cum rezulta din art. 101 din L85/2006 pct D.
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
8
Categorii de creante defavorizate si tratamentul acestora
Conform art 95 din L85 mentionam:
a) tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate2;
Creantele chirografare urmeaza a fi despagubite in procent de 95% din valoarea creantelor. In
vederea participarii la vot si a respectarii art. 100 alin. 5 prin care se prevede - categoriile care, direct
sau indirect, controlează, sunt controlate sau se află sub control comun cu debitorul, în sensul
legislaţiei pieţei de capital, pot participa la şedinţă, dar pot vota cu privire la plan doar în cazul în care
acesta le acordă mai puţin decât ar primi în cazul falimentului - titularii, Carpatic Lamb si Mihai
Dumitriu consimt un tratament mai puţin favorabil pentru creanţele lor conform art. 96 alin. (2).
b) despăgubiri ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu
valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment; valoarea
estimativă se va calcula la data propunerii planului.
Creditorii garantati si cei bugetari vor fi despagubiti in cuantum de 100% din valoarea totala a
debitului, iar creditorii chirografari in cuantum de 95% din valoarea totala a debitului. Consideram ca
aceste procente sunt superioare celor obtinute in caz de faliment.
Debitoarea SC Frankfurt Impex Prod SRL va distribui creditorului garantat Alpha Bank SA un ansamblu
funtional din cadrul propriului patrimoniu pana la concurenta sumei de 2.600.000 euro. Este vorba
de creante pe care acesta le-a agreat atat ca obiect cat si ca valoare, prin contractul de ipoteca
semnat intre parti.
Prin aceste masuri se urmareste atat atingerea unui echilibru al activitatii societatii cat si satisfacerea
creditorului intr-o masura eficienta, rapida, net superioare celei in care s-ar fi indestulat in calitate de
faliment.
Valoarea totala a creantelor propuse pentru a fi achitate de debitoare in urma aprobarii planului de
reorganizare este de 12.514.396 lei.
Fiecare categorie defavorizată de creanţe este supusă unui tratament corect şi echitabil prin plan, adica nici o creanţă nu va primi mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea totală a creanţei sale. Creanţele nedefavorizate prin plan vor fi considerate prezente la votarea planului şi sunt socotite că
au acceptat planul, asa cum rezulta din art. 101 din L85/2006 pct D.
Platile se vor efectua trimestrial, cu o perioada de gratie de 3 luni de la aprobarea planului.
Tinand cont ca termenul de solutionare a contestatiilor (5 martie 2010) este ulterior termenului de
depunera a planului, prin prezentul plan s-au avut in vedere contestatiile pe rol. Unica contestatie
existenta (depusa de creditorul garantat Alpha Bank Romania S.A.), se refera la modul in care creanta
2 Categoria de creanţe defavorizate este prezumată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede
cel puţin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanţele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanţei; b) o reducere a garanţiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului;
c) valoarea actualizată cu dobânda de referinţă a Băncii Naţionale a României
ANEXA EXTRAS PLAN DE REORGANIZARE FRANKFURT IMPEX PROD SRL
9
a fost admisa: scandeta sau nescadenta. Programul de plati considera conditia indeplinita pana la
finalul planului si indreptatita sa participe la distribuiri de sume cf art. 64 lain 43. In aceste conditii,
indiferent de modul de solutionare a contestatiilor, nu sunt modificari semnificativa asupra planului.
Conform tabelului definitiv depus de administratorul judiciar Casa de Insolventa Muntenia IPURL in
data de 15.01.2010, si a tabelului provizoriu al SC FRANKFURT IMPEX PROD SRL, structura
centralizata se prezinta in felul urmator: lei
Grupa TABEL Definitiv
creanţe garantate
10.986.433 Grupa I Art. 121, alin. 1, pct. 2 din Legea 85/2006 privind procedura Insolventei
Curente 125.035
creanţe sub condiţia scadenţei 2.398.390
creanţe sub condiţia executarii codebitorului 8.463.008
creanţe salariale
6.839 Grupa II, art. 123 pct.2 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei
creanţe bugetare 52.463 Grupa III Art. 123 pct. 4 din Legea 85/2006 privind
procedura Insolventei
creante chirografare speciale
3.313 Grupa IV, art. 96 alin.1 din Legea 85/2006 privind procedura Insolventei
alte creanţe chirografare
375.479 Grupa V Art. 123 pct. 7 din Legea 85/2006 privind procedura Insolventei
A. Furnizori 5.000
B. Carpatic Lamb 123.761
C. Subordonate 246.718
Total 11.424.528
creanţe curente
10.000
1.098.643
Grupa VI, art. 123 pct.3 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei Grupa I Art. 121, alin. 1, pct. 2 din Legea 85/2006 privind procedura Insolventei
Total 12.533.170
3 (4) Creantele nescadente sau sub conditie la data deschiderii procedurii vor fi admise provizoriu la masa credala si vor fi
indreptatite sa participe la distribuiri de sume in masura ingaduita de prezenta lege
- 1 -
Tabel definitiv al creanţelor împotriva debitorului S.C. CARPATIC LAMB S.R.L. – în insolvenţă, in insolvency,
en procedure collective. întocmit în conformitate cu prevederile Sentinţei nr.1594 pronunţată în data de
05.10.2012 de Tribunalul Prahova
1. Date privind dosarul: Număr dosar: 30335/3/2009; Tribunalul Prahova – Secţia a II-a Civilă, de Contencios
Administrativ şi Fiscal. Judecător sindic: Gabriel Florin Ivănescu.
2. Arhiva/registratura instanţei: Ploieşti, str. Gh. Lazăr nr.6, jud. Prahova. Programul arhivei/registraturii instanţei luni-
vineri 9.00 -13.00.
3. Debitor: S.C. Carpatic Lamb S.R.L. Cod de identificare fiscală 16675446; număr de ordine în Registrul Comerţului
Ilfov J23/1225/2004. Sediul social în sat Săftica, comuna Baloteşti, str. Pinilor, nr.7, et.1, cam.2, jud. Ilfov.
4. Administrator judiciar: CII Chiriac Marin Cod de identificare fiscală 27132577; sediul social: Buzău, str.Bistriţei,
bl.3, mezanin, jud.Buzău; Număr de înscriere în Tabloul practicienilor în insolvenţă 1B0808. Tel/Fax 0238/714665,
0742001741, 0721233441; e-mail [email protected].
5. Subsemnatul: Chiriac Marin, în calitate de administrator judiciar al debitorului S.C. Carpatic Lamb S.R.L. conform
sentinţei comerciale din data de 16.10.2009 pronunţată de Tribunalul Bucureşti, Secţia a VII-a Comercială în dosarul
nr. 30335/3/2009, în temeiul Legii 85/2006, notifică:
6. Tabelul definitiv al creanţelor împotriva debitorului S.C. CARPATIC LAMB S.R.L. – în insolvenţă, in insolvency, en
procedure collective. întocmit în conformitate cu prevederile Sentinţei nr.1594 pronunţată în data de 05.10.2012 de
Tribunalul Prahova.
La întocmirea tabelului definitiv s-au luat în considerare următoarele aspecte:
Art. 69 din Legea nr. 85/2006: “Creanţele constând în obligaţii care nu au fost calculate în valoare monetară sau a
căror valoare este supusă modificării, vor fi calculate de către administratorul judiciar/lichidator şi înscrise în tabelul
de creanţe cu valoarea nominală pe care ele o aveau la data deschiderii procedurii.”
La data deschiderii procedurii 16.10.2009, cursul BNR pentru EURO = 4.2937 lei
1. Creanţe garantate (art.121 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. 85/2006)
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa admisă Observaţii
1. S.C. Alpha Bank
Romania S.A.
Bucureşti, Calea
Dorobanţilor, nr.237 B,
sector 1 şi sediul ales în
Bucureşti, str.
Turturelelor, nr.11A,
et.4, clădirea Phoenicia
Business Center
1.985.875,01
euro =
8.526.751,53
lei
1.971.029,29 euro
=
8.463.008,46 lei
Total creanţe garantate 8.463.008,46 lei
2. Creanţe izvorâte din raporturile de muncă (art. 123. pct. 2 din Legea nr. 85/2006)
3. Creanţe bugetare - provenite din taxe, impozite, amenzi (art. 123 pct. 4 din Legea nr. 85/2006)
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa
admisă
Observaţii
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa admisă Observaţii
1. Nicolescu Monica
Bucureşti, bld. N.
Grigorescu, nr.29,
bl.Y9D, et.6, ap.25,
Sector 3
878 lei
878 lei
2. Cană Petrică
Buzău, bld. N.
Bălcescu, bl.1 PTTR,
et.1, ap.1, jud.Buzău
1.509 lei
1.509 lei
3.
Alexe Alexandru
Buzău, cart.
Dorobanţi 1, bl.19/3,
et.1, ap.7, jud.Buzău
1.005 lei
1.005 lei
Total creanţe salariale
3.392 lei
- 2 -
1. DGFP Ilfov Bucureşti,
str.Lucreţiu
Pătrăşcanu nr.10,
Sector 3
67.664 lei 67.664 lei
( 59.982 lei +
7.682 lei)
Creanţa DGFP Buzău
a fost cumulată la
creanţa DGFP Ilfov
în conformitate cu
prevederile Ordinului
preşedintelui
Agenţiei Naţionale
de Administrare
Fiscală nr.232 din
01.02.2011 publicat
în Monitorul Oficial
nr.88 din 02.02.2011
2. Primăria Verneşti Verneşti, jud.Buzău 8.492 lei 8.492 lei
3. DSV Buzău Buzău, str.Horticolei,
nr.58 bis, jud.Buzău
11.617,11
lei
11.617,11 lei
Total creanţe bugetare 87.773,11
4. Creanţe din credite bancare, livrări produse, prestări servicii, chirii (art. 123 pct. 7 din Legea nr. 85/2006)
5. Alte creanţe chirografare (art. 123 pct. 8 din Legea nr. 85/2006)
6. Creanţe subordonate (art. 123 pct. 9 lit. A din Legea nr. 85/2006)
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa
admisă
Observaţii
1.
Ionescu Daniela Bucureşti, str.Valea lui
Mihai, nr.14, bl.TD6, et.1,
ap.8, Sector 6
4.723 lei 4.723 lei
2. Com
Agraprod S.R.L.
Buzău, str.Frasinului,
nr.23A, jud.Buzău
47.981,22 lei 47.981,22 lei
3. Efe Energy Buzău, str.Obor, bl.1C,
jud.Buzău
1.573,64 lei 1.573,64 lei
4. Unicom 3N 2000
S.R.L.
Chiajna, str.Vlad Ţepeş,
nr.102, jud.Ilfov
9.767,52 lei 9.767,52 lei
5.
Dumitriu Stela
(subrogare în
drepturile Wizental
Eric-Simon)
Com. Baloteşti, sat
Săftica, str. Pădurii nr. 46,
jud. Ilfov
5.000 lei 5.000 lei
Total creanţe chirografare 69.045,38 lei
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa admisă Observaţii
1.
Şerban Ion Bucureşti, str. Finlanda, nr. 17,
et. 2, ap. 3, sector 1
864.107, 12 lei 864.107, 12 lei
Total alte creanţe chirografare 864.107, 12 lei
- 3 -
Administrator judiciar
CII Chiriac Marin
Nr.
crt.
Creditor Adresa Valoarea
creanţei
Creanţa admisă Observaţii
1. Frankfurt Impex Prod -
în reorganizare
Sat Baloteşti, str.
Ficusului nr. 1, vila 72,
et.1, comuna Baloteşti,
jud. Ilfov
451.330 lei 451.330 lei
Total creanţe subordonate 451.330 lei
Total general 9.938.656,07 lei
S.C. Carpatic Lamb S.R.L.
"In insolventa, in insolvency, en procedure collective"
lei
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
Sold initial disponibilitati 275,000
I. Incasari din activitatea de baza 2,363,363 1,424,981 1,278,047 2,691,544 2,569,242 1,753,025 1,307,416 2,460,655 2,942,082 1,449,902 1,453,812 4,002,254 25,696,323
incasari din prestari de servicii 82,955 82,955 82,955 82,957 84,870 84,870 84,870 84,872 86,785 86,785 86,785 86,788 1,018,447
II. Contributie codebitor Frankfurt in contul creantelor 8,463,008 8,463,008
V. TOTAL INCASARI(I+II) 11,184,326 1,507,936 1,361,002 2,774,501 2,654,112 1,837,895 1,392,286 2,545,527 3,028,867 1,536,687 1,540,597 4,089,042
I. Plati aferente activitatii curente, din care: 2,410,060 1,336,272 1,187,407 2,282,275 2,434,674 1,367,887 1,215,489 2,335,137 2,491,071 1,399,526 1,243,592 2,386,995
a Chelt. privind furajele 123,719 65,983 57,735 118,156 126,596 67,518 59,078 120,842 129,473 69,052 60,421 123,527
b Chelt. privind animalele si pasarile 1,968,729 1,049,989 918,740 1,880,213 2,014,514 1,074,407 940,106 1,922,945 2,060,298 1,098,826 961,473 1,965,677
c Cheltuieli privind marfurile 22,830 12,176 10,654 21,803 23,361 12,459 10,902 22,299 23,892 12,742 11,149 22,794
d Alte cheltuieli/plati 181,105 126,183 118,337 178,291 186,391 129,691 121,591 183,369 191,726 133,224 124,867 187,444
e Chelt privind dobanzile 31,736
f Cheltuieli de personal 80,441 80,441 80,441 82,312 82,312 82,312 82,312 84,182 84,182 84,182 84,182 86,053
g Cheltuieli aferente procedurii 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
I. Creante garantate 8,463,008 8,463,008
A. Alpha scadente 445,865 445,865
B. Alpha nescadente 8,017,143 8,017,143
II. Creante salariale 3,392 3,392
III. Creante bugetare 59,982 27,791 87,773
A. Bugete locale 27,791 27,791
B. DGFP Ilfov - compensare TVA 59,982 59,982
IV. Creante chirografare (conf. art.96, alin.1) 19,821 29,733 49,554
A. SC Comagraprod SRL 19,192 28,789 47,981
B. SC Efe Energy SRL 629 944 1,573
IV. V. Alte creante chirografare 9,745 225,772 216,026 216,026 216,029 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 1,267,229
A. Furnizori 9,745 9,746 19,491
B. Serban Ion 216,026 216,026 216,026 216,029 864,107
C. Subordonate - Frankfurt Impex Prod 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 383,631
VI. Creante din timpul procedurii 183,290 51,440 258,972 2,022,462 2,516,164
A. Creante bugetare 51,440 258,972 310,412
B. Creante bancare-dobanda (perioada de obs.) 183,290 183,290
IV. C. Creante codebitor 2,022,462 2,022,462
Total plati 11,119,732 1,383,884 1,278,325 2,767,019 2,650,700 1,583,913 1,431,518 2,411,863 2,567,797 1,476,252 1,320,318 4,486,184
Cash-flow cumulat 64,594 188,646 271,323 278,805 282,217 536,199 496,967 630,631 1,091,701 1,152,136 1,372,415 975,273
ANUL I ANUL II ANUL III
F L U X D E N U M E R A R
TOTAL
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
I. Creante garantate
Alpha Bank S.A. 8,463,008 8,463,008 8,463,008 100%
TOTAL 8,463,008 8,463,008 8,463,008
pag. 1/5
%SUMAANUL I ANUL II ANUL III
Programul de plata pentru categoriacreante garantate
TOTAL
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
II. Creante salariale
Nicolescu Monica 878 878 878 100%
Cana Petrica 1,509 1,509 1,509 100%
Alexe Alexandru 1,005 1,005 1,005 100%
TOTAL 3,392 3,392 3,392
pag. 2/5
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
Programul de plata pentru categoria
creante SALARIALE
SUMA
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
III. Creante bugetare
1Direcţia Generală a Finanţelor
Publice Buzau7,682 7,682 7,682 100%
2Direcţia Generală a Finanţelor
Publice Ilfov59,982 59,982 59,982 100%
3 Primaria Vernesti, Directia 8,492 8,492 8,492 100%
4 DSV Buzau 11,617 11,617 11,617 100%
TOTAL 87,773 59,982 27,791 87,773
pag. 3/5
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
Programul de plata pentru categoria
creante bugetare
SUMA
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
IV. Creante chirografare
(conf. art.96, alin.1)
A. SC Comagraprod SRL 47,981 19,192 28,789 47,981 100%
B. SC Efe Energy SRL 1,573 629 944 1,573 100%
TOTAL 49,554 19,821 29,733 49,554
pag. 4/5
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
Programul de plata pentru categoria
creante chirografare (conf. art.96, alin.1 )
SUMA
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
IV. V. Alte creante chirografare
A. Furnizori 19,491 9,745 9,746 19,491 100%
B. Serban Ion 864,107 216,026 216,026 216,026 216,029 864,107 100%
C. Subordonate -
Frankfurt Impex Prod451,330 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 383,631 85%
TOTAL 1,334,928 9,745 225,772 216,026 216,026 216,029 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 1,267,229
pag. 5/5
TOTAL %
Programul de plata pentru categoria
creante chirografare ANUL I ANUL II ANUL III
SUMA
S.C. Carpatic Lamb S.R.L.
"In insolventa, in insolvency, en procedure collective"
lei
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
Sold initial disponibilitati 275,000
I. Incasari din activitatea de baza 2,363,363 1,424,981 1,278,047 2,691,544 2,569,242 1,753,025 1,307,416 2,460,655 2,942,082 1,449,902 1,453,812 4,002,254 25,696,323
incasari din prestari de servicii 82,955 82,955 82,955 82,957 84,870 84,870 84,870 84,872 86,785 86,785 86,785 86,788 1,018,447
Vanzari active 7,500,000 7,500,000
II. Comision aferent vanzarii -375,000 -375,000
V. TOTAL INCASARI(I+II) 2,721,318 1,507,936 1,361,002 2,774,501 2,654,112 1,837,895 1,392,286 2,545,527 3,028,867 1,536,687 1,540,597 11,214,042
I. Plati aferente activitatii curente, din care: 2,410,060 1,336,272 1,187,407 2,282,275 2,434,674 1,367,887 1,215,489 2,335,137 2,491,071 1,399,526 1,243,592 2,386,995
a Chelt. privind furajele 123,719 65,983 57,735 118,156 126,596 67,518 59,078 120,842 129,473 69,052 60,421 123,527
b Chelt. privind animalele si pasarile 1,968,729 1,049,989 918,740 1,880,213 2,014,514 1,074,407 940,106 1,922,945 2,060,298 1,098,826 961,473 1,965,677
c Cheltuieli privind marfurile 22,830 12,176 10,654 21,803 23,361 12,459 10,902 22,299 23,892 12,742 11,149 22,794
d Alte cheltuieli/plati 181,105 126,183 118,337 178,291 186,391 129,691 121,591 183,369 191,726 133,224 124,867 187,444
e Chelt privind dobanzile 31,736
f Cheltuieli de personal 80,441 80,441 80,441 82,312 82,312 82,312 82,312 84,182 84,182 84,182 84,182 86,053
g Cheltuieli aferente procedurii 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
I. Creante garantate 8,463,008 8,463,008
A. Alpha scadente 445,865 445,865
B. Alpha nescadente 8,017,143 8,017,143
II. Creante salariale 3,392 3,392
III. Creante bugetare 59,982 27,791 87,773
A. Bugete locale 27,791 27,791
B. DGFP Ilfov - compensare TVA 59,982 59,982
IV. Creante chirografare (conf. art.96, alin.1) 19,821 29,733 49,554
A. SC Comagraprod SRL 19,192 28,789 47,981
B. SC Efe Energy SRL 629 944 1,573
V. Alte creante chirografare 9,745 225,772 216,026 216,026 216,029 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 1,267,229
A. Furnizori 9,745 9,746 19,491
B. Serban Ion 216,026 216,026 216,026 216,029 864,107
C. Subordonate - Frankfurt Impex Prod 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 383,631
VI. Creante din timpul procedurii 183,290 51,440 258,972 493,702
A. Creante bugetare 51,440 258,972 310,412
B. Creante bancare-dobanda (perioada de obs.) 183,290 183,290
Total plati 2,656,724 1,383,884 1,278,325 2,767,019 2,650,700 1,583,913 1,431,518 2,411,863 2,567,797 1,476,252 1,320,318 10,926,730
Cash-flow cumulat 64,594 188,646 271,323 278,805 282,217 536,199 496,967 630,631 1,091,701 1,152,136 1,372,415 1,659,727
F L U X D E N U M E R A R (V A R I A N T A A L T E R N A T I V A)
ANUL I ANUL II ANUL IIITOTAL
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
I. Creante garantate
Alpha Bank S.A. 8,463,008 8,463,008 8,463,008 100%
TOTAL 8,463,008 8,463,008 8,463,008
pag. 1/5
TOTAL
Programul de plata pentru categoriacreante garantate(varianta alternativa)
%SUMA
ANUL I ANUL II ANUL III
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
II. Creante salariale
Nicolescu Monica 878 878 878 100%
Cana Petrica 1,509 1,509 1,509 100%
Alexe Alexandru 1,005 1,005 1,005 100%
TOTAL 3,392 3,392 3,392
pag. 2/5
Programul de plata pentru categoria
creante SALARIALE
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
SUMA
(varianta alternativa)
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
III. Creante bugetare
1Direcţia Generală a Finanţelor
Publice Buzau7,682 7,682 7,682 100%
2Direcţia Generală a Finanţelor
Publice Ilfov59,982 59,982 59,982 100%
3Primaria Vernesti, Directia
Venituri8,492 8,492 8,492 100%
4 DSV Buzau 11,617 11,617 11,617 100%
TOTAL 87,773 59,982 27,791 87,773
pag. 3/5
creante bugetare (varianta alternativa)
TOTAL %
ANUL I ANUL II ANUL III
SUMA
Programul de plata pentru categoria
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
IV. Creante chirografare
(conf. art.96, alin.1)
A. SC Comagraprod SRL 47,981 19,192 28,789 47,981 100%
B. SC Efe Energy SRL 1,573 629 944 1,573 100%
TOTAL 49,554 19,821 29,733 49,554
pag. 4/5
creante chirografare (conf. art.96, alin.1 )(varianta alternativa)
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
SUMA
Programul de plata pentru categoria
S.C. CARPATIC LAMB S.R.L.
in insolventa
TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
IV. V. Alte creante chirografare
A. Furnizori 19,491 9,745 9,746 19,491 100%
B. Serban Ion 864,107 216,026 216,026 216,026 216,029 864,107 100%
C. Subordonate -
Frankfurt Impex Prod451,330 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 383,631 85%
TOTAL 1,334,928 9,745 225,772 216,026 216,026 216,029 76,726 76,726 76,726 76,726 76,727 1,267,229
pag. 5/5
Programul de plata pentru categoria
creante chirografare
TOTAL %ANUL I ANUL II ANUL III
SUMA
(varianta alternativa)