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7/23/2019 FIN900

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F I N 9 0 0 A u d i t i n g o f F i n a n c i a l B u s i n e s s

P r o c e s s e s i n S A P

S A P E R P - F i n a n c i a l s

C o u r s e O u t l i n e C o u r s e V e r s i o n : 9 8

C o u r s e D u r a t i o n : 5 D a y ( s )

P u b l i c a t i o n D a t e : 1 1 - 0 7 - 2 0 1 4

P u b l i c a t i o n T i m e : 1 3 4 1

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C o p y r i g h t

C o p y r i g h t © S A P A G . A l l r i g h t s r e s e r v e d .

N o p a r t o f t h i s p u b l i c a t i o n m a y b e r e p r o d u c e d o r t r a n s m i t t e d i n a n y f o r m o r f o r a n y p u r p o s e w i t h o u t

t h e e x p r e s s p e r m i s s i o n o f S A P A G . A d d i t i o n a l l y t h i s p u b l i c a t i o n a n d i t s c o n t e n t s a r e p r o v i d e d

s o l e l y f o r y o u r u s e , t h i s p u b l i c a t i o n a n d i t s c o n t e n t s m a y n o t b e r e n t e d , t r a n s f e r r e d o r s o l d w i t h o u t

t h e e x p r e s s p e r m i s s i o n o f S A P A G . T h e i n f o r m a t i o n c o n t a i n e d h e r e i n m a y b e c h a n g e d w i t h o u t

p r i o r n o t i c e .

S o m e s o f t w a r e p r o d u c t s m a r k e t e d b y S A P A G a n d i t s d i s t r i b u t o r s c o n t a i n p r o p r i e t a r y s o f t w a r e

c o m p o n e n t s o f o t h e r s o f t w a r e v e n d o r s .

T r a d e m a r k s

• M i c r o s o f t ® , W I N D O W S ® , N T ® , E X C E L ® , W o r d ® , P o w e r P o i n t ® a n d S Q L S e r v e r ® a r e

r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f M i c r o s o f t C o r p o r a t i o n . • I B M ® , D B 2 ® , O S / 2 ® , D B 2 / 6 0 0 0 ® , P a r a l l e l S y s p l e x ® , M V S / E S A ® , R S / 6 0 0 0 ® , A I X ® ,

S / 3 9 0 ® , A S / 4 0 0 ® , O S / 3 9 0 ® , a n d O S / 4 0 0 ® a r e r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f I B M C o r p o r a t i o n .

• O R A C L E ® i s a r e g i s t e r e d t r a d e m a r k o f O R A C L E C o r p o r a t i o n .

• I N F O R M I X ® - O n L i n e f o r S A P a n d I N F O R M I X ® D y n a m i c S e r v e r T M a r e r e g i s t e r e d

t r a d e m a r k s o f I n f o r m i x S o f t w a r e I n c o r p o r a t e d .

• U N I X ® , X / O p e n ® , O S F / 1 ® , a n d M o t i f ® a r e r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f t h e O p e n G r o u p .

• C i t r i x ® , t h e C i t r i x l o g o , I C A ® , P r o g r a m N e i g h b o r h o o d ® , M e t a F r a m e ® , W i n F r a m e ® ,

V i d e o F r a m e ® , M u l t i W i n ® a n d o t h e r C i t r i x p r o d u c t n a m e s r e f e r e n c e d h e r e i n a r e t r a d e m a r k s

o f C i t r i x S y s t e m s , I n c .

• H T M L , D H T M L , X M L , X H T M L a r e t r a d e m a r k s o r r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f W 3 C ® , W o r l d

W i d e W e b C o n s o r t i u m , M a s s a c h u s e t t s I n s t i t u t e o f T e c h n o l o g y .

• J A V A ® i s a r e g i s t e r e d t r a d e m a r k o f S u n M i c r o s y s t e m s , I n c .

• J A V A S C R I P T ® i s a r e g i s t e r e d t r a d e m a r k o f S u n M i c r o s y s t e m s , I n c . , u s e d u n d e r l i c e n s e f o r

t e c h n o l o g y i n v e n t e d a n d i m p l e m e n t e d b y N e t s c a p e .

• S A P , S A P L o g o , R / 2 , R I V A , R / 3 , S A P A r c h i v e L i n k , S A P B u s i n e s s W o r k o w , W e b F l o w , S A P

E a r l y W a t c h , B A P I , S A P P H I R E , M a n a g e m e n t C o c k p i t , m y S A P . c o m L o g o a n d m y S A P . c o m

a r e t r a d e m a r k s o r r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f S A P A G i n G e r m a n y a n d i n s e v e r a l o t h e r c o u n t r i e s

a l l o v e r t h e w o r l d . A l l o t h e r p r o d u c t s m e n t i o n e d a r e t r a d e m a r k s o r r e g i s t e r e d t r a d e m a r k s o f

t h e i r r e s p e c t i v e c o m p a n i e s .

D i s c l a i m e r

T H E S E M A T E R I A L S A R E P R O V I D E D B Y S A P O N A N " A S I S " B A S I S , A N D S A P E X P R E S S L Y

D I S C L A I M S A N Y A N D A L L W A R R A N T I E S , E X P R E S S O R A P P L I E D , I N C L U D I N G W I T H O U T L I M I T A T I O N W A R R A N T I E S O F M E R C H A N T A B I L I T Y A N D F I T N E S S F O R A

P A R T I C U L A R P U R P O S E , W I T H R E S P E C T T O T H E S E M A T E R I A L S A N D T H E S E R V I C E ,

I N F O R M A T I O N , T E X T , G R A P H I C S , L I N K S , O R A N Y O T H E R M A T E R I A L S A N D P R O D U C T S

C O N T A I N E D H E R E I N . I N N O E V E N T S H A L L S A P B E L I A B L E F O R A N Y D I R E C T ,

I N D I R E C T , S P E C I A L , I N C I D E N T A L , C O N S E Q U E N T I A L , O R P U N I T I V E D A M A G E S O F A N Y

K I N D W H A T S O E V E R , I N C L U D I N G W I T H O U T L I M I T A T I O N L O S T R E V E N U E S O R L O S T

P R O F I T S , W H I C H M A Y R E S U L T F R O M T H E U S E O F T H E S E M A T E R I A L S O R I N C L U D E D

S O F T W A R E C O M P O N E N T S .

g 2 0 1 4 7 7 1 0 5 5 1 9

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F I N 9 0 0 C o n t e n t s

C o n t e n t s

C o u r s e O v e r v i e w . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v

C o u r s e G o a l s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v

C o u r s e O b j e c t i v e s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v i

U n i t 1 : I n t r o d u c t i o n . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

O b j e c t i v e s o f A u d i t i n g M e a s u r e s w i t h R e g a r d t o S a r b a n e s - O x l e y

R e q u i r e m e n t s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

S u b j e c t o f t h e A u d i t . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

O p e r a t i o n o f t h e R / 3 S y s t e m f o r A u d i t o r s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

U n i t 2 : O r g a n i z i n g A u d i t s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

B a s i c s o f t h e A u t h o r i z a t i o n C o n c e p t . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

O r g a n i z a t i o n o f t h e A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m ( A I S ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

R e p o r t s a n d A n a l y s e s i n A I S . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

U n i t 3 : O r g a n i z a t i o n a l U n i t s a n d S t r u c t u r e s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

E n t e r p r i s e O r g a n i z a t i o n i n t h e S A P S y s t e m . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

O r g a n i z a t i o n a l U n i t s i n F i n a n c i a l A c c o u n t i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 O r g a n i z a t i o n a l U n i t s i n M a n a g e r i a l A c c o u n t i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

U n i t 4 : A u d i t i n g B u s i n e s s P r o c e s s e s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

P r o c u r e m e n t P r o c e s s ( P u r c h a s e t o P a y ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

C o s t i n g P r o c e s s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

P e r i o d i c C o n t r o l l i n g f o r a M a k e - t o - O r d e r P r o d u c t i o n P r o c e s s . . . . . . . . . . . . . . . 4

S a l e s P r o c e s s : O r d e r t o C a s h . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

U n i t 5 : A u d i t i n g P r o c e s s e s i n P e r i o d - E n d C l o s i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

P e r i o d C l o s i n g i n I n t e r n a l A c c o u n t i n g D u r i n g M a k e - t o - S t o c k P r o d u c t i o n . . 6

P e r i o d - E n d C l o s i n g i n A s s e t A c c o u n t i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 P e r i o d - E n d C l o s i n g i n E x t e r n a l A c c o u n t i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

U n i t 6 : A u d i t i n g V a l u a t i o n s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

V a l u a t i o n S t r a t e g i e s f o r W a r e h o u s e S t o c k . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

V a l u a t i o n w i t h A c t u a l C o s t i n g a n d T r a n s f e r P r i c e s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

U n i t 7 : A u d i t i n g T o o l s f o r t h e S A P S y s t e m . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

I n f o r m a t i o n f o r M a n a g i n g I n t e r n a l C o n t r o l s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

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F I N 9 0 0 C o n t e n t s

V i r s a C o m p l i a n c e C a l i b r a t o r . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

U n i t 8 : A p p e n d i x . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 S a l e s - O r d e r - R e l a t e d P r o d u c t i o n ( O p t i o n a l ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0

P e r i o d - E n d C l o s i n g i n M a n a g e r i a l A c c o u n t i n g f o r S a l e s - O r d e r - R e l a t e d

P r o d u c t i o n o r S e r v i c e ( O p t i o n a l ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0

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7/23/2019 FIN900


F I N 9 0 0 C o u r s e O v e r v i e w

C o u r s e O v e r v i e w

T a r g e t A u d i e n c e

T h i s c o u r s e i s i n t e n d e d f o r t h e f o l l o w i n g a u d i e n c e s :

• F i n a n c i a l a c c o u n t i n g a u d i t o r s w h o a r e r e s p o n s i b l e f o r v e r i f y i n g , i m p r o v i n g , a n d

d e s i g n i n g c o n t r o l s f o r t h e b u s i n e s s p r o c e s s e s i n m y S A P E R P .

• O t h e r e x t e r n a l a u d i t o r s w h o w a n t t o n d o u t m o r e a b o u t c o n t r o l l i n g a n d v e r i f y i n g

b u s i n e s s p r o c e s s e s .

• C o n s u l t a n t s f o c u s i n g o n c o r p o r a t e g o v e r n a n c e a n d c o m p l i a n c e w i t h t h e S a r b a n e s - O x l e y

A c t .

C o u r s e P r e r e q u i s i t e s

R e q u i r e d K n o w l e d g e

• K n o w l e d g e o f e c o n o m i c s a n d b u s i n e s s a d m i n i s t r a t i o n

• F i n a n c i a l a n d b u s i n e s s p r o c e s s a u d i t s

R e c o m m e n d e d K n o w l e d g e

• D u e t o t h e i n t e g r a t e d s t r u c t u r e o f t h e c o u r s e ( p a r t i c u l a r l y w i t h r e g a r d t o b u s i n e s s p r o c e s s e s ) , b a s i c S A P e x p e r i e n c e ( a s p r o v i d e d b y t h e c o u r s e s S A P 0 0 1 , A C 0 1 0 , o r

A C 0 4 0 ) i s r e c o m m e n d e d .

C o u r s e G o a l s

T h i s c o u r s e w i l l p r e p a r e t h e p a r t i c i p a n t t o :

• U n d e r s t a n d t h e c o r e p r o c e s s e s a n d h o w S A P a p p l i c a t i o n s a n d s y s t e m c o n t r o l s a r e

i n t e g r a t e d i n o r d e r t o o p t i m i z e i n t e r n a l c o n t r o l s a n d f u l l l t h e r e l e v a n t r e g u l a t i o n s a n d

i n t e r n a t i o n a l s t a n d a r d s .

• U n d e r s t a n d a n d i d e n t i f y p r o c e s s r i s k s a n d c o n t r o l s w i t h r e g a r d t o o r g a n i z a t i o n a l

v u l n e r a b i l i t i e s a n d b u s i n e s s p r o c e s s e s , i n c l u d i n g t h e C u s t o m i z i n g s e t t i n g s i n t h e S A P

s y s t e m f o r :

– a c o n t i n u o u s a u d i t i n g p r o c e s s d u r i n g t h e s c a l y e a r

– t h e a u d i t i n g a c t i v i t i e s a t y e a r - e n d c l o s i n g

• L e a r n h o w t o d o w n l o a d d a t a f o r a u d i t i n g t o o l s s o t h a t i n t e r n a l c o n t r o l s a n d t h e s e p a r a t i o n

o f d u t i e s c a n b e m a n a g e d m o r e e a s i l y .

1 1 - 0 7 - 2 0 1 4 © S A P A G . A l l r i g h t s r e s e r v e d . v

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F I N 9 0 0 C o u r s e O v e r v i e w

C o u r s e O b j e c t i v e s

A f t e r c o m p l e t i n g t h i s c o u r s e , t h e p a r t i c i p a n t w i l l b e a b l e t o :

• S u p p o r t a n d u n d e r s t a n d t h e u s e o f t h e A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m ( A I S - b u s i n e s s a u d i t )

a s w e l l a s s t a n d a r d S A P r e p o r t i n g t o o l s a n d a n a l y s i s s y s t e m s .

• E x a m i n e o r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e s a n d u n i t s w i t h i n a m y S A P E R P s y s t e m .

• U n d e r s t a n d e n d - t o - e n d , i n t e g r a t e d b u s i n e s s p r o c e s s e s , s u c h a s p r o c u r e m e n t , p r o d u c t i o n ,

a n d s a l e s . Y o u w i l l b e a b l e t o t e s t k e y , c o n g u r a b l e c o n t r o l s a n d v e r i f y t h e m u s i n g

r e p o r t c o n t r o l s .

• E x a m i n e p e r i o d - e n d c l o s i n g r e s u l t s , f o r e x a m p l e , i n m a n a g e r i a l a c c o u n t i n g ( c o n t r o l l i n g ) ,

n a n c i a l a c c o u n t i n g , a n d a s s e t a c c o u n t i n g .

• E x a m i n e v a r i o u s v a l u a t i o n m e t h o d s f o r b a l a n c e s h e e t a c c o u n t s .

• U n d e r s t a n d a n d e x a m i n e d i f f e r e n t m e t h o d s f o r p e r i o d - b a s e d p r o t a b i l i t y a n a l y s i s o f

c o s t o b j e c t s , f o r e x a m p l e .

1 1 - 0 7 - 2 0 1 4 © S A P A G . A l l r i g h t s r e s e r v e d . v i

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F I N 9 0 0 C o u r s e O u t l i n e

U n i t 1 I n t r o d u c t i o n

U n i t O v e r v i e w

T h i s u n i t d e s c r i b e s t h e m a i n a s p e c t s o f a u d i t i n g a c t i v i t i e s a n d d i s c u s s e s t h e k e y i m p l i c a t i o n s o f

t h e S a r b a n e s - O x l e y A c t . I t o u t l i n e s t h e v a r i o u s c o n t r o l o p t i o n s i n t h e S A P s y s t e m , w h i c h a r e

d i s c u s s e d i n g r e a t e r d e t a i l i n t h e s u b s e q u e n t u n i t s .

L e s s o n : O b j e c t i v e s o f A u d i t i n g M e a s u r e s w i t h R e g a r d t o S a r b a n e s - O x l e y R e q u i r e m e n t s

L e s s o n O b j e c t i v e s

A f t e r c o m p l e t i n g t h i s l e s s o n , t h e p a r t i c i p a n t w i l l b e a b l e t o :

• S t a t e t h e o b j e c t i v e s o f c o r p o r a t e g o v e r n a n c e a n d e x p l a i n t h e s i g n i c a n c e o f

a n a u d i t i n g s y s t e m t h a t f u l l l s t h e r e l e v a n t r e q u i r e m e n t s .

• N a m e t h e a u d i t i n g p r o c e s s e s t h a t m u s t b e d e n e d a s s t i p u l a t e d

b y t h e S a r b a n e s - O x l e y A c t o f 2 0 0 2 .

L e s s o n : S u b j e c t o f t h e A u d i t L e s s o n O b j e c t i v e s


• L i s t t h e t o o l s a n d a p p l i c a t i o n s t h a t S A P p r o v i d e s f o r a u d i t i n g

• L i s t s o m e o f t h e s o l u t i o n s p r o v i d e d b y S A P t h a t h e l p c o m p a n i e s a n d a u d i t o r s

f u l l l t h e r e q u i r e m e n t s o f t h e S a r b a n e s - O x l e y A c t o f 2 0 0 2 .

L e s s o n : O p e r a t i o n o f t h e R / 3 S y s t e m f o r A u d i t o r s



• L o g o n t o a n S A P s y s t e m

• N a v i g a t e t h r o u g h a m e n u p a t h a n d a d a p t a m e n u t o y o u r p e r s o n a l r e q u i r e m e n t s

• S e a r c h f o r i n f o r m a t i o n a n d o b t a i n h e l p u s i n g t h e d i f f e r e n t h e l p

m e t h o d s i n t h e S A P s y s t e m

1 1 - 0 7 - 2 0 1 4 © S A P A G . A l l r i g h t s r e s e r v e d . 1

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U n i t 2 O r g a n i z i n g A u d i t s


T h i s u n i t i n t r o d u c e s y o u t o t h e b a s i c f u n c t i o n s t h a t a r e u s e f u l t o a u d i t o r s a s a " g e n e r a l t o o l s e t " .

T h e s e f u n c t i o n s i n c l u d e t h e a u t h o r i z a t i o n c o n c e p t f o r a n s w e r i n g a n d c h e c k i n g g e n e r a l

a u t h o r i z a t i o n q u e s t i o n s . F u r t h e r i n f o r m a t i o n a b o u t t h e a u t h o r i z a t i o n c o n c e p t i s p r o v i d e d i n

t h e l e s s o n o n t h e " V i r s a C o m p l i a n c e C a l i b r a t o r " a n d i n t h e r e l e v a n t t r a i n i n g c o u r s e a s p a r t o f

t h e " G R C " c u r r i c u l u m . T h e s e f u n c t i o n s a l s o i n c l u d e t h e " A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m ( A I S ) " , w h i c h f a c i l i t a t e s a u d i t i n g a c t i v i t i e s , a s w e l l a s t h e g e n e r a l r e p o r t i n g t o o l s , w h i c h a u d i t o r s

c a n u s e t o d e n e t h e i r o w n r e p o r t s .

L e s s o n : B a s i c s o f t h e A u t h o r i z a t i o n C o n c e p t



• U n d e r s t a n d t h e b a s i c s o f t h e S A P a u t h o r i z a t i o n c o n c e p t

• N a m e t h e d i f f e r e n t a u t h o r i z a t i o n e l e m e n t s a n d e x p l a i n h o w t o u s e t h e m

• N a m e e x a m p l e s o f t r a n s a c t i o n s a n d a c t i v i t i e s f o r w h i c h a u t h o r i z a t i o n s c a n b e d e n e d

• E x p l a i n t h e r o l e o f t h e u s e r m a s t e r r e c o r d w h e n a s s i g n i n g a u t h o r i z a t i o n s

L e s s o n : O r g a n i z a t i o n o f t h e A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m ( A I S )



• D e s c r i b e t h e f u n c t i o n s a n d c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m

• N a m e t h e a u d i t v i e w s i n t h e A u d i t I n f o r m a t i o n S y s t e m

L e s s o n : R e p o r t s a n d A n a l y s e s i n A I S



• L i s t t h e a n a l y s i s a n d r e p o r t i n g o p t i o n s a v a i l a b l e i n A I S

• A p p l y d i f f e r e n t a n a l y s i s a n d r e p o r t i n g m e t h o d s

• R u n a r e p o r t


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U n i t 3 O r g a n i z a t i o n a l U n i t s a n d S t r u c t u r e s


T h i s c h a p t e r i n t r o d u c e s t h e k e y o r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e s a n d u n i t s , e s p e c i a l l y t h o s e i n

a c c o u n t i n g . I t i s i m p o r t a n t t h a t y o u u n d e r s t a n d t h e s e s o t h a t y o u c a n c a r r y o u t o u r a u d i t i n g

a c t i v i t i e s . A s w e l l a s c h e c k i n g t h a t t h e s t r u c t u r e o f y o u r c o m p a n y i s m o d e l e d c o r r e c t l y i n t h e

s y s t e m , y o u w i l l u s e t h e s e s t r u c t u r e s a n d u n i t s a s i n f o r m a t i o n f o r r e p o r t s e l e c t i o n s .

L e s s o n : E n t e r p r i s e O r g a n i z a t i o n i n t h e S A P S y s t e m



• N a m e s e l e c t e d f u n c t i o n s o f t h e s y s t e m a u d i t

• C h e c k t h e d a t a b a s e o r g a n i z a t i o n u s e d i n S A P a p p l i c a t i o n s

• C h e c k p o s t i n g s t h a t w e r e t e r m i n a t e d ( u p d a t e t e r m i n a t i o n s )

• C h e c k t h e s e t t i n g s f o r l o g g i n g t a b l e s a n d d i s p l a y c h a n g e l o g s

L e s s o n : O r g a n i z a t i o n a l U n i t s i n F i n a n c i a l A c c o u n t i n g



• C h e c k t h e s e t t i n g s d e n e d f o r t h e o r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e

• C h e c k a c c o u n t i n f o r m a t i o n

L e s s o n : O r g a n i z a t i o n a l U n i t s i n M a n a g e r i a l A c c o u n t i n g



• S p e c i f y t h e b a s i c o r g a n i z a t i o n a l u n i t s r e l e v a n t f o r C o n t r o l l i n g

• L i s t t h e m a s t e r d a t a r e l e v a n t f o r C o n t r o l l i n g

• D e s c r i b e t h e i n t e g r a t i o n b e t w e e n t h e d i f f e r e n t C O c o m p o n e n t s


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U n i t 4 A u d i t i n g B u s i n e s s P r o c e s s e s


T y p i c a l , e n d - t o - e n d b u s i n e s s p r o c e s s e s a r e u s e d t o e x p l a i n h o w t h e s y s t e m w o r k s a n d h o w i t i s

i n t e g r a t e d . T h i s u n i t i n t r o d u c e s t h e p r o c e s s e s a n d f o c u s e s o n c o n g u r a b l e c o n t r o l s a n d r e p o r t s .

L e s s o n : P r o c u r e m e n t P r o c e s s ( P u r c h a s e t o P a y ) L e s s o n O b j e c t i v e s


• D e s c r i b e t h e m a t e r i a l , v e n d o r , a n d p u r c h a s i n g i n f o r e c o r d m a s t e r d a t a

• U n d e r s t a n d t h e t y p i c a l s t e p s i n v o l v e d i n t h e b u s i n e s s p r o c e s s a n d

a s s e s s t h e a s s o c i a t e d r i s k s

• A n a l y z e i m p o r t a n t s t e p s i n C u s t o m i z i n g

L e s s o n : C o s t i n g P r o c e s s



• O f f e r a b a s i c e x p l a n a t i o n o f c o s t i n g

• E x p l a i n t h e p u r p o s e o f a c o s t i n g v a r i a n t

• D e s c r i b e t h e c o m p o n e n t s o f a c o s t i n g v a r i a n t

• E x p l a i n t h e c o s t i n g r e s u l t u p d a t e p r o c e s s

L e s s o n : P e r i o d i c C o n t r o l l i n g f o r a M a k e - t o - O r d e r P r o d u c t i o n P r o c e s s



• C r e a t e a p r o d u c t i o n o r d e r

• P o s t t h e d o c u m e n t s r e q u i r e d t o r e c o r d t h e c o n s u m p t i o n o f m a t e r i a l a n d s e r v i c e s

• P o s t t h e d o c u m e n t s r e q u i r e d t o r e c o r d a l l o t h e r p r o d u c t i o n c o s t s


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L e s s o n : S a l e s P r o c e s s : O r d e r t o C a s h

L e s s o n O b j e c t i v e s A f t e r c o m p l e t i n g t h i s l e s s o n , t h e p a r t i c i p a n t w i l l b e a b l e t o :

• N a m e a n d d e s c r i b e t h e o r g a n i z a t i o n a l e l e m e n t s i n S a l e s a n d D i s t r i b u t i o n


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U n i t 5 A u d i t i n g P r o c e s s e s i n P e r i o d - E n d C l o s i n g


T y p i c a l , e n d - t o - e n d b u s i n e s s p r o c e s s e s a r e u s e d t o e x p l a i n h o w t h e s y s t e m w o r k s a n d h o w i t i s

i n t e g r a t e d . T h i s u n i t i n t r o d u c e s t h e p r o c e s s e s a n d f o c u s e s o n c o n g u r a b l e c o n t r o l s a n d r e p o r t s .

L e s s o n : P e r i o d C l o s i n g i n I n t e r n a l A c c o u n t i n g D u r i n g M a k e - t o - S t o c k P r o d u c t i o n



• D e s c r i b e t h e s t a n d a r d p r o c e d u r e f o r p e r i o d - e n d c l o s i n g i n m a k e - t o - s t o c k

p r o d u c t i o n w i t h p e r i o d i c c o n t r o l l i n g

• C h e c k w o r k i n p r o c e s s ( W I P ) f o r t a r g e t c o s t s a n d e x p l a i n t h e a s -

s o c i a t e d C u s t o m i z i n g s e t t i n g s

• A n a l y z e t h e r e s u l t s o f t h e v a r i a n c e c a l c u l a t i o n

• D e s c r i b e t h e i n t e g r a t i o n o f p e r i o d - e n d c l o s i n g

L e s s o n : P e r i o d - E n d C l o s i n g i n A s s e t A c c o u n t i n g



• A n a l y z e a s s e t m a s t e r r e c o r d s

• C h e c k a s s e t c l a s s e s

• C h e c k s e t t i n g s a n d p o s t i n g s i n d e p r e c i a t i o n a r e a s o f a s s e t a c c o u n t i n g

L e s s o n : P e r i o d - E n d C l o s i n g i n E x t e r n a l A c c o u n t i n g



• E x p l a i n t h e s e t u p o f t h e n a n c i a l s t a t e m e n t v e r s i o n a n d u s e i t t o a n a l y z e t h e v a l u a t i o n

o f t h e n a n c i a l s t a t e m e n t u s i n g r e p o r t R F B I L A 0 0 a n d d r i l l d o w n r e p o r t i n g

• C h e c k b a l a n c e c o n r m a t i o n s

• V a l u a t e o p e n i t e m s i n f o r e i g n c u r r e n c y


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• E x p l a i n t h e p r o g r a m f o r t h e a t - r a t e i n d i v i d u a l v a l u e a d j u s t m e n t

• C h e c k t h e r e c l a s s i c a t i o n o f r e c e i v a b l e s a n d p a y a b l e s

• E x p l a i n h o w t h e A c c r u a l E n g i n e p r o c e s s e s a c c r u a l s a t p e r i o d - e n d c l o s i n g

• C h e c k t h e b a l a n c e c a r r y f o r w a r d i n t h e g e n e r a l l e d g e r

• A n a l y z e t e c h n i c a l r e c o n c i l i a t i o n b e t w e e n t r a n s a c t i o n g u r e s a n d d o c u m e n t s


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U n i t 6 A u d i t i n g V a l u a t i o n s


T h i s u n i t d i s c u s s e s t h e k e y a s p e c t s o f m i d - y e a r a n d k e y - d a t e v a l u a t i o n s o f w a r e h o u s e s t o c k .

L e s s o n : V a l u a t i o n S t r a t e g i e s f o r W a r e h o u s e S t o c k



• U n d e r s t a n d t h e s t a n d a r d p r i c e a n d m o v i n g a v e r a g e p r i c e i n t h e m a t e r i a l m a s t e r r e c o r d

• E x p l a i n t h e r e q u i r e d p o s t i n g s t o t h e p r i c e d i f f e r e n c e a c c o u n t

• A u d i t m a s t e r d a t a a n d v a l u a t i o n s

• E x p l a i n e v a l u a t i o n s f o r t h e l o w e s t - v a l u e p r i n c i p l e

L e s s o n : V a l u a t i o n w i t h A c t u a l C o s t i n g a n d T r a n s f e r P r i c e s


• E x p l a i n t h e c o n c e p t o f t h e p r e l i m i n a r y v a l u a t i o n p r i c e

• E x p l a i n t h e c o n c e p t o f t h e p e r i o d i c u n i t p r i c e

• E x p l a i n t h e c o n c e p t o f t h e t r a n s f e r p r i c e


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U n i t 7 A u d i t i n g T o o l s f o r t h e S A P S y s t e m


T h i s u n i t p r o v i d e s a n o v e r v i e w o f f u r t h e r t o p i c s r e g a r d i n g a u d i t s i n t h e s y s t e m a n d t h e i r

i m p l e m e n t a t i o n . F o r m o r e i n f o r m a t i o n , r e f e r t o t h e c o u r s e s i n t h e " G R C " c u r r i c u l u m o f

y o u r t r a i n i n g p l a n .

L e s s o n : I n f o r m a t i o n f o r M a n a g i n g I n t e r n a l C o n t r o l s



• E x p l a i n t h e s p e c i c r e q u i r e m e n t s o f t h e S a r b a n e s - O x l e y A c t .

• E x p l a i n h o w m a n a g e m e n t c a n u s e S A P M a n a g e m e n t o f I n t e r n a l

C o n t r o l s t o s a t i s f y t h e s e r e q u i r e m e n t s .

L e s s o n : V i r s a C o m p l i a n c e C a l i b r a t o r


• D e s c r i b e t h e f e a t u r e s a n d f u n c t i o n s o f t h e V i r s a " C o m p l i a n c e C a l i b r a t o r " t o o l .


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U n i t 8 A p p e n d i x


B o t h o f t h e l e s s o n s i n t h i s u n i t d e m o n s t r a t e a m a k e - t o - o r d e r p r o d u c t i o n p r o c e s s . A s p a r t o f

t h e p e r i o d - e n d c l o s i n g a c t i v i t i e s , y o u c a n d i s c u s s p e r i o d - b a s e d p r o t a b i l i t y a n a l y s i s o f s a l e s

o r d e r s ( o r p r o j e c t s ) i n g r e a t e r d e t a i l . I n p a r t i c u l a r , t h e v a r i o u s p r o t a b i l i t y v a l u a t i o n m e t h o d s ,

w h i c h a r e p e r f o r m e d i n p a r a l l e l f o r d i f f e r e n t a c c o u n t i n g p r i n c i p l e s a n d c a n b e t r a n s f e r r e d t o

F I , a s w e l l a s t h e e x i b l e C u s t o m i z i n g o p t i o n s p r o v i d e a b r o a d s c o p e f o r t h e b a l a n c e s h e e t v a l u a t i o n a p p r o a c h .

L e s s o n : S a l e s - O r d e r - R e l a t e d P r o d u c t i o n ( O p t i o n a l )



• E x p l a i n s a l e s o r d e r p r o c e s s i n g

• D e s c r i b e t h e v a l u e o w f o r m a k e - t o - o r d e r p r o d u c t i o n w i t h a n d

w i t h o u t P r o d u c t C o s t b y S a l e s O r d e r

• E x p l a i n t h e v a l u e o w f o r s c e n a r i o s w i t h v a l u a t e d a n d u n v a l u a t e d s a l e s o r d e r s t o c k

L e s s o n : P e r i o d - E n d C l o s i n g i n M a n a g e r i a l A c c o u n t i n g f o r S a l e s - O r d e r - R e l a t e d P r o d u c t i o n o r S e r v i c e ( O p t i o n a l )



• E x p l a i n t h e t y p i c a l p e r i o d - e n d c l o s i n g a c t i v i t i e s f o r a s a l e s o r d e r

w i t h P r o d u c t C o s t b y S a l e s O r d e r

• E x p l a i n t h e d i f f e r e n c e b e t w e e n r e v e n u e - b a s e d a n d c o s t - b a s e d v a l u -

a t i o n m e t h o d s i n t h e r e s u l t s a n a l y s i s

• U n d e r s t a n d w h e n b a l a n c e s o r r e s e r v e s a r e f o r m e d a n d c l e a r e d

• E x p l a i n w h e r e t h e v a l u e s o f a s a l e s o r d e r a r e s e t t l e d

1 1 - 0 7 - 2 0 1 4 © S A P A G . A l l r i g h t s r e s e r v e d . 1 0

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