crna gora regulatorna agencija za...

Crna Gora

Regulatorna agencija za energetiku

Na osnovu člana 43 stav 3 Zakona o energetici (''Službeni list CG'', br. 5/16 i 51/17), člana 37 stav 1 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', br. 32/19 i 50/19), i člana 12 stav 1 tačka 2 Statuta Regulatorne agencije za energetiku (''Službeni list CG'', broj 36/17), rješavajući po Zahtjevu Crnogorskog elektroprenosnog sistema AD Podgorica za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena, broj 10691 od 02.09.2019. godine, Odbor Regulatorne agencije za energetiku, na sjednici održanoj 25. i 28. novembra i 02. decembra 2019. godine, donio je

O D L U K U

O UTVRĐIVANJU REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA I CIJENA

CRNOGORSKOM ELEKTROPRENOSNOM SISTEMU AD PODGORICA

ZA PERIOD 01.01.2020 – 31.12.2022. GODINA

I REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I CIJENE ZA PERIOD 01.01 - 31.12.2020. GODINA

I.I. Regulatorno dozvoljeni prihod

1. Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD Podgorica utvrđuje se regulatorno dozvoljeni prihod koji se transponuje u tarife u iznosu od 27.591.885 €.

2. Prihod iz tačke 1 ovog potpoglavlja je ukupni godišnji prihod, koji pokriva ukupne troškove poslovanja u iznosu od 17.309.852 €, trošak amortizacije u iznosu od 7.121.577 € i povrat na sredstva u iznosu od 9.013.665 €, umanjeno za ostale prihode u iznosu od 8.178.058 € i uvećano za iznos korekcija u korist CGES u iznosu od 2.324.849 €.

3. Regulatorno dozvoljeni prihod iz tačke 1 ovog potpoglavlja nadoknađuje se od:

a) proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem, u iznosu od 10.406.167 €, i

b) ostalih korisnika prenosnog sistema, u iznosu od 17.185.718 €.

4. Dio prihoda iz tačke 3 podtačka b) ovog potpoglavlja, koji se nadoknađuje po osnovu angažovanja prenosnog kapaciteta u ukupnom iznosu od 12.842.128 €, nadoknađuje se od:

a) kupaca i operatora zatvorenih distributivnih sistema, koji su direktno priključeni na prenosni sistem, u iznosu od 2.318.003 €, i

b) operatora distributivnog sistema, u iznosu od 10.524.125 €.

5. Dio prihoda iz tačke 3 podtačka b) ovog potpoglavlja, koji se nadoknađuje po osnovu opravdanih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu, u ukupnom iznosu od 4.343.590 €, nadoknađuje se od:

a) kupaca i operatora zatvorenih distributivnih sistema, koji su direktno priključeni na prenosni sistem, u iznosu od 963.163 €, i

b) operatora distributivnog sistema, u iznosu od 3.380.427 €.

2

I.II. Cijene za korišćenje prenosnog sistema električne energije koje plaćaju ostali korisnici

1. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja I.I. tačka 4 dispozitiva ove odluke i ugovorenog kapaciteta na prenosnom sistemu od 544,783 MW, utvrđuje se tarifa za tarifni element aktivna snaga, koju plaćaju subjekti iz člana 1 stav 2 tačka 2 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije, u iznosu od 1,9644 €/kW/mjesec.

2. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja I.I. tačka 5 dispozitiva ove odluke i električne energije planirane energetskim bilansom za isporuku ostalim korisnicima od 3.170.151 MWh, utvrđuje se cijena opravdanih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu od 0,1370 €c/kWh.

I.III. Cijene za korišćenje prenosnog sistema električne energije koje plaćaju proizvođači koji su direktno priključeni na prenosni sistem

1. Prihod iz potpoglavlja I.I. tačka 3 podtačka a) ovog dispozitiva, sastoji se od:

a) dijela kapitalnih troškova alociranih na proizvođače, u iznosu od 2.130.979 €,

b) dijela operativnih troškova alociranih na proizvođače, u iznosu od 5.040.300 €,

c) dijela troškova opravdanih gubitaka alociranih na proizvođače, u iznosu od 3.011.369 €, i

d) korekcije fakturisane realizacije koja se odnosi na proizvođače u korist CGES, u iznosu od 223.519 €.

2. Na osnovu prihoda iz tačke 1 podtač. a) i d) ovog potpoglavlja i maksimalno raspoložive snage svih proizvodnih objekata priključenih na prenosni sistem od 970 MW, utvđuje se tarifa za tarifni element maksimalno raspoloživa aktivna snaga, u iznosu od 202,2765 €/MW/mjesec.

3. Na osnovu prihoda iz tačke 1 podtač. b) i c) ovog potpoglavlja, i proizvodnje električne energije elektrana priključenih na prenosni sistem planirane energetskim bilansom od 3.184.840 MWh, utvđuje se tarifa za tarifni element aktivna električna energija, u iznosu od 2,5281 €/MWh.

II REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I CIJENE ZA PERIOD 01.01 - 31.12.2021. GODINA

II.I. Regulatorno dozvoljeni prihod







a) Kupaca i operatora zatvorenih distributivnih sistema, koji su direktno priključeni na prenosni sistem, u iznosu od 2.767.056 €, i

b) Operatora distributivnog sistema, u iznosu od 11.201.751 €.



3

b) Operatora distributivnog sistema, u iznosu od 3.505.368 €. II.II. Cijene za korišćenje prenosnog sistema električne energije koje plaćaju ostali korisnici

1. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja II.I. tačka 4 dispozitiva ove odluke i ugovorenog kapaciteta na prenosnom sistemu od 559,515 MW, utvrđuje se tarifa za tarifni element aktivna snaga, koju plaćaju subjekti iz člana 1 stav 2 tačka 2 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije, u iznosu od 2,0805 €/kW/mjesec.

2. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja II.I. tačka 5 dispozitiva ove odluke i električne energije planirane energetskim bilansom za isporuku ostalim korisnicima od 3.168.001 MWh, utvrđuje se cijena opravdanih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu od 0,1442 €c/kWh.

II.III. Cijene za korišćenje prenosnog sistema električne energije koje plaćaju proizvođači koji su direktno priključeni na prenosni sistem

1. Prihod iz potpoglavlja II.I tačka 3 podtačka a) ovog dispozitiva sastoji se od:




d) korekciju fakturisane realizacije koja se odnosi na proizvođače u korist CGES, u iznosu od 159.657 €.

2. Na osnovu prihoda iz tačke 1 podtač. a) i d) ovog potpoglavlja i maksimalno raspoložive snage svih proizvodnih objekata priključenih na prenosni sistem od 1.020 MW, utvđuje se tarifa za tarifni element maksimalno raspoloživa aktivna snaga, u iznosu od 200,9417 €/MW/mjesec.


III REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I CIJENE ZA PERIOD 01.01 - 31.12.2022. GODINA

III.I. Regulatorno dozvoljeni prihod








b) Operatora distributivnog sistema, u iznosu od 11.327.138 €.



4

b) Operatora distributivnog sistema, u iznosu od 3.588.850 €. III.II. Cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju ostali korisnici

1. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja III.I. tačka 4 dispozitiva ove odluke i ugovorenog kapaciteta na prenosnom sistemu od 575,759 MW, utvrđuje se tarifa za tarifni element aktivna snaga, koju plaćaju subjekti iz člana 1 stav 2 tačka 2 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije, u iznosu od 2,0933 €/kW/mjesec.

2. Na osnovu prihoda iz potpoglavlja III.I. tačka 5 dispozitiva ove odluke i električne energije planirane energetskim bilansom za isporuku ostalim korisnicima od 3.177.721 MWh, utvrđuje se cijena opravdanih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu od 0,1470 €c/kWh.

III.III. Cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju proizvođači koji su direktno priključeni na prenosni sistem

1. Prihod iz potpoglavlja III.I tačka 3 podtačka a) ovog dispozitiva, sastoji se od:




d) korekciju fakturisane realizacije koja se odnosi na proizvođače u korist CGES, u iznosu od 255.451 €.

2. Na osnovu prihoda iz tačke 1 podtač. a) i d) ovog potpoglavlja i maksimalno raspoložive snage svih proizvodnih objekata priključenih na prenosni sistem od 1.068 MW, utvđuje se tarifa za tarifni element maksimalno raspoloživa aktivna snaga, u iznosu od 220,5185 €/MW/mjesec.


IV OBJAVLJIVANJE ODLUKE

Ova odluka objavljuje se u ''Službenom listu Crne Gore'' i na internet stranici Regulatorne agencije za energetiku.

Obrazloženje Zakonom o energetici (''Službeni list CG'', br. 5/16 i 51/17) (u daljem tekstu: Zakon), članom 43 stav 3, propisano je da Regulatorna agencija za energetiku u postupku odlučivanja po zahtjevu energetskih subjekata utvrđuje regulatorno dozvoljeni prihod, cijene ili naknade za korišćenje prenosnog i distributivnog sistema električne energije, za pružanje pomoćnih usluga i usluga balansiranja prenosnog sistema električne energije i za rad operatora tržišta.

Članom 38 Metodologije za utvrđivanje regulatornog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', br. 32/19 i 50/19) (u daljem tekstu: Metodologija za prenos), propisano je da prvi regulatorni period počinje 01.01.2020. godine i traje do 31.12.2022. godine.

Članom 59 stav 4 Zakona propisano je da Agencija odlučuje po zahtjevu operatora prenosnog sistema za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena, najkasnije u roku od tri mjeseca od dana prijema zahtjeva. S tim u vezi, a na osnovu člana 32 Metodologije za prenos, Crnogorski elektroprenosni sistem AD Podgorica (u daljem tekstu: CGES) podnio je Zahtjev za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za period 01.01.2020-31.12.2022. godina, broj 10691 od 02.09.2019. godine, koji je u Agenciji zaveden istog dana pod brojem 19/3306-1 (u daljem tekstu: Zahtjev).

Uz Zahtjev je dostavljena sljedeća dokumentacija:

Prilog 1. Obrazac P; Prilog 2. Poslovni plan CGES-a za period 2020 - 2022. godina; Prilog 3.

5

Troškovi poslovanja CGES-a za period 2016 - 2018. godine; Prilog 4. Pokazatelji efikasnosti poslovanja CGES-a; Prilog 5. Registar osnovnih sredstava sa obračunom amortizacije (rekapitulacija); Prilog 6. Neto vrijednost osnovnih sredstava za period 2022-2022. godine (rekapitulacija); Prilog 7. Vrijednost investicija za period 2020 - 2022. godine; Prilog 8. Vrijednost investicija u toku na 31.12.2018. godine; Prilog 9. Popis svih dugoročnih i kratkoročnih kredita; Prilog 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena; Prilog 11. Studija gubitaka i Izvještaj o reviziji Studije gubitaka; Prilog 12. Podaci za obračune iz čl. 22 i 27 Metodologija; Zaključni list 2018; Prilog 14. Druga dokumentacija za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za period 2020 - 2022. godina, kao i korekcija perioda 2016 - 2018. godina: a) Model za obračun regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena; b) Ukupne korekcije; c) Djelimično kontrolisani troškovi, uz koje su dostavljene: kartice glavne knjige za period 01.01.2016 - 31.12.2016. godina za konto 50190 - Nabavna vrijednost isporučene el. energije; kartice glavne knjige za period 01.01.2017 - 31.12.2017. godina za konto 50190 - Nabavna vrijednost isporučene el. energije; kartice glavne knjige za period 01.01.2018 - 31.12.2018. godina za konto 50190 - Nabavna vrijednost isporučene el. energije; d) Nekontrolisani troškovi, uz koje su dostavljene: kartice glavne knjige za period 01.01.2016 - 31.12.2016. godina za sljedeća konta: 5395 - Troškovi komunalnih usluga (smeće, deponija); 5507 - Ostale neproizvodne usluge (EMS); 5540 - Troškovi članarine poslovnim udruženjima; 5557 - Troškovi neodbitnog PDV-a; 5592 - Troškovi javnog oglašavanja; 50193 - Raspoloživost sekundarne regulacije; 50194 - Raspoloživost tercijarne regulacije; 53901 - Troškovi usluga zaštite i ispitivanja; 55591 - Porez na nepokretnosti; 57930 - Naknada štete drugim licima; 55500506 - Troškovi poreza na imovinu; 55510506 -Troškovi naknada za licencu; 55520506 - Troškovi za zaštitu životne sredine; 55530506 - Troškovi korišćenja gradskog zemljišta; 55540506 - Troškovi naknada za postavljanje energetske infrastrukture uz/pri željezničkoj infrastrukturi; 55550506 - Troškovi naknade za elektronske komunikacije; 55580506 - Takse; kartice glavne knjige za period 01.01.2017 - 31.12.2017. godina za sljedeća konta: 5395 - Troškovi komunalnih usluga (smeće, deponija); 5507 - Ostale neproizvodne usluge (EMS); 5540 - Troškovi članarine poslovnim udruženjima; 5557 - Troškovi neodbitnog PDV-a; 5592 - Troškovi javnog oglašavanja; 50193 - Raspoloživost sekundarne regulacije; 50194 - Raspoloživost tercijarne regulacije; 53901 - Troškovi usluga zaštite i ispitivanja; 57930 - Naknada štete drugim licima; 55500506 - Troškovi poreza na imovinu; 55510506 - Troškovi naknada za licencu; 55530506 - Troškovi korišćenja gradskog zemljišta; 55540506 - Troškovi naknada za postavljanje energetske infrastrukture uz/pri željezničkoj infrastrukturi; 55550506 - Troškovi naknade za elektronske komunikacije; 55580506 - Takse; kartice glavne knjige za period 01.01.2018 - 31.12.2018. godina za sljedeća konta: 5395 - Troškovi komunalnih usluga (smeće, deponija); 5507 - Ostale neproizvodne usluge (EMS); 5540 - Troškovi članarine poslovnim udruženjima; 5557 - Troškovi neodbitnog PDV-a; 5592 - Troškovi javnog oglašavanja; 50193 - Raspoloživost sekundarne regulacije; 50194 - Raspoloživost tercijarne regulacije; 53901 - Troškovi usluga zaštite i ispitivanja; 55591 - Porez na promet nepokretnosti; 57930 - Naknada štete drugim licima; 55500506 - Troškovi poreza na imovinu; 55510506 - Troškovi naknada za licencu; 55530506 - Troškovi korišćenja gradskog zemljišta; 55550506 - Troškovi naknade za elektronske komunikacije; 55580506 - Takse; e) Kontrolisani troškovi, uz koje su dostavljene: kartice glavne knjige za period 01.01.2016 - 31.12.2016. godina za sljedeća konta: 5501 - Troškovi advokatskih usluga; 5509 - Troškovi drugih neproizvodnih usluga; 5529 - Drugi troškovi premija osiguranja; 55011 - Troškovi usluga notara; 5120 - Troškovi materijala za održavanje higijene; 5134 - Troškovi vode; 5110 - Troškovi sirovina i osnovnog materijala; 5122 - Troškovi rezervnih djelova; 5125 - Troškovi materijala utrošenog za održavanje opreme; 5130 - Troškovi električne energije; 5332 - Troškovi zakupa poslovnog inventara i opreme; 5390 - Troškovi usluga obezbjeđenja; 55580506 - Takse; kartice glavne knjige za period 01.01.2017 - 31.12.2017. godina za sljedeća konta: 5501 -Troškovi advokatskih usluga; 5509 - Troškovi drugih neproizvodnih usluga; 5529 - Drugi troškovi premija osiguranja; 55011 - Troškovi usluga notara; 5120 - Troškovi materijala za održavanje higijene; 5134 - Troškovi vode; 5110 - Troškovi sirovina i osnovnog materijala; 5122 - Troškovi rezervnih djelova; 5125 - Troškovi materijala utrošenog za održavanje opreme; 5130 - Troškovi električne energije; 5332 - Troškovi zakupa poslovnog inventara i opreme; 5390 - Troškovi usluga obezbjeđenja; kartice glavne knjige za period 01.01.2018 - 31.12.2018. godina za sljedeća konta: 5501 -Troškovi advokatskih usluga; 5509 - Troškovi drugih neproizvodnih usluga; 5529 - Drugi troškovi premija osiguranja; 55011 - Troškovi usluga notara; 5120 - Troškovi materijala za održavanje higijene; 5134 - Troškovi vode; 5110 - Troškovi sirovina i osnovnog materijala; 5122 - Troškovi rezervnih djelova; 5125 - Troškovi materijala utrošenog za održavanje

6

opreme; 5130 - Troškovi električne energije; 5332 - Troškovi zakupa poslovnog inventara i opreme; 5390 - Troškovi usluga obezbjeđenja; f) Podatke o ostvarenim troškovima zarada u 2016. godini, sadržane u karticama glavne knjige za sljedeća konta: 52001- Troškovi neto zarada; 52002 - Troškovi neto zarada - korisnici starosne penzije; 5203 - Troškovi neto naknada zarada za pomoći; 52050 - Troškovi neto naknada zarada – bolovanje do 60 dana; 520700 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - neto zarada; 520701- Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - bol. preko 60 dana; 520703 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ugovori; 520704 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - Odbor; 520705 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520706 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - bolovanje do 60 dana; 520707 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - jubilarne nagrade; 520708 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - otpremnine za penzije; 520709 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zimnica; 520712 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - pomoći; 520713 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - odvojeni život; 520714 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ostale naknade; 520715 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ostale naknade (porez i prirez); 520716 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ugovorene naknade (porez i PIO); 520717 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - KRIZNI POREZ; 520719 - Troškovi poreza na neto zarade - korisnici starosne penzije; 520720 - Troškovi poreza - krizni porez - korisnici starosne penzije; 520800 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - neto zarada; 5208010 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - zimnica; 5208011 - Troškovi doprin. na zarade - PIO - korisnici starosne penzije; 520802 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - bol. preko 60 dana; 520804 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ugovori; 520805 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - Odbor; 520806 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520807 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - bol. do 60 dana; 520808 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ugovorene naknade (porez i PIO); 520809 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ostale naknade; 520810 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - neto zarada; 520811 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 520813 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ugovori; 520815 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - prevoz; 520816 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 520818 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 520819 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - zimnica; 520820 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - neto zarada; 520821 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 520825 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - prevoz; 520826 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 520828 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - ostale naknade; 520829 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - zimnica; 521100 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - neto zarada; 521101 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - bol. pr. 60 dana; 5211010 -Troškovi doprinosa na zarade - poslodavac - PIO - korisnici starosne penzije; 521105 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - prevoz; 521106 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca PIO - bolovanje do 60 dana; 521108 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca PIO - ostale naknade; 521109 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca PIO - zimnica; 521110 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno osiguranje - neto zarada; 521111 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 521115 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno

7

osiguranje - prevoz; 521116 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 521118 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 521119 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca zdravstveno osiguranje - zimnica; 521120 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - neto zarada; 521121 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 521125 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - prevoz; 521126 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 521128 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - ostale naknade; 521129 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca osig. od nezaposl. - zimnica; 521200 - Prirez porezu - neto zarada; 5212010 - Prirez porezu - jubilarne nagrade; 5212011 - Prirez porezu - otpremnine za penzije; 5212012 - Prirez porezu - zimnica; 5212014 - Prirez porezu - pomoć; 5212015 - Prirez porezu - odvojeni život; 5212016 - Prirez porezu - ostale naknade; 5212017 - Prirez porezu - ostale naknade (porez i prirez); 5212018 - Prirez porezu - ugovorene naknade (porez i PIO); 5212019 - Prirez porezu - neto zarada - korisnici starosne penzije; 521202 - Prirez porezu - KRIZNI POREZ; 521204 - Prirez porezu - bol. pr. 60 dana; 521205 - Prirez porezu - porod. bolovanje; 521206 - Prirez porezu - ugovori o djelu; 521207 - Prirez porezu - Odbor; 521208 - Prirez porezu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521209 - Prirez porezu – bolovanje do 60 dana; 521210 - Doprinos Privrednoj komori - neto zarada; 521211 - Doprinos Privrednoj komori - bol. pr. 60 dana; 521212 - Doprinos Privrednoj komori - por. bol.; 521215 - Doprinos Privrednoj komori - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521216 - Doprinos Privrednoj komori - bolovanje do 60 dana; 521218 - Doprinos Privrednoj komori - ostale naknade; 521219 - Doprinos Privrednoj komori - zimnica; 521220 - Doprinos Sindikatu - neto zarada; 521221 - Doprinos Sindikatu - bol. pr. 60 dana; 521222 - Doprinos Sindikatu - por. bol.; 521225 - Doprinos Sindikatu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521226 - Doprinos Sindikatu - bolovanje do 60 dana; 521228 - Doprinos Sindikatu - ostale naknade; 521229 - Doprinos Sindikatu - zimnica; 521230 - Doprinos za zapošljavanje invalida - neto zarada; 521240 - Doprinos za rekreaciju invalida - neto zarada; 521241 - Doprinos za rekreaciju invalida - bol. pr. 60 dana; 521242 - Doprinos za rekreaciju invalida - por. bol.; 521245 - Doprinos za rekreaciju invalida - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj; 521246 - Doprinos za rekreaciju invalida - bolovanje do 60 dana; 521248 - Doprinos za rekreaciju invalida - ostale naknade; 521249 - Doprinos za rekreaciju invalida - zimnica; 521250 - Doprinos za Fond rada - neto zarada; 521251 - Doprinos za Fond rada - bol. pr. 60 dana; 521252 - Doprinos za Fond rada - por. bol.; 521255 - Doprinos za Fond rada - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521256 - Doprinos za Fond rada - bolovanje do 60 dana; 521258 - Doprinos za Fond rada - ostale naknade; 521259 - Doprinos za Fond rada - zimnica; 5220 - Troškovi naknada po ugovoru o djelu; 5260 - Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora; 5293 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52930 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52931 - Naknade troškova prevoza na službenom putu - korišćenje sopstvenog automobila; 5294 - Naknade troškova prevoza na radnom mjestu i sa radnog mjesta; 52960 - Naknade za domaće dnevnice; 52961 - Naknade za ino dnevnice; 5298 - Naknade zaposlenim za zimnicu; 52991 - Ostale naknade zaposlenima; 529912 - Ugovorene naknade (porez i PIO); 52991509 - Ostali lični rashodi i naknade iz kto 529 koje nijesu u funkciji regulisane djelatnosti; 52993 - Naknade zaposlenima za odvojeni život; 55930 - Pomoći; Podatke o ostvarenim troškovima zarada u 2017. godini, sadržane u karticama glavne knjige za sljedeća konta: 52001 - Troškovi neto zarada; 52002 - Troškovi neto zarada - korisnici starosne penzije; 5203 - Troškovi neto naknada zarada za pomoći; 52050 - Troškovi neto naknada zarada - bolovanje do 60 dana; 52051 - Troškovi neto naknada zarada - porodiljsko bolovanje; 52052 - Troškovi neto naknada zarada - bolovanje preko 60 dana; 520700 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - neto zarada; 520701 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - bol. preko 60 dana; 520702 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - porodiljsko bolovanje; 520703 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ugovori; 520704 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - Odbor; 520705 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520706 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - bolovanje do 60 dana; 520707 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - jubilarne nagrade; 520708 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - otpremnine za penzije; 520709 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na

8

teret zaposlenog - zimnica; 520710 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - otkup radnog mjesta; 520712 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - pomoći; 520713 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - odvojeni život; 520714 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ostale naknade; 520715 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ostale naknade (porez i prirez); 520717 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - KRIZNI POREZ; 520719 - Troškovi poreza na neto zarade - korisnici starosne penzije; 520720 - Troškovi poreza - krizni porez - korisnici starosne penzije; 520800 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - neto zarada; 5208010- Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - zimnica; 5208011- Troškovi doprin. na zarade - PIO - korisnici starosne penzije; 520802 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - bol. preko 60 dana; 520803 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - porod. bolovanje; 520804- Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ugovori; 520805 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - Odbor; 520806 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520807 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - bol. do 60 dana; 520809- Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ostale naknade; 520810- Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - neto zarada; 520811 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 520812 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - porod. bol.; 520813 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ugovori; 520815 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - prevoz; 520816 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 520818 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 520819 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - zimnica; 520820 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - neto zarada; 520821 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 520822 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - por. bol.; 520825 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - prevoz; 520826 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 520828 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - ostale naknade; 520829 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - zimnica; 521100 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - neto zarada; 521101 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - bol. pr. 60 dana; 5211010 - Troškovi doprinosa na zarade - poslodavac - PIO - korisnici starosne penzije; 521102 - Troškovi doprinosa na zarade - poslodavac - PIO - porod. bol.; 521105 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - prevoz; 521106 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - bolovanje do 60 dana; 521108 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - ostale naknade; 521109 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - zimnica; 521110 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - neto zarada; 521111 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 521112 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - porod. bol.; 521115 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - prevoz; 521116 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 521118 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 521119 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - zimnica; 521120 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - neto zarada; 521121 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 521122 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - por. bol.; 521125 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od

9

nezaposl. - prevoz; 521126 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 521128 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - ostale naknade; 521129 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - zimnica; 521200 - Prirez porezu - neto zarada; 521201 - Prirez porezu - otkup radnog mjesta; 5212010 - Prirez porezu - jubilarne nagrade; 5212011- Prirez porezu - otpremnine za penzije; 5212012 - Prirez porezu - zimnica; 5212014 - Prirez porezu - pomoć; 5212015 - Prirez porezu - odvojeni život; 5212016 - Prirez porezu - ostale naknade; 5212017 - Prirez porezu - ostale naknade (porez i prirez); 5212019 - Prirez porezu - neto zarada - korisnici starosne penzije; 521202 - Prirez porezu - KRIZNI PRIREZ; 521204 - Prirez porezu - bol. pr. 60 dana; 521206 - Prirez porezu - ugovori o djelu; 521207 - Prirez porezu - Odbor; 521208 - Prirez porezu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521209 - Prirez porezu - bolovanje do 60 dana; 521210 - Doprinos Privrednoj komori - neto zarada; 521211 - Doprinos Privrednoj komori - bol. pr. 60 dana; 521212 - Doprinos Privrednoj komori - por. bol.; 521215 - Doprinos Privrednoj komori - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521216 - Doprinos Privrednoj komori - bolovanje do 60 dana; 521218 - Doprinos Privrednoj komori - ostale naknade; 521219 - Doprinos Privrednoj komori - zimnica; 521220 - Doprinos Sindikatu - neto zarada; 521221 - Doprinos Sindikatu - bol. pr. 60 dana; 521222 - Doprinos Sindikatu - por. bol.; 521225 - Doprinos Sindikatu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521226 - Doprinos Sindikatu - bolovanje do 60 dana; 521228 - Doprinos Sindikatu - ostale naknade; 521229 - Doprinos Sindikatu - zimnica; 521230 - Doprinos za zapošljavanje invalida - neto zarada; 521240 - Doprinos za rekreaciju invalida - neto zarada; 521241 - Doprinos za rekreaciju invalida - bol. pr. 60 dana; 521242 - Doprinos za rekreaciju invalida - por. bol.; 521245 - Doprinos za rekreaciju invalida - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521246 - Doprinos za rekreaciju invalida - bolovanje do 60 dana; 521248 - Doprinos za rekreaciju invalida - ostale naknade; 521249 - Doprinos za rekreaciju invalida - zimnica; 521250 - Doprinos za Fond rada - neto zarada; 521251 - Doprinos za Fond rada - bol. pr. 60 dana; 521252 - Doprinos za Fond rada - por. bol.; 521255 - Doprinos za Fond rada - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521256 - Doprinos za Fond rada - bolovanje do 60 dana; 521258 - Doprinos za Fond rada - ostale naknade; 521259 - Doprinos za Fond rada - zimnica; 5220 - Troškovi naknada po ugovoru o djelu; 5260 - Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora; 52902 - Otpremnina za odlazak u penziju i prestanak radnog odnosa (Otkup radnog mjesta); 52921 - Naknade troškova smještaja i ishrane na službenom putu u inostranstvo; 5293 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52930 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52931 - Naknade troškova prevoza na službenom putu - korišćenje sopstvenog automobila; 5294 - Naknade troškova prevoza na radnom mjestu i sa radnog mjesta; 52951509 - Naknade za smještaj i ishranu na terenu koje nijesu u funkciji regulisane djelatnosti; 52960 - Naknade za domaće dnevnice; 52961 - Naknade za ino dnevnice; 5298 - Naknade zaposlenim za zimnicu; 5299 - Ostale naknade troškova zaposlenih, poslodav. i drugim fizick. licima; 52991 - Ostale naknade zaposlenima; 529911 - Ostale naknade zaposlenima (porez i prirez); 52991509 - Ostali lični rashodi i naknade iz kto 529 koje nijesu u funkciji regulisane djelatnosti; 52993 - Naknade zaposlenima za odvojeni život; 55930 - Pomoći; podatke o ostvarenim troškovima zarada u 2018. godini, sadržane u karticama glavne knjige za sljedeća konta: 52001 - Troškovi neto zarada; 52002 - Troškovi neto zarada - korisnici starosne penzije; 5203 - Troškovi neto naknada zarada za pomoći; 52050 - Troškovi neto naknada zarada - bolovanje do 60 dana; 52051 - Troškovi neto naknada zarada - porodiljsko bolovanje; 52052 - Troškovi neto naknada zarada - bolovanje preko 60 dana; 520700 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - neto zarada; 520701 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - bol. preko 60 dana; 520702 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - porodiljsko bolovanje; 520703 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - ugovori; 520704 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog Odbor; 520705 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520706 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog bolovanje do 60 dana; 520707 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog jubilarne nagrade; 520708 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog otpremnine za penzije; 520709 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog zimnica; 520710 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog otkup radnog mjesta; 520712 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - pomoći; 520713 - Troškovi poreza na zar. i nak. zar. - odvojeni život; 520714 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog ostale naknade; 520715 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret

10

zaposlenog ostale naknade (porez i prirez); 520717 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog KRIZNI POREZ; 520719 - Troškovi poreza na neto zarade - korisnici starosne penzije; 52080 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO; 520800 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - neto zarada; 5208010 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - zimnica; 5208011 - Troškovi doprin. na zarade - PIO - korisnici starosne penzije; 520802 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - bol. preko 60 dana; 520803 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - porod. bolovanje; 520804 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - ugovori; 520805 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - Odbor; 520806 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog PIO - prevoz na rad.mj. i sa rad.mj.; 520807 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - bol. do 60 dana; 520809 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - PIO - ostale naknade; 520810 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - neto zarada; 520811 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 520812 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - porod. bol.; 520813 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ugovori; 520815 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - prevoz; 520816 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 520818 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 520819 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - zdravstveno osiguranje - zimnica; 520820- Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - neto zarada; 520821 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 520822 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - por. bol.; 520825 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - prevoz; 520826 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 520828 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - ostale naknade; 520829 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - osiguranje od nezaposl. - zimnica; 521100 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - neto zarada; 521101 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - bol. pr. 60 dana; 5211010 - Troškovi doprinosa na zarade - poslodavac - PIO - korisnici starosne penzije; 521102 - Troškovi doprinosa na zarade - poslodavac - PIO -porod. bol.; 521105 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - prevoz; 521106 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - bolovanje do 60 dana; 521108 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - ostale naknade; 521109 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - PIO - zimnica; 521110 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - neto zarada; 521111 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - bol. pr. 60 dana; 521112 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - porod. bol.; 521115 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - prevoz; 521116 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - bolovanje do 60 dana; 521118 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - ostale naknade; 521119 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - zdravstveno osiguranje - zimnica; 521120 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - neto zarada; 521121 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - bol. pr. 60 dana; 521122 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - por. bol.; 521125 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - prevoz; 521126 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - bolovanje do 60 dana; 521128 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. - ostale naknade; 521129 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - osig. od nezaposl. -zimnica; 521200 - Prirez porezu

11

- neto zarada; 521201 - Prirez porezu - otkup radnog mjesta; 5212010 - Prirez porezu - jubilarne nagrade; 5212011 - Prirez porezu - otpremnine za penzije; 5212012 - Prirez porezu - zimnica; 5212014 - Prirez porezu - pomoć; 5212015 - Prirez porezu - odvojeni život; 5212016 - Prirez porezu - ostale naknade; 5212017 - Prirez porezu - ostale naknade (porez i prirez); 5212019 - Prirez porezu - neto zarada - korisnici starosne penzije; 521202- Prirez porezu - KRIZNI PRIREZ; 521204 - Prirez porezu - bol. pr. 60 dana; 521206 - Prirez porezu - ugovori o djelu; 521207 - Prirez porezu - Odbor; 521208 - Prirez porezu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521209 - Prirez porezu - bolovanje do 60 dana; 521210 - Doprinos Privrednoj komori - neto zarada; 521211 - Doprinos Privrednoj komori - bol. pr. 60 dana; 521212 - Doprinos Privrednoj komori - por. bol.; 521215 - Doprinos Privrednoj komori - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521216 - Doprinos Privrednoj komori - bolovanje do 60 dana; 521218 - Doprinos Privrednoj komori - ostale naknade; 521219 - Doprinos Privrednoj komori - zimnica; 521220 - Doprinos Sindikatu - neto zarada; 521221 - Doprinos Sindikatu - bol. pr. 60 dana; 521222 - Doprinos Sindikatu - por. bol.; 521225 - Doprinos Sindikatu - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521226 - Doprinos Sindikatu - bolovanje do 60 dana; 521228 - Doprinos Sindikatu - ostale naknade; 521229 - Doprinos Sindikatu - zimnica; 521230 - Doprinos za zapošljavanje invalida - neto zarada; 521240 - Doprinos za rekreaciju invalida - neto zarada; 521241 - Doprinos za rekreaciju invalida - bol. pr. 60 dana; 521242 - Doprinos za rekreaciju invalida - por. bol.; 521245 - Doprinos za rekreaciju invalida - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521246 - Doprinos za rekreaciju invalida - bolovanje do 60 dana; 521248 - Doprinos za rekreaciju invalida - ostale naknade; 521249 - Doprinos za rekreaciju invalida - zimnica; 521250 - Doprinos za Fond rada - neto zarada; 521251 - Doprinos za Fond rada - bol. pr. 60 dana; 521252 - Doprinos za Fond rada - por. bol.; 521255 - Doprinos za Fond rada - prevoz na rad. mj. i sa rad. mj.; 521256 - Doprinos za Fond rada - bolovanje do 60 dana; 521258 - Doprinos za Fond rada - ostale naknade; 521259 - Doprinos za Fond rada - zimnica; 5220 - Troškovi naknada po ugovoru o djelu; 5260 - Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora; 52902 - Otpremnina za odlazak u penziju i prestanak radnog odnosa (Otkup radnog mjesta); 52921- Naknade troškova smještaja i ishrane na službenom putu u inostranstvo; 5293 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52930 - Naknada troškova prevoza na službenom putu; 52931 - Naknade troškova prevoza na službenom putu – korišćenje sopstvenog automobila; 5294 - Naknade troškova prevoza na radnom mjestu i sa radnog mjesta; 52951509 - Naknade za smještaj i ishranu na terenu koje nijesu u funkciji regulisane djelatnosti; 52960 - Naknade za domaće dnevnice; 52961 - Naknade za ino dnevnice; 5298 - Naknade zaposlenim za zimnicu; 5299 - Ostale naknade troškova zaposlenih, poslodav. i drugim fizick. licima; 52991 - Ostale naknade zaposlenima; 529911 - Ostale naknade zaposlenima (porez i prirez); 52991509 - Ostali lični rashodi i naknade iz kto 529 koje nijesu u funkciji regulisane djelatnosti; 52993 - Naknade zaposlenima za odvojeni život; g) podatke o prihodima, sadržane u karticama glavne knjige za sljedeća konta: 61221 - Nadoknade za gubitke u prenosnoj mreži (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 61224 - Prenesena električna energija (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 61228 - Naknada za angažovanje prenosnog kapaciteta (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 61220510 - Prihodi od korišćenja mreže (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 6702 - Prihodi od zakupa optičkih vlakana (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 5706 - Optička vlakna u mreži (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 6400 - Prihodi od premija (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 61220511 - Prihodi od alokacija kapaciteta (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 50199 - Rezervisanje prava prenosa (za 2016. i 2017. godinu); 61227 - Nadoknada prekomjerne preuzete reaktivne el. energije (za 2016, 2017. 2018. godinu); 501992 - Trošak za prekomjerno preuzetu reaktivnu električnu energiju (za 2018. godinu); 61223 - CBT (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 50400506 - ITC (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 6590 - Ostali poslovni prihodi (za 2016. i 2017. godinu); 65080509 - Prihodi od zakupnina direktno vezani na regulatorno neopravdane rashode (za 2016, 2017. i 2018. godinu); 6920 - Prihodi iz prethodnih izvještajnih perioda (za 2016, 2017. i 2018. godinu).

U skladu sa članom 33 Metodologije za prenos CGES je navedenu dokumentaciju dostavio u pisanoj i elektronskoj formi.

Metodologijom za prenos, članom 34 stav 1, propisano je da Agencija na internet stranici objavljuje Zahtjev sa dokumentacijom, dok je stavom 2 istog člana propisano da mišljenja i primjedbe na Zahtjev mogu dostaviti sva zainteresovana lica u roku od osam dana od dana njegovog objavljivanja. Agencija je, poštujući navedene odredbe, objavila Zahtjev sa dokumentacijom na svojoj internet stranici. U ostavljenom roku od strane zainteresovanih lica nijesu dostavljena mišljenja i primjedbe na objavljeni Zahtjev.

12

Nakon detaljnog pregleda Zahtjeva i prateće dokumentacije, Agencija je utvrdila da je uz Zahtjev dostavljena dokumentacija propisana članom 32 stav 3 Metodologije za prenos. Agencija je dana 16.09.2019. godine, dopisom broj 19/3306-2, zatražila da CGES dostavi dodatna pojašnjenja Zahtjeva.

Navedenim dopisom od subjekta je traženo da dostavi: pojašnjenje na šta se odnosi povećanje troška zakupa poslovnog inventara i opreme (Zsu1) i da li je nastalo usljed okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati ili usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije; zaključene ugovore po osnovu usluga obezbjeđenja, čije je povećanje zahtijevano kroz parametar Zsu2; ugovore po osnovu usluge izrade prognoze proizvodnje električne energije iz obnovljivih izvora, koja je uzrokovala povećanje troškova drugih neproizvodnih usluga, zahtijevano kroz parametar Zsn1; podatak o ostvarenju troškova poreza na imovinu i rješenja o porezu na imovinu za 2019. godinu za TS 110/35 kV Kotor, TS 110/35 kV Nikšić 2 (Kličevo) i TS Lastva 400/110/35 kV; podatak o broju zaposlenih po trafostanicama; ugovor sa kompanijom ''Microsoft'' čiji su predmet licence za sistemski softver; informaciju o tome kada je implementiran softver za nadzor mreže, podatke o ostvarenju troškova licenci za monitoring mreže u periodu 2016-2018. godina i za prvih osam mjeseci 2019. godine, pojašnjenje na osnovu čega je planiran trošak u predloženom iznosu i ugovore po ovom osnovu; ugovor sa Institutom ''Milan Vidmar''; ugovore čiji su predmet - licenca za checkpoint firewall, Iconics licenca, licenca za održavanje Cisco servera, licenca softvera za back-up, licenca web proxy, licenca zaštitnog softvera i licenca za korporativni antivirus; ugovor čiji su predmet usluge RSCI (Regional Security Coordination Initiative); pojašnjenje na osnovu čega su planirani troškovi za zaštitu životne sredine, troškovi naknade štete drugim licima u predloženim iznosima; pojašnjenje razloga zbog kojih se planira povećanje troškova po osnovu javnog oglašavanja; pojašnjenje razloga zbog kojih se planira povećanje troškova zaštite i ispitivanja, kao i ugovore o uslugama analiza i ispitivanja koje je neophodno sprovesti, ukoliko postoje; obrazloženje razloga prekoračenja finansijske realizacije investicija koje su realizovane u većoj vrijednosti od odobrene za 2015. 2016. i 2017. godinu; informacije o ID broju projekta za koji je vezana aktivacija sredstava u 2016. 2017. i 2018. godini, prikazana u dokumentu ''Neto vrijednost osnovnih sredstava za RDP 2020-2022''; analitičke kartice za konta: broj 50199 – Rezervisanje prava prenosa za 2018. godinu, broj 501992 – Trošak za prekomjerno preuzetu reaktivnu električnu energiju za 2016. i 2017. godinu i broj 6590 – Ostali poslovni prihodi za 2018. godinu; obrazloženje neusklađenosti podataka koji se tiču godišnjeg prosjeka maksimalnih snaga ostalih korisnika za 2011. i 2012. godinu, prikazanih u Obrascu i podataka dostavljenih Agenciji, dopisom 76/1 od 09.01.2019. godine; obrazloženje odstupanja podataka koji se odnose na planiranu maksimalnu snagu subjekata priključenih na prenosni sistem prikazanih u Obrascu od podataka sadržanih u Dugoročnom energetskom bilansu Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine; obrazloženje za dostavljene maksimalne i minimalne snage petnaestominutnog opterećenja ostalih korisnika u godini koja prethodi godini podnošenja zahtjeva; obrazloženje odstupanja podataka koji se odnose na planiranu proizvodnju i maksimalnu raspoloživu snagu proizvođača priključenih na prenosni sistem od podataka sadržanih u Dugoročnom energetskom bilansu Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine; obrazloženje za stope gubitaka dostavljene u Obrascu; obrazloženje za odstupanje podataka iz Obrasca od podataka predviđenih Dugoročnim bilansom, koji se koriste za

obračun koeficijenta Kt+nPopex−

za 2020, 2021. i 2022. godinu; izjašnjenje o propusnoj moći

dvosistemskih dalekovoda (DV 2x110kV HE Perućica - Nikšić I i II, DV 2x110kV Podgorica 1 - HE Perućica II i III); obrazloženje na koji način su utvđeni procenti gubitaka u dalekovodima 400 kV, 220 kV i 110 kV i trafostanicama 400/220 kV, 400/110 kV, 220/110 kV i 110/x kV.

CGES je dostavio dopis, broj 11658 od 26.09.2019. godine, u Agenciji zaveden pod brojem 19/3306-3, u kojem su sadržana dodatna pojašnjenja Zahtjeva. Uz navedeni dopis dostavljena je i sljedeća dokumentacija: Prilog 1 – Ugovor o zakupu prostora u kablovskoj infrastrukturi JP "Komunalne usluge", broj 14831 od 25.12.2012. godine; račun, br. 12-A/18 od 31.12.2018. godine, 11-A/17 od 30.11.2017. godine i 12-A/16 od 30.11.2016. godine, izdat od strane Društva za proizvodnju i promet roba i usluga "Matkom" DOO Nikšić; račun, broj 00000516/09.12.16, izdat od strane "Komunalne usluge" DOO Podgorica; račun, broj 00000690/27.11.17, izdat od strane "Komunalne usluge" DOO Podgorica; račun, broj 00000964/29.10.18, izdat od strane "Komunalne usluge" DOO Podgorica; Prilog 2 – Aneks br. 2 Ugovora (Partija I) broj 10914 od 11.09.2015. godine, zaključen između CGES i "Securitas Montenegro" DOO Nikšić; Ugovor (Partija II) broj 11037 od 15.09.2015. godine, zaključen između CGES i "Nikšić Guard Security" DOO Budva;

13

Ugovor broj 3324 od 24.03.2016. godine, zaključen između CGES i "Konzorcijum Nikšić Guard Security" DOO Nikšić; Aneks br. 1 Ugovora (Partija I) br. 10914 od 11.09.2015. godine, zaključen između CGES i "Securitas Montenegro" DOO Nikšić; Ugovor (Partija III) broj 11038 od 15.09.2015. godine, zaključen između CGES i "Nikšić Guard Security" DOO Budva; Ugovor broj 3842 od 01.04.2015. godine, zaključen između CGES i "Konzorcijum Nikšić Guard Security" DOO Nikšić; Ugovor (Partija I) broj 10914 od 11.09.2015. godine, zaključen između CGES i "Securitas Montenegro" DOO Nikšić; Ugovor broj 1543 od 10.02.2017. godine, zaključen između CGES i "Nikšić Guard Security" DOO Budva; Ugovor broj 3424 od 31.03.2017. godine, zaključen između CGES i "Konzorcijum Nikšić Guard Security" DOO Nikšić; Ugovor broj 1381 od 09.02.2019. godine, zaključen između CGES i "Nikšić Guard Security" DOO Budva; Ugovor broj 4477/1 od 27.04.2018. godine, zaključen između CGES i "Nikšić Guard Security" DOO Budva; Prilog 3 – Okvirni sporazum broj 14463 od 21.12.2016. godine, zaključen između CGES i "Adnet" DOO Zagreb; Ugovor o javnoj nabavci broj 13729 od 14.12.2017. godine, zaključen između CGES i "Adnet" DOO Zagreb; Ugovor o javnoj nabavci broj 14401 od 25.12.2018. godine, zaključen između CGES i "Adnet" DOO Zagreb; Prilog 4 – Podatak o broju zaposlenih po trafostanicama; Prilog 5

– Ugovor o javnoj nabavci broj 7889 od 18.07.2016. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; Ugovor o javnoj nabavci broj 6277 od 06.06.2017. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; Ugovor o javnoj nabavci broj 6394 od 14.06.2018. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; Ugovor o javnoj nabavci broj 7722 od 13.06.2019. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; Prilog 6 – Ugovor broj 6252 od 11.06.2018. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; Prilog 7 – Okvirni sporazum broj 15721 od 23.12.2015. godine, zaključen između CGES i "Elektroinštitut Milan Vidmar" Ljubljana; Ugovor broj 15722 od 23.12.2015. godine, zaključen između CGES i "Elektroinštitut Milan Vidmar" Ljubljana; Ugovor broj 14866 od 30.12.2016. godine, zaključen između CGES i "Elektroinštitut Milan Vidmar" Ljubljana; Ugovor broj 14069 od 21.12.2017. godine, zaključen između CGES i "Elektroinštitut Milan Vidmar" Ljubljana; Prilog 8 – Ugovor o nabavci broj 8353 od 01.07.2019. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; račun broj 97372 od 11.01.2019. godine, izdat od strane "Iconics" USA; račun broj 97389 od 16.01.2019. godine, izdat od strane "Iconics" USA; račun broj 97388 od 16.01.2019. godine, izdat od strane "Iconics" USA; račun broj 20032 od 23.02.2017. godine, izdat od strane "AMA Group", Ugovor o nabavci broj 3164 od 21.03.2019. godine, zaključen između CGES i "Comtrade Distribution" DOO Podgorica; Ponuda broj 234-19 za nabavku male vrijednosti broj 1824 od 20.02.2019. godine, izdata od strane "Comtrade Distribution" DOO Podgorica; Ugovor o nabavci broj 2936 od 21.03.2018. godine, zaključen između CGES i "Comtrade Distribution" DOO Podgorica; Ugovor broj 10151 od 19.09.2018. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; račun broj 21/16 od 18.01.2016. godine, izdat od strane "Digit Montenegro" DOO Podgorica; račun broj 46/2018 od 16.02.2018. godine, izdat od strane "Digit Montenegro" DOO Podgorica; račun broj 32/2017 od 23.01.2017. godine, izdat od strane "Digit Montenegro" DOO Podgorica; Ugovor o javnoj nabavci broj 6049 od 06.06.2018. godine, zaključen između CGES i "Čikom" DOO Podgorica; račun broj 959/2018 od 08.06.2018. godine, izat od strane "Čikom" DOO Podgorica; Prilog 9 – Ugovor o korišćenju usluga, zaključen 21.12.2017. godine između CGES i "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd; Ugovor o korišćenju usluga broj 14501 od 21.12.2016. godine, zaključen između CGES i "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd; račun broj 2/2017 od 31.01.2017. godine, izdat od strane "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd; račun broj 5/2017 od 28.02.2017. godine, izdat od strane "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd; Ugovor o korišćenju usluga broj 411 od 19.01.2016. godine, zaključen između CGES i "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd; Prilog 10 – Ugovor broj 12791 od 11.11.2016. godine, zaključen između CGES i "Štit Company" DOO Nikšić; Rješenje broj UPI-101/2-02-1566/3 od 21.09.2018. godine, kojim se daje saglasnost na Plan upravljanja otpadom CGES, izdato od strane Ministarstva održivog razvoja i turizma – Agencija za zaštitu prirode i životne sredine; Prilog 11 – Ugovor o nabavci broj 11539 od 22.10.2018. godine, zaključen između CGES i Instituta za razvoj i istraživanja u oblasti zaštite na radu DOO Podgorica; Rješenje broj UPI-0303/2018-573 od 21.06.2018. godine, izdato od strane Uprave za inspekcijske poslove – Odsjek za ekološku inspekciju, Rješenje broj UPI-0303/2018-570 od 21.06.2018. godine, izdato od strane Uprave za inspekcijske poslove – Odsjek za ekološku inspekciju; Prilog 12 – Obrazloženje prekoračenja finansijske realizacije investicija; Prilog 13 – Informacije o ID broju projekta za koje su vezane aktivacije sredstava u 2016, 2017. i 2018. godini; Prilog 14 – kartica glavne knjige za

14

period 01.01 – 31.12.2018. godine za konto broj 5794 – Troškovi prethodnih godina; račun broj 01-RE/2017 od 06.07.2018. godine, izdat od strane EPCG AD Nikšić, Prilog 15 – Obračun usluge korišćenja prenosne mreže i nadoknade za gubitke – korigovani obračun za maj 2011. godine; Obračun usluge korišćenja prenosne mreže, nadoknade za gubitke u prenosu i prekomjenro preuzeta reaktivna energija – Fakturisana realizacija električne energije za oktobar 2012. godine; korigovani podaci o maksimalnoj ostvarenoj snazi ostalih subjekata u periodu 2007 – 2018. godina; Prilog 16 – Obrazloženje procenta gubitaka u dalekovodima i trafostanicama prenosnog sistema za period 2018 – 2022. godina; Prilog 17 – Podaci o maksimalnoj i minimalnoj snazi petnaestominutnog opterećenja ostalih korisnika u godini koja prethodi godini podnošenja zahtjeva; Prilog 18 – Faktura broj 01-09/19 od 18.09.2019. godine, izdata od strane Javnog preduzeća za nacionalne parkove Crne Gore; Odluka o visini i načinu obračuna i plaćanja naknada za korišćenje dobara nacionalnih parkova ("Službeni list CG", broj 52/19).

CGES je uz dopis, broj 12159 od 07.10.2019. godine, u Agenciji zaveden pod brojem 19/3306-4, dostavio dopunu dokumentacije, koja obuhvata Studiju gubitaka, broj 11979 od 03.10.2019. godine, i Izvještaj o reviziji finalne verzije studije gubitaka, broj 12022 od 03.10.2019. godine.

CGES je uz dopis, broj 14449 od 15.11.2019. godine, u Agenciji zaveden pod brojem 19/3306-9, dostavio dokument "Evaluacija prihoda od zagušenja na električnim granicama Crne Gore na bazi srednjeročne projekcije veleprodajnih cijena u regionu jugoistočne Evrope i Italije za period 2020-2022. godina", izrađen od strane "Elektroenergetski koordinacioni centar" DOO Beograd.

Pregledom cjelokupne dokumentacije koja je dostavljena u postupku, utvrđeno je da je ista kompletna i jasna i da se može pristupiti utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za naredni regulatorni period.

U skladu sa članom 35 Metodologije za prenos, Agencija je objavila na svojoj internet stranici Izvještaj o analizi dokumentacije po zahtjevu Crnogorskog elektroprenosnog sistema AD Podgorica za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda za regulatorni period od 01.01.2020. do 31.12.2022. godine, broj 16/3306-5 od 04.11.2019. godine (u daljem tekstu: Izvještaj), uz poziv zainteresovanim stranama da dostave mišljenja i primjedbe na navedeni izvještaj u roku od sedam dana od dana njegovog objavljivanja.

U ostavljenom roku dostavljene su primjedbe na Izvještaj od strane CGES, broj 14160 od 11.11.2019. godine. Primjedbe su razmotrene, o čemu je sačinjen dokument "Izvještaj po primjedbama datim u javnoj raspravi na Izvještaj o analizi dokumentacije po zahtjevu Crnogorskog elektroprenosnog sistema AD Podgorica za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda za period 2020-2022. godina", broj 19/3306-10 od 15.11.2019. godine. Ovaj izvještaj je objavljen na internet stranici Agencije i isti je dostavljen podnosiocu zahtjeva 15.11.2019. godine uz poziv za učestvovanje na sjednici Odbora Regulatorne agencije za energetiku.

Održan je prvi dio sjednice Odbora Agencije 25.11.2019. godine, o čemu je sačinjen zapisnik, broj 19/4368-4 od 25.11.2019. godine. Prvom dijelu sjednice prisustvovali su predstavnici CGES, koji su naveli da su svoje primjedbe na Izvještaj iznijeli u toku javne rasprave i da nemaju novih primjedbi. Zatraženo je da se još jednom sagledaju dostavljene primjedbe u dijelu koji se tiče investicija i korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija, kao i da se razmotri mogućnost da se odlukom obuhvati pregled sredstava i investicija koje su ušle u regulatornu osnovu sredstava. Iznijete primjedbe Agencija je razmotrila i ocijenila njihovu opravdanost pri utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena.

15

ZAHTIJEVANI REGULATORNI PRIHOD, CIJENA ZA ANGAŽOVANI PRENOSNI KAPACITET I CIJENA GUBITAKA U PRENOSNOM SISTEMU

CGES je, u ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', prikazao predloženi regulatorno dozvoljeni prihod koji se transponuje u tarife za period 01.01.2020 - 31.12.2022. godina u sljedećem iznosu:

1. regulatorna godina (2020. godina) – 31.310.492 €,

2. regulatorna godina (2021. godina) – 32.517.423 €,

3. regulatorna godina (2022. godina) – 32.914.812 €.

Struktura zahtijevanog regulatorno dozvoljenog prihoda data je u Tabeli 1.

Tabela 1. Struktura zahtijevanog regulatorno dozvoljenog prihoda

R.br. Kategorije obračuna

Zahtijevano 2020.

(€)

Zahtijevano 2021.

(€)

Zahtijevano 2022.

(€)

2. 3. 4.

a) UKUPNI TROŠKOVI POSLOVANJA (1+2+3)*(1-α) 18.616.146 18.558.123 19.070.116

1 Troškovi poslovanja na koje se može uticati 7.645.200 7.637.075 7.644.881

2 Troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati 7.242.463 6.979.801 7.074.530

3 Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati 3.931.771 3.898.379 4.036.115

Troškovi koji se odnose na poreze na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom

625.950 619.950 619.950

Troškovi za obezbjeđenje pomoćnih usluga i usluga balansiranja

2.180.903 2.177.618 2.298.351

Troškovi koji nastaju na osnovu međunarodnih ugovora 745.107 765.746 770.432

Troškovi za zaštitu životne sredine 12.000 12.000 12.000

Ostali troškovi poslovanja na koje se ne može uticati u skladu sa zakonom

196.500 148.500 157.500

Naknada za rad Operatora tržišta 171.310 174.565 177.882

b) AMORTIZACIJA 7.122.667 8.011.463 8.624.433

c) POVRAT NA SREDSTVA 9.230.472 11.556.601 11.759.914

d) OSTALI PRIHODI (sa ITC) 8.731.683 7.384.275 7.300.585

e) KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA -5.072.891 -1.775.512 -760.934

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD (a+b+c-d-e) 31.310.492 32.517.423 32.914.812

Troškovi na koje se može uticati predloženi su u iznosu od 7.645.200,40 € za 2020. godinu, 7.637.075,03 € za 2021. godinu i 7.644.880,66 € za 2022. godinu, u skladu sa članom 8 Metodologije za prenos. Predloženi iznosi su izračunati polazeći od utvrđenih troškova poslovanja na koje se može uticati za godinu podnošenja zahtjeva (2019. godina), uz primjenu parametara Zs i Zj, faktora efikasnosti izračunatog u skladu sa članom 8 stav 7 Metodologije za prenos, kao i projektovane stope inflacije preuzete iz dokumenta Ministarstva finansija ''Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period 2019-2022. godine'', koja za 2020. godinu iznosi 1,50%, za 2021. godinu 1,90% i za 2022. godinu 2,00%.

Troškovi poslovanja na koje se može djelimično uticati (troškovi gubitaka električne energije u prenosnom sistemu) predloženi su u iznosu od 7.242.463 € za 2020. godinu, 6.979.801 € za 2021. godinu i 7.074.530 € za 2022. godinu, u skladu sa članom 9 Metodologije za prenos.

Cijena gubitaka u prenosnom sistemu za 2020. godinu predložena je u iznosu od 55,68 €/MWh, a izračunata je kao prosjek ponderisane cijene električne energije koju je dominantni trgovac s crnogorskog tržišta ostvario tokom tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva, u iznosu od

16

45,81 €/MWh i fjučersa za 2020. godinu objavljenih na berzi u Budimpešti – Hungary Derivative Energy Exchange (HUDEX), na dan 02.08.2019. godine, dobijenih kao zbir dvije trećine fjučersa band energije, u iznosu od 61,89 €/MWh, i jedne trećine fjučersa pik energije, u iznosu od 72,85 €/MWh.

Cijena gubitaka u prenosnom sistemu za 2021. godinu predložena je u iznosu od 53,76 €/MWh, a izračunata je kao prosjek ponderisane cijene električne energije koju je dominantni trgovac s crnogorskog tržišta ostvario tokom tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva, u iznosu od 45,81 €/MWh i fjučersa za 2021. godinu objavljenih na berzi u Budimpešti – Hungary Derivative Energy Exchange (HUDEX), na dan 02.08.2019. godine, dobijenih kao zbir dvije trećine fjučersa band energije, u iznosu od 58,12 €/MWh, i jedne trećine fjučersa pik energije, u iznosu od 68,86 €/MWh.

Cijena gubitaka u prenosnom sistemu za 2022. godinu predložena je u iznosu od 53,61 €/MWh, a izračunata je kao prosjek ponderisane cijene električne energije koju je dominantni trgovac s crnogorskog tržišta ostvario tokom tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva, u iznosu od 45,81 €/MWh i fjučersa za 2022. godinu objavljenih na berzi u Budimpešti – Hungary Derivative Energy Exchange (HUDEX), na dan 02.08.2019. godine, dobijenih kao zbir dvije trećine fjučersa band energije, u iznosu od 57,78 €/MWh, i jedne trećine fjučersa pik energije, u iznosu od 68,64 €/MWh.

Stopa dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu električne energije preuzeta je iz dokumenta ''Studija gubitaka električne energije u prenosnoj mreži elektroprenosnog sistema Crne Gore'', broj 9597 od 30.07.2019. godine, koja je dostavljena uz Zahtjev, a iznosi 3,84% za 2020. godinu, 3,79% za 2021. godinu i 3,83% za 2022. godinu.

Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati predloženi su u iznosu od 3.931.771 € za 2020. godinu, 3.898.379 € za 2021. godinu i 4.036.115 € za 2022. godinu, u skladu sa članom 10 Metodologije za prenos.

Trošak amortizacije je predložen u iznosu 7.122.667 € za 2020. godinu, 8.011.463 € za 2021. godinu i 8.624.433 € za 2022. godinu, a obračunat je u skladu sa članom 12 Metodologije za prenos na osnovu:

- nabavne vrijednosti osnovnih sredstava koja su u funkciji na kraju 2018. 2019. i 2020. godine, obračunate u skladu sa Zakonom i Metodologijom za prenos,

- korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava, i

- primjene proporcionalnog metoda amortizacije.

Trošak amortizacije je obračunat na osnovu vrijednosti osnovnih sredstava utvrđene na osnovu posljednje procjene prihvaćene od strane Agencije Odlukom, broj 16/1618-27 od 31.10.2016. godine. Navedenom odlukom usvojena je ''Analiza prinosne snage sredstava CGES AD Podgorica sa procjenom vrijednosti imovine u skladu sa MRS 16, 36 i 38 sa stanjem na dan 01.01.2015. godine'', broj 16/1618-23 od 25.10.2016. godine, urađena je od strane ''Appraisal Associates'' DOO Beograd. Na vrijednost sredstava na dan 01.01.2015. godine, dodata je vrijednost sredstava koja nijesu bila obuhvaćena navedenom procjenom zbog formalnih nedostataka, odnosno neriješenih imovinsko-pravnih odnosa, koji su, u međuvremenu, riješeni. Takođe, vrijednost sredstava je uvećana za iznose aktiviranih sredstava koja služe za obavljanje regulisane djelatnosti u periodu od 01.01.2015. godine do 31.12.2018. godine. Zahtijevani trošak amortizacije ne obuhvata amortizaciju sredstava koja su stečena iz kapitalnih doprinosa.

Povrat na sredstva zahtijevan je u iznosu od 9.230.471,61 € za 2020. godinu, 11.556.601,20 € za 2021. godinu i 11.759.913,84 € za 2022. godinu, a obračunat je primjenom stope povrata na kapital od 5,93% na vrijednost regulatorne osnove sredstava od 155.549.832 € za 2020. godinu, 194.749.245 € za 2021. godinu i 198.175.423 € za 2022. godinu. Iz regulatorne osnove sredstava su, u skladu sa članom 14 stav 2 Metodologije za prenos, isključene vrijednosti sredstava koja nijesu odobrena od strane Agencije u postupku davanja saglasnosti na investicione planove, vrijednosti sredstava koja su stavljena van upotrebe i vrijednosti sredstava koja su pribavljena putem kapitalnog doprinosa (poklon, donacija, naknada za priključenje iz člana 180 stav 1 Zakona).

17

Ostali prihodi su zahtijevani u iznosu od 8.731.683 € za 2020. godinu, 7.384.275 € za 2021. godinu i 7.300.585 € za 2022. godinu.

Predložene su korekcije prethodnog perioda, koje obuhvataju korekcije po osnovu troškova poslovanja na koje se može djelimično uticati, troškova poslovanja na koje se ne može uticati, ostalih prihoda, prihoda po osnovu angažovanja prenosnog sistema, povrata na sredstva i amortizacije. Ukupne korekcije predložene su u iznosu od 7.609.336,33 €, u korist operatora prenosnog sistema. Takođe je predloženo da se ukupan iznos korekcija rasporedi na sljedeći način:

- za 2020. godinu u iznosu od 5.072.890,89 €;

- za 2021. godinu u iznosu od 1.775.511,81 €;

- za 2022. godinu u iznosu od 760.933,63 €.

Predložena je cijena za korišćenje prenosnog sistema za proizvođače, koja se naplaćuje po osnovu tarifnog elementa aktivna električna energija u iznosu od:

- 0,2476 c€/kWh za 2020. godinu;

- 0,2652 c€/kWh za 2021. godinu;

- 0,2476 c€/kWh za 2022. godinu.

Predložena je cijena za korišćenje prenosnog sistema za proizvođače, koja se naplaćuje po osnovu tarifnog elementa maksimalno raspoloživa aktivna snaga u iznosu od:

- 244,88 €/MW/mjesec za 2020. godinu;

- 324,58 €/MW/mjesec za 2021. godinu;

- 320,32 €/MW/mjesec za 2022. godinu.

Troškovi za angažovanje prenosnog kapaciteta koji se alociraju na ostale korisnike, predloženi su i obračunati u skladu sa članom 24 Metodologije za prenos, pri čemu su troškovi za angažovanje prenosnog kapaciteta koji se transponuju u tarife umanjeni za troškove poslovanja za energetsku djelatnost koji se alociraju na proizvođače i dijela kapitalnih troškova poslovanja za energetsku djelatnost koji se alociraju na proizvođače. Primjenom navedene odredbe, troškovi za angažovanje prenosnog kapaciteta koji se alociraju na ostale korisnike predloženi su u iznosu od:

- 14.076.204 € za 2020. godinu;

- 15.797.798 € za 2021. godinu;

- 15.511.592 € za 2022. godinu.

Učešće proizvođača u plaćanju dijela utvrđenih troškova gubitaka izračunato je, u skladu sa članom 27 Metodologije za prenos, kao zbir dijela gubitaka u dalekovodima za koje naknadu plaćaju proizvođači i dijela gubitaka u tranformacijama za koje naknadu plaćaju proizvođači i proizvoda sa cijenama električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosu. Učešće proizvođača u plaćanju dijela utvrđenih troškova gubitaka predloženi su u iznosu od:

- 2.608.259 € za 2020. godinu;

- 2.498.743 € za 2021. godinu;

- 2.736.895 € za 2022. godinu.

Cijena gubitaka koju plaćaju ostali korisnici, izračunata je, u skladu sa članom 28 Metodologije za prenos, kao količnik troškova gubitaka u prenosnom sistemu i električne energije koja je planirana energetskim bilanskom za isporuku ostalim korisnicima. Cijena gubitaka koju plaćaju ostali korisnici predložena je u iznosu od:

- 0,1975 c€/kWh za 2020. godinu;

- 0,1531 c€/kWh za 2021. godinu;

- 0,1387 c€/kWh za 2022. godinu.

18

UTVRĐIVANJE REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA I CIJENA

Članom 59 stav 5 Zakona propisano je da je regulatorno dozvoljeni prihod operatora prenosnog sistema ukupan godišnji prihod od regulisane energetske djelatnosti, koji pokriva ukupne opravdane troškove poslovanja, uključujući i obaveze iz potvrđenih međunarodnih ugovora, koje Agencija utvrđuje na osnovu analize zahtijevanih troškova poslovanja, amortizacije i povrata na sredstva, uz primjenu odgovarajuće korekcije po osnovu odstupanja energetskih i finansijskih vrijednosti u odnosu na primijenjene u prethodnom periodu. Stavom 8 istog člana propisano je da se u cijene i naknade po kojima korisnici sistema plaćaju električnu energiju i usluge transponuje utvrđeni regulatorno dozvoljeni prihod, umanjen za ostale prihode od energetske djelatnosti i prihoda ili dio prihoda od neenergetske djelatnosti, u slučaju kada nije moguće izvršiti razdvajanje troškova koji su zajednički za obavljanje tih djelatnosti.

Članom 6 stav 1 Metodologije za prenos propisano je da regulatorno dozvoljeni prihod, koji se ostvaruje obavljanjem energetske djelatnosti na godišnjem nivou, predstavlja zbir troškova poslovanja za energetsku djelatnost, amortizacije i povrata na sredstva.

Članom 7 stav 1 Metodologije za prenos propisano je da troškovi poslovanja za energetsku djelatnost obuhvataju tehno-ekonomski opravdane troškove koji su u funkciji obavljanja energetske djelatnosti, dok je stavom 5 istog člana propisano da se, za potrebe utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda i radi stvaranja uslova za povećanje efikasnosti, troškovi poslovanja dijele na: troškove poslovanja na koje se može uticati, troškove poslovanja na koje se djelimično može uticati i troškove poslovanja na koje se ne može uticati.

U skladu sa odredbama Metodologije za prenos, Agencija je izvršila analizu svih elemenata regulatorno dozvoljenog prihoda, i isti utvrdila na način kako slijedi:

A. Troškovi poslovanja za energetsku djelatnost

Članom 7 stav 2 Metodologije za prenos propisano je da se troškovi poslovanja za energetsku djelatnost utvrđuju na osnovu dokumentacije dostavljene u skladu sa članom 33, kao i dokumentacije i podataka kojima raspolaže Agencija. Članom 7 stav 3 Metodologije za prenos propisano je da je obaveza operatora prenosnog sistema da troškove poslovanja evidentira u skladu sa regulatornim kontnim planom i iste dokazuje računovodstvenom dokumentacijom i evidencijama koje se vode u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori.

Članom 19 stav 3 Zakona o računovodstvu (''Službeni list CG'', broj 52/16) propisano je da su poslovne knjige dnevnik, glavna knjiga i pomoćne evidencije. Troškove poslovanja iskazane računovodstvenom dokumentacijom energetski subjekti evidentiraju na odgovarajućim analitičkim karticama glavne knjige. Računovodstvena evidencija energetskog subjekta mora biti zasnovana na vjerodostojnoj dokumentaciji u skladu sa članom 19 stav 6 Zakona o računovodstvu i mora da prikazuje istinito finansijsko stanje i rezultate poslovanja. Shodno navedenim odredbama, podnosilac zahtjeva je odgovoran za tačnost računovodstvenih evidencija, obračuna, izvještaja i podataka dostavljenih uz Zahtjev.

Zakonom o upravljanju i unutrašnjim kontrolama u javnom sektoru, član 2, (''Službeni list CG'', broj 75/18) propisano je da se javnim sektorom smatraju: državni organi, ministarstva i drugi organi uprave, državni fondovi, javne ustanove i druga pravna lica koja se finansiraju iz budžeta Crne Gore, odnosno organi jedinice lokalne samouprave, organi lokalne uprave, javne ustanove i druga pravna lica koja se finansiraju iz budžeta jedinicе lokalne samouprave, nezavisna regulatorna tijela, akcionarska društva i druga pravna lica u kojima država ili jedinica lokalne samouprave ima većinski vlasnički udio. Članom 10 navedenog zakona propisano da se upravljanje i unutrašnje kontrole sprovode radi: unapređenja odlučivanja u realizaciji utvrđenih poslovnih ciljeva; pravilnog, ekonomičnog, efikasnog i efektivnog poslovanja; obavljanja poslovanja u skladu sa zakonom i internim opštim aktima; jačanja odgovornosti rukovodilaca za upravljanje sredstvima u realizaciji ciljeva; obezbjeđenja pouzdanog, potpunog i blagovremenog finansijskog i drugog izvještavanja i zaštite sredstava od gubitaka koji mogu nastati neodgovarajućim upravljanjem, neopravdanim trošenjem i korišćenjem, kao i drugih nepravilnosti i prevara.

19

Shodno citiranim odredbama navedenih zakona, podnosilac zahtjeva je odgovoran za tačnost računovodstvenih evidencija, obračuna, izvještaja i podataka dostavljenih uz Zahtjev.

1) Troškovi poslovanja na koje se može uticati

Na osnovu dokumentacije i podataka kojima raspolaže Agencija, utvrđeno je da su troškovi poslovanja na koje se može uticati u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina) ostvareni u iznosu od 24.553.740 €, što je za 3.156.098 €, odnosno za 14,75% više u odnosu na utvrđeni iznos od 21.397.642 € za navedeni period.

Tabela 2. Pregled utvrđenih i ostvarenih troškova na koje se može uticati u 2016. 2017. i 2018. godini

Troškovi poslovanja na koje se može uticati

Utvrđeno1

(€) Ostvareno

2

(€) Razlika

(€) Razlika

(%)

1. 2. 2.-1. (2./1.)-1

1. 2016. godina 7.034.998 7.917.375 882.378 12,54%

2. 2017. godina 7.174.506 8.476.401 1.301.895 18,15%

3. 2018. godina 7.188.138 8.159.963 971.825 13,52%

Ukupno (1+2+3) 21.397.642 24.553.740 3.156.098 14,75%

Polazeći od odredbe člana 8 stav 4 Metodologije za prenos, kojom je propisano da ako je suma ukupnih troškova poslovanja na koje se može uticati u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci, ostvarena u iznosu većem od sume utvrđenih za navedeni period, za prvu godinu regulatornog perioda troškovi poslovanja na koje se može uticati utvrđuju se na osnovu sljedeće formule:

j1ts

ut

t1t ZX)I(1ZTPuTPu

gdje je:

ut

tTPu - utvrđeni ukupni troškovi poslovanja na koje se može uticati za godinu podnošenja zahtjeva, (utvrđeno u nastavku pod tačkom a))

sZ - trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati nastala usljed okolnosti koje subjekat nije mogao kontrolisati (promjena zakona), kao i uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci, u odnosu na utvrđene troškove u odnosnim godinama, (€), (utvrđeno u nastavku pod tačkom b))

jZ

-

jednokratna promjena troškova na koje se može uticati nastala usljed okolnosti koje subjekat nije mogao predvidjeti, spriječiti i kontrolisati, u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci, u odnosu na utvrđene troškove u odnosnim godinama, (€), (utvrđeno u nastavku pod tačkom c))

1tI - projektovana inflacija, (%), (utvrđeno u nastavku pod tačkom d))

1Izvor: Odluka o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD

Podgorica ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) i Odluka o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD Podgorica ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016)

2 Izvor: Prilog 3. Troškovi poslovanja CGES-a za period 2016-2018. godina

20

X - faktor efikasnosti izračunat u skladu sa članom 8 stav 7 Metodologije za prenos, (utvrđeno u nastavku pod tačkom e)).

a) Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD Podgorica, broj 16/2609-41od 05.12.2016. godine, utvrđeni su

ukupni troškovi poslovanja na koje se može uticati za 2019. godinu (ut

tTPu ) u iznosu od

7.201.795,34 €.

b) CGES je, u ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', predložio i obrazložio

više parametara sZ koji se odnose na pojedinačne kategorije troškova poslovanja na koje se

može uticati. Predloženi pojedinačni parametri se odnose na troškove zarada, naknada zarada

i ostalih ličnih rashoda (𝐙𝐬𝟏, 𝐙𝐬𝐢𝟏, 𝐙𝐬𝐢𝟐, 𝐙𝐬𝐢𝟑, 𝐙𝐬𝐢𝟒, 𝐙𝐬𝐢𝟓, 𝐙𝐬𝐢𝟔, 𝐙𝐬𝐢𝟕, 𝐙𝐬𝐢𝟖, 𝐙𝐬𝐞𝟏 i 𝐙𝐬𝐞𝟐), troškove materijala (𝐙𝐬𝐦𝟏, 𝐙𝐬𝐦𝟐, 𝐙𝐬𝐦𝟑 i 𝐙𝐬𝐦𝟒), troškove proizvodnih usluga (𝐙𝐬𝐮𝟏 i 𝐙𝐬𝐮𝟐), nematerijalne

troškove osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije (𝐙𝐬𝐧𝟏 i 𝐙𝐬𝐧𝟐) i ostale rashode (𝐙𝐬𝐨𝟏 i 𝐙𝐬𝐨𝟐).

Suma navedenih pojedinačnih parametara predstavlja predloženi parametar sZ , koji u skladu

sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos predlaže operator, a utvrđuje Agencija na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda.

U skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos, parametar 𝐙𝐬 je trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati nastala usled okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati (promjena zakona), kao i uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci, u odnosu na utvrđene troškove u odnosnim godinama. U skladu sa navedenim, da bi se određena promjena troškova poslovanja

na koje se može uticati utvrdila kao parametar 𝐙𝐬, ona mora ispuniti dva uslova, i to da je trošak:

- ostvaren u toku poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina

regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i

2018. godina);

- nastao usled okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati (promjena zakona) ili uticaja

realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije.

Agencija je u postupku utvrđivanja parametra 𝐙𝐬 vodila računa da isti ispunjava uslove propisane Metodologijom za prenos, da bude opravdan i dokumentovan, pa je uvažavajući priloženu dokumentaciju i obrazloženja, isti utvrdila na način prikazan u nastavku. Promjene

troškova koje je subjekat predložio u okviru parametra 𝐙𝐬, a koje nijesu ispunile neki od uslova propisanih Metodologijom za prenos ili koje nijesu potkrijepljene validnom dokumentacijom, nijesu prihvaćene kao opravdane, odnosno iste ne mogu biti nadoknađene iz tarifa.

U nastavku je prikazana analiza i način utvrđivanja ovog parametra.

i. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

CGES je predložio iznos parametra sZ , koji se odnosi na trajnu promjenu troškova zarada,

naknada zarada i ostalih ličnih rashoda, polazeći od utvrđenih troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 5.031.313,86 € za 2016. godinu, 5.040.666,63 € za 2017. godinu i 5.050.036,93 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 5.040.672,47 €. Odlukom Agencije, broj 15/2542-30 od 27.11.2015. godine, utvrđeni su su troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda za 293 zaposlena, na osnovu čega CGES dolazi do parametra - vrijednost po zaposlenom (Vpz) u iznosu od 17.203,66 €.

21

Navedeno je da ostvarenje troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda u 2016. godini iznosi 6.029.694,57 €, u 2017. godini 6.514.122,13 €, dok u 2018. godinu iznosi 6.239.053,17 €, što u prosjeku iznosi 6.260.956,62 €.

U skladu sa članom 8 Metodologije za prenos, CGES je identifikovao i izdvojio troškove koji su direktna posljedica okolnosti koje subjekat nije mogao kontrolisati, odnosno posljedice promjene zakona i uticaja razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije. Identifikovani troškovi iskazani su kroz dodatni nivo angažovanja zaposlenih, nakon sprovedene analize poslovnih procesa CGES, kroz stavku FTE (full time employee – zaposleni u punom radnom vremenu), a vrijedonosno su izraženi kroz parametar Vpz, koji predstavlja prosječni odobreni trošak zarada po zaposlenom u periodu 2016-2018. godina. Ukupno dodatno angažovanje

iskazano je kroz 19 FTE, dok je ukupan parametar sZ za ovu kategoriju troškova obračunat u

iznosu od 326.869,54 €.

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' navedeno je da predloženi iznosi

parametara sZ proističu iz novih obaveza CGES po sljedećem osnovu:

1. Zakon o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa (''Službeni list CG'', broj 42/2016)

Navedeno je da Zakon o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa propisuje niz novih obaveza operatora prenosnog sistema. Članom 8 stav 1 navedenog zakona propisano je sljedeće: ''Operator prenosnog sistema električne energije dužan je da sarađuje sa drugim operatorima prenosnih sistema u okviru ENTSO-E, u cilju promocije uspostavljanja i omogućavanja funkcionisanja regionalnog tržišta i tržišta električne energije Zajednice, prekogranične trgovine, kao i obezbjeđenja optimalnog upravljanja, koordiniranog rada i odgovarajućeg tehničkog razvoja crnogorskog i evropskog elektroprenosnog sistema''.

Ova zakonska obaveza iziskivala je aktivno i sistematsko učešće u radu ENTSO-E asocijacije, koja za sprovođenje svojih ciljeva i zadataka ima internu strukturu, koju pored generalne skupštine asocijacije i odbora direktora, čine četiri stručna komiteta i dva ekspertska tijela. U okviru komiteta funkcionišu radne, odnosno upravljačke grupe, kao i regionalne grupe.

Zaposleni CGES su u periodu 2016-2018. godina učestvovali u radu osnovnih organizacionih jedinica ENTSO-E, regionalnih grupa i podgrupa, te radnih grupa kojima se obrađuju najznačajnija pitanja iz oblasti razvoja, upravljanja i tržišta (Generalna skupština, Komitet za rad sistema, Upravljačka grupa operativno upravljanje, Regionalna grupa Kontinentalna Evropa, Podgrupa za koordinisan rad sistema, Podgrupa za mrežne modele i alate za prognoze, Upravljačka grupa za IT - Electronic Highway, Komitet za razvoj sistema, Radna grupa za podatke i modele, Radna grupa za implementaciju i upravljanje sredstvima, Komitet za tržište, Komitet za istraživanje, razvoj i inovacije i Ekspertska grupa za regulatorna i pravna pitanja).

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝟏, nastala usljed okolnosti koje operator nije mogao kontolisati, odnosno uslijed izmjene zakonskih propisa koji se odnose na prekograničnu razmjenu električne energije i prirodnog gasa, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 34.407,32 € (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

2. Povećanje troškova poslovanja uslijed uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije

a. TS 110/35kV Kotor i TS 110/35kV Nikšić 2 (Kličevo)

Navedeno je da je u periodu 2016-2018. godine, CGES završio aktivnosti na izgradnji dva nova objekta prenosnog sistema, kojima je neophodno rukovati i održavati ih na propisan način. Puštanje u rad TS 110/35kV Kotor i TS 110/35kV Nikšić 2 (Kličevo) iziskivalo je dodatno angažovanje zaposlenih u dijelu eksploatacije i održavanja visokonaponskih postrojenja.

22

Poslovi koji su zahtijevali dodatni radni angazman zaposlenih u navednom periodu obuhvataju: organizovanje i kontrola izvršenja poslova operativnog vođenja trafostanice; organizovanje i učešće u redovnim pregledima i radovima na preventivnom održavanju opreme i uredjaja u trafostanici; izrada nacrta plana tekućeg i investicionog održavanja trafosltanica i specifikacija rezervnog materijala i opreme i sredstava HTZ i PPZ, briga o redovnoj kontroli ispravnosti sredstava HTZ i PPZ i njihovoj upotrebi; nadzor, a po potrebi i učešće u radovima na održavanju trafostanice; rad na održavanju komandno-signalnih strujnih krugova, lokalne automatike, uređaja i instalacija sopstvene potrošnje i nužnog napajanja; briga o pravilnom uskladištenju i čuvanju rezervne opreme i materijala u priručnom magacinu trafostanice; priprema dokumentacije u vezi prijavljivanja i naplate šteta nastalih u trafostanici; radarska ispitivanja dalekovoda; obezbjeđivanje mjesta rada za radove u trafostanici; vođenje propisane dokumentacije na uklopnici trafostanice; učešće u radovima na održavanju koje izvode ostale službe preduzeća ili treća lica po potrebi; kontrola, vođenje evidencije ulaska, izlaska i čuvanje objekta; obavljanje pogonskih manipulacija po nalogu operativnog dispečera, na zahtjev šefa TS ili drugog ovlašćenog lica.

Usljed potrebe za obavljanjem navedenih poslova vezanih za TS Kotor i TS Nikšić 2 (Kličevo), trajne promjene troškova poslovanja na koje se može uticati iskazane kroz

parametre 𝐙𝐬𝐢𝟏i 𝐙𝐬𝐢𝟐, obračunate su i predložene od strane CGES u sljedećem iznosu:

- 𝐙𝐬𝐢𝟏 - 34.407,32 €, po osnovu puštanja u rad TS Kotor (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2) i

- 𝐙𝐬𝐢𝟐 - 34.407,32 €, po osnovu puštanja u rad TS Nikšić 2 (Kličevo) (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

U Zahtjevu je navedeno da su ovi objekti izrađeni u posebnoj tehnologiji, odnosno da je riječ o gasom izolovanim postrojenjima (GIS), od kojih je jedno na sistem priključeno podzemnim visokonaponskim kablom 110kV. Ove tehnologije (GIS i visokonaponski kablovi) zahtijevaju poseban tretman kod održavanja, u smislu tehnološkog pristupa i obima posla. Poslovi koji su zahtijevali dodatni radni angažman zaposlenih u periodu 2016-2018. godina obuhvataju: obavljanje elektromonterskih poslova održavanja VN rasklopne opreme i uređaja sopstvene potrošnje, energetskih i mjernih transformatora, visokonaponskih kablova i pripadajuće opreme; obavljanje elektromonterskih poslova manjih rekonstrukcija i podnošenje izvještaja o izvedenim radovima; uzimanje podataka u trafostanicama i izrada šema i skica potrebnih za izmjenu tehničke dokumentacije nakon izvedenih rekonstrukcija; obavljanje elektromonterskih poslova u radionici; nadzor, a po potrebi i učešće u radovima na održavanju trafostanice; obavljanje fizičkih poslova oko pripreme, transporta i montaže opreme; briga o primjeni mjera zaštite na radu prilikom izvođenja radova; rad na održavanju komandno-signalnih strujnih krugova, lokalne automatike, uređaja i instalacija sopstvene potrošnje i nužnog napajanja; izrada izvještaja o izvršenim radovima po nalogu za rad Odjeljenja, kao i utrošenom i demontiranom materijalu.

Navedeno je da ove dvije trafostanice čine 8,3% ukupog broja trafostanica. Primjenom navedenog procenta na aktuelni broj zaposlenih na održavanju trafostanica, dobija se iznos od 1,66 FTE. Istim principom, za dužinu podzemnih kablova od oko 1% ukupne dužine vodova u sistemu, na aktuelni broj zaposlenih na održavanju vodova (49), dobija se 0,49 FTE. Usljed potrebe za obavljanjem prethodno navedenih poslova, trajna promjena troškova

poslovanja na koje se može uticati iskazana kroz parametar Zsi3, obračunata je i predložene od strane CGES u iznosu od 34.407,32 €, po osnovu puštanja u rad TS Kotor i TS Nikšić 2 (Kličevo) (Vpz * FTE = 17.203,66 € * 2).

b. SCADA za novi dispečerski centar sa EMS sistemom

U Zahtjevu je navedeno da je Agencija, kroz davanje saglasnosti na Investicioni plan CGES za period 2017-2019. godina, odobrila realizaciju investicionog projekta - SCADA za novi dispečerski centar sa EMS sistemom, uključujući i procjenu N-1 faktora sigurnosti u EES u realnom vremenu, kao i novi sistem za nadzor i upravljanje (SCADA). Takođe je navedeno da je, u skladu sa regulativama (mrežnim kodovima) Evropske unije koje su usvojene 2017. godine, a posebno Regulativom 2017/1485, CGES u obavezi da obezbijedi savremeni sistem za daljinski nadzor i upravljanje, koji omogućava najmanje sljedeće:

23

- nadzor i upravljanje svim elementima sistema - lokalno, posredstvom sistema upravljanja (SCADA) u objektima i daljinski, iz kontrolnog (dispečerskog) centra,

- komunikaciju lokalnih sistema upravljanja u objektima sa sistemom upravljanja (SCADA) u dispečerskom centru putem standardizovanih protokola za razmjenu podataka,

- estimator stanja,

- analize stabilnosti sistema sa proračunom N-1 kriterijuma sigurnosti,

- razmjenu real time podataka sa svim subjektima priključenim na prenosni sistem, kao i sa susjednim operatorima prenosa,

- load frequency control - LFC,

- studijske analize,

- uključenje alternativnih izvora energije na prenosni sistem,

- kreiranje raznih izvještaja o radu sistema,

- redudantnu lokaciju za nadzor i upravljanje (Rezervni dispečerski centar),

- platformu za obuku dispečera - dispatcher training simulator,

- bezbjednu integraciju sa poslovnim informacionim sistemom.

Navedeno je da savremene tehnologije zahtijevaju odgovarajuće održavanje u značajnom obimu, kao i administraciju i resurse namijenjene daljoj nadogradnji istih. Povećanje obima posla za potrebe SCADA sistema, lokalnog interfejsa i tehničko - informacionog sistema CGES je podijelio u tri segmenta, u okviru kojih je bilo neophodno dodatno angažovanje ljudskih resursa.

Sistem lokalnog nadzora i upravljanja objektima – lokalni SCADA sistem

CGES je u Zahtjevu naveo da je u sklopu projekta novog SCADA i EMS sistema 2017. godine realizovan podprojekat opremanja objekata za daljinski nadzor i upravljanje. Realizacijom ovog podprojekta svaka trafostanica je opremljena lokalnim SCADA sistemom najnovije generacije, kao i potpuno novim sistemom Remote Terminal Unit-a (RTU), koji služe za prenos podataka ka novom SCADA sistemu u Nacionalnom dispečerskom centru i Rezervnom dispečerskom centru. Ispravno funkcionisanje lokalnih SCADA sistema iziskivalo je dodatno angažovanje zaposlenih za obavljanje sljedećih poslova: periodično održavanje SCADA modela i promjena parametara u SCADA modelu nakon zamjene ili promjene karakteristika pogonskih elemenata; periodični backup baza podataka lokalnih SCADA sistema i provjera funkcionalnosti backup fajla; periodični update SCADA softvera, periodična kontrola i održavanje SCADA servera; otklanjanje kvarova na lokalnim SCADA sistemima; periodična kontrola i održavanje RTU-ova; periodični update RTU softvera; promjena konfiguracionog fajla RTU-a za slučaj promjena na upravljačkim, ili zaštitnim relejima; nedeljna kontrola akvizicije podataka iz svih objekata; svakodnevna analiza tačnosti ključnih mjerenja i eventualne intervencije na sistemu i otklanjanje kvarova na sistemu RTU-ova.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐢𝟒, nastala usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 34.407,32 € (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

Administracija SCADA i EMS sistema

CGES je u Zahtjevu naveo da su, u toku realizacije novog SCADA i EMS sistema u prethodnom periodu, zaposleni CGES bili angažovani na modelovanju i parametrizaciji sistema SCADA i EMS aplikacija, što je zahtijevalo dodatno angažovanje po odgovarajućim modulima sistema: korisnički interfejs; SCADA-FEP; SCADA-OAG; SCADA-e terrasource; SCADA-FG builder i WAMS.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐢𝟓, nastala usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 17.203,66 € (Vpz * FTE = 17.203,66 € * 1).

24

Administracija hardvera, mreže, sistemskog softvera i baza podataka SCADA i EMS sistema

U Zahtjevu je navedeno da su, u okviru implementacije novog SCADA i EMS sistema u prethodnom periodu, zaposleni CGES bili angažovani na obavljanju poslova administratora u dijelu arhitekture sistema, hardvera, računarske mreže, mrežna oprema sistemskog softvera i baza podataka, što je zahtijevalo dodatno angažovanje po navedenim segmentima sistema. Nakon puštanja u rad novog SCADA sistema, koji će zbog prirode posla biti u funkciji 24 časa dnevno, očekuje se dodatni angažman ljudskih resursa na operativnom održavanju navedenih segmenata sistema.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐢𝟔, nastala usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 34.407,32 € (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

c. Nadogradnja i proširenje AMR sistema

Realizacijom investicionih projekata izgradnje novih trafostanica i nadogradnje i proširenja AMR sistema, sistem obračunskih mjerenja je povećan za značajan broj mjernih mjesta. Agencija je kroz postupak davanja saglasnosti na Investicioni plan CGES za period 2017-2019. godina, odobrila i realizaciju investicionog projekta - Proširenje i unaprijeđenje sistema daljinskog očitavanja brojila (AMR). U Zahtjevu je navedeno da je realizacija ovog projekta uslovila povećani obim posla na održavanju navedenog sistema (redovni godišnji pregledi, ovjera mjernih mjesta, itd.).

Osim navedenog, u Zahtjevu je istaknuto da je članom 24 EU Regulative 2017/2196 propisano da funkcionalnosti Rezervnog dispečerskog centra treba da budu potpuno iste i istog kapaciteta kao i u Nacionalnom dispečerskom centru. Postupajući u skladu sa ovom odredbom, u Rezervnom dispečerskom centru je instalirana redudantna sistemska platforma sistema za daljinsko očitavanje brojila, sa novim, unaprijeđenim softverom koji omogućava niz novih funkcionalnosti. Da bi se omugućio prenos podataka sa obračunskih mjernih mjesta na više od jedne lokacije, u potpunosti je promijenjen sistem za komunikaciju unutar AMR sistema. Umjesto dosadašnje analogne komunikacije implementirana je nova digitalna IP komunikacija između AMR servera i brojila na mjernim mjestima. Takođe, postojeći softver za obradu podataka sistema je zamijenjen savremenim softverom sa daleko većim mogućnostima, naročito kad je u pitanju izvještavanje i analiza podataka. Za obavljanje ovih poslova na održavanju novih mjernih mjesta, kao i opreme na lokaciji Rezervni dispečerski centar, ostvareno je dodatno angažovanje zaposlenih u pogledu: održavanja i periodične kontrole novih mjernih mjesta; održavanja softvera i mrežne opreme; održavanja hardvera i sistemskog softvera redudantne lokacije.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐢𝟕, nastala usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 17.203,66 € (Vpz * FTE = 17.203,66 € * 1).

d. Realizacija investicija kroz postupak javnih nabavki

U periodu 2016-2018. godina, usljed aktivnosti sprovođenja postupaka javnih nabavki za projekte koji su kroz investicione planove odobreni od strane Agencije, došlo je do većeg angažovanja zaposlenih na radnom mjestu referenta za javne nabavke. Veće angažovanje zaposlenih je nastupilo usljed značajno povećanog obima posla zbog realizacije investicija odobrenih od Agencije u odnosnom periodu kroz postupak javnih nabavki. Za obavljanje ovih poslova je bilo potrebno dodatno angažovanje zaposlenih u pogledu: pripreme dokumentacije u postupcima javnih nabavki; rada u komisijama za sprovođenje postupka javnih nabavki i izrade ugovora o javnim nabavkama.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐢𝟖, nastala usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 34.407,32 € (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

25

3. Zakon o energetici (''Službeni list CG'', br. 5/16 i 51/17) i Zakon o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa (''Službeni list CG'', broj 42/2016)

Zakon o energetici u članu 112, koji definiše prava, obaveze i odgovornosti operatora prenosnog sistema, u tački 21 navodi da je operator dužan da primjenjuje pravila relevantnih evropskih asocijacija operatora prenosnog sistema čiji je član i da učestvuje u radu Evropske asocijacije operatora prenosnih sistema (ENTSO-E).

Zakon o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa, u članu 8, propisuje da je operator prenosnog sistema električne energije dužan da sarađuje sa drugim operatorima prenosnih sistema u okviru ENTSO-E, u cilju promocije uspostavljanja i omogućavanja funkcionisanja regionalnog tržišta i tržišta električne energije Zajednice, prekogranične trgovine, kao i obezbjeđenja optimalnog upravljanja, koordiniranog rada i odgovarajućeg tehničkog razvoja crnogorskog i evropskog elektroprenosnog sistema. Takođe, članom 10 navedenog zakona propisano je da je operator prenosnog sistema električne energije dužan da uspostavlja regionalnu saradnju u okviru ENTSO-E i promoviše operativne dogovore na regionalnom nivou u cilju obezbjeđenja optimalnog upravljanja sistemom, razvoja razmjene električne energije, integracije mehanizama balansiranja sistema i obezbjeđenja sistemske rezerve, kao i koordinirane dodjele prekograničnih kapaciteta pod jednakim uslovima na tržišnim principima, uzimajući u obzir značaj kratkoročne dodjele prekograničnih kapaciteta u okviru energetskih transakcija (implicitne aukcije).

Implementacijom ENTSO-E kodova, naročito EU Regulative 2017/1485 o uspostavljanju smjernica za funkcionisanje elektroenergetskog prenosnog sistema, obim i složenost posla koji je u domenu obaveza CGES je povećan i obuhvata sljedeće:

Izrada i analiza za pripremu preventivnih mjera u fazi operativnog planiranja – nedjelja unaprijed i dan unaprijed

Članom 20.1. EU Regulative 2017/1485 propisana je obaveza svakom operatoru prenosnog sistema da osmisli i pripremi preventivne mjere primjenom kojih bi otklanjao narušavanje propisanih radnih ograničenja i time obezbijedio normalan rad sistema, dok članom 23.1.(c) navedenog akta propisana obaveza pripreme preventivnih mjera u fazi operativnog planiranja. Aktivnosti na osnovu kojih se pripremaju navedene mjere, u fazi operativnog planiranja - nedjelja unaprijed i dan unaprijed, obuhvataju definisanje scenarija, topologije, pripremu odgovarajućeg mrežnog modela i sprovođenje analiza. Za potrebe planiranja dan unaprijed ove aktivnosti se sprovode svakodnevno, dok se za potrebe planiranja nedjelju unaprijed sprovode jednom nedjeljno.

Koordinirane analize sigurnosti

Čl. 75-79 EU Regulative 2017/1485 propisana je obaveza operatora prenosnog sistema da učestvuju u regionalnoj koordinaciji analiza sigurnosti. Na osnovu navedene regulative, usvojena je metodologija za koordinisano sprovođenje analiza sigurnosti kojom se bliže definišu obaveze operatora prenosnih sistema i regionalnih centara za sigurnost sistema (RSC) u procesu koordinacije analiza sigurnosti.

Analize adekvatnosti

Članom 81.2 Regulative 2017/1485 propisuje obavezu saradnje operatora prenosnih sistema sa RSC u procesu izrade regionalne analize adekvatnosti, najmanje na nedjeljnom nivou, dok čl. 104-107 propisuju obavezu operatora da sprovode analize adekvatnosti svoje kontrolne oblasti, u svim vremenskim okvirima (godišnje, nedjeljno, dan unaprijed i dnevno), na osnovu metodologija i scenarija koji se primjenjuju u ENTSO-E. Ove aktivnosti obuhvataju pripremu podataka, sprovođenje analiza adekvatnosti za kontrolnu oblast i saradnju sa ENTSO-E u pripremi izvještaja o adekvatnosti. Uz navedeno, član 22 stav 2 Zakona o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa propisuje: ''Operator prenosnog sistema dužan je da na svojoj internet stranici objavi: 1) standarde sigurnosti, rada i planiranja prenosnog sistema koje koris ti; 2) metodologije obračuna ukupnog prenosnog kapaciteta; 3) granice pouzdanosti prenosnog kapaciteta zasnovane na električnim karakteristikama sistema; 4) procjenu

26

raspoloživog prenosnog kapaciteta na dnevnom nivou; 5) podatke o prognoziranoj i stvarnoj potrošnji, raspoloživosti i stvarnoj upotrebi proizvodnih i jedinica potrošnje, dostupnosti i korišćenju sistema i interkonektora, kao i o balansnoj energiji i sistemskoj rezervi u snazi''.

Članom 23 istog zakona propisano je da operator prenosnog sistema prikuplja, obrađuje i dostavlja sve relevantne podatke od značaja za tržište električne energije (ENTSO-E Transparency platforma). Navedene obaveze zahtijevaju svakodnevni angažman zaposlenih po pitanju transparentnosti. Imajući u vidu značaj ove odredbe za razvoj tržišta i transparentnost obavljanja javne usluge prenosa električne energije, CGES je posvetio značajne resurse ovoj aktivnosti. Za realizaciju iste bilo je neophodno angažovanje zaposlenih na poslovima sistem administratora i prikupljanja, usaglašavanja i provjere konzistentnosti podataka.

Nove obaveze koje proističu iz Zakona o energetici i Zakona o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa zahtijevale su dodatno angažovanje zaposlenih u pogledu: izrade analiza za pripremu preventivnih mjera u fazi operativnog planiranja – nedjelja unaprijed i dan unaprijed; koordinisane analize sigurnosti; analize adekvatnosti; administracije sistema; prikupljanja, usaglašavanja i provjere konzistentnosti podataka.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐞𝟏, nastala usljed okolnosti koje operator nije mogao kontolisati (promjena zakona), obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 34.407,32 € (Vpz * 2 FTE = 17.203,66 € * 2).

4. Zakon o informacionoj bezbjednosti (''Službeni list CG'', br. 14/2010 i 40/2016)

U skladu sa Zakonom o informacionoj bezbjednosti (''Službeni list Crne Gore'', br. 14/10 i 40/16) definisana je kritična informatička infrastruktura (KII). Kritičnu informatičku infrastrukturu čine informacioni sistemi čijim bi se prekidom rada ili uništenjem ugrozili život, zdravlje, bezbjednost građana i funkcionisanje države i od čijeg funkcionisanja zavisi vršenje djelatnosti od javnog interesa. Infrastruktura CGES se, zbog prirode djelatnosti kompanije, našla među prvima na ovoj listi. U skladu sa tim CGES je pokrenuo implementaciju niza aktivnosti kako bi se zadovoljili zahtijevani standardi.

Radi bolje dostupnosti i bezbjednosti poslovnih podataka, u toku 2016. i 2017. godine implementiran je serverski klaster i sistem za back-up podataka. Takođe, računarska mreža je proširena, rekonfigurisana i poboljšana u smislu infromatičke bezbjednosti. Početkom 2018. godine, u cilju tretiranja pitanja informatičke bezbjednosti na nivou ENTSO-E formiran je Digitalni komitet, u čijem radu je CGES u obavezi da učestvuje. Takođe, od strane Ministarstva ekonomije formirana je radna grupa koja se bavi pitanjima informatičke bezbjednosti, u kojoj CGES takođe ima svoje predstavnike. Redovna administracija i održavanje pomenutih sistema i bavljenje problematikom informatičke bezbjednosti dovela do sledećeg povećanja obima posla: održavanje serverskog klastera i sistema za back-up podataka; administracija i održavanje računarske mreže; usvajanje, implementacija i sprovođenje procedura informatičke bezbjednosti na nivou kompanije.

U Zahtjevu je istaknuto da je u godišnjim izvještajima revizora navedeno da je aktuelni broj zaposlenih koji obavljaju poslove u domenu informacionih tehnologija nedovoljan u odnosu na infrastrukturu i zahtijevani obim poslova, ali i u odnosu na kompanije koje se bave sličnom djelatnošću.

Trajna promjena troškova poslovanja na koje se može uticati 𝐙𝐬𝐞𝟐, nastala usljed okolnosti koje operator nije mogao kontolisati (promjena zakona), obračunata je i predložena od strane CGES u iznosu od 17.203,66 € (Vpz * FTE = 17.203,66 € * 1).

* * *

CGES je predložio tri parametra (𝐙𝐬𝟏, 𝐙𝐬𝐞𝟏 i 𝐙𝐬𝐞𝟐) koja se odnose na trajno povećanje

troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda, nastalo usljed okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati, odnosno nastalo usljed promjene zakona. Predloženi parametri predstavljaju trajnu promjenu troškova poslovanja na koje se može uticati, koja je

27

nastala usljed stupanja na snagu Zakona o energetici, Zakona o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa i Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o informacionoj bezbjednosti tokom 2016. godine.

CGES je uz Zahtjev dostavio analitičke kartice troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda za 2016. 2017. i 2018. godinu, na osnovu kojih je utvrđeno da se ovi troškovi u kontinuitetu ostvaruju u većem iznosu od utvrđenih (6.029.695 € u 2016. godini, 6.514.122 € u 2017. godini i 6.239.053 € u 2018. godini , dok su isti utvrđeni u iznosu od 5.031.314 za 2016. godinu, 5.040.873 € za 2017. godinu i 5.050.451 € za 2018. godinu). Na osnovu podataka dostavljenih uz Zahtjev i podataka kojima Agencija raspolaže, utvrđeno je da je tokom perioda 2016-2018. godina, kao i u godini podnošenja Zahtjeva, CGES imao veći angažman zaposlenih u odnosu na broj zaposlenih na kome se zasniva utvrđeni iznos troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda za isti period.

S obzirom da zakonske obaveze predstavljaju okolnost koju CGES nije mogao kontolisati i da su promjene troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda nastale tokom poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina),

parametri 𝐙𝐬𝟏, 𝐙𝐬𝐞𝟏 i 𝐙𝐬𝐞𝟐 su predloženi u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

U skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, parametar 𝐙𝐬 predlaže operator, a Agencija utvrđuje na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda. Regulatorni metod, koji se primjenjuje u skladu sa članom 3 stav 1 Metodologije za prenos, ima za cilj da ograniči dozvoljeni prihod operatora i stvori uslove za povećanje njegove efikasnosti. Uzimajući u obzir navedeno, parametar 𝐙𝐬 koji se odnosi na troškove zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda utvrđuje se polazeći od odobrenog iznosa ovih troškova po zaposlenom i od realizovanog angažovanja zaposlenih u periodu 2016-2018. godina, po osnovu novih zakonskih obaveza i realizacije odobrenih investicija. Prosjek utvrđenih troškova zarada za period 2016-2018. godina iznosi 5.040.879 €, dok prosječni godišnji troškovi po zaposlenom iznose 17.204 €.

Cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, koji su nastali u periodu 2016-2018. godina usljed okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati (promjena zakona), kao i da je CGES dokumentovao opravdanost parametara

𝐙𝐬𝟏, 𝐙𝐬𝐞𝟏 i 𝐙𝐬𝐞𝟐 na jasan i provjerljiv način, isti su utvrđeni, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 34.408 € (17.204 € * 2), 34.408 € (17.204 € * 2) i 17.204 € (17.204 € * 1), respektivno.

CGES je predložio osam parametra (𝐙𝐬𝐢𝟏, 𝐙𝐬𝐢𝟐, 𝐙𝐬𝐢𝟑, 𝐙𝐬𝐢𝟒, 𝐙𝐬𝐢𝟓, 𝐙𝐬𝐢𝟔, 𝐙𝐬𝐢𝟕 i 𝐙𝐬𝐢𝟖) koji se odnose na trajno povećanje troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda, nastalo usljed uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije.

Odlukom o odobravanju Investicionog plana za 2016. godinu, broj 16/215-16 od 19.10.2016. godine i Odlukom o odobravanju Investicionog plana za period 2017-2019. godina, 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, odobreni su projekti izgradnje TS Nikšić i TS Kličevo. Odlukom, broj 16/2608-8, odobren je i projekat proširenja i unapređenje sistema daljinskog očitavanja brojila (AMR) i SCADA za novi dispečerski centar sa EMS sistemom.

S obzirom da su navedeni parametri nastali zbog uticaja realizacije razvojnih projekata koji su odobreni od strane Agencije i da su promjene troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda nastale tokom poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni

podaci (2017. i 2018. godina), parametri 𝐙𝐬𝐢𝟏, 𝐙𝐬𝐢𝟐, 𝐙𝐬𝐢𝟑, 𝐙𝐬𝐢𝟒, 𝐙𝐬𝐢𝟓, 𝐙𝐬𝐢𝟔, 𝐙𝐬𝐢𝟕 i 𝐙𝐬𝐢𝟖 su predloženi u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

Cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, koji su nastali u periodu 2016-2018. godina usljed realizacije odobrenih investicija, kao i da je

CGES dokumentovao opravdanost parametara 𝐙𝐬𝐢𝟏, 𝐙𝐬𝐢𝟐, 𝐙𝐬𝐢𝟑, 𝐙𝐬𝐢𝟒, 𝐙𝐬𝐢𝟓, 𝐙𝐬𝐢𝟔, 𝐙𝐬𝐢𝟕 i 𝐙𝐬𝐢𝟖 na jasan i provjerljiv način, isti su utvrđeni, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 34.408 €, 34.408 €, 34.408 €, 34.408 € (17.204 € * 2), 17.204 € (17.204 € * 1), 34.408 €, 17.204 € i 34.408 €, respektivno.

28

ii. Troškovi materijala

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' navedeno je da se predlažu

sljedeći iznosi parametara sZ u okviru troškova materijala:

1. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐦𝟏, polazeći od utvrđenih troškova sirovina i osnovnog materijala za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 113.765,00 € za 2016. godinu, 113.976,48 € za 2017. godinu i 114.188,36 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 113,976,61 €.

Navedeni troškovi ostvareni su u iznosu od 124.591,75 € u 2016. godini, u 2017. godini u iznosu od 126.700,61 €, u 2018. godini u iznosu od 113.927,20 €, što u prosjeku iznosi 121.739,85 €. Prosjek ostvarenog troška veći je u odnosu na prosjek utvrđenog troška u navedenom periodu za iznos od 7.763,24 €. Povećanje navedenog troška za iznos od 7.763,24 €, predstavlja trajnu promjenu istog i predložen je kao parametar 𝐙𝐬𝐦𝟏.

U Zahtjevu je navedeno da je povećanje u realizaciji ovih troškova posljedica razvoja mreže, jer su u periodu 2016-2018. godina, trafostanice TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao i dalekovod Tivat - Kotor, ušli u funkciju, što je zahtijevalo potrebu za održavanjem istih, kao i potrebu veće raspoloživosti sirovina i osnovnog materijala. Ovaj trošak obuhvata nabavku robe, kao što su priključne stezaljke, komandno-signalne kablove, bakarne šine i užad, ostali potrošni materijal, kapaste staklene izolatore, silikagel, razni potrošni materijal, materijal za rekonstrukciju rasvjete u trafostanicama.

2. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐦𝟐, polazeći od utvrđenih troškova rezervnih djelova za tekuće održavanje za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 9.385,38 € za 2016. godinu, 9.402,83 € za 2017. godinu i 9.420,31 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 9.402,84 €.

U 2016. godini navedeni troškovi ostvareni su u iznosu od 3.842,83 €, u 2017. godini u iznosu od 13.411,52 €, u 2018. godini u iznosu od 32.932,65 €, što prosječno iznosi 16.729,00 €. Prosjek ostvarenih troškova je veći od prosjeka utvrđenih troškova u periodu 2016-2018. godina za 7.326,16 €. Povećanje navedenog troška za iznos od 7.326,16 €

predstavlja trajnu promjenu navedenog troška i predstavlja parametar 𝐙𝐬𝐦𝟐. Povećanje u realizaciji ovih troškova odnosi se na širenje mreže, jer su u periodu 2016-2018. godina ušli u funkciju trafostanice TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao i dalekovod Tivat-Kotor, što kao direktnu posljedicu ima potrebu ugradnje novih rezervnih djelova neophodnih za redovno održavanje, normalno i bezbjedno funkcionisanje opreme CGES, a koje je potrebno imati na lageru u slučaju neplaniranih situacija, posebno zbog procedura i dugog čekanja na isporuku. Ovi troškovi obuhvataju sljedeće stavke: rezervne djelove za transformatore, prekidače i rastavljače, razičitih proizvođača koje CGES ima u upotrebi, nedostajuća pocinčana čelična konstrukcija, spojna i ovjesna oprema, odvodnici prenapona 35 kV i oprema za havarijske stubove. Do porasta troška u okviru ove kategorije dolazi usljed nabavke rezervnih djelova koji odgovaraju novim tehnologijama koje se primjenjuju.

3. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐦𝟑, polazeći od utvrđenih troškova materijala za održavanje opreme za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 7.000,00 € za 2016. godinu, 7.013,01 € za 2017. godinu i 7.026,05 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 7.013,02 €.

U 2016. godini navedeni troškovi ostvareni su u iznosu od 39.537,45 €, u 2017. godini 31.364,69 €, dok je u 2018. godini ostvareno 26.629,74 €, što u prosjeku iznosi 32.510,63 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek odobrenih troškova u periodu 2016-2018. godine za iznos od 25.497,61 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog troška i

predloženi parametar 𝐙𝐬𝐦𝟑.

29

U Zahtjevu je navedeno da ovaj trošak obuhvata redovno i vanredno održavanje voznog parka, i njegov rast je nastao jer se usljed realizacije investicionih projekata u prethodnom trogodišnjem periodu, povećala i upotreba službenih vozila. Na taj način došlo je i do povećanih troškova održavanja vozila, što redovnih to i vanrednih. Paralelno sa tim, dodatni trošak na ovom kontu predstavlja održavanje i servisiranje u ovlašćenim servisima novonabavljenih vozila u navedenom periodu. Uz navedeno, do veće realizacije je došlo i usljed povećanja troška materijala za funkcionisanje i održavanje računarske opreme.

4. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐦𝟒, polazeći od utvrđenog sopstvenog utroška električne energije za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio

sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 126.892,79 € za

2016. godinu, 127.128,68 € za 2017. godinu i 127.365,00 € za 2018. godinu, što prosječno

iznosi 127.128,82 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 135.161,84 €, u 2017. godini u iznosu od 147.476,88 € i u 2018. godini u iznosu od 129.668,02 €, što prosječno iznosi 137.435,58€. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 10.306,76 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog

troška i predloženi parametar 𝐙𝐬𝐦𝟒. U posmatranom periodu počele su sa radom trafostanice TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao novi objekati prenosnog sistema električne energije. Takođe su izvođene različite vrsta radova kroz tekuće i investiciono održavanje u objektima trafostanica, što je uticalo na uvećanje troška električne energije u posmatranom periodu.

* * *

CGES je predložio četiri parametra (𝐙𝐬𝐦𝟏, 𝐙𝐬𝐦𝟐, 𝐙𝐬𝐦𝟑 i 𝐙𝐬𝐦𝟒) koji se odnose na trajno povećanje troškova materijala, nastalo usljed uticaja realizacije razvojnih projekata. CGES je uz Zahtjev dostavio analitičke kartice ovih troškova za 2016. 2017. i 2018. godinu, u cilju dokumentovanja njihove opravdanosti.

Odlukom o odobravanju Investicionog plana za 2016. godinu, broj 16/215-16 od 19.10.2016. godine i Odlukom o odobravanju Investicionog plana za period 2017-2019. godina, 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, odobreni su projekti izgradnje TS Nikšić, TS Kličevo i TS Lastva, kao i DV Tivat-Kotor. Međutim, navedenim odlukama nijesu odobrene investicije nabavke

vozila, za koje je vezan predloženi parametar 𝐙𝐬𝐦𝟑, koji je iz tog razloga ocijenjen kao neosnovan.

S obzirom da su parametri 𝐙𝐬𝐦𝟏, 𝐙𝐬𝐦𝟐, i 𝐙𝐬𝐦𝟒 nastali zbog uticaja realizacije razvojnih projekata koji su odobreni od strane Agencije i da su promjene troškova materijala nastale tokom poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina), isti su predloženi u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

Troškovi sirovina i osnovnog materijala utvrđeni su u iznosu od 113.765 € za 2016. godinu, 113.981 € za 2017. godinu i 114.198 € za 2018. godinu3, što u prosjeku iznosi 113.981 €.

Prosječno ostvarenje ovih troškova u periodu 2016-2018. godina iznosi 121.740 €, što je za 7.759 € više od prosječno utvrđenih troškova za navedeni period.

Troškovi rezervnih djelova za tekuće održavanje utvrđeni su u iznosu od 9.385 € za 2016. godinu, 9.403 € za 2017. godinu i 9.421 € za 2018. godinu4, što u prosjeku iznosi 9.403 €.


Sopstveni utrošak električne energije utvrđen je u iznosu od 126.893 € za 2016. godinu, 127.134 € za 2017. godinu i 127.375 € za 2018. godinu5, što u prosjeku iznosi 127.134 €.


3 Odluka ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) i Odluka ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016)



30


CGES dokumentovao opravdanost parametara 𝐙𝐬𝐦𝟏, 𝐙𝐬𝐦𝟐, i 𝐙𝐬𝐦𝟒 na jasan i provjerljiv

način, isti su utvrđeni, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 7.759 €, 7.326 € i 10.302 €, respektivno.

iii. Troškovi proizvodnih usluga


sljedeći iznosi parametara sZ u okviru troškova proizvodnih usluga:

1. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐮𝟏, polazeći od utvrđenih troškova zakupa poslovnog inventara i opreme za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 3.500,28€ za 2016. godinu, 3.506,79 € za 2017. godinu i 3.513,31 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 3.506,79 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 4.823,40 €, u 2017. godini u iznosu od 4.523,40 € i u 2018 u iznosu od 4.309,70 €, što prosječno iznosi 4.552,17 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 1.045,38 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog troška i

predloženi parametar 𝐙𝐬𝐮𝟏. Ovi troškovi javljaju se u toku redovnog poslovanja i neophodni su za obavljanje regulisane djelatnosti.

2. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐮𝟐, polazeći od utvrđenih troškova usluga obezbjeđenja za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 421.600,00 € za 2016. godinu, 422.383,73 € za 2017. godinu i 423.168,92 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 422.384,22 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 490.075,30 €, u 2017. godini u iznosu od 489.587,13 € i u 2018 u iznosu od 489.999,14 €, što prosječno iznosi 489.887,19 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 67.502,97 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog troška i

predloženi parametar 𝐙𝐬𝐮𝟐.

U posmatranom periodu došlo je do stavljanja u funkciju trafostanice TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao novih objekata prenosnog sistema električne energije. Članom 13 stav 3 tačka 4 Zakona o zaštiti lica i imovine (''Službeni list CG'', broj 43/18), propisano je da su objekti za proizvodnju, prenos i distribuciju obavezno štićeni objekti. S obzirom da troškovi usluga obezbjeđenja nastaju kao posljedica postojanja zakonske obaveze, zahtijeva se uvećanje navedenog troška kao trajne promjene troška poslovanja nastale usljed uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije.

* * *

CGES je predložio dva parametra (𝐙𝐬𝐮𝟏 i 𝐙𝐬𝐮𝟐) koji se odnose na trajno povećanje troškova

proizvodnih usluga, od kojih parametar 𝐙𝐬𝐮𝟐 odražava promjenu navedenih troškova nastali

usljed uticaja realizacije razvojnih projekata.

Dopisom broj 19/3306-2 od 16.09.2019. godine, traženo je pojašnjenje na šta se odnosi

povećanje troška zakupa poslovnog inventara i opreme (𝐙𝐬𝐮𝟏) i da li je nastalo usljed

okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati ili usljed realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije.

Dopisom broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, CGES je dostavio pojašnjenje u kome je

navedeno da se parametar 𝐙𝐬𝐮𝟏 odnosi na zakup prostora u kablovskoj infrastrukturi koji je neophodan za obavljanje regulisane djelatnosti. U cilju dokumentovanja navedenog troška, dostavljen je Ugovor o zakupu prostora u kablovskoj infrastrukturi, zaključen sa JP

''Komunalne usluge'' iz 2012. godine, kao i aneks pomenutog ugovora. Takođe je navedeno

31

da je, povećanje troška zakupa poslovnog inventara i opreme uzrokovano i troškom zakupa boca za skladištenje gasa SF6. Za povećanje troškova zakupa boca za SF6 gas ne postoje ugovori s obzirom da se radi o nabavkama male vrijednosti za koje u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama nije propisano zaključivanje ugovora, odnosno u skladu sa članom 13 Pravilnika o nabavkama male vrijednosti, kojim je propisano da se nabavke do 3.000,00 € realizuju prihvatanjem predračuna/profakture ili drugog odgovarajućeg dokumenta. Povećanje troškova zakupa je predloženo na osnovu istorijskih podataka i vrijednosti mjesečnih faktura u prethodnim godinama. U cilju dokumentovanja ovog troška, CGES je uz Prilog 1. dostavio fakture za novembar 2016. i 2017. godine i za decembar 2018. godine.

S obzirom da parametar 𝐙𝐬𝐮𝟏 ne odražava promjenu troškova poslovanja na koje se može uticati, nastalu usljed okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati (promjena zakona), kao i uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije, isti nije predložen u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

U cilju dokumentovanja parametra 𝐙𝐬𝐮𝟐, CGES je uz dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio ugovore zaključene sa "Securitas Montenegro" DOO Nikšić, "Nikšić Guard Security" DOO Budva, "Konzorcijum Nikšić Guard Security" DOO Nikšić.

Odlukom o odobravanju Investicionog plana za 2016. godinu, broj 16/215-16 od 19.10.2016. godine i Odlukom o odobravanju Investicionog plana za period 2017-2019. godina, broj 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, odobreni su projekti izgradnje TS Nikšić, TS Kličevo i TS

Lastva, kao i DV Tivat-Kotor. S obzirom da je parametar 𝐙𝐬𝐮𝟐 nastao zbog uticaja realizacije razvojnih projekata koji su odobreni od strane Agencije i da je promjena troškova proizvodnih usluga nastala tokom poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina), navedeni parametar je predložen u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

Troškovi usluga obezbjeđenja utvrđeni su u iznosu od 421.600 € za 2016. godinu, 422.401 € za 2017. godinu i 423.204 € za 2018. godinu6, što u prosjeku iznosi 422.402 €. Prosječno ostvarenje ovih troškova u periodu 2016-2018. godina iznosi 489.887 €, što je za 67.485 € više od prosječno utvrđenih troškova za navedeni period.


CGES dokumentovao opravdanost parametra 𝐙𝐬𝐮𝟐 na jasan i provjerljiv način, isti je utvrđen, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 67.485 €.

iv. Nematerijalni troškovi osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije


sljedeći iznosi parametara sZ u okviru nematerijalnih troškova osim troškova poreza,

doprinosa i reprezentacije:

1. Ostvarenje troškova usluge prognoze proizvodnje električne energije iz obnovljivih izvora (ADNET) u 2017. godini iznosi 13.291,63 €, u 2018. godini iznosi 14.499,96 €, dok u 2016. godini ovaj trošak nije ostvaren. Prosječno ostvarenje ovoga troška u navedenom periodu iznosi 13.895,79 €, što predstavlja trajnu promjenu troškova drugih neproizvodnih usluga i predloženi parametar 𝐙𝐬𝐧𝟏. Kratkoročna prognoza proizvodnje vjetroelektrana je bila neophodna usljed integracije vjetroelektrana Krnovo i Možura u prenosni sistem Crne Gore. Naime, zbog karakteristika proizvodnje iz ove vrste obnovljivih izvora, odnosno vjetro-energije koja se odlikuje intermitentnošću, u cilju adekvatnog upravljanja prenosnim sistemom, neophodno je imati na raspolaganju ovu vrstu usluge.


32

2. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐧𝟐, polazeći od utvrđenih drugih troškova premije osiguranja za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 4.322,34 € za 2016. godinu, 4.330,37 € za 2017. godinu i 4.338,42 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 4.330,38 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 9.159,30 €, u 2017. godini u iznosu od 4.286,52 € i u 2018. godini u iznosu od 2,686.06 €, što prosječno iznosi 5.377,29 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 1.046,91 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog

troška i predloženi parametar 𝐙𝐬𝐧𝟐.

U posmatranom periodu na povećanje drugih troškova premije osiguranje - troškovi za kasko osiguranje vozila, posljedica je izgradnje novih objekata (TS Kotor, TS Kličevo, TS Lastva) kao i različitih vrsta radova kroz tekuće i investiciono održavanje u objektima trafostanica, kao i zamjene starih vozila sa novim vozilima. Ovi troškovi se javljaju u toku redovnog poslovanja i odnose na osiguranje vozila kasko osiguranjem, u cilju racionalizacije troškova, koji bi se desili prilikom popravke vozila CGES i drugih troškova koji nastaju usljed nesrećnih i nepredviđenih slučajeva.

* * *

CGES je predložio dva parametra (𝐙𝐬𝐧𝟏i 𝐙𝐬𝐧𝟐 ) koji se odnose na trajno povećanje nematerijalnih troškova osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije.

U cilju dokumentovanja troškova drugih neproizvodnih usluga CGES je, uz dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio Okvirni sporazum, broj 14463 od 21.12.2016. godine i ugovore o javnim nabavkama, br. 13729 od 14.12.2017. godine i 14401 od 25.12.2018. godine, zaključene sa "Adnet" DOO Zagreb.

S obzirom da je parametar 𝐙𝐬𝐧𝟏nastao zbog uticaja okolnosti na koje operator nije mogao

uticati (realizacija investicija u nove proizvodne objekte) i da su promjene nematerijalnih troškova osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije nastale tokom godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina), isti je predložen u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

Odlukom o odobravanju Investicionog plana za 2016. godinu, broj 16/215-16 od 19.10.2016. godine i Odlukom o odobravanju Investicionog plana za period 2017-2019. godina, broj 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, nijesu odobrene investicije nabavke vozila, za koje je

vezan predloženi parametar 𝐙𝐬𝐧𝟐, koji je iz tog razloga ocijenjen kao neosnovan.

Cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, koji su nastali u periodu 2016-2018. godina usljed okolnosti koje operator nije mogao kontrolisati,

kao i da je CGES dokumentovao opravdanost parametra 𝐙𝐬𝐧𝟏 na jasan i provjerljiv način, isti je utvrđen, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 13.896 €.

v. Ostali rashodi

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' navedeno je da se predlažu sljedeći iznosi parametara u okviru ostalih rashoda:

1. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐨𝟏, polazeći od utvrđenih troškova vode za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 22.161,26 € za 2016. godinu, 22.202,46 € za 2017. godinu i 22.243,73 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 22.202,48 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 17.606,53 €, u 2017. godini u iznosu od 32,325.75 € i u 2018. godini u iznosu od 26,150.86 €, što prosječno iznosi 25.361,05 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 3.158,56 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog

troška i predloženi parametar 𝐙𝐬𝐨𝟏.

33

U posmatranom periodu na povećanje troškova za vodu su uticali stavljanje u funkciju trafostanica TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao i povećan utrošak vode usljed različitih vrsta građevinskih radova kroz tekuće i investiciono održavanje u objektima trafostanica.

2. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐬𝐨𝟐, polazeći od utvrđenih troškova materijala za održavanje higijene za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 12,000.00 € za 2016. godinu, 12,022.31 € za 2017. godinu i 12,044.66 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 12,022.32 €.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 18.704,21 €, u 2017. godini u iznosu od 3.249,34 € i u 2018. godini u iznosu od 7.709,26 €, što prosječno iznosi 13.220,94 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 1.198,62 €, što predstavlja trajnu promjenu navedenog

troška i predloženi parametar 𝐙𝐬𝐨𝟐.

U posmatranom periodu došlo je do stavljanja u funkciju trafostanice TS Kotor, TS Kličevo i TS Lastva, kao novih objekata prenosnog sistema električne energije, što je uticalo na povećanje troška materijala za održavanje higijene.

* * *

CGES je predložio dva parametra (𝐙𝐬𝐨𝟏 i 𝐙𝐬𝐨𝟐) koji se odnose na trajno povećanje ostalih

rashoda, nastalo usljed uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije. CGES je uz Zahtjev dostavio analitičke kartice ovih troškova za 2016. 2017. i 2018. godinu, u cilju dokumentovanja njihove opravdanosti.

S obzirom da parametri 𝐙𝐬𝐨𝟏 i 𝐙𝐬𝐨𝟐 odražavaju promjenu troškova poslovanja na koje se može uticati, nastalu usljed uticaja realizacije razvojnih projekata odobrenih od strane Agencije i da su promjene ostalih rashoda nastale tokom poslednje godine prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i godina regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina), isti su predloženi u skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije za prenos.

Troškovi vode utvrđeni su u iznosu od 22.161 € za 2016. godinu, 22.203 € za 2017. godinu i 22.246 € za 2018. godinu7, što u prosjeku iznosi 22.203 €. Prosječno ostvarenje ovih troškova u periodu 2016-2018. godina iznosi 25.361 €, što je za 3.158 € više od prosječno utvrđenih troškova za navedeni period.

Troškovi materijala za održavanje higijene utvrđeni su u iznosu od 12.000 € za 2016. godinu, 12.023 € za 2017. godinu i 12.046 € za 2018. godinu8, što u prosjeku iznosi 12.023 €. Prosječno ostvarenje ovih troškova u periodu 2016-2018. godina iznosi 13.221 €, što je za 1.198 € više od prosječno utvrđenih troškova za navedeni period.


CGES dokumentovao opravdanost parametara 𝐙𝐬𝐨𝟏 i 𝐙𝐬𝐨𝟐 na jasan i provjerljiv način, isti su utvrđeni, u skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije za prenos, u iznosu od 3.158 € i 1.198 €, respektivno.

* * *

Shodno navedenom, na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u

postupku utvrđivanja prihoda parametar sZ je utvrđen u iznosu od 438.000 € (34.408 € +

34.408 € + 17.204 € + 34.408 € + 34.408 € + 34.408 + 34.408,73 € + 17.204 € + 34.408 € +



34

17.204 € + 34.408 + 7.759 + 7.326 € + 10.302 € + 67.485 € +13.896 + 3.158 € + 1.198 €), u skladu sa članom 8 st. 2 i 3 Metodologije za prenos.

c) CGES je, u ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', predložio i obrazložio više parametara 𝐙𝐣, koji se odnose na pojedinačne kategorije troškova poslovanja na koje se

može uticati. Predloženi pojedinačni parametri odnose se na nematerijalne troškove osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije (𝐙𝐣𝐧𝟏i 𝐙𝐣𝐧𝟐). Suma navedenih pojedinačnih

parametara predstavlja predloženi parametar jZ , koji u skladu sa članom 8 stav 3

Metodologije za prenos predlaže operator, a utvrđuje Agencija na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda. U nastavku je prikazana analiza i način utvrđivanja ovog parametra.

Nematerijalni troškovi osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' navedeno je da se predlažu sljedeći iznosi parametara 𝐙𝐣 u okviru nematerijalnih troškova osim troškova poreza, doprinosa i

reprezentacije:

1. CGES je u Zahtjevu naveo da su troškovi advokatskih usluga ostvareni u 2016. godini u iznosu od 1.450,00 €, u 2017. godini u iznosu od 4.150,00 € i u 2018. godini u iznosu od 550,00 €, što prosječno iznosi 2.050,00 €. Parametar 𝐙𝐣𝐧𝟏 je predložen u navedenom

iznosu i predstavlja jednokratnu promjenu navedenih troškova. U svrhu obezbjeđenja specijalizovanih i nezavisnih pravnih usluga i konsultacija koje se odnose na institucionalna pravna pitanja, a koja se tiču pitanja zajmova od međunarodnih finansijskih institucija, izdavanja državnih garancija, ugovora sa dobavljačima vezano za implementaciju interkonektivnih projekata sa Italijom i zemljama susjedima, ostvarena je navedena kategorija troška advokatskih usluga. Navedeni nastali troškovi predloženi su kao jednokratne promjene poslovanja nastale uslijed okolnosti koje CGES nije mogao predvidjeti, spriječiti i kontrolisati.

2. CGES je predložio iznos parametra 𝐙𝐣𝐧𝟐, polazeći od utvrđenih troškova usluga notara

za period 2016-2018. godina. CGES je u svom predlogu koristio sljedeće iznose kao polaznu osnovu za utvrđivanje navedenog parametra: 1.329,83 € za 2016. godinu, 1.332,30 € za 2017. godinu i 1.334,78 € za 2018. godinu, što prosječno iznosi 1.332,30€.

Navedeni troškovi su ostvareni u 2016. godini u iznosu od 1.227,50 €, u 2017. godini u iznosu od 5.776,79 € i u 2018 u iznosu od 15.724,40 €, što prosječno iznosi 7.576.23 €. Prosjek ostvarenog troška je veći u odnosu na prosjek utvrđenog za period 2016 - 2018. godina za iznos od 6.243.93 €, što predstavlja jednokratnu promjenu navedenog troška i predloženi parametar 𝐙𝐣𝐧𝟐.

Troškovi po osnovu usluge notara realizaovani su u skladu sa Zakonom o notarima (''Službeni list RCG'', broj 68/05 i ''Službeni list CG'', br. 49/08, 55/16 i 84/18), i odredbama Tarife o naknadama za rad i naknadama troškova notara (''Službeni list CG'', broj 6/2012). Članom 127 stav 1 Zakona o notarima propisano je da notar ima pravo na naknadu za svoj rad i naknadu troškova u vezi sa obavljanjem poslova.

* * *

CGES je predložio dva parametra (𝐙𝐣𝐧𝟏 i 𝐙𝐣𝐧𝟐) koji se odnose na jednokratnu promjenu

nematerijalnih troškova osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije. Članom 8 stav 2

Metodologije za prenos propisano je da parametar 𝐙𝐣 odražava jednokratnu promjenu

troškova na koje se može uticati, nastalu usljed okolnosti koje operator nije mogao predvidjeti, spriječiti i kontrolisati, u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci, u odnosu na utvrđene troškove u odnosnim godinama.

35

Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) i Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016) troškovi advokatsih usluga nijesu utvrđeni kao opravdani troškovi poslovanja, a parametar 𝐙𝐣𝐧𝟏 koji odražava njihovu promjenu nije nastao usljed okolnosti koje operator nije

mogao predvidjeti, spriječiti i kontrolisati. Navedenim odlukama su utvrđeni troškovi usluga notara za period 2016-2018. godina, kada su, takođe, bili na snazi Zakon o notarima (''Službeni list RCG'', broj 68/05 i 49/08) i Tarife o naknadama za rad i naknadama troškova notara (''Službeni list CG'', broj 6/2012). Stoga, ni parametar 𝐙𝐣𝐧𝟐 ne odražava promjenu

troškova poslovanja na koje se može uticati nastalu usljed promjene zakona u posmatranom

periodu. Iz navedenih razloga parametri 𝐙𝐣𝐧𝟏 i 𝐙𝐣𝐧𝟐 nijesu predloženi u skladu sa članom 8

stav 2 Metodologije za prenos i isti su ocijenjeni kao neopravdani.

* * *

Shodno navedenom, na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u

postupku utvrđivanja prihoda, parametar jZ je utvrđen u iznosu od 0 €, u skladu sa članom 8

st. 2 i 3 Metodologije za prenos.

d) Projektovana inflacija ( 1tI ) u skladu sa članom 4 stav 2 tačka 7 Metodologije za prenos

predstavlja projektovanu inflaciju u Crnoj Gori, koju objavljuje nadležna institucija. Prema podacima objavljenim od strane Ministarstva finansija u dokumentu ''Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2019-2022. godine'', projektovana inflacija za 2020. godinu iznosi 1,50%, za 2021. godinu 1,90% i za 2022. godinu 2,00%.

e) Faktor efikasnosti ( X ) se, u skladu sa članom 8 stav 7 Metodologije za prenos, izračunava primjenom formule:

21 XXX

gdje je:

1X - mjera neefikasnosti koji se izračunava primjenom sljedeće formule:

100

1*

TPu

TPuX

ut

os

1

gdje je:

osTPu - prosječno ostvareni troškovi poslovanja na koje se može uticati u poslednjoj godini

prethodnog regulatornog perioda i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci,

utTPu - prosječno utvrđeni troškovi poslovanja na koje se može uticati za poslednju godinu

prethodnog regulatornog perioda i sve godine regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci,

2X - mjera efikasnosti postignuta primjenom novih tehnologija i iznosi 0,005.

Prosječno ostvareni troškovi poslovanja na koje se može uticati u poslednjoj godini prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i svim godinama regulatornog perioda u kojem se podnosi

zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina) (os

TPu ) iznose 8.184.580 €, a

izračunati su na osnovu podataka prikazanih u dokumentu ''Troškovi poslovanja''.

Prosječno utvrđeni troškovi poslovanja na koje se može uticati za poslednju godinu prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i za sve godine regulatornog perioda u kojem se podnosi

zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina) (ut

TPu ) iznose 7.132.547 €, u

skladu sa Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) i Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016).

36

Na osnovu navedenog, a u skladu sa članom 8 stav 7 Metodologije za prenos, izračunata je

mjera neefikasnosti (1X ) u iznosu od 0,0115 (8.184.580 €/7.132.547 € * 1/100), kao i faktor

efikasnosti ( X ) u iznosu od 0,0165 (0,0115 + 0,005).

U Tabeli 3 prikazani su utvrđeni troškovi poslovanja na koje se može uticati za 2020. godinu.

Tabela 3. Utvrđeni troškovi poslovanja na koje se može uticati za prvu godinu regulatornog perioda

Elementi za utvrđivanje troškova poslovanja na koje se može uticati za 2020.

Utvrđeno (€)

1 ut

tTPu 7.201.795

2 sZ

438.000

3 1tI

0,0150

4 X 0,0165

5 jZ 0

j1ts

ut

t1t ZX)I(1ZTPuTPu 7.628.335

U skladu sa članom 8 stav 4 Metodologije za prenos, a na osnovu elemenata izračunatih pod tač. a) – e) ovog poglavlja, utvrđeni su troškovi poslovanja na koje se može uticati za prvu godinu

regulatornog perioda ( 1tTPu ) u iznosu od 7.628.335 €.

U skladu sa članom 8 stav 5 Metodologije za prenos, utvrđeni su troškovi poslovanja na koje se

može uticati za drugu godinu regulatornog perioda ( 2tTPu ) u iznosu od 7.647.406 € ((7.628.335 €

0)*(1+0,0190 – 0,0165)).

U skladu sa članom 8 stav 6 Metodologije za prenos, utvrđeni su troškovi poslovanja na koje se

može uticati za treću godinu regulatornog perioda ( 3tTPu ) u iznosu od 7.674.172 € ((7.647.406 €

*(1+0,0200 – 0,0165)).

2) Troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati

Članom 9 stav 1 Metodologije za prenos propisano je da troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati obuhvataju trošak kupovine električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu.

U skladu sa članom 9 stav 2 Metodologije za prenos, troškovi gubitaka u prenosnom sitemu izračunavaju se kao proizvod utvrđene cijene električne energije za pokrivanje dozvoljenih gubitaka, dozvoljene stope gubitaka u prenosnom sistemu i električne energije planirane energetskim bilansom za isporuku ostalim korisnicima iz člana 1 stav 2 tačka 2 Metodologije za prenos (''ostali subjekti'').

Članom 9 stav 3 Metodologije za prenos propisano je da opravdanu stopu gubitaka u prenosnom sistemu za svaku godinu regulatornog perioda Agencija utvrđuje uzimajući u obzir rezultate studije gubitaka, revidovane i ažurirane u skladu sa Zakonom, koju je operator dužan da dostavi uz Zahtjev.

CGES je uz Zahtjev dostavio ''Studiju gubitaka električne energije u prenosnoj mreži elektroenergetskog sistema Crne Gore'', izrađenu od strane DOO Elektroenergetski koordinacioni centar Beograd, iz jula 2019. godine, dok je Izvještaj o reviziji studije, urađen od strane ''Instituta za razvoj i istraživanja u oblasti zaštite na radu'' DOO Podgorica, kojim je ista potvrđena, dostavljen 07.10.2019. godine. Studijom je utvrđeno da nivo tehničkih (opravdanih) gubitaka u prenosnom

37

sistemu za 2020. godinu iznosi 3,70%, za 2021. godinu 3,65%, a za 2022. godinu 3,69% od bruto prenosa električne energije za potrebe konzuma u Crnoj Gori u odnosnim godinama.

Članom 9 stav 6 Metodologije za prenos propisano je da se cijena električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka određuje kao prosjek: 1) prosječne ponderisane cijene električne energije koju je dominantni trgovac s crnogorskog tržišta ostvario tokom tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva i 2) fjučersa objavljenih u septembru godine podnošenja zahtjeva na berzi u Budimpešti – Hungarian Derivative Energy Exchange (HUDEX) za regulatornu godinu za koju se cijena utvrđuje, dobijenih kao zbir dvije trećine mjesečnog prosjeka fjučersa band energije (settlement price) i jedne trećine mjesečnog prosjeka fjučersa pik energije (settlement price).

Prosječna ponderisana cijena električne energije koju je dominantni trgovac sa crnogorskog tržišta (EPCG AD Nikšić) ostvario tokom tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva (2016, 2017. i 2018. godina) iznosi 45,8068 €/MWh, kako je navedeno u dopisu EPCG, broj 10-00-29763 od 29.08.2019. godine, zavedenom u Agenciji, pod brojem 19/3279-2 od 29.08.2019. godine.

Cijene fjučersa objavljenih u septembru 2019. godine na berzi u Budimpešti – Hungarian Derivative Energy Exchange (HUDEX)9, dobijenih kao zbir dvije trećine mjesečnog prosjeka fjučersa band energije (settlement price) i jedne trećine mjesečnog prosjeka fjučersa pik energije (settlement price) iznose:

za 2020. godinu – 64,08 €/MWh ((2/3 * 60,29 €/MWh) + (1/3 * 71,66 €/MWh)),

za 2021. godinu – 60,98 €/MWh ((2/3 * 57,47 €/MWh) + (1/3 * 67,99 €/MWh)), i

za 2022. godinu – 60,02 €/MWh ((2/3 * 56,58 €/MWh) + (1/3 * 66,90 €/MWh)).

Primjenom odredbe člana 9 stav 6 Metodologije, cijena električne energije za pokrivanje dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu utvrđuje se:

za 2020. godinu – 54,9431 €/MWh ((45,8068 €/MWh + 64,08 €/MWh)/2),

za 2021. godinu – 53,3920 €/MWh ((45,8068 €/MWh + 60,98 €/MWh)/2), i

za 2022. godinu - 52,9141 €/MWh ((45,8068 €/MWh + 60,02 €/MWh)/2).

a) Troškovi poslovanja na koje se može djelimično uticati utvrđeni su za 2020. godinu na sljedeći način:

Ukupne potrebe elektrodistibutivnog sistema iznose 2.684.370 MWh i predstavljaju sumu planirane potrošnje distributivnih kupaca – 2.375.670 MWh i gubitaka u distributivnom sistemu - 308.700 MWh. Energija planirana za isporuku elektrodistributivnim kupcima iz prenosnog sistema dobija se kao razlika ukupnih potreba elektrodistributivnog sistema (2.684.370 MWh) i planirane proizvodnje malih hidroelektrana priključenih na elektrodistributivni sistem (217.180 MWh) i iznosi 2.467.190 MWh.

Energija potrebna za isporuku kupcima iz prenosnog sistema iznosi 3.170.151 MWh i predstavlja zbir energije planirane za isporuku iz prenosnog sistema elektrodistributivnim kupcima i energije planirane za isporuku iz prenosnog sistema kupcima direktno priključenim na prenosni sistem (2.467.190 MWh + 702.961 MWh).

Energija dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu dobija se primjenom stope dozvoljenih gubitaka od 3,70% na energiju potrebnu za isporuku kupcima iz prenosnog sistema (3.170.151 MWh) i iznosi 121.802 MWh.

Bruto konzum prenosnog sistema iznosi 3.291.953 MWh, a dobija se kao zbir energije potrebna za isporuku kupcima iz prenosnog sistema (3.170.151 MWh) i energije dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu (121.802 MWh).

Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati izračunati su na osnovu energije dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu od 121.802 MWh i cijene

9 https://hudex.hu/en/market-data/power/daily-data?date=2019-09-02

https://hudex.hu/en/market-data/power/daily-data?date=2019-09-02

38

električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka za 2020. godinu od 54,9431 €/MWh u iznosu od 6.692.179 €.

b) Troškovi poslovanja na koje se može djelimično uticati utvrđeni su za 2021. godinu na sljedeći način:





Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati izračunati su na osnovu energije dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu od 120.012 MWh i cijene električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka za 2021. godinu od 53,3920 €/MWh u iznosu od 6.407.681 €.

c) Troškovi poslovanja na koje se može djelimično uticati utvrđeni su za 2022. godinu na sljedeći način:





Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati izračunati su na osnovu energije dozvoljenih gubitaka u prenosnom sistemu od 121.750 MWh i cijene električne energije za pokrivanje opravdanih gubitaka za 2022. godinu od 52,9141 €/MWh u iznosu od 6.442.292 €.

39

3) Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati

Članom 10 Metodologije za prenos propisano je da se troškovi poslovanja na koje se ne može uticati izračunavaju kao zbir sljedećih troškova: troškova koji se odnose na poreze na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom, troškova za obezbjeđenje pomoćnih usluga i usluga balansiranja utvrđenih u skladu sa Metodologijom za utvrđivanje cijena, rokova i uslova za pružanje pomoćnih usluga i usluga balansiranja prenosnog sistema električne energije (''Službeni list Crne Gore'', br. 44/16, 40/17 i 50/19), troškova koji nastaju na osnovu međunarodnih ugovora, troškova za zaštitu životne sredine, troškova koji se odnose na naknadu za rad operatora tržišta i ostalih troškova poslovanja na koje se ne može uticati u skladu sa zakonom.

Članom 7 stav 2 Metodologije za prenos propisano je da se troškovi poslovanja za energetsku djelatnost, kojima pripadaju i troškovi poslovanja na koje se ne može uticati u skladu sa članom 7 stav 5 tačka 3, utvrđuju na osnovu dokumentacije dostavljene u skladu sa članom 33, kao i dokumentacije i podataka kojima Agencija raspolaže. Članom 7 stav 3 Metodologije za prenos propisano je da se troškovi poslovanja evidentiraju u skladu sa regulatornim kontnim planom i dokazuju računovodstvenom dokumentacijom i evidencijama, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori.

U skladu sa navedenim izvršena je analiza predloženih troškova na sljedeći način:

a) Troškovi poreza na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom predloženi su u iznosu od 625.950,00 € za 2020. godinu, 619.950,00 € za 2021. godinu i 619.950,00 € za 2022. godinu. Zahtijevani iznosi ovih troškova su veći od prosječno utvrđenih u iznosu od 433.448,78 € za period 2017-2019. godina, i to za:

- 192.501,22 € ili 44,41 % za 2020. godinu;

- 186.501,22 € ili 43,03 % za 2021. godinu;

- 186.501,22 € ili 43,03 % za 2022. godinu.

CGES je, uz Zahtjev broj 19/3306-1 od 02.09.2019. godine i dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio analitičke kartice, pojašnjenja i strukturu ovih troškova, u vezi sa kojima je izvršena sljedeća analiza:

i. Troškovi poreza na imovinu predloženi su u iznosu od 180.000,00 € godišnje, za sve godine regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi planirani uzimajući u obzir vrijednost imovine CGES i stope poreza na nepokretnosti koja je u primjeni, shodno Zakonu o porezu na nepokretnosti (''Službeni list CG'', broj 25/2019). Takođe je navedeno da ova vrsta troška nastaje kao posljedica zakonske obaveze plaćanja poreza na nepokretnosti, kao i da su za 2016. godinu utvrđeni u iznosu od 217.516,52 €, za 2017. godinu u iznosu od 180.000,00 € i za 2018. godinu u iznosu od 180.000,00 €.

Ostvarenje troškova poreza na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom je u 2016. godini iznosilo 180.371,65 €, u 2017. godini 129.347,36 € i u 2018. godini 138.788,46 €. Za regulatorni period 2020-2022. godina CGES je planirao ove troškove u iznosu od 180.000,00 € godišnje, na osnovu raspoložive nepokretne imovine, kao i puštanja u rad TS 110/35kV Kotor, TS 110/35kV Nikšić 2 (Kličevo) i TS Lastva 400/110/35kV. Članom 15 st. 1 i 2 Zakona o porezu na nepokretnosti propisano je da se porez na nepokretnosti utvrđuje rješenjem nadležnog organa lokalne uprave do 30. aprila tekuće godine, dok porez na nepokretnosti poreski obveznik plaća u dvije jednake rate, od kojih prva dospijeva 30. juna, a druga 31. oktobra godine za koju se porez utvrđuje.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio kartice glavne knjige broj 55500506 – Troškovi poreza na imovinu za 2016. 2017. i 2018. godinu. Analizom kartica glavne knjige broj 55500506 – Troškovi poreza na imovinu, zaključeno je da su ovi troškovi u prosjeku ostvareni u iznosu od 149.502,49 € u periodu 2016-2018. godina.

Odlukom Agencije o odobravanju Investicionog plana CGES za period 2017-2019. godina, broj 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, odobrena je izgradnja TS 400/110/35 kV Lastva, TS 110/10 (20) kV Nikšić (Kličevo) i TS 110/35/10 kV Kotor (Škaljari), koje su stavljene u funkciju tokom regulatornog perioda 2017-2019. godina, što iziskuje povećanje troškova

40

poreza na imovinu u narednom perodu. Uvažavajući iznesena obrazloženja i uzimajući u obzir ostvarenje ovih troškova, realizaciju odobrenih investicija u proteklom periodu i planirano stavljanje u funkciju novih trafostanica, ocijenjeno je da je predloženi iznos ovih troškovi opravdan. U cilju obezbjeđivanja prihoda koji pokriva troškove poreza na imovinu, a imajući u vidu da ova kategorija troškova podliježe vršenju korekcija, te da će se sva odstupanja u njihovom ostvarenju u odnosu na utvrđeni iznos biti korigovana, isti se utvrđuju u predloženom iznosu od 180.000 €, za sve tri godine regulatornog perioda.

ii. Troškovi naknada za licencu, predloženi su u iznosu od 365.400,00 € za 2020. godinu, u iznosu od 359.400,00 € za 2021. godinu i u iznosu od 359.400,00 € za 2022. godinu. U Zahtjevu je navedeno da su troškovi naknada za licencu utvrđeni su od strane Agencije za 2016. godinu u iznosu od 320.000,00 €, za 2017. i 2018. godinu u iznosu od 200.945,61 €, što u prosjeku iznosi 240.630,41 €. Takođe je navedeno da je ostvarenje ovih troškova u 2016. godini iznosilo 279.151,61 €, u 2017. godini 301.214,50 € i u 2018. godini 317.079,00 €, što u prosjeku iznosi 299.148,37 € i veće je za 58.517,96 € od prosječno utvrđenih troškova za 2016. 2017. i 2018. godinu.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio kartice glavne knjige broj 55510506 – Troškovi naknada za licencu za 2016. 2017. i 2018. godinu. Analizom kartica glavne knjige broj 55510506 – Troškovi naknada za licencu, zaključeno je da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 246.151,61 € u 2016. godini, u iznosu od 265.214,50 € u 2017. godini i u iznosu od 281.079,00 u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 264.148,37 €.

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', CGES je dao pojašnjenja i strukturu troškova naknada za licence, u vezi sa kojima je izvršena sljedeća analiza:

Trošak licence za obavljanje prenosne djelatnosti predložen je u iznosu od 130.000,00 € godišnje, za svaku godnu narednog regulatornog perioda. Zakonom je propisano da se energetske djelatnosti mogu obavljati samo na osnovu licence koju izdaje Agencija i da je energetski subjekat dužan da plati godišnju naknadu za korišćenje licence u visini koju utvrdi Agencija. CGES je imalac Licence za obavljanje djelatnosti prenosa električne energije, iz čega proizilazi zakonska obaveza da plaća naknadu za izdatu licencu. Godišnji trošak po ovom osnovu iznosio je 144.949,69 € u 2016. godini, 139.976,12 € u 2017. godini i 120.203,20 € u 2018. godini.

Uvažavajući iznesena obrazloženja i činjenicu da se radi o troškovima koji proizilaze iz zakonske obaveze, koji su neophodni za obavljanje energetske djelatnosti, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 130.000 € godišnje, za sve tri godine regulatornog perioda.

Godišnja rata za OVS (Microsoft), predstavlja godišnju ratu za sistemski softver (OVS) koja se plaća kompaniji Microsoft za licencirane softvere na računarima i neophodna je za normalno funkcionisanje rada CGES. U Zahtjevu je navedeno da je ovaj trošak neophodan za korišćenje softvera koji su u upotrebi, a to su operativni sistemi (MS Windows, MS Windows Server itd.) klijentski i serverski, kao i drugi aplikativni softveri (MS Office, MS Project, MsSQL server MS Visio itd). Takođe je navedeno da prosječno ostvarenje troškova godišnje rate za OVS iznosi 111.874,11 € u prethodnom trogodišnjem periodu (92.742,64 € u 2016. godini, 108.544,56 € u 2017. godini, 134.335,12 € u 2018. godini). Ovaj trošak zavisi od broja korisničkih licenci. Obzirom da se očekuje povećanje broja licenci, CGES je planirao uvećanje ovog troška za regulatorni period 2020-2022. godina. Predloženi iznos ovih troškova u narednom trogodišnjem periodu iznosi 130.000,00 € godišnje.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio ugovore o javnim nabavkama, br. 7889 od 18.07.2016. godine, 6277 od 06.06.2017. godine, 6394 od 14.06.2018. godin i 7722 od 13.06.2019. godine, zaključene sa "Čikom" DOO Podgorica, na osnovu kojih je utvrđeno da trošak na nivou godine iznosi 129.168,04 € bez PDV.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljenom dokumentacijom

41

potvrđena opravdanost ovih troškova, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 129.168 € godišnje, za sve tri godine regulatornog perioda, na osnovu dostavljenih ugovora.

Troškovi licenci za monitoring mreže predloženi su u iznosu od 3.500,00 € godišnje, za sve tri godine regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je zbog značajnog broja korisnika informacionog sistema, kao i zbog broja lokacija, odnosno objekata CGES, računarska mreža opremljena sa velikim brojem mrežnih uređaja putem kojih se odvija mrežni saobraćaj. Kompleksnost mreže je uslovila implementaciju softvera za nadzor mreže preko kojeg se brzo i efikasno otkrivaju problemi u funkcionisanju mreže i mrežnih uređaja, ali i identifikuju problematični korisnici priključeni na mreži. Ovaj trošak se odnosi na godišnju licencu za softver, koja između ostalog obuhvata podršku i sva ažuriranja ovog softvera od strane proizvođača u toku godine bez kojih bi ovaj softver bio smanjene funcionalnosti i efikasnosti.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor broj 6252 od 11.06.2018. godine, zaključen sa "Čikom" DOO Podgorica.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su ovi troškovi planirani u realnom iznosu, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 3.500 € godišnje, za sve tri godine regulatornog perioda.

Naknada za korišćenje softvera SCALAR (Institut "Milan Vidmar") predložena je u iznosu od 36.000,00 € godišnje, za sve tri godine reguatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da SCALAR predstavlja softver za detekciju i lokaciju atmosferskih pražnjenja sa korelatorom koji se koristi od strane Nacionalnog dispečerskog centra. Ova usluga je neophodna kako bi operateri sistema, kao i ekipe održavanja imali precizniju informaciju o intenzitetu atmosferskih pražnjenja i mjestu kvara na dalekovodu i time unaprijedili operativno upravljanje i vrijeme potrebno za otklanjanje kvara sveli na minimum. Prosječno ostvarenje ovih troškova iznosi 35.000,00 € u periodu 2016-2018. godina (33.000,00 € u 2016. godini, 36.000,00 € u 2017. godini i 36.000,00 € u 2018.godini).

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio Okvirni sporazum, broj 15721 od 23.12.2015. godine, kao i ugovore, broj 15722 od 23.12.2015. godine, 14866 od 30.12.2016. godine, 14069 od 21.12.2017. godine, zaključene sa "Elektroinštitut Milan Vidmar" Ljubljana.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su ovi troškovi planirani u realnom iznosu, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 36.000 € godišnje, za sve tri godine regulatornog perioda.

Troškovi licenci za checkpoint firewall predloženi su u iznosu od 10.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi neophodi za funkcionisanje check point firewall sistema u Dispečerskom centru CGES, čime se podiže stepen zaštite, sigurnosti i pouzdanosti rada mrežnih sistema i resursa. Check point firewall je uređaj preko kojeg je obezbijeđena sigurna konekcija tehničkog informacionog sistema CGES - računarska mreža SCADA sistema, sa spoljnim subjektima (npr. Institut Milan Vidmar, CEDIS, HOPS, EMS, itd). Takođe, putem ovog uređaja osiguran je servis WEB SCADA. Ovaj trošak se odnosi na godišnju licencu za softver ovih uređaja, koja između ostalog obuhvata podršku i sva ažuriranja ovog softvera od strane proizvođača u toku godine bez kojih bi ovi uređaji bili nefunkcionalni.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor o nabavci broj 8353 od 01.07.2019. godine, zaključen sa "Čikom" DOO Podgorica, u kome je navedeno da vrijednost ugovora bez PDV iznosi 6.940,00 €.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljena dokumentacija

42

koja potvrđuje opravdanost ovih troškova, isti su utvrđeni u iznosu od 6.940 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda, na osnovu dostavljenog ugovora.

Troškovi Iconics licenci odnose se na godišnju licencu neophodnu za vizuelizaciju podataka iz EES, odnosno odnosi se na prikaz SCADA sistema koji dopunjuje opservabilnost prenosnog sistema. U Zahtjevu je navedeno da prosječno ostvarenje troškova Iconics licenci iznosi 1.175,86 € u periodu 2016-2018. godina (1.189,20 € u 2016. godini, 1.169,20 € u 2017. godini i 1.169,20 € u 2018. godini). Planirani iznos ovih troškova u periodu 2020-2022. godine iznosi 2.000,00 € godišnje.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio račune br 97372 od 11.01.2019. godine, 97389 od 16.01.2019. godine, 97388 od 16.01.2019. godine, izdate od strane "Iconics", na osnovu kojih je utvrđeno da trošak u 2019. godini iznosi 1.169,20 €.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljena dokumentacija koja potvrđuje opravdanost ovih troškova, isti su utvrđeni u iznosu od 1.169 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda, na osnovu dostavljene dokumentacije i ostvarenja u prethodnom periodu.

Troškovi licenci za održavanje Cisco servera (Ama soft) predloženi su u iznosu od 2.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je CGES u prethodnom periodu razvio interfejs postojećeg SCADA sistema koji operaterima omogućava više operativnih informacija iz pogona, kao i bolji vizuelni pregled istih. Ovo rješenje razvijeno je softverskim alatom kompanije "Ama soft", za koji je potrebna licenca. Softver se koristi za razmjenu podataka prema ENTSO-E i po njihovim pravilima neophodan je za što kvalitetniju razmjenu podataka sa susjednim operatorima sistema. Trošak licenci za održavanje Cisco servera neophodan je za nesmetanu razmjenu podataka, a samim tim i za nesmetan rad SCADA sistema. U 2016. godini ovaj trošak nije ostvaren, dok ostvarenje u 2017. godini iznosi 2.000,00 € i 2.000,00 € u 2018. godini.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio račun broj 20032 od 23.02.2017. godine, izdat od strane "AMA Group", na osnovu kog je utvrđeno da trošak za tri godine iznosi 6.000,00 €.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su ovi troškovi planirani u realnom iznosu, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 2.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

Troškovi za licence softvera za back-up predloženi su u iznosu od 8.600,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je bilo je neophodno obezbijediti automatski back-up podataka, obzirom na značaj podataka informacionog sistema CGES. Automatski back-up svih značajnih podataka se vrši pomoću specijalizovanog softvera za koji je potrebna licenca. Iznos godišnje licence softvera za back-up se povećava shodno povećanju broja licenci koje su neophodne za funkcionisanje rada u CGES. Trošak softvera za back-up neophodan je za funkcionisanje poslovnih aplikacija i operativnih podataka (najvećim dijelom za ERP4ME – finansijsko-računovodstveni program koji se koristi u CGES), a samim tim i za čuvanje podataka. Ovo je novi trošak koji je realizovan u 2018. godini u iznosu od 5.100,00 €. U 2019. godini dobavljač je promijenio iznos osnovne (basic) podrške na iznos od 8.600,00 €, čime je nastala promjena iznosa troška.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor o nabavci broj 3164 od 21.03.2019. godine, zaključen sa "Comtrade Distribution" DOO Podgorica, Ponudu broj 234-19 za nabavku male vrijednosti broj 1824 od 20.02.2019. godine, izdatu od strane "Comtrade Distribution" DOO Podgorica, Ugovor o nabavci broj 2936 od 21.03.2018. godine,

43

zaključen sa "Comtrade Distribution" DOO Podgorica, na osnovu kojih je utvrđeno da trošak u 2019. godini iznosi 7.710,00 € bez PDV.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljena dokumentacija koja potvrđuje opravdanost ovih troškova, isti su utvrđeni u iznosu od 7.710 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda, na osnovu dostavljenog ugovora.

Troškovi za licence web proxy predloženi su u iznosu od 22.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je korporativna računarska mreža CGES povezana na internet preko Web-proxy servera, kojim se definišu prava pristupa korisnika određenim lokacijama na internetu. Na ovaj način se zabranjuje pristup svim rizičnim lokacijama i vrši inspekcija internet saobraćaja, kako bi se osigurao bezbjedan rad informacionog sistema. Ovi troškovi su novi i realizovani su u 2018. godini u iznosu 2.498,75 €.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor broj 10151 od 19.09.2018. godine, zaključen sa "Čikom" DOO Podgorica, na osnovu koga je utvrđeno da trošak na nivou godine iznosi 9.995,00 € bez PDV.


Troškovi licenci zaštitnog softvera predložen je u iznosu od 200,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je, zbog kompleksnosti SCADA sistema kao i autonomije rada istog, neophodno postojanje antivirus programa radi efikasnijeg i sigurnijeg funkcionisanja. Navedeni trošak se odnosi na jednogodišnju licencu korporativnog antivirusnog softvera koji se koristi na odvojenim SCADA računarima, i koji je neophodan za bezbjedan rad poslovnog informacionog sistema CGES. Prosječno ostvarenje troškova licenci zaštitnog softvera iznosi 98,88 € u periodu 2016-2018. godina (91,68 € u 2016. godini, 91,68 € u 2017. godini i 113,28 € u 2018. godini). U narednom regulatornom periodu je planiran veći broj antivirus licenci uslijed čega je planirano povećanje ovog troška.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio račune br. 21/16 od 18.01.2016. godine, 46/2018 od 16.02.2018. godine i 32/2017 od 23.01.2017. godine, izdate od strane "Digit Montenegro" DOO Podgorica.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, koji su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti, kao i da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su ovi troškovi planirani u realnom iznosu, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 200 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

Korporativni antivirus softver predložen je u iznosu od 15.050,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da CGES koristi korporativno antivirusno rješenje, u cilju zaštite i bezbjednosti informacionog sistema, koje je neophodno obzirom na broj korisnika sistema i značaj djelatnosti kompanije. Prosječno ostvarenje troškova licence za korporativni antivirus iznosi 11.168,11 € u periodu 2016 -2018. godina (7.178,40 € u 2016. godini, 11.282,55 € u 2017. godini i 15.043,40 € u 2018. godini).

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor o javnoj nabavci broj 6049 od 06.06.2018. godine, zaključen sa "Čikom" DOO Podgorica i račun broj 959/2018 od 08.06.2018. godine, izat od strane "Čikom" DOO Podgorica, na osnovu kojih je utvrđeno da trošak na nivou godine iznosi 15.043,40 € bez PDV.

44


Na osnovu naprijed navedenog, troškovi naknada za licencu utvrđeni su u iznosu od 341.725 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

iii. Troškovi korišćenja gradskog zemljišta predloženi su iznosu od 7.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 3.798,62 € u 2016. godini, u iznosu od 3.161,00 € u 2017. godini i u iznosu od 8.907,65 € u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 5.289,09 €. Navedeni troškovi su utvrđeni u iznosu od 4.000,00 € godišnje za period 2016-2018. godina, što znači da je trogodišnji prosjek ostvarenja veći u iznosu od 1.289,09 € od prosjeka utvrđenih troškova.

Za regulatorni period 2020-2022. godina, CGES je planirao troškove za postavljanje i ugradnju elektronskih, telefonskih, antenskih uređaja i opreme na opštinskim i nekategorisanim putevima, kao i naknadu za kablovski vod ugrađen ili postavljen u trupu i van trupa puta koji pripada opštinskom i nekategorisanom putu. CGES je u skladu sa Zakonom o putevima (''Službeni list RCG'', broj 42/04 i ''Službeni list CG'', br. 54/09, 36/11 i 92/17), dužan da plaća naknadu za korišćenje komercijalnih objekata kojima je omogućen pristup sa puta, kao i drugih naknada u skladu sa zakonom. Članom 22 stav 1 tač. 9 i 10 Zakona o putevima propisano je da se za korišćenje javnih puteva plaćaju naknade, i to: naknada za postavljanje cjevovoda, vodovoda, kanalizacije, električnih, telefonskih i telegrafskih vodova na javnom putu i sl. i godišnja naknada za cjevovode, vodovode, kanalizaciju, električne, telefonske i telegrafske vodove i sl. ugrađene na javnom putu.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio karticu glavne knjige broj 55530506 – Troškovi korišćenja gradskog zemljišta, za 2016. 2017. i 2018. godinu.

S obzirom da se radi o troškovima koji se javljaju u toku redovnog poslovanja, kao i da je dostavljena dokumentacija koja potvrđuje opravdanost ovih troškova, isti su utvrđeni u predloženom iznosu od 7.000 €, za svaku godinu regulatornog perioda.

iv. Troškovi komunalnih usluga predloženi su u iznosu od 46.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 44.258,77 € u 2016. godini, u iznosu od 43.429,08 € u 2017. godini i u iznosu od 45.178,49 € u 2018. godini.

Navedeni troškovi nastaju usljed postojanja zakonske obaveze. Naime, članom 2 stav 1 Zakona o lokalnim komunalnim taksama ("Službeni list CG", br. 18/2019) propisano je da lokalne komunalne takse uređuju se, uvode i utvrđuju propisom nadležnog organa opštine, Glavnog grada, opštine u okviru Glavnog grada i Prijestonice, uz saglasnost Vlade Crne Gore. Takođe, članom 3 ovog zakona propisano je da se lokalne komunalne takse, na javnim površinama, mogu uvesti i utvrditi do sljedećih iznosa, za: 1) korišćenje prostora na javnim površinama, osim radi postavljanja podzemnih i nadzemnih vodova i antenskih stubova koji se koriste za pružanje elektronskih komunikacionih usluga, uključujući i pripadajuće uređaje i opremu koji su građeni ili izgrađeni na istim i koji omogućavaju njihovo funkcionisanje i cjelishodno korišćenje (izvodni ormarić, outdoor kabineti, okna, stubovi, armature, antenski sistemi), trafostanica, ormara i elektro-energetskih stubova, prodaje štampe, knjiga i drugih publikacija, proizvoda starih i umjetničkih zanata i domaće radinosti, do 15 € po m2, mjesečno; 2) korišćenje reklamnih panoa i bilborda van poslovnog prostora, kao i na objektima i javnim površinama koji pripadaju opštini, osim pored magistralnih i regionalnih puteva do iznosa koji se utvrđuju za postavljanje reklamnih panoa ili bilborda na državnim putevima u skladu sa zakonom; 3) korišćenje prostora za parkiranje motornih i priključnih vozila, motocikala i bicikala, na uređenim i obilježenim mjestima, do iznosa 10 € za mjesečno korišćenje obilježenih mjesta, do 0,5 € po započetom času korišćenja po vozilu, odnosno do 300 €, ako se obračun vrši na godišnjem nivou na izdate licence.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio karticu glavne knjige broj 5395 – Troškovi komunalnih usluga (smeće, deponija) za 2016. 2017. i 2018. godinu.

45

S obzirom da je riječ o troškovima koji su nastali usljed postojanja zakonske obaveze, kao i da je zahtijevani iznos obrazložen na jasan i provjerljiv način, koji dokumentuje njegovu opravdanost, ocijenjeno je da su troškovi komunalnih usluga planirani u realnom iznosu i isti se utvrđuju u iznosu od 46.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

v. Troškovi naknada za postavljanje energetske infrastrukture uz/pri željezničkoj infrastrukturi predloženi su u iznosu od 2.300,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. Ovi troškovi su u 2016. godini ostvareni u iznosu od 1.777,60 €, u 2017. godini u iznosu od 1.777,60 €, dok u 2018. godini nije bilo ostvarenja. U Zahtjevu je navedeno da je predloženi iznos planiran na osnovu iznosa mjesečne naknade za korišćenje pružnog pojasa i zemljišta koje pripada željezničkoj infrastrukturi, a u skladu sa članom 32 stav 6 Zakona o željeznici ("Službeni list CG", broj 27/13) i Odlukom Vlade CG o visini mjesečne naknade za korišćenje pružnog pojasa i zemljišta koje pripada infrastrukturi i poslovnog prostora, broj 082342/2 od 09.10.2014. godine.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio karticu glavne knjige broj 55540506 – Troškovi naknada za postavljanje energetske infrastrukture uz/pri željezničkoj infrastrukturi za 2016 i 2017. godinu, na osnovu koje je utvrđeno da mjesečna naknada za korišćenje pružnog pojasa i zemljišta koje pripada željezničkoj infrastrukturi iznosi 161,60 €, što je 1.939,20 € na godišnjem nivou.

S obzirom da je riječ o troškovima koji su nastali usljed postojanja zakonske obaveze, a uzimajući u obzir da se od oktobra 2014. godine primjenjuje ista odluka Vlade Crne Gore i da nije došlo do promjene zakonskog okvira koji uređuje ovo pitanje, ovi troškovi su utvrđeni u iznosu od 1.939 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

vi. Troškovi naknada za elektronske komunikacije predloženi su u iznosu od 6.250,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda, a nastaju po osnovu obaveze CGES da plaća naknadu za korišćenje dodijeljenih radio-frekvencija Agenciji za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 6.268,42 € u 2016. godini, u iznosu od 7.392,03 € u 2017. godini i u iznosu od 6.517,76 € u 2018. godini.

CGES je u skladu sa Zakonom o elektronskim komunikacijama dužan da plaća naknadu za elektronske komunikacije. Shodno članu 24 stav 1 tačka 1 Zakona o elektronskim komunikacijama sredstva za rad Agencije se obezbjeđuju iz prihoda od naknada koje plaćaju Agenciji operatori na tržištu elektronskih komunikacija, a koja se koriste za vršenje poslova regulacije i nadzora tržišta. Takođe, na osnovu člana 51 Zakona o elektronskim komunikacijama, za vršenje poslova regulacije i nadzora tržišta u oblasti elektronskih komunikacija Agencija od operatora naplaćuje godišnju naknadu, a visina te naknade iznosi 1,5% ukupnog prihoda operatora ostvarenog u prethodnoj godini po osnovu pružanja javnih elektronskih komunikacionih usluga i davanja na korišćenje elektronskih komunikacionih mreža, elektronske komunikacione infrastrukture i povezane opreme, do nivoa koji pokriva troškove vršenja poslova regulacije i nadzora tržišta, u sektoru elektronskih komunikacija, utvrđenih finansijskim planom Agencije. Agencija, shodno stavu 3 istoga člana, visinu predmetne naknade utvrđuje rješenjem za svaku kalendarsku godinu.

CGES je u cilju dokumentovanja ovog troška dostavio karticu glavne knjige broj 55550506 -

Troškovi naknade za elektronske komunikacije za 2016. 2017. i 2018. godinu.

S obzirom da je riječ o troškovima koji su nastali usljed postojanja zakonske obaveze, kao i da je zahtijevani iznos obrazložen i dokumentovan, ocijenjeno je da su troškovi naknade za elektronske komunikacije planirani u realnom iznosu i isti se utvrđuju u predloženom iznosu od 6.250 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

vii. Troškovi taksi predloženi su u iznosu od 2.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 1.082,25 € u 2016. godini, u iznosu od 2.495,00 € u 2017. godinu i u iznosu od 1.050,00 € u 2018. godini. Ovi troškovi se odnose se na administrativne takse u skladu sa zakonom i javljaju se u toku redovnog poslovanja. Članom 7 Zakona o administrativnim taksama ("Službeni listu CG", br. 18/2019) propisano je da ako taksenom tarifom nije drugačije

46

određeno taksena obaveza nastaje za: 1) podneske - u trenutku kada se predaju, a za zahtjeve date na zapisnik - kada se zapisnik sastavi; 2) rješenja, dozvole i druge isprave - u trenutku podnošenja zahtjeva za njihovo izdavanje; 3) upravne radnje - u trenutku podnošenja zahtjeva za izvršenje tih radnji. Takođe, članom 10 ovog zakona propisano je da se taksa plaća u trenutku nastanka takse ne obaveze.

CGES je u cilju dokumentovanja ovog troška dostavio karticu glavne knjige broj - 55580506 - Takse za 2016. 2017. i 2018. godinu.

S obzirom da je riječ o troškovima koji su nastali usljed postojanja zakonske obaveze, kao i da je zahtijevani iznos obrazložen i dokumentovan, ocijenjeno je da su takse planirane u realnom iznosu i iste se utvrđuju u predloženom iznosu od 2.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

viii. Troškovi naknada za korišćenje dobara nacionalnih parkova predloženi su u iznosu od 132.396,69 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je Javno preduzeće za nacionalne parkove Crne Gore, uz prethodnu saglasnost Vlade Crne Gore, donijelo Odluku o visini i načinu obračuna i plaćanja naknada za korišćenje dobara nacionalnih parkova ("Službeni list CG", broj 52/2019). Članom 4 stav 1 navedene odluke određena je visina naknade koja se plaća za korišćenje prostora nacionalnog parka za dalekovode 110, 220 i 400 kV, dok je stavom 2 istog člana određeno da se naknada plaća na osnovu zaključenog ugovora ili na osnovu fakture i da se ista uplaćuje na žiro račun Javnog preduzeća nacionalni parkovi Crne Gore. Dana 18.09.2019. godine, Javno preduzeće za nacionalne parkove Crne Gore izdalo je fakturu br.01-09/19 u iznosu od 132.396,69 (bez PDV) za period od 10.09.2019. godine do 10.09.2020. godine.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Odluku o visini i načinu obračuna i plaćanja naknada za korišćenje dobara nacionalnih parkova i fakturu broj 01-09/19 od 18.09.2019. godine.

S obzirom da je riječ o troškovima na koje se ne može uticati, kao i da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su ovi troškovi planirani u realnom iznosu, ocijenjeno je da su troškovi naknada za korišćenje dobara nacionalnih parkova opravdani i isti se utvrđuju u predloženom iznosu od 132.397 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

* * *

Agencija je ocjenjujući predložene troškove vodila računa da isti budu opravdani i dokumentovani u skladu sa odredbama Metodologije za prenos, pa je uvažavajući priloženu dokumentaciju i obrazloženja data u svrhu pojašnjenja pojedinih troškova, utvrdila troškove poreza na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom u iznosu od 717.311 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda (i. 180.000 € + ii. 341.725 € + iii. 7.000 € + iv. 46.000 € + v. 1.939 € + vi. 6.250 € + vii. 2.000 € + viii. 132.397 €).

b) Troškovi za obezbjeđenje pomoćnih i usluga balansiranja

Odlukom za utvrđivanje cijena za pomoćne usluge i usluge balansiranja za period 01.01.2020 – 31.12.2022. godina, broj 19/3305-11 od 02.12.2019. godine, utvrđeni su troškovi za obezbjeđenje pomoćnih usluga i usluga balansiranja u ukupnom iznosu od 1.510.922 € za 2020. godinu, 1.503.299 € za 2021. godinu i 1.621.274 € za 2022. godinu.

c) Troškovi koji proizilaze iz međunarodnih ugovora predloženi su u iznosu od 745.107,00 € za 2020. godinu, u iznosu od 765.746,00 € za 2021. godinu i u iznosu od 770.432,00 € za 2022. godinu.

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', CGES je dao pojašnjenja i strukturu troškova koji proizilaze iz međunarodnih ugovora, u vezi sa kojima je izvršena sljedeća analiza:

47

i. Trošak članarine u ENTSO-E10 se odnosi na godišnju članarinu, koja se utvrđuje proporcionalno glasačkim pravima CGES u organizaciji, a na osnovu godišnjeg budžeta organizacije, koji utvrđuje Generalna skupština ENTSO-E. U Zahtjevu je navedeno da je ovaj trošak ostvaren u iznosu od 170.702,30 € u 2016. godini, u iznosu od 189.431,08 € u 2017. godini i u iznosu od 276.923,34 € u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 212.352,24 €. Ovaj trošak je utvrđen u iznosu od 170.618,49 € godišnje za 2016. 2017. i 2018. godinu. Trogodišnji prosjek ostvarenja ovog troška u odnosu na prosjek utvrđenog troška veći je za 41.733,75 €.

U Zakonu o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa, član 8propisuje sljedeće: ''Operator prenosnog sistema električne energije dužan je da sarađuje sa drugim operatorima prenosnih sistema u okviru ENTSO-E, u cilju promocije uspostavljanja i omogućavanja funkcionisanja regionalnog tržišta i tržišta električne energije Zajednice, prekogranične trgovine, kao i obezbjeđenja optimalnog upravljanja, koordiniranog rada i odgovarajućeg tehničkog razvoja crnogorskog i evropskog elektroprenosnog sistema''.

U Zahtjevu je navedeno da je CGES planirao trošak članarine u ENTSO-E za regulatorni period 2020-2022. godina na osnovu projekcija troška godišnje članarine u periodu od 2019-2023. godine, dostavljene od strane ENTSO-E , u sljedećim iznosima: 1) 2020. godina – 268.531 €; 2) 2021. godina – 285.405 €; 3) 2022. godina – 304.096 €. Osim navedenog, pri planiranju uzet je u obzir i trošak ušešća u inicijativi Southeast Europe Cooperation Initiative Transmission System Planning Project (SECI TSP), koja je od 2017. godine pod okriljem ENTSO-E. Predloženi trošak članarine u ENTSO-E iznosi 276.864,34 € za 2020. godinu, 293.738,34 € za 2021. godinu i 312.429,34 € za 2022. godinu.

Zakon o prekograničnoj razmjeni električne energije i prirodnog gasa, kroz transponovanje Regulative EC 714/2011, propisuje nove obaveze za CGES u pogledu saradnje sa drugim operatorima prenosnog sistema u okviru ENTSO-E. S obzirom da ovaj trošak proizilazi iz zakonske obaveze i da je dostavljena dokumentacija koja potvrđuje njegovu opravdanost isti se utvrđuje u predloženim iznosima od 276.864 € za 2020. godinu, 293.738 € za 2021. godinu i 312.429 € za 2022. godinu.

ii. Trošak po osnovu članarine u MEDTSO11 se odnosi na godišnju članarinu, koja se utvrđuje proporcionalno glasačkim pravima CGES u organizaciji, a na osnovu godišnjeg budžeta organizacije, koji utvrđuje Generalna skupština.

U Zahtjevu je navedeno da je u periodu 2016-2018. godina ovaj trošak ostvaren u iznosu od 10.000,00 € godišnje, u kom iznosu je isti i utvrđen za navedeni period. Za regulatorni period 2020-2022. godina CGES je predložio trošak po osnovu ove članarine u iznosu od 10.000,00 € godišnje.

S obzirom da je navedeni trošak dokumentovan na jasan i provjerljiv način ocijenjeno je da je trošak opravdan i isti je utvrđen u iznosu od 10.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

iii. Troškovi usluga prekogranične dodjele kapaciteta

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' CGES je dao prikaz i pojašnjenja troškova usluga prekogranične dodjele kapaciteta koje mogu da se vrše posredstvom dva subjekta - Kancelarija za koordinisane aukcije u Jugoistočnoj Evropi (SEE CAO) i Joint Allocation Office (JAO). U skladu sa članom 10 stav 3 Metodologije za prenos CGES je dostavio sljedeću analizu troškova usluga preogranične dodjele kapaciteta:

Troškovi usluga Kancelarije za koordinisane aukcije u Jugoistočnoj Evropi (SEE CAO), posredstvom koje CGES obavlja trgovinu prekograničnim kapacitetima, predložen je u iznosu od 94.243,00 € za 2020. godinu, u iznosu od 98.008,00 € za 2021. godinu i u

10

ENTSO-E (European Network of Transmission System Operators for Electricity - Evropska mreža operatora prenosnih sistema električne energije) je osnovan u skladu sa Trećim energetskim paketom EU za unutrašnje tržište električne energije u 2009. godini, koji ima za cilj liberalizaciju tržišta gasa i električne energije u EU.

11 MEDTSO (Mediterranean Transmission System Operators – Operatori prenosnog sistema Mediterana) je asocijacija koja udružuje sve operatore zemalja Mediterana sa ciljem definisanja zajedničkih smjernica za saradnju i razvoj prenosnih sistema.

48

iznosu od 84.003,00 € za 2022. godinu. Usluga koordinisane dodjele prekograničnih prenosnih kapaciteta na nivou regiona Jugoistočne Evrope (JIE), koju obavlja Kancelarija za koordinisane aukcije u Jugoistočnoj Evropi, za potrebe operatora prenosnih sistema Hrvatske, Bosne i Hercegovine, Albanije, Kosova, Grčke, Turske i Crne Gore, a u skladu principima definisanim Regulativom 714/2009.

U Zahtjevu je navedeno da je ovaj trošak ostvaren u iznosu od 87,857.04 € u 2016. godini, u iznosu od 65,892.78 € u 2017. godini i u iznosu od 66,849.57 € u 2018 godini. Prosječni planirani iznos ovih troškova u regulatornom periodu 2020-2022.godina iznosi 92.084,66 €, a isti je planiran u skladu sa metodologijom obračuna nadoknade za servis operatora prenosnih sistema koja će važiti u narednom periodu i na osnovu koje će se utvrđivati visina nadoknade prema količini usluge, uz obavezan fiksni dio.

Joint Allocation Office (JAO), kao centralno mjesto za dodjelu prekograničnih kapaciteta između zemalja EU, dostavio je CGES putem e-maila estimaciju troškova za eksplicitne aukcije, za dodjelu kapaciteta na godišnjem, mjesečnom i dnevnom nivou. Procjena troškova je izvršena po sledećim kategorijama:

1. Dugoročne aukcije, koje uključuju godišnju i mjesečne aukcije, procijenjene su na 75.932,00 €;

2. Kratkoročne aukcije, koje uključuju dnevne aukcije, procijenjene su na 40.895,00 €;

3. Troškovi usluge obračuna i fakturisanja procijenjeni su na 70.363,00 €.

Procjena ukupnih troškova usluge alokacije kapaciteta posredstvom JAO aukcijske kuće na granici Crna Gora – Italija, iznosi 187.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da je, pri utvrđivanju ovog troška, potrebno uzeti u obzir Sporazumom nadležnih regulatornih agencija Crne Gore i Italije od 30.10.2019. godine (''Regulators’ Agreement on the Italy-Montenegro cable allocation office'') i za 2022. godinu utvrditi trošak usluge alokacije kapaciteta posredstvom JAO aukcijske kuće u predloženom iznosu od 187.000 €. Uz navedeni dopis, CGES je dostavio Sporazum i Zaključak Agencije, broj 19/4160-3 od 01.11.2019. godine. Navedenim zaključkom prihvata se predlog sporazuma od 30.10.2019. godine.

U Sporazumu regulatora o aukcijskoj kući za dodjelu kapaciteta na granici Italija-Crna Gora, navedeno je da ''italijanski i crnogorski regulatori zajednički pozivaju Ternu i CGES da odaberu SEE CAO kao aukcijsku kuću za dodjelu kapaciteta za prvi period rada nove interkonekcije, naročito za 2020. i 2021. godinu, a da JAO izaberu kao konačnu aukcijsku kuću za naredni period''. Nakon zaključivanja navedenog sporazuma, CGES je dostavio Zahtjev za odobravanje Pravila za dugoročnu dodjelu kapaciteta na granici Crna Gora – Italija, broj 14395 od 14.11.2019. godine, koja su odobrena Odlukom Agencije broj 19/4319-3 od 14.11.2019. godine. Članom 2 navedenih pravila, platforma za dodjelu definisana je kao ''odgovorni operator ili operatori prenosnih sistema na odgovarajućoj granici ili granicama zone nadmetanja ili lice imenovano ili angažovano od strane odgovornog operatora prenosnog sistema, ili imenovano u skladu sa nacionalnim zakonima, da postupa u njihovo i svoje ime prilikom dodjele dugoročnog prekozonskog kapaciteta putem aukcija na način definisan sporazumom o učestvovanju''. Odobrena akta sadrže opcije odredbi koje se odnose na angažovanje SEE CAO kao aukcijske kuće za dodjelu prekograničnih kapaciteta na predmetnoj granici, čime su operatori prenosnih sistema ispoštovali usmjerenja nadležnih regulatornih tijela iz predmetnog sporazuma.

U skladu sa članom 10 stav 2 Metodologije za prenos, troškovi usluga prekogranične dodjele kapaciteta, utvrđuju se uzimajući u obzir opciju dodjele kapaciteta koja ispunjava neophodne tehničke zahtjeve i koja ima najpovoljniji uticaj na korisnike prenosnog sistema. S obzirom da usluga Kancelarije za koordinisane aukcije u Jugoistočnoj Evropi (SEE CAO) ispunjava tehničke zahtjeve i ima povoljniji uticaj na korisnike prenosnog sistema, troškovi usluga prekogranične dodjele kapaciteta utvrđeni su u iznosima od 94.243 € za 2020. godinu, u iznosu od 98.008 € za 2021. godinu i u iznosu od 84.003 € za 2022. godinu.

49

iv. Trošak po osnovu usluga RSCI (Regional Security Coordination Initiative) se odnosi na usluge koordinisanih proračuna sigurnosti rada EES na nivou regiona JIE, koju obavlja "Centar za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd, za potrebe operatora prenosnih sistema Srbije, Bosne i Hercegovine, Crne Gore, Makedonije, Albanije, Grčke i Bugarske, a u skladu sa pravilima ENTSO-E, Operativnim priručnikom i zaključcima ENTSO-E Komiteta za upravljanje sistemom. RSCI je organizacija čiji je cilj da razvije neophodne servise propisane evropskim mrežnim pravilima i ENTSO-E internom regulativom. Velika uzajamna zavisnost nacionalnih prenosnih sistema koji rade u interkonekciji, u uslovima povećanja udjela obnovljivih intermitentnih izvora električne energije i sve kraćeg vremenskog intervala u kojima se organizuje rad tržišta električne energije, nameće potrebu za pojačanjem koordinacije rada na regionalnom nivou.

Ovi troškovi su predloženi u iznosu od 150.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je ovaj trošak ostvaren u iznosu od 180.000,00 € u 2016. godini, u iznosu od 175.000,00 € u 2017. godini i u iznosu od 137.500,00 € u 2018. godini. Takođe je navedeno da se cijena korišćenja usluga definiše godišnjim ugovorom, čiji je trenutni iznos 12.500,00 € mjesečno, i ne očekuje se njegov porast za naredni preriod.

U cilju dokumentovanja navedenog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor o korišćenju usluga, zaključen 21.12.2017. godine, Ugovor o korišćenju usluga br. 14501 od 21.12.2016. godine i 411 od 19.01.2016. godine, račun br. 2/2017 od 31.01.2017. godine i 5/2017 od 28.02.2017. godine, izdat od strane "Centra za koordinaciju sigurnosti SCC" DOO Beograd.

S obzirom da je navedeni trošak dokumentovan na jasan i provjerljiv način ocijenjeno je da je trošak opravdan i isti je utvrđen u iznosu od 150.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

v. Troškovi usluga koordinacije SMM regulacionog bloka, koje za kontrolne oblasti Srbija, Makedonija i Crna Gora obavlja EMS. Rad u evropskoj elektroenergetskoj interkonekciji podrazumijeva i definisanje kontrolnih oblasti, koje predstavljaju osnovu organizacione strukture ENTSO-E interkonekcije. Crnogorski elektroenergetski sistem čini jednu kontrolnu oblast, kojom upravlja CGES, a koja sa kontrolnim oblastima Srbije i Makedonije čini SMM kontrolni blok. Koordinaciju rada kontrolnog bloka sa interkonekcijom obavlja "Elektromreža Srbije" (EMS). To se u dosadašnjem radu, prije svega, odnosilo na koordinaciju razmjene odgovarajućih dokumenta, u skladu sa ENTSO-E procedurama. Obzirom da je došlo do značajnih izmjena u ENTSO-E propisima, članice rade na prilagođavanju rada SMM bloka novonostaloj situaciji, tako da će osnovna funkcija SMM bloka biti koordinacija regulacije, u cilju što kvalitetnijeg rada ovog bloka, uz minimum troškova.

U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 22,000.00 € u 2016. godini, u iznosu od 24,000.00 € u 2017. i 2018. godini, dok su isti utvrđeni u iznosu od 24.000,00 € godišnje. Predloženi iznos ovih troškova za regulatorni period 2020-2022. godina iznos 24.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

Uz Zahtjev CGES je, u cilju dokumentovanja opravdanosti ovog troška, dostavio karticu glavne knjige za 2016. 2017. i 2018. godinu konto broj 5507 – Ostale neproizvodne usluge.

S obzirom da je navedeni trošak dokumentovan na jasan i provjerljiv način ocijenjeno je da je trošak opravdan i isti je utvrđen u predloženom iznosu od 24.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

vi. Trošak članarine u Uniji poslodavaca Crne Gore predložen je u iznosu od 1.800,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da je ovaj trošak ostvaren u iznosu od 1.800,00 € u 2016. 2017. i 2018. godini.

Uz Zahtjev CGES je, u cilju dokumentovanja opravdanosti ovog troška, dostavio karticu glavne knjige za 2016. 2017. i 2018. godinu konto broj 5540 - Troškovi članarine poslovnim udruženjima.

S obzirom da je navedeni trošak dokumentovan na jasan i provjerljiv način ocijenjeno je da je trošak opravdan i isti je utvrđen u predloženom iznosu od 1.800 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

50

Agencija je ocjenjujući predložene troškove vodila računa da isti budu opravdani i dokumentovani u skladu sa odredbama Metodologije za prenos, pa je uvažavajući priloženu dokumentaciju i obrazloženja data u svrhu pojašnjenja pojedinih troškova, troškove koji nastaju na osnovu međunarodnih ugovora utvrdila u iznosu od 556.907 € za 2020. godinu (i. 276.864 € + ii. 10.000 € + iii. 94.243 € + iv. 150.000 € + v. 24.000 € + vi. 1.800 €), u iznosu od 577.546 € za 2021. godinu (i. 293.738 € + ii. 10.000 € + iii. 98.008 € + iv. 150.000 € + v. 24.000 € + vi. 1.800 €), u iznosu od 582.232 € za 2022. godinu (i. 312.429 € + ii. 10.000 € + iii. 84.003 € + iv. 150.000 € + v. 24.000 € + vi. 1.800 €).

d) Troškovi za zaštitu životne sredine predloženi su u iznosu od 12.000,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 30.635,70 € u 2016. godini, dok u 2017. i 2018. godini ovaj trošak nije ostvaren. Troškovi zaštite životne sredine utvrđeni su za 2016. godinu u iznosu od 42.000,00 €, za 2017. godinu u iznosu od 20.000,00 € i za 2018. godinu u iznosu od 20.000,00 €, što u prosjeku iznosi 27.333,33 €. Ovi troškovi se planiraju u slučaju da se desi incident sa izlivanjem transformatorskog ulja u životnu sredinu, kao i za zbrinjavanje pojedinih vrsta opasnog otpada kad se pojavi potreba (npr. pražnjenje uljnih jama, zbrinjavanje SF6 gasa, zbrinjavanje otpadnog transformatorskog ulja itd.). Upravljanje otpadom vrši se od 2013. godine na osnovu "Plana upravljanja otpadom CGES AD" na koji je Agencija za zaštitu prirode i životne sredine dala saglasnost br. UPI – 1268/8 od 11.11.2013. godine, UPl-1513/2 od 14.09.2015. godine i UPl-101/2 -02-1566/3 od 21.09.2018. godine.

CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio pojašnjenje u kome je navedeno da troškovi za zaštitu životne sredine obuhvataju troškove za sanaciju i rekultivaciju terena i preuzimanje i zbrinjavanje opasnog otpada. Navedeno je da je sanacija i rekultivacija terena planirana za potrebe pošumljavanja Nacionalnog parka Lovćen, kao kompenzaciona mjera zbog sječe šume usljed izgradnje DV 400 kV Lastva-Čevo u iznosu od 1.600,00 €, kao i za dovoz novog šljunka ili nove zemlje u iznosu od 400,00 €. Preuzimanje i zbrinjavanje opasnog otpada je planirano u iznosu od 10.000,00 €, na osnovu dosad realizovanih ugovora i očekivanih količina opasnog otpada procijenjenih na bazi iskustva iz prethodnih godina. Trošak preuzimanja i zbrinjavanja tone zemljišta zauljanog transformatorskim uljem iznosi oko 1.400,00 €. Procjena ovog troška bazira se na količini prosutog ulja i dubini do koje je kontaminirano zemljište u slučaju manjeg incidenta.

U cilju dokumentovanja ovog troška, CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio Ugovor broj 12791 od 11.11.2016. godine, zaključen između CGES i "Štit Company" DOO Nikšić, Rješenje broj UPI-101/2-02-1566/3 od 21.09.2018. godine, kojim se daje saglasnost na Plan upravljanja otpadom CGES, izdato od strane Ministarstva održivog razvoja i turizma – Agencija za zaštitu prirode i životne sredine.

S obzirom da troškovi za zaštitu životne sredine nastaju po osnovu zakonske obaveze, kao i da je subjekat obrazložio i dokumentovao njegovu opravdanost, isti se utvrđuju u predloženom iznosu od 12.000 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

e) Naknada za rad operatora tržišta utvrđena je u Odluci o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta za period 01.01.2020 – 31.12.2021. godina, broj 19/3309-22 od 02.12.2019. godine, sačinjenim u skladu sa Metodologijom za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta (''Službeni list Crne Gore'', 27/19), u iznosu od 183.621 € za 2020. godinu, odnosno 193.126 € za 2021. godinu. S obzirom da regulatorni period za koji se utvrđuju naknade za rad operatora tržišta traje dvije godine, ovi troškovi se za treću regulatornu godinu, odnosno za 2022. godinu, za potrebe utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda za CGES utvrđuju u iznosu od 193.126 €, kao što je utvrđeno za 2021. godinu.

f) Ostali troškovi poslovanja na koje se ne može uticati predloženi su u iznosu od 196.500,00 € za 2020. godinu, 148.500,00 € za 2021. godinu i 157.500,00 € za 2022. godinu.

51

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', CGES je dao pojašnjenja i strukturu ostalih troškova poslovanja na koje se ne može uticati, u vezi sa kojima je izvršena sljedeća analiza:

i. Troškovi naknade štete drugim licima predloženi su u iznosu od 97.000,00 € za 2020. godinu, u iznosu od 94.000,00 € za 2021. godinu i u iznosu od 92.000,00 € za 2022. godinu. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 125.567,00 € u 2016. godini, u iznosu od 72.088,21 € u 2017. godini i u iznosu od 98.264,00 € u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 98.639,74 €. Ovi troškovi su utvrđeni u iznosu od 96.805,00 € za 2016. godinu, u iznosu od 95,724.33 € za 2017. godinu i u iznosu od 95,724.33 € za 2018. godinu, što u prosjeku iznosi 96,084.55 €. Analizom podataka utvrđeno je da je prosjek ostvarenja ovog troška za navedeni period u odnosu na prosjek utvrđenog troška veći za 2.555,18 €.

U Zahtjevu je, takođe, navedeno da je članom 219 stav 1 Zakona o energetici propisano da su vlasnici, odnosno držaoci nepokretnosti, dužni da omoguće energetskim subjektima nesmetan pristup do nepokretnosti i na nepokretnosti na kojima se nalaze ili grade energetski objekti, radi izvođenja radova na izgradnji, održavanju, kontroli ispravnosti objekta, uređaja, postrojenja ili opreme i izvođenja drugih neophodnih radova. Stavom 2 istog člana propisano je da je energetski subjekat dužan da plati vlasniku nepokretnosti naknadu za eventualno pričinjenu štetu izvođenjem radova i u slučajevima iz člana 204 stav 4 Zakona o energetici, čiju visinu utvrđuju sporazumno. Ako vlasnik nepokretnosti i energetski subjekat ne postignu sporazum iz stava 2 ovog člana, visina naknade štete utvrđuje se u skladu sa opštim pravilima o naknadi štete.

CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio pojašnjenje u kome je navedeno da su troškovi naknade štete drugim licima planirani na osnovu ostvarenja u prethodnom periodu, kao i planiranih rekonstrukcija i održavanja postojećih dalekovoda. Usljed radova potrebno je pristupiti predmetnim dalekovodima, a prolaskom mašina dolazi do štete na imanjima u vlasništvu fizičkih lica, koju je potrebno nadoknaditi shodno Zakonu o energetici. Planiranom sječom šume nastaje šteta na drvnom asortimentu koji se nalazi takođe u privatnom vlasništvu i istu je neohodno nadoknaditi. Obračun se vrši po važećem cjenovniku Uprave za šume Crne Gore i iznosi oko 20,00 € za ogrijevno drvo po 1m3, dok za tehničko drvo iznosi oko 100,00 € po metru dužnom.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio kartice glavne knjige broj 57930 – Naknada šteta drugim licima, za 2016. 2017. i 2018. godinu.

Uzimajući u obzir da troškovi naknade štete drugim licima nastaju po osnovu zakonske obaveze, kao i činjenicu da ovi troškovi podliježu korekcijama, isti se utvrđuju u predloženim iznosima od 97.000 € za 2020. godinu, u iznosu od 94.000 € za 2021. godinu i u iznosu od 92.000 € za 2022. godinu.

ii. Troškovi po osnovu javnog oglašavanja predloženi su u iznosu od 7.500,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 3.387,15 € u 2016. godini, u iznosu od 3.326,49 € u 2017. godini i u iznosu od 3.062,82 € u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 3.258,82 €. Prosječno utvrđeni iznos za navedeni period iznosi 2.339,96 €. Analizom podataka utvrđeno je da je prosjek ostvarenja ovog troška u navedenom periodu u odnosu na prosjek utvrđenih iznosa veći za 918,86 €.

U Zahtjevu je navedeno da se ovi troškovi odnose na troškove objavljivanja finansijskih izvještaja (250,00 € po kvartalu), kao i troškove objave poziva za učešće u postupcima javnih nabavki u dnevnim novinama (zakonska obaveza oglašavanja u sredstvima javnog informisanja). Naknadu za objavljivanje finansijskih iskaza emitenta fakturiše Komisija za hartije od vrijednosti po osnovu Odluke o visini naknade za rad Komisije za hartije od vrijednosti. Zakonom o hartijama od vrijednosti, član 19 st. 1 i 2 (''Službeni list RCG'', br. 59/00, 10/01 i 28/06, ''Službeni list CG'', broj 6/13), propisano je da se sredstva za rad Komisije ostvaruju iz: naknada koje se plaćaju uz podnošenje zahtjeva Komisiji i naknada koje se plaćaju za registraciju i prenos hartija od vrijednosti kod lica ovlašćenog za registraciju hartija od vrijednosti, dok je stavom 2 propisano da Komisija utvrđuje visinu navedenih naknada. U Zahtjevu je, takođe, navedeno da je donijeta Odluka o visini naknade za rad Komisije za hartije od vrijednosti ("Službeni list CG", br. 54/13, 02/14 i 31/14). Članom

52

4 navedene odluke propisano je da naknade za objavljivanje finansijskih izvještaja emitenata na godišnjem nivou iznose za A listu 1.000,00 €. Ova odluka je prestala da važi 08.11.2014. godine, stavljanjem iste van snage članom 22 Pravilnika o naknadama za rad komisije za hartije od vrijednosti ("Službeni list CG", br. 46/2014, 1/2015, 8/2015, 17/2015 i 25/2015), kojim je na isti način utvrđena obaveza plaćanja naknada za objavljivanje finansijskih izvještaja emitenata koja godišnje iznosi za A listu 1.000,00 €.

CGES je uz dopis broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio pojašnjenje u kome je navedeno da je povećanje troškova javnog oglašavanja uzrokovano planiranim povećanjem broja poziva koji se objavljuju u dnevnim novinama u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama. Naime, članom 62 navedenog zakona propisano je da je naručilac dužan da obavještenje o postupku javne nabavke oglasi u jednom dnevnom štampanom mediju koji se izdaje i distribuira na cijeloj teritoriji Crne Gore i koji je dostupan na internetu, u roku od tri dana od dana objavljivanja tenderske dokumentacije na portalu javnih nabavki. Takođe, planirano povećanje troškova javnog oglašavanja je uzrokovano obavezom da se određeni akti i propisi koje donosi CGES objavljuju u Službenom listu Crne Gore.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio kartice glavne knjige broj 5592 - Troškovi javnog oglašavanja, za 2016. 2017. i 2018. godinu.

S obzirom da ovi troškovi nastaju po osnovu zakonske obaveze, isti su opravdani. Kako CGES nije obrazložio na jasan i provjerljiv način kako zbog čega planira ove troškove u većem iznosu od prosječno ostvarenih u prethodnom periodu, ovi troškovi se utvrđuju u iznosu od 3.259 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda, na osnovu prosječnog ostvarenja u prethodne tri godine za koje postoje konačni podaci.

iii. Troškovi zaštite i ispitivanja predloženi su u iznosu od 92.000,00 € za 2020. godinu, u iznosu od 47.000,00 € za 2021. godinu i 58.000,00 € za 2022. godinu. U Zahtjevu je navedeno da su ovi troškovi ostvareni u iznosu od 9.111,00 € u 2016. godini, u iznosu od 29.997,16 € u 2017. godini i u iznosu od 26.098,31 € u 2018. godini, što u prosjeku iznosi 21.735,49 €. Troškovi zaštite i ispitivanja utvrđeni su za 2016. godinu u iznosu od 18.710,94 €, za 2017. 84.000,00 € i za 2018. godinu u iznosu od 41.000,00 €, što u prosjeku iznosi 47.903,65 €. Analizom podataka utvrđeno je da je prosjek ostvarenja ovog troška u navedenom periodu u odnosu na prosjek utvrđenih troškova manji za 26.168,16 €.

U Zahtjevu je navedeno da troškovi zaštite i ispitivanja obuhvataju:

Analize ulja iz energetskih transformatora,

Ispitivanje sigurnosnih ventila,

Ispitivanje sistema uzemljenja,

Ispitivanje kolektivnih sredstava zaštite na radu,

Ispitivanje i servisiranje PP aparata i hidrantskih mreža,

Izradu akta o procjeni rizika.

Takođe je navedeno da usluge ispitivanja električnih i gromobranskih instalacija, usluge ispitivanja uslova radne sredine, usluga ispitivanja sredstava za rad, u skladu sa propisima treba da se realizuju u 2020. godini, kao i usluge mjerenja nivoa elektromagnetnih zračenja i buke. Analiza ulja iz energetskih transformatora, prema Pravilniku o održavanju elektroenergetskih postrojenja, vrši se periodično svakih dvije ili četiri godine, zavisno od tipa ispitivanja. Prema istom pravilniku, ispitivanje sigurnosnih ventila obavlja se jednom godišnje, provjera stanja uzemljivača se vrši svakih 15 godina dok se ispitivanje PP aparata obavlja dva puta godišnje. Pravilnik o postupku i rokovima za vršenje periodičnih pregleda i ispitivanja sredstava za rad, sredstava i opreme lične zaštite na radu i uslova radne sredine ("Službeni list RCG", br. 71/05) definiše postupak i rokove ispitivanja električnih i gromobranskih instalacija (radi se svake treće godine), usluge ispitivanja uslova radne sredine (radi se svake pete godine), usluga ispitivanja sredstava za rad (radi se svake treće godine). Mjerenje nivoa elektromagnetnih zračenja prema obavezama koje proističu iz elaborata procjene uticaja na životnu sredinu je zakonska obaveza Investitora projekta

53

prema Zakonu o zaštiti od elektromagnetnih zračenja i radi se nakon izgradnje novih objekata kao i nakon rekonstrukcije postojećih.

Izradu studije zatečenih izvora elektromagnetnih zračenja treba da inicira Agencija za zaštitu životne sredine, a plaćanje je obaveza CGES. U cilju sprovođenja Zakona o zaštiti od nejonizujućeg zračenja, ("Službeni list CG", br. 35/13) Ekološka inspekcija je donijela rešenja, br. UPI-0303/2018-570 i UPI-0303/2018-573 od 21.06.2018. godine, kojima je naložila CGES da uđe u proceduru prvih mjerenja elektromagnetnih zračenja za izvore nejonizujućeg zračenja koje posjeduje i da uđe u proceduru za dobijanje dozvole za njihovo korišćenje. Mjerenja su izvršena u 2018. godini za dvije trafostanice, a kako je planirana rekonstrukcija u skoro svim trafostanicama - projekat koji se finansira iz granta, to će se ona vršiti nakon planiranih rekonstrukcija. Očekuje se da će započeti u 2020. godini, a kako je za mjerenja potrebno izdvojiti značajna finansijska sredstva, planirano je da se ova mjerenja sprovedu u nekoliko narednih godina.

Zbog cikličnog karaktera usluga ispitivanja koji se rade svake druge, treće, četrvte ili pete godine, odnosno zakonskih obaveza prilikom izgradnje ili rekonstrukcije objekata, predviđeno je povećanje ovog troška u 2020. godini u odnosu na prosjek ostvaren u periodu 2016-2018. godina.

CGES je uz dopis broj 19/3306-3od 26.09.2019. godine, dostavio pojašnjenje u kome je navedeno da je povećanje troškova zaštite i ispitivanja planirano na osnovu rješenja Ekološke inspekcije shodno, kojim je CGES u obavezi da odradi mjerenja elektromagnetnih zračenja za izvore nejonizujućeg zračenja koje posjeduje i da uđe u proceduru za dobijanje dozvole za njihovo korišćenje.

CGES je u cilju dokumentovanja ovih troškova dostavio kartice glavne knjige broj 53901 - Troškovi usluga zaštite i ispitivanja, za 2016. 2017. i 2018. godinu, Ugovor o nabavci, broj 11539 od 22.10.2018. godine, zaključen sa Institutom za razvoj i istraživanja u oblasti zaštite na radu DOO Podgorica, Rješenje broj UPI-0303/2018-573 od 21.06.2018. godine, izdato od strane Uprave za inspekcijske poslove – Odsjek za ekološku inspekciju, Rješenje broj UPI-0303/2018-570 od 21.06.2018. godine, izdato od strane Uprave za inspekcijske poslove – Odsjek za ekološku inspekciju. Uz navedeni dopis dostavljen je i detaljan prikaz troškova koji nastaju po osnovu vršenja analiza i ispitivanja, koja predstavljaju zakonsku obavezu CGES.

S obzirom da troškovi zaštite i ispitivanja nastaju po osnovu zakonskih obaveza, kao i da je subjekat na jasan i provjerljiv način obrazložio i dokumentovao njegovu opravdanost, ocijenjeno je da su isti opravdani i utvrđuju se u predloženim iznosima od 92.000 € za 2020. godinu, u iznosu od 47.000 € za 2021. godinu i 58.000 € za 2022. godinu, na osnovu dostavljene dokumentacije.

Agencija je ocjenjujući predložene troškove vodila računa da isti budu opravdani i dokumentovani u skladu sa odredbama Metodologije za prenos, pa je uvažavajući priloženu dokumentaciju i obrazloženja data u svrhu pojašnjenja pojedinih troškova, ostale troškove na koje se ne može uticati utvrdila u iznosu od 192.259 € za 2020. godinu (i. 97.000 € +ii. 3.259 €

+ iii. 92.000 €), u iznosu od 144.259 € za 2021. godinu (i. 94.000 € +ii. 3.259 € + iii. 47.000 €) i

u iznosu od 153.259 € za 2022. godinu (i. 92.000 € +ii. 3.259 € + iii. 58.000 €).

***

Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati su predloženi u iznosu od 3.931.771,00 € za 2020. godinu, 3.898.379,00 € za 2021. godinu i 4.036.115,00 € za 2022. godinu.

Agencija je, ocjenjujući predložene troškove, vodila računa da isti budu opravdani i dokumentovani u skladu sa odredbama Metodologije za prenos, pa je, uvažavajući priloženu dokumentaciju i obrazloženja data u svrhu pojašnjenja pojedinih troškova, troškove poslovanja na koje se ne može uticati utvrdila u iznosu od 3.173.020 € za 2020. godinu (717.311 € +1.510.922 € + 556.907 € + 12.000 € + 183.621 € + 192.259 €), 3.147.541 € za 2021. godinu (717.311 € + 1.503.299 € +

54

577.546 € + 12.000 € + 193.126 € + 144.259 €) i 3.279.202 € za 2022. godinu (717.311€ + 1.621.274 € + 582.232 € + 12.000 € + 193.126 € + 153.259 €).

4) Troškovi poslovanja za energetsku djelatnost koji se transponuju u tarife

Članom 6 stav 5 Metodologije za prenos propisano je da se u slučaju ako snaga planirana energetskim bilansom odstupa od dvanaestogodišnjeg prosjeka ostvarenih snaga, računatog na osnovu prosječnih maksimalnih snaga na godišnjem nivou ostvarenih u dvanaestogodišnjem periodu koji prethodi godini podnošenja zahtjeva, isključujući godine sa najviše i najmanje ostvarenom maksimalnom snagom, uticaj te promjene se ravnomjerno dijeli između operatora i

korisnika sistema primjenom parametra α na utvrđene troškove poslovanja za energetsku djelatnost

iz člana 7 stav 5 Metodologije za prenos, na sljedeći način:

ntnt

TUT

nt α1TPTP

MKos

MKpl- MKos

2

1α nt

nt

gdje je:

TUT

ntTP - troškovi poslovanja za energetsku djelatnost koji se transponuju u tarife, (€)

ntTP - utvrđeni troškovi poslovanja za energetsku djelatnost iz člana 7 Metodologije, (€)

ntMKpl - godišnji prosjek maksimalnih snaga ostaih korisnika iz člana 1 stav 2 tačka 2 Metodologije za prenos, planiranih energetskim bilansom za svaku godinu regulatornog perioda, (MW)

MKos - prosjek ostvarenih snaga računat na osnovu prosječnih maksimalnih snaga na godišnjem nivou ostvarenih u dvanaestogodišnjem periodu koji prethodi godini podnošenja zahtjeva, isključujući godine sa najviše i najmanje ostvarenom maksimalnom snagom, (MW).

Utvrđeni troškovi poslovanja za energetsku djelatnost ( ntTP ) obuhvataju troškove poslovanja na

koje se može uticati, troškove poslovanja na koje se djelimično može uticati i troškove poslovanja na koje se ne može uticati, a iznose 17.493.534 € za 2020. godinu (7.628.335 € + 6.692.179 € + 3.173.020 €), 17.202.628 € za 2021. godinu (7.647.406 € + 6.407.681 € + 3.147.541 €) i 17.395.666 € za 2022. godinu (7.674.172 € + 6.442.292 € + 3.279.202 €).

Snaga sistema planirana energetskim bilansom ( ntMKpl ) iznosi 544.783 kW za 2020. godinu,

559.515 kW za 2021. godinu i 575.759 kW za 2022. godinu.

Prosjek ostvarenih snaga računat na osnovu prosječnih maksimalnih snaga na godišnjem nivou ostvarenih u dvanaestogodišnjem periodu koji prethodi godini podnošenja zahtjeva, isključujući

godine sa najviše i najmanje ostvarenom maksimalnom snagom, ( MKos ) iznosi 556.435 kW.

Uzimajući u obzir navedene veličine, parametar α utvrđen je, u skladu sa članom 6 stav 5 Metodologije za prenos, u iznosu od 1,05 % za 2020. godinu, -0,28% za 2021. godinu i -1,74% za 2022. godinu.

Primjenom parametra α na troškove poslovanja za energetsku djelatnost, u skladu sa članom 6 stav

5 Metodologije za prenos, utvrđeni su troškovi poslovanja za energetsku djelatnost koji se

transponuju u tarife (TUT

ntTP ):

za 2020. godinu u iznosu od 17.309.852 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 2 dispozitiva ove odluke,

55

za 2021. godinu u iznosu od 17.250.795 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 2 dispozitiva ove odluke, i

za 2022. godinu u iznosu od 17.698.351 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

B. Trošak amortizacije

Trošak amortizacije predložen je u iznosu od 7.122.667,00 € za 2020. godinu, 8.011.463,00 € za 2021. godinu i 8.624.433,00 € za 2022. godinu.

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', CGES je naveo da je trošak amortizacije za regulatorni period obračunat na osnovu:

nabavne vrijednosti osnovnih sredstava koja su u funkciji na kraju 2018. 2019. i 2020. godine, obračunate u skladu sa Zakonom i Metodologijom za prenos,

korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava, i

primjene proporcionalnog metoda amortizacije.

U Zahtjevu je navedeno da je Odlukom, broj 16/1618-27 od 31.10.2016. godine, Agencija usvojila Izvještaj ''Analiza prinosne snage sredstava CGES AD Podgorica sa stanjem na dan 01.01.2015. godine sa procjenom vrijednosti imovine u skladu sa MRS 16, 36 i 38 sa stanjem na dan 01.01.2015. godine'', broj 16/1618-23 od 25.10.2016. godine, urađen od strane ''Appraisal Associates'' DOO Beograd. Navedenim izvještajem utvrđena je struktura i vrijednost imovine i sredstava koja se koriste za obavljanje djelatnosti CGES na dan 01.01.2015. godine. Na vrijednost sredstava iz pomenute procjene, CGES je u svom obračunu dodao vrijednost sredstava koja su bila isključena iz formalnih razloga, odnosno imovinsko-pravnih odnosa, a koji su u međuvremenu riješeni i za koje CGES posjeduje odgovarajuću dokumentaciju. Takođe, vrijednost sredstava iz pomenute procjene je uvećana za iznose aktiviranih sredstava koji služe za obavljanje regulisane djelatnosti u periodu od 01.01.2015. godine do 31.12.2018. godine. Korisni vijek upotrebe osnovnih sredstava obračunat je na osnovu tehničkog i ekonomskog vijeka upotrebe različitih grupa osnovnih sredstava, u skladu sa navedenom procjenom.

Na trošak amortizacije primijenjena je projektovana inflacija za godinu za koju se utvrđuje vrijednost, odnosno za 2020. 2021. i 2022. godinu. Iz amortizacije je isključena amortizacija sredstava koja su stečena iz kapitalnih doprinosa.

U skladu sa članom 12 stav 1 Metodologije za prenos, trošak amortizacije za 2020. godinu je obračunat u iznosu od 7.016.332 € na osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2018. godine koja je utvrđena, u ''Poglavlju C Povrat na sredstva'', u iznosu od 144.565.342 €, korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava i primjene proporcionalnog metoda amortizacije. U skladu sa članom 12 stav 3 Metodologije za prenos, na trošak amortizacije se primjenjuje projektovana inflacija koja za 2017. godinu iznosi 1,50 %, što znači da utvrđeni trošak amortizacije za 2020. godinu iznosi 7.121.577 € (7.016.332 € * (1+0,0150)), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

U skladu sa članom 12 stav 1 Metodologije za prenos, trošak amortizacije za 2021. godinu je obračunat u iznosu od 7.053.234 € na osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2019. godine koja je utvrđena, u ''Poglavlju C Povrat na sredstva'', u iznosu od 145.553.326 €, korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava i primjene proporcionalnog metoda amortizacije. U skladu sa članom 12 stav 3 Metodologije za prenos, na trošak amortizacije se primjenjuje projektovana inflacija koja za 2018. godinu iznosi 1,90 %, što znači da utvrđeni trošak amortizacije za 2021. godinu iznosi 7.187.245 € (7.053.234 € * (1+0,0190)), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

U skladu sa članom 12 stav 1 Metodologije za prenos, trošak amortizacije za 2022. godinu je obračunat u iznosu od 7.414.352 € na osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2020. godine koja je utvrđena, u ''Poglavlju C Povrat na sredstva'', u iznosu od 144.299.888 €, korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava i primjene proporcionalnog metoda amortizacije. U skladu sa članom 12 stav 3 Metodologije za prenos, na trošak amortizacije se primjenjuje projektovana inflacija koja

56

za 2019. godinu iznosi 2 %, što znači da utvrđeni trošak amortizacije za 2022. godinu iznosi 7.562.639 € (7.414.352 € * (1+0,0200)), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

C. Povrat na sredstva

Povrat na sredstva predložen je u iznosu od 9.230.471,61 € za 2020. godinu, 11.556.601,20 € za 2021. godinu i 11.759.913,84 € za 2022. godinu, što predstavlja primjenu stope povrata na kapital od 5,93% na vrijednost regulatorne osnove sredstava CGES od 155.549.832,00 € za 2020. godinu, 194.749.245,00 € za 2021. godinu i 198.175.423,00 € za 2022. godinu, iz koje je, u skladu sa članom 14 stav 2 Metodologije za prenos, isključena vrijednost sredstava koja nijesu odobrena od strane Agencije u postupku davanja saglasnosti na investicione planove, vrijednost sredstava stečenih stavljenih van upotrebe i vrijednost sredstava stečenih putem kapitalnih doprinosa (poklon, donacija, naknada za priključenje iż člana 180 stav 1 Zakona).

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'' su data obrazloženje na koji su način utvrđeni elementi regulatorne osnove sredstava, i to:

1. Neto vrijednost osnovnih sredstava net

2-ntOS , iznosi 146.731.242,00 € za 2020. godinu,

183.891.654,00 € za 2021. godinu, 185.721.382,00 € za 2022. godinu. Navedeno je da je proračun neto vrijednosti osnovnih sredstava urađen u skladu sa klasifikacijom sredstava po poslednjoj procjeni prihvaćenoj od strane Agencije, kao i da je prikazana samo neto vrijednost osnovnih sredstava koja služe obavljanju energetske djelatnosti po procjeni Agencije. Na vrijednost sredstava primijenjena je projektovana inflacija za godinu t+n za koju se utvrđuje vrijednost.

2. Investicije (𝐈𝐭+𝐧) iznose 7.267.245,00 € za 2020. godinu, 9.311.081,00 € za 2021. godinu i 10.864.865,00 € za 2022. godinu. Navedeno je da je vrijednost investicija za sve godine regulatornog perioda izračunata u skladu sa članom 14 stav 7 i članom 39 Metodologije za prenos.

3. Radni kapital ( ntRK ) iznosi 1.551.345,48 € za 2020. godinu, 1.546.510,00 € za 2021. godinu i

1.589.176,00 € za 2022. godinu, a izračunat je, u skladu sa članom 14 stav 10 Metodologije za prenos, kao kao 1/12 ukupnih troškova poslovanja koji iznose 18.616.146,00 € za 2020. godinu, 18.558.123,00 € za 2021. godinu i 19.070.116,00 € za 2022. godinu.

4. Stopa povrata na kapital (SPK) koju je CGES koristio u obračunu povrata na sredstva, iznosi 5,93 %.

Metodologijom za prenos, članom 13, propisano je da je povrat na sredstva dio prihoda koji se ostvaruje po osnovu uloženog kapitala, a izračunava se kao proizvod regulatorne osnove sredstava i stope povrata na kapital.

Metodologijom za prenos, članom 14 stav 1, propisano je da je regulatorna osnova sredstava vrijednost sredstava u odnosu na koju se računa povrat na sredstva za regulatornu godinu, a sastoji se od neto vrijednosti osnovnih sredstava, investicija i radnog kapitala.

Regulatorna osnova sredstava utvrđena je za period 2020-2022. godina na sljedeći način:

a) Regulatorna osnova sredstava (𝐑𝐎𝐒𝐭+𝟏) za 2020. godinu

Neto vrijednost osnovnih sredstava za 2020. godinu, u skladu sa članom 14 stav 1 Metodologije za prenos, utvrđuje se kao neto vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2018. godine, na osnovu posljednje procjene prihvaćene od strane Agencije.

Odlukom, broj 16/1618-27 od 31.10.2016. godine, Agencija je usvojila Izvještaj ''Analiza prinosne snage sredstava CGES AD Podgorica sa stanjem na dan 01.01.2015. godine sa procjenom vrijednosti imovine u skladu sa MRS 16, 36 i 38 sa stanjem na dan 01.01.2015. godine'', broj 16/1618-23 od 25.10.2016. godine, urađen od strane ''Appraisal Associates'' DOO Beograd. Navedenim izvještajem utvrđena je struktura i vrijednost imovine i sredstava koja se koriste za obavljanje djelatnosti CGES na dan 01.01.2015. godine. Navedena procjena predstavlja

57

posljednju procjenu imovine CGES prihvaćenu od strane Agencije i kao takva ona predstavlja osnovu za utvrđivanje vrijednosti osnovnih sredstava koja je sastavni dio regulatorne osnove sredstava za period 2020-2022. godina.

U skladu sa članom 14 stav 1 Metodologije za prenos, neto vrijednost osnovnih sredstava, koja je sastavni dio regulatorne osnove sredstava za 2020. godinu, predstavlja neto vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2018. godine. Vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2018. godine je utvrđena u iznosu od 144.565.342 €, na osnovu procjene usvojene Odlukom broj 16/1618-27 od 31.10.2016. godine, kao i vrijednosti sredstava koja služe obavljanju regulisane djelatnosti stavljenih u upotrebu u 2015. 2016. 2017. i 2018. godini, vrijednosti sredstava isključenih iz upotrebe tokom 2015. 2016. 2017. i 2018. godine i vrijednosti sredstava stečenih putem kapitalnih doprinosa. U skladu sa članom 14 stav 5 Metodologije za prenos, na utvrđenu neto vrijednost osnovnih sredstava primijenjena je projektovana inflacija za 2020. godinu koja iznosi 1,5 %, što znači da utvrđena neto vrijednost sredstava za 2020. godinu iznosi 146.733.822 € (144.565.342 € * (1+0,015)).

Vrijednost investicija za regulatornu godinu utvrđena je u skladu sa članom 14 stav 7 i članom 39 Metodologije za prenos. Vrijednost investicija za 2020. godinu utvrđena je u iznosu od 4.323.867 €, u skladu sa članom 39 Metodologije za prenos. Navedenu vrijednost čine vrijednosti investicija u toku na kraju 2018. godine i polovina planirane vrijednosti investicija za 2019. godinu, koje su do stupanja na snagu Metodologije za prenos ušle u regulatornu osnovu sredstava, a na koje je saglasnost data Odlukom, broj 19/19-5 od 22.02.2019. godine.

Radni kapital se utvrđuje u iznosu od 1/12 ukupnih opravdanih troškova poslovanja utvrđenih od strane Agencije, u skladu sa članom 14 stav 10 Metodologije za prenos. Utvrđeni ukupni troškovi poslovanja iznose 17.493.534 € za 2020. godinu, što znači da radni kapital iznosi 1.457.795 €.

Regulatorna osnova sredstava za 2020. godinu utvrđena je u iznosu od 152.515.484 €, a sastoji se od neto vrijednosti osnovnih sredstava u iznosu od 146.733.822 €, investicija u iznosu od 4.323.867 € i radnog kapitala u iznosu od 1.457.795 €.

b) Regulatorna osnova sredstava (𝐑𝐎𝐒𝐭+𝟐) za 2021. godinu

Neto vrijednost osnovnih sredstava za 2021. godinu, u skladu sa članom 14 stav 1 Metodologije za prenos, utvrđuje se kao neto vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2019. godine. Vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2019. godine je utvrđena u iznosu od 145.553.326 €, na osnovu neto vrijednosti sredstava na kraju 2018. godine, kao i vrijednosti sredstava koja služe obavljanju regulisane djelatnosti planiranih za stavljanje u upotrebu u 2019. godini, i vrijednosti sredstava stečenih putem kapitalnih doprinosa. Navedena vrijednost osnovnih sredstava ne obuhvata vrijednost sredstava koja su planirana da se stave u upotrebu tokom 2019. godine, a prethodno su isključena iz osnovice za obračun povrata do stavljanja sredstva u upotrebu. U skladu sa članom 14 stav 5 Metodologije za prenos, na utvrđenu neto vrijednost osnovnih sredstava primijenjena je projektovana inflacija za 2021. godinu koja iznosi 1,9 %, što znači da utvrđena neto vrijednost sredstava za 2021. godinu iznosi 148.318.839 € (145.553.326 € * (1+0,019)).

Vrijednost investicija za regulatornu godinu utvrđena je u skladu sa članom 14 stav 7 i članom 39 Metodologije za prenos. Vrijednost investicija za 2021. godinu utvrđena je u iznosu od 289.000 €, u skladu sa članom 14 stav 7 Metodologije za prenos i odnosi se na investicije koje do stupanja na snagu navedene metodologije nijesu ušle u regulatornu osnovu sredstava. Osim navedenog, vrijednosti investicija za 2021. godinu dodata je vrijednost od 3.434.312 €, u skladu sa članom 39 Metodologije za prenos. Navedenu vrijednost čine vrijednosti investicija u toku na kraju 2018. godine, planirane vrijednosti investicija za 2019. godinu i polovina planirane vrijednosti investicija za 2020. godinu, koje su do stupanja na snagu Metodologije za prenos ušle u regulatornu osnovu sredstava, a na koje je saglasnost data Odlukom, broj 19/19-5 od 22.02.2019. godine i Odlukom, broj 19/3989-2 od 29.10.2019. godine.

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da su u Izvještaju utvrđeni iznosi investicija za godine regulatornog perioda 2020-2022. godina, u kojima su izuzete vrijednosti određenih investicija, kako onih koje su ušle u osnovicu za povrat do stupanja na snagu važeće Metodologije za prenos (član 39), tako i investicija koje se obračunavaju na osnovu člana 14 stav 7 Metodologije, odnosno

58

odobrenih investicija počev od 2019. godine. Navedeno je da su, u Izvještaju, u okviru investicija koje se obračunavaju na osnovu člana 14 stav 7 Metodologije za prenos, isključene vrijednosti odobrenih investicija u sredstva u godini kada je planirano njihovo stavljanje u upotrebu, kao i da su izuzete planirane aktivacije odobrenih investicija kada se iste aktiviraju parcijalno po godinama. Uz Ažurirani investicioni plan za period 2017-2019. godina i Investicioni plan za period 2020-2022. godina, dostavljeni su amortizacioni planovi u kojima su navedene godine aktiviranja odobrenih investicija i početak amortizacije aktiviranih sredstava, dok je u okviru Zahtjeva dostavljen dokument "Obračun vrijednosti investicija_2020-2022", u kojem su obračunate vrijednosti investicija za sve godine regulatornog perioda sa podacima o ID broju projekta, nazivu investicije, vrijednosti investicije i godini u kojoj će investicija biti završena i sredstva biti stavljena u funkciju. Investicije koje se paracijalno i zasebno aktiviraju po godinama su "Rekonstrukcija i proširenje TS 110/35kV Pljevlja1" (IPI018), "DR Data Centar (Disaster Recovery Data Centar)" (NDC109), "Revitalizacija transformatora" (IPR083), "Nabavka mjernih transformatora II faza" (IPR080) i "Zaštita objekata CGES-a i video nadzor trafostanica" (IPD016), pa je istaknut zahtjev da se godišnji iznosi planiranih aktivacija ovih investicija uzmu u obzir prilikom utvrđivanja osnovice za povrat na sredstva kada su u pitanju investicije koje se obračunavaju u skladu sa članom 14 stav 7 Metodologije.

Članom 14 stav 7 Metodologije za prenos propisano je da se u regulatornu osnovu sredstava uključuje vrijednost odobrenih investicija u sredstva čije je stavljanje u upotrebu planirano. Pravilima o izmjeni i dopuni Pravila za izradu i praćenje realizacije desetogodišnjih planova razvoja prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', broj 85/2018) propisano je da se investicije dijele na projekte - pojedinačne investicije, i programe, koji sadrže više pojedinačnih investicija koje ne moraju biti fizički direktno povezane i čija koordinisana realizacija doprinosi ostvarenju ciljeva propisanih pravilima. Takođe je propisano da se programi, koji su odobreni kao višegodišnja investicija, u pogledu praćenja realizacije, tretiraju kao niz jednogodišnjih investicija.

Ukupna vrijednost investicija koje su uključene u regulatornu osnovu sredstava u skladu sa članom 14 stav 7 Metodologije za prenos, a koja je prikazana u Izvještaju, izračunata je uzimajući u obzir parcijalnu, odnosno godišnju aktivaciju sredstava koja su Odlukom o davanju saglasnosti na Investicioni plan CGES za period 2020-2022. godina, broj 19/3989-2 od 29.10.2019. godine, odobrene kao program, dok su investicije koje su odobrene kao projekat tretirane kao cjelina, a ne kao niz podprojekata. Navedenom odlukom investicija "Rekonstrukcija i proširenje TS 110/35kV Pljevlja1" (IPI018) odobrena je kao projekat, dok su investicije "DR Data Centar (Disaster Recovery Data Centar)" (NDC109), "Revitalizacija transformatora" (IPR083), "Nabavka mjernih transformatora II faza" (IPR080) i "Zaštita objekata CGES-a i video nadzor trafostanica" (IPD016) odobrene kao programi. Investicija "DR Data Centar (Disaster Recovery Data Centar)" (NDC109) podliježe regulatornom tretmanu u skladu sa članom 39 Metodologije za prenos, s obzirom da je ista odobrena Odlukom o davanju saglasnosti na Investicioni plan CGES za period 2017-2019. godina, broj 16/2608-8 od 03.11.2016. godine, i da je kao takva već uključena u regulatornu osnovu sredstava. Primjedba je prihvaćena u dijelu tretmana investicije "Nabavka mjernih transformatora II faza" (IPR080) i "Zaštita objekata CGES-a i video nadzor trafostanica" (IPD016), što je uslovilo izmjenu vrijednosti investicija koje se uključuju u regulatornu osnovu sredstava za 2021. i 2022 godinu, kako je utvrđeno ovom odlukom.

Radni kapital se utvrđuje u iznosu od 1/12 ukupnih opravdanih troškova poslovanja utvrđenih od strane Agencije, u skladu sa članom 14 stav 10 Metodologije za prenos. Utvrđeni ukupni troškovi poslovanja iznose 17.202.628 € za 2021. godinu , što znači da radni kapital iznosi 1.433.552 €.


c) Regulatorna osnova sredstava (𝐑𝐎𝐒𝐭+𝟑) za 2022. godinu

Neto vrijednost osnovnih sredstava za 2022. godinu, u skladu sa članom 14 stav 1 Metodologije za prenos, utvrđuje se kao neto vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2020.

59

godine. Vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2020. godine je utvrđena u iznosu od 144.299.888 €, na osnovu neto vrijednosti sredstava na kraju 2019. godine, kao i vrijednosti sredstava koja služe obavljanju regulisane djelatnosti koja su planirana za stavljanje u upotrebu u 2020. godini i vrijednosti sredstava stečenih putem kapitalnih doprinosa. Navedena vrijednost osnovnih sredstava ne obuhvata vrijednost sredstava koja su planirana da se stave u upotrebu tokom 2019. i 2020. godine, a prethodno su isključena iz osnovice za obračun povrata do stavljanja sredstva u upotrebu. U skladu sa članom 14 stav 5 Metodologije za prenos, na utvrđenu neto vrijednost osnovnih sredstava primijenjena je projektovana inflacija za 2022. godinu koja iznosi 2 %, što znači da utvrđena neto vrijednost sredstava za 2022. godinu iznosi 147.185.886 € (144.299.888 € * (1+0,02)).

Vrijednost investicija za regulatornu godinu utvrđena je u skladu sa članom 14 stav 7 i članom 39 Metodologije za prenos. Vrijednost investicija za 2022. godinu utvrđena je u iznosu od 2.654.600 €, u skladu sa članom 14 stav 7 Metodologije za prenos i odnosi se na investicije koje do stupanja na snagu navedene metodologije nijesu ušle u regulatornu osnovu sredstava. Osim navedenog, vrijednosti investicija za 2022. godinu dodata je vrijednost od 1.676.734 €, u skladu sa članom 39 Metodologije za prenos. Navedenu vrijednost čine vrijednosti investicija u toku na kraju 2018. godine, planirane vrijednosti investicija za 2019. godinu i 2020. godinu i polovina planirane vrijednosti investicija za 2021. godinu, koje su do stupanja na snagu Metodologije za prenos ušle u regulatornu osnovu sredstava, a na koje je saglasnost data Odlukom, broj 19/19-5 od 22.02.2019. godine i Odlukom, broj 19/3989-2 od 29.10.2019. godine.

Radni kapital se utvrđuje u iznosu od 1/12 ukupnih opravdanih troškova poslovanja utvrđenih od strane Agencije, u skladu sa članom 14 stav 10 Metodologije za prenos. Utvrđeni ukupni troškovi poslovanja iznose 17.395.666 € za 2022. godinu, što znači da radni kapital iznosi 1.449.639 €.


Na sjednici Odbora Agencije, održanoj 25.11.2019. godine, od strane CGES zatraženo je da se razmotri mogućnost da se odlukom obuhvati pregled sredstava i investicija koje su ušle u regulatornu osnovu sredstava.

Element regulatorne osnove sredstava koji se odnosi na vrijednost osnovnih sredstava utvrđen je, u skladu sa članom 14 stav 1 Metodologije za prenos, a obuhvata vrijednost osnovnih sredstava izračunatu na osnovu posljednje procjene prihvaćene od strane Agencije. Pregled sredstava iz navedene procjene sadržan je u dokumentu "Neto vrijednost osnovnih sredstava za period 2022-2022. godine", koji je dostavljen uz Zahtjev. Ovaj element regulatorne osnove sredstava ne obuhvata vrijednosti sredstava čija je aktivacija planirana u 2019. i 2020. godini, a koje su odlukama Agencije isljučene iz regulatorne osnove sredstava do stavljanja sredstava u funkciju. Podaci o ovim sredstvima, takođe, su sadržani u navedenom dokumentu.

Element regulatorne osnove sredstava koji se odnosi na vrijednost investicija, utvrđen je u skladu sa članom 14 stav 7 i članom 39 Metodologije za prenos, a na osnovu Odluke o davanju saglasnosti na Ažurirani plan investicija za period 2017-2019. godina, broj 19/19-5 od 22.02.2019. godine i Odluke o davanju saglasnosti na Investicioni plan CGES za period 2020-2022. godina, broj 19/3989-2 od 29.10.2019. godine. Ovaj element regulatorne osnove sredstava obuhvata investicije označene sljedećim ID brojevima:

IPI018, IPR059, IPR061, NDC103, NDC104, NDC106, IPR083, NDC125, IPR080, IPD012, IPD015, IPR084, IPR085, IPR087, IPI055, IPI056, IPR088, IPD016, IPR089, IPR077, IPR072, IPD008, NDC123, NDC011, NDC112, IPR068, IPR069, IPR067, NDC113, IPD013 i IPD014 (primjena člana 14 stav 7 Metodologije za prenos),

IPI016, IPR054, IPR060, NDC005b, NDC119, IPI009, IPI019 i NDC109 (primjena člana 39 Metodologije za prenos).

Investicije ili dio investicije koje se finasiraju iz kapitalnih doprinosa nijesu uključene u regulatornu osnovu sredstava u skladu sa članom 14 stav 8 i članom 39 stav 2 Metodologije za prenos. Takođe, nijesu uključene ni investicije koje su odlukama Agencije isljučene iz regulatorne osnove sredstava do stavljanja sredstava u funkciju.

60

Metodologijom za prenos, članom 15 stav 1, propisano je da se stopa povrata na kapital (SPK) utvrđuje za regulatorni period kao prosjek ponderisanih prosjeka troška kapitala (PPTK), koji uključuje trošak vlasničkog kapitala i trošak pozajmljenog kapitala, ponderisanih prema njihovom udjelu u ukupnom kapitalu operatora prenosnog sistema.

U skladu sa navedenim članom, stopa povrata na kapital utvrđena je u iznosu od 5,91 % ((6,22% + 5,81% + 5,70%)/3) kao trogodišnji prosjek ponderisanih prosjeka troška kapitala, izračunatih na osnovu elemenata propisanih članom 15 Metodologije za prenos, i to: SPVK - stopa povrata na vlasnički kapital (nominalna, poslije oporezivanja); rf - stopa oslobođena rizika; β - beta kompanije; βbd – prosječna beta računata bez duga, energetskih kompanija na tržištima u razvoju; PRRT - premija rizika razvijenog tržišta; PRZ - premija rizika zemlje; VKUDIO - vlasnički kapital kao udio ukupnog kapitala, SPPK - stopa povrata na pozajmljeni kapital (nominalna); DUDIO - pozajmljeni kapital kao udio ukupnog kapitala; SP - stopa poreza na dobit pravnih lica; I – projektovana inflacija), prikazanih u Tabelama 5 i 6.

Tabela 5. Elemeneti za obračun stope povrata na kapital

Obračun stope povrata na kapital SPK

Elementi 2020. 2021. 2022.

rf 0,40% 0,40% 0,40%

Vkudio 0,5 0,5 0,5

Dudio 0,5 0,5 0,5

βbd 0,48 0,48 0,48

β 0,96 0,96 0,96

PRRT 5,96% 5,96% 5,96%

PRZ 6,25% 6,25% 6,25%

SPvk 12,4% 12,4% 12,4%

SP 0,09 0,09 0,09

SPpk 2,04% 2,04% 2,04%

IPC 1,50% 1,90% 2,00%

PPTK 6,22% 5,81% 5,70%

Tabela 6. Prikaz stope oslobođene rizika, premije rizika zemlje i razvijenog tržita i bete bez duga

Mjesec Jan. Feb. Mar. Apr. Maj Jun Jul Avg. Sep. Okt. Nov. Dec.

Stopa oslobodjena rizika - rf (Njemacke obveznice)

0,47 0,66 0,53 0,48 0,45 0,33 0,28 0,29 0,37 0,4 0,31 0,19

Prosjek stope oslobodjena rizika za 2015. godinu12

0,40

Premija rizika zemlje (PRZ) 13

6,25

Premija rizika razvijenog tržišta (PRRT)14

5,96

Beta bez duga (power sektor)15

0,48

Stopa povrata vlasničkog kapitala od 12,4% utvrđena je primjenom formule iz člana 15 stav 2 Metodologije za prenos, a na osnovu parametara sa razvijenih tržišta, iz izvora navedenih u članu 15 st. 3 – 7, i to: 1) stope oslobođene rizika od 0,40%; 2) bete kompanije od 0,96; 3) premije rizika razvijenog tržišta od 5,96% i 4) premije rizika zemlje od 6,25%.

12

Izvor podataka: http://www.ecb.int/stats/money/long/html/index.en.html 13

Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls 14

Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls 15

Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betaemerg.xls

http://www.ecb.int/stats/money/long/html/index.en.html

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betaemerg.xls

61

Stopa povrata pozajmljenog kapitala utvrđena je u iznosu od 2,04%, u skladu sa članom 15 stav 8 Metodologije za prenos, kao trogodišnji ponderisani prosjek kamatnih stopa ugovorenih na aktivna dugoročna kreditna zaduženja mrežnih operatora u Crnoj Gori na kraju 2016. 2017. i 2018. godine. Pri obračunu ove stope korišćeni su podaci koje su CGES i Crnogorskog elektrodistributivnog sistema DOO Podgorica dostavljali kroz godišnje izvještajne obrasce. Obračun je izvršen u skladu sa metodom sadržanom u dokumentu ''Obračun stope zaduženja na pozajmljeni kapital energetskih kompanija u Crnoj Gori'', od 12.06.2015. godine, koji je urađen od strane konsultanta koga je angažovala Agencija, po Ugovoru broj 15/1794-1 od 01.06.2015. godine.

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da je Agencija u Izvještaju utvrdila stopu povrata na kapital u iznosu od 5,91% ((6,22% + 5,81% + 5,70%)/3) kao trogodišnji prosjek ponderisanih prosjeka troška kapitala, izračunatih na osnovu elemenata propisanih članom 15 Metodologije za prenos i da je pri utvrđivanju koristila podatke o elementima stope povrata zaokružene na drugu decimalu (rf, βbd, PRZ i SPpk). U dopisu je navedeno da je potrebno izvršiti obračun stope povrata sa preciznim vrijednostima koje je CGES dostavio u okviru Zahtjeva, u dokumentu "Obrazac P".

Stopa povrata, koja je korišćena u obračunu povrata na sredstva, obračunata je u skladu sa članom 15 Metodologije za prenos, korišćenjem podataka iz izvora koji su propisani navedenom metodologijom. Podaci u propisanim izvorima sa kojih se preuzimaju zaokruženi su na dvije decimale, kao i svi ostali obračunski elementi koji se koriste pri utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda. S tim u vezi, nije osnovano mijenjanje pristupa u obradi podataka pri obračunu stope povrata u odnosu na dosadašnje postupke i u odnosu na pristup u obradi svih ostalih podataka pri utvrđivanju elemenata regulatorno dozvoljenog prihoda.

Stopa povrata na kapital, u iznosu od 5,91%, primjenjuje se na regulatornu osnovu sredstava od 152.515.484 € za 2020. godinu, 153.475.703 € za 2021. godinu i 152.966.859 € za 2022. godinu, u skladu sa članom 13 Metodologije za prenos, što znači da ovako izračunati povrat na sredstva iznosi:

za 2020. godinu 9.013.665 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 2

dispozitiva ove odluke,

za 2021. godinu 9.070.414 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 2

dispozitiva ove odluke, i

za 2022. godinu 9.040.341 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 2

dispozitiva ove odluke.

D. Ostali prihodi

Članom 16 stav 1 Metodologije za prenos propisano je da ostali prihodi predstavljaju prihode koji nijesu posebno specificirani, a mogu se pojaviti u poslovanju uključujući i prihode po osnovu realizacije međunarodnih ugovora i prihode po osnovu aukcije prekogranicnih kapaciteta. Ovim prihodima pripada i dio prihoda od neenergetske djelatnosti, ako nije moguće izvršiti razdvajanje troškova koji su zajednički za pružanje tih djelatnosti.

U skladu sa članom 16 stav 3 Metodologije za prenos ostali prihodi utvrđuju se na osnovu dokumentacije dostavljene u skladu sa članom 33 ove metodologije i dokumentacije i podataka kojima raspolaže Agencija i isti se računaju se kao odbitna stavka za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda, ako su pripadajući troškovi priznati prilikom njegovog utvrđivanja.

Ostali prihodi predloženi su u iznosu od 8.731.683,00 € za 2020. godinu, 7.384.275,00 € za 2021. godinu i 7.300.585,00 € za 2022. godinu.

U ''Prilogu 10. Detaljan obračun predloženog prihoda i cijena'', CGES je dao pojašnjenja i strukturu ostalih prihoda, u vezi sa kojima je izvršena sljedeća analiza:

1) Prihodi od zakupa optičkih vlakana predloženi su u iznosu od 154.291,00 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda. Agencija je Odlukom broj 11/523-8 od 11.05.2011. godine, odobrila CGES obavljanje neenergetske djelatnosti - pružanje usluga iznajmljivanja optičkih vlakana (OPGW). Navedenom Odlukom propisano je da se, prihod ostvaren neenergetskom

62

djelatnošću, dijeli u odnosu 50:50% između CGES i kupaca električne energije, zbog specifičnosti OPGW kabla uslijed kojih je teško izvršiti razdvajanje troškova poslovanja na regulisanu i neregulisanu aktivnost. Uvažavajući navedeno i član 16 st. 2 i 3 Metodologije za prenos, predloženo je utvrđivanje prihoda od zakupa optičkih vlakana u navedenom iznosu.

U cilju dokumentovanja opravdanosti predloženog iznosa prihoda od zakupa optičkih vlakana, CGES je uz Zahtjev dostavio podatke o ostvarenju ovih prihoda u tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva i projekciji za naredni regulatorni period. Takođe su dostavljene kartice glavne knjige broj 6702 - Prihodi od zakupa optičkih vlakana za 2016, 2017. i 2018. godinu.

Na osnovu dostavljene dokumentacije, utvrđeno je da se prihodi od zakupa optičkih vlakana povećavaju u odnosu na prethodni period, i da predloženi iznos ovih prihoda za naredni period odražava to povećanje. Naime, neto prihodi po ovom osnovu su ostvareni u godini podnošenja Zahtjeva u iznosu od 154.291,00 €.

S obzirom da je dostavljenom dokumentacijom potvrđeno da su prihodi od zakupa optičkih vlakana planirani u realnom iznosu, isti se utvrđuju u predloženom iznosu od 154.291 € godišnje, za svaku godinu regulatornog perioda.

2) Prihodi od alokacija kapaciteta predloženi su u iznosu od 7.943.376,00 € za 2020.godinu, u iznosu od 6.595.968,00 € za 2021. godinu i u iznosu od 6.512.277,00 € za 2022. godinu. U Zahtjevu je navedeno da su navedeni prihodi obračunati na osnovu srednjoročne projekcije veleprodajnih cijena u regionu jugoistočne Evrope i Italije za period 2020-2022. godina.

CGES je uz dopis, broj 14449 od 15.11.2019. godine, u Agenciji zaveden pod brojem 19/3306-9, dostavio dokument "Evaluacija prihoda od zagušenja na električnim granicama Crne Gore na bazi srednjeročne projekcije veleprodajnih cijena u regionu jugoistočne Evrope i Italije za period 2020-2022. godina", izrađen od strane "Elektroenergetski koordinacioni centar" DOO Beograd. Polazne pretpostavke korišćene u projekciji su da CGES raspolaže pravima 50% kapaciteta na granicama sa Albanijom, Bosnom i Hercegovinom i Srbijom, dok na kablu raspolaže sa 200 MW. Očekivane prosječne godišnje veleprodajne cijene za Crnu Goru po godinama iznose: 57,1 €/MWh u 2020. godini; 54,7 €/MWh u 2021. godini i 54,6 €/MWh u 2022. godini. Kombinujući faktore razlike u cijenama između Crne Gore i susjednih oblasti, vrijednosti NTC, kao i procjene komercijalnih razmjena i frekvencija zagušenja CGES je projektovao ukupne prihode od zagušenja za 2020. godinu, 2021. godinu i 2022. godinu.

Uvažavajući dostavljena obrazloženja i dokumentaciju, prihodi od alokacije kapaciteta su utvrđeni u predloženim iznosima 7.943.376 € za 2020. godinu, u iznosu od 6.595.968 € za 2021. godinu i u iznosu od 6.512.277 € za 2022. godinu.

3) Prihodi po osnovu ITC mehanizma izračunati su od strane CGES u iznosu od 0 € za sve tri godine regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da su u okviru ITC mehanizma jasno odvojeni fiksni i varijabilni troškovi, kao i fiksni i varijabilni prihodi. Varijabilni troškovi se odnose na gubitke koje su naši potrošači proizveli u drugim sistemima, a varijabilni prihodi se odnose na prihode nastale po osnovu kompenzacionog mehanizma kojim se pokrivaju troškovi nastali u crnogorskom sistemu usljed tranzita.

U skladu sa Studijom gubitaka očekuje se da će u 2020. godini, gubici u prenosnom sistemu koji su posljedica tranzita iznositi 34,869% odnosno 67.901 MWh, a da će troškovi po tom osnovu će iznositi 3.999.440,88 €. Prihodi po osnovu ITC mehanizma treba da pokriju troškove za dio gubitaka u prenosnoj mreži koji su posljedica tranzita i pretpostavka je da će iznositi 3.999.440,88 €. Uzimajući u obzir navedeno, CGES navodi da će neto prihod po osnovu ITC mehanizma za 2020. godini biti 0 €.

U skladu sa Studijom gubitaka očekuje se da će u 2021. godini, gubici u prenosnom sistemu koji su posljedica tranzita iznositi 35,411% odnosno 68.594 MWh, odnosno da će troškovi po tom osnovu će iznositi 3.870.399,09 €. Prihodi po osnovu ITC mehanizma treba da pokriju troškove za dio gubitaka u prenosnoj mreži koji su posljedica tranzita i pretpostavka je da će iznositi 3.870.399,09 €. Uzimajući u obzir navedeno, CGES navodi da će neto prihod po osnovu ITC mehanizma za 2021. godini biti 0 €.

63

U skladu sa Studijom gubitaka očekuje se da će u 2022. godini, gubici u prenosnom sistemu koji su posljedica tranzita iznositi 27,017% odnosno 46.785 MWh, odnosno troškovi po tom osnovu će iznositi 2.638.677,05 €. Prihodi po osnovu ITC mehanizma treba da pokriju troškove za dio gubitaka u prenosnoj mreži koji su posljedica tranzita i pretpostavka je da će iznositi 2.638.677,05 €. Uzimajući u obzir navedeno, CGES navodi da će neto prihod po osnovu ITC mehanizma za 2022. godini biti 0 €.

Na navedeni način ispoštovan je princip alokacije gubitaka u prenosnoj mreži na njihove uzročnike.

U cilju dokumentovanja opravdanosti predloženog iznosa prihoda po osnovu ITC mehanizma, CGES je uz Zahtjev dostavio podatke o ostvarenju ovih prihoda u tri godine koje prethode godini podnošenja zahtjeva i projekciji za naredni regulatorni period. Takođe su dostavljene kartice glavne knjige broj 61223 - CBT i 50400506 - ITC za 2016, 2017. i 2018. godinu.

Na osnovu dostavljene dokumentacije, utvrđeno je da se projekcija prihoda po osnovu ITC mehanizma, urađena od strane CGES, odnosi samo na varijabilne troškove i prihode, koji se odnose na gubitke nastale usljed tranzita. Međutim ITC mehanizam obuhvata i drugi segment fiksnih troškova i prihoda, koji se odnose na obavezu plaćanja korišćenja sistema kojim upravlja CGES za potrebe tranzita. Na osnovu dostavljenih podataka, utvrđeno je da troškovi koji treba koji su pokrivani po ovom osnovu iz ITC mehanizma u prosjeku iznose 80.391,00 € u periodu 2016-2018. godina.

Uzimajući u obzir dostavljena obrazloženja koja se tiču varijabilnog dijela ITC mehanizma, kao i ostvarenje prihoda po osnovu ITC mehanizma u prethodne tri godine, ocijenjeno je da isti nijesu planirani u realnom iznosu i utvrđeni su u iznosu od 80.391 € za sve tri godine regulatornog perioda.

4) Prihodi po osnovu prekomjerene preuzete reaktivne električne energije planirani su od strane CGES u iznosu od 634.016,30 € za sve tri godine regulatornog perioda. U Zahtjevu je navedeno da se kupcima koji su direktno priključeni na prenosni sistem fakturiše prekomjerno preuzeta reaktivna električna energija po cijeni koja iznosi 20% cijene aktivne energije po kojoj se snabdijevaju ti kupci u skladu sa članom 31 stav 2 Metodologije za utvrđivanje cijena, rokova i uslova za pružanje pomoćnih usluga i usluga balansiranja prenosnog sistema električne energije. Prikupljena sredstva se dijele između CGES i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić kao imaoca licence za proizvodnju električne energije, srazmjerno učešću elektrana i prenosnog sistema u generisanju ukupne reaktivne energije. Takođe je navedeno da učešće prenosnog sistema u trogodišnjem prosjeku perioda 2016-2018. godina u generisanju reaktivne energije iznosi 0,7%. Uzimajući navedeni procenat, a u skladu sa članom 31 stavovi 4, 5 i 6 Metodologije za pomoćne usluge prihod od prekomjerne preuzete reaktivne električne energije planiran je u iznosu od 634.016,30 € za sve godine regulatornog perioda.

Prihodi po osnovu prekomjerene preuzete reaktivne električne energije su utvrđeni Odlukom za utvrđivanje cijena za pomoćne usluge i usluge balansiranja za period 01.01.2020 – 31.12.2022. godina, broj 19/3305-11 od 02.12.2019. godine, a obuhvaćeni su troškovima pomoćnih usluga i usluga balansiranja utvrđenim u Poglavlju A tačka 3 podtačka b.

* * *

Imajući u vidu prihode ostvarene u 2016. 2017. i 2018. godini i obrazloženja data od strane CGES, ostali prihodi utvrđeni su:

za 2020. godinu u iznosu od 8.178.058 € (154.291 € + 7.943.376 € + 80.391 €), kao što je

navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 2 dispozitiva ove odluke,


navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 2 dispozitiva ove odluke, i


navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

64

Svako odstupanje u ostvarenju ostalih prihoda u odnosu na utvrđene iznose će biti korigovano u postupku vršenja korekcija u toku regulatornog perioda, ukoliko se ispune uslovi propisani članom 61 stav 2 Zakona, ili u postupku utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za naredni regulatorni period u skladu sa članom 59 st. 5 i 7 Zakona.

E. Korekcije prethodnog perioda

Članom 59 stav 5 Zakona propisano je da je regulatorno dozvoljeni prihod operatora prenosnog i operatora distributivnog sistema ukupni godišnji prihod od regulisane energetske djelatnosti koji po-kriva ukupne opravdane troškove poslovanja, uključujući i obaveze iz potvrđenih međunarodnih ugovora, koji Agencija utvrđuje na osnovu analize zahtijevanih troškova poslovanja, amortizacije i povrata na sredstva, uz primjenu odgovarajuće korekcije po osnovu odstupanja energetskih i finansijskih vrijednosti u odnosu na primijenjene u prethodnom periodu.

Članom 59 stav 5 Zakona propisano je da se korekcije utvrđuju za poslednju godinu prethodnog re-gulatornog perioda (2016. godina) i sve godine regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina) i primjenjuju se tokom regulatornog perioda za koji se utvrđuje regulatorno dozvoljeni prihod (2020-2022. godina).

Članom 6 stav 4 Metodologije za prenos propisano je da se, prilikom utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda za transponovanje u cijene, uzimaju u obzir korekcije po osnovu odstupanja ostvarenih energetskih i finansijskih veličina od utvrđenih, izvršene u skladu sa pravilima kojima se reguliše način utvrđivanja korekcija.

Pravila za korekcije cijena i naknada ("Službeni list CG", broj 56/2019) počinju da se primjenjuju od 01.01.2020. godine, a do tada se primjenjuju Pravila za korekcije cijena i naknada ("Službeni list CG", br. 13/2017 i 46/2017) (u daljem tekstu: Pravila).

Članom 7 Pravila propisano je da se, u postupku utvrđivanja regulatornog prihoda, cijena i/ili naknada, iznos korekcije utvrđuje po osnovu odstupanja ostvarenih energetskih i finansijskih vrijednosti u odnosu na utvrđene na godišnjem nivou, i to:

1) troškova poslovanja na koje energetski subjekat može djelimično uticati,

2) promjene stope gubitaka u skladu sa ažuriranom studijom gubitaka,

3) troškova poslovanja na koje energetski subjekat ne može uticati,

4) fakturisane realizacije po osnovu usluga prenosa,

5) amortizacije i povrata na sredstva po osnovu realizacije investicionih planova,

6) ostalih prihoda.

Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) utvrđene su navedene kategorije troškova i prihoda za 2016. godinu, a Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016) za 2017. i 2018. godinu.

Na osnovu analitičkih kartica konta glavne knjige i propratne dokumentacije dostavljene uz Zahtjev, utvrđena su ostvarenja kategorija troškova i prihoda koje podliježu vršenju korekcija u toku 2016. 2017. i 2018. godine, a korekcije tih kategorija su utvrđene na sljedeći način:

1) Korekcija po osnovu razlike utvrđenih i ostvarenih troškova poslovanja na koje se djelimično može uticati

Korekcija po osnovu razlike utvrđenih i ostvarenih troškova poslovanja na koje se djelimično može uticati, obračunate od strane CGES u Zahtjevu iznose 3.196.817 €. U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da je, pri utvrđivanju ove korekcije, potrebno uzeti u obzir Zaključak Agencije o ispravci greške, broj 15/2542-32 od 11.12.2015. godine, što je uvaženo prilikom utvrđivanja korekcije troškova poslovanja na koje se djelimično može uticati.

65

Odlukom, broj 15/2542-30 od 17.11.2015. godine, CGES je utvrđena cijena dozvoljenih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu za 2016. godinu u iznosu od 0,1448 €c/kWh. Navedena cijena dozvoljenih gubitaka utvrđena je kao količnik troškova poslovanja koji se mogu djelimično kontrolisati za 2016. godinu, u iznosu od 4.310.025 € i planiranog neto prenosa za potrebe potrošnje, u količini od 2.977.085 MWh.

Agencija je donijela Zaključak o ispravci greške, broj 15/2542-32 od 11.12.2015. godine, u Odluci o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD Podgorica, broj 15/2542-30 od 27.11.2015. godine, kojim se vrši se ispravka greške na način što se broj ''2.977.085'' zamjenjuje sa brojem ''3.070.278'', a broj ''0,1448'' zamjenjuje sa brojem ''0,1404''.

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, CGES je utvrđena cijena dozvoljenih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu za 2017. godinu u iznosu od 0,1472 €c/kWh (kao količnik troškova poslovanja koji se mogu djelimično kontrolisati za 2017. godinu, u iznosu od 4.657.821 € i energije potrebne za isporuku kupcima iz prenosnog sistema, u količini od 3.164.389 MWh), odnosno za 2018. godinu u iznosu od 0,1469 €c/kWh (kao količnik troškova poslovanja koji se mogu djelimično kontrolisati za 2018. godinu, u iznosu od 4.768.466 € i energije potrebne za isporuku kupcima iz prenosnog sistema, u količini od 3.245.992 MWh).

Na osnovu podataka dostavljenih u ''Studiji gubitaka električne energije u prenosnoj mreži elektroenergetskog sistema Crne Gore'':

- ostvareni gubici uslijed unutrašnjih tranzita električne energije iznosili su: za 2016. godinu – 115.655 MWh, za 2017. godinu – 118.839 MWh i za 2018. godinu – 137.818 MWh;

- energija isporučena kupcima iz prenosnog sistema iznosila je: za 2016. godinu – 3.124.106 MWh, za 2017. godinu – 3.279.610 MWh i za 2018. godinu – 3.260.270 MWh.

CGES je Agenciji dopisom, broj 10243 od 12.08.2019. godine, dostavio informacije o postupcima nabavke energije za pokrivanje gubitaka, u kojoj je istaknuto da je električna energija za pokrivanje gubitaka u prenosnom sistemu nabavljana po sljedećim cijenama: za 2016. godinu – 37,5709 €/MWh, za 2017. godinu – 53,5122 €/MWh i za 2018. godinu – 48,52 €/MWh.

Na osnovu naprijed navedenih podataka, CGES je ostvario sljedeće prihode od naplate gubitaka od ostalih korisnika:

- U 2016. godini – 4.386.245 €, dobijeno množenjem energije isporučene kupcima iz prenosnog sistema (3.124.106 MWh) i cijena dozvoljenih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu (0,1404 €c/kWh);

- U 2017. godini – 4.827.586 €, dobijeno množenjem energije isporučene kupcima iz prenosnog sistema (3.279.610 MWh) i cijena dozvoljenih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu (0,1472 €c/kWh);

- U 2018. godini – 4.789.337 €, dobijeno množenjem energije isporučene kupcima iz prenosnog sistema (3.260.270 MWh) i cijena dozvoljenih gubitaka električne energije u prenosnom sistemu (0,1469 €c/kWh).

U posmatranom periodu, CGES je ostvario sljedeće troškove nabavke energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu:

- U 2016. godini – 4.345.277 €, dobijeno množenjem količine opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (115.655 MWh) i cijena po kojoj je nabavljana električna energija za pokrivanje gubitaka u prenosnom sistemu (37,5709 €/MWh);

- U 2017. godini – 6.359.355 €, dobijeno množenjem količine opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (118.839 MWh) i cijena po kojoj je nabavljana električna energija za pokrivanje gubitaka u prenosnom sistemu (53,5122 €/MWh);

- U 2018. godini – 6.686.949 €, dobijeno množenjem količine opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (137.818 MWh) i cijena po kojoj je nabavljana električna energija za pokrivanje gubitaka u prenosnom sistemu (48,52 €/MWh).

Korekcije troškova poslovanja na koje se djelimično može uticati utvrđuju se u iznosu od:

- U 2016. godini – 40.968 € u korist korisnika sistema, dobijeno kao razlika prihoda od naplate gubitaka od ostalih korisnika (4.386.245 €) i troškova nabavke energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (4.345.277 €);

66

- U 2017. godini – 1.531.769 € u korist energetskog subjekta, dobijeno kao razlika prihoda od naplate gubitaka od ostalih korisnika (4.827.586 €) i troškova nabavke energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (6.359.355 €);

- U 2018. godini – 1.897.612 € u korist energetskog subjekta, dobijeno kao razlika prihoda od naplate gubitaka od ostalih korisnika (4.789.337 €) i troškova nabavke energije za pokrivanje opravdanih gubitaka u prenosnom sistemu (6.686.949 €).

Ukupno, korekcije troškova na koje se može djelimično uticati, u periodu 2016 – 2018. godina, utrvđuju se u iznosu od 3.388.413 € u korist CGES, utvrđeno kao zbir korekcija u odnosnim godinama (-40.968 € + 1.531.769 € + 1.897.612 €).

2) Korekcija po osnovu razlike utvrđenih i ostvarenih troškova poslovanja na koje se ne može uticati

Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati utvrđeni su za 2016. godinu u iznosu od 1.995.629 €, Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015), za 2017. godinu u iznosu od 2.244.049 € i za 2018. godinu u iznosu od 2.268.282 €, Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016), što ukupno iznosi 6.507.960 € za posmatrani period.

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da je, u periodu 2016-2018. godina, trošak po osnovu licence za SCALAR (Institut Milan Vidmar), knjižen na kontu broj 5509 ''troškovi drugih neproizvodnih usluga'' u okviru grupe ''nematerijalni troškovi osim troškova poreza, doprinosa i reprezentacije''. Kako ovaj trošak pripada pripada grupi troškova na koje se ne može uticati, potrebno je isti uključiti u ostvarenje troškova koji se odnose na poreze na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom i izvršiti korekciju po tom osnovu. Ovaj trošak je ostvaren u iznosu od 33.000 € u 2016. godini, 36.000 € u 2017. godini i 36.000 € u 2018. godini, što je obuhvaćeo podacima prikazanim u tabeli 7.

Struktura troškova na koje se ne može uticati i ostvarenje troškova koji pripadaju ovoj kategoriji prikazani su u Tabeli 7.

Tabela 7. Realizacija troškova na koje se ne może uticati u toku 2016. 2017. i 2018. godine16

Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati

2016. 2017. 2018.

Ostvareno €

Ostvareno €

Ostvareno €

1 Troškovi koji se odnose na poreze na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom

531.656 506.335 552.115

2 Troškovi za obezbjeđenje pomoćnih usluga i usluga balansiranja

788.717 448.411 736.327

3 Troškovi koji nastaju na osnovu međunarodnih ugovora 472.959 466.484 517.793

4 Troškovi za zaštitu životne sredine 30.636 0 0

5 Ostali troškovi poslovanja na koje se ne može uticati 135.428 103.085 125.362

UKUPNO (1+2+3+4+5) 1.959.396 1.524.315 1.931.597

Analizom dokumentacije i analitičkih kartica dostavljenih uz Zahtjev, utvrđeno je da su troškovi poslovanja na koje se ne može uticati ostvareni u iznosu od 5.415.308 € u period 2016-2018. godina.

S obzirom da su utvrđeni troškovi poslovanja na koje se ne može uticati veći od ostvarenih troškova u period 2016-2018. godina, utvrđuje se korekcija u iznosu od 1.092.652 €, u korist korisnika prenosnog sistema (6.507.960 € - 5.415.308 €).

16

Izvor: analitičke kartice konta glavne knjige, koje su dostavljene uz Zahtjev.

67

3) Korekcija po osnovu fakturisane realizacije (ostvarenog prihoda) od usluga prenosa

Odlukom, broj 15/2542-30 od 17.11.2015. godine, CGES je utvrđena cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju kupci koji su direktno priključeni na prenosni sistem za 2016. godinu u iznosu od 1,7404 €/kW/mjesec. Navedena cijena utvrđena je kao dio regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od kupaca električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem i kupaca električne energije koji su priključeni na distributivni sistem za 2016. godinu, u iznosu od 10.297.021 € i prosječnog maksimalnog angažovanog prenosnog kapaciteta, od 493,028 MW.

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, CGES je utvrđena cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju ostali subjekti:

- za 2017. godinu u iznosu od 1,7490 €/kW/mjesec, kao količnik dijela prihoda koji se nadoknađuje od kupaca koji su direktno priključeni na prenosni sistem i operatora distributivnog sistema (11.133.270 €) i ugovorenog kapaciteta na prenosnom sistemu (530,455 MW);

- za 2018. godinu u iznosu od 1,8045 €/kW/mjesec, kao količnik dijela prihoda koji se nadoknađuje od kupaca koji su direktno priključeni na prenosni sistem i operatora distributivnog sistema (11.528.905 €) i ugovorenog kapaciteta na prenosnom sistemu (532,403 MW).

Uvidom u ostvarene maksimalne snage operatora distributivnog sistema i kupaca koji su direktno priključeni na prenosni sistem u periodu 2016 – 2018. godina, utvrđeno je da je CGES ostvario prihod od naplate angažovanog prenosnog kapaciteta:

- u 2016. godini u iznosu od 10.183.942 €;



Na osnovu prethodno navedenog, korekcija fakturisane realizacije utvrđuje se:

- za 2016. godinu u iznosu od 113.079 € u korist energetskog subjekta, kao razlika ostvarenog prihoda od naplate angažovanog prenosnog kapaciteta (10.183.942 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od kupaca električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem i kupaca električne energije koji su priključeni na distributivni sistem (10.297.021 €);

- za 2017. godinu u iznosu od 213.350 € u korist kupaca, kao razlika ostvarenog prihoda od naplate angažovanog prenosnog kapaciteta (11.346.620 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od kupaca električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem i operatora distributivnog sistema (11.133.270 €);

- za 2018. godinu u iznosu od 43.581 € u korist kupaca, kao razlika ostvarenog prihoda od naplate angažovanog prenosnog kapaciteta (11.572.486 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od kupaca električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem i operatora distributivnog sistema (11.528.905 €).

Ukupno, korekcije fakturisane realizacije u periodu 2016 – 2018. godina, utrvđuju se u iznosu od 143.852 € u korist korisnika prenosnog sistema, utvrđeno kao zbir korekcija u odnosnim godinama (-113.079 € + 213.350 € + 43.581 €).

4) Korekcija po osnovu fakturisane realizacije (ostvarenog prihoda) od proizvođača koji su direktno priključeni na prenosni sistem

Odlukom, broj 15/2542-30 od 17.11.2015. godine, CGES je utvrđena cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju proizvođači koji su direktno priključeni na prenosni sistem za 2016. godinu u iznosu od 723,7758 €/MW/mjesec. Navedena cijena utvrđena je kao dio regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem za 2016. godinu, u iznosu od 7.356.458 € i maksimalno raspoložive snage elektrana priključenih na prenosni sistem, od 847 MW.

68

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, CGES je utvrđena cijena korišćenje prenosnog sistema električne energije koju plaćaju ostali subjekti:

za 2017. godinu u iznosu od 788,7247 €/MW/mjesec, kao količnik dijela prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem (8.707.520 €) i maksimalno raspoložive snage elektrana priključenih na prenosni sistem od 920 MW;

za 2018. godinu u iznosu od 762,5749 €/MW/mjesec, kao količnik dijela prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem (8.839.769 €) i maksimalno raspoložive snage elektrana priključenih na prenosni sistem od 966 MW.

CGES je uz Zahtjev dostavio Detaljan obračun regulatornog dozvoljenog prihoda i cijena Crnogorskog elektroprenosnog sistema AD Podgorica, za period 01.01.2020 – 31.12.2022. godina, u kojem su prikazani prihodi od proizvođača priključenih na prenosni sistem:

u 2016. godini - 7.356.458 €;

u 2017. godini - 8.486.046 €;

u 2018. godini - 8.422.616 €.

Na osnovu prethodno navedenog, korekcija fakturisane realizacije od proizvođača električne energije koji su priključeni na prenosni sistem utvrđuje se:

u 2016. godini u iznosu od 0 €, kao razlika ostvarenog prihoda od proizvođača priključenih na prenosni sistem (7.356.458 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije koji su direktno priključeni na prenosni sistem (7.356.458 €);

u 2017. godini u iznosu od 221.474 € u korist energetskog subjekta, kao razlika ostvarenog prihoda od proizvođača priključenih na prenosni sistem (8.486.046 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem (8.707.520 €);

u 2018. godini u iznosu od 417.153 € u korist energetskog subjekta, kao razlika ostvarenog prihoda od proizvođača priključenih na prenosni sistem (8.422.616 €) i planiranog dijela regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem (8.839.769 €).

Ukupno, korekcije fakturisane realizacije od proizvođača koji su direktno priključeni na prenosni sistem u periodu 2016 – 2018. godina, utrvđuju se u iznosu od 638.627 € u korist CGES, utvrđeno kao zbir korekcija u odnosnim godinama (0 € + 221.474 € + 417.153 €).

5) Korekcija po osnovu razlike utvrđenih i ostvarenih ostalih prihoda

Ostali prihodi utvrđeni su za 2016. godinu u iznosu od 6.451.565,79 €, Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015), za 2017. godinu u iznosu od 4.965.888,88 € i za 2018. godinu u iznosu od 4.692.329,22 €, Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016), što ukupno iznosi 16.109.784 € za posmatrani period.

Struktura ostalih prihoda, kao i ostvarenje prihoda koji pripadaju ovoj kategoriji su prikazani u Tabeli 8.

Tabela 8. Realizacija ostalih prihoda u toku perioda 2016 – 2018. godina

Ostali prihodi

2016. 2017. 2018.

Ostvareno €

Ostvareno €

Ostvareno €

1 Prihodi iz ranijih godina - osim naplate potraživanja iz ranijih godina 390.376 229.155 1.458.087

2 Prihodi po osnovu prefakturisanja (priznatih) troškova 15.158 14.472 23.376

3 Prihodi od zakupa optičkih vlakana 109.632 109.359 112.641

4 Prihodi od naplate šteta 24.300 79.292 90.518

69

5 Prihodi od alokacija kapaciteta 2.407.756 2.850.975 2.842.232

6 Neto prihod od ITC mehanizma -17.262 -386.009 144.274

7 Ostali prihodi 12.565 17.650 16.908

UKUPNO (1+2+3+4+5+6+7) 2.942.525 2.914.895 4.688.036

Analizom dokumentacije i analitičkih kartica dostavljenih uz Zahtjev, utvrđeno je da su ostali prihodi ostvareni u iznosu od 10.545.457 € u periodu 2016-2018. godina.

S obzirom da su utvrđeni ostali prihodi veći od ostvarenih u periodu 2016-2018. godina, utvrđuje se korekcija u iznosu od 5.564.327 €, u korist CGES (16.109.784 € - 10.545.457 €).

6) Korekcije povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija koje su ušle u regulatornu osnovu sredstava za 2016. 2017. i 2018. godinu

Članom 7 Pravila propisano je da se u postupku utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena utvrđuje korekcija amortizacije i povrata na sredstva po osnovu realizacije investicionih planova, dok je članom 17 definisan način utvrđivanja ovih korekcija.

Odlukom, broj 15/2542-30 od 17.11.2015. godine, vrijednost investicija za 2016. godinu utvrđena je kao zbir investicija u toku na kraju 2014. godine i investicionih ulaganja u 2015. godini. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2016. godinu vođen 2015. godine, iznos investicija u toku na kraju 2014. godine je predstavljao konačan podatak. Stoga se korekcija povrata na sredstva i amortizacije za 2016. godinu vrši po osnovu realizacije odobrenih investicija za 2015. godinu.

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, vrijednost investicija za 2017. godinu utvrđena je kao zbir investicija u toku na kraju 2015. godine i polovine investicionih ulaganja u 2016. godini. Navedenom odlukom utvrđena je i vrijednost investicija za 2018. godinu, kao zbir investicija u toku na kraju 2015. godine, investicija u 2016. godini i polovine vrijednosti odobrenih investicija za 2017. godinu. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2017. i 2018. godinu vođen 2016. godine, iznos investicija u toku na kraju 2015. godine je predstavljao konačan podatak. Stoga, korekcija povrata na sredstva i amortizacije za 2017. i 2018. godinu vrši se po osnovu realizacije odobrenih investicija za 2016. i 2017. godinu.

a) Investicije čija je finansijska realizacija manja od 75% od odobrenog iznosa

Članom 17 stav 3 Pravila propisano je da će se vrijednost investicija, čija je realizacija manja od 75% od odobrenog za godinu, i investicija čija je realizacija planirana na period od tri ili više godina, a čija je realizacija manja od 75% od odobrenog u toku prve dvije godine, isključiti iz osnovice za obračun povrata i amortizacije do stavljanja sredstva u funkciju, uzimajući u obzir polovinu kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica, objavljenu od strane nadležne institucije.

Posljednja crnogorska obveznica emitovana je u septembru 2019. godine, po kamatnoj stopi od 2,55%.17

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da je neosnovana retroaktivna primjena minimalnih regulatornih ciljeva od 75% za godine u kojima su važeći bili minimalni regulatorni ciljevi od 50%, kao i primjene uslova ispunjenosti minimalnih regulatornih ciljeva u različitim regulatornim periodima, odnosno investicionim planovima. Takođe je navedeno da je neosnovano vršenje korekcije povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija za 2015. godinu. Ukazano je da je Odlukom broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, Agencija već izvršila obračun korekcija za regulatorni period 01.08.2015-31.12.2015. godine, kao 5/12 iznosa korekcija utvrđenih Odlukom broj 15/2542-30 od 27.11.2015. godine.

17

http://www.gov.me/pretraga/209705/Crna-Gora-uspjesno-emitovala-500-miliona-eura-obveznica-na-medunarodnom-trzistu.html



70

Vezano za primjenu provjere ispunjenosti uslova realizacije investicija od 75% u okviru obračuna korekcija povrata na sredstva, potrebno je istaći da se postupak utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije za period 2020-2022. godina zasniva na primjeni Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', br. 32/19 i 50/19) i Pravila za korekcije cijena i naknada ("Službeni list CG", br. 13/2017 i 46/2017). Navedenim pravilima propisan je uslov za isključivanje investicija čija je realizacija manja od 75% odobrene iz regulatorne osnove sredstava do stavljanja sredstva u funkciju. Neosnovana je primjena bilo kog drugog uslova pri vršenju korekcija povrata na sredstva i amortizacije u ovom postupku. Stupanjem na snagu Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', br. 32/19 i 50/19) prestala je da važi Metodologija za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije (''Službeni list CG'', br. 43/16, 1/17, 21/17, 33/17, 34/17, 90/17, 10/18 i 85/18), kao i prelazna i završna odredba (član 33) u skladu sa kojom uslov za isključenje vrijednosti investicija iz regulatorne osnove sredstava koje su odobrene do stupanja na snagu navedene metodologije iznosi 50% i primjenjuje se do 31.12.2017. godine.

Primjedba vezana za vršenje korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija u 2015. godini nije osnovana. Odlukom broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, utvrđena je korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija kao pet dvanaestina korekcije utvrđene Odlukom broj 15/2542-30 od 27.11. 2015. godine. Kako se Odlukom broj 15/2542-30 od 27.11. 2015. godine izvršila korekcija po osnovu realizacije Investicionog plana za 2012. i 2013. godinu, korekcija po osnovu realizacije investicija u 2015. godini nije do sada izvršena. Osim navedenog, u skladu sa članom 59 stav 5 Zakona propisano je da se korekcije utvrđuju za poslednju godinu prethodnog regulatornog perioda (2016. godina) i sve godine regulatornog perioda u kojem se podnosi zahtjev za koje postoje konačni podaci (2017. i 2018. godina). Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, vrijednost investicija za 2016. godinu utvrđena je kao zbir investicija u toku na kraju 2014. godine i investicionih ulaganja u 2015. godini. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2016. godinu vođen 2015. godine, iznos investicija u toku na kraju 2014. godine je predstavljao konačan podatak. Stoga se korekcija povrata na sredstva i amortizacije za 2016. godinu vrši po osnovu realizacije odobrenih investicija za 2015. godinu.

U narednim tabelama prikazan je obračun korekcija po osnovu realizacije investicija koje su ispunile uslov za isključivanje iz osnovice za obračun povrata na sredstva i amortizacije u skladu sa članom 17 stav 3 Pravila.

Tabela 9. Pregled investicija sa rokom realizacije do dvije godine čija je realizacija manja od 75% od odobrenog iznosa za 2015. godinu

R.B. ID broj NAZIV INVESTICIJE

Odobreno 2015.

Realizovano 2015.

Realizacija

Osnovica za

korekciju 2015.

Osnovica za

korekciju 2016.

Osnovica za

korekciju 2017.

Korekcija 2015.

SP=6,28%

Korekcija 2016.

SP=5,86%

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € (%) 000 € 000 € 000 € 000 € 000 € 000 €

1. 2. 2./1. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1. IPD004 Nabavka havarijskih stubova 220 143 65,09% 220 135 0 14 8 0

2. NDC006 Unapređenje hardvera i softvera u NDC SCADA sistemu

20 7 35,00% 20 0 0 1 0 0

3. IPR006a Rekonstrukcija sistema zaštita u cijeloj mreži

945 632 66,88% 945 0 788 59 0 46

4. IPR034 Zamjena VN opreme u trafostanicama

229 127 55,46% 229 0 70 14 0 4

UKUPNO (1+2+3+4) 1.414 909 64,30% 1.414 135 858 89 8 50

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da nije opravdana primjena minimalnog regulatornog cilja od 75%, kao ni uzimanje u obzir različitih planova investicija i regulatornih perioda, pri vršenju korekcija prikazanih u Tabeli 10. Vezano za primjenu uslova za isključivanje investicije iz regulatorne osnove sredstava od 75%, CGES navodi da investicije "Modul za dostavljanje podataka na Transparency platformu r2" (NDC010) i "Proširenje SCADA sistema-Proširenje i unapređenje sistema automatskog očitavanja brojila (AMR)" (NDC008) treba korigovati samo za razliku između odobrenog i ostvarenog iznosa. Ukazano je na tehnički propust u obračunu korekcije realizacije investicije "Integralni informacioni sistem OPS" (NDC009) za 2016. godinu, po osnovu čega je napravljena ispravka u Tabeli 10 u odnosu na Izvještaj.

U vezi sa korekcijom investicija prikazanom u Tabeli 10. navedeno je da je članom 17 stav 1 Pravila za korekcije cijena i naknada ("Službeni list CG", br. 13/2017 i 46/17) propisano sljedeće: "Korekcija prethodno utvrđenog povrata na sredstva i amortizacije po osnovu ostvarenja investicionog plana, vrši se, na način utvrđenim ovim pravilima, uzimajući u obzir: 1) početak i obim realizacije svake investicije pojedinačno ili grupe povezanih investicija ako su one utvrđene odobrenim planom", dok je istim članom u stavu 2 propisano da: "ako se investicija čija je realizacija planirana na period od tri ili više godina, ostvaruje u toku prve dvije godine u obimu manjem od 75% od odobrenog za odnosni period". Po istom osnovu, CGES osporava vršenje korekcija prikazanih u tabelama 12 i 14.

72

Primjedbe vezane za korekcije prikazane u tabelama 10. 12. i 14. nijesu osnovane. Članom 17 stav 3 Pravila propisano je da se ispunjenost uslova za isključivanje investicije iz regulatorne osnove sredstava provjerava upoređujući realizaciju investicije planirane na period od tri ili više godina, u toku prve dvije godine sa odobrenom vrijednošću za odnosni period. U odlukama o davanju saglasnosti na investicione planove CGES sadržani su podaci o godini završetka svake investicije, iz čega se utvrđuje da li je investicija višegodišnja. Realizacija odobrenih investicija sagledava se iz godišnjih izvještaja CGES. Investicioni planovi za 2015. i 2016. godinu bili su jednogodišnji planovi. Međutim, i oni sadrže višegodišnje investicije i podatke na osnovu kojih se te investicije mogu identifikovati. Zanemarivanjem informacija o periodu realizacije investicija, kao i podataka o njihovoj realizaciji u 2015. 2016. 2017. i 2018. godini, koji su konačni i koje Agencija posjeduje, zanemarili bi se principi regulacije, kao i odredbe Zakona, Metodologije za prenos i Pravila, koje uređuju ova pitanja, čime bi se nanijela šteta korisnicima prenosnog sistema. Osim navedenog, korekcije realizacije investicija u 2018. godini, koje su dio osnovice za povrat na sredstva za 2019. godinu, nijesu izvršene u ovom postupku, već je izvršena korekcija realizacije višegodišnjih investicija u 2017. godini.

Tabela 10. Pregled investicija, čija je realizacija planirana na period od tri ili više godina, a koje su realizovane u iznosu manjem od 75% od odobrenog iznosa za 2015. i 2016. godinu


Odobreno 2015.

Odobreno 2016.

Realizacija 2015. i 2016.

Realizacija

Osnovica za

korekciju 2015

Osnovica za

korekciju 2016.

Osnovica za

korekciju 2017.

Korekcija 2015.

SP=6,28%

Korekcija 2016.

SP=5,86%

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € 000 € (%) 000 € 000 € 000 € 000 € 000 € 000 €

1. 2. 3. 3./(1.+2.) 1.+2. 4. 5. 6. 7. 8.

1. IPI030 Izgradnja TS 110/35 kV Luštica sa priključkom na prenosnu mrežu

200 10 24 11,43% 200 5 201 13 0 12

2. NDC009 Integralni informacioni sistem OPS

70 100 0 0,00% 70 50 0 4 3 0

3. NDC010 Modul za dostavljanje podataka na Transparency platformu r2

42 4 33 71,74% 42 2 10 3 0 1

UKUPNO (1+2) 312 114 57 13,38% 312 57 211 20 3 12

73



Odobreno 2016.

Realizovano 2016.

Realizacija

Osnovica za

korekciju 2016.

Osnovica za

korekciju 2017.

Korekcija 2016.

SP=5,86%

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € (%) 000 € 000 € 000 € 000 €

1. 2. 2./1. 3. 4. 5. 6.

1. NDC008

Proširenje SCADA sistema- Proširenje i unapređenje sistema automatskog očitavanja brojila (ARM)

50 33 66,00% 50 0 3 0

UKUPNO 50 33 66,00% 50 0 3 0



Odobreno 2016.

Odobreno 2017.


Realizacija

Osnovica za

korekciju 2016.

Osnovica za

korekciju 2017.

Korekcija 2016.

SP=5,86%

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € 000 € (%) 000 € 000 € 000 € 000 €

1. 2. 3. 3./(1.+2.) 4. 5. 6. 7.

1. NDC002

Hardver i softver za re-implementaciju informacionog sistema finansijskog upravljanja (FMIS) - DataCode

60 92 80 52,63% 30 46 2 3

2. IPR015

Rekonstrukcija TS Podgorica 2(nabavka, priprema tenderske dokumentacije i instalacija transformatora 400/110 kV , 300 MVA)

400 600 5 0,50% 200 300 12 18

3. IPR036 Revitalizacija DV 110 kV Budva -Podgorica 2

100 410 2 0,39% 50 205 3 12

UKUPNO (1+2+3) 560 1.102 87 5,23% 280 551 16 32

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, naveo da nije opravdano vršenje korekcije po osnovu investicije "TS 400/110/35 kV Brezna (IPI019)" jer ista, Odlukom Agencije broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, nije ni uključena u osnovicu za povrat, iz razloga što je planirano da se finansira putem kapitalnog doprinosa. Pored navedenog, ukazano je na propust u tabelama 13. i 14. Izvjestaja u kojima je prikazana korekcija realizacije investicije "Invertori za trafostanice" (NDC102) za 2017. godinu. Po osnovu navedenog, izvršene su ispravke u tabelama 13 i 14, kako je prikazano u nastavku.



Odobreno 2017.

Realizovano 2017.

Realizacija Osnovica

za korekciju

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € (%) 000 € 000 €

1. 2. 2./1. 3. 4.

1. IPR004 Revitalizacija 110 kV dalekovoda (zamijena opreme i rekonstrukcija)

938 173 18,44% 469 27

2. IPR065 Izmještanje dijela DV 400 kV Ribarevine-Peć

151 6 3,97% 76 4

3. IPR053 Nabavka odvodnika prenapona 70 0 0,00% 35 2

4. IPR056 Isporuka i zamjena motornih pogona regulacionih sklopki u TS Berane i TS Virpazar

60 1 1,67% 30 2

5. IPR051

Nabavka i ugradnja uređaja za sušenje zraka u postrojenja 35 kV u trafostanicama Danilovgrad, Cetinje, Virpazar

43 1 2,33% 22 1

6. IPR062 Nabavka i ugradnja dizel agregata u TS Virpazar i TS Danilovgrad

34 1 2,94% 17 1

7. IPR063 Sanacija klizišta kod stuba 174 na DV 220 kV Piva-Pljevlja vod 265

21 4 19,05% 11 1

8. IPR064 Sanacija stuba broj 15 na DV 400kV Ribarevine-Peć

21 0 0,00% 11 1

9. IPR055

Nabavka i ugradnja jednopolnih prekidača za uključenje i isključenje zvjezdišta 35 kV u TS 220/110/35 kV Podgorica 1 i TS 110/35kV Tivat

13 0 0,00% 7 0

10. IPR052 Nabavka mjernih transformatora

115 3 2,61% 58 3

11. NDC102 Invertori za trafostanice 90 3 3,33% 45 3

12. NDC100 Zamjena agregata u NDC i rezervnom dispečerskom centru

40 3 7,50% 20 1

UKUPNO (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 2.006 197 9,82% 1.003 59



Odobreno 2017.

Odobreno 2018.


Realizacija

Osnovica za

korekciju 2017.

Korekcija 2017.

SP=5,86%

000 € 000 € 000 € (%) 000 € 000 €

1. 2. 3. 3./(1.+2.) 1.+2. 4.

1. IPR058 Rekonstrukcija DV 110 kV Berane-Andrijevica

5 295 5 1,67% 3 0

2. IPR066 Revitalizacija trafostanica-građevinski dio

156 93 137 55,02% 78 5

3. NDC120 Nabavka i implementacija ERP sistema

200 300 24 4,80% 100 6

4. NDC114

Realizacija sistema za daljinski pristup procesnim mrežama I uključenje novih objekata u NDC SCADA sistem

50 50 3 3,00% 25 1

UKUPNO (1+2+3+4) 411 738 169 14,71% 206 12

Korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija u 2015. 2016. i 2017. godini, koje su ispunile uslov, propisan članom 17 stav 3 Pravila, za isključivanje iz osnovice za obračun povrata na sredstva do stavljanja sredstava u funkciju, izračunata je u iznosu od 304.000 € (1000*(89+8+50+20+3+12+3+16+32+59+12)). U skladu sa članom 17 stav 2 tačka 2 Pravila, na navedeni iznos primijenjena je polovina kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica i korekcija je utvrđena u iznosu od 307.891 € (304.000 € * (1 + 1,28 %)), u korist korisnika prenosnog sistema.

b) Investicije čija je finansijska realizacija manja od odobrenog ulaganja

Članom 17 stav 5 Pravila propisano je da se utvrđuju korekcije utvrđenog povrata na sredstva i amortizacije, ako se investiciono ulaganje realizuje u obimu većem od 75% a manjem od 100% u odnosu na odobreno, i to na sljedeći način:

1) za jednogodišnje investicije, Agencija obračunava iznos korekcije odobrenog povrata i amortizacije na razliku između odobrenog iznosa investicije i ostvarenog investicionog ulaganja, uzimajući u obzir polovinu kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica objavljenu od strane nadležne institucije;

2) za investicije planirane u trajanju od tri i više godina, ako se realizacija u toku prve dvije godine ostvaruje u obimu većem od 75%, a manjem od 100% u odnosu na odobreno, iznos korekcije odobrenog povrata i amortizacije obračunava se na razliku planiranog iznosa investicije i ostvarenog investicionog ulaganja u toku regulatornog perioda, uzimajući u obzir polovinu kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica objavljenu od strane nadležne institucije.

U narednoj tabeli prikazan je obračun korekcija po osnovu investicija koje su ispunile uslov za vršenje korekcije povrata na sredstva i amortizacije u skladu sa članom 17 stav 5 Pravila.

Tabela 15. Pregled korekcija povrata na sredstva po osnovu investicija čija je finansijska realizacija manja od odobrenog ulaganja za 2015. 2016 i 2017. godinu


Odobreno Realizovano Realizacija Osnovica

za korekciju Korekcija

€ € (%) € €

1. 2. 2./1. 1. 3.

2015. godina (SP=6,28%)

1. IPI009 Konekcija sa Srbijom/Bosnom

10.000 8.000 80,00% 1.000 63

2. IPD003 Ostala investiciona ulaganja 200.500 19.000 9,48% 90.750 5.699

3. NDC002

Hardver i softver za re-implementaciju informacionog sistema finansijskog upravljanja (FMIS) - DataCode

70,000 40.000 57,14% 15.000 942

4. NDC008

Proširenje SCADA sistema- Proširenje i unapređenje sistema automatskog očitavanja brojila (ARM)

62.000 53.000 85,48% 4.500 283

A. UKUPNO (1+2+3+4) 342.500 120.000 35,04% 111.250 6.987

2016. godina (SP=5,86%)

1. IPI016 Izgradnja110 kV DV Vilusi - Herceg Novi

5.000 3.000 60,00% 1.000 59

B. UKUPNO 5.000 3.000 60,00% 1.000 59

2017. godina (SP=5,86%)

1. IPI009 Konekcija sa Srbijom/Bosnom

60.000 37.000 61,67% 11.500 674

2. IPR054 Nabavka prekidaca snage 35 kV

30.000 1.000 3,33% 14.500 850

3. NDC005b

SCADA za novi dispečerski centar sa EMS sistemom(uključujući i procjenu N-1 faktora sigurnosti u EES u realnom vremenu)

1.010 955.000 94,55% 27.500 1.612

4. NDC116

Isporuka i ugradnja OPGW kabla na DV 110 Kličevo – Brezna i telekomunikacione opreme u TS Kličevo i TS Brezna

220.000 201.000 91,36% 9.500 557

C. UKUPNO (1+2+3+4) 1.320.000 1.194.000 90,45% 63.000 3.692

UKUPNO (A+B+C) 1.668 1.317 78,98% 175 10.737

77

Korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija u 2015. 2016. i 2017. godini, koje su ispunile uslov, propisan članom 17 stav 5 Pravila, izračunata je u iznosu od 10.737 € (6.987 + 59 + 3.692)). U skladu sa članom 17 stav 2 tačka 2 Pravila na navedeni iznos primijenjena je polovina kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica i korekcija je utvrđena u iznosu od 10.875 € (10.738 € * (1 + 1,28 %)), u korist korisnika prenosnog sistema.

c) Korekcija povrata na sredstva i amortizacije, obračunatog po osnovu realizacije planirane aktivacije sredstava

Odlukom, broj 15/2542-30 od 17.11.2015. godine, utvrđen je povrat na sredstva i amortizacija po osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2014. godine. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2016. godinu vođen 2015. godine, vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2014. godine je predstavljala konačan podatak. Stoga, nema osnova da se vrši korekcija povrata na sredstva i amortizacije po ovom osnovu.

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, za 2017. godinu utvrđen je povrat na sredstva i amortizacija po osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2015. godine. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2017. godinu vođen 2016. godine, vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2015. godine je predstavljala konačan podatak. Stoga, nema osnova da se vrši korekcija povrata na sredstva i amortizacije po ovom osnovu.

Odlukom, broj 16/2609-41 od 05.12.2016. godine, za 2018. godinu utvrđen je povrat na sredstva i amortizacija po osnovu vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2016. godine. Kako je postupak utvrđivanja cijena za 2018. godinu vođen 2016. godine, vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2016. godine obuhvatala je i vrijednost planirane aktivacije sredstava u iznosu od 3.931.546 €. S obzirom da je riječ o planiranoj veličini, potrebno je izvršiti odgovarajuće korekcije povrata na sredstva i amortizacije po osnovu odstupanja aktivacije sredstava od plana na kome se zasnivalo utvrđivanje ovih kategorija za 2018. godinu.

Osim navedenog, prilikom vršenja ove korekcije treba imati u vidu odredbe člana 17 stav 6 Pravila, koje propisuju da je potrebno razmotriti obrazloženja operatora vezana za razloge prekoračenja investicije, ako se investiciono ulaganje realizuje u obimu većem od 100% u odnosu na odobreno, i to na sljedeći način:

1) za jednogodišnje investicije, više ostvareno ulaganje odbija ili potpuno ili djelimično prihvata, a za više prihvaćenu vrijednost izvršenog ulaganja obračunava iznos korekcije uzimajući u obzir polovinu kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica objavljenu od strane nadležne institucije,

2) za investicije čija je realizacije planirana u tri i više godina, više ostvareno ulaganje u bilo kojoj prethodnoj godini realizacije investicije priznaje kao ulaganje u narednoj, odnosno narednim godinama, i ako se ukupno ulaganje na kraju perioda investiranja ostvari u iznosu većem od ukupno odobrenog, isto tretira kao u tački 1 ovog stava.

CGES je uz dopis, broj 19/3306-3 od 26.09.2019. godine, dostavio obrazloženja prekoračenja finansijske realizacije investicija, koja su uzeta u obzir prilikom utvrđivanja korekcija povrata na sredstva i amortizacije.

78

Tabela 16. Pregled korekcija povrata na sredstva po osnovu aktivacije investicija čija je finansijska realizacija različita od odobrenog ulaganja za 2016. godinu


Odobreno za aktivaciju

u 2016. godini

Aktivirano u 2016. godini

Osnovica za korekciju

povrata po osnovu

sredstva

Stopa povrata

Korekcija

€ € € % €

1. 2. 2.-1. 4. 5.

1. IPR012 Razvoj, rekonstrukcija,mjerenje i zaštita u TS

1.455.892 59.292 -1.396.600 5,86% -81.841

2. IPI002

Proširenje TS 220/110/35kV Mojkovac i priključak na 220kV DV Podgorica1-Pljevlja2 po principu ,,ulaz-izlaz''

1.038.285 960.643 -77.642 5,86% -4.550

3. NDC008 Proširenje SCADA sistema modulom za observabilnost spoljnjeg sistema

70.747 4.060 -66.687 5,86% -3.908

4. IPR017 Zamjena transformatora 30MVA u TS Nikšić

795.074 0 -795.074 5,86% -46.591

5. IPD004 Stubovi za havarijske situacije 571.548 0 -571.548 5,86% -33.493

6. IPI005 Projekat izgradnje TK sistema (OPGW+TK)

0 31.344 31.344 5,86% 1.837

7. IPD003 Ostala investiciona ulaganja 0 110.348 110.348 5,86% 6.466


0 930 930 5,86% 54

9. IPR013

Rekonstrukcija 400 kV postrojenja u TS Pljevlja 2 i TS Ribarevine i ugradnja odvodnika prenapona u svim DV poljima u prenosnoj mreži i mjernih transformatora

0 1.228.528 1.228.528 5,86% 71.992

UKUPNO (1+2+3+4+5+6+7+8+9) 3.931.546 2.395.145 -1.536.401 -90.033

Korekcija povrata na sredstva po osnovu aktivacije investicija čija je finansijska realizacija različita od odobrenog ulaganja za 2015. i 2016. godinu, izračunata je u iznosu od utvrđena je u iznosu od 90.033 €. U skladu sa članom 17 stav 2 tačka 2 Pravila na navedeni iznos primijenjena je polovina kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica i korekcija je utvrđena u iznosu od 91.185 € (90.033 € * (1 + 1,28 %)), u korist korisnika prenosnog sistema.

79

Tabela 17. Pregled korekcija amortizacije po osnovu investicija čija je finansijska realizacija različita od odobrenog ulaganja za 2016. godinu


Odobreno za aktivaciju u 2016. godini

Aktivirano u 2016. godini

Razlika Stopa

amortizacije Korekcija

amortizacije

€ € € % €

1. 2. 2.-1. 4. 5.

1. IPR012 Razvoj, rekonstrukcija,mjerenje i zaštita u TS

1.455.892 59.292 -1.396.600 2,78% -38.825

2. IPI002

Proširenje TS 220/110/35kV Mojkovac i priključak na 220kV DV Podgorica1-Pljevlja2 po principu ,,ulaz-izlaz''

1.038.285 960.643 -77.642 2,78% -2.158

3. NDC008 Proširenje SCADA sistema modulom za observabilnost spoljnjeg sistema

70.747 4.060 -66.687 2,78% -1.854

4. IPR017 Zamjena transformatora 30MVA u TS Nikšić

795.074 - -795.074 2,78% -22.103

5. IPD004 Stubovi za havarijske situacije

571.548 - -571.548 2,00% -11.431

6. IPI005 Projekat izgradnje TK sistema (OPGW+TK)

- 31.344 31.344 2,00% 627

7. IPD003 Ostala investiciona ulaganja

- 110.348 110.348 20,00% 22.070


- 930 930 10,00% 93

9. IPR013

Rekonstrukcija 400 kV postrojenja u TS Pljevlja 2 i TS Ribarevine i ugradnja odvodnika prenapona u svim DV poljima u prenosnoj mreži i mjernih transformatora

- 1.228.528 1.228.528 2,78% 34.153

UKUPNO (1+2+3+4+5+6+7+8+9) 3.931.546 2.395.145 -1.536.401 -19.428

Korekcija amortizacije po osnovu aktivacije investicija čija je finansijska realizacija različita od odobrenog ulaganja za 2015. i 2016. godinu, izračunata je u iznosu od utvrđena je u iznosu od 19.428 €. U skladu sa članom 17 stav 2 tačka 2 Pravila na navedeni iznos primijenjena je polovina kamatne stope po kojoj je emitovana posljednja crnogorska obveznica i korekcija je utvrđena u iznosu od 19.677 € (19.428 € * (1 + 1,28 %)), u korist korisnika prenosnog sistema.

8. Korekcija povrata na sredstva po osnovu uticaja troškova poslovanja na radni kapital

Vrijednost radnog kapitala, koji se izračunava kao jedna dvanaestina ukupnih opravdanih troškova poslovanja, u skladu sa članom 14 stav 10 Metodologije za prenos, predstavlja sastavni dio regulatorne osnove sredstava, na osnovu koje se izračunava povrat na sredstva.

Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 67/2015) i Odlukom ("Službeni list Crne Gore", broj 76/2016) utvrđen je radni kapital na sljedeći način:

- za 2016. godinu u iznosu od 1.111.721 €, na osnovu ukupnih troškova poslovanja u iznosu od 13.340.652 €;

80


- za 2018. godinu u iznosu od 1.185.407 €, na osnovu ukupnih troškova poslovanja u iznosu od 14.224.886 €.

Na osnovu odstupanja ostvarenih veličina u odnosu na odobrene, utvrđene su korekcije troškova poslovanja na koje se djelimično może uticati i troškova poslovanja na koje se ne może uticati. Navedene korekcije su uslovile i promjenu radnog kapitala na sljedeći način:



- za 2018. godinu u iznosu od 1.315.484 €, na osnovu ukupnih troškova poslovanja u iznosu od 15.785.713 €.

Primjenjujući odgovarajuće stope povrata na sredstva na razlike ostvarenog i odobrenog radnog kapitala, utvrđena je korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala na sljedeći način:

- za 2016. godinu u iznosu od 404 €, u korist korisnika sistema ((1.111.721 € - 1.105.288 €) * 6,28 %);

- za 2017. godinu u iznosu od 3.965 €, u korist CGES ((1.173.031 € - 1.240.701 €) * 5,86 %);

- za 2018. godinu u iznosu od 7.623 €, u korist CGES ((1.185.407 € - 1.315.484 €) * 5,86 %).

U skladu sa navedenim, utvrđena je korekcija povrata na sredstva, po osnovu uticaja troškova poslovanja na radni kapital, u iznosu od 11.184 €, u korist CGES (-404 € + 3.965 € - 7.623 € ).

9. Ukupna korekcija perioda 2016-2018. godina

Kumulativno odstupanje po osnovu troškova poslovanja na koje se djelimično może uticati, troškova poslovanja na koje se ne może uticati, ostalih prihoda, prihoda po osnovu angažovanja prenosnog sistema i povrata na sredstva, utvrđeno je kao zbir sljedećih stavki:

- korekcije troškova poslovanja na koje se djelimično może uticati, u iznosu od 3.388.413 €, u korist CGES,

- korekcije troškova poslovanja na koje se ne može uticati u iznosu od 1.092.652 €, u korist korisnika prenosnog sistema,

- korekcije po osnovu angažovanja prenosnog sistema u iznosu od 494.775 €, u korist CGES,

- korekcije ostalih prihoda u iznosu od 5.564.327 €, u korist CGES,

- korekcije povrata na sredstva po osnovu investicija i promjene radnog kapitala u iznosu od 398.768 €, u korist korisnika prenosnog sistema,

- korekcije amortizacije po osnovu investicija u iznosu od 19.677 €, u korist korisnika prenosnog

sistema.

Shodno navedenom, utvrđena je ukupna korekcija, za period 2016-2018. godina, u iznosu od 7.936.418 €, u korist CGES.

U skladu sa članom 35 stav 2 Metodologije za prenos, CGES je u dopisu broj 14160 od 11.11.2019. godine, istakao značaj ravnomjernog rasporeda korekcija po godinama regulatornog perioda za poslovanje CGES.

Članom 18 stav 2 Pravila korekcije se mogu primijeniti na više regulatornih godina, vodeći računa o uticaju na poslovanje energetskog subjekta ili na kupce električne energije. U skladu sa navedenim, korekcije se raspoređuju na period 2020-2022. godina na sljedeći način:

81

za 2020. godinu u iznosu od 2.317.893 € u korist CGES, kao što je navedeno u Poglavlju I

potpoglavlje I.I tačka 2 dispozitiva ove odluke,

za 2021. godinu u iznosu od 2.432.033 € u korist CGES, kao što je navedeno u Poglavlju II

potpoglavlje II.I tačka 2 dispozitiva ove odluke, i

za 2022. godinu u iznosu od 3.166.617 € u korist CGES, kao što je navedeno u Poglavlju III

potpoglavlje III.I tačka 2 dispozitiva ove odluke.

Pregled podjele ukupne korekcije za period 2016-2018. godina na određene kategorije troškova i prihoda po regulatornim godinama za period 2020-2022. godina prikazan je u sljedećoj tabeli.

Tabela 18. Pregled korekcija u periodu 2016-2018. godina

R.b. Korekcije Utvrđeno

2020 €

Utvrđeno 2021

€

Utvrđeno 2022

€ U korist

1 Troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati

-733.048 -1.300.000 -1.355.365 CGES

2 Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati

382.428 273.163 437.061 korisnika prenosnog sistema

3 Amortizacija 6.887 4.919 7.871 korisnika prenosnog sistema

4 Povrat na sredstva 139.569 99.692 159.507 korisnika prenosnog sistema

5 Ostali prihodi -1.947.514 -1.391.082 -2.225.731 CGES

Prihodi od alokacija kapaciteta -1.779.298 -1.270.927 -2.033.484 CGES

6 Fakturisana realizacija -173.171 -123.694 -197.910 CGES

Fakturisana realizacija - ostali subjekti 50.348 35.963 57.541 korisnika prenosnog sistema

Fakturisana realizacija - proizvođači -223.519 -159.657 -255.451 CGES

UKUPNO (1+2+3+4+5+6) -2.324.849 -2.437.002 -3.174.567 CGES

F. Regulatorno dozvoljeni prihod CGES za regulatorni period 01.01.2020-31.12.2022. godina

Regulatorno dozvoljeni prihod CGES koji se transponuje u tarife za regulatorni period 01.01.2020-31.12.2022. godina utvrđen je na sljedeći način:

- za 2020. godinu u iznosu od 27.591.885 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I

tačka 1 dispozitiva ove odluke,

- za 2021. godinu u iznosu od 29.114.806 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I

tačka 1 dispozitiva ove odluke,

- za 2022. godinu u iznosu od 30.728.939 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje

III.I tačka 1 dispozitiva ove odluke.

Struktura regulatorno dozvoljenog prihoda CGES za period 2020-2022. godina prikazana je u sljedećoj tabeli.

Tabela 18. Struktura regulatorno dozvoljenog prihoda CGES za 2020. 2021. i 2022. godinu

R.br. Kategorije obračuna

Predloženo 2020

€

Utvrđeno 2020.

€

Razlika €

Razlika %

Predloženo 2021.

€

Utvrđeno 2021.

€

Razlika €

Razlika %

Predloženo 2022.

€

Utvrđeno 2022.

€

Razlika €

Razlika %

1 2 2.-1. 2./1.-1 3 4 4.-3. 4./3.-1 5 6 6.-5. 6./5.-1

a)

UKUPNI TROŠKOVI POSLOVANJA

(1+2+3)*(1-α) 18.721.270 17.309.852 -1.411.418 -7,54% 18.672.250 17.250.795 -1.421.454 -7,61% 19.188.570 17.698.351 -1.490.219 -7,77%

1 Troškovi poslovanja na koje se može uticati

7.645.200 7.628.335 -16.865 -0,22% 7.637.075 7.647.406 10.331 0,14% 7.644.881 7.674.172 29.291 0,38%

2 Troškovi poslovanja na koje se djelimično može uticati

7.242.463 6.692.179 -550.284 -7,60% 6.979.801 6.407.681 -572.120 -8,20% 7.074.530 6.442.292 -632.238 -8,94%

3 Troškovi poslovanja na koje se ne može uticati

4.039.917 3.173.020 -866.897 -21,46% 4.012.526 3.147.541 -864.985 -21,56% 4.150.262 3.279.202 -871.060 -20,99%

Troškovi koji se odnose na poreze na nepokretnosti, takse i naknade u skladu sa zakonom

735.297 717.311 -17.986 -2,45% 735.297 717.311 -17.986 -2,45% 735.297 717.311 -17.986 -2,45%

Troškovi za obezbjeđenje pomoćnih usluga i usluga balansiranja

2.180.903 1.510.922 -669.981 -30,72% 2.177.618 1.503.299 -674.319 -30,97% 2.298.351 1.621.274 -677.077 -29,46%

Troškovi koji nastaju na osnovu međunarodnih ugovora

743.907 556.907 -187.000 -25,14% 764.546 577.546 -187.000 -24,46% 769.232 582.232 -187.000 -24,31%

Troškovi za zaštitu životne sredine

12.000 12.000 0 0,00% 12.000 12.000 0 0,00% 12.000 12.000 0 0,00%

Troškovi koji se odnose na naknadu za rad operatora tržišta

171.310 183.621 12.311 7,19% 174.565 193.126 18.561 10,63% 177.882 193.126 15.244 8,57%

Ostali troškovi poslovanja na koje se ne može uticati u skladu sa zakonom

196.500 192.259 -4.241 -2,16% 148.500 144.259 -4.241 -2,86% 157.500 153.259 -4.241 -2,69%

b) AMORTIZACIJA 7.122.667 7.121.577 -1.090 -0,02% 8.011.463 7.187.245 -824.218 -10,29% 8.624.433 7.562.639 -1.061.794 -12,31%

c) POVRAT NA SREDSTVA 9.230.472 9.013.665 -216.807 -2,35% 11.556.601 9.070.414 -2.486.187 -21,51% 11.759.914 9.040.341 -2.719.573 -23,13%

d) OSTALI PRIHODI (sa ITC)

8.731.683 8.178.058 -553.625 -6,34% 7.384.275 6.830.650 -553.625 -7,50% 7.300.585 6.746.959 -553.626 -7,58%

e) KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA

-5.072.891 -2.324.849 2.748.042 -54,17% -1.775.512 -2.437.002 -661.490 37,26% -760.934 -3.174.567 -2.413.633 317,19%

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD (a+b+c-d-e)

31.415.617 27.591.885 -3.823.732 -12,17% 32.631.551 29.114.806 -3.516.744 -10,78% 33.033.266 30.728.939 -2.304.327 -6,98%

G. Alokacija regulatorno dozvoljenog prihoda koji se transponuje u tarife na korisnike prenosnog sistema električne energije

Članom 18 stav 1 Metodologije za prenos propisano je da se naknada za angažovanje prenosnog

kapaciteta (TUT

ntTAK ), izračunava na osnovu troškova amortizacije, povrata na sredstva i

troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati nakon primjene parametra α, umanjeno za ostale prihode i naknadu za rad operatora tržišta, uz primjenu

odgovarajućih korekcija navedenih kategorija troškova i prihoda.

U skladu sa citiranom odredbom, naknada za angažovanje prenosnog sistema utvrđuje se:

- za 2020. godinu u iznosu od 19.882.062 €;

- za 2021. godinu u iznosu od 21.071.823 €;

- za 2022. godinu u iznosu od 22.424.789 €.

U skladu sa članom 19 Metodologije za prenos, utvrđuju se sljedeći iznosi:

za 2020. godinu:

- troškovi poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se transponuju u cijene u iznosu od 10.057.354 €;

- troškovi amortizacije i povrat na sredstva koji se transponuju u cijene u iznosu od 9.824.708 €;

- troškovi gubitaka koji se transponuju u cijene u iznosu od 7.354.959 €;

za 2021. godinu



- troškovi gubitaka koji se transponuju u cijene u iznosu od 7.725.623 €;

za 2022. godinu



- troškovi gubitaka koji se transponuju u cijene u iznosu od 7.909.753 €.

U skladu sa čl. 20 i 21 Metodologije za prenos, dio troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se alocira na proizvođače utvrđuje se:

za 2020. godinu u iznosu od 5.040.300 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.III tačka 1 podtačka b) dispozitiva ove odluke, korišćenjem troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se transponuju u cijene (10.057.354 €), planirane proizvodnje električne energije proizvođača priključenih na prenosni sistem (3.184.840 MWh) i električne energije planirane za isporuku ostalim korisnicima iz prenosnog sistema (3.170.151 MWh);

za 2021. godinu u iznosu od 4.960.850 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.III tačka 1 podtačka b) dispozitiva ove odluke, korišćenjem troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se transponuju u cijene (10.243.816 €), planirane proizvodnje električne energije proizvođača priključenih na prenosni sistem (2.974.840 MWh) i električne energije planirane za isporuku ostalim korisnicima iz prenosnog sistema (3.168.001 MWh);

84

za 2022. godinu u iznosu od 5.530.102 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.III tačka 1 podtačka b) dispozitiva ove odluke, korišćenjem troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se transponuju u cijene (10.467.980 €), planirane proizvodnje električne energije proizvođača priključenih na prenosni sistem (3.558.840 MWh) i električne energije planirane za isporuku ostalim korisnicima iz prenosnog sistema (3.177.721 MWh).

U skladu sa 22 Metodologije za prenos, a na osnovu podataka dostavljenih od strane CGES, izračunat je faktora učešća proizvođača u pokrivanju dijela utvrđenih kapitalnih troškova za korišćenje kapaciteta prenosnog sistema za 2020. 2021. i 2022. godinu.

Tabela 19. Utvrđivanje faktora učešća proizvođača u pokrivanju dijela utvrđenih kapitalnih troškova za 2020. 2021. i 2022. godinu

Elementi 2020. 2021. 2022.

𝐕𝐢𝐤𝐝𝐯𝐭+𝐧 € 14.338.125 13.419.529 12.588.755

𝐕𝐝𝐯𝐞𝐥𝐭+𝐧 € 2.567.805 2.214.779 1.866.469

𝐕𝐭𝐬𝐢𝐤𝐝𝐯𝐩𝐫𝐞𝐦

𝐭+𝐧 € 9.017.652 8.933.815 8.566.053

𝐕𝐭𝐬𝐝𝐯𝐞𝐥𝐩𝐫𝐞𝐦

𝐭+𝐧 € 7.904.331 7.460.222 7.119.156

𝐕𝐝𝐯𝐭+𝐧 € 40.813.343 37.888.332 35.120.050

𝐕𝐭𝐬𝐭+𝐧 € 82.177.054 80.293.447 77.431.644

𝐄𝐭+𝐧𝐩𝐫𝐨𝐢𝐳

MWh 3.184.840 2.974.840 3.558.840

𝐄𝐭+𝐧𝐨𝐬 MWh 3.170.151 3.168.001 3.177.721

𝐊𝐭+𝐧𝐏𝐜𝐚𝐩𝐞𝐱

% 21,69% 21,24% 21,50%

Na osnovu utvrđenih faktora učešća proizvođača i utvrđenih troškova amortizacije i povrata na sredstva koji se transponuju u cijene, iznos koji se alocira na proizvođače utvrđuje se:

za 2020. godinu u iznosu od 2.130.979 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.III tačka 1 podtačka a) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod troškova amortizacije i povrata na sredstva koji se transponuju u cijene (9.824.708 €) i faktora učešća proizvođača (21,69%);

za 2021. godinu u iznosu od 2.299.869 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.III tačka 1 podtačka a) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod troškova amortizacije i povrata na sredstva koji se transponuju u cijene (10.828.007 €) i faktora učešća proizvođača (21,24%);

za 2022. godinu u iznosu od 2.570.714 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.III tačka 1 podtačka a) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod troškova amortizacije i povrata na sredstva koji se transponuju u cijene (11.956.809 €) i faktora učešća proizvođača (21,50%).

Primjenom odredbi člana 27 st. 1, 2, 4 i 5 Metodologije za prenos, a na osnovu podataka dostavljenih od strane CGES, u sljedećoj tabeli prikazani su elementi neophodni za obračun učešća proizvođača u pokrivanju troškova gubitaka koji se transponuju u cijene.

Tabela 19. Utvrđivanje učešća proizvođača u pokrivanju dijela utvrđenih troškova gubitaka za 2020. 2021. i 2022. godinu

Elementi 2020. 2021. 2022.

𝐆𝐭+𝐧𝐏𝐝𝐯 MWh 42.497 41.860 41.435

𝐆𝐭+𝐧𝐏𝐭𝐬 MWh 7.373 7.193 8.396

Ce𝐭+𝐧ut €/MWh 60,3846 64,3735 64,9669

𝐓𝐏𝐠𝐭+𝐧𝐏𝐫𝐨𝐢𝐳 € 3.011.369 3.157.710 3.237.385

85

Iznos troškova gubitaka koji se alocira na proizvođače utvrđuje se:

za 2020. godinu u iznosu od 3.011.369 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.III tačka 1 podtačka c) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod dijela gubitaka u dalekovodima i trafostanicama za koje naknadu plaćaju proizvođači (42.497 MWh + 7.373 MWh) i cijene električne energije utvrđene u skladu sa članom 27 stav 1 Metodologije za prenos (60,3846 €/MWh);

za 2021. godinu u iznosu od 3.157.710 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.III tačka 1 podtačka c) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod dijela gubitaka u dalekovodima i trafostanicama za koje naknadu plaćaju proizvođači (41.860 MWh + 7.193 MWh) i cijene električne energije utvrđene u skladu sa članom 27 stav 1 Metodologije za prenos (64,3735 €/MWh);

za 2022. godinu u iznosu od 3.237.385 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.III tačka 1 podtačka c) dispozitiva ove odluke, dobijeno kao proizvod dijela gubitaka u dalekovodima i trafostanicama za koje naknadu plaćaju proizvođači (41.435 MWh + 8.396 MWh) i cijene električne energije utvrđene u skladu sa članom 27 stav 1 Metodologije za prenos (64,9669 €/MWh).

Uzevši u obzir korekcije fakturisane realizacije koje se odnose na proizvođače, iz Poglavlja I potpoglavlje I.III tačka 1 podtačka d, Poglavlja II potpoglavlje II.III tačka 1 podtačka d i Poglavlja III potpoglavlje III.III tačka 1 podtačka d, ukupan iznos regulatorno dozvoljenog prihoda koji se nadoknađuje od proizvođača električne energije priključenih na prenosni sistem utvrđuje se:

za 2020. godinu u iznosu od 10.406.167 € (5.040.300 € + 2.130.979 € + 3.011.369 € + 223.519

€), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 3 podtačka 1 dispozitiva ove

odluke,


€), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 3 podtačka 1 dispozitiva ove

odluke, i


€), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 3 podtačka 1 dispozitiva ove

odluke.

Članom 24 Metodologije za prenos propisano je da se troškovi za angažovanje prenosnog kapaciteta koji se alociraju na ostale subjekte utvrđuju kao razlika naknade za angažovanje prenosnog kapaciteta, dijela troškova poslovanja na koje se može uticati i na koje se ne može uticati koji se alocira na proizvođače i dijela troškova povrata na sredstva i amortizacije koji se alocira na proizvođače.

U skladu sa prethodno navedenim, troškovi za angažovanje prenosnog sistema koji se alociraju na ostale korisnike utvrđuju se:

za 2020. godinu u iznosu od 12.710.783 € (19.882.062 € - 5.040.300 € - 2.130.979 €),

za 2021. godinu u iznosu od 13.811.104 € (21.071.823 € - 4.960.850 € - 2.299.869 €), i

za 2022. godinu u iznosu od 14.323.723 € (22.424.789 € - 5.530.102 € - 2.570.714 €).

Ukupni troškovi za angažovanje prenosnog sistema koji se alociraju na ostale subjekte obuhvataju i troškove koji obuhvataju naknadu za rad operatora tržišta nakon primjene parametra α iz člana 6 stav 5 Metodologije za prenos i korekciju fakturisane realizacije koja se odnosi na ostale korisnike prenosnog sistema. U skladu sa prethodno navedenim, ukupni troškovi za angažovanje prenosnog kapaciteta koji se alociraju na ostale korisnike utvrđuju se:

za 2020. godinu u iznosu od 12.842.128 € (12.710.783 € + 181.693 € - 50.348 €), pri čemu se na

operatora distributivnog sistema alocira iznos od 10.524.125 €, a na kupce i operatore

zatvorenog distributivnog sistema koji su direktno priključeni na prenosni sistem iznos od

86

2.318.003 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 4 dispozitiva ove

odluke,




2.767.056 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 4 dispozitiva ove

odluke, i




3.135.781 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 4 dispozitiva ove

odluke.

Na osnovu odredbi člana 28 stav 1 Metodologije za prenos, iznos troškova gubitaka koji se alocira na ostale korisnike prenosnog sistema utvrđuje se kao razlika troškova gubitaka koji se transponuju u tarife i troškova gubitaka koji se alociraju na proizvođače.

U skladu sa prethodno navedenim, troškovi gubitaka koji se alociraju na ostale korisnike utvrđuju se:

za 2020. godinu u iznosu od 4.343.590 € (7.354.959 € - 3.011.369 €), od čega se na operatora distributivnog sistema alocira iznos od 3.380.427 €, a na kupce i operatore zatvorenog distributivnog sistema koji su direktno priključeni na prenosni sistem iznos od 963.163 €, kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.I tačka 5 dispozitiva ove odluke;

za 2021. godinu u iznosu od 4.567.913 € (7.725.623 € - 3.157.710 €), od čega se na operatora distributivnog sistema alocira iznos od 3.505.368 €, a na kupce i operatore zatvorenog distributivnog sistema koji su direktno priključeni na prenosni sistem iznos od 1.062.545 €, kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.I tačka 5 dispozitiva ove odluke;

za 2022. godinu u iznosu od 4.672.368 € (7.909.753 € - 3.237.385 €), od čega se na operatora distributivnog sistema alocira iznos od 3.588.850 €, a na kupce i operatore zatvorenog distributivnog sistema koji su direktno priključeni na prenosni sistem iznos od 1.083.518 €, kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.I tačka 5 dispozitiva ove odluke;

H. UTVRĐIVANJE CIJENA

U skladu sa članom 23 Metodologije za prenos, cijene za korišćenje prenosnog sistema koje plaćaju proizvođači utvrđuju se:

za 2020. godinu:

- po osnovu tarifnog elementa aktivna električna energija: 2,5281 €/MWh ((5.040.300 € + 3.011.369 € - 0 €) / 3.184.840 MWh), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.III tačka 3 dispozitiva ove odluke;

- po osnovu tarifnog elementa maksimalno raspoloživa aktivna snaga: 202,2765 €/MW/mjesec (((2.130.979 - (- 223.519 €)) / 970 MW) / 12), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.III tačka 2 dispozitiva ove odluke;

za 2021. godinu:

- po osnovu tarifnog elementa aktivna električna energija: 2,7291 €/MWh ((4.960.850 € + 3.157.710 € - 0 €) / 2.974.840 MWh), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.III tačka 3 dispozitiva ove odluke;

- po osnovu tarifnog elementa maksimalno raspoloživa aktivna snaga: 200,9417 €/MW/mjesec (((2.299.869 - (- 159.657 €)) / 1.020 MW) / 12), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.III tačka 2 dispozitiva ove odluke;

za 2022. godinu:

87

- po osnovu tarifnog elementa aktivna električna energija: 2,4636 €/MWh ((5.530.102 € + 3.237.385 € - 0 €) / 3.558.840 MWh), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.III tačka 3 dispozitiva ove odluke;

- po osnovu tarifnog elementa maksimalno raspoloživa aktivna snaga: 220,5185 €/MW/mjesec (((2.570.714 - (- 255.451 €)) / 1.068 MW) / 12), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.III tačka 2 dispozitiva ove odluke.

Cijene za korišćenje prenosnog sistema koje plaćaju ostali korisnici prenosnog sistema, u skladu sa odredbama člana 25 stav 3 i člana 28 stav 1, utvrđuju se:

za 2020. godinu:

- cijena za angažovani prenosni kapacitet: 1,9644 €/kW/mjesec (12.842.128 € /544.783 kW /12), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.II tačka 1 dispozitiva ove odluke;

- cijena opravdanih gubitaka: 0,1370 €c/kWh ((4.343.590 € /3.170.151 MWh) /10), kao što je navedeno u Poglavlju I potpoglavlje I.II tačka 2 dispozitiva ove odluke;

za 2021. godinu:

- cijena za angažovani prenosni kapacitet: 2,0805 €/kW/mjesec (13.968.807 € /559.515 kW /12), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.II tačka 1 dispozitiva ove odluke;

- cijena opravdanih gubitaka: 0,1442 €c/kWh ((4.567.913 € /3.168.001 MWh) /10), kao što je navedeno u Poglavlju II potpoglavlje II.II tačka 2 dispozitiva ove odluke;

za 2022. godinu:

- cijena za angažovani prenosni kapacitet: 2,0933 €/kW/mjesec (14.462.919 € /575.759 kW /12), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.II tačka 1 dispozitiva ove odluke;

- cijena opravdanih gubitaka: 0,1470 €c/kWh ((4.672.368 € /3.177.721 MWh) /10), kao što je navedeno u Poglavlju III potpoglavlje III.II tačka 2 dispozitiva ove odluke.

Uputstvo o pravnom sredstvu: Protiv ove odluke se može pokrenuti upravni spor pred Upravnim sudom Crne Gore u roku od 20 dana od dana prijema.

Broj:19/3306-14

U Podgorici, 02. decembar 2019. godine

crna gora regulatorna agencija za...

Documents