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Francis Weyzig
Barcelona, 2 Oct 2014
Dutch banks & tax avoidance
Bancos holandeses & elusión fiscal
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Fair bank guide Guía del banco justo
• Initiativo de OSC
• 10 bancos
• Políticas públicas
(trabajo, clima, minería,
represas, etc.)
• Enfoque al consumidor
• Presión de grupo
• Estudios de caso
• CSO initiative
• 10 banks
• Public policies (labour,
climate, mining, dams,
etc.)
• Consumer focus
• Peer pressure
• Case studies
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Tax avoidance Elusión de impuestos
1. Estructura fiscal del
proprio banco
2. Créditos corporativos
3. Banco privado
Información limitada
no conclusiones finales
1. Fiscal structure of the
bank itself
2. Corporate loans
3. Private banking
Limited information
no final conclusions
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1. Fiscal structure 1. Estructura fiscal
• Filiales en paraísos
fiscales
• Presentación de
informes país por país
(PPP)
• Tax haven subsidiaries
• Country-by-country
reporting (CBCR)
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1. Fiscal structure 1. Estructura fiscal
• PPP después de la
publicación del estudio
• Curacao: ingresos
€119m, 14 ETC
• Brazil: ingresos €310m,
717 ETC
• CBCR after the study
was published
• Curacao: income
€119m, 14 FTEs
• Brazil: income €310m,
717 FTEs
?✓
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1. Fiscal structure 1. Estructura fiscal
Ha anunciado PPP
completo para 2014
Announced full CBCR for
2014
✓
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2. Corporate loans 2. Créditos corporativos
• Préstamos sindicaos a
SPV
• Financiación a través
de empresas conjuntas
• Syndicated loans to
SPVs
• Financing via joint
ventures
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2. Corporate loans 2. Créditos corporativos
>50 empresas conjuntas
en Delaware
>50 joint ventures in
Delaware
?
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2. Corporate loans 2. Créditos corporativos
Empresas conjuntas con
compañías navieras en
paraísos fiscales
Joint ventures with
shopping companies in
tax havens
?
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3. Private banking 3. Banco privado
• Filiales banco privado
en paraísos fiscales
• Fondos en paraísos
fiscales
• Private banking
subsidiaries in tax
havens
• Funds in tax havens
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3. Private banking 3. Banco privado
Banco privado en SuizaPrivate banking in
Switzerland
?
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Greetings from …Saludos de …
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Lessons learned Lecciones aprendidas
Herramiento útil, pero
hace falta ..
• enfoque correcto
(desde el inicio)
• punto de referencia
claro para buena
práctica
• mensaje equilibrada
Useful tool, but requires ..
• right focus (from the
start)
• clear benchmark for
good practice
• balanced message
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What’s next? ¿Qué sigue?
• Diálogo con bancos
holandeses
• Estudios de caso sobre
elusión fiscal en
Francia, Suecia,
Bélgica, Indonesia
• Dialogue with Dutch
banks
• Tax avoidance case
studies in France,
Sweden, Belgium,
Indonesia