distribuidora la universitaria

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANAVICERRECTORADO ACADMICOCOORDINACIN GENERAL DE PREGRADOPROYECTO DE CARRERA: CONTADURA PBLICASEDE CAICARA DEL ORINOCO

DISTRIBUIDORA LA UNIVERSITARIA C.A.

Elaborado por:Br. Aguilera, Isamar

Caicara del Orinoco, Enero de 2015.

RESEA HISTRICADISTRIBUIDORA LA UNIVERSITARIA, C.A., nace en Enero del ao 2015, teniendo como socios a A, B, C, D, y E. Tiene su sede en la Ciudad de Caicara del Orinoco en la Av. Carabobo, Casa S/N. La empresa est dedicada a la venta y distribucin de artculos escolares, papelera y materiales de oficina. Distribuidora La Universitaria, C.A. se ubica en el sector terciario de nuestra economa. Nuestro crecimiento se ha construido con fundamentos muy slidos.La Distribuidora La Universitaria, C.A., cuenta con un capital social de Bs. 1.000.000,00 y ha sido suscrito de la siguiente manera:1. Socio A Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 60.000,00 en efectivo; mobiliario que se traspasara a la sociedad valorado en 100.000,00 y equipos de oficina valorados en 40.000,00.2. Socio B Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad mobiliario valorado en Bs. 80.000,00; mercancas valoradas 40.000,00 y el resto del capital suscrito en Bs. 80.000,00 en efectivo.3. Socio C Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 120.000,00 en efectivo; equipos de reparto valorados en Bs. 30.000,00 y mercancas valoradas en Bs. 50.000,00.4. Socio D Bs 200.000,00. Entrego a la sociedad Edificio valorado en Bs. 200.000,00.5. Socio E Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 200.000,00 en efectivo.Los aportes en efectivo sern ingresados en el Banco Provincial en la Cuenta Corriente N 0008 0025 21 0344767391 y Banco Bicentenario en la Cuenta Corriente N 0175 0229 45 - 4563193602, nombre de Distribuidora La Universitaria, C.A.La empresa cuenta con un plantilla de ocho (08) empleados los cuales devengan un sueldo de Bs. 4.889,11 y cuentan con un bono de alimentacin calcula do en base al 0,50 del valor de unidad tributaria.VALORES ORGANIZACIONALESLos valores organizacionales identificables en nuestro talento humano y apegado al Cdigo de tica Organizacional que orienta y marca las directivas de actuacin profesional de nuestros empleados son los siguientes: Trabajo en Equipo y Comunicacin. Fomentamos la participacin y la integracin como estrategia para alinear esfuerzos y crear sinergias que contribuyan con el logro de los objetivos trazados por la empresa. Tenemos confianza en el talento y capacidad de los dems. Actuacin con Competencia. Nuestra conducta empresarial obedece a un modelo de negocio de gestin integral. Compromiso. Nuestras acciones estn orientadas al logro de los objetivos de la empresa. Excelencia. Nos enfocamos para hacer las cosas correctas desde la primera vez. Nuestra capacidad de respuesta permite ahorrar tiempo a nuestros clientes. Innovacin y Talento. Fortalecemos el mercado local mediante el aporte constante de tecnologa, productos y servicios de categora mundial, haciendo cada vez ms eficientes nuestros procesos y manteniendo el liderazgo.MISINDistribuidora La Universitaria, C.A. es una empresa, dedicada a la distribucin de una gran gama de productos y materiales en general, en lo que se refiere a artculos escolares y materiales de oficina, ofreciendo una mejor atencin a sus clientes con responsabilidad, seguridad y eficiencia; garantizndoles su satisfaccin y a su vez obtener un crecimiento, prestigio y reconocimiento en el mercado papelero a nivel local y nacional, orientada a complacer cada da ms necesidades de nuestros clientes y pblico en general.

VISINDistribuidora La Universitaria, C.A. aspira ser reconocida como empresa lder a nivel nacional como uno de los principales Supermercados Papelero del pas, creando nuevas sucursales en las distintas entidades, y logrando ser fabricantes de todo lo que se refiere a artculos escolares, de papelera y oficinas, distinguindose ante el mercado como el nico y ms grande en el ramo de papelera.PRINCIPIOS Productos y Servicios de Calidad Superior. Trabajamos para proveer consistentemente productos y servicios de calidad superior a precios justos que nos permitan generar beneficios razonables. Satisfaccin Total de Nuestros Clientes. Nos esforzamos en conocer las necesidades y expectativas de nuestros clientes para satisfacerlas y lograr persistencia y posicionamiento de nuestra marca. Gente Profesional. El xito de la organizacin es reflejo de la conducta y actitud de nuestra gente. El reclutamiento, seleccin y la capacitacin continua es uno de los pilares del desarrollo de nuestro negocio. Promovemos y premiamos la pro actividad y el buen desempeo. Buenos Ciudadanos. Nuestra gente acta con tica, integridad personal, profesional y buena fe. Nos relacionamos con nuestros colaboradores y comunidad con dignidad y respeto para forjar relaciones de largo plazo. Apego al Marco Legal. La direccin de nuestra empresa est fundamentada en el cumplimiento del ordenamiento jurdico venezolano.La empresa inicia sus actividades el 01 de enero de 2013 con la siguiente informacin:a. Banco Provincial Bs. 200.000,00b. Banco Bicentenario Bs. 160.000,00c. Mercanca Bs. 90.000,00d. Mobiliario Bs. 180.000,00e. Equipo de Oficina Bs. 40.000,00f. Equipo de Reparto Bs. 30.000,00g. Edificio Bs. 200.000,00Transacciones:Enero:1. 03 enero: Vende Artculos Escolares en efectivo a Bs. 1.500,00 segn factura #00013697.2. 05 enero: Compra Papelera y Lapices por Bs. 10.000,00 segn factura #00010510 pagado con cheque de Banco Bicentenario #469910.3. 06 enero: Vende Artculos de Oficina a empresa ODEBRETCH por 15.000,00 pagado en efectivo y segn factura #00059334.4. 07 enero: Paga Agua, Luz y Telfono con cheque #936609 de Banco Provincial por Bs. 5.000,00.5. 09 enero: Compra Vehculo a Bs. 150.000,00 pagado con cheque del Banco Provincial.6. 11 enero: Vende Papelera a Escuela Manuel Salvador Gmez por Bs. 7.000,00 segn factura # 0002344.7. 13 enero: Vende Artculos de Oficina y Papelera a UNEG por Bs. 10.000,00 segn factura #0001769.8. 15 enero: Cancela Sueldos y Salarios a empleados con cheque # 226928 de Banco Provincial.9. 15 enero: Vende Artculos de Oficina a crdito a Alcalda de Cedeo por Bs. 17.000,00 segn factura # 00058901.10. 17 enero: Compra mobiliario a crdito por Bs. 25.000 segn factura #01259679.11. 19 enero: Vende Papelera a EPS SERLACA a crdito por bs. 9.000,00 segn factura #00045893.12. 23 enero: Pago Comisiones a Vendedores por Bs. 18.000,00 con cheque #773815 de Banco Bicentenario.13. 25 enero: Alcalda de Cedeo paga 60% de la compra del da 15.14. 26 enero: Compra Artculos Escolares y Papelera a crdito por Bs. 18.000,00 segn factura #01289088. 15. 27 enero: Deposita 60% de la Caja en los Bancos.16. 28 enero: Pago Bono de Alimentacin con cheque #810928 de Banco Provincial.17. 30 enero: Pago segunda quincena con cheque #092491 de Banco Bicentenario.Nota:a. La Depreciacin se hace de forma mensual.b. Vida til de 8 aos.c. El Bono de Alimentacin se calcula en base al 0.50 U.T.d. El Salario se fragmento en un 40% la primera quincena y el 60% restante la segunda quincena.e. De las Cuentas por Cobrar se tomara el 30% para la Provisin para Cuentas Incobrables.Clculos:a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k.

DISTRIBUIDORA LA UNIVERSITARIA, C.A.Rif: J 00232246 2Libro DiarioAl 31/01/2015FECHADESCRIPCINDEBEHABER

01/01/2015-1-

Banco Provincial200.000,00

Banco Bicentenario160.000,00

Mercanca90.000,00

Mobiliario180.000,00

Equipo de Oficina40.000,00

Equipo de Reparto30.000,00

Edificio200.000,00

Capital Social1.000.000,00

P/R Apertura de Empresa Distribuidora La Universitaria, C.A

03/01/2015-2-

Caja1.500,00

Mercanca1.500,00

P/R Venta de Artculos Escolares segn factura #00013697

05/01/2015-3-

Mercanca10.000,00


P/R Compra de Papelera y Lpices con cheque #469910 y segn factura #00010510

06/01/2015-4-

Caja15.500,00

Mercanca15.500,00

P/R Venta de Artculos de Oficina a empresa ODEBRETCH segn factura #00059334

07/01/2015-5-

Gastos Generales5.000,00


P/R Pago de Luz, Agua y Telfono con cheque #936609

09/01/2015-6-

Vehculo150.000,00


P/R Compra de Vehculo con cheque #099451 y segn factura #00894124

11/01/2015-7-

Caja7.000,00

Mercanca7.000,00

P/R Venta de Papelera a Escuela Manuel Salvador Gmez segn factura #00023441

13/01/2015-8-

Caja10.000,00

Mercanca10.000,00

P/R Venta de Artculos de Oficina a UNEG segn factura #00017692

15/01/2015-9-

Sueldos y Salarios15.645,15


P/R Pago de primera quincena a empleados con cheque #226928

15/01/2015-10-

Cuentas por Cobrar17.000,00

Mercanca17.000,00

P/R Venta de Artculos de Oficina a Alcalda de Cedeo segn factura #00058901

17/01/2015-11-

Mobiliario25.000,00

Cuentas por Pagar25.000,00

P/R Compra de Mobiliario segn factura #01259679

19/01/2015-12-


Mercanca9.000,00

P/R Venta de Papelera a EPS SERLACA segn factura #00045893

23/01/2015-13-

Comisiones a Vendedores18.000,00


P/R Pago de Comisiones a Vendedores con cheque #773815

25/01/2015-14-

Caja10.200,00


P/R Pago del 60% de la deuda de la Alcalda de Cedeo

26/01/2015-15-

Mercanca18.000,00


P/R Compra de Artculos Escolares y Papelera segn factura #01289088

27/01/2015-16-



Caja10.200,00

P/R Depsito del 60% del efectivo de caja en bancos

28/01/2015-17-

Bono de Alimentacin11.684,00


P/R Pago de Bono de Alimentacin con cheque #810928

30/01/2015-18-



P/R Pago de segunda quincena a empleados con cheque #092491

31/01/2015-19-

Prdida para Cuentas Incobrables4.740,00

Provisin para Cuentas Incobrables4.740,00

P/R Creacin de Provisin de Cuentas Incobrables

31/01/2015-20-

Depreciacin Mobiliario1.875,00

Depreciacin Equipo de Oficina416,67

Depreciacin Equipo de Reparto312,50

Depreciacin Edificio3.125,00

Depreciacin Vehculo1.562,50

Depreciacin Acumulada Mobiliario1.875,00

Depreciacin Acumulada Equipo de Oficina416,67

Depreciacin Acumulada Equipo de Reparto312,50

Depreciacin Acumulada Edificio3.125,00

Depreciacin Acumulada Vehculo1.562,50

P/R Depreciacin de bienes de la empresa correspondiente al mes de Enero

TOTAL1.369.228,551.369.228,55

DISTRIBUIDORA LA UNIVERSITARIA, C.A.Rif: J 00232246 2Libro MayorBanco Provincial

(1) 200.000,00

(16) 5.100,005.000,00 (5)150.000,00 (6)15.645,15 (8)

Al 31/01/2015Caja

(2) 1.500,00(4) 15.500,00(7) 7.000,00(8) 10.000,00(14) 10.200,00

10.200,00 (16)

Banco Bicentenario

(1) 160.000,00

(16) 5.100,00

10.000,00 (3)18.000,00 (13)

23.467,73 (18)

Mercanca

(1) 90.000,00

(5) 10.000,00

(15) 18.000,001.500,00 (2)

15.500,00 (4)7.000,00 (7)10.000,00 (8)17.000,00 (10)9.000,00 (12)

Cuentas por Cobrar

(10) 17.000,00(12) 9.000,00

10.200,00 (14)

Edificio

(1) 300.000,00

Mobiliario

(1) 180.000,00(11) 25.000,00

Equipo de Reparto

(1) 30.000,00

Vehculo

(6) 150.000,00

Equipo de Oficina

(1) 40.000,00

Gastos Generales

(5) 5.000,00

Capital Social

1.000.000,00 (1)

Cuentas por Pagar

25.000,00 (11)18.000,00 (15)

Comisiones a Vendedores

(12) 18.000,00

Bono de Alimentacin

(17) 11.684,00

Prdida para Cuentas Incobrables

(19) 4.740,00

Sueldos y Salarios

(9) 15.645,15(18) 23.467,73

Depreciacin Equipo de Oficina

(20) 416,67

Depreciacin Equipo de Reparto

(20) 312,50

Depreciacin Mobiliario

(20) 1.875,00

Provisin para Cuentas Incobrables

4.740,00 (19)

Depreciacin Acum. Mobiliario

1.875,00 (20)

Depreciacin Acum. Equipo de Reparto

312,50 (20)

Depreciacin Edificio

(20) 3.125,00

Depreciacin Acum. Edificio

3.125,00 (20)

Depreciacin Acum. Vehculo

1.562,50 (20)

Depreciacin Vehculo

(20) 1.562,50

Depreciacin Acum. Equipo de Oficina

416,67 (20)

DISTRIBUIDORA LA UNIVERSITARIA, C.A.Rif: J 00232246 2Balance de ComprobacinAl 31/01/2015CUENTASDEBEHABER

Caja34.000,00



Mercanca58.000,00


Mobiliario205.000,00

Equipo de Oficina40.000,00

Equipo de Reparto30.000,00

Edificio300.000,00

Capital Social1.000.000,00

Gastos Generales5.000,00

Vehculo150.000,00



Comisiones a Vendedores18.000,00

Bono de Alimentacin11.684,00

Prdida para Cuentas Incobrables4.740,00

Provisin para Cuentas Incobrables4.740,00

Depreciacin Mobiliario1.875,00

Depreciacin Equipo de Oficina416,67

Depreciacin Equipo de Reparto312,50

Depreciacin Edificio3.125,00

Depreciacin Vehculo1.562,50

Depreciacin Acumulada Mobiliario1.875,00

Depreciacin Acumulada Equipo de Oficina416,67

Depreciacin Acumulada Equipo de Reparto312,50

Depreciacin Acumulada Edificio3.125,00

Depreciacin Acumulada Vehculo1.562,50

TOTAL1.055.031,671.055.031,67

distribuidora la universitaria

Documents

socio a

sociedad valorado

sociedad mobiliario

orinoco distribuidora

efectivo mobiliario

sociedad edificio valorado

cuenta corriente n

empresa est dedicada