Download - Export it industry Ukraine (PWC RESEARCH)
Експортно-орієнтована галузь IТ-послуг України сучасний стан та перспективи розвиткуВересень, 2016
Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг – драйвер економіки України
Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг може стати значним драйвером розвитку України за умови послідовного спільного підходу до стимулювання галузі з боку держави та бізнесу
Джерела: аналіз PwC
Чим є? Чому такі результати? Які шляхи розвитку? Демонструє найбільше
зростання ($2.6 млрд) серед ключових експортних галузей
№3 по експорту в Україні Ринок ІТ-послуг збільшився в 2.5
рази за 5 років Суттєвий вплив на суміжні галузі
– створення додаткових 3,6 робочих місць на кожного спеціаліста в ІТ
Суттєвий позитивний ефект на бюджет та фінансовий сектор України
Нестабільна економічно-політична ситуація та події на Сході країни спричиняють зниження темпів зростання і втрату конкурентної позиції
Експортні ІТ-компанії працюють на глобальному ринку, зростання якого створює можливості для України
Високий рівень професіоналізму - конкуренція на глобальному ринку за замовлення і ІТ-спеціалістів
25-літня історія індустрії знань дозволила виростити фахових експертів із досвідом 7+ років
Основою сегменту є ІТ-експерти, що становлять лише 20% усіх ІТ-спеціалістів в Україні
Незначна перевага у прямих доходах українських ІТ-спеціалістів дозволяє стримувати відтік спеціалістів за кордон. Проте існує ризик втрати цієї переваги внаслідок різкої зміни податкового навантаження
Додаткові методи стимулювання сегменту в комбінації з помірним та поступовим підвищенням податкового навантаження забезпечують найкращий результат для доходів бюджету та зайнятості в Україні
У разі реалізацій найкращого сценарію сегмент може згенерувати до $3 млрд додатково
Реформування освіти дозволить готувати достатню кількість ІТ-спеціалістів високої кваліфікації
ІТ-ринок зростає в Україні в 2,5 разів кожні 4 роки
Розмір експортно-орієнтованого сегменту ринку ІТ-послуг збільшився в 2.5 рази протягом 5 років за рахунок збільшення кількості та кваліфікації ІТ-спеціалістів
Джерела: аналіз PwC
Обсяги ринку ІТ-послуг та зайнятість ІТ-спеціалістів в Україні($ млрд, 2011-2015 роки)
$2.7 млрд
$1.1 млрд
2011 2015
3.3%
0.6%
Час
тка
ном
інал
ьног
о В
ВП
42.4 тис.ІТ-спеціалістів
91.7 тис.ІТ-спеціалістів
×2.1
Зростання в ×2.5 разів
Значний внесок в економіку України в 2015 році
₴10.3 млрд
доходи бюджету*
у ІТ галузі і суміжних
галузях
депозитів ІТ-спеціалістів
у банках
обов'язковий продаж валютної виручки
доходів банків
від операцій з валютою
420тис. роб.
місць
~₴5.8 млрд
$2.0 млрд
~₴1.7 млрд
* 33% - доходи від Єдиного податку ІТ-спеціалістів, податку на доходи найманих працівників та прибутки ІТ-компаній36% - доходи від ПДВ із закупок ІТ-підприємств, податків на доходи зайнятих у суміжних галузях31% - доходи від податків на витрати ІТ-спеціалістів в Україні
Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг в 2015 році зробив суттєвий внесок у бюджет, створення робочих місць та стабільність фінансового сектору в Україні
Джерела: аналіз PwC
Існує ризик втратити провідні світові позиції
Темпи зростання експорту ІТ-послуг скорочуються протягом останніх 3 роки
Джерела: Платіжні баланси відповідних країн, International Trade Centre, аналіз PwC
Позиція експорту ІТ-послуг України в світі:
Україна входить ТОП-25 (за моделлю PwC – ТОП-20) найбільших експортерів ІТ-послуг (дані International Trade Centre)
Понад 70% експорту ІТ-послуг України становить розробка ПЗ на замовлення. Ключові конкуренти в цьому сегменті - Польща, Білорусь та Румунія
Інший експорт ІТ-послуг формується за рахунок розробки ПЗ на замовлення – порівняння України з ключовими конкурентами (Індія, Німеччина, США, Ізраїль) не зовсім коректне
Динаміка темпів росту експорту ІТ-послуг України та основних країн-конкурентів: (%, 2011-2015 роки)
2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014
27%
35%
15%
7%0.1
20%
15%
24%22%
0.193769076939269
0.194145653323929
31%
25% 20%
12%
Україна Україна, модель PwCПольща РумуніяБілорусь
Ставка на експертів - особливість локального ІТ-ринку
Структура зайнятості Структура у створеній вартості
24%12%
24%
20%
33%
27%
19%
41%
Інші спеціалісти Тестувальники
Розробники Експерти із досвідом 7+ років
91.7ІТ-спеціалістів
$2.7млрд
Конкурентні переваги експорту ІТ-послуг України забезпечують ІТ-експерти із досвідом 7+ років, яких менше ніж 20% від усіх ІТ-спеціалістів і які формують понад 40% вартості ринку ІТ-послуг України
Джерела: аналіз PwC
Структура зайнятості ІТ-спеціалістів та створеної ними вартості(тис. осіб та $ млрд, 2015 рік)
Фінансові переваги роботи старших розробників ПЗ та експертів в УкраїніВИНАГОРОДА ЗА РОБОТУ – ВАГОМИЙ АРГУМЕНТ ДЛЯ РОЗРОБНИКІВ
Чистий дохід старших розробників ПЗ перевищує аналогічний рівень в найближчих країнах конкурентах на незначну суму. Тому різка зміна оподаткування може усунути цю перевагу
Джерела: аналіз PwC
Валова компенсація старших розробників
Податки на доходи ПП Чистий дохід старших розробників
3100
2,957
~143
~2,800
4.6%
хх - ставка Єдиного податку для ПП ІТ-індустрії та ЄСВ, 2015 рік
- відповідний рівень у Польщі~2,800
Середні валова компенсація та дохід після оподаткування старших розробників в Україні та Польщі:($ на міс., 2015 рік)
Помірне, поступове та прогнозоване підвищення податкового навантаження на ІТ-спеціалістів може забезпечити більше зростання ринку ІТ-послуг ніж за поточних умов, але лише за умови стимулювання росту
Джерела: аналіз PwC
Три сценарії розвитку ІТ-індустрії
Прогноз доходів бюджету:(млрд. грн, 2020 рік)
Series1 72
146
142
Series113
27
21
Прогноз зайнятих ІТ-спеціалістів:(тис. осіб, 2020 рік)
Базовий сценарій: збереження поточної ставки
податкового навантаження
збереження поточного режиму стимулювання сегменту
Позитивний сценарій: ставки податкового
навантаження на 1% щорічно
Впровадження додаткових методів стимулювання сегменту
Негативний сценарій: ставки податкового
навантаження до 20% в 2017 році
% розробників ПЗ у структурі
Наслідки для економіки України:
збереження темпів зростання ринку
відсутність умов для зростання ринку у майбутньому
+
пришвидшення зростання доходів, зайнятості та інших переваг для країни
необхідний чіткий план дій держави та бізнесу із стимулювання ринку ІТ-послуг
уніфікація податкових ставок
простота реалізації
зниження конкурентоспроможності України на ІТ ринку у ~2 рази
“brain drain”
+
++
-
-
-
-
Обсяг ринку ІТ-послуг може вирости більше ніж в 2 рази і досягти $5.7 млрд за умов послідовної та комплексної співпраці бізнесу та держави для стимулювання розвитку галузі
Джерела: аналіз PwC
Як сприяти розвитку експортно-орієнтованого сегмент ринку ІТ-послуг України?
Прогноз зростання ринку ІТ-послуг за позитивного сценарію:
- обсяг ринку прав власності та прямих іноземних інвестицій в ІТ-індустрію
Обсяг ІТ-ринку, 2015
Органічне зростання при поступовому збільшені ЄП
Зростання за рахунок
взаємодії бізнесу та держави
Обсяг ІТ-ринку, 2020
2.69
5.7
2.3
0.7
1. Прогнозоване та послідовне оподаткування галузі експорту ІТ-послуг
2. Реалізація заходів для створення сприятливих конкурентних умов для роботи ІТ-спеціалістів в Україні
3. Стимулювання впровадження ІТ технологій у всіх галузях України для переорієнтації частини експорту ІТ-послуг на внутрішній ринок
4. Впровадження змін в системі освіти для забезпечення відповідної ринкової кваліфікації молодих ІТ-спеціалістів відповідно до сучасних вимог
5. Розвиток ІТ та телекомунікаційної інфраструктури України
6. Посилення системи захисту прав інтелектуальної власності на ІТ R&D діяльність
7. Забезпечення захисту ІТ-бізнесу від нецивілізованого втручання державних органів у їх діяльність
8. Забезпечення промо ІТ-галузі України за кордоном
9. Інші методи стимулювання розвитку галузі надання ІТ-послуг в Україні
Зростання майже в 2 рази – можливеВнесок експортно-орієнтованого сегменту ринку ІТ-послуг в 2020 році:
з ₴10.3 до ₴27.2 млрд
доходи бюджету*
у ІТ галузі і суміжних
галузях
експортної виручкиУкраїни
частка ринку ІТ-послуг у ВВП
України
частка експортуІТ-послуг в загальному
експорті України
з 420 до670 тис. роб.
місць
з $2.5 до $5.1
млрд
з 3.3% до 4.5%
з 5.2% до 7.5%
47% - доходи від Єдиного податку ІТ-спеціалістів, податку на доходи найманих працівників та прибутки компаній ІТ-компаній;
28% - доходи від ПДВ із закупок ІТ-підприємств, податків на доходи зайнятих у суміжних галузях;25% - доходи від податків на витрати ІТ-спеціалістів в Україні
Реалізація позитивного сценарію забезпечить значне зростання внеску експортного ІТ-ринку в 2020 році
Джерела: аналіз PwC
Формування “Win-win” стратегії – важливий крок для формування плану дій із забезпечення конкурентних переваг ринку ІТ-послуг України та створення умов для розвитку інших галузей
Джерела: аналіз PwC
«Win-win» стратегія – запорука успіху
Основні етапи реалізації позитивного сценарію розвитку ринку ІТ-послуг:
Прогнозування та оцінка сценаріїв розвитку ІТ-індустрії
Розробка стратегії та плану дій з розвитку ІТ-індустрії як бізнесу
Розвиток високо-технологічних галузей за участі ІТ-індустрії
Сформовані довгострокові прогнози розвитку ІТ-ринку України.
Обрані оптимальні варіанти оподаткування ПП ІТ-індустрії для забезпечення найкращих результатів.
Визначити “win-win” стратегію для розвитку ІТ-індустрії та досягнення цілей держави.
Розробити спільний план дій держави та ІТ-бізнесу з метою розподілу їх відповідальності для досягнення визначених цілей.
Сформувати стратегію розвитку високотехнологічних галузей України.
Забезпечити розвиток високотехнологічних галузей України з залученням ІТ-бізнесу України як партнера для розвитку.
33 q 3
Основа для пошуку ефективного фіскального
компромісу
Спільний план дій ІТ-бізнесу та держави для забезпечення
розвитку індустрії
Ефективний розвиток високотехнологічних
галузей України
q- зроблено - потрібно зробити33 3 - частково зроблено
Додатки
Джерела: аналіз PwC
Макроекономічна модель прогнозування фіскальних доходів бюджету України може стати корисним інструментом для ефективного регулювання ІТ-бізнесу в Україні (1/2)
Додаток 1: Макроекономічна модель PwC
Переваги макроекономічної моделі PwC:
Науковий підхід: макроекономічна модель побудована на
основні регресійного аналізу; послідовність впливів внаслідок зміни
основних показників (структура моделі у частині 3).
Комплексність: модель дозволяє спрогнозувати ринкові,
макроекономічні та фіскальні впливи ІТ-бізнесу в Україні.
Простота та гнучкість: модель дозволяє легко оцінити результати при
зміні ключових параметрів та характеристик ринку;
результати моделювання в аналітичній та графічній формах.
Широкий охват ринку: вхідні дані для моделі надавали ключові
компанії, які мають найбільшу долю ІТ-ринку.
Джерела: аналіз PwC
Макроекономічна модель прогнозування фіскальних доходів бюджету України може стати корисним інструментом для ефективного регулювання ІТ-бізнесу в Україні (2/2)
Додаток 1: Макроекономічна модель PwC
Переваги макроекономічної моделі PwC:
Для побудови макроекономічної моделі використовувалися наступні параметри:
Для макроекономічних прогнозів стосовно динаміки зростання ВВП, курсів валют, інфляції, рівня доходу в Україні та інших країнах використовувалися дані EIU.
Інформація стосовно структури ринку, динаміки зайнятості ІТ-спеціалістів за рівнями кваліфікації та ринкової долі компаній лідерів надавалася учасниками проекту зі сторони замовника.
В процесі обговорення було визначено, що рівень компенсації ІТ-спеціалістів у Польщі є одним із ключових факторів, що впливають на обсяг зайнятості старших розробників.
Результати регресійного аналізу:
Інформація надана компаніями:
Макроекономічні припущення: Ілюстративно:
Країни використовують різні системи оподаткування ринку ІТ-послуг, що використовуються для створення конкурентних їх переваг
Додаток 2: Порівняння податкових режимів ринку ІТ-послуг у різних країнах
Порівняння податкових пільг для ринку ІТ-послуг в основних країнах-конкурентах:
Джерела: аналіз PwC
Україна Польща Білорусь
Румунія Індія Казахстан
Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: спрощена система оподаткування для
ІТ-спеціалістів у формі приватних підприємств.
Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: відшкодування 30% (до 1 січня 2016
року – 50%) витрат у випадку здійснення креативної діяльності. Переважно використовують старші ІТ-розробники.
Такі податкові преференції широко застосовуються ІТ-бізнесом, оскільки є ефективним інструментом зменшення податкового навантаження.
Тільки для ІТ-компаній у режимі Високо-технологічному індустріальному парку: відсутність податків на ПП, ПДВ, митних
платежів; 9% податкова пільга з податку на
доходи фізичних осіб для працівників компанії;
обмеженя максимальної бази для внесків на соціальне страхування;
звільнення від земельного податку протягом 3 років.
Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: відшкодування 150% витрат у випадку
здійснення R&D діяльності для загальної системи оподаткування;
3% податкова пільга для податку на прибуток підприємств за спрощеною системою оподаткування.
0% на доходи фізичних осіб у випадку підтвердження креативної роботи, використовується ІТ-розробниками.
Тільки для ІТ-компаній у спеціальних економічних зонах: 100% податкова пільга на експортні
послуги протягом перших 5 років і 50% – протягом 5 наступних років;
100% податкова пільга для митних платежів, податків на послуги, ПДВ, центрального податку на продаж;
звільнення від інших податків, що є нематеріальними для ІТ-бізнесу;
Для «Технопарку програмних продуктів» були податкові канікули до 2011 року, що обумовлювало високі темпи зростання ІТ-ринку у минулому.
Тільки для ІТ-компаній у спеціальній економічній зоні «Парк інноваційних технологій»: 100% податкова пільга для податку на
нерухомість; податкові канікули для соціального
податку на 5 років; спрощена система для приватних осіб,
які працюють згідно патентів за ставкою оподаткування у 2%/3%.
Різкі зміни податкового навантаження на ІТ-спеціалістів в України в 2016 році могли спричинити до міграції до 10 тис. вже зайнятих спеціалістів
Додаток 3: Результати оцінки розвитку ринку ІТ-послуг за різних режимів оподаткування
Результати оцінки PwC зміни зайнятості за різного податкового навантаження:
Джерела: аналіз PwC
ІТ-спеціалісти як наймані працівники
ІТ-спеціалісти як приватні підприємці
ІТ-спеціалісти за будь-якої форми зайнятості
25603040 3200
Чиста компенсація ІТ-спеціалістів старших розробників за різних форм зайнятості та оподаткування:($ на міс., 2016 рік)
~2,900
хх - ставка податкового навантаження - відповідний рівень компенсації у Польщі
0%5%20%
+11 тис.ІТ-спеціалістів
+19 тис.ІТ-спеціалістів
-10 тис.ІТ-спеціалістів
Оцінка зростання кількості ІТ-спеціалістів протягом 2015-2016 за різних рівнів податкового навантаження: