doctrina si jurisprudenta nr 4 2012

8/13/2019 Doctrina Si Jurisprudenta Nr 4 2012

1/204

DOCTRIN I JURISPRUDEN Nr. 4 / 2012

Cuprins

Pag.

DOCTRIN

- Cns!an!in Si"a - Despre Legea nr. 178 din 24 octombrie 2012 pentru punerea n

aplicare a Legii nr. 286/2009 priind !oul "od penal #####.#

- Cns!an!in Du$a% - $ancruta simpl% n noul "od penal ############.. &- Cns!an!in Du$a% - $ancruta &rauduloas% n noul "od penal###########. 1'- Cns!an!in Du$a% - $ancruta &rauduloas% n dreptul penal comparat ####### ('- Ciprian Ca)* - 'reocup%ri recente n domeniul norm%rii muncii magistra(ilor )i

dimension%rii corespun*%toare a sc+emelor de personal#####.. 4(- Nar%is +i,in S!i%a - "onsultarea corpului de magistra(i n identi&icarea, ini(ierea )i/sau

elaborarea/&ormularea de politici publice n usti(ie#######. 4- ,rin Ciu!a%u - n*area cu op(iune de r%scump%rare n noul "od ciil ####.. #1- r!in Sar%iian - ilia(ia patern% n contetul reproducerii umane asistate ####.. '1- ,in 3u%3a - "aracterul autonom al in&rac(iunii de sp%larea banilor. 'roba prin

pre*um(ii######################## '4- Ian %a - plicarea pedepselor. 3imultaneitatea unor cau*e de agraare sau

reducere a pedepsei ###################.. &1- ir3,a E,3na N3gru5iu - Legea penal% mai &aorabil% ###############. &4- 6*,!*r35u aria +a,3n!ina - n&rac(iunea de n)el%ciune prin emiterea de cecuri, bilete la ordin )i

alte miloace de plat% ##################.. &'- +i,3!a aur3n5ia arian. - "ompara(ie ntre in&rac(iunile pre%*ute n Legea 571/200 "od

&iscal, Legea 86/2006 "od amal )i Legea 241/2005 priindpreenirea )i combaterea ea*iunii &iscale ##########. 101

- Tras!*u O,i"pia aria - n)el%ciune n conen(ii #################.. 110- ,in 3u%3a - Distinc(ia dintre omorul cu inten(ie indirect% )i culpa cu preedere.

plica(ii practice ####################.. 114- Crina Ra"n) ,7u,3s%u - :ela(ia ;tiin(ele uridice )i epistemologia uridic% ######.. 121- Ra)u 6u8an - :econ&igurarea "odului iscal romn ###########. 124-,39an)ru 6u,3ar%*

Jur: Tu)ran R3"us

-


2/204

- Jus!ina Cn)iu


3/204

DOCTRINE ET JURISPRUDENCE Nr. 4 / 2012

Cn!3nu

Pag.

DOCTRINE

- Cns!an!in Si"a - "oncernant la loi nr.178 du 24 oct.2012 sure la mise en application

de la loi nr. 286/2009 sur la "ode pAnal #####.#

- Cns!an!in Du$a% La banBueroute simple dans le noueau "ode pAnal####### &- Cns!an!in Du$a% La banBueroute &rauduleuse dans le noueau "ode 'Anal#####. 1'- Cns!an!in Du$a% La banBueroute &rauduleuse dans le droit pAnale comparA#### ('- Ciprian Ca)* 'rAoccu pations rAglementation des normes de traail des magistrats

et le dimensionnement des sc+Amas de personnel######## 4(- Nar%is +i,in S!i%a Le consultation du corps des magistrats lors de lCidenti&ication,

initiation et/ou lCAlaboration/la &ormulation des politiBues en ustice# 4- ,rin Ciu!a%u La nemte option de rac+at dans le noueau "ode ciil######. #1- r!in Sar%iian Le ligage paternel dans le contete de reproduction +umaine assistAe.. '1- ,in 3u%3a

Le caractre autonome de lEin&raction de blanc+iment de lEargent. Lapreue par prAsomption##################.. '4- Ian %a LCapplication des peines. 3imultanAit de certaines causes pout l

Caggraation ou la rAduction de la peine###########.. &1- ir3,a E,3na N3gru5iu Le droit pAnal puls &aorable################. &4- 6*,!*r35u aria +a,3n!ina LCin&raction de &raude par Amission de c+Bues, billets F ordre ei

autres moGens de paiement################ &'- +i,3!a aur3n5ia arian "omparaison des in&ractions isAes F la loi 57/200 Le "ode &iscal,

Loi 86/2006 Le "ode des douanes et loi 241/2005 sur la prAentionet la lutte contre la &raude &iscale ############## 101

- Tras!*u O,i"pia aria La tromperie dans les conentions ############## 110- ,in 3u%3a La distinction entre le meurtre aec intention indirecte et le meurtre

olontaire. pplication pratiBue#############.#.. 114- Crina Ra"n) ,7u,3s%u La liaison entre les sciences uridiBues et lCapistmologie uridiBue .. 121- Ra)u 6u8an La recon&iguration du "ode &iscalroumain########## 124-,39an)ru 6u,3ar%*

Jur: Tu)ran R3"us

Les modi&ications de la "+ambre de "ommerce nternationale austandard de codage des conditions et des termes commerciaus enmatire, dans la rAision de 2010 ##############spects t+AoriBues el pratiBues sur la com&iscation Alargie ###

1(1

1(#

JURISPRUDENCE

- Jus!ina Cn)iu - La responsabilitA ciile de lEassureur dans le cas des accidents decirculation #######################

14

- Jus!ina Cn)iuLa lAgalitA du c+angement de la Buali&ication uridiBue et la

restitution de lEa&&aire au procureur, disposAe aant de lire lEacte denoti&ication#######################.

14#

- Jus!ina Cn)iu - La lAgalitA de la mesure dEarrestation prAentie #######. 11

- Jus!ina Cn)iu LEobligation de lEinstance dEanalGser les raisons dEappel, et derecours, &ormulAes par Acrit, mais Bui ne sont pas prAsentAesoralement par le procureur de sAance#############. 1#

- Jus!ina Cn)iuLEobligation du procureur de se con&ormer F la disposition donnAepar lEinstance dans la procAdure prAue par lEart. 2781du "ode de'rocAdure 'Anale de oindre deu a&&aires pendantes au parBuet##.

1&

- Jus!ina Cn)iuLa possibilitA de rApartir lEa&&aire au mHme procureur Bui a donnAantArieurement la solution de ne pas enoGer lEa&&aire deant la cour,abolie par lEinstance au cadre de la procAdure prAue par lEart. 2781 1;1


4/204

du ".'.'########################

- Jus!ina Cn)iuLa proposition dEarrestation prAentie. LEinstance compAtente##.

14

- Jus!ina Cn)iuLEincapacitA de remplir les conditions prAues par lEart. 504 par. 4 du".'.'#########################.

1;#

- Jus!ina Cn)iu

-


5/204

DOCTRINE ND JURISPRUDENCE Nr. 4 / 2012

Su""ar=

Pag. DOCTRINE

- Cns!an!in Si"a - bout LaJ no. 178 o& 24 =ctober 2012 &or en&orcement o& laJ no,280/2009 regarding t+e !eJ "riminal "ode##########.

#

- Cns!an!in Du$a% 3imple banKruptcG in t+e "riminal "ode ###########. &- Cns!an!in Du$a% raudulent banKruptcG in t+e neJ "riminal "ode######## 1'- Cns!an!in Du$a% raudulent banKruptcG in t+e comparatie criminal laJ##### ('- Ciprian Ca)* :ecent concerns &or t+e establis+ment o& magistratesC JorK time ant

&or t+e proper dimension o& t+e sta&& ############.. 4(- Nar%is +i,in S!i%a "onsultation o& magistrates in identi&Ging, initiating and/or

deeloping/&ormating public policiens in ustice########. 4- ,rin Ciu!a%u 3ale Jit+ option to repurc+ase in t+e neJ "iil "ode####### #1- r!in Sar%iian 'aternal lineage in t+e contet o& assisted +uman reproduction ##. '1- ,in 3u%3a utonomic c+aracter o& t+e o&&ence o& moneG laundrG. Iidece bG

presumption #######################'4

- Ian %a 3entencing. 3imultaneitG o& causes o& aggraation or reduction o&sentence########################.

&1

- ir3,a E,3na N3gru5iu


6/204

'rocedure "ode####################

- Jus!ina Cn)iu+e rig+t o& t+e de&endantCs adocate to studG all t+e documents o&t+e criminal pursuitCs &ile during t+e criminal prosecution####.

1;4

- Jus!ina Cn)iu !on-&ul&illment o& t+e conditions proided bG art. 504 par. 4

"riminal 'rocedure "ode #################.. 1;#- Jus!ina Cn)iu

-


7/204

DESPRE E


8/204


9/204

6NCRUT SIP >N NOU COD PEN

Constantin Duvac

7s!ra%!T3 au!r "a3s an in-)3p! ana,=sis as ! !3 ,3ga, %n!3n! 8 !3 883n%3 8 si"p,3 ins,$3n%=F

s3! u! un)3r r!i%,3 240 8 !3 n3G Cri"ina, C)3F a)p!3) 7= aG n. 2';/200&F "aing 8r3Hu3n!r383r3n%3s ! !3 sp3%ia, ,3gis,a!in in !3 8i3,) 8 !ra)3 ,aG.

ur!3r"r3F !3 au!r 39a"in3s !3 7:3%! 8 !3 %ri"ina, sa83guar)sF !3 su7:3%!s 8 !3883n%3F a%!us r3us an) "3ns r3aF !3 8r"sF ")a,i!i3sF p3na,!i3s an) %3r!ain asp3%!s r3,a!3) !pr%33)ingsF in %nn3%!in Gi! !3 883n%3 ,ai) )Gn un)3r r!i%,3 240 8 !3 n3G Cri"ina, C)3.

T3 au!r as n r3,u%!an%3 in 39pr3ssing is s!an%3 as ! !3 %ns!i!u!i$3 %n!3n! 8 !is%ri"ina, 883n%3 an) in pu!!ing 8rGar) %3r!ain s,u!ins an) Gn i)3as.

3=-Gr)s %ri"ina,isa!in ru,3F %ri"ina, ,aGF n3G Cri"ina, C)3F 883n%3F p3na,!=F si"p,3

7anrup!%=F 8rau)u,3n! ins,$3n%=.

1. Cnsi)3ra5ii g3n3ra,3. ermenul de bancrut% proine din limba italian% Tbanca rottaN, ec+ialentullui n &rance*% &iind de TbanquerouteN. cest termen )i are originea n dreptul medieal italian, cnd banca pecare comerciantul )i epunea de obicei m%r&urile era rupt% n mod simbolic, pentru a ar%ta celorlal(i comercian(ic% acesta nu-)i putea pl%ti m%r&urile sau taele datorate pentru ocuparea unor mese n pie(ele publice, &iind ast&eln ncetare de pl%(i )i, ca atare, acel comerciant nu mai apar(inea comunit%(ii celorlal(i comercian(i1.

etul art. 240 alin. 1 ".pen. prin care se incriminea*% bancruta simpl% are acela)i con(inut cu cel alart. 14 alin. 1 din Legea nr. 85 din 2006 priind procedura insolen(ei 2, dar ntr-o &ormulare di&erit%,determinat% de necesitatea de reali*are unitar% a modului de redactare a dispo*i(iilor '%r(ii speciale a noului "odpenal. Dac% n legea special% n care este incriminat% bancruta simpl% se preede mai nti sanc(iunea )i apoidescrierea &aptei, n noul "od penal se procedea*% inersR mai nti se descrie &apta )i apoi se preedesanc(iunea.

Dispo*i(iile art. 240 ".pen. au caracterul unei norme incomplete pentru c% o parte din descriereacon(inutului &aptei incriminate o g%sim n art. 27 din Legea nr. 86/2006 care stabile)te c% termenul pre%*ut delege la care se re&er% dispo*i(ia art. 240 alin. 1 este de maimum 0 de *ile de la apari(ia st%rii de insolen(%.

"a atare, n lipsa unei norme legale eplicatie a termenului de bancrut%, con(inutul uridic alin&rac(iunii de bancrut% simpl% a &i eaminat cu luarea n considerare a normelor uridice care reglementea*%procedura insolen(ei, pre%*ute n Legea nr. 86/2006.

2. S!ru%!ura %n5inu!u, :uri)i%K a, in8ra%5iunii. 'entru eisten(a in&rac(iunii de bancrut% simpl% secere, ca situaie permis, eisten(a st%rii de insolen(% n care a auns o persoan% &i*ic% ori uridic%, de dreptpriat, care des&%)oar% )i actiit%(i economice, dintre cele la care se re&er% art. 1 al Legii nr. 85/2006 )i caredeine ast&el debitor n sensul aceluia)i act normati.

Debitorul este o persoan% &i*ic% sau o persoan% uridic% de drept priat de pild%, societ%(ile comerciale,societ%(ile cooperatie, organi*a(iile cooperatiste, societ%(ile agricole, grupurile de interes economic sau oricealt% persoan% uridic% de drept priat care des&%)oar% )i actiit%(i economice )i care este n stare de insolen(%.

U"on&eren(iar uniersitar dr. la acultatea de Drept )i ;tiin(e Iconomice a Pniersit%(ii gora din =radeaR cercet%tor asociatla nstitutul de "ercet%ri Ouridice Tcad. ndrei :%dulescuN al cademiei :omneR e-mailQ ctinduacVGa+oo.com1


10/204

'otriit dispo*i(iilor art. din Legea 85/2006, T insolvena4este acea stare a patrimoniului debitoruluicare se caracteri*ea*% prin insu&icien(a &ondurilor b%ne)ti disponibile pentru plata datoriilor eigibileQ ainsolen(a este pre*umat% ca &iind vdit, atunci cnd debitorul, dup% 90 de *ile de la scaden(%, nu a pl%titdatoria sa &a(% de unul sau mai mul(i creditoriR b insolen(a este iminentatunci cnd se doede)te c% debitorulnu a putea pl%ti la scaden(%, datoriile eigibile angaate, cu &ondurile b%ne)ti disponibile la data scaden(eiN.

Din de&ini(ia legal% a insolen(ei re*ult% c% ceea ce caracteri*ea*% starea patrimoniului debitorului este

incapacitatea de plat%, stare de &apt obiecti% care se mani&est% prin imposibilitatea debitorului de a onora latermen obliga(iile pe care )i le-a asumat, datorit% lipsei disponibilit%(ilor b%ne)ti. Datoriile debitorului trebuie s%&ie certe s% aib% o eisten(% nendoielnic%, s% nu &ac% obiectul unui litigiu, s% &ie lic+ide cuantum precisdeterminat )i eigibile aunse la scaden(% )i s% nu poat% &i onorate datorit% lipsei lic+idit%(ilor.

n categoria Tsumele de bani disponibileN, pe lng% sumele eistente n casierie sau n conturilebancare, nu pot &i ncadrate )i e&ectele de comer(, alorile mobiliare ncasabile la edere etc. pe care leconsider%m Talte actieN.

biectul juridic special al infraciunii. Dup% anul 1990, &aptele de bancrut% au &ost incriminate, n modsuccesi, numai n legi speciale cu dispo*i(ii penale, adic% n acele acte normatie care reglementau actiitateasociet%(ilor comerciale, &alimentul )i procedura &alimentului ori procedura reorgani*%rii )i lic+id%rii udiciare sauprocedura insolen(ei. Winnd seama de aceast% realitate n doctrina penal% s-au eprimat opinii di&eritere&eritoare la obiectul uridic generic al in&rac(iunilor de bancrut%.

ntr-o prim% opinie5 s-a sus(inut c% &aptele de bancrut% &ac parte din categoria in&rac(iunilor din

domeniul a&acerilor )i au ca obiect uridic generic rela(iile comerciale de a&aceri re&eritoare la des&%)urarealegal% )i onest% a actiit%(ilor de sc+imb economic ori rela(iile sociale priind &unc(ionarea normal% )i ncon&ormitate cu scopul social economic al societ%(ilor comerciale 6. n subsidiar, sunt ap%rate interesele legitimeale creditorilor societ%(ii comerciale a&late n stare de ncetare de pl%(i, real% sau &icti%7.

ntr-o alt% opinie8s-a apreciat c% obiectul uridic al in&rac(iunii de bancrut% l constituie rela(iile socialepriind organi*area, &unc(ionarea, di*olarea )i lic+idarea societ%(ilor comerciale, indi&erent de &orma loruridic% de organi*are, de domeniul n care )i des&%)oar% actiitatea sau de &orma de proprietate pe care sentemeia*% mit%, priat%, de stat, romn% sau str%in%.

l(i autori9 au inclus bancruta n categoria larg% a in&rac(iunilor economice considernd c% obiectuluridic generic al in&rac(iunii de bancrut% l constituie rela(iile sociale priind normala des&%)urare a actiit%(ii ndomeniul economic. n aceast% concep(ie reglementarea priind bancruta ar aea aplicabilitateQ n s&eraproduc(iei ori circula(iei m%r&urilor, n sectoarele bancare )i de asigur%riR n cadrul regiilor autonome sau alsociet%(ilor comerciale cu capital de stat, cu capital mit public )i priat romnesc )i str%in sau cu capital

integral priat, al organi*a(iilor cooperatiste.Legiuitorul noului "od penal aduce pentru prima oar% n con(inutul legii penale generale in&rac(iunile

de bancrut% )i le include n grupul in&rac(iunilor contra patrimoniului, n subgrupa celor care se s%r)esc prinnesocotirea ncrederii.

nd n edere c% la sistemati*area p%r(ii speciale a noului "od penal n cadrul c%ruia in&rac(iunile au&ost grupate n 12 titluri, s-a (inut seama de obiectul generic sau de grup al in&rac(iunilor se n(elege c% n

4ceasta nu se con&und% cu insolvabilitateaunui debitor care presupune o stare de&icitar% a patrimoniului, adic% pasiuldep%)e)te actiul patrimonial. De men(ionat c% insolen(a lipsa de disponibilit%(i poate eista )i n lipsa unei ast&el dediscrepan(e dintre pasiul )i actiul patrimonial.5


11/204

concep(ia noii legi penale obiectul uridic generic al in&rac(iunilor de bancrut% l constituie rela(iile sociale&ormate n urul )i datorit% propriet%(ii ca aloare &undamental% a societ%(ii noastre, indi&erent c% aceasta apar(ineunei persoane &i*ice sau uridice. De alt&el, procedura insolen(ei reglementat% prin Legea nr. 85/2006 nu seaplic% doar societ%(ilor comerciale, ci mai multor tipuri de debitori societ%(ile cooperatie, organi*a(iilecooperatiste, societ%(ile agricole, grupurile de interes economic, orice alt% persoan% uridic% de drept priat caredes&%)oar% )i actiit%(i economice, comercian(i, persoane &i*ice, ac(ionnd indiidual, asocia(ii &amiliale,

societ%(i comerciale di*olate anterior &ormul%rii cererii introductie, debitori care )i-au declarat prin cerereaintroducti% inten(ia de intrare n &aliment sau care nu sunt ndrept%(i(i s% bene&icie*e de procedura dereorgani*are udiciar% pre%*ut% de aceast% lege, a&la(i n stare de insolen(%10.

=biectul uridic special este constituit din rela(iile sociale de ordin patrimonial pentru a c%ror &ormare,des&%)urare sau de*oltare este necesar% o anumit% ncredere pe care persoanele a&late n stare de insolen(%trebuie s% o mani&este pentru asigurarea drepturilor creditorilor debitorului a&lat n stare de insolen(%.

biectul material al infraciuniilipse)te n ca*ul in&rac(iunii de bancrut% simpl%.1ubiectul activ nemijlocit autor al in&rac(iunii de bancrut% simpl% este cali&icat, acesta putnd &i

Tdebitor persoan% &i*ic% ori un repre*entant legal al persoanei uridice debitoareN.'entru a determina calitatea cerut% de norma de incriminare subiectului acti nemilocit n ca*ul

bancrutei simple trebuie aute n edere dispo*i(iile din art. 1 al Legii nr. 85/2006 care stabilesc debitorii c%rorali se aplic% procedura insolen(ei. ce)tia sunt clasi&ica(i n dou% categorii, n &unc(ie de tipul de procedur% deinsolen(% n care pot intra. = prim% categorie este aceea a debitorilor care se supun procedurii generale, iar a

doua categorie este aceea a debitorilor care se supun unei proceduri simpli&icate.Din categoria debitorilor c%rora li se aplic% procedurageneralpre%*ut% de legea special% Zart. 1 alin.

1 Legea 85/2006[ &ac parteQ societ%(ile comerciale11, societ%(ile cooperatisteR organi*a(iile cooperatiste12Rsociet%(ile agricole1Rgrupurile de interes economic14R orice alt% persoan% uridic% de drept priat care des&%)oar%)i actiit%(i economice15.

Din categoria debitorilor c%rora li se aplic% procedura simplificatZart. 1 alin. 2 Legea nr. 85/2006[,&ac parteQ comercian(ii, persoane &i*ice, ac(ionnd indiidualR asocia(iile &amiliale 16R comercian(ii care &ac partedin categoria celor ce li se aplic% procedura general% a insolen(ei )i ndeplinesc una din urm%toarele condi(iiQ nude(in nici un bun n patrimoniul lorR administratorul nu poate &i g%sitR actele constitutie sau documentelecontabile nu pot &i g%siteR sediul nu mai eist% sau nu corespunde adresei din registrul comer(ului.

n categoria debitorilor c%rora li se aplic% procedura simpli&icat%, se mai includQ debitorii care &ac partedin grupa debitorilor c%rora li se aplic% procedura general% )i care nu au pre*entat n termenul pre%*ut de lege,documentele ar%tate n art. 28 alin. 1 lit. b, c )i + din Legea nr. 85 din 2006R societ%(ile comerciale di*olate

anterior &ormul%rii cererii introductieR debitorii care )i-au declarat prin cererea introducti% inten(ia de intraren &aliment sau care nu sunt ndrept%(i(i s% bene&icie*e de producerea de reorgani*are udiciar% pre%*ut% de lege.

"ererile persoanelor uridice de desc+idere a procedurii or &i semnate de persoanele care, potriitactelor constitutie sau statutelor, au calitatea de a le repre*enta.

ntroducerea prematur%, cu rea-credin(%, de c%tre debitor a unei cereri de desc+idere a procedurii atrager%spunderea patrimonial% a debitorului persoan% &i*ic% sau uridic%, pentru preudiciile pricinuite.

!u pot &ormula o cerere de reorgani*are udiciar% debitorii, persoane uridice care n ultimii 5 ani,preceden(i +ot%rrii de desc+idere a procedurii, au mai &ost supu)i unei ast&el de proceduri.

rebuie men(ionat c% din punct de edere al legii penale interesea*% doar ca*ul insolen(ei vdite)i nual celei iminente, deoarece numai n ca*ul celei dinti eist% obliga(ia de a introduce cererea de desc+idere aprocedurii insolen(ei.

'ersoana uridic% poate &i subiect acti al acestei in&rac(iuni, n condi(iile pre%*ute n art. 15 ". pen.17.

10ceast% lege nu se aplic% ns% regiilor autonome, procedura aplicabil% regiilor autonome a&late n stare de insolen(%urmnd a se stabili prin lege special% @ art. 151 din Legea nr. 85/2006.11 se edea, Legea nr. 1/1990 priind societ%(ile comerciale, publicat% n


12/204

n&rac(iunea de bancrut% simpl% poate &i s%r)it% n oricare din &ormele participa(iei penalecoautoratul, instigarea )i complicitatea. n ca*ul coautoratului se cere ca to(i participan(ii s% ndeplineasc%condi(ia cerut% de norma de incriminare )i mpreun% s% s%r)easc% nemilocit actele de eecutare.

1ubiectul pasiv este repre*entat de creditorii ale c%ror interese &inanciare sunt puse n pericol prinneintroducerea sau introducerea tardi% de c%tre debitor a cererii de desc+idere a procedurii insolen(ei.

,oninutul constitutiv al infraciunii2 a3 $atura obiectiv.4lementul materialal in&rac(iunii de bancrut%

simpl% const% n neintroducerea cererii de desc+idere a procedurii insolen(ei n termen de 6 luni, termen carecurge de la epirarea termenului de 0 de *ile de la apari(ia st%rii de insolen(% Zori 5 de *ile de la apari(ia st%riide insolen(%, n condi(iile )i ca*urile pre%*ute n art. 27 alin. 1 1)i 12din lege @ ad%ugirea noastr%[ sauintroducerea acesteia dup% epirarea termenului pre%*ut de lege.

Din coroborarea dispo*i(iilor art. pct. 1 )i art. 27 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 )i ale art. 240 alin.1 ".pen. re*ult% c% eisten(a in&rac(iunii de bancrut% simpl% este condi(ionat% de identi&icarea momentului ncare debitorul a auns n stare de insolen(%, moment de la care ncepe s% curg% termenul pre%*ut de lege pentrureali*area con(inutului constituti al in&rac(iunii.

De)i Legea nr. 85/2006 n art. pct. 1 lit. a instituie pre*um(ia relati% de insolen(%, n literatura despecialitate18s-a a&irmat c% singurul n m%sur% s% constate starea de insolen(% a unei persoanei &i*ice sau a uneipersoane uridice este udec%torul-sindic.


13/204

n doctrina penal%20,sub imperiul reglement%rii eistente ab inition art. 876-877 din "odul comercialromn, s-a aansat ideea potriit c%reia bancruta &rauduloas% absoarbe n con(inutul s%u bancruta simpl% aceastaaea un alt con(inut uridic dect cel &iat prin noul "od penal, &iind o &orm% agraat% a acesteia. "ei mai mul(iautori, care au eaminat con(inutul uridic al celor dou% in&rac(iuni, nu s-au pronun(at asupra acestei c+estiuni.

Dup% p%rerea noastr%, dac% in&rac(iunile pre%*ute n art. 240 )i n art. 241 ".pen., sunt comise deacela)i debitor, n acest ca* or &i aplicabile regulile care guernea*% concursul real de in&rac(iuni )i nu cele

priind absorb(ia bancrutei simple n bancruta &rauduloas%. etul art. 241 ". pen. n descrierea &aptei inter*isenu ntrebuin(ea*% reunul din termenii ce constituie verbum regens al bancrutei simple )i nici denumireamarginal% a acesteia ast&el nct s% se poat% trage conclu*ia c% bancruta &rauduloas% este o &apt% comple% ceabsoarbe bancruta simpl%.

Legiuitorul, incriminnd actiit%(i distincte n cadrul unei actiit%(i unice complee, ar &i trebuit ntr-oper&ect% te+nic% legislati% s% denumeasc% &apta absorbit% ntr-un mod care s% nu lase nicio ndoial% despreaceast% contopire Z&ie prin &olosirea termenilor care eprim% elementul material al in&rac(iunii absorbite depild%, bancruta &rauduloas% repre*int%, ntre altele, T&apta persoanei care, n &rauda creditorilor falsific#eiden(ele debitoruluiN ceea ce nseamn% c% ori de cte ori nscrisul &alsi&icat a apar(ine eiden(elor debitorului,&apta pre%*ut% n art. 241 ". pen. a &i o in&rac(iune comple% care a absorbi &apta pre%*ut% n art. 22 ".pen., &ie prin preluarea n con(inutul in&rac(iunii absorbante a denumirii in&rac(iunii absorbite e0empli gratia,&urtul cali&icat @ art. 229 ". pen. repre*int% Tfurtuls%r)it n urm%toarele mpreur%riQ#N, ceea ce nseamn% c%absoarbe in&rac(iunea de &urt, pre%*ut% n art. 228 ". pen.[. =r, din con(inutul normei de incriminare pre%*ute

n art. 241 ". pen. re*ult% c% legiuitorul nu a ntrebuin(at niciuna din aceste te+nici de redactare din care s%re*ulte neec+ioc inten(ia sa de a absorbi n con(inutul bancrutei &rauduloase bancruta simpl%, att e0plicit, ct )iimplicitprin &olosirea unor termeni asem%n%tori cu cei utili*a(i pentru a eprima elementul material al bancruteisimple.

De alt&el, s-ar putea a&irma c% aceasta a &ost )i ra(iunea pentru care legiuitorul din 2009, n momentulprelu%rii in&rac(iunilor de bancrut% din legisla(ia special% unde erau pre%*ute ntr-un singur tet le-aincriminat n dou% tete distincte, de sine st%t%toare.

Dup% unii autori21,din punct de edere al speci&icului elementului material, bancruta simpl% trebuieapreciat% ca o in&rac(iune omisi%, c+iar dac% tetul de incriminare descrie )i un comportament acti, ntructdin punct de edere al e&ectelor uridice nee&ectuarea unui act )i e&ectuarea lui tardi% sunt identice )i, n plus,introducerea tardi% a cererii de desc+idere a procedurii insolen(ei presupune o ini(ial% )i releant% r%mnere npasiitate. n aceast% concep(ie, includerea n tetul art. 14 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 Zart. 240 alin.1noul "od penal @ ad%ugirea noastr%[ )i a ipote*ei Tintroducerea tardi% a cererii de desc+idere a procedurii

insolen(eiN s-a &%cut pentru a preeni eentualele controerse de interpretare care ar &i putut s% apar% n leg%tur%cu aceast% ipote*%.

De lege lata, n opinia noastr%, bancruta simpl% este att o in&rac(iune omisi%, ct )i una comisi%,dup% cum este descris% inac(iunea sau ac(iunea incriminat% de legiuitor. Iste ade%rat ns% c% &ormularea estecriticabil% deoarece introducerea tardi%, presupune mai nti o neintroducere n termenul pre%*ut de lege acererii respectie, eprimare tautologic%, deoarece &apta este dea reali*at% n prima modalitate normati%. 3-arputea ns% sus(ine c% o atare dispo*i(ie este menit% s% descurae*e pe cei care ar rea totu)i s% ini(ie*e procedurapre%*ut% de lege, de)i din arii motie nu au &%cut-o n termen, pentru a ncerca o eentual% Trepunere ntermenul de gra(ieN )i ast&el s% ob(in% impunitate.

20oan . anoiceanu, ,urs de drept penal, ol. , telierele Sra&ice T3ocec \ "oN, 3ocietatea nonim%, $ucure)ti, 1912,p. 677. n acela)i sensQ


14/204

,erine eseniale. 'entru ntregirea elementului material al &aptei de bancrut% simpl% se impuneconstatarea ndeplinirii a dou% cerin(e esen(iale cumulatie.

'rima cerin(% esen(ial% deri% din situa(ia premis% )i se re&er% la necesitatea ca r%mnerea n pasiitatecare reali*ea*% elementul material s% se ntind% pe o durat% minim% de 0 de *ile la care se adaug% o perioad% detimp mai mare de 6 luni, de la data constat%rii st%rii de insolen(%. De la acest moment ini(ial debitorul are ladispo*i(ie un termen de gra(ie de 0 de *ile plus 6 luni n care &ie pl%te)te datoriile aunse la termen, &ie depune

cerere de desc+idere a procedurii insolen(ei.ermenul de 0 de *ile pre%*ut n art. 27 din Legea nr. 85/2006 )i care compune prima parte atermenului la care se re&er% art. 240 alin. 1 noul "od penal este un termen de drept procesual ciil cu implica(ii)i n dreptul penal material. "a atare, sistemul de calcul al acestuia a &i cel al *ilelor libere n termen neintrnd*iua de nceput )i *iua n care acesta epir%. La acest termen ini(ial se adaug% un termen de 6 luni care este unulce apar(ine dreptului penal material )i se a socoti mplinit cu o *i nainte de *iua corespun*%toare datei de lacare a nceput s% curg%.

doua cerin(% esen(ial%, implicit%, este aceea ca cererea de desc+idere a procedurii insolen(ei s% nu &i&ost dea introdus% de c%tre reunul dintre creditori )i s% &i &ost admis% de udec%torul-sindic. n ca*ul n carecererea a &ost introdus% nu mai eist% nici un temei n a-l obliga pe debitor la solicitarea aplic%rii unei proceduricare dea este n des&%)urare.

n concret, nu se a putea constata comiterea acestei in&rac(iuni n situa(ia n care, de eemplu, uncreditor al debitorului solicit% desc+iderea procedurii insolen(ei prin depunerea unei cereri introductie, n care

a preci*aQ cuantumul )i temeiul crean(eiR eisten(a unei garan(ii reale, constituite de c%tre debitor sau instituitepotriit legiiR eisten(a unor m%suri asigur%torii asupra bunurilor debitorului )i declara(ia priind eentualainten(ie de a participa la reorgani*area debitorului, ca* n care a trebui s% preci*e*e, cel pu(in la niel deprincipiu, modalitatea n care n(elege s% participe la reorgani*are.

n termen de 48 de ore de la nregistrarea cererii creditorului ndrept%(it s% solicite desc+idereaprocedurii insolen(ei, udec%torul-sindic a comunica cererea, n copie, debitorului.

n termen de 10 *ile de la primirea copiei, debitorul trebuie &ie s% conteste, &ie s% recunoasc% eisten(ast%rii de insolen(%. Dac% udec%torul-sindic stabile)te c% debitorul este n stare de insolen(%, i a respingecontesta(ia )i a desc+ide, printr-o sentin(%, procedura general%.

Oudec%torul-sindic dac%, anali*nd situa(ia &inanciar% a debitorului, constat% c% acesta este n stare deinsolen(% de la o dat% care dep%)e)te 0 de *ile plus 6 luni de la neplata primei datorii certe, lic+ide )i eigibile,a)a cum preede art. 240 alin. 1 ".pen. pentru eisten(a in&rac(iunii de bancrut% simpl%, a sesi*a organul deurm%rire penal%.

Dac% udec%torul-sindic stabile)te c% debitorul nu este n stare de insolen(%, respinge cerereacreditorilor, care a &i considerat% ca lipsit% de orice e&ect c+iar de la nregistrarea ei.

7rmarea imediatconst%, pe de-o parte, n a&ectarea intereselor patrimoniale ale creditorilor ntruct&iecare *i de ntr*iere a cererii de desc+idere a procedurii insolen(ei poate agraa situa(ia debitorului, )i,implicit, diminua )ansele de a-)i mai recupera crean(ele, iar pe de alt% parte, n perturbarea bunei des&%)ur%rii aactiit%(ilor n domeniul comercial.

$egtura de cauzalitatedintre elementul material )i urmarea imediat% re*ult% din materialitatea &aptelore0 re, deoarece bancruta simpl% este o in&rac(iune de pericol.

b3 $atura subiectiv.8orma de vinoviecu care se poate comite bancruta simpl%este intenia directsau indirect. ceasta se deduce din coroborarea art. 240 ".pen. cu ale art. 16 alin. 6 ".pen. 'otriit acestuidin urm% tet, &apta constnd ntr-o inac(iune constituie in&rac(iune cnd este s%r)it% cu inten(ie, a&ar% de ca*ulcnd legiuitorul o incriminea*% n mod epres dac% este s%r)it% din culp%.

,erine eseniale. 9obilul)iscopulnu sunt cerin(e ale elementului subiecti al in&rac(iunii de bancrut%simpl%, dar acestea or &i luate n seam% la indii*uali*area udiciar% a pedepsei.

8ormele infraciunii2 a3 /ctele pregtitoare )itentativanu sunt posibile dect n modalitatea normati%comisi% a bancrutei simple, dar acestea nu sunt incriminate )i deci nepedepsite.

b3 ,onsumarea acestei in&rac(iuni momentane are loc n momentul n care se ndepline)te termenulpre%*ut de lege n care &%ptuitorul trebuia s% introduc% cererea de desc+idere a procedurii insolen(ei. cestaare o componen(% dubl% ntruct n con(inutul s%u intr%, pe de o parte, un interal de timp ar%tat n art. 27 dinLegea nr. 85/2006 de 0 de *ile de la apari(ia st%rii de insolen(%, iar, pe de alt% parte, un termen care dep%)e)tecu mai mult de 180 de *ile 6 luni termenul pre%*ut de lege cel de 0 de *ile de la apari(ia st%rii deinsolen(%.

9odalitile infraciunii2 a3 9odaliti normative. n&rac(iunea eaminat% pre*int% dou% modalit%(inormatie alternatie determinate de modul n care se n&%(i)ea*% elementul material al incrimin%rii, &iind subacest aspect att o in&rac(iune omisi%, ct )i una comisi%. De lege ferenda, propunem renun(area la cea de-adoua modalitate normati% care apare n con(inutul incrimin%rii ca inutil% din moment ce n toate situa(iilereali*area acesteia a presupune mai nti comiterea &aptei tipice n modalitatea sa omisi%.

14


15/204

b3 9odaliti faptice.n raport cu modul n care se comite &apta concret% sau cu mpreur%rile n care a&ost s%r)it% ori cu calit%(ile de(inute de debitor n momentul neintroducerii sau al introducerii tardie a cereriide desc+idere a procedurii insolen(ei, bancruta simpl% poate pre*enta o multitudine de modalit%(i &aptice decare se a (ine seama cu oca*ia indiiduali*%rii represiunii penale.

1anciuni.'entru persoana &i*ic% pedeapsa pre%*ut% de lege este nc+isoarea de la luni la un an sauamenda, sub &orma *ilelor-amend% de la 120 la 240 de *ile, suma corespun*%toare unei *ile-amend% &iind

cuprins% ntre 10 lei )i 500 lei n raport de obliga(iile legale ale condamnatului &a(% de persoanele a&late nntre(inerea sa.a(% de persoana uridic% nu se a putea aplica dect pedeapsa sub &orma *ilelor-amend% de la 120 de la

240 de *ile, dar de ast% dat% suma corespun*%toare unei *ile-amend% a &i cuprins% ntre 100 lei )i 5000 lei nraport cu ci&ra de a&aceri, n ca*ul persoanei uridice cu scop lucrati, respecti cu aloarea actiului patrimonialn ca*ul altor persoane uridice, precum )i cu celelalte obliga(ii ale persoanei uridice. "nd prin in&rac(iuneas%r)it% persoana uridic% a urm%rit ob(inerea unui &olos patrimonial, limitele speciale ale *ilelor-amend%pre%*ute de lege pentru in&rac(iunea comis% se pot maora cu o treime, &%r% a se dep%)i maimul general alamen*ii. La stabilirea amen*ii se a (ine seama de aloarea &olosului patrimonial ob(inut sau urm%rit.

(. sp3%!3 pr%3sua,3. c(iunea penal% se pune n mi)care la plngerea prealabil% a persoanei%t%mate.

'lngerea prealabil% se adresea*% organului de cercetare penal% sau procurorului, potriit legii )itrebuie s% &ie introdus% n termen de luni din *iua n care persoana %t%mat% a a&lat despre s%r)irea &aptei.

"nd persoana %t%mat% este un minor sau un incapabil, termenul de luni curge de la data cndpersoana ndrept%(it% a reclama a a&lat despre s%r)irea &aptei.

n ca*ul n care plngerea prealabil% este &ormulat% mpotria repre*entantului legal al acestora,termenul men(ionat curge de la data numirii unui alt repre*entant legal.

'lngerea prealabil% gre)it ndreptat% se consider% alabil%, dac% a &ost introdus% n termen la organuludiciar necompetent care o a trimite, pe cale administrati%, organului udiciar competent.

Prm%rirea penal% a in&rac(iunii de bancruta simpl% este de competen(a organelor de cercetare penal% alepoli(iei udiciare sub supraeg+erea unui procuror din parc+etul de pe lng% udec%toria abilitat% s% solu(ione*ecau*a n prim% instan(%.

"ompetent% s% solu(ione*e o cau*% and ca obiect comiterea unei in&rac(iuni de bancrut% simpl% esteudec%toria.

4. Pr3%3)3n!3 ,3gis,a!i$3 @i r383rin53 )3 )r3p! %"para! a3:recedente legislative. 'rimele normeuridice priitoare la materia &alimentului apar n dreptul romnesc, n manualul uridic al lui ndronac+e

Donici 1814.La numai trei ani de la intrarea n igoare a acestui act normati este adoptat "odul "aragea 1817 din


16/204

'rin Legea nr. 64/1995 priind procedura reorgani*%rii )i lic+id%rii udiciare24, o dat% cu punerea ei naplicare25,bancruta simpl% a &ost abrogat%, prin ie)irea din igoare a art. 695-888 din ". com. "artea a -a @Despre &aliment, solu(ie criticat%26, pe bun% dreptate, n literatura uridic% de specialitate.

$ancruta simpl% a &ost reincriminat% prin Legea nr. 149/2004 pentru modi&icarea )i completarea Legiinr. 64/1995 priind procedura reorgani*%rii udiciare )i a &alimentului, precum )i a altor acte normatie cuinciden(% asupra acestei proceduri27,&iind pre%*ut% n art. 1271alin. 128,tet aplicabil )i n ceea ce prie)te

actiitatea comercian(ilor persoane &i*ice29

.n pre*ent bancruta simpl% este pre%*ut% ntr-un con(inut uridic asem%n%tor cu cel anterior, pre%*utn art. 14 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 priind procedura insolen(ei 0,act normati care a abrogat Legea nr.64/19951.

ntruct bancruta simpl% are acela)i con(inut )i aceea)i pedeaps%, ca natur% )i limite, att n legea penal%n igoare ct )i n noul "od penal, n situa(ii tran*itorii, aplicabil% a &i legea penal% nou%.

b3 Referine de drept comparat. Din eaminarea unor legisla(ii penale europene re*ult% c% acesteaincriminea*% sub dierse denumiri &apte priind insolen(a debitorului n care se include )i bancruta simpl% n&ormularea consacrat% de noul "od penal romn. otodat% se poate re(ine )i &aptul c% n anumite legisla(ii penaleeuropene &aptele re&eritoare la insolen(a debitorului sau la &alimentul unui debitor sunt incluse &ie n titlul carecuprinde incrimin%ri re&eritoare la patrimoniu, &ie n capitole distincte n cuprinsul c%rora sunt incriminate &aptelegate de insolen(a debitorilor sau &alimentul acestora ori n legi speciale.

,odul penal german n "apitolul 24 intitulat Tn&rac(iuni priind insolabilitateaN, n paragra&ul art.

28 cu denumirea marginal% TalimentulN se preede c% se pedepse)te cu nc+isoare de pn% la 5 ani sau cuamend% persoana care, n ca*ul contract%rii mai multor datorii sau a imposibilit%(ii de plat%, iminente s%r)e)tereuna din urm%toarele &apteQ a ndep%rtea*% sau ascunde anumite p%r(i dintr-un patrimoniu care ar apar(inemasei &alimentare dac% s-ar ncepe procedura de &aliment ori distruge, deteriorea*% sau aduce n stare denentrebuin(are ast&el de p%r(i, ntr-un mod prin care se ncalc% cerin(ele economice legaleR b nc+eie a&acerip%gubitoare sau speculatie ori opera(iuni &inanciare pe ba*% de di&eren(% a pre(urilor, cu m%r&uri sau +rtii dealoare, ntr-un mod prin care se ncalc% cerin(ele economice legale sau care prin c+eltuieli, a&aceri )i specula(iineeconomice @ c+eltuie)te sume ecesi de mari sau acumulea*% datoriiR c procur% m%r&uri sau +rtii de aloarepe credit )i apoi le inde sau le nstr%inea*%, pe ele sau lucrurile &abricate din acele m%r&uri, cu mult sub aloarealor real%, ntr-un mod prin care se ncalc% cerin(ele economice legaleR d ncalc% drepturile unei alte persoane saurespect% anumite drepturi &alseR e negliea*% s% (in% registrele comerciale pe care legea l oblig% s% le (in%, sau le(ine ori le modi&ic% n a)a &el nct s% ngreune*e o estimare general% a situa(iei sale &inanciareR & ndep%rtea*%,ascunde, distruge sau deteriorea*%, nainte de epirarea termenului legal, registrele comerciale sau celelalte

documente pe care un comerciant este obligat prin lege s% le p%stre*e o anumit% perioad% de timp, ngreunndast&el o estimare general% a situa(iei sale &inanciareR g ncalc% dreptul comercial prin &aptul c% ntocme)tebilan(urile n a)a &el nct s% ngreune*e o estimare general% a situa(iei sale &inanciare sau negliea*% s%ntocmeasc% bilan(urile sau inentarele la termenul pre%*ut de legeR + )i reduce patrimoniul, ntr-un mod princare se ncalc% cerin(ele economice legale sau ascunde ori t%inuie)te a&acerile pe care le des&%)oar% de &apt.

,odul penal spaniol n itlu ] TDelicte mpotria patrimoniului sau mpotria ordinii socio-economiceN, "apitolul Tnsolabilitatea punibil%N @ art. 257-261, incriminea*% mai multe &apte re&eritoare lastarea de insolen(%, bancruta putnd &i simpl% fortuita, inoat% culpabile )i &rauduloas% fraudulenza.

n temeiul art. 257 este sanc(ionat% cu pedeapsa nc+isorii de la 1 la 4 ani )i *ile-amend% de la 12 la 24luni persoana careQ

1. &alimentea*% &raudulos, preudiciindu-)i creditoriiR

24'ublicat% n


17/204

2. cu acela)i scop @ preudicierea creditorilor @ reali*ea*% orice alt act de dispo*i(ie patrimonial% saugenerator de obliga(ii care tergiersea*%, obstruc(ionea*% sau mpiedic% e&icien(a unui sec+estru sau a uneiproceduri eecutorii sau de constrngere, udiciar%, etraudiciar% sau administrati% ini(iat% sau a c%rei ini(iereeste prei*ibil%.

apta constituie in&rac(iune oricare ar &i natura sau originea obliga(iei sau a datoriei a c%rei ndepliniresau a c%rei plat% se ncearc% a se eluda, inclusi drepturile economice ale muncitorilor )i independent dac%

creditorul este persoan% &i*ic% sau uridic%, public% sau priat%. c(iunea n usti(ie continu% c+iar )i n ipote*a ncare, dup% comiterea in&rac(iunii, a nceput o eecutare prin cesiunea bunurilor debitorului.'otriit art. 261 se pedepse)te cu nc+isoare de la 1 la 2 ani )i amend% *ile de la 6 luni la 12 luni

persoana care, n procedura de &aliment pre*int%, cu bun% )tiin(%, date &alse priind situa(ia contabil%, cu scopulde a ob(ine, nemeritat, &alimentul.

,odul penal belgian n itlul ] T"rime )i delicte contra propriet%(iiN, "apitolul TDespre &raudeN,sec(iunea TDespre in&rac(iuni legate de starea de &alimentN, art. 498 preede c% se pedepse)te cu nc+isoare dela o lun% la un an )i amend% sau numai una dintre aceste dou% pedepse, &apta comercian(ilor a&la(i n stare de&aliment ori a conduc%torilor de drept sau de &apt ai societ%(ilor comerciale a&late n &aliment de a contracta,pentru ter(i, &%r% un act usti&icati su&icient, angaamente considerabile &a(% de situa(ia &inanciar% antreprinderii, ori care omite, &%r% piedic% legitim%, s% eecute obliga(iile prescrise n legea asupra &alimentului.

n art. 498 bis se arat% c% sunt pedepsi(i cu nc+isoare de la o lun% la 2 ani )i amend% de la 500 la500.000 de &ranci sau cu una dintre aceste pedepse, persoanele pre%*ute la art. 498 care cu inten(ia de a ntr*ia

declara(ia de &aliment &ace cump%r%turi, mprumuturi sau orice alte acte pentru procurarea de &onduri prinmiloace care ruinea*% societatea comercial% ori care omite cu inten(ie s% anun(e &alimentul.

,odul penal finlandezn "apitolul 9 Tn&rac(iuni comise de un debitorN, 3ec(iunea 2 Trauda s%r)it%de un debitorN, incriminea*% &apta debitorului care, n scopul de a ob(ine un c)tig ilegal pentru sine sau pentrualtcinea, n ca* de &aliment, eecutare, ree)alonare a datoriilor sau restructurare s%r)e)te una sau mai multedintre ac(iunile inac(iunileQ a )i ascunde bunurileR b raportea*% o obliga(ie &als% par(ial sau n totalitate saupornind de la o tran*ac(ie &als%R c &urni*ea*% alte in&orma(ii &alse din punct de edere al creditoruluiR d nudeclar% o obliga(ie.

apta nu a constitui &raud% comis% de debitor dac% acestea corectea*% in&orma(iile eronate saumpiedic% n alt mod consecin(ele actelor sale.

lte sisteme de drept penal european incriminea*% bancruta n alte acte normatie dect codul penal.De pild%, n #taliabancruta simpl% este pre%*ut% n art. 217 din Decretul regal nr. 267/1942 priind

&alimentul, concordatul preenti, administrarea controlat% )i lic+idarea &or(at% administrati%, modi&icat prin

Decretul legislati nr. 5/2006.$ancruta simpl% eist% cnd comerciantulQa a e&ectuat c+eltuieli personale sau pentru &amilia sa, ecesie, n raport cu situa(ia sa economic%Rb a consumat o parte important% din patrimoniul s%u n opera(iuni mani&est +a*ardateRc s-a angaat n opera(iuni imprudente pentru a ntr*ia &alimentulRd )i-a agraat starea de insolen(% comercial% neintroducnd cererea de declarare a &alimentuluiRe nu )i-a ndeplinit obliga(iile asumate printr-un concordat anteriorR& nu a (inut eiden(ele contabile n termenul pre%*ut de lege pentru p%strarea lor sau le-a (inut n mod

neregulat sau incomplet este pedepsit% cu reclu*iune ntre 6 luni )i 2 ani )i interdic(ia de a eercita reoactiitate comercial% pe o perioad% de pn% la 2 ani.

De asemenea, n8rana, in&rac(iunile re&eritoare la starea de insolen(% introduse n ,odul comercialfrancezprin Legea nr. 85-98 din 25 ianuarie 1985, n art. L 626- cuprind cinci ca*uri de bancrut%Q

a. cump%rarea de bunuri, cu inten(ia de a eita sau de a ntr*ia desc+iderea procedurii de redresareudiciar%, n ederea unei n*%ri ulterioare a acestora sub aloarea lor, &ie de a &olosi miloace &alimentarepentru a procura &onduriR

b. deturnarea sau ascunderea n totalitate sau par(ial a actiului de c%tre debitorRc. cre)terea &rauduloas% a pasiului debitoruluiRd. (inerea unei contabilit%(i &ictie ori dispari(ia oluntar% a documentelor contabile ale &irmei sau ale

persoanei uridice ori lipsa oric%rei contabilit%(i obligatorii potriit legiiRe. (inerea unei contabilit%(i i*ibil incomplete sau contrare dispo*i(iilor legale.$ancruta este sanc(ionat% cu nc+isoare de la luni la 5 ani )i cu amend% de la 10.000 la 200.000

sau numai cu una dintre acestea. "el condamnat poate &i declarat &alit sau i se poate inter*ice dreptul de aeercita o actiitate de natura celei care a &alimentat-o.

'rescrip(ia r%spunderii penale curge de la data desc+iderii procedurii de redresare udiciar% c+iar dac%&aptele comise sunt anterioare. c(iunea penal% poate &i eercitat% din o&iciu. Yot%rrea de condamnare sepublic% pe c+eltuiala condamnatului.

. Cn%,uii. =p(iunea legiuitorului de a incrimina aceast% &apt% obstacol prin noul "od penal, ncadrul in&rac(iunilor contra patrimoniului, este bine-enit% deoarece a &acilita cunoa)terea cunoa)terea acestei

17


18/204

categorii de &apte de c%tre cei c+ema(i s% aplice legea penal% organele udiciare &iind destul de re(inute npre*ent n a constata )i solu(iona acest tip de &apte penale incriminate n legi speciale cu dispo*i(ii penale c+iardac% se comit destul de &recent n realitate. n acest mod, au &ost re*olate )i anumite dispute teoreticere&eritoare la s&era de inciden(% a acestei norme de incriminare )i implicit la obiectul uridic al acesteia.

6NCRUT RUDUOS >N NOU COD PEN

Cns!an!in Du$a%

6STRCTT3 au!r "a3s an in-)3p! ana,=sis as ! !3 ,3ga, %n!3n! 8 !3 883n%3 8 8rau)u,3n!

ins,$3n%=F s3! u! un)3r r!i%,3 241 8 !3 n3G Cri"ina, C)3F a)p!3) 7= aG n. 2';/200&F "aing8r3Hu3n! r383r3n%3s ! !3 sp3%ia, ,3gis,a!in in !3 8i3,) 8 !ra)3 ,aG.

ur!3r"r3F !3 au!r 39a"in3s !3 7:3%! 8 !3 %ri"ina, sa83guar)sF !3 su7:3%!s 8 !3883n%3F a%!us r3us an) "3ns r3aF !3 8r"sF ")a,i!i3sF p3na,!i3s an) %3r!ain asp3%!s r3,a!3) !pr%33)ingsF in %nn3%!in Gi! !3 883n%3 ,ai) )Gn un)3r r!i%,3 241 8 !3 n3G Cri"ina, C)3.

T3 au!r as n r3,u%!an%3 in 39pr3ssing is s!an%3 as ! !3 %ns!i!u!i$3 %n!3n! 8 !is%ri"ina, 883n%3 an) in pu!!ing 8rGar) %3r!ain s,u!ins an) Gn i)3as.

3=-Gr)s %ri"ina,isa!in ru,3F %ri"ina, ,aGF n3G Cri"ina, C)3F 883n%3F p3na,!=F si"p,37anrup!%=F 8rau)u,3n! ins,$3n%=.

1. sp3%!3 g3n3ra,3#.


19/204

##. ,oncept -i caracterizare. $ancruta &rauduloas% repre*int% &apta persoanei care urm%rind s% &raude*epe creditoriQ &alsi&ic%, sustrage sau distruge eiden(ele debitorului ori ascunde o parte din actiul aerii acestuiaRsau care n&%(i)ea*% datorii ineistente sau pre*int% n registrele debitorului, n alt act sau n situa(ia &inanciar%sume nedatorateR ori care nstr%inea*%, n ca* de insolen(% a debitorului, o parte din actie.

Din anali*a tetului art. 241 ". pen. re*ult% c% bancruta &rauduloas%, n unele modalit%(i normatie, esteo in&rac(iune comple0, ntruct n con(inutul s%u intr%, ca element constituti, ac(iuni sau inac(iuni care

constituie prin ele nsele &apte pre%*ute de legea penal% cum sunt &urtul, &alsul material n nscrisuri o&iciale,&alsul intelectual, &alsul n nscrisuri sub semn%tur% priat% )i distrugerea. n ca*ul n care nu este reali*atcon(inutul normei de incriminare a bancrutei &rauduloase, &aptele or &i sanc(ionate, dac% sunt ndeplinitecondi(iile pre%*ute n normele de incriminare absorbite, ca in&rac(iuni de &urt, &als sau distrugere.

De asemenea, dac% s-a pricinuit o pagub% creditorului ca urmare a nstr%in%rii de c%tre debitor, n ca* deinsolen(%, a unei p%r(i din actie, bancruta &rauduloas% poate intra n concurs cu in&rac(iunea de n)el%ciune,pre%*ut% n art. 244 ". pen.

n doctrin%5 )i n urispruden(%, sub imperiul reglement%rilor anterioare, s-a discutat amplu dac% ncon(inutul uridic al in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas% &alimentul6 repre*int% o stare de drept ens iuris7,&iind necesar% o constatare prealabil% a acestuia printr-o +ot%rre udec%toreasc% de&initi%, sau o stare de &aptens facti8,admi(ndu-se c% ac(iunea penal% pentru bancrut% poate &i pus% n mi)care independent de declararean stare de &aliment a comerciantului, &iind su&icient% starea de ncetare de pl%(i a acestuia.

Pnii autori sus(in c% starea de &aliment este un element constituti al in&rac(iunii de bancrut% numai n

ca*ul ultimei modalit%(i normatie a acesteia care se re&er% la nstr%inarea n ca* de insolen(% a debitorului, a

5'entru detalii priind aceast% controers%, a se edea iorel 'a)ca, $egea privind procedura reorganizrii -i lic;idriijudiciare. #nfraciunea de bancrut frauduloas, :D' nr. /1995, p. 6-9.6n pre*ent, udec%torul-sindic a decide, prin sentin(% sau, dup% ca*, prin nc+eiere, n condi(iile art. 2 din Legea nr.

85/2006, intrarea n &aliment n anumite ca*uri, epres pre%*ute n art. 107 din acela)i act normati. 'rin procedurafalimentului se n(elege procedura de insolen(% concursual% colecti% )i egalitar% care se aplic% debitorului n ederealic+id%rii aerii acestuia pentru acoperirea pasiului, &iind urmat% de radierea debitorului din registrul n care estenmatriculat.7ceast% te*% a &ost promoat% de pro&esorul Dongoro* n oan . anoiceanu, 6ratat de drept -i procedur penal, ol. ,edi(ia a a, re%*ut )i completat de intil% Dongoro* doctrina, "orneliu "+iseli(%, ;te&an LadaG re&erin(e la legisla(iuniledin $ucoina )i rdeal, Iugen Decusar% urispruden(a, ipogra&ia "urierul Oudiciar, $ucure)ti, 1925, p. 279-288. intil%Dongoro*,


20/204

unei p%r(i din actie9Rnumai n acest ca* se consider% c% starea de &aliment trebuie s% &i &ost declarat% printr-o+ot%rre udec%toreasc%.

nstan(a suprem% a promoat punctul de edere potriit c%ruia eisten(a st%rii de insolen(% este ocondi(ie n toate ca*urile de bancrut%40, n plus &iind necesar% o +ot%rre declarati% de &aliment, conclu*iedesprins% din &aptul c%, de)i au eistat numeroase plngeri pentru ca*uri de bancrut%, &oarte multe dintre acesteanu au &ost solu(ionate &aorabil din cau*% c% cerin(a eisten(ei &alimentului era considerat% o condi(ie de drept,

care trebuie constatat% n prealabil de instan(% prin desc+iderea procedurii pre%*ute de lege.3ubspecie iuris, legea penal% &iind de strict% interpretare, n opinia noastr%, cerin(a st%rii de insolen(%ens facti este necesar% numai n ca*ul modalit%(ii normatie a bancrutei &rauduloase pre%*ute n art. 241 alin.1 lit. c ".pen. n celelalte modalit%(i normatie ale bancrutei &rauduloase, aceasta, ne&iind o condi(ieconstituti% a in&rac(iunii, trebuie considerat% ca &iind o mpreurare care contribuie la indiiduali*arearepresiunii penale.

3%r)irea in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas%, n aceast% modalitate normati%, nu este condi(ionat% dendeplinirea sau nendeplinirea procedurilor pre%*ute de lege. n acest ca* este necesar s% se doedeasc% doarstarea de ncetare a pl%(ilor ca stare de &apt )i nc+eierea unor acte de nstr%inare cu titlu oneros sau gratuit aunei p%r(i din actiul patrimonial, dup% interenirea st%rii de incapacitate de plat%, n &rauda creditorilor41.

De lege ferenda s-a propus42 s% se pread% e0pressis verbis n con(inutul normei de incriminareanali*ate c% insolen(a este o condi(ie de &apt, l%sat% la aprecierea organului udiciar penal, indi&erent deeisten(a sau ineisten(a unei +ot%rri priind ini(ierea procedurii insolen(ei.

###. 4lemente pree0istente2 /. biectul juridic special. $ancruta &rauduloas% se caracteri*ea*% printr-unobiect uridic special comple0.

=biectul uridic special principal l constituie rela(iile sociale patrimoniale pentru a c%ror &ormare,des&%)urare )i de*oltare se cere o anumit% ncredere pe care debitorii trebuie s% o acorde )i s% o respecte, nraporturile uridice comerciale cu creditorii pentru a asigura proteguirea intereselor creditorilor, asocia(ilor,ac(ionarilor )i de(in%torilor de obliga(iuni )i implicit ale statului romn.

9ugustin Pngureanu, urel "iopraga,Dispoziii penale din legi speciale romne" comentate -i adnotate cu jurispruden-i doctrin, ol. , Id. Lumina Le, $ucure)ti, 1996, p. 59. n acela)i sensQ :odica


21/204

ntr-o eprimare sintetic% obiectul uridic principal este repre*entat de rela(iile sociale priind dreptulde ga al creditorilor societ%(ii asupra patrimoniului acesteia )i eecutarea cu bun%-credin(% a obliga(iilorcomerciale4.

=biectul uridic specialsecundarl repre*int% rela(iile sociale re&eritoare la alorile adiacente ocrotitecare di&er% n &unc(ie de natura &aptelor absorbite n con(inutul uridic al in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas%.st&el, obiectul uridic secundar l constituie rela(iile sociale care se re&er% la ncrederea pe care partenerii de

a&aceri trebuie s% o aib% n eiden(ele debitorului care are obliga(ia s% le (in%, potriit legii, n sensul c% acesteatrebuie s% respecte ade%rul opera(iunilor e&ectuate de debitorR ori l constituie rela(iile sociale re&eritoare laocrotirea acestor documente mpotria actiit%(ilor prin care ele ar putea &i des&iin(ateR sau este repre*entat derela(iile sociale de ordin patrimonial, re&eritoare la ocrotirea bunurilor inclusi nscrisurile sub aspectulintegrit%(ii )i/sau nsu)irilor acestora necesare pentru a &i utili*ate potriit destina(iei lor.

!. biectul material.$ancruta &rauduloas% are ca obiect material, n raport cu modalitatea normati% des%r)ireQ evidena debitorilor registre, situa(ii &inanciare sau alte acte n ipote*a &alsi&ic%rii, sustragerii saudistrugerii acestora sau n ca*ul pre*ent%rii unor datorii ineistenteR bunurile mobile sau imobile, n ca*ulascunderii unei p%r(i din actiul aerii debitoruluiR activul societiin arianta ultimei modalit%(i normatie des%r)ire a in&rac(iunii nstr%inarea, n ca* de insolen(% a debitorului a unei p%r(i din actie.

Iiden(ele debitorului sunt orice nscrisuri sau documente care, potriit legii, au destina(ia s% asigurein&ormarea despre starea economic% )i deci*iile debitorului. ntr% n aceast% categorie )i documentele la care&ace re&erire art. 2 din Legea nr. 241/2005 pentru preenirea )i combaterea ea*iunii &iscale 44.em n edere

ndeosebi documentele contabileQ documentele usti&icatie primareR documentele de eiden(% )i de prelucrarecontabil% )i documentele de sinte*% )i de raportare contabil%, &inanciar% )i &iscal%. ceste eiden(e pot &icontabile aici intr% )i registrul-urnal, registrul-inentar )i cartea mare 45, de gestiune )i alte nscrisuri pre%*utede lege n raport cu domeniul n care debitorul )i des&%)oar% actiitatea )i cu modul de organi*are al acestuia.

ot n aceast% categorie intr% )i alte nscrisuri n care sunt re&lectate opera(iunile patrimoniale, adic%eniturile reali*ate )i c+eltuielile e&ectuate de c%tre debitor46.

'rin urmare, epresia Teiden(ele debitoruluiN se re&er%, n raport de calitatea debitorului, dup% ca*, laQregistrele obligatorii de e.Q n ca*ul societ%(ilor pe ac(iuni mai trebuie (inute, n a&ar% de eiden(ele pre%*utede legeQ un registru al ac(ionarilor, un registru al )edin(elor )i deliber%rilor adun%rilor generale, un registru al)edin(ei )i deliber%rilor consiliului de administra(ie, respecti ale directoratului )i consiliului de supraeg+ere,un registru al deliber%rilor )i constat%rilor &%cute de cen*ori )i, dup% ca*, de auditori interni, n eercitareamandatului lor, un registru al obliga(iunilor, registrele speciale, documentele usti&icatie, documentele o&icialecontabile, balan(ele de eri&icare47, situa(iile &inanciare anuale acestea trebuie s% o&ere o imagine &idel% a

po*i(iei &inanciare, a per&orman(ei &inanciare )i a altor in&orma(ii, n condi(iile legii, re&eritoare la actiitateades&%)urat%, bilan(urile, eiden(ele speciale.

:egistrele de contabilitate obligatorii )i documentele usti&icatie care stau la ba*a nregistr%rilor ncontabilitatea &inanciar% se p%strea*% n ar+ia debitorului timp de 10 ani, cu ncepere de la data nc+eieriieerci(iului &inanciar n cursul c%ruia au &ost ntocmite, cu ecep(ia statelor de salarii, care se p%strea*% timp de50 de ani.

'rin ecep(ie de la aceast% regul%, se pot stabili, n mod usti&icat, prin ordin al ministrului &inan(elorpublice, registrele de contabilitate )i documentele usti&icatie care se p%strea*% timp de 5 ani.

TctiulN sau TactieleN unui debitor repre*int% bunurile acestuia, a)a cum sunt conturate n dreptulciil, care pot &i bunuri mobile, imobile, drepturi de crean(% etc., adic% toate acele elemente care apar n actiulcontabilit%(ii debitorului.

n doctrin%, nu eist% o unanimitate de p%reri priind c+estiunea dac% patrimoniul debitorului poate 48

sau nu49s% constituie obiect material al in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas%.


22/204

&i opinia negati% tocmai pentru c% patrimoniului n sensul de totalitate a drepturilor )i obliga(iilor patrimonialecare apar(in unei persoane &i*ice sau uridice i lipse)te atributul corporalit%(ii.

,. 1ubiecii infraciunii2 a3 1ubiectul activ nemijlocit al in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas% nu estecali&icat50 n mod eplicit de norma de incriminare, ceea ce ar l%sa s% se n(eleag% c% acesta poate &i oricepersoan% care ndepline)te condi(iile generale ale r%spunderii penale.

otu)i, n raport cu speci&icul &aptei de bancrut% &rauduloas% consider%m c% este pu(in probabil ca orice

persoan% s% poat% &i autor al acestei in&rac(iuni deoarece o persoan% str%in% de societate nu poate aearepre*entarea st%rii de ncetare a pl%(ilor, nu poate s%r)i unele din ac(iunile pro+ibite prin art. 241 ". pen. Tn&rauda creditorilorN, &apta sa constituind, dup% ca*, una din in&rac(iunile absorbite n aceasta. De alt&el, practicaudiciar%51demonstrea*% c% autor al in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas% este doar o persoan% care ndepline)te o&unc(ie n cadrul societ%(ii )i poate accede la eiden(ele acesteia sau poate dispune asupra bunurilor societ%(ii.

n realitate, aceast% in&rac(iune se s%r)e)te, de regul%, de administratori, directori, directori eecutii,&ondatori, repre*entan(ii legali ai societ%(ii, cen*ori, eper(i, lic+idatori, ac(ionari sau de de(in%torii deobliga(iuni.

n&rac(iunea &iind preluat% n "odul penal din Legea nr. 85/2006, no(iunile utili*ate n de&inireacon(inutului constituti sunt cele pre%*ut% n aceast% lege special%.

'ersoana uridic% poate &i subiect acti al in&rac(iuni de bancrut% &rauduloas%, n condi(iile pre%*ute nart. 15 ". pen.52.

$ancruta &rauduloas% este susceptibil% de a &i s%r)it% prin oricare din &ormele participa(iei penale

coautorat, instigare, complicitate.b3 1ubiectul pasival in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas% este persoana &i*ic% sau uridic% %t%mat% prin

s%r)irea acestei &apte. 'ot aea o asemenea calitateQ creditorii, asocia(ii persoanei uridice insolente,ac(ionarii societ%(ii5, de(in%torii de obliga(iuni ale c%ror crean(e sunt diminuate sau imposibil de eecutatdatorit% insolen(ei )i, c+iar debitorul insolent de eemplu, dac% &apta se comite prin ascunderea unui acti aldebitorului54.

"el mai adesea, subiec(i pasii ai in&rac(iunii de bancrut% sunt creditorii, respecti persoanele &i*ice )iuridice care au drepturi patrimoniale asupra debitorului insolent, aloarea social% proteat% n principal prinaceast% incriminare &iind dreptul de ga general al creditorului asupra bunurilor debitorului.

'a)ca,!ancruta frauduloas. ,omentarii -i practic judiciar"cit. supra, p. 58R iberiu


23/204

olosirea pluralului de c%tre legiuitor nu credem c% eclude singularul, ast&el nct bancruta &rauduloas%eist% )i dac% se comite n &rauda unui singur creditor. 'entru a eclude orice dubiu n aceast% priin(% )i pentrucorelarea acestui tet cu art. 5 alin. 1 ". pen., ar trebui ca termenul TcreditorilorN s% &ie nlocuit cu cuntulTcreditoruluiN.

De(in%torii de obliga(iuni pot &i %t%ma(i prin s%r)irea in&rac(iunii de bancrut%, deoarece )i %ddiminuate )ansele ob(inerii sumelor integrale la care au dreptul cu oca*ia ramburs%rii obliga(iunilor de c%tre

emitent. n unele ca*uri ac(ionarii sau asocia(ii debitorului, a&lat n stare de ncetare de pl%(i, pot &i subiec(ipasii ai in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas%, dac%, de bun%-credin(% &iind, au auns n situa(ia de a pierdeinesti(ia, n tot sau n parte.

Iist% )i opinia dup% care debitorul nsu)i poate &i subiect pasi al in&rac(iunii, n ca*urile n care &aptade bancrut% &rauduloas% i produce )i lui un preudiciu ceea ce ar sublinia c% debitorul nu este capabil s%-)ireorgani*e*e actiitatea55.

'luralitatea de subiec(i pasii persoane &i*ice sau uridice a determina o pluralitate de in&rac(iunior eista attea in&rac(iuni de bancrut% &rauduloas% c(i subiec(i pasii sunt, solu(ie ce se desprinde din art. 5alin. 1 ". pen.56, interpretatper a contrario.

D. $ocul -i timpul svr-irii infraciunii.etul art. 241 ". pen. nu preede condi(ii re&eritoare la loculsau timpul comiterii in&rac(iunii de bancrut% &rauduloas%.

2. S!ru%!ura sau %n5inu!u, :uri)i% a, in8ra%5iunii #. 1ituaia premis eist% numai n ipote*a de

incriminare pre%*ut% n art. 241 alin. 1 lit. c ". pen. )i const% n preeisten(a la data s%r)irii ac(iunii inter*isea st%rii de insolen(%, ca stare de &apt ens facti.

##. ,oninutul constitutiv al infraciunii2 /. $atura obiectiv2 a3 4lementul materialal laturii obiectie ain&rac(iunii de bancrut% &rauduloas% este descris n art. 241 ".pen. n mai multe modalit%(ile normatiealternatie.

3ub aspectul elementului material, bancruta &rauduloas% &iind o in&rac(iune cu con(inut alternati, nipote*a n care aceea)i persoan% comite dou% sau mai multe ac(iuni din cele pre%*ute n art. 241 ". pen.,unitatea in&rac(ional% nu a &i a&ectat%, ne&iind aplicabile regulile concursului de in&rac(iuni57.

n literatura de specialitate58s-a sus(inut )i te*a contrar% a concursului de in&rac(iuni )i s-a propus delege ferendaca aceste ac(iuni di&erite s% &ie incriminate ca ariante detip ast&el nct ntr-o atare ipote*% s% &ieaplicabile regulile concursului de in&rac(iuni.

Legiuitorul din anul 2009 a optat ns% pentru te*a in&rac(iunii cu con(inuturi alternatie considernd c%ac(iunile componente ale bancrutei &rauduloase sunt ec+ialente din punct de edere uridic stabilind pentru

acestea acelea)i limite speciale de pedeaps%, respecti nc+isoarea de la 6 luni la 5 ani.n prima ipote*% de incriminare, pre%*ut% n art. 241 alin. 1 lit. a ".pen., elementul material const%

ntr-o ac(iune alternati% de &alsi&icare, sustragere sau distrugere a eiden(elor debitorului ori de ascundere aunei p%r(i din actiul aerii acestuia, ca totalitate a bunurilor )i drepturilor sale patrimoniale.

8alsificarea eiden(elor debitorului presupune con&ec(ionarea sau modi&icarea ilicit% a acestora,&%cndu-le s% aib%, aparent, nsu)irile )i e&ectele probatorii ale unei eiden(e ade%rate )i se poate reali*a prinorice miloace apte de a produce o alterare a ade%rului.

alsi&icarea eiden(elor debitorului poate &i material% sau intelectual% 59. alsi&icarea material% estesusceptibil% de a &i s%r)it% n oricare din modalit%(ile pre%*ute n art. 20 ".pen., respecti prin contra&acerea

55!. L. 'ru,!ancruta frauduloas n reglementarea $egii privind procedura insolvenei , :eista de drept comercial nr.12/2006, p. 2. n acela)i sensQ !icolae S+inea, lina $ica, asile 'opa, Liiu 'opa, D%nu( olintiru, oan $rnda), op. cit.,p. 18.56'entru o critic% a acestei solu(ii legale )i o anali*% a po*i(iilor eprimate n doctrin% )i urispruden(%, n aceast% priin(%, ase edea "onstantin Duac,:luralitatea de subieci pasivi n cazul infraciunii continuate, Dreptul nr. 7, 2009, p. 119-141.57'entru detalii priind eplicarea principiului alternatiit%(ii, ca mod de solu(ionare a concursului de norme tete penale, ase edea "onstantin Duac, :luralitatea aparent de infraciuni, Id. Pniersul Ouridic, $ucure)ti, 2008, p. 102-110. nacela)i sensQ iberiu


24/204

scrierii sau subscrierii ori prin alterarea n orice mod a eiden(ei de natur% s% conduc% la &raudarea creditorilor.Dac% contra&acerea scrierii este opera(iunea de reproducere, pl%smuire sau ticluire a unui nscris priitor laeiden(ele debitorului ce d% aparen(a nscrisului o&icial, cea a subscrierii semni&ic% reproducerea semn%turii uneipersoane reale sau imaginare care d% impresia de autenticitate a acelui nscris. alsi&icarea eiden(elor prinalterare se reali*ea*% prin ad%ugiri, )ters%turi sau orice alte miloace care sunt de natur% s% dea un alt n(elesnscrisului respecti60.

alsi&icarea intelectual%61

a eiden(elor debitorului se reali*ea*% cu oca*ia ntocmirii sau complet%riiacestora, &ie prin consemnarea de date nereale, &ie prin omisiunea nscrierii unor opera(iuni reale, &iind posibil%att n modalit%(ile pre%*ute n art. 21 ". pen., ct )i n condi(iile stipulate n art. 4 &ost art. 40 din Legea nr.82/1991 a contabilit%(ii. ceste &apte penale or &i absorbite n in&rac(iunea de bancrut% &rauduloas%.

alsul intelectual, pre%*ut n art. 4 &ost art. 40 din Legea nr. 82/1991 a aea ns% o eisten(% desine st%t%toare cnd este n rela(ie de coneitate cu alte &apte penale. De pild%, instan(a suprem% a decis c% &aptade a nregistra n contabilitate acte usti&icatie &alse pentru c+eltuieli care nu au &ost &%cute n realitate, cuconsecin(a diminu%rii enitului net )i, implicit, a obliga(iei &iscale c%tre stat, ntrune)te elementele constitutieale in&rac(iunii de ea*iune &iscal% )i ale celei de &als intelectual pre%*ut% n Legea contabilit%(ii nr. 82/199162.

n doctrin%6, sub in&luen(a urispruden(ei instan(ei supreme64, s-a aansat ideea c% &alsi&icarea unoreiden(e ale debitorului, care are )i calitatea de &unc(ionar public, nu poate &i ncadrat% )i n preederilere&eritoare la abu*ul n sericiu @ art. 297 ". pen. &ostul art. 246 din ". pen. de la 1969, deoarece aceast%situa(ie repre*int% un concurs de norme de incriminare tete, dintre care una este special% bancruta

&rauduloas% )i alta este general% abu*ul n sericiu.Iiden(ele &alsi&icate pot &i scrise n orice limb% )i pot &i originale sau copii certi&icate ori legali*ate.

Dac% nscrisul &alsi&icat constituia la data &alsi&ic%rii un act uridic loit de nulitate absolut%, in&rac(iunea debancrut% &rauduloas%, n modalitatea eaminat% nu sub*ist%, deoarece quod nullum est nullum producit efectum65

Tceea ce este nul nu produce nici un e&ectN.nscrisul &alsi&icat poate &i o&icial sau sub semn%tur% priat%."onstituie bancrut% &rauduloas%, n aceast% modalitate normati%, &apta inculpatului care a &alsi&icat

eiden(ele contabile ale societ%(ii prin nregistrarea a patru credite ob(inute de la di&erite unit%(i bancare, aetraselor de cont de la b%nci )i a opera(iunilor derulate prin conturile desc+ise, opera(iuni ce au condus lantocmirea de eiden(e )i situa(ii contabile &ictie balan(e de eri&icare, bilan(uri contabile, situa(iapatrimonial%, re*ultate &inanciare66.

1ustragereapresupune nsu)irea prin orice miloace &raud%, iclenie etc. a unui document de eiden(%a debitorului, adic% luarea, &%r% drept, a nscrisului din s&era de dispo*i(ie a acestuia )i trecerea n s&era de

dispo*i(ie a autorului &aptei. 3ustragerea este reali*at% )i n situa(ia n care nscrisurile sunt scoase din s&era dedomina(ie a posesorului sau detentorului legitim al acestora, ast&el nct acesta, de pild%, nu este n m%sur% s% lepre*inte organelor de control &iscale sau organelor udiciare.

c(iunea de sustragere poate aea loc asupra ntregii eiden(e a debitorului sau numai cu priire la oparte din aceasta.

$ancruta &rauduloas%, n aceast% modalitate normati%, nu absoarbe in&rac(iunea de sustragere saudistrugere de nscrisuri, ntruct limitele speciale de pedeaps% ale acestei din urm% &apte penale sunt mai ridicatedect cele pre%*ute n art. 241 ". pen. n consecin(%, n situa(ia n care &apta concret% a reali*a )i con(inutuluridic al in&rac(iunii pre%*ute n art. 259 ". pen. de pild%, dac% nscrisul respecti &ace parte din eiden(eleunui debitor care are calitatea pre%*ut% n art. 175 alin. 2 ". pen. sau n art. 176 ". pen., or &i incidenteregulile re&eritoare la concursul de in&rac(iuni.

60 'entru detalii, a se edea "onstantin Duac, Drept penal. :artea special, curs uniersitar, ol. , Id. ". Y. $ecK,$ucure)ti, 2010, p. 5-65.61'entru detalii, a se edea "onstantin Duac, op. cit., ol. , 2010, p. 66-78.62 .".".O., s. pen., dec. nr. 111/2005, $" nr. /2005, p. 56-57R Lidia $%rbulescu, nton 'andrea, oan Sriga, ictorincen(iu 'a)ca "ameni(%, dina l%sceanu,=nalta ,urte de ,asaie -i >ustiie. >urisprudena 1eciei penale pe anul ())&, Id.Yamangiu, $ucure)ti, 2006, p. 81-8R Dreptul nr. 7/2006, p. 262-264. n sens contrar al eisten(ei doar a in&rac(iunii compleede ea*iune &iscal%, a se edeaQ ".3.O., s. pen., dec. nr. 665/2000, $.O., 2000,p. 1-2R ".3.O., s. pen., dec. nr. 4028/2000,$.O., 2000,p. -4R :D' nr. 2/2002, p. 169R ".. $ucure)ti, s. pen., dec. nr. 161/1997, :D' nr. 1/1998, p. 16R "..$ucure)ti, s. a -a pen., dec. nr. 75/1998, :D' nr. 1/1999, p. 146.6


25/204

Distrugerea67 eiden(elor debitorului, n tot sau n parte, se reali*ea*% prin nimicirea, alterareasubstan(ei nscrisurilor, prin ardere, rupere, tocare, t%iere sau alte asemenea modalit%(i ce &ac nscrisurile dene&olosit sau duc la dispari(ia &i*ic% a acestora.

c(iunea de distrugere a nscrisului ce &ace parte din eiden(ele debitorului poate aea loc )i prinmpiedicarea lu%rii m%surilor de conserare sau de salare a acestuia ori prin nl%turarea m%surilor de conseraresau de salare a unui asemenea nscris care au &ost dea luate68.

n modalitatea normati% a distrugerii eiden(elor debitorului, bancruta &rauduloas% este o in&rac(iunecomple% care absoarbe in&rac(iunea de distrugere, pre%*ut% n art. 25 alin. 1 )i 2 ". pen., dac% suntntrunite )i celelalte condi(ii de incriminare acolo pre%*ute.

n ca*ul n care prin actiitatea in&rac(ional% concret% or &i reali*ate )i celelalte ariante de incriminarepre%*ute n art. 25 ". pen. sau cele ale distrugerii cali&icate, aceste &apte penale se or re(ine n concurs cubancruta &rauduloas%, ntruct pre%d limite superioare de pedeaps%.

$ancruta &rauduloas% poate &i re(inut% n concurs )i cu in&rac(iunea pre%*ut% n art. 275 ". pen.sustragerea ori distrugerea de probe ori nscrisuri doar dac% eiden(ele debitorului ar putea &i cali&icate potriitlegii penale, drept nscrisuri care sunt destinate organelor udiciare69.

/scunderea unei pri din activul averii debitorului persoan% &i*ic% sau uridic% poate mbr%ca &ormaunei ac(iuni de dosire de pild%, plasarea unor lic+idit%(i n conturi nedeclarate la organele &iscale, disimulare,t%inuire a unui sau unor bunuri ori drepturi patrimoniale care &ac parte din aerea acestuia, dar )i a uneiomisiuni, adic% a neconsemn%rii n eiden(ele contabile a unei p%r(i din actie.

erea debitorului repre*int% totalitatea bunurilor )i drepturilor sale patrimoniale nu )i drepturinepatrimoniale, inclusi cele dobndite n cursul procedurii insolen(ei prin alori&icarea unor crean(e aledebitorului, anularea unor acte uridice nc+eiate anterior procedurii etc., care pot &ace obiectul eecut%rii silite,n condi(iile reglementate de "odul de procedur% ciil%.

Dac% debitorul este societate comercial%, actiul include acele elemente patrimoniale eiden(iate cadrepturi n registrul inentar )i n bilan(urile contabile semestriale sau anuale, dup% ca*, documente n care sere&lect%, ntre altele, actiele &ie, actiele circulante, conturile de regulari*are )i de asimilare a actielor,primele de rambursare a obliga(iunilor, primele de capital, proi*ioanele pentru risc )i c+eltuieli, &ondurile dere*er%, c+iar dac% unele dintre acestea sunt nscrise n bilan( la pasi.

c(iunea de ascundere nu presupune n mod necesar )i luarea bunului de c%tre &%ptuitor ascundereaeste mai pu(in dect luarea, dar se poate reali*a )i n aceast% modalitate &aptic%, situa(ie n care se a re(inemodalitatea normati% a sustragerii ntruct este mai corespun*%toare &aptei concrete, iar pentru a atrageinciden(a tetului eaminat este su&icient s% poarte asupra unui singur element de acti din aerea debitorului.

scunderea nu se poate reali*a printr-un &als deoarece legiuitorul a pre%*ut distinct celelalte &orme deascundere, )i anume prin &alsi&icare sau sustragere a eiden(elor societ%(ii70.

n practica udiciar%, norma de incriminare eaminat% s-a aplicat n mod neunitar. st&el, uneleinstan(e71au stabilit c%, ntr-o ast&el de ipote*% este aplicabil tetul n discu(ie, c+iar dac% societatea a ob(inutpro&it de pe urma acestor actiit%(i72, n timp ce altele au considerat c% &aptele de acest tip repre*int% &iein&rac(iunea de &als intelectual, pre%*ut% n Legea contabilit%(ii, &ie in&rac(iunea de ea*iune &iscal%7.

n doctrin%74 s-a sus(inut ns% c% dac% prin una )i aceea)i &apt% a &i a&ectat% normala &unc(ionare asociet%(ilor comerciale, ct )i plata obliga(iilor &iscale c%tre stat, a eista un concurs ideal de in&rac(iuni ntre&apta de bancrut% &rauduloas% )i cea de ea*iune &iscal%.

67'entru detalii, priind semni&ica(ia penal% a acestui termen, a se edea "onstantin Duac, op. cit., ol. , 2010, p. 278-285, 0-7.68

n sens contrar,


26/204

c(iunile descrise n art. 241 alin. 1 lit. a ". pen. pot &i anterioare, concomitente ori posterioareapari(iei st%rii de insolen(%.

'entru eisten(a in&rac(iunii este su&icient% reali*area uneia dintre aceste ac(iuni cu priire la un singuract ce &ace parte din eiden(ele debitorului. apta r%mne unic% )i atunci cnd se reali*ea*% asupra uneipluralit%(i de acte nscrisuri apar(innd eiden(elor debitorului. ceste nscrisuri trebuie s% &ie de natur% acontribui la &raudarea creditorului.

n a doua ipote*% de incriminare, pre%*ut% n art. 241 alin. 1 lit. b ". pen., elementul material const%n ac(iunea de n&%(i)are de datorii neeistente sau de pre*entare n registrele debitorului, n alt act sau n situa(ia&inanciar%, a unor sume nedatorate.

'rin Tnfi-area de datorii ine0istenteN se n(elege, ntr-o p%rere, eiden(ierea unei datorii care nueist% n realitate sau care nu mai eist% n realitate @ ad%ugirea noastr%, n &a(a autorit%(ilor sau organelorcompetente s% dispun% anumite m%suri priind aceste datorii de ac+itare, de ree)alonare, de reducere aimpo*itului pe pro&it cuenit bugetului de stat, de conersie a datoriilor n ac(iuni ale societ%(ii etc.75.

Dup% al(i autori, aceast% epresie se re&er% doar la obliga(ii neeprimate n bani de pild%, obliga(ia de apreda un bun, mobil sau imobil, obliga(ia de a e&ectua un sericiu sau de a presta o anumit% actiitate76.

n &ine, al(i autori consider% c% att n&%(i)area unor datorii ineistente, ct )i pre*entarea unor sume debani nedatorate nseamn% acela)i &apt de m%rire arti&icial% a pasiului debitorului, ambele modalit%(i constndntr-o &alsi&icare a eiden(elor debitorului77. De obserat c% n aceast% concep(ie cele dou% epresii au acela)in(eles.

n doctrin%, s-a sus(inut c% modalitatea oral% de n&%(i)are a datoriilor ineistente nu poate produceconsecin(e uridice pentru c% nu are aptitudinea de a determina diminuarea actiului societ%(ii, doar nregistrarean eiden(ele societ%(ii putnd crea aparen(a real% )i erosimil% a eisten(ei acestora78.

n opinia noastr%, pentru consumarea in&rac(iunii n aceast% modalitate normati% este su&icient% simplan&%(i)are a unor datorii ineistente sau n&%(i)are a unor sume nedatorate, &%r% a &i necesar% &raudarea propriu-*is% a creditorului. c(iunea incriminat% trebuie doar s% aib% aceast% aptitudine, sintagma Tn &rauda creditorilorNand mai mult un sens subiecti dect obiecti. "a atare, s-ar putea admite ca n&%(i)area datoriilor ineistentes% aib% loc att oral n cadrul )edin(elor adun%rii generale ori ale consiliului de administra(ie sau ale comitetuluide direc(ie, ct )i n scris ntr-un raport sau in&ormare a administratorilor, directorilor sau cen*orilor societ%(ii,ori n anumite mpreur%ri, lic+idatorilor.

Datoriile ineistente sau sumele nedatorate pot repre*enta mprumuturi &ictie sau plata unor sericiisau bunuri care n realitate nu au &ost prestate sau dobndite.

n practica udiciar% s-a decis c% eist% aceast% in&rac(iune dac% inculpatul a ntocmit o &actur% &iscal% )i

4 ordine de plat%, acte din care re*ulta o situa(ie necon&orm% cu realitatea, n sensul c% emitentul datora oanumit% sum% 114.700 lei c%tre un ter(, n ederea diminu%rii patrimoniului societ%(ii, sum% ridicat% tot dec%tre inculpat pe ba*a a 4 &ile cec )i &olosit% n scopuri personale, &%cnd ns% men(iunea &als%, de &iecare dat%, c%sumele ridicate sunt destinate ac+i*i(iei de semin(e de &loarea-soarelui de la produc%tori indiiduali, persoane&i*ice79.

75ugustin Pngureanu, urel "iopraga, op. cit., p. 55. n acela)i sensQ drian Doro&tei, op. cit., p. 114R asile Dobrinoiu,!orel !eagu, op. cit., p. 24.76


27/204

:rezentarea de sume nedatorate n registrele debitorului, ntr-un alt act sau n situa(ia &inanciar%practic, n eiden(ele debitorului presupune nscrierea &als% a unor datorii la pasiul societ%(ii, adic% s%r)ireaunor &apte caracteristice in&rac(iunii de &als n nscrisuri, and ca obiect atestarea ntr-un nscris sau n maimulte a unor sume care nu sunt datorate nim%nui.

c(iunile incriminate, n aceast% ariant% normati%, pot &i anterioare, concomitente ori posterioareiirii st%rii de insolen(%.

"onstituie in&rac(iunea de bacrut% &rauduloas% &aptele inculpa(ilor de creare a incapacit%(ii de plat% aunei societ%(i comerciale, dup% preluarea sa prin cump%rarea ac(iunilor acesteia de unul dintre inculpa(i de laondul 'ropriet%(ii de 3tat, prin trans&erul actielor de(inute pe numele altor societ%(i, &%r% a pl%ti obliga(iilerestante sau nou nregistrate la bugetul de stat )i &%r% respectarea obliga(iilor asumate prin contractul depriati*are )i de pre*entare a unor datorii ineistente, prin crearea unui circuit comercial &icti, constnd nn*area-cump%rarea succesi% a unui utila, repre*entnd o linie de produc(ie pentru procesareamicrobric+etelor din lemn )i nregistrarea n contabilitatea societ%(ii a ac+i*i(iei unui bun ineistent80

n literatura de specialitate a &ost anali*at% rela(ia dintre cele dou% modalit%(i normatie, respecti celepre%*ute la lit. a )i b din acest tet, &%r% s% se aung% la o solu(ie unitar%.

ntr-o opinie, eprimat% dup% apari(ia Legii nr. 85/2006, s-a a&irmat c% sunt posibile dou% interpret%ricare bene&icia*% de argumente egale, ast&el c% trebuie s% se dea satis&ac(ie regulii potriit c%reia n ca* dendoial% se a opta pentru interpretarea mai &aorabil%, respecti c% legiuitorul a trans&ormat modalitateapre%*ut% la lit. b ntr-o in&rac(iune de re*ultat. 'rin urmare, dac% nu se doede)te &raudarea e&ecti% a cel pu(in

unui creditor, &%ptuitorul poate &i sanc(ionat pentru o in&rac(iune de &als )i pentru alta de u* de &als 81.Dup% al(i autori82,and n edere tot norma de incriminare pre%*ut% n Legea nr. 85/2006, corela(ia

ntre cele dou% modalit%(i normatie este una de TintersectareN, ceea ce nseamn% c% acestea au cel pu(in unelement n comun @ &alsi&icarea unor eiden(e apar(innd debitorului @, dar se di&eren(ia*% prin urmareaimediat%, respecti &raudarea creditorilor care nu trebuie reali*at% n modalitatea de la lit. a. n aceast%concep(ie, dac% nu se doede)te &raudarea e&ecti% a cel pu(in unui creditor, &%ptuitorul a &i sanc(ionat pentruin&rac(iunea pre%*ut% la lit. a, n ca* contrar &iind incident% modalitatea de la lit. b. n situa(ia n care este&raudat% o persoan% care nu are calitatea de creditor, &alsi&icarea eiden(elor debitorului a &i ncadrat% n tetulde la lit. a.

Dup% p%rerea noastr%, rela(ia dintre cele dou% norme de incriminare este una de specialitate, cea de lalit. a &iind genul, iar cea de la lit. b &iind specia. "a atare, eentuala concuren(% dintre acestea se re*ol% &%cndaplicarea principiului specialit%(ii, n ba*a c%ruia a aea prioritate n aplicare norma pre%*ut% la lit. b,speci&icul acesteia constnd tocmai n modul n care este descris% opera(iunea de T&alsi&icareN a eiden(elor

debitorului, )i anume &ie prin n&%(i)are de datorii ineistente, &ie prin pre*entare n eiden(e a unor sumenedatorate. alsi&icarea eiden(elor debitorului n orice alt mod a atrage aplicarea art. 241 alin. 1 lit. a te*a ,aceasta &iind norma general%.

De men(ionat, c% legiuitorul din 2009 a introdus ca o condi(ie de eisten(% a in&rac(iunii de bancrut%&rauduloas% cerin(a ca ac(iunea incriminat% n mod alternati, indi&erent de arianta de incriminare n care nesitu%m Zlit. a, b sau c[, s% &ie reali*at% Tn &rauda creditoruluiN, n timp ce norma de incriminare pre%*ut% nart. 14 alin. 2 din Legea nr. 85/2006 aut% n edere de autorii precita(i, nu pre*enta o atare cerin(% esen(ial%dect n ca*ul ariantelor pre%*ute la lit. b )i c.

!u constituie in&rac(iunea eaminat% )i nici cea pre%*ut% n art. 146 din Legea nr. 85/2006 &apteleaocatei, care, pe ba*a actelor pre*entate de clientul creditor pe care l repre*enta uridic n ba*a contractuluide asisten(% uridic% nc+eiat cu acesta, de a promoa )i sus(ine cereri n cadrul unor litigii ciile )i comercialelegate sau determinate de o crean(% n sum% de 96.077 dolari, n numele clientului s%u, ntemeindu-se pea&irmarea eisten(ei unei crean(e contestate de petent. ceste &apte nu sunt pre%*ute de legea penal%, ncondi(iile n care aspectul n discu(ie este tocmai cel litigios, iar eaminarea legalit%(ii )i temeiniciei preten(iilor&ormulate n leg%tur% cu acesta, independent de simplele a&irma(ii ale aocatului care nu constituie, prin elensele, doe*i ale acelor preten(ii, este de competen(a eclusi% a instan(elor de drept ciil )i comercial sesi*ate,pe ba*a probatoriului speci&ic materiilor n care &unc(ionea*%. n acela)i timp, n raport cu con(inutul constitutial in&rac(iunii anali*ate, &apta intimatei @ constnd n n&%(i)area de datorii ineistente @ nu a &ost nicidecums%r)it% n &rauda unui creditor, moti pentru care nu este satis&%cut% o cerin(% esen(ial% pre%*ut% de tetulincriminator8.

comise, au sesi*at organele de urm%rire penal%.80.".".O., s. pen., dec. nr. 2574/2010, JJJ.sc.ro.81!. L. 'ru, op. cit., p. 5.82


28/204

n ca*ul celei de-a treia ipote*% de incriminare, pre%*ut% n art. 241 alin. 1 lit. c ". pen., elementulmaterial const% n ac(iunea de nstr%inare, n ca* de insolen(% a debitorului, a unei p%r(i din actie.

'rin Tnstrinarea unei pri din activeN se n(elege att transmiterea cu titlu gratuit a unor bunuri dinpatrimoniul persoanei &i*ice sau uridice debitoare mic)ornd dreptul de ga al creditorilor, ct )i nstr%in%rile cutitlu oneros, la pre(uri reduse, deri*orii84 )i sub pre(ul de cost sau la pre(uri &oarte reduse 85, indi&erent deponderea din totalul actiului, a bunurilor nstr%inate86.

nstr%inarea se poate reali*a prin n*are, sc+imb, dona(ie sau alte acte uridice care trans&er% bunul saudreptul patrimonial c%tre alt patrimoniu dect cel al debitorului.n&rac(iunea, n aceast% modalitate normati%, nu are caracter progresi cum las% s% se n(eleag% unii

autori87,c+iar dac% este posibil ca n &apt subiectul acti nemilocit s% nstr%ine*e mai multe actie prin actesuccesie. ntr-o atare ipote*%, or &i aplicabile, dup% ca*, regulile contetualit%(ii, ale continuit%(ii sau c+iar aleconcursului de in&rac(iuni.

n practica udiciar% s-a decis c% eist% aceast% in&rac(iuneQ dac% inculpatul a nstr%inat actie n &raudacreditorilor ac+itnd alte datorii, e&ectund c+eltuieli personale, nepl%tindu-)i &urni*orii cunoscnd starea deinsolabilitate a societ%(ii88R ori dac% inculpatul n calitate de administrator al unei societ%(i comerciale, a&lat% nprocedur% de lic+idare udiciar% )i &aliment ca urmare a neac+it%rii ratelor scadente la mprumuturile contractate,a dispus n &olosul s%u nstr%inarea unor alori din patrimoniul acesteia n dauna celuilalt ac(ionar )i acreditorilor89R sau dac% inculpatul, and cuno)tin(% despre declan)area procedurii &alimentului, aspect re*ultatdin nc+eierea udec%torului sindic prin care s-a declan)at procedura &alimentului )i din procesele erbale

nc+eiate de lic+idator, a procedat la nstr%inarea unei societ%(i comerciale90.n leg%tur% cu aceast% ultim% deci*ie, mpotria solu(iei s-a a&irmat c% nu pot &i considerate actie, n

sensul tetului eaminat, p%r(ile sociale sau ac(iunile de(inute de un asociat/ac(ionar la o societate comercial%,deoarece acestea &ac parte din pasiul societ%(ii asociatul sau ac(ionarul are n temeiul acestora un drept decrean(% asupra patrimoniului societ%(ii. ntr-o ast&el de ipote*%, societatea &iin(nd n continuare cu un altasociat sau ac(ionar, dup% ca*, dreptul de ga general al creditorilor asupra patrimoniului societ%(ii nu estea&ectat.


29/204

!u eist% in&rac(iunea de bancrut% &rauduloas%, n aceast% modalitate normati%, atunci cnd de)i s-anstr%inat o parte din actiul debitorului, nstr%inarea s-a &%cut la pre(ul pie(ei, iar sumele re*ultate au &ost puse ladispo*i(ia creditorilor s%i9Rsau dac% dup% nstr%inarea p%r(ii r%mase au &ost ndestula(i to(i creditorii, deoarecentr-o atare situa(ie creditorii nu au &ost &rauda(i94.

b3 ,erine eseniale.n modalitatea normati%, pre%*ut% n art. 241 alin. 1 lit. c ". pen., legiuitorul aintrodus ca cerin esenial eisten(a st%rii de insolen(% la momentul nstr%in%rii, ast&el nct aceasta nu a

putea &i reali*at% n concret dect dup% apari(ia st%rii de insolen(%, ca stare de &apt ens facti, eisten(a acesteiane&iind condi(ionat% de reo +ot%rre a instan(ei de udecat%95.Dac% nstr%inarea unei p%r(i din actiele debitorului, n &rauda creditorilor, are loc nainte de apari(ia

st%rii de insolen(% &apta nu constituie in&rac(iunea de bancrut% &rauduloas%.Dup% al(i autori, cerin(a esen(ial% re&eritoare la starea de insolen(% a debitorului este necesar% pentru

eisten(a tuturor aria

doctrina si jurisprudenta nr 4 2012

Documents