Download - Euro09 Evolution 3
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Euro09 Evolution 3Cash flow previsionale
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Cash flow previsionaleCosa è
In generale il Cash Flow previsionale, indica le variazioni che interverranno, in un determinato periodo, nella liquidità aziendale per effetto della gestione.Esso corrisponde alla somma algebrica delle variazioni, positive e negative, del conto cassa e dei conti bancari che presumibilmente si verificheranno nei prossimi mesi.
La struttura finanziaria è un argomento di grande attualità. L’obiettivo del nuovo modulo di Euro09 Evolution è quello di calcolare con largo anticipo, sia le disponibilità che i fabbisogni finanziari futuri.
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Cash flow previsionaleLa base per il controllo di gestione
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Cash flow previsionaleLa base dati da analizzare
Contabile•Saldo iniziale
•Banche•Cassa
•Crediti Clienti•Debiti Fornitori•Iva•Ritenute d’acconto•Debiti/Crediti Vs Erario•Debiti/Crediti Vs.Istituti•Debiti Vs. Dipendenti•Ecc.
Previsionale• Come Contabile +
• Mutui• Leasing• Affitti • Utenze• Servizi• Consulenze• Iva• Ecc.
Movdoc• Crediti Clienti da:
• DDT da Fatturare• Ordini da Evadere
• Debiti Vs. Fornitori da:• DDT in attesa di fattura• Ordini da Ricevere
• Iva
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Un rendiconto previsionale richiede la gestione di eventi futuri alla base dei flussi di cassa a venire. Ad esempio:
• I costi del personale.• Le rate di leasing e mutui • Gli affitti (attivi o passivi)• Le utenze• Le consulenze• Le cedole derivanti a investimenti• Ecc.
Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movpre
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Tutte queste registrazioni vanno inserite utilizzando la prima nota previsionale (del tutto identica a quella generale).Le principali procedure contabili operano anche su questo tipo di transazione
Cash flow previsionaleRegistrazioni Previsionali
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Al momento in cui si verifica l’evento previsto, si va in modifica della relativa registrazione previsionale, per una eventuale rettifica degli importi, selezionando poi la funzione di [Travasa] in contabilità generale.
Cash flow previsionaleRegistrazioni Previsionali
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Nei documenti di magazzino già registrati, sono insite una quantità di informazioni utili alla determinazione del cash flow previsionale; basta pensare:
• Ai DDT del mese non ancora fatturati.• Alle bolle di carico fornitori non ancora associate alle fatture di acquisto• Agli ordini clienti, che possono coprire orizzonti temporali anche lunghi • Agli ordini fornitori• All’Iva c/to erario da fatture inerenti i suddetti documenti
Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movdoc
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MOVDOC è un file contabile che colleziona le informazioni di tipo economico e finanziario estratte dall’area dei materiali. Il batch che lo genera:
• Analizza il portafoglio ordini (attivo e passivo). Ne simula l’evasione alla data di consegna e la conseguente fatturazione alla fine dello stesso mese.
• Simula la fatturazione dei DDT di vendita • Desume la registrazione dei protocolli di acquisto elaborando i DDT di carico. • Se richiesto (no per il cash flow) è in grado di ipotizzare l’incasso da clienti e il
pagamento ai fornitori. Le date sono calcolate in relazione ai codici di pagamento relativi ai singoli documenti.
Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movdoc
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Nella tabella parametri utilizzata in sede di generazione del Movdoc è sufficiente memorizzare le “serie di numerazione” dei tipi di documento generati in fase di simulazione.
Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc
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A lato i parametri richiesti in fase di generazione del Movdoc.I DDT dei fornitori vanno trattati sono se valorizzati (generati da ordini).
Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc
Se l’elaborazione è propedeutica al rendiconto previsionale lasciare a “NO” l’indicativo “Tratta incassi e Pagamenti”. Il processo infatti desume i flussi di cassa dalle partite aperte dei clienti e fornitori.
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Le registrazioni in Movdoc, sono strutturalmente identiche a quelle contabili e quindi possono essere elaborate da procedure come:
• Stampa prima nota• Stampa estratto conto• Stampa Bilancio
Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc
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Sia per la stampa dell’estratto conto che per quella del bilancio è possibile ottenere degli elaborati che trattino separatamente o in “fusione” le registrazioni contabili, previsionali e quella da documenti di magazzino.
Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc
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Cash flow previsionaleSchema di elaborazione
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Per automatizzare al massimo il processo è necessario memorizzare l’elenco:
• Dei conti da quali desumere il saldo attuale di cassa.
• Dei conti di debito / credito, che concorrono al risultato.
Cash flow previsionaleConti specifici da trattatare
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Conti che determinano il saldo attuale di cassa
Cash flow previsionaleElenco Conti per saldo di Cassa
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Per i conti dello stato patrimoniale da trattare (diversi dai clienti fornitori) è possibile anche indicare in quali archivi siano presenti transazioni utili al risultato.
Cash flow previsionaleElenco conti di debito e Credito
Nota bene!Tutti questi conti devono essere gestiti a partite (1 in estratto conto)
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La gestione ad estratto conto permette di trattare, nella rilevazione delle scadenze, le sole partite aperte ( Non ancora girate a cassa ).
Cash flow previsionaleConti di debito e Credito
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Per facilitare l’utente nella gestione (chiusura) delle partite assegnate movimenti inerenti i suddetti conti, abbiamo apportato alcune modifiche alle procedure contabili:
• Sia in fase di apertura che di chiusura delle partite, qualora il cliente non indichi specifici riferimenti, la procedura assegna alla partita il numero (convenzionale) 1 e data uguale alla quella di scadenza.
• Per default la data di scadenza è posta uguale alla data di registrazione • In fase di registrazione automatica (da saldaconto) delle ritenute, il numero
partita è posto uguale al codice tributo. In questo modo è possibile differenziare il debito verso erario, in relazione a questo importante indicativo.
Cash flow previsionaleConti di debito e Credito
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Un esempio di registrazione sul conto Dipendenti c/to retribuzioni:Alla transazione inerente gli stipendi di Settembre sono stati assegnati i seguenti riferimenti di partita:
• Numero 1• Data 10.10.2013
Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio
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Analogamente a quanto avviene nel riepilogo dell’estratto conto, lo scadenzario sarà in grado di rilevare la previsione di uscita alla data scadenza del 10.10.2013
Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio
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Il debito si chiude registrando l’uscita di banca a fronte dei bonifici ai dipendenti. Il fatto che tale transazione abbia data registrazione uguale alla data partita è condizione sufficiente alla chiusura della stessa.
Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio
Le registrazioni precedenti a quelle descritte sono state inserite quando il conto non era ancora gestito a estratto. Il tutto è quindi raggruppato in una unica partita con riferimento nullo e saldo a zero. Se così non fosse è possibile conciliare il tutto con la manutenzione delle partite.
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Dopo aver calcolato il Movdoc e verificato la presenza di tutte le registrazioni previsionali inerenti il periodo di proiezione (trimestre), occorre estrarre le scadenze a venire.
Cash flow previsionaleProcesso – Estrai Scadenze
A tale scopo è stata predisposta una specifica versione del programma di scadenzario su cui sono impostati una serie di “default”. L’uso di questa procedura non influisce sullo stato dello scadenzario operativo.
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Una nuova subroutine, al termine della elaborazione dello scadenzario, calcola i saldi iva a venire che, se a debito, sono registrati nello i scadenzario alla voce “Erario C/to Iva a debito” ora tabellato.
Cash flow previsionaleCalcola iva previsionale
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Cash flow previsionaleCalcola iva previsionale
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Questa procedura legge lo specifico scadenzario e produce una serie di elaborati (in stampa e il griglia) aventi come oggetto i flussi di cassa aziendali.
Cash flow previsionaleOutput
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Cash flow previsionaleOutput
Quindicine per mastro Mese Mastro conto Mese Scadenze
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Cash flow previsionaleOutput
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Grazie