celltrion healthcare 2013 ar
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7/24/2019 Celltrion Healthcare 2013 AR
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Annual Report of Celltrion Healthcare Co., Ltd.in 2013
From 1 January 2013
To
31 December 2013
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목 차
감 사 보 고 서 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""!
외부감사인의 감사보고서 """""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""
재 무 제 표 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""#
재 무 상 태 표 """""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$
손 익 계 산 서 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""!!
자 본 변 동 표 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""!"
현 금 흐 름 표 """""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""!#
재무제표에 대한 주석 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""!%
내부회계관리제도 검토의견"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" !!!
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Contents
Independent Audit Report...........................................................................................................................2
Independent Auditor’s Report......................................................................................................................4
(Attachment)Consolidated Financial Statement..............................................................................................6
Statement of Financial Position.....................................................................................................................8Income Statement.....................................................................................................................................12
Statement of Change in Equity...................................................................................................................14
Statement of Cash Flow.............................................................................................................................16
Notes to Financial Statement......................................................................................................................20
External Audits Content...........................................................................................................................112
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1
주식회사 셀트리온헬스케어
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
제 #$ 기
!"#$ 년 "# 월 "# 일 부터
!"#$ 년 #! 월 $# 일 까지
제 #% 기
!"#! 년 "# 월 "# 일 부터
!"#! 년 #! 월 $# 일 까지
안 진 회 계 법 인
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2
Celltrion Healthcare Co., Ltd. and its subsidiaries
Financial statement
Independent Audit Report
14thPeriod
From 1 January 2013
To31 December 2013
13th Period
From 25 November 2012
To31 December 2012
Sam Young accounting firm
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3
주식회사 셀트리온헬스케어
주주 및 이사회 귀중
외부감사인의 감사보고서
본 감사인은 첨부된 주식회사 셀트리온헬스케어의 &'#% 년 #& 월 %# 일과 &'#& 년 #& 월
%# 일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서( 자본변동표 및
현금흐름 표를 감사하였습니다" 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본
감사인의 책 임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여
의견을 표명 하는 것입니다"
본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다" 이 기준은 본감사인
이 재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계
획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다" 감사는 재무제표상의 금액과공시내용의 근거가 되
는 증거를 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다" 또한 감사는 재무제
표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회
계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다" 본 감사인이 실시한 감사가
감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다"
본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 셀트리온헬스케어의 &'#% 년과 &'#& 년
#& 월 %# 일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의
내용 을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다"
서울시 영등포구 국제금융로 #"
안 진 회 계 법 인
대표이사 이 재 술
!"#& 년 $ 월 #' 일
이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일(!"#& 년 $ 월 #' 일) 현재로 유효한 것입니다* 따라서
감 사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠
수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될
수도 있습니다*
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4
Independent Auditor’s ReportCel l tr ion healthcare Cel l tr ion healthcare Co., Ltd.
To the Board of Directors and Shareholders
Celltrion
We have audited the Financial Statements of Celltrion Healthcare Co., Ltd, as of December 31,2013and 2012
including the Income Statement, Changes in EquityStatement of and the Cash Flow Statement. Celltrion
Healthcare Co., Ltd’s managers are responsible for the preparation of these financial statements. Our
responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.
The auditing report willcomply with audit standards generally accepted by the Republic of Korea. Thesestandards require that we comply with mandated ethics, to plan and perform the audit in order to obtainreasonable assurances that the financial statements are free of misstatement or error. The amount and disclosures in the financial statements have been reviewed according to procedure to obtainaudit evidence.
The procedures used depend on the auditors’ judgment, including the risk assessment of material misstatementin the consolidated financial statements, whether due to fraud or error.
The audit report not only provides comprehesive notations to the financial statements, but alsoevaluates theappropriateness of the accounting policies used, and the good reasoning of accounting estimates made bythedirectors. We believe that our audits provide a reasonable basis for our opinion.
Audit opinion:In our opinion,duringthe accounting periodsof 2013 and 2012, thefinancial statements, together with the incomestatement, changes in equity statement, and the cash flow statement, of Celltrion healthcare, in order ofimportance, are provided accurately in accordance with standards of the International Financial ReportingStandards (IFRS).
10, Gukjegeumyung-ro, Yeongdeungpo-gu, Seoul, Korea
Sam Young accounting firmRepresentative Director: Ri Jae Sul
March 17, 2014
This report is effective as of 17 March 2014, the reported audit day. Certain subsequent events orcircumstances, which may occur between the audit report date and the time of reading this report, could have
an impact on the accompanying financial statements and notes covered in this report. Accordingly, the readersof this audit report should understand that there is a possibility that the enclosed audit may have to be revised
to reflect the impact of such subsequent events or circumstances, if they occur.
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5
재 무 제 표
제 #$)당*기
!"#$ 년 "# 월 "# 일 부터
!"#$ 년 #! 월 $# 일 까지
제 #%)전*기
!"#! 년 "# 월 "# 일 부터
!"#! 년 #! 월 $# 일 까지
+첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다"+
주식회사 셀트리온헬스케어 대표이사 서정진
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6
Financial Statements
14th Period
From 1 January 2013
To31 December 2013
13th Period
From 1 January 2012
To
31 December 2012
"Attached financial statements are provided by The
company"
Celltrion Healthcare Co., Ltd. CEO Seo Jung-jin
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7
재 무 제 표 재 무 상 태 표
제 #& 기 !"#$ 년 #! 월 $# 일 현재 제 #$ 기 !"#! 년 #! 월 $# 일 현재
주식회사 셀트리온헬스케어 (단위 + 원)
과 목 제 #&(당) 기 제 #$(전) 기
자산
,* 유동자산 #-"&'-&."-#/"-./
. /&!-#'0-.'$-&1"
(#) 당좌자산 ##1-/1.-!"#-#&/ #.$-$$#-0.$-"$&
#* 현금및현금성자산(주석 #&) !.-.$1-$1!-1.. #0-$10-&#"-..!
!* 단기매매증권(주석 1-!1) 2 /-#0$-!/'-"0/
$* 단기투자자산 2 $."-"""-"""
&* 매출채권(주석 0-#"-#&-#1-!&) '#-000-"1#-'!. ##.-0$&-&0.-0#&
대손충당금 (0"-1$$-#$!) (#-#.0-$&&-0.0)
현재가치할인차금 2 ('#$-'/!-###)
1* 미수금(주석 #&-#1) !/-''1-/&" $!-'''-//!
대손충당금 (#.-$/!-"&") (#.-$/!-"&")
.* 미수수익(주석 #1) .-1".-"1" !!-"0&-."&
'* 선급금 &!.-"!!-'!' $"/-0!$-..&
/* 선급비용 $$-"/#-"'0 #.-##&-&&'
0* 부가가치세대급금 #!-$""-'0"-11' '-!$.-'.#-#&#
#"* 당기법인세자산(주석 !") #.-01.-$'" !.1-&&/-0"&
##* 이연법인세자산(주석 !") &-1#.-1'0-&"1 #!-1"!-#1.-/$/
(!) 재고자산(주석 &-!$) 0$#-."$-0'0-1$/ .'/-/&'-'#"-&#.,,* 비유동자산 !&-0!'-"#&-$0. $-"#.-/.1-'1.
(#) 투자자산 #-0$$-.10-&!! !-!!'-"''-!!&
#* 장기투자자산(주석 $) !-"""-""" !-"""-"""
!* 장기대여금(주석 #&-#1) !.0-1$'-$10 2
$* 지분법적용투자주식(주석 .) #-..!-#!!-".$ !-!!1-"''-!!&
(!) 유형자산(주석 ') &#"-."0-"'' 1.&-!##-1!&
($) 무형자산(주석 /) #$.-$.&-/1! &0-#'1-"""
(&) 기타비유동자산 !!-&&.-$/#-"&1 #'.-&"!-""/
#* 장기매출채권(주석 0-#"-#&-!&) !/-!1"-$/#-""" 2
대손충당금 (1-/&"-!.'-.&$) 2
!* 임차보증금 1-"""-""" #'.-!"/-"""
$* 장기미수수익(주석 #&-#1) '"/-$"! 2
&* 이연법인세자산(주석 !") $"-110-$/. #0&-""/
자산총계 #-"'!-$/'-#01-"/
! /&1-#0.-1$0-!".
부채
,* 유동부채 $1/-##'-0.1-"&. &".-.00-"0$-1#1
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Statement of Financial Position
14thPeriod December 31, 2013
13thPeriod December 31, 2012
Celltrion Healthcare Co., Ltd. (Unit: KRW)
Subject Period 14 (Present) Period 13 (Previous)
Assets
I. Working capital 1,047,460,180,68
6
842,179,673,450
(1) Current assets 115,856,201,148 163,331,963,034
1. Cash and cash equivalents (note14
26,635,352,566 19,359,410,662
2. Trading securities (note 5,25) - 8,193,287,098
3. Current assets - 360,000,000
4. Trade receivables(note9,10,14,15,24)
71,999,051,726 116,934,496,914
Allowance for bad debts (90,533,132) (1,169,344,969)
Present value after discount - (713,782,111)5. Accounts receivables(note 14,15) 28,775,840 32,777,882
Allowance for bad debts (16,382,040) (16,382,040)
6. Accrued revenue(note 15) 6,506,050 22,094,604
7. Advance payments 426,022,727 308,923,664
8. Prepaid expenses 33,081,079 16,114,447
9. Value added tax payment 12,300,790,557 7,236,761,141
10. Current tax assets(note 20) 16,956,370 265,448,904
11. Deferred tax assets (note 20) 4,516,579,405 12,502,156,838
(2) Inventories(note 4,23) 931,603,979,538 678,847,710,416
II. Non-current assets 24,927,014,396 3,016,865,756
(1) Investment assets 1,933,659,422 2,227,077,224
1. Long-term investment securities(note 3)
2,000,000 2,000,000
2. Long-term loans(Note 14,15) 269,537,359 -
3. Equity method investment (note
6)
1,662,122,063 2,225,077,224
(2) Tangible assets(note 7) 410,609,077 564,211,524
(3) Intangible assets(note 8) 136,364,852 49,175,000
(4) Other non-current assets 22,446,381,045 176,402,008
1. Long-term trade receivables(note9,10,14,24)
28,250,381,000 -
Allowance for bad debts (5,840,267,643) -
2. Cash deposit for lease 5,000,000 176,208,000
3. Long-term accrued income(note
14,15)
708,302 -
4. Deferred tax assets(note 20) 30,559,386 194,008
otal assets 1,072,387,195,08
2
845,196,539,206
Liabilities
I. Current liabilities 358,117,965,046 406,699,093,515
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9
#* 매입채무(주석 0-#1-!1) $$!-.""-"""-""" $.'-10$-$0"-$#&
현재가치할인차금 (#.$-.'"-'0&) ($-!&0-../-.$$)
!* 미지급금(주석 #&-#1-!1) $-0.#-!1/-$11 &-!..-100-#10
$* 미지급비용(주석 #1-!1) #!-&.#-./0-&"0 /-"$"-.".-/&$
&* 선수금 0-!"#-"01-/#1 2
1* 단기차입금(주석 ##-!1) 2 $"-"""-"""-"""
.* 예수금 1'-10!-!.# 1/-#.1-/$!,,* 비유동부채 &1&-."#-$1/-0!1 !"!-0./-/&1-'1.
#* 장기매입채무(주석 0-#1-!1) ."-"""-"""-""" 2
현재가치할인차금 (/-/./-/#'-1"&) 2
!* 장기선수금(주석 #1-!&) !!&-#"/-#$.-1#1 !"!-0./-/&1-'1.
$* 전환사채(주석 #!-#1-!1) 0"-"""-"""-""" 2
사채상환할증금 #$-"/&-"$#-!1" 2
전환권조정 (#$-&"$-"##-!0$) 2
&* 신주인수권부사채(주석 #!-#1-!1) 0"-"""-"""-""" 2
사채상환할증금 #$-"/&-"$#-!1" 2
신주인수권조정 (#$-&"$-"##-!0$) 2
부채총계 /#!-'#0-$!$-0'# ."0-..'-0$0-!'#
자본
,* 자본금 !-$0!-!#1-""" !-$0!-!#1-"""
#* 보통주자본금(주석 #.) #-1""-"""-""" #-1""-"""-"""
!* 우선주자본금(주석 #.) /0!-!#1-""" /0!-!#1-"""
,,* 자본잉여금 !0$-"0!-!&"-./" !0"-"'/-/.!-/0.
#* 주식발행초과금(주석 #.) !0"-"'/-/.!-/0. !0"-"'/-/.!-/0.
!* 전환권대가(주석 #!) #-1".-.//-/0! 2
$* 신주인수권대가(주석 #!) #-1".-.//-/0! 2
,,,* 자본조정 (11-$01-'&$-!"/) (1'-&&"-11"-!##)
#* 감자차손(주석 #.) (10-$./-'/!-/0$) (10-$./-'/!-/0$)
!* 주식선택권(주석 #0) $-0'$-"$0-./1 #-0!/-!$!-./!
,3* 기타포괄손익누계액(주석 #/) (!"#-/1"-'$0) 2
#* 지분법자본변동(주석 .) $-.&#-'!# 2
!* 부의지분법자본변동(주석 .) (!"1-&0!-&.") 2
3* 이익잉여금 #0-'/#-""0-$'/ &0/-"'!-!1"
#* 미처분이익잉여금(주석 #') #0-'/#-""0-$'/ &0/-"'!-!1"
자본총계 !10-..'-/'#-### !$1-1!/-100-0$1
부채및자본총계 #-"'!-$/'-#01-"/
!/&1-#0.-1$0-!".
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
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10
1. Trade payable (Note 9,15,25) 332,600,000,000 367,593,390,314
Present value after discount (163,670,794) (3,249,668,633)
2. Account payable(Note 14,15,25) 3,961,258,355 4,266,599,159
3. Accrued expense(Note 15,25) 12,461,689,409 8,030,606,843
4. Advance payment 9,201,095,815 -
5. Short-term loans (Note 11,25) - 30,000,000,000
6. Deposits 57,592,261 58,165,832
II. Non-current liabilities 454,601,358,925 202,968,845,756
1. Long-term payable(Note 9,15,25) 60,000,000,000 -
Present value after discount (8,868,817,504) -
2. Long term advancepayment(note 15,24)
224,108,136,515 202,968,845,756
3. Convertible bonds(Note12,15,25)
90,000,000,000 -
Bond repayment premium 13,084,031,250 -
Adjustment of convertible rights (13,403,011,293) -
4. Bond with attached
warrants(Note 12,15,25)
90,000,000,000 -
Bond repayment premium 13,084,031,250 -
Adjustment of warrants (13,403,011,293) -
Total liabilities 812,719,323,971 609,667,939,271
Equity
I. Capital 2,392,215,000 2,392,215,000
1. Ordinary shares (note 16) 1,500,000,000 1,500,000,000
2. Preferred shares (Note 16) 892,215,000 892,215,000
II. Capital surplus 293,092,240,680 290,078,862,896
1. Share premium (Note 16) 290,078,862,896 290,078,862,896
2. Consideration for conversionrights (Note 12)
1,506,688,892 -
3. Consideration for warrants(Note12)
1,506,688,892 -
III. Capital adjustments (55,395,743,208) (57,440,550,211)
1. Loss from capital reduction(Note16)
(59,368,782,893) (59,368,782,893)
2. Stock options(Note 19) 3,973,039,685 1,928,232,682
IV. Accumulated othercomprehensive income(Note 18)
(201,850,739) -
1. Equity method investment (Note6
3,641,721 -
2. Negative equity method
investment (Note 6)
(205,492,460) -
V. Retained earnings 19,781,009,378 498,072,250
1. Unrealized retainedearnings(Note 17)
19,781,009,378 498,072,250
otal equity 259,667,871,111 235,528,599,935
otal liabilities and equity 1,072,387,195,082
845,196,539,206
Please see the appendix Notes of the Financial Statements.
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11
손 익 계 산 서
제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터 !"#$ 년 #! 월 $# 일까지
제 #$ 기 !"#! 년 # 월 # 일부터 !"#! 년 #! 월 $# 일까지
주식회사 셀트리온헬스케어 (단위 + 원)
과 목 제 #&(당) 기 제 #$(전) 기
,* 매출액(주석 #1-!&) #&1-!/'-11$-'#& $$-/!"-$1#-'&"
,,* 매출원가(주석 #1-!.) ''-.1#-!&#-'.$ !/-/$0-&&1-'&"
,,,* 매출총이익 .'-.$.-$##-01# &-0/"-0".-"""
,3* 판매비와관리비(주석
'-/-#"-#$-#1-#0-!$-!'-!/)!/-$!"-&&$-#0. !'-$##-#/0-#/.
3* 영업이익(손실) $0-$#1-/./-'11 (!!-$$"-!/$-#/.)
3,* 영업외수익 #-'.&-.!$-.1! /-#1'-!'.-'$!
#* 이자수익(주석 #"-#1) #-#&0-110-0". 1-//1-#$0-1.$
!* 배당금수익(주석 #1) &-#""-#$" 2
$* 외환차익 #1!-#!$-.$/ #$-!#0-/'#
&* 외화환산이익(주석 #&) !#/-1&0-//! !."-$/0-!00
1* 단기매매증권평가이익(주석 1) 2 #-0'$-&$#-.&/
.* 단기매매증권처분이익 0$-"/"-"## 2
'* 기타용역수익(주석 #1) ##!-"/&-$"$ #&-!..-"!!
/* 잡이익 $1-#!1-'/! #"-/$"-$!0
3,,* 영업외비용 #&-'/!-'#0-''& #'-$'0-/'$-&&/
#* 이자비용(주석 #1) #!-"&.-"!1-!1" #!-00'-#.1-#$&
!* 유형자산처분손실 2 #-!#"-#.'
$* 외환차손 &/#-$0$-.$1 &0-'$#-$!!
&* 외화환산손실(주석 #&) /#&-&#.-!#. &-$#&-1##-1$"
1* 단기매매증권처분손실 ##/-$'/-&"& 2
.* 지분법손실(주석 .) #-$!!-&#&-!#1 2
'* 기타의대손상각비 2 #.-$/!-"&"
/* 기부금 2 #""-"""
0* 잡손실 0!-"1& ''$-!11
3,,,* 법인세비용차감전순이익(손실) !.-!0'-''!-.$$ ($#-11!-/'0-0"!)
,4* 법인세비용(수익)(주석 !") '-"#&-/$1-1"1 ('-"".-/1/-0!!)
4* 당기순이익(손실) #0-!/!-0$'-#!/ (!&-1&.-"!"-0/")
4,* 주당손익
#* 기본주당순손익(주석 !#) &"-"&!
(/!-!$')원
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
7/24/2019 Celltrion Healthcare 2013 AR
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12
Statement of Comprehensive Income
Period 14: From January 1 2013 to December31 2013Period 13: From January 1 2012 to December31 2012
Celltrion Healthcare Co., Ltd. (Unit: KRW)
Subject Period 14 (Present) Period 13(Previous)
I. Revenue(Note 15,24) 145,287,553,71
33,820,351,740
II. Cost of sales(Note 15,26) 77,651,241,763 28,839,445,740
III. Gross profit 67,636,311,951 4,980,906,000
IV. Sales and administrative
expenses(Note 7,8,10,13,15,19,23,27,28) 28,320,443,196 27,311,189,186
V. Operating profit (loss) 39,315,868,755 (22,330,283,186 VI. Operating income 1,764,623,652 8,157,276,732
1. Interest income(note 10,15) 1,149,559,906 5,885,139,563
2. Dividend income(Note 15) 4,100,130 -
3. Currency arbitrage 152,123,638 13,219,871
4. Foreign currency translation gains 218,549,882 260,389,2995. Gains on trading securities(Note 5) - 1,973,431,648
6. Gain on disposal of trading securities 93,080,011 -
7. Other service revenue (Note 15) 112,084,303 14,266,022
8. Miscellaneous revenue 35,125,782 10,830,329
VII. Non-operating expenses 14,782,719,774 17,379,873,448
1. Interest expense(Note 15) 12,046,025,250 12,997,165,134
2. Loss on disposal of tangible assets - 1,210,167
3. Loss from repayment of foreign 481,393,635 49,731,322
4. Foreign currency transactions loss 814,416,216 4,314,511,530
5. Loss on disposal of trading securities 118,378,404 -6. Equity method loss (Note 6) 1,322,414,215 -
7. Other allowance of bad debts - 16,382,040
8. Donations - 100,000
9. Miscellaneous loss 92,054 773,255
VIII. Income before income tax (loss) 26,297,772,633 (31,552,879,902 IX. Income tax expenses (income) (Note 7,014,835,505 (7,006,858,922)
X. Net income (loss) 19,282,937,128 (24,546,020,980
XI. Earnings per share
1. Basic earnings per share(Note 21) 40,042 KRW (82,237) KRW
Please see the appendix Notes of the Financial Statements.
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13
자 본 변 동 표
제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터 !"#$ 년 #! 월 $# 일까지
제 #$ 기 !"#! 년 # 월 # 일부터 !"#! 년 #! 월 $# 일까지
주식회사 셀트리온헬스케어 (단위 + 원)
과 목 자 본 금 자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금 총 계
!"#!*#*# (보고금액) #-/&#-/#1-""" $.-.!$-##'-&#.(10-$./-'/!-/0$
)2 $&-'0#-"0$-#"& #$-//'-!&!-.!'
회계정책변경누적효과 2 2 2 2 (0-'&.-000-/'&) (0-'&.-000-/'&)
수정후자본 #-/&#-/#1-""" $.-.!$-##'-&#.(10-$./-'/!-/0$
)2 !1-"&&-"0$-!$" &-#&"-!&!-'1$
유상증자 11"-&""-""" !1$-&11-'&1-&/" 2 2 2 !1&-"".-#&1-&/"
주식선택권 2 2 #-0!/-!$!-./! 2 2 #-0!/-!$!-./!
당기순손실 2 2 2 2(!&-1&.-"!"-0/"
)
(!&-1&.-"!"-0/"
)
!"#!*#!*$# (전기말) !-$0!-!#1-""" !0"-"'/-/.!-/0.
(1'-&&"-11"-!##
)2 &0/-"'!-!1" !$1-1!/-100-0$1
!"#$*#*# (보고금액) !-$0!-!#1-""" !0"-"'/-/.!-/0.(1'-&&"-11"-!##
)2 &0/-"'!-!1" !$1-1!/-100-0$1
주식선택권 2 2 !-"&&-/"'-""$ 2 2 !-"&&-/"'-""$
전환사채 2 #-1".-.//-/0! 2 2 2 #-1".-.//-/0!
신주인수권부사채 2 #-1".-.//-/0! 2 2 2 #-1".-.//-/0!
지분법자본변동 2 2 2 $-.&#-'!# 2 $-.&#-'!#
부의지분법자본변동 2 2 2 (!"1-&0!-&.") 2 (!"1-&0!-&.")
당기순이익 2 2 2 2 #0-!/!-0$'-#!/ #0-!/!-0$'-#!/
!"#$*#!*$# (당기말) !-$0!-!#1-""" !0$-"0!-!&"-./"
(11-$01-'&$-!"/
) (!"#-/1"-'$0) #0-'/#-""0-$'/ !10-..'-/'#-###
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
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14
Statement of Changes in Equity
Period 14: From January 1 2013 to December31 2013Period 13: From January 1 2012 to December31 2012
Celltrion Healthcare Co., Ltd. (Unit: KRW)
Subject Capital stock Capital surplus Capitaladjustment
Accumulated
othercomprehensiveincome
Retainedearning Total
2012.1.1 (reported
amount)
1,841,815,000 36,623,117,41
6
(59,368,782,8
93)
- 34,791,093,10
4
13,887,242,62
7
Accumulatedeffects on changes
in accountingpolicies
- - - - (9,746,999,874)
(9,746,999,874)
Changes in equity 1,841,815,000 36,623,117,416
(59,368,782,893)
- 25,044,093,230
4,140,242,753
Rights issues 550,400,000 253,455,745,4
- - - 254,006,145,4
Stock options - - 1,928,232,682 - - 1,928,232,682Net loss - - - - (24,546,020,9
80(24,546,020,9
80
2012.12.31 (End ofthe previous
period)
2,392,215,000 290,078,862,896
(57,440,550,211) -
498,072,250 235,528,599,935
2013.1.1 (reportedamount)
2,392,215,000 290,078,862,896
(57,440,550,211)
- 498,072,250 235,528,599,935
Stock options - - 2,044,807,003 - - 2,044,807,003
Convertible bonds - 1,506,688,892 - - - 1,506,688,892
Bond warrants - 1,506,688,892 - - - 1,506,688,892
Investments ofe uit method
- - - 3,641,721 - 3,641,721
Negative equitymethod
- - - (205,492,460) - (205,492,460)
Net income - - - - 19,282,937,12 19,282,937,12
2013.12.31(Current periodending)
2,392,215,000 293,092,240,680
(55,395,743,208)
(201,850,739) 19,781,009,378
259,667,871,111
Please see the appendix Notes of the Financial Statements
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15
현 금 흐 름 표
제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터 !"#$ 년 #! 월 $# 일까지
제 #$ 기 !"#! 년 # 월 # 일부터 !"#! 년 #! 월 $# 일까지
주식회사 셀트리온헬스케어 (단위 + 원)
과 목 제 #&(당) 기 제 #$(전) 기
,* 영업활동으로인한현금흐름 (#1"-"''-''0-#".) (#0$-0$.-"""-$#0)
#* 당기순이익(손실) #0-!/!-0$'-#!/ (!&-1&.-"!"-0/")
!* 현금의유출이없는비용등의가산 #.-."&-!'1-#"' #'-!&&-&"'-&!0
퇴직급여 1'&-100-'0# &00-1"1-111
감가상각비 #1/-&#"-/&& #1&-0'$-/#!
무형자산상각비 !#-/$'-.!$ 0-'"!-"""
대손상각비 1-#!.-0$1-!$" !&$-0&#-..0
기타의대손상각비 2 #.-$/!-"&"
외화환산손실 /#$-&!#-/#" &-#!"-$1/-&'"
단기매매증권처분손실 ##/-$'/-&"& 2
유형자산처분손실 2 #-!#"-#.'
지분법손실 #-$!!-&#&-!#1 2
주식보상비 !-"&&-/"'-""$ #-0!/-!$!-./!
이자비용(현재가치할인차금 상각) .-&!$-&'"-#/' #"-!'"-#"#-"$&
$* 현금의유입이없는수익등의차감 (#-$"'-0!#-'/") (&-0##-/$0-'0$)
외화환산이익 #'#-1&/-$!$ !."-$/0-!00
단기매매증권평가이익 2 #-0'$-&$#-.&/
단기매매증권처분이익 0$-"/"-"## 2
이자수익(현재가치할인차금 상각) #-"&$-!0$-&&. !-.'/-"#/-/&.
&* 영업활동으로인한자산부채의변동 (#/&-.1'-".0-1.#) (#/#-'!!-1&.-0'1)
매출채권의 감소(증가) #.-""/-&/'-&0! (!/-1#!-$/.-0#&)
미수금의 감소 &-""!-"&! #!-&..-0'1
미수수익의 감소(증가) #1-1//-11& (!!-"0&-."&)
선급금의 감소(증가) (##'-"00-".$) #00-&&"-!0'
선급비용의 증가 (#.-0..-.$!) (#!-.1/-"00)
부가가치세대급금의 증가 (1-".&-"!0-&#.) ('-!$.-'.#-#&#)
당기법인세자산의 감소 !&/-&0!-1$& !-#"#-.$1-!&.
이연법인세자산의 감소(증가) .-00$-#1'-&"1 (.-#.#-'&"-&$0)
재고자산의 증가 (!1!-'1.-!.0-#!!) (!0/-#'#-1$&-"#')
장기미수수익의 감소(증가) ('#&-!&&) &-#'"-"$$
매입채무의 증가(감소) ($&-00$-$0"-$#&) #$'-"$$-$0"-$#&
미지급금의 증가(감소) ($"1-/"'-"'#) !-'/"-.""-10/
미지급비용의 증가 &-&$#-"/!-1.. .-$."-'1"-01&
예수금의 감소 (1'$-1'#) (&'$-#''-/.")
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16
Statement of Cash Flows
Period 14: From January 1 2013 to December31 2013Period 13: From January 1 2012 to December31 2012
Celltrion Healthcare Co., Ltd. (Unit: KRW)
Subject Period 14 (Present) Period 13(Previous)
I. Cash flows from operating activities (150,077,779,106)
(193,936,000,319)
1. Net profit (loss) 19,282,937,128 (24,546,020,980 2. Expenses occurred without cash flows 16,604,275,107 17,244,407,429
Retirement benefits 574,599,791 499,505,555
Depreciation 158,410,844 154,973,812
Amortization 21,837,623 9,702,000
Bad debts 5,126,935,230 243,941,669
Other allowance for bad debts - 16,382,040
Foreign currency exchange losses 813,421,810 4,120,358,470
Loss on disposal of trading securities 118,378,404 -Loss on disposal of tangible assets - 1,210,167
Loss on equity method investment 1,322,414,215 -
Shares compensation 2,044,807,003 1,928,232,682
Interest expense (current value discountamortization)
6,423,470,187 10,270,101,034
3. Earnings reduction without cashflows
(1,307,921,780) (4,911,839,793)
Gains on foreign currency exchange 171,548,323 260,389,299
Gains trading securities - 1,973,431,648
Gains on disposal of trading securities 93,080,011 -
Interest income (present value discountamortization)
1,043,293,446 2,678,018,846
4. Changes in assets and liabilities fromoperating activities
(184,657,069,561)
(181,722,546,975)
Decrease (Increase) in trade receivables 16,008,487,492 (28,512,386,914 Decrease in accounts receivable 4,002,042 12,466,975
Decrease (Increase) in accrued income 15,588,554 (22,094,604)
Decrease (Increase) in advance (117,099,063) 199,440,297
Increase in prepaid expenses (16,966,632) (12,658,099)
Decreases in value-added tax (5,064,029,416) (7,236,761,141)
Decrease in current tax assets 248,492,534 2,101,635,246Decrease (Increase) in deferred tax 6,993,157,405 (6,161,740,439)
Increase of inventories (252,756,269,122)
(298,171,534,017)
Decrease (Increase) in long-term (714,244) 4,170,033
Increase (Decrease) in trade payables (34,993,390,314
)
137,033,390,314
Increase (Decrease) in account payable (305,807,071) 2,780,600,598
Increase in accrued expenses 4,431,082,566 6,360,750,954
Decrease in deposits (573,571) (473,177,860)
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17
선수금의 증가 0-!"#-"01-/#1 2
장기선수금의 증가 !#-#$0-!0"-'1
##-0""-!!#
장기매입채무의 증가 1#-#$#-#/!-&0
2
이연법인세부채의 감소 2 (#-"!1-$.$-
퇴직금의 지급 (1'&-100-'0#) (&00-1"1-1
,,* 투자활동으로인한현금흐름 '-$1$-'!#-"#" (/-/!.-1!#-/0#)
#* 투자활동으로인한현금유입액 /-'"&-#''-&.! .$-01.-"0#
단기매매증권의 처분 /-#.'-0//-'"1 2
단기투자자산의 처분 $."-"""-""" 2
지분법적용투자주식의 처분 #-//! 2
유형자산의 처분 &-0'/-/'1 2
임차보증금의 감소 #'#-!"/-""" &-".&-1&&
장기대여금의 회수 2 10-/0#-1&'
!* 투자활동으로인한현금유출액 (#-$1"-&1.-&1!) (/-/0"-&''-0/!)
단기매매증권의 취득 2 .-!#0-/11-&1"
단기투자자산의 취득 2 $."-"""-"""
지분법적용투자주식의 취득 0.#-$##-.'1 !-!"1-'1.-0'#
유형자산의 취득 0-'/'-!'! 1$-/.1-1.#
무형자산의 취득 #"0-"!'-&'1 1#-"""-"""
장기대여금의 증가 !'"-$$"-"$" 2
,,,* 재무활동으로인한현금흐름 #1"-"""-"""-""" !!#-#".-#&1-&/"
#* 재무활동으로인한현금유입액 !#0-'""-"""-""" !1&-"".-#&1-&/"
유상증자 2 !1&-"".-#&1-&/"
단기차입금의 증가 $0-'""-"""-""" 2
전환사채의 발행 0"-"""-"""-""" 2
신주인수권부사채의 발행 0"-"""-"""-""" 2
!* 재무활동으로인한현금유출액 (.0-'""-"""-""") ($!-0""-"""-""")
단기차입금의 감소 .0-'""-"""-""" $!-0""-"""-"""
,3* 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) '-!'1-0&#-0"& #/-$&$-.!$-!'"
3* 기초의 현금 #0-$10-&#"-..! #-"#1-'/'-$0!
3,* 기말의 현금 !.-.$1-$1!-1.. #0-$10-&#"-..!
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
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18
Increase in advance payment 9,201,095,815 -
Increases in long term advance
payment
21,139,290,759 11,900,221,120
Increase in long-term payable 51,131,182,496 -
Decrease in deferred tax liabilities - (1,025,363,883)
Payment of severance (574,599,791) (499,505,555)
II. Cash flows from investing activities 7,353,721,010 (8,826,521,891)
1. Cash inflows from investing activities 8,704,177,462 63,956,091
Disposed of trading securities 8,167,988,705 -
Disposal of current assets 360,000,000 -
Disposal of shares based on equitymethod investment
1,882 -
Disposal of tangible assets 4,978,875 -
Reduction of rent deposit 171,208,000 4,064,544
Recovery of long-term loans - 59,891,547
2. Cash outflows from investing
activities
(1,350,456,452) (8,890,477,982)
Acquisition of trading securities - 6,219,855,450
Acquisition of current assets - 360,000,000
Acquisition based on equity methodinvestment
961,311,675 2,205,756,971
Acquisition of tangible assets 9,787,272 53,865,561
Acquisition of intangible assets 109,027,475 51,000,000
Increase in long-term loans 270,330,030 -
III. Cash flow from financing activities 150,000,000,000 221,106,145,480
1. Cash inflow from financing activities 219,700,000,000 254,006,145,480
Rights issue - 254,006,145,480
Increases in short-term loan 39,700,000,000 -
The issuance of convertible bonds 90,000,000,000 -
The issuance of bond warrants 90,000,000,000 -
2. Cash outflow from financing activities (69,700,000,000)
(32,900,000,000)
Decrease in short-term loan 69,700,000,000 32,900,000,000
IV. Increase in cash and cash 7,275,941,904 18,343,623,270
V. Cash basis 19,359,410,662 1,015,787,392
VI. Cash at ending balance 26,635,352,566 19,359,410,662
Please see the appendix Notes of the Financial Statements.
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19
재무제표에 대한 주석 제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터 !"#$ 년 #! 월 $# 일까지
제 #$ 기 !"#! 년 # 월 # 일부터 !"#! 년 #! 월 $# 일까지
주식회사 셀트리온헬스케어
#" 회사의 개요
주식회사 셀트리온헬스케어)이하 +당사+*는 #,,, 년 #& 월 &, 일에 설립되어 의약품 등의
제 조( 가공 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며( 인천광역시 연수구 아카데미로에 본사를
두 고 있습니다"
당사는 &'#' 년 ## 월 &- 일자로 인적분할 방식에 의해 투자사업부문을 분할신설법인인
주식 회사 셀트리온홀딩스로 이전하였습니다"
당기말 현재 자본금은 보통주 #(-''(''' 천원( 우선주 .,&(&#- 천원이며( 당기말 현재주요
주 주현황은 다음과 같습니다"
주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율
보통주 우선주 보통주 우선주
서정진 !&#-0"" #1-'.$ 1"*1.5 $*!05
678 89:,;< =>?;78?@ ,3-A*=* 2 #".-/"0 2 !!*$!5
,67 ,738@;B87; C*3* 2 $.-/$' 2 '*'"5
페트라 ! 호 사모투자전문회사 2 #1-'.$ 2 $*!05
OEP Ⅱ PARTNERS CO2,738@;-
A*=*2 $-!'# 2 "*./5
기타 주주 1/-#"" 2 #!*#.5 2
합 계 $""-""" #'/-&&$ .!*'!5 $'*!/5
7/24/2019 Celltrion Healthcare 2013 AR
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20
Notes to the Financial Statements
Period 14: From January 1 2013 to December31 2013Period 13: From January 1 2012 to December31 2012
Celltrion Healthcare Co., Ltd
1.Overview of The company
Celltrion
Celltrion healthcare (referred to as The company), was established on December 29, 1999. Its main business
is the manufacturing, processing and selling of Pharmaceuticals. The head office is located on Academy Street,
YeonSu District, Inchon City, Republic of Korea.
On November 25, 2010, The company split its investment department into a new legal entity, Celltrion Holdings.
So far at the end of this accounting period, equity capital includes ordinary shares of 1,500,000KRW andpreferred shares of 892,215KRW. Main shareholders are as follows:
Names of shareholders
Owned shares (shares) Ownership (%)
Ordinary share Preferred shares Ordinary share Preferred shares
Seo Jung-jin 241,900 15,763 50.56% 3.29%
ONE EQUITY PARTNERS IV,L.P. - 106,809 - 22.32%
ION INVESTMENT B.V. - 36,837 - 7.70%
Petra Private Equity Fund No. 2 - 15,763 - 3.29%
OEP Ⅱ PARTNERS CO-INVEST, L.P.
- 3,271 - 0.68%
Other shareholders 58,100 - 12.16% -
Total 300,000 178,443 62.72% 37.28%
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&" 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 &'#$ 년 % 월 #% 일에 개최된 이사회에서
사실 상 확정되었습니다"
당사는 &'## 년 # 월 # 일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다" 일반기업회계기준은 /주식회사의 외부감사에 관한 법률/의
적용대상기업 중 한국 채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는
기준입니다"
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다"
)#* 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금( 보통예금 및 큰 거래비용없이 현
금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취
득당시 만기일)또는 상환일*이 % 개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고
있습니다
"
)&* 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권( 대여금( 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대
한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로
설정하고 있습니다"
)%* 재고자산
당사는 미착계정)개별법*을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무
상태표가액으로 하고 있으며( 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말
실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다" 또한( 보고기간종료일 현재 재고자
산의 시가)순실현가능가액*가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하
고 있습니다" 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로
발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원
가에 가산하고 있습니다" 한편(저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어
새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에
서 평가손실을 환입하고 있으며( 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다"
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2. Standards of financial statement and significant accounting policies
The annual report was submitted to the board of directors on March 13, 2014
The general accounting standard has been applied to financial statements of The Group since January 1, 2011.
General accounting standard is applicable to the companies, which adopt External Audit Law but without the
K-IFRS accounting treatment.
The main contents of the principal accounting policies applied to the financial statements are as follows:
(1) Cash and cash equivalents
Currency, current deposits, and/or ordinary deposits are recognized as cash and cash equivalents. Notably, the
securities and short term financial products, which can be easily converted to cash without large transaction
costs and have a relatively stable value under changing interest rates, are recognized as cash and cash
equivalents, if the contract period (repayment period) is less than three months.
(2) Allowance for bad debts
The company separately analyzed the recovery possibility of the balance of the bonds, loans, and trade
receivables before the report termination date, and set the estimated loan loss as reserves for bad debt,according to the previous experiences of loan loss prediction.
(3) Inventories
The company uses the moving average method to assess the inventories by acquisition cost, except for
materials in transit. The quantities and amount of inventories are calculated by the perpetual inventory
method. Inventory examinations are conducted and modifications are recorded at the end of the period.
In addition, as of the end of the reporting period, if the market value of the inventories is lower than the
acquisition cost, inventories shall be stated at the market value. The inventories are stated by the low cost
method, the lower amount between the cost and Net Realizable Value (NRV) is listed, and this revaluation loss
should be added into the cost of sales.
On the other hand, the amount of reversal of any write-down of inventories, arising froman increase in net
realizable value, shall be reversed to the previous allowance account within the scope of the initial amount.
This write-down of revaluation loss is eliminated from the cost of sales.
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)$* 유가증권 )지분법적용투자주식 제외*
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격
에 취득과 직접 관련되는 거래원가)최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는
단기매매증권 등은 제외*를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다" 또한( 유가증권의 취
득목적과 성격에 따라 단기매매증권( 매도가능증권( 만기보유증권으로 분류하고 있습니다"
한편( 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로
채무증권에 대하여는 개별법( 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다"
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다"
#* 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어
지는 유가증권)단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를
구성하는 유가증권 포함*을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다" 단기매매증권은 공정가
치로 평가하고 있으며( 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익)손실
*의 과목으로 하여 영업외수익)비용*으로 표시하고 있습니다"
&* 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을
만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류
하고 있습니다" 다만( 보고기간종료일로부터 # 년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은
유 동자산으로 분류하고 있습니다"
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며( 상각후원가로 측정
할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각
하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다"
%* 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으
로 분류하고 있습니다" 다만( 보고기간종료일로부터 # 년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도
등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다"
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다" 매도가능증권에 대한 미실
현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로
처리하고 있으며( 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손
상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에
반영하고 있습니다" 다만( 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있
게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다'
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(4) Securities (equity method investments exclusive)On the initial recognition of the marketable securities, besides the market value of the securities, the transactioncost shall also be recognized as the fair value of the securities (excluding the short-term trading securities whichtakes the changes of fair value as current gain or loss after initial recognition)
In addition, securities can be classified as short-term trading securities, held-to-maturity securities, available-for-sale securities, based on the aims and properties. Meanwhile, when selling the securities, The company uses
specific identification methods (identified cost method) on identifying the debt securities and uses the movingaverage method on measuring the equity securities for cost decision methods to calculate the realized profit andloss.
1) Short-term trading securities
The marketable securities that the company frequently buys and sells in order to acquire short-term trading
differences are recognized as short-term trading securities (this includes trading securities aimed for short-termprofit). The short-term trading securities are valued using fair value accounting. During the evaluation, theunrealized revaluation reserves should be added to or deducted from the trading securities valuation gains
(losses) account and recognized as non-operating income.
2) Held-to-maturity securities
The held-to-maturity securities are non-derivative financial assets that have either fixed or determinablepayments and a fixed maturity, for which the company has both the ability and intention to hold to maturity.
However, if the time to maturity is within one year, held-to-maturity securities are classified as current assets.
The value of held-to-maturity securities based on the amortization cost method will be recognized in thefinancial statement. The differences between book value and par value should be amortized based on theeffective interest method. The amortized difference will be added or subtracted from the acquisition cost andinterest income.
3) Available-for-sale securities
This Group encompasses the securities, which are not classified as short-term trading securities or held-to-maturity securities, into available-for-sale securities. However, the available-for-sale securities disposed of one
year from the reporting date are classified as current assets.
The company recognizes asset available-for-sale securities at the fair value in the financial statement.
The unrealized gain or loss of available-for-sale securities is recognized as the other accumulated
comprehensive income in gain or loss from valuation of available-for-sale securities. The aggregated value of
gain or loss of available-for-sale securities is recognized in the gain or loss on disposal of available-for-sale
securities, or asset impairment losses of available-for-sale securities when selling the available-for-sale
securities or recognizing asset impairment losses. However, when the fair value of non-marketable equity
security, as a part of available-for-sale securities, is unable to be measured reliably, it is evaluated with the
first acquisition cost.
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$* 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가
증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는
손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권)또는
매도가능증권*손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다" 또한( 손상차손
의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우( 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권)또는 매도가능증권
*손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되( 회복 후 장부금액이 당초에 손상
차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가)매도가능증권의 경우 취득원가*가 되
었을 금액을 초과하지 않도록 하며( 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에
인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목
으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다"
-* 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분
류할 수 없으나( 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않 는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며( 단기매매증권이
시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다"
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일
현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며( 재분류일까지의 미실현보유손익은
당기손익으로 인식 하고 있습니다"
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4) Securities Impairment
The company assesses the occurrence of impairment loss at each deadline of the report. If the recoverable
amount of the security is less than the acquisition cost of the equity securities or the amortized cost of the debt
securities, the impairment loss of the held-to-maturity securities (or available-for-sale securities) is classified as
non-operating expenses. If the recovery of the impairment is objectively related to an event occurring after the
recording of the impairment loss, the reversal amount of the held-to-maturity or available-for-sale securities shall
be classified as impairment loss reversals and be recorded in the account of non-operating income.
If the accounting book amount after recovery does not recognize impairment losses of assets, it should not
exceed the amortized cost(in the case of available-for-sale securities is the first acquisition cost)which is the price
on the day of recovery.
The fair value of the available-for-sale securities should be extended based on the impairment loss recorded
previously and the recovered amount should be classified as impairment loss reversal and recorded in non-
operating income.
5) Reclassification of securities
Short-term trading securities can be reclassified to other financial assets, but there are rare circumstances
where other financial assets can be reclassified as short-term trading securities. If the purpose of holding
short-term trading securities is not acquiring the differences, then it’s acceptable to reclassify the short-term
trading securities as held-to-maturity securities or available-for-sale securities. If the short-term trading
securities are not marketable, it should be reclassified as available-for-sale securities.
When reclassifying the short-term trading securities as available-for-sale securities or held-to-maturity
securities, the fair value from the reclassification date can be recorded as the new acquisition cost, and the
unrecorded gains or losses until the reclassified date should be recorded in the current period.
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)-* 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업)이하 +지분법피투자기업+*에 대한 지분상품에 대
하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다"
#* 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액
)이하 +지분변동액+*은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있
습니다" 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익)손실*으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분
법이익)손실*의 과목으로 하여 영업외수익)비용*으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익
잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 )부의*지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이
월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자
본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 )부의*지분법자본변동의 과목으로 하여
기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다" 다만( 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금
이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하
지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익)손실*의 과목으로 하여 영업외수익)비용*으로 처 리하며( 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액
은 회계정책( 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에
반영하고 있습니다" 한편( 지분법피투자기업이 현금 배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의
시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다"
&* 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취
득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액)이하 +투자차액+*은 영업권 등으로 보
아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다" 이에 따라
영업권이 발생하는 경우 &' 년 이내의 합리적인 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기 에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고( 염가
매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다"
한편( 지분법적용피투자기업이 유상증자)유상감자( 무상증자( 무상감자 포함" 이하 +유상증
자 등+*를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으
로 처리하고( 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고
있습니다" 다만( 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여
발생한 지분변동차액은 자본잉여금)또는 자본조정*으로 처리하고 있습니다"
%* 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리 지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치
로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부
채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고
있습니다"
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(5)Equity method investments
The company has evaluated the equity investments of the investee companies which have significant
influences (hereinafter referred to as “investee companies")using the equity method.
1) Accounting treatment for change in equity
When using the equity method, the amount of the company's shareholding in the net assets change of the
investee company (hereinafter referred to as "movements in equity"), can be accounted as the source of
fluctuations in net asset value of the investee companies. Furthermore, ①fluctuations arising from the net profit
(loss) of investee companies for the year is classified into the subject of profit (loss) and recorded as non-
operating income(expense);②’Changes in the investor’s share of net assets of the investee’ arisen from the
changes in “retained earnings carried forward from the last period” of investee companies is classified into the
subject heading of retained earning changes under equity method and recorded as “retained earnings carried
forward from the last period” ③’Changes in the investor’s share of net assets of the investee’ arisen from both
increase and decrease in capital surplus, excluding the net profit(loss) for the year and ’Changes in the investor’s
share of net assets of the investee’, is classified into the subject heading of stock right transfer and recorded as
other comprehensive income.
However, under the equity method, if the investee’s changes of retained earnings carried forward arose fromcorrections of significant accounting errors that do not have significant impact on the group’s financial statements,changes in long-term equity investment should be classified into the subject heading of investment income (loss),treated as non-operating income.
If the accounting policies in the investee company change, the impact of movements in these accounting policies,accounting estimations and corrections of errors on long-term equity investments should be reflected inaccumulated retained earnings carried forward accordingly, subject to the Accounting Standards.
Conversely, when investee determines to distribute its dividends, in terms of distribution resolution, the dividendreceivables of the group should be deducted directly from the book value of equity method investment.
2)Accounting treatment for investment difference
When using the equity method, if The company obtains the long-term equity investment, the difference betweenthe initial investment cost of the long-term equity investment and the fair value of the holding shares of
identifiable net assets of the invested unit (using the following abbreviations "Investment difference")can be seenas goodwill. The accounting treatment for it is based on the accounting standards which is related to equitycombination. According to this, if the goodwill occurs, it should be amortized for less than 20 years using astraight-line method. The recoverable amount of goodwill should be assessed at each balance sheet deadline, so
as to determine the impairment loss. The goodwill cannot be restored after impairment.
When the difference occurs at the time of acquisition, it should be confirmed as current profit or loss at the
obtained date.
Under the equity method, if the company increases its proportion of investment when the invested company
increases its capital (including paid capital reduction, unpaid capital increase, free capital reduction. The following
is referred to as "paid capital increase"), the balance changes in equity shall be treated as differential investment,
if the company decreases its proportion, and the balance changes in equity shall be treated as gain or loss on
disposal.However, in the case that investee companies are subsidiaries of the investing company, under the equity
method, changes in long-term equity investment due to paid capital increase should be treated as capital reserve
(capital adjustment).
3) Accounting treatment for the difference between fair value of net assets of investee companies and book valueunder the equity method.
Under the equity method, when the investing company obtains long-term equity investment, the differencebetween fair value and book value of the net assets and liabilities of investee companies, which belongs to thegroup company proportionately, should be depreciated and reversed in a proper method of investee company andreflected incurrent gains or losses under the equity method.
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$* 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고
기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며
( 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다" 다만( 지분법피투자기
업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래)+하향판매+*로
인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다"
-* 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회
계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다" 다만( 당사 또는 관계기
업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준)국제회계기준을 포함한다*을 적용
하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였
습니다"
0* 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액 이 +'+이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당
기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일
치하도록 회계처리하고 있습니다"
1* 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자
주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상
차손을 인식하여 영업외비용)지분법적용투자주식손상차손*에 반영하고 있습니다" 지분법적
용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자
차액을 우선 차감하고 있습니다" 한편( 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수 가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된
금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다" 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이
당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이
되었을 금액 을 초과하지 않도록 하고있습니다" 다만( 투자차액에 해당하는 손상차손의
회복은 인정하지 않고 있습니다"
.* 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업
장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로( 손익계산서의 수익과 비
용은 해당 거래일의 환율)또는 평균환율*로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다" 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하
는 금액은 )부의*지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니
다"
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4) The deduction of unrealized gains and losses from internal transactions
Under the equity method, the obtained amount of the company’s stake ratio multiplied by gains and losses frominternal transactions between the group company and the invested company, from the balance sheet date to thepresent, should be reflected in the book value of inventories and seen as the group company's unrealized gainsand losses. Under this circumstance, unrealized gains and losses should be deducted from the long-term equityinvestment income.
However, in a case where the investee company is one of subsidiaries of the group company, the unrealizedprofits, which are generated from the transaction of assets sales (downstream sales) between The company
and its subsidiaries, should be fully removed and adjusted in stock investment under the equity method.
5) Consistency of accounting policies
For the same or similar transactions and events, the accounting policies of related enterprises and the groupcompany's accounting policies should be consistent. Therefore, the financial statements should be revised andapplicable to the equity method. However, if the Group and related enterprises apply small and medium
enterprise accounting principles and KIFRS (Including International Accounting Standards), the financialstatements do not need modification even if the accounting policies are inconsistent.
6)Consistency of net assets of subsidiariesUnder the equity method, when the investee company is a subsidiary, the balance of investment account
becomes "0". If the equity method is not applied, the net profits and net assets in the individual financialstatements of the parent company should be consistent with the net profits and net assets in the parentcompany's consolidated financial statements proportionally at the time of accounting treatment.
7)Impairment of long-term equity investment under the equity method
If there is objective evidence that the recoverable amount of long-term equity investment is lower than its bookvalue, it is sure that the long-term equity investments have been impaired and the impairment loss is reflected inoperating expenses (impairment loss of long-term equity investment under equity method).
When confirming the impairment loss of long-term equity investment under the equity method, if there is an
unamortized investment difference, the investment difference should be deducted first. However, when theimpairment loss has been recognized and the amount of long-term equity investment is predicted to be
recoverable, the reversal amount should be confirmed as current profit or loss, within the range of the
amount of impairment loss confirmed previously. But after the reversal, the book value of long-term equity
investment should not exceed the previous carrying value assuming that it had not been impaired. Besides,
the impairment loss which belongs to the investment difference is not allowed to be reversed.
8)Overseas business
In order to incorporate the offshore subsidiaries' annual reports by the equity method, the Group should convertthe balance sheet items of the offshore subsidiaries with the exchange rate at the end of the reporting period,
and convert the income and expense items in the income statement with the exchange rate on the tradingdate(or average rates). Then the equity method is applied.
After the translation, the balance of foreign currency translation should be reflected under "Other comprehensiveincome" account on the balance sheet.
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)0* 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가)구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식
으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구
성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감*로 측정하며( 현물출자( 증여( 기타무상으로
취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다" 한편( 동종자산과의 교환으로 받
은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로( 다른 종류의 자산과의 교
환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위
하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고( 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교
환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다"
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이
유입될 가능성이 높으며( 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출
로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하
고 있습니다" 한편( 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다"
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때)경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가
동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때*부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하
여 계상하고 있습니다" 각 기간의 감가상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다"
구 분 내 용 연 수
차량운반구 1 년
비 품 1 년
)1* 무형자산)영업권 제외*
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가)당해 무형자산의 구입가격과
자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가*로측정하고 있습니
다"
무형자산)소프트웨어*은 - 년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접
차감한 잔액으로 표시하고 있으며( 무형자산 상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다"
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(6) Tangible assets
The company recognizes the acquisition costs (acquisition costs consist of purchase costs, production costs and
so on, which are planned by the board of directors. If there are discounts on purchases, the amount of discountsshould be deducted as the initial cost of tangible assets. The initial cost of some tangible assets which areobtained by physical investments, donations and other complimentary ways are their fair values. The initial cost
of assets acquired through non-monetary asset exchange is calculated in accordance with the fair value ofreceived assets. If the fair value of the received asset is uncertain, the initial cost can be calculated by the fair
value of the surrendered assets.
The Group recognized the tangible assets as capital expenditure when the tangible assets can bring an influx ofeconomic benefits in the future and the cost can be measured reliably.Under appropriate circumstances, for the asset replacement, the replaced assets should be removed from the
balance sheet. At the same time, maintenance costs are recognized as current profit or loss.Depreciation on tangible assets are recorded by the straight-line method in accordance with the asset-specificuseful lifespan when the assets are available. For each period, the depreciation are recognized as selling oradministrative expenses.
Division Estimated Useful Lives
Vehicles 5years
Equipment 5 years
(7) Intangible assets (goodwill exclusive)
When the Group acquires intangible assets alone, the acquisition cost (purchase price and the expenditure which
turns the intangible asset into the intended conditions for use) should be recognized as the initial book value.
Intangible assets (software) are amortized over five years in the straight-line method. The book value ispresented as the balance after accumulated amortization. Amortization of intangible assets is recognized as
administrative and selling expenses.
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(8)Asset impairment lossesExcept for the financial assets, inventories and deferred tax assets, all the assets shall be tested at the end of
every report period. The recoverable amount shall be estimated. And if the carrying amount of the assets
seriously exceeds the recoverable amount, the carrying amount of the asset shall be reduced to its recoverable
amount. That reduction is an impairment loss. After the acquisition of the assets, the assets should be tested
for impairment when there is an indication that the assets may be impaired. When the carrying amount of the
asset is higher than the future cash flow estimated, the carrying amount should be adjusted to the amount of
the recoverable amount and difference is recognized as the impairment loss.Moreover, whether there are signs of impairment or not, test for impairment should be conducted towards theunused intangible assets and assets which are waiting for disposal at each end of reporting period.
The Group estimates the recoverable amount for individual assets. If it is not possible to estimate the recoverableamount of the individual asset, then the recoverable amount is determined by the cash-generating unit (the
smallest identifiable asset class that is independent and able to generate cash inflow) to which the asset belongs.If the recoverable amount of the cash-generating unit is less than its carrying amount, an impairment loss shouldbe recognized. The impairment loss shall be allocated to reduce the carrying amount of the assets of the unit
(group of units) in the following order: (a) first, to reduce the carrying amount of any goodwill allocated to thecash-generating unit (group of units); and (b) then, to the other assets of the unit (group of units) pro rata onthe basis of the carrying amount of each asset in the unit (group of units). However, an entity shall not reduce
the carrying amount of an asset below the highest of: (a) its fair value less costs to sell (if determinable);(b) itsvalue in use (if determinable); and(c) zero
(9) Transactions with long-term deffered payments
Long-term payables include the extended payment transactions, long-term loan transactions and other similar
transactions, which have a relationship of debt and credit. The cost of acquisition of the asset should be
recognized with the present value of its extended payment because of big the difference between the nominal
value and the fair value, which has the financing substance. The difference between the actual payment and the
purchasing price (unrecognized finance cost), should be amortized by the actual interest rate during the credit
period. However, the loan which have specific usage purposes (such as the entity offered the housing fund loan
with low or no interest to the employees, the loan would be limited to use or required to repay in rules) or lease
deposit, are not included in this scope.
(10) Adjustment of debts and borrowings
According to the agreement between the debtor and the creditor or the court procedure, when the creditors
encounter financial difficulties, the difference between the book value of original debt and the debt after
agreement should be recognized as non-operating income (debt restructuring gains) or non-operating expense
(debt restructuring loss).
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)##* 환율변동 효과
#* 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통
화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다"
&* 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화)외화*로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있
습니다" 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고( 공정가치로
측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다" 비화폐성항목에
서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기
타포괄손익으로 인식하고( 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로
인식하고 있습니다"
또한( 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당
기손익으로 계상하고 있습니다" 다만( 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포 괄손익에 인식하고 있습니다"
%* 해외사업장환산
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의
방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다"
재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고( 손익계산서의수익과
비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며( 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익
으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고
있습니다"
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은
해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고( 해외사업장의 다른 자
산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다"
$* 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미
래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부
가 되며 이와 관련한 외환차이는 해외사업장의 개별재무제표에서 당기손익으로 인식하고 있
습니다"
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(11) Foreign currency exchange rate effects
1)Functional currency and presentation currency
KRW is the main currency used in the sale and purchasing and other principle operating activities, and thefinancial statements.
2 ) Foreign exchange trading
The company provides that exchange differences arising on translating monetary items in the balance sheet at
the spot exchange rate, which shall be recognized in profit or loss in the period in which they arise.
Non-monetary items measured at historical cost are translated with the exchange rate at the date of the
transaction, without changing its functional currency.
For inventories measured at the lower of cost and net realizable, the net realizable value in foreign currency
should first be translated in functional currency, then compared with the cost of inventories in functional
currency. Non-monetary items in foreign currency measured at fair value are translated at the spot exchange
rate at the fair value determined date. The differences between the amounts of functional currency after
translation, be regarded as changes in fair value, shall be recognized as current profit or loss.
In addition, monetary foreign currency assets and liabilities are translated with the exchange rate at the end ofthe reporting period. The profit and loss arising from foreign exchange is recognized as profit or loss in current
period. However, in the case of available-for-sale debt securities in foreign currency, the same amount isrecognized in other accumulated comprehensive income.
3) Foreign operation
When the functional currency of foreign overseas operation is different from The company’s presentationcurrency, the translation from functional currency into presentation currency of the financial statement andincome statement are as follows:
The assets and liabilities in financial statements are translated at the spot exchange rate at the reporting date,
while the revenues and expenses in income statement are translated at the spot exchange rate of the transactiondate. Exchange differences arising from translation are recognized in financial statement as other comprehensiveincome. The other comprehensive income on the disposal of overseas companies is reclassified as current profit
or loss.
The goodwill and the differences between the book value and fair value of assets and liabilities that generated
from the acquisition of oversea companies, are recognized in assets and liabilities of overseas companies andtranslated at the spot exchange rate at the reporting date of financial statements.
4) Exchange calculation of overseas net investment for foreign operation
Among the monetary items which are obtained from or will be paid to the foreign operations, the items which
are unlikely for company to pay or to be paid in a predictable future, are classified as a part of the net
investment for the foreign operations. The relevant foreign currency differences are recognized as net profit of
the current period in the foreign operation financial statement.
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)#&* 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로( 당사는 연금의 운용결과와 관계없
이 확정된 부담금을 납부합니다" 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식
하고 있습니다"
)#%* 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가
존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행
에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다" 또한
충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상
되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다"
제 % 자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며
이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다"
)#$* 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처
리하고 있습니다" 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식
하고 있으며( 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정
하고 있습니다" 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또
는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다"부채요소는 유효이자율법을 이용하
여 상각하고 있으며( 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다"
)#-* 수익인식
수익은 재화의 판매( 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고
매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다"
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고(판매한
재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수
없으며( 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있
게 측정할 수 있고( 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다"
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고
( 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고( 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하
여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다"
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한
금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수
익으로 인식하고 있습니다"
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(12)Retirement benefit liabilities
The parent company conducts a defined contribution plan. After depositing a fixed fee to an independentinstitution, the Group no longer bears further payment obligations. Defined contribution shall be recognized as an
expense in current profit or loss.
(13)Provisions
When the Group has a present obligation(legal or constructive) as a result of a past transaction or event which
must be confirmed with by the occurrence of uncertain event in the future, if it is likely that an outflow of
resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be
made of the amount of the obligation, it should be recognized as provision.
When it is certain that there is reimbursement from the third party, the amount of reimbursement is recognized
as separate assets. In this situation, the amount of earnings from the reimbursement is set off with the
calculated expenses on the income statement in accordance with the recognition of provisions.
(14)Convertible Bonds and bonds with warrants
For the convertible bonds and bonds with warrants, the liability component and the equity component should be
for accounting purposes treated separately. The liability component should be generally recognized with its fair
value without conversion rights or warrants. The fair value of the bonds is generally present value of future cash
flows. The issue price of general bonds, deducting the value of liability component, is recognized as the value of
conversion rights or warrants, included in the other equity instruments subject. Liability component is amortized
in accordance with the effective interest rate method. The equity component cannot change once the initial
recognition is done.
(15) Revenue recognition
Income equals to the amount of product sales and provision of services, deducted sales allowances, discounts
and sales return.
Revenue from the sale of goods shall be recognized when all the following conditions have been satisfied:(a) The company has transferred the buyer the significant risks and rewards within ownership of the goods;
(b) The company no longer reserves managerial rights associated with ownership and has no effective controlover the goods sold;(c) The amount of revenue can be measured reliably;
(d) It is probable that the economic benefits associated with the transaction will flow to the entity;(e) The costs incurred or to be incurred in respect of the transaction can be measured reliably
The income generated from services should be recognized by the percentage of completion method when the
transaction can be reliably forecast.
When the Group is an agent of the supplier to a transaction, rather than the parties to the transaction, the
amount of fees charged from customer after deducting the amount to be paid to the actual supplier of the
goods or services is recognized as revenue.
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)#0* 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인
식하는 경우( 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의
예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며( 차감할 일시적차이에 대한 이연 법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수
있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다"
이러한 이연법인세자산)부채*은 관련된 자산)부채*항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상
태표에 유동자산)유동부채* 또는 기타비유동자산)비유동부채*으로 분류하고 있으며( 세무상
결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채
항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에
따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고( 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인
세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있
습니다"
또한( 당기법인세부담액)환급액*과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하
고 있으며( 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액)환급액*을 당기에인식한 금액
)법인세 추납액 또는 환급액*은 당기법인세부담액)환급액*으로 하여 법인세비용에 포함하고
있습니다" 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건
및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권)또는 염가매수차익으로즉시
인식*에서 직접 가감하고 있습니다"
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(16) Income tax accounting
The Group may have temporary differences, which generate deferred tax asset and deferred tax liability, due to
differences between book value of assets and liabilities and the tax base. If these temporary differences don’t
belong to the income tax accounting standards in exceptional items, it should be recognized in full. When the
deductible temporary differences are likely to have the effect of tax-deductible in future periods, it should be
recognized as deferred tax assets.
Deferred tax assets (liabilities) in accordance with the classification criteria for assets (liabilities) project, aredivided into current assets (current liabilities) or non-current assets (non-current liabilities) on the statement offinancial position. According to the tax, the deferred tax assets can be recognized as an early loss. Therefore,deferred tax assets and deferred tax l iabilities which are unrelated to the assets or liabilities items on the balancesheet can be divided into current items and non-current items in accordance with the expected disappearancetime of temporary differences.
When the classification of deferred tax assets and deferred tax liabilities in liquidity are related to the provisions
of tax authorities, the Group should fully communicate with the tax authorities.
Current income tax and deferred income tax are recorded as income tax payable in income statement. In thiscase, the amount (income tax payable or tax refund) recognized in the period is treated as the current income
tax expense(corporate income tax credit), included in income tax expenses. Current or early period’s temporary
differences which can be directly recognized as owner's equity or goodwill, can be directly subtracted.
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)#1* 주식기준보상
당사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며( 주식결제형
주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본)자본조
정*으로 회계처리하고 있습니다" 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게
측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본)자본조정*으로 회계처리하고 있습니다" 부여한 지분상품의 조건
이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재
가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습
니다"
)#.* 회계정책의 변경
당사는 전기 중 변경된 새로운 회계정책을 소급하여 적용하였으며( 비교표시된 전기재무제
표는 소급적용에 따른 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다"
#* 중소기업의 회계처리특례 배제
당사는 전전기까지 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 %# 장에
따 라 중소기업의 회계처리특례를 적용하였으나( 전기부터 중소기업기본법상의 중소기업에
해 당되지 아니한 바( 중소기업의 회계처리특례를 적용하지 않는 것으로 회계처리방법을
변경 하였습니다"
&* 재고자산 평가방법 변경
전기 중 당사는 원가계산의 정확성과 동종업계의 회계정책과의 비교가능성을 위하여재고자 산의 평가방법을 선입선출법에서 이동평균법으로 변경하였습니다" 당사의 이러한 회계정책
의 변경은 일반기업회계기준에 따른 정당한 회계변경으로서( 당사의 재고자산평가방법의
효과성을 반영하기 위함입니다"
)#,* 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의
금액( 충당부채 등에 대한 공시( 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과
가정 을 사용합니다" 여기에는 유형자산의 장부금액( 매출채권( 재고자산( 이연법인세자산에
대한 평가 등이 포함됩니다" 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로
조정될 가능성이 있습니다"
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(17) Share-based compensation
The Group grants stock options or shares to employees and others who providing similar services. Thecompensatory payments based on the shares should be recorded as the fair value of the compensation cost and
capital adjustment. If the fair value of the goods or services cannot be reliably measured, then use the fair valueof the share based compensation in accounting treatment as compensation cost of capital (capital adjustment).Ifthe conditions of the equity instruments granted is very complex and cannot be reliably measured at fair value onthe measurement date, the estimate are changed to measure the intrinsic value of the vested equity instrumentsbased on its quantity.
(18) Changes in accounting policy
The company shall apply the retroactive adjustment, when an accounting policy changes. The financial statementreflects the changed items in a comparative way.
1) Exclusion of small and medium-sized enterprises on special favor for accounting management
At the end of the previous accounting period, as a SME, according to the related laws, The company uses the
exception from the chapter 31 of general accounting standards to deal with corresponding items. From thecurrent period on, The company cannot be described in the range of the Standard law of SME, so it shall not
be suitable for that accounting treatment.
2)Changes of inventory estimation
At the end of the accounting period, the entity changed the FIFO method into moving average method toevaluate the inventories in order to improve the comparability and accuracy among companies in the sameindustry. It is applicable to change the inventory evaluation method according to the General AccountingStandards and it aims to reflect the effectiveness of inventory evaluation.
(19)Application of Estimation
In accordance with the General Accounting Standards of the Republic of Korea, the Group established the
financial statement with respect to the amount of assets and liabilities as well as the disclosure of the liabilities.
The Group also made a number of reasonable estimates and assumptions with respect to the measurement of
revenues and costs. This includes the valuation of the book value of tangible assets, traded bonds, inventories,
deferred income tax assets, etc. Actual amounts may differ from these assessments, and potential adjustments
at the next period should be noticed.
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%" 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
계 정 과 목 당 기 전 기 제 한 내 용
장기투자자산 !-""" !-""" 당좌개설보증금
$" 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
과 목
취득원가 저가법 평가액 평가손실(평가손실환입)
당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기
상 품 0$#-."$-0/" .'/-/&'-'#" 0$#-."$-0/" .'/-/&'-'#" 2 2
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44
3. Use of restricted deposits
From the end of the accounting period until now, the details related to the use-restricted deposits of the Groupare as follows.
(Unit: KRW 000’)
Account title Current period Last period Restriction content
Long-term investmentsecurities 2,000 2,000 Current account deposit
4. Evaluation of inventories
From the end of the accounting period until now, the inventory valuation of The company, based on the netrealizable method, is as follows.
(Unit: KRW 000’)
subject Acquisition cost Cost valuation method Losses (losses reversed)
Current period Last period Current period Last period Current period Last period
Commodity 931,603,980 678,847,710 931,603,980 678,847,710 - -
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45
-" 단기매매증권
보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분
당 기 전 기
평가전
장부금액 공정가치 평가손익
평가전
장부금액 공정가치 평가손익
지분증권 2 2 2 .-!#0-/11 /-#0$-!/' #-0'$-&$!
시장성 있는 유가증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재)보고기간 종료일 현재의 종가가
없으면 직전 거래일*의 종가로 평가하였습니다"
0" 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다"
)#* 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
(당기) (단위 + 천원)
회사명 주식수 지분율 결산월 취득원가 피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부금액
Celltrion Healthcare India Privated Limited(*1) &-00/ 00*0.5 $ 월 #!-!&" !-1/# #!-!&"
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
SIRKETI(*1)
.-"00 00*0/5 #! 월 #0#-.#0 '-'$1 #0#-.#0
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.(*2) 2 #""*""5 #! 월 /#-0'. &#!-!". 2
Celltrion Healthcare Philippines Inc.(*2) /&-001 00*005 #! 월 !!'-$0! #$&-1!# #"1-!/'
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD(*1) #"1-//0 #""*""5 #! 월 $0-##0 ##-&'' $0-##0
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited(*1) '1-"0" #""*""5 #! 월 ##-!.& ($-!1") ##-!.&
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.(*1) 100-00' #""*""5 #! 월 #"'-000 ('-01$) #"'-000
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos Farmaceuticos
do
Brasil LTDA(*2)
!-1&.-#!# #""*""5 #! 월 !-#.0-1"1 #'0-''# /&0-$!#
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited(*1) !""-""" #""*""5 #! 월 #'/-0&1 #&!-'/1 #'/-0&1
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V.(*1) $-.00 00*0'5 #! 월 #..-$!/ ''-"!$ #..-$!/
합 계 $-#/.-$/' 01.-/0. #-..!-#!!
(*1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니고 피투자기업에 대한 당사의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하
지 않았습니다*
(*2) 피투자기업에 대한 당사의 당기 지분변동액이 유의적이어서 지분법을 적용하였습니다*
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5. Short-term trading securities
So far, from the end of accounting period, the details of The company's short-term trading securities are asfollows:
(Unit: KRW 000’)
Division
Current period Last period
Book value Fair value Valuation
reserveBook value Fair value
Valuationreserve
Equity securities - - - 6,219,855 8,193,287 1,973,432
If there is an active market for the trading securities, the fair value shall be estimated at the average marketvalue from the end of accounting period until now. If there is no average price from the accounting period untilnow, the fair value shall be estimated at the transaction price of previous day.
6. Equity method investmentsFrom the end of the accounting period until now, the details of The company's equity method investments are asfollows.
(1) Shareholding ratios of the investee companies invested by equity method.
(Current period) (Unit: KRW000’)
Company nameNumber of
sharesOwnership
Holdingperiod
Acquisitioncost
Equityinvestment
Book value
Celltrion Healthcare India PrivatedLimited(*1)
4,998 99.96% 3months 12,240 2,581 12,240
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARETLIMITEDSIRKETI(*1) 6,099 99.98% 12months 191,619 7,735 191,619
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.(*2) - 100.00% 12months 81,976 412,206 -
Celltrion Healthcare Philippines Inc.(*2) 84,995 99.99% 12months 227,392 134,521 105,287
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD(*1) 105,889 100.00% 12months 39,119 11,477 39,119
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited(*1) 75,090 100.00% 12months 11,264 (3,250) 11,264
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.(*1) 599,997 100.00% 12months 107,999 (7,953) 107,999
Celltrion Healthcare Distribuicao deProdutos Farmaceuticos doBrasil LTDA(*2)
2,546,121 100.00% 12months 2,169,505 179,771 849,321
Celltrion Healthcare Singapore PrivateLimited(*1)
200,000 100.00% 12months 178,945 142,785 178,945
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DEC.V.(*1)
3,699 99.97% 12months 166,328 77,023 166,328
Total 3,186,387 956,896 1,662,122
(*1)The company is not using the equity method since it is not significant to the shareholding changes toward the
investee companies and this method is applicable to companies which are liable to the laws related to the
external audit
(*2)The company uses the equity method since it is significant to The company’s shareholding changes towardthe investee companies.
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(전기) (단위 + 천원)
회사명 주식수 지분율 결산월 취득원가 피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부금액
Celltrion Healthcare India Privated Limited(*1) &-000 00*0/5 $ 월 #!-!&! 1-'/& #!-!&!
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
SIRKETI(*1)
$-.00 00*0'5 #!월
##/-!.1 ."-"#' ##/-!.1
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.(*1) 2 #""*""5 #! 월 /#-0'. #'-$!$ /#-0'.
Celltrion Healthcare Philippines Inc.(*1) /&-001 00*005 #! 월 !!'-$0! #'.-&'" !!'-$0!
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD(*1) #"1-//0 #""*""5 #! 월 $0-##0 !0-."0 $0-##0
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited(*1) '1-"0" #""*""5 #! 월 ##-!.& .-.$1 ##-!.&
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.(*1) 100-00' #""*""5 #! 월 #"'-000 .'-$#0 #"'-000
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos Farmaceuticos
do
Brasil LTDA(*1)
#-$"$-$!# #""*""5 #! 월 #-&&'-/'1 1!1-..& #-&&'-/'1
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited(*1) !""-""" #""*""5 #! 월 #'/-0&1 #'#-#1& #'/-0&1
합 계 !-!!1-"'' #-"10-0'& !-!!1-"''
(*1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니고 피투자기업에 대한 당사의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하
지 않았습니다*
)&* 지분법 평가내역
당기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다"
(당기) (단위 + 천원)
회사명 기 초 취득 처분 지분법손실 (부의)지분법자
본변동
기 말
Celltrion Healthcare India Privated Limited #!-!&! 2 (!) 2 2 #!-!&"
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
@,?D8;,
##/-!.1 '$-$1& 2 2 2 #0#-.#0
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. /#-0'. 2 2 (/1-.#/) $-.&! 2
Celltrion Healthcare Philippines Inc. !!'-$0! 2 2 (#"&-&.') (#'-.$/) #"1-!/'
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD $0-##0 2 2 2 2 $0-##0
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited ##-!.& 2 2 2 2 ##-!.&
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. #"'-000 2 2 2 2 #"'-000
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos do Brasil LTDA
#-&&'-/'1 '!#-.$" 2 (#-#$!-$!0) (#/'-/11) /&0-$!#
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited #'/-0&1 2 2 2 2 #'/-0&1
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V. 2 #..-$!/ 2 2 2 #..-$!/
합 계 !-!!1-"'' 0.#-$#! (!) (#-$!!-&#&) (!"#-/1#) #-..!-#!!
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(Last period) (Unit: KRW000’)
Company nameNumber of
sharesOwnership
Holdingperiod
Acquisitioncost
Equityinvestment
Book value
Celltrion Healthcare India Privated Limited(*1) 4,999 99.98% 3months 12,242 5,784 12,242
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARETLIMITEDSIRKETI(*1)
3,699 99.97% 12months 118,265 60,017 118,265
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.(*1) - 100.00% 12months 81,976 17,323 81,976
Celltrion Healthcare Philippines Inc.(*1) 84,995 99.99% 12months 227,392 176,470 227,392
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD(*1) 105,889 100.00% 12months 39,119 29,609 39,119
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited(*1) 75,090 100.00% 12months 11,264 6,635 11,264
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.(*1) 599,997 100.00% 12months 107,999 67,319 107,999
Celltrion Healthcare Distribuicao de ProdutosFarmaceuticos doBrasil LTDA(*1)
1,303,321 100.00% 12months 1,447,875 525,664 1,447,875
Celltrion Healthcare Singapore Private
Limited(*1) 200,000 100.00% 12months 178,945 171,154 178,945
Total 2,225,077 1,059,974 2,225,077
(*1) The company is not using the equity method since it is not significant to the shareholding changes of the
investee companies and the method is only applicable to companies which are not related to the external audit.
(2) Assessment details of the Equity Method
In the current and the last period, the assessment details of the Equity Method with respect to differentcompanies are as follows.
(Current period) (Unit: KRW000’)
Company name Beginning Acquisition DisposalEquity
method loss
(decrease)in equitymethod
investment
Ending
Celltrion Healthcare India Privated Limited 12,242 - (2) - - 12,240
Celltrion Healthcare ILAC SANAYIICARET LIMITEDSIRKETI 118,265
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 81,976 - - (85,618) 3,642 -
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 227,392 - - (104,467) (17,638) 105,287
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD 39,119 - - - - 39,119
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited 11,264 - - - - 11,264Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. 107,999 - - - - 107,999
Celltrion Healthcare Distribuicao deProdutosFarmaceuticos do Brasil LTDA 1,447,875 721,630 - (1,132,329) (187,855) 849,321
Celltrion Healthcare Singapore Private
Limited 178,945 - - - - 178,945
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V. - 166,328 - - - 166,328
Total 2,225,077 961,312 (2) (1,322,414) (201,851) 1,662,122
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(전기) (단위 + 천원)
회사명 기 초 취득 처분 지분법손실 (부의)지분법자
본변동
기 말
Celltrion Healthcare India Privated Limited #!-!&! 2 2 2 2 #!-!&!
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
@,?D8;,
$-'.# ##&-1"& 2 2 2 ##/-!.1
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. $-$#' '/-.10 2 2 2 /#-0'.
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 2 !!'-$0! 2 2 2 !!'-$0!
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD 2 $0-##0 2 2 2 $0-##0
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited 2 ##-!.& 2 2 2 ##-!.&
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. 2 #"'-000 2 2 2 #"'-000
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos do Brasil LTDA
2 #-&&'-/'1 2 2 2 #-&&'-/'1
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited 2 #'/-0&1 2 2 2 #'/-0&1
합 계 #0-$!" !-!"1-'1' 2 2 2 !-!!1-"''
)%* 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
투자계정의 잔액이 +'+이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전
기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
회사명 당기 지분변동액 당기이전 지분변동액 누
적액 합 계
Celltrion Healthcare Hungary,Kft.
(1'-.0'-.'#) 2 (1'-.0'-.'#)
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50
(Last period) (Unit: KRW000’)
Company name Beginning Acquisition DisposalEquitymethod
loss
(decrease)
in equitymethod
investment
Ending
Celltrion Healthcare India Privated Limited 12,242 - - - - 12,242
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET
LIMITEDSIRKETI3,761 114,504 - - - 118,265
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 3,317 78,659 - - - 81,976
Celltrion Healthcare Philippines Inc. - 227,392 - - - 227,392
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD - 39,119 - - - 39,119
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited - 11,264 - - - 11,264
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. - 107,999 - - - 107,999
Celltrion Healthcare Distribuicao deProdutosFarmaceuticos do Brasil LTDA
- 1,447,875 - - - 1,447,875
Celltrion Healthcare Singapore PrivateLimited
- 178,945 - - - 178,945
Total 19,320 2,205,757 - - - 2,225,077
(3)Unrecorded shareholding changes due to the termination of the Equity Method.
The investment account balance changes to zero. The change amount in the current period and the
accumulated amount before the last period of unrecorded shareholdings due to the termination of the Equity
Method are as follows.
(Unit: KRW000’)
Company name Net changes in equityThe movements before
accumulated equityregistered
Total
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. (57,697,671) - (57,697,671)
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)$* 지분법피투자기업의 요약 재무정보
(당기) (단위 + 천원)
회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익
Celltrion Healthcare India Privated Limited $-//0 #-$"' !-1/! 2 (!-!".)
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
@,?D8;,#'-'0# #"-"11 '-'$. 2 (01-#'&)
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. #!!-.00-.$$ #!!-!/'-&!' &#!-!". 2 $0$-/'.
Celltrion Healthcare Philippines Inc. #'0-.$1 &1-#"# #$&-1$& !'!-!#$ (!/-&//)
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD #$-/'0 !-&"! ##-&'' 2 (#&-$'/)
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited .-&1# 0-'"# ($-!1") 2 ($-'0/)
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. !&-//0 $!-/&! ('-01$) 2 (''-&..)
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos
do Brasil LTDA
&&.-1/. !..-/#1 #'0-''# 2 (0&$-#!$)
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited #&0-&&' .-..! #&!-'/1 2 (#&-"$1)
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V. ''-$10 $#1 ''-"&& 2 ('1-..")
합 계 #!$-.#0-110 #!!-..!-.!' 01.-0$! !'!-!#$ (/."-&1!)
(*) 상기 재무정보는 가결산 재무제표 금액이며- 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이
분석 등을 실시하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다*
(전기) (단위 + 천원)
회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익
Celltrion Healthcare India Privated Limited '-"0/ #-$#$ 1-'/1 2 (#-!!&)
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED
@,?D8;,..-100 .-1.. ."-"$$ 2 (!.-$!/)
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. #'-&"# '/ #'-$!$ 2 (##-'.!)
Celltrion Healthcare Philippines Inc. #/.-&/& #"-""& #'.-&/" 2 (&.-1.0)
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD $0-&01 0-//. !0-."0 2 ('-."&)
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited .-.$1 2 .-.$1 2 ($-'.!)
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. '&-'01 '-&'. .'-$#0 2 ($/-1$')
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos
do Brasil LTDA
1&/-'0# !$-#!' 1!1-..& 2 (#&!-0//)
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited #'1-.#0 &-&.1 #'#-#1& 2 (&-"&1)
합 계 #-#!!-0#' .!-0#1 #-"."-""! 2 (!/!-/#0)
(*) 상기 재무정보는 가결산 재무제표 금액이며- 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이
분석 등을 실시하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다*
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(4) Financial information summary of the investee Company
(Current period) (Unit: KRW000’)
Company name Assets Liabilities Net assets Sales Net income
Celltrion Healthcare India Privated Limited 3,889 1,307 2,582 - (2,206)
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARETLIMITEDSIRKETI
17,791 10,055 7,736 - (95,174)
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.122,699,633 122,287,427 412,206 - 393,876
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 179,635 45,101 134,534 272,213 (28,488)
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD 13,879 2,402 11,477 - (14,378)
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited 6,451 9,701 (3,250) - (3,798)
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. 24,889 32,842 (7,953) - (77,466)
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos do Brasil LTDA
446,586 266,815 179,771 - (943,123)
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited 149,447 6,662 142,785 - (14,035)
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V. 77,359 315 77,044 - (75,660)
Total 123,619,559 122,662,627 956,932 272,213 (860,452)
(*) The above financial statements and financial information are temporary settlement amounts, which maygenerate other analyzes, such as the difference between the statements and the audited financial statements, sothat the reliability verification procedures should be performed.
(Last period) (Unit: KRW000’)
Company name Assets Liabilities Net Assets Sales Net income
Celltrion Healthcare India Privated Limited 7,098 1,313 5,785 - (1,224)
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARETLIMITEDSIRKETI
66,599 6,566 60,033 - (26,328)
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 17,401 78 17,323 - (11,762)
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 186,484 10,004 176,480 - (46,569)
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD 39,495 9,886 29,609 - (7,604)
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited 6,635 - 6,635 - (3,762)
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd. 74,795 7,476 67,319 - (38,537)
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos
Farmaceuticos do Brasil LTDA
548,791 23,127 525,664 - (142,988)
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited175,619 4,465 171,154 - (4,045)
Total 1,122,917 62,915 1,060,002 - (282,819)
(*) The above financial statements and financial information are temporary settlement amounts, which maygenerate other analyzes, such as the difference between the statements and the audited financial statements, sothat the reliability verification procedures should be performed.
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1" 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다"
(당기) (단위 + 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 취득원가 상각누계액
차량운반구 # 2 2 2 # &$-01. (&$-011)
비품 1.&-!## 0-'/' (&-0'0) (#1/-&##) &#"-."/ /""-&/. ($/0-/'/)
합 계 1.&-!#! 0-'/' (&-0'0) (#1/-&##) &#"-."0 /&&-&&! (&$$-/$$)
(전기) (단위 + 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 취득원가 상각누계액
차량운반구 # 2 2 2 # &$-01. (&$-011)
비품 ...-1!0 1$-/.. (#-!#") (#1&-0'&) 1.&-!## '0'-.'& (!$$-&.$)
합 계 ...-1$" 1$-/.. (#-!#") (#1&-0'&) 1.&-!#! /&#-.$" (!''-&#/)
." 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다"
(당기) (단위 + 천원)
계정과목 기초 취득 상각 기말 취득원가 상각누계액
소프트웨어 &0-#'1 #"0-"!/ (!#-/$/) #$.-$.1 #'/-!// (&#-0!$)
(전기) (단위 + 천원)
계정과목 기초 취득 상각 기말 취득원가 상각누계액
소프트웨어 '-/'' 1#-""" (0-'"!) &0-#'1 .0-!." (!"-"/1)
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7. Tangible assets
The details of changes in book value of tangible assets of The company in current period and last period are asfollows.
(Current period) (Unit: KRW000’)
Division Beginning Acquisition Disposal Depreciation Ending Acquisition
cost Accumulatedamortization
Vehicles 1 - - - 1 43,956 (43,955)
Furnitureand fixtures
564,211 9,787 (4,979) (158,411) 410,608 800,486 (389,878)
Total 564,212 9,787 (4,979) (158,411) 410,609 844,442 (433,833)
(Last period) (Unit: KRW000’)
Division Beginning Acquisition Disposal Depreciation Ending Acquisition
cost Accumulatedamortization
Vehicles 1 - - - 1 43,956 (43,955)
Furnitureand fixtures
666,529 53,866 (1,210) (154,974) 564,211 797,674 (233,463)
Total 666,530 53,866 (1,210) (154,974) 564,212 841,630 (277,418)
8. Intangible assets
The details of changes in book value of intangible assets of The company in current period and last period are
as follows.
(Current period) (Unit: KRW000’)
Accounts Beginning Acquisition Depreciation Ending Acquisition
cost Accumulatedamortization
Software 49,175 109,028 (21,838) 136,365 178,288 (41,923)
(Current period) (Unit: KRW000’)
Accounts Beginning Acquisition Depreciation Ending Acquisition
cost
Accumulated
amortization
Software 7,877 51,000 (9,702) 49,175 69,260 (20,085)
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," 채권ㆍ채무의 현재가치 평가
보고기간종료일 현재 당사의 장기성 매출채권과 장기성 매입채무에 대하여 현재가치평가를
실시하였는 바( 그 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 장기성 매출채권 장기성 매입채무
당 기(*2) 전 기 당 기 전 기
적용이자율(*1) '*./5 '*.$5 '*./5 E /*$$5 '*./5
명목금액 !0-1#.-'&# $/-$//-!!& '0-/""-""" #"&-"."-"""
현재가치 !$-1/1-0&" $'-.'&-&&! '"-'.'-1#! #""-/#"-$$#
현재가치할인차금 2 ('#$-'/!) (0-"$!-&//) ($-!&0-..0)
대손충당금 (1-0$"-/"#) 2 2 2
(*1) 상기 할인이자율은 당사의 가중평균차입이자율을 적용하였습니다*
당기 중 발생한 장기성 매출채권 및 대손충당금은 대금회수기간 연장에 따른 채권ㆍ채무 재(*2)
조정을 반영한 것입니다(주석 #" 참조)*
한편( 보고기간종료일 현재 상기 장기성매출채권 및 장기성매입채무의 유동성 분류내역은
다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 장기성 매출채권 장기성 매입채무
당 기 전 기 당 기 전 기
장기성 자산ㆍ부채(명목원금) !0-1#.-'&# $/-$//-!!& '0-/""-""" #"&-"."-"""
차감+ 총 현재가치할인차금 2 ('#$-'/!) (0-"$!-&//) ($-!&0-..0)
총 대손충당금 (1-0$"-/"#) 2 2 2
차감+ 유동성 자산ㆍ부채 #-!..-$." $/-$//-!!& #0-/""-""" #"&-"."-"""
유동성 현재가치할인차금 2 ('#$-'/!) (#.$-.'") ($-!&0-..0)
유동성 대손충당금 (0"-1$$) 2 2 2
장기성 자산ㆍ부채(순액) !!-&#"-##$ 2 1#-#$#-#/! 2
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9. Current value of accounts receivable and accounts payable
At the end of accounting period, the Group conducted the following assessment on long-term receivables andpayables of The company and the details are as follows.
(Unit: KRW000’)
Division
Long-term receivables Long-term payables
Current period(*2) Last period Current period Last period
Applicable interestrate(*1)
7.68% 7.63% 7.68% ~ 8.33% 7.68%
Nominal amount 29,516,741 38,388,224 79,800,000 104,060,000
Present Value 23,585,940 37,674,442 70,767,512 100,810,331
Discount rate - (713,782) (9,032,488) (3,249,669)
Allowance for bad debt (5,930,801) - - -
(*1) The weighted average borrowing rate of The Group was applied to the discount rate.
(*2) Long-term receivables and bad debt allowance of the current period reflect the adjustment of the extension
of the payback period of the accounts receivable and accounts payable (see note 10).
Meanwhile, at the end of accounting period, classifications of long-term receivables and payables with respect to
liquidity are as follows.
(Unit: KRW000’)
Division
Long-term receivables Long-term payables
Current period Last period Current period Last period
Long-term assets and liabilities(notional principal amount) 29,516,741 38,388,224 79,800,000 104,060,000
Less: total realization balance - (713,782) (9,032,488) (3,249,669)
Total allowance for bad debts (5,930,801) - - -
Less: liquid assets and liabilities 1,266,360 38,388,224 19,800,000 104,060,000
Liquidity realization balance - (713,782) (163,670) (3,249,669)
Allowance for receivables (90,533) - - -
Long-term assets and liabilities (net) 22,410,113 - 51,131,182 -
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#'" 채권ㆍ채무의 조정
당사 매출채권 중 채권원금 %'(,0,(1., 천원 )관련 대손충당금 -(,%'(.'# 천원*에 대한
회수 조건이 조정되었는 바( 그 내용은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 조정 내역 금 액
만기연장(*)
회사는 채권원금 $"-0.0-'/0 천원에
대하 여 !"#' 년 #! 월 $# 일까지 분할
회수하는 것으로 합의
$"-0.0-'/0
(*)
만기연장된 채권은 채권발생 시점의 유효이자율을 적용하여 현재가치로 평가하여 추가적
인 대손충당금을 인식하였으며- 현재가치 평가후 채권의 장부금액에 유효이자율을 적용하
여 산출되는 금액은 이자수익으로 인식하였음* 이에 따라 당기에 추가로 인식한 대손충당
금 및 이자수익은 각각 1-'10-.10 천원 및 $!0-1## 천원임*
한편( 당기 채권조정이 발생한 채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 당 기
기 초 1$.-.!#
당기 대손상각비 1-'10-.10
채권 상계액 2
시간 경과에 따라 인식한 이자수익 ($!0-1##)외화 환산 ($1-0./)
기 말 1-0$"-/"#
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10. Adjustment of bonds and debts
The recovery condition with respect to the bond's principal value in the receivables, accounted by 30,969,789,000KRW (5,930,801,000KRWof bad debt allowance), has been adjusted and shown as follows.
(Unit: KRW000’)
Division Reconciliations Amount
Maturity extension(*)
According to the agreement, The company
will repay the bond's principal value in the
receivables in the amount of 30,969,789,000
KRWat December 31, 2017.
30,969,789
(*) The present value of the additional bad debt allowance of the maturity-extended bonds discounted at the
current term is accounted, applying the effective interest rate when the bond issues, by 5,759,659,000 KRW.While the present value of the bond's book value discounted at the effective interest rate, draws interest at the
amount of 329,511,000 KRW.
Meanwhile, the changes in bad debt allowance of the maturity-extended bonds at the current period are asfollows.
(Unit: KRW000’)
Division Current period
Beginning 536,621
Bad debt expense 5,759,659
Bad debt recovery -
Interest earnings recognized as time passed (329,511)
Foreign currency translation (35,968)
Ending 5,930,801
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##" 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
차입처 이자율(5) 당 기 전 기
외환은행 2 2 $"-"""-"""
#&" 전환사채 및 신주인수권부사채
)#* 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 전환사채 신주인수권부사채
액면가액 0"-"""-""" 0"-"""-"""
전환권조정F 신주인수권조정 (#$-&"$-"##) (#$-&"$-"##)
사채상환할증금 #$-"/&-"$# #$-"/&-"$#
장부가액 /0-./#-"!" /0-./#-"!"
)&* 당기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건 및 기타사항은 다음과 같습니다"
구 분 전환사채
발행일 !"#$*/*#.
만기일 !"#.*/*#.
액면금액 0"-"""-""" 천원
발행가액 0"-"""-""" 천원
이자지급조건 액면이자 연 $5
보장수익률 사채 만기일까지 연 '*15(연복리)
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 ##&*1&5를 일시
상환
전환 시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 $0-""$ 주(액면가액 1-""" 원)
전환청구기간 사채발행일로부터 상환기일의 직전일까지
전환가격 !-$"'-1"" 원
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11. Short-term debt
At the end of accounting period, the details of short-term loans are as follows.
(Unit: KRW000’)
Borrowing source Interest rate (%) Current period Last period
Exchange Bank - - 30,000,000
12.Convertible bonds and bond warrants
(1) At the end of the accounting period, the details of convertible bonds and bond warrants are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division Convertible bonds Bond warrantsFace Value 90,000,000 90,000,000
Adjustment of conversion right/warrant (13,403,011) (13,403,011)
Bond repayment premium 13,084,031 13,084,031
Book value 89,681,020 89,681,020
(2) The issuing conditions and other details of the current issued convertible bonds are as follows:
Division Convertible bonds
Date of issue 2013.8.16
Date of maturity 2016.8.16
Face value 90,000,000,000 KRW
Issue price 90,000,000,000 KRW
Interest payment conditions Nominal interest rate is 3% annually
Guaranteed returns 7.5% from the date of issue to maturity (annual compounding)
Method of repaymentThe convertible bonds will be repaid at 114.54% of its face value at the dateofmaturityif not converted or repaid advanced.
The type of exercisableshares issued and thenumber of shares
39,003 shares of registered ordinary shares(par value of 5,000 KRW)
Conversion claim period From the issue date to the expire date
Conversion price 2,307,500KRW
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)%* 당기 중 신규로 발행된 신주인수권부사채의 발행조건 및 기타사항은 다음과 같습니다"
구 분 신주인수권부사채
발행일 !"#$*/*#.
만기일 !"#.*/*#.
액면금액 0"-"""-""" 천원
발행가액 0"-"""-""" 천원
이자지급조건 액면이자 연 $5
보장수익률 사채 만기일까지 연 '*15(연복리)
상환방법 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 ##&*1&5를 일시
상환
행사 시 발행할 주식의 종류
및 주식수 기명식 보통주 $0-""$ 주(액면가액 1-""" 원)
행사기간 사채발행일로부터 상환기일의 직전일까지 행사가격 !-$"'-1"" 원
)$* 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사
채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다" 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는
전환권의 가치에 해당하며( 법인세 효과를 차감한 금액을 전환권대가 및 신주인수권대가의
과목으로 계상하였습니다"
#%" 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다"
사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되
고 있습니다" 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가
지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다"
손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 -1$(0'' 천원)전기 2 $,,(-'0 천원*은
퇴직급여제도에 서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을
나타내고 있습니다" 당기말 현재 미지급된 퇴직급여는 없습니다"
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(3)The issued conditions and other details of currently issued bond warrants are as follows:
Division Bond warrants
Date of issue 2013.8.16Date of maturity 2016.8.16
Face value 90,000,000,000 KRW
Issue price 90,000,000,000 KRW
Interest payment conditions Nominal interest rate is 3%
Guaranteed returns 7.5% from the date of issue to maturity (annual compounding)
Method of Repayment
The bond warrants will be repaid at 114.54% of its face value at the date ofmaturity if not exercised or repaid advanced.
The type of exercisable
shares issuedand thenumber of shares
39,003 shares of registered ordinary shares (par value of 5,000 KRW)
Exercise period From the issue date to the expire date
Exercise price 2,307,500KRW
(4)The fair value of convertible bonds and warrants bonds is calculated by applying the market interest rate of
bonds without conversion rights under the same conditions. The residual value after deducting the liability
component from the issue price is equivalent to the value of the conversion rights, and the amount of residual
value which deducted tax expenses is recorded as the price of consideration for conversion rights and
preemptive right(subscription right)
13. Retirement benefit plans
The parent company has implemented a defined contribution plan for all qualified employees. External assets
have been operated independently from the assets of the parent company in the form of a fund under the
management of a trustee. Employees would have to pay contributions to parent company if they leave The
company before the vesting conditions are satisfied.
Total cost at the current period, recorded in income statement at 574,600,000 KRW, is the amount of
contribution calculated by the parent company according to the proportion set in the pension plans. There are
currently no unpaid retirement benefits at the end of accounting period.
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#$" 화폐성 외화자산과 외화부채 보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다"
(원화 단위 + 천원)
계 정 과 목 당 기 전 기
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
현금 및 현금성자산
USD 0''-"/! #-"$#-##& USD $-"0"-00. $-$#"-'..
8:? #1-!!0-1#' !!-#'/-#$. 8:? !0-'0/ &!-!"!
?67 #$$ &$ ?67 #$$ &.
=A7 #&/ 1! =A7 #&/ 1"
VEF 1." 0$ VEF 1." #&$
매출채권 USD !$-&"/-1!" !&-'"$-"## USD 1"-#""-""" 1$-..!-##"
8:? $!-&''-'&1 &'-!0.-"&# 8:? 2 2
미수금 USD 2 2 USD &-!'' &-1/#장기매출채권 USD !.-''"-""" !/-!1"-$/# USD 2 2
장기대여금
USD !$"-0&1 !&$-'#. USD 2 2
HKD '"-""" 0-1!. HKD 2 2
THB 1"'-""" #.-!01 THB 2 2
장기미수수익
USD &&' &'! USD 2 2
HKD #-!/1 #'1 HKD 2 2
THB #-0!" .! THB 2 2
자산 합계 #!$-'!0-##' 1'-"#0-/0/
미지급금
USD #1-."1 #.-&./ USD #$&-."! #&&-#'!
8:? ##/-'"" #'!-/1/ 8:? #&-../ !"-''&
CAD ."-""" 10-&1# CAD !"-""" !#-1!#
CHF 2 2 CHF !&-0$! !0-!&'
부채 합계 !&/-''' !#1-'#&
상기 외화환산과 관련하여 당기 외화환산이익 &#.(--' 천원)전기 2 &0'(%., 천원* 및
외화환 산손실 .#$($#0 천원)전기 2 $(%#$(-#& 천원*을 영업외손익으로 계상하였습니다"
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14. Monetary foreign assets and liabilities
At the end of accounting period, the details of the monetary assets and liabilities in foreign currencies of the
Group are as follows:
(Unit: KRW000’)
Accounts
Current period Last period
Foreign currency amountKRW
equivalentForeign currency amount
KRW
equivalent
Cash and cashequivalents
USD 977,082 1,031,114 USD 3,090,996 3,310,766
EUR 15,229,517 22,178,136 EUR 29,798 42,202
RON 133 43 RON 133 46
PLN 148 52 PLN 148 50
VEF 560 93 VEF 560 143
Trade receivables
USD 23,408,520 24,703,011 USD 50,100,000 53,662,110
EUR 32,477,745 47,296,041 EUR - -
Accountsreceivables
USD - - USD 4,277 4,581
Long-term
receivablesUSD 26,770,000 28,250,381 USD - -
Long-term debts
USD 230,945 243,716 USD - -
HKD 70,000 9,526 HKD - -
THB 507,000 16,295 THB - -
Long-term accruedincome
USD 447 472 USD - -
HKD 1,285 175 HKD - -
THB 1,920 62 THB - -
Total assets 123,729,117 57,019,898
Accounts payable
USD 15,605 16,468 USD 134,602 144,172
EUR 118,700 172,858 EUR 14,668 20,774
CAD 60,000 59,451 CAD 20,000 21,521
CHF - - CHF 24,932 29,247
Total liabilities 248,777 215,714
According to the above exchange rate, the translation gains of the foreign currency exchange is 218,550,000
KRW (last period: 260,389,000KRW) and the translation losses of the foreign currency exchange is814,416,000KRW (last period: 4,314,512,000 KRW). Both the translation gains and losses are recognized as
non-operating gains and losses.
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#-" 특수관계자 공시 당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다"
)#* 지배ㆍ관계기업간의 특수관계
구 분 지배ㆍ관계기업의 명칭
지배인 서정진
당사에 유의적인 영
향력을 행사하는 기
업
OEP Ⅱ PARTNERS CO2,738@;- A*=*
678 89:,;< =>?;78?@ ,3-A*=*
페트라 ! 호 사모투자전문회사
관계기업
Celltrion Healthcare India Privated Limited
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.
Celltrion Healthcare Philippines Inc.
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos Farmaceuticos do Brasil
LTDA
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V
기타 특수관계자
(주)셀트리온홀딩스
(주)셀트리온지에스씨
(주)셀트리온
(주)셀트리온제약
(주)셀트리온에스티
(주)드림이앤엠
(주)한스킨
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15. Related party disclosures
Related party disclosures of the Group and concerning information are shown as follows:
(1)Special relationships between the parent company and related companies
Division Manager ㆍ Company name
Manager Seo Jeongjin
Companies having
significant impact on theparent company
OEP Ⅱ PARTNERS CO-INVEST, L.P.
ONE EQUITY PARTNERS IV,L.P.
PetraⅡ Private Equity Fund
Related companies
Celltrion Healthcare India Privated Limited
Celltrion Healthcare ILAC SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
Celltrion Healthcare Hungary, Kft.
Celltrion Healthcare Philippines Inc.
Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHD
Celltrion Healthcare Hong Kong Limited
Celltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.
Celltrion Healthcare Distribuicao de Produtos Farmaceuticos do Brasil
LTDA
Celltrion Healthcare Singapore Private Limited
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DE C.V
Other related parties
Celltrion Holdings
Celltrion GSC
CelltrionCelltrion Pharm
CelltrionST
Dreamenm
Hanskin
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)&* 특수관계자와의 거래내역
(단위 + 천원)
특수관계자 구분 매출 등 매입 등
당 기 전 기 당 기 전 기
서정진 2 2 2 !-1#1
OEP Ⅱ PARTNERS CO2,738@;- A*=* 2 2 !!-##/ 2
678 89:,;< =>?;78?@ ,3-A*=* 2 2 #-!#1-1"/ 2
페트라 ! 호 사모투자전문회사 2 2 #.&-$0& 2
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. ##$-&$.-0#/ #-1"' 2 2
Celltrion Healthcare Philippines Inc. !1$-0&0 2 2 2
Celltrion Healthcare Hong Kong
Limited #/" 2 2 2
Celltrion Healthcare (Thailand) Co.,
Ltd. .! 2 2 2
Celltrion Healthcare Distribuicao de
Produtos Farmaceuticos do Brasil
LTDA
&'! 2 2 2
(주)셀트리온홀딩스 #-!1# 2 ##/-.$# !1"-##"
(주)셀트리온지에스씨 2 !/ !-&0'-"!$ 0/-#.!
(주)셀트리온 .-.11 2 $&!-/0'-.0" $&'-"!$-0/#
(주)셀트리온제약 2 $$-/!"-$1! /.-/"' /&-!'0
(주)셀트리온에스티 2 2 #/-"". $$-"!0
(주)드림이앤엠 2 2 !!"-10# //!
(주)한스킨 #-.'$ 2 !-0!$ 2
합 계 ##$-'"#-#." $$-/!#-//' $&'-!&$-.0# $&'-&0!-01/
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68
(2) Transactions with related parties(Unit: KRW000’)
Related party division
Sales, etc. Purchases, etc.
Current period Last period Current period Last period
Seo Jung-jin - - - 2,515
OEP Ⅱ PARTNERS CO-INVEST, L.P. - - 22,118 -
ONE EQUITY PARTNERS IV,L.P. - - 1,215,508 -
Petra Ⅱ Private Equity Fund - - 164,394 -
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 113,436,918 1,507 - -
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 253,949 - - -
Celltrion Healthcare Hong Kong
Limited180 - - -
Celltrion Healthcare (Thailand) Co.,
Ltd. 62 - - -
Celltrion Healthcare Distribuicao deProdutos Farmaceuticos do BrasilLTDA
472 - - -
Celltrion Holdings 1,251 - 118,631 250,110
Celltrion GS - 28 2,497,023 98,162
Celltrion 6,655 - 342,897,690 347,023,981
Celltrion Pharm - 33,820,352 86,807 84,279
CelltrionST - - 18,006 33,029
Dreamenm - - 220,591 882
Hanskin 1,673 - 2,923 -
Total 113,701,160 33,821,887 347,243,691 347,492,958
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69
)%* 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위 + 천원)
특수관계자 구분
채 권 등 채 무 등
당 기 전 기 당 기 전 기
OEP Ⅱ PARTNERS CO2,738@;- A*=* 2 2 /-$01 2
678 89:,;< =>?;78?@ ,3-A*=* 2 2 &.#-$&. 2
페트라 ! 호 사모투자전문회사 2 2 .!-$0. 2
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. &1-1""-"1' 2 2 2
Celltrion Healthcare Philippines Inc. 2 '!1 2 2
Celltrion Healthcare Hong Kong
Limited #'1 2 2 2
Celltrion Healthcare (Thailand) Co.,
Ltd.
.! /&/ 2 2
Celltrion Healthcare Distribuicao de
Produtos Farmaceuticos do Brasil
LTDA
&'! 2 2 2
Celltrion Healthcare Mexico, S.A.
DE C.V. 2 &-1/# 2 2
(주)셀트리온지에스씨 2 2 .#0-.&" #"'-0'/
(주)셀트리온 #-!0$ !' $/.-/#.-'"1 $.'-0"/-#"!
(주)셀트리온제약 2 .!-.&1-!#$ #0-&."-""" !!-!&"-"""
(주)셀트리온에스티 2 !/ 2 !!"
(주)드림이앤엠 2 2 #-.&" 2
(주)한스킨 2 2 &/" 2
합 계 &1-1"!-"10 .!-.1#-&!! &"'-&$"-."! $0"-!1.-$""
(*) 자금거래 관련 채권ㆍ채무는 포함되어 있지 않습니다*
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70
(3) Accounts receivable and payable with related parties
(Unit: KRW000’)
Related party division
Receivables, etc. Payables, etc.
Current period Last period Current period Last period
OEP Ⅱ PARTNERS CO-INVEST, L.P. - - 8,395 -
ONE EQUITY PARTNERS IV,L.P. - - 461,346 -
PetraⅡ Private Equity Fund - - 62,396 -
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 45,500,057 - - -
Celltrion Healthcare Philippines Inc. - 725 - -
Celltrion Healthcare Hong Kong
Limited175 - - -
Celltrion Healthcare (Thailand) Co.,Ltd.
62 848 - -
Celltrion Healthcare Distribuicao deProdutos Farmaceuticos do BrasilLTDA
472 - - -
Celltrion Healthcare Mexico, S.A. DEC.V.
- 4,581 - -
Celltrion GSC - - 619,640 107,978
Celltrion 1,293 27 386,816,705 367,908,102
Celltrion Pharm - 62,645,213 19,460,000 22,240,000
CelltrionST - 28 - 220
Dreamenm - - 1,640 -
Hanskin - - 480 -
Total 45,502,059 62,651,422 407,430,602 390,256,300
(*) Cash-related receivables and payables are not included.
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)$* 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다"
(당기) (단위 + 천원)
특수관계자 구분 거래 내용 기초 증가 감소 기말
서정진 차입(*) 2 1&-&$.-&&# (1&-&$.-&&#) 2
OEP II PARTNERS CO2,738@;- A*=* 차입(*) 2 '$'-&0$ 2 '$'-&0$
678 89:,;< =>?;78?@ ,3-A*=* 차입(*) 2 &"-1$"-".& 2 &"-1$"-".&
페트라 ! 호 사모투자전문회사 차입(*) 2 1-&/#-1/$ 2 1-&/#-1/$
Celltrion Healthcare Hong Kong
Limited 대여 2 0-1!. 2 0-1!.
Celltrion Healthcare (Thailand) Co.,
Ltd. 대여 2 #.-!01 2 #.-!01
Celltrion Healthcare Distribuicao de
Produtos Farmaceuticos do Brasil
LTDA
대여 2
!&$-'#.
2
!&$-'#.
(주)셀트리온홀딩스 차입 2 '-"""-""" ('-"""-""") 2
(주)셀트리온지에스씨 차입(*) 2 /'-#$.-&&# ($!-'""-""") 1&-&$.-&&#
(*) 전환사채- 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다*
(전기) (단위 + 천원)
특수관계자 구분 거래 내용 기초 증가 감소 기말
서정진 차입 $""-""" 2 ($""-""") 2
Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 대여 .#-01' 2 (.#-01') 2
(주)셀트리온홀딩스 차입 !!-.""-""" 2 (!!-.""-""") 2
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(4) Details of transactions with related parties in current period and last period are as follows.
(Current period) (Unit: KRW000’)
Related party divisionTrading
informationBasis Increment Decrement Ending
Seo Jung-jin Borrowing (*) - 54,436,441 (54,436,441) -
OEP II PARTNERS CO-INVEST,
L.P.Borrowing (*) - 737,493 - 737,493
ONE EQUITY PARTNERSIV,L.P.
Borrowing (*) - 40,530,064 - 40,530,064
PetraⅡ Private Equity Fund Borrowing (*) - 5,481,583 - 5,481,583
Celltrion Healthcare Hong KongLimited
renting - 9,526 - 9,526
Celltrion Healthcare (Thailand)Co.,Ltd.
renting - 16,295 - 16,295
Celltrion HealthcareDistribuicao deProdutosFarmaceuticos do BrasilLTDA
renting - 243,716 - 243,716
Celltrion Holdings Borrowing - 7,000,000 (7,000,000) -
Celltrion GSC Borrowing(*) - 87,136,441 (32,700,000) 54,436,441
(*) Convertible bonds and bond warrants are included.
(Last period) (Unit: KRW000’)
Related party divisionTrading
informationBasis Increment Decrement Ending
Seo Jung-jin Borrowing 300,000 - (300,000) -
Celltrion Healthcare Hungary,Kft.
Renting 61,957 - (61,957) -
Celltrion Holdings Borrowing 22,600,000 - (22,600,000) -
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#0" 자 본
)#* 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다"
구 분 당 기 전 기
① 발행할 주식의 총수 !"-"""-"""
!"-"""-"""
② 1주당 액면금액 1-""" 원 1-""" 원
③ 발행한 주식의 수 +
보통주
우선주
$""-"""
주
#'/-&&$
주
$""-"""
주
#'/-&&$
주
)&* 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 자본금
주식발행초과금 보통주 우선주
전기초 #-1""-""" $&#-/#1 $.-.!$-##'
유상증자 2 11"-&"" !1$-&11-'&.
전기말 #-1""-""" /0!-!#1 !0"-"'/-/.$당기말 #-1""-""" /0!-!#1 !0"-"'/-/.$
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16.Capital
(1)Details of capital
At the end of the accounting period, details about the capital of The company are as follows.
Division Current period Last period
①The total number of shares to be issued 20,000,000shares 20,000,000shares
② Par value per share 5,000KRW 5,000KRW
③The number of issued shares:
ordinary sharespreferred shares
300,000 shares
178,443 shares
300,000 shares
178,443shares
(2)Changes in capital and share premium
Changes in capital and share premium of The company in current and lastperiod are as follows.
(Unit: KRW000’)
DivisionCapital
Share issued premiumOrdinary shares Preferred shares
Last period beginning 1,500,000 341,815 36,623,117
Capital increment - 550,400 253,455,746
Last period ending 1,500,000 892,215 290,078,863
Current period beginning 1,500,000 892,215 290,078,863
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)%* 상환전환우선주
항 목 내 용
우선주의 종류
누적적참가적 상환전환우선주
# 차 우선주+ 연간 최저우선배당률 2 상환전환 우선주식의 발행가의 연 #5
! 차 우선주+ 연간 최저우선배당률 2 상환전환 우선주식의 액면가의 연 "*"#5
$ 차 우선주+ 연간 최저우선배당률 2 상환전환 우선주식의 액면가의 연 "*"#5
유상증자일
# 차 우선주+ !""0 년 ' 월 #" 일
! 차 우선주+ !"## 년 / 월 $# 일
$ 차 우선주+ !"#! 년 # 월 $# 일
의결권 의결권을 가짐
상환에 관한 사항
(#) 상환시점
# 차 우선주+ 발행일로부터 & 년이 경과한 날 이전까지 상환의 사유가 발생한 시점(*)
! 차 우선주+ 발행일로부터 1 년이 경과한 날 이전까지 상환의 사유가 발생한 시점
$ 차 우선주 + 발행일로부터 1 년이 경과한 날 이전까지 상환의 사유가 발생한
시점 (!) 상환가액
상환사유에 따른 적정가치로 상환
전환에 관한 사항
(#) 전환비율 + 최초전환비율은 상환전환 우선주식 # 주가 보통주식 # 주로
전환 (!) 전환가액 + 각 우선주의 발행금액
($) 전환청구기간 +
# 차 우선주 + 발행일로부터 # 년이 경과한 다음 날부터 개시
! 차 우선주 + 발행일로부터 1 년 이내
$ 차 우선주 + 발행일로부터 1 년 이내
(*) 당기 중 상환기일이 도래하였으나 상환청구하지 않았으며 상환기한은 실제 상환 가능한시점 으로
계약이 변경되었습니다*
)$* 감자차손
당사는 &'#' 년 ## 월 &- 일자로 실시한 인적분할의 결과로( 감자차손이
-,(%0.(1.% 천원 발 생하였습니다"
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(3)Redeemable and convertible preference share
Subject Content
Preferred shares
by category
Accumulated redeemable and convertible preferred sharesFirst preference share: lowest annual yield of dividend- 1% of issue price of theredeemable and convertible preference share
Second preference share: lowest annual yield of dividend-0.01% of par value of theredeemable and convertible preference sharehird preference share: lowest annual yield of dividend-0.01% of par value of the
redeemable and convertible preference share
Date of increase inpaid-in capital
First preference share: July 10, 2009Second preference share: August 31, 2011
hird preference share: January 31, 2012
Voting Rights With voting rights
Details regarding
redemption
(1) Redemption date
First preference share : Four years after the issue date, can be redeemed when the
redemption conditions occur(*)Second preference share : Five years after the issue date, can be redeemed when theredemption conditions occur
hird preference share : Five years after the issue date, can be redeemed when theredemption conditions occur(2) Redemption amount
Based on redemption reasons and redeemed at fair value
Details on
conversion
(1)Conversions ratio : the initial conversion rate is 1:1 between redeemable and convertiblepreference share and ordinary share(2) Conversion price: the issue price of each preference share(3) Conversion period:
First preference share : One year after the issue dateSecond preference share : Within five years from the issue date
hird preference share : Within five years from the issue date
(*) Although the redemption date is within the current accounting period, The company hasn’t claimed for
repayment. The redemption date assigned is replaced by the actual redemption date.
(4)Losses on capital reduction
The Losses on capital reduction in current period is 59,368,783 KRW 000’due to the spin-off of parent company atNovember 25, 2010.
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#1" 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다"
이익잉여금처분계산서
GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG
제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터
!"#$ 년 #! 월 $# 일까지 제 #$ 기
!"#! 년 # 월 # 일부터
!"#! 년 #! 월 $# 일까지
처분예정일 !"#& 년 $ 월 !' 일 처분확정일 !"#$ 년 $ 월 !! 일
주식회사 셀트리온헬스케어 (단위 + 원)
구 분 당 기 전 기
미처분이익잉여금
전기이월이익잉여금 &0/-"'!-!1" !1-"&&-"0$-!$"당기순이익(손실) #0-!/!-0$'-#!/ (!&-1&.-"!"-0/")
합 계 #0-'/#-""0-$'/ &0/-"'!-!1"
이익잉여금처분액 2 2
차기이월미처분이익잉여금 #0-'/#-""0-$'/ &0/-"'!-!1"
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17.Statement of retained earnings
Details of statement of retained earnings of current and last period are as follows.
14thperiod: From January 1, 2013 to December 31, 2013Processing Date: March 27, 2014
13thperiod: From January 1, 2012 to December 31, 2012Processing Date: March 22, 2013
Celltrion Healthcare Co., Ltd. (Unit: KRW)
Division Current period Last period
Retained earnings
Last period net profit 498,072,250 25,044,093,230
Current period net profit (loss) 19,282,937,128 (24,546,020,980)
Total 19,781,009,378 498,072,250
Appropriated retained earnings - -
Retained earning before appropriation 19,781,009,378 498,072,250
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#." 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다"
포괄손익계산서
GGGGGGGGGGGGG
제 #& 기 !"#$ 년 # 월 # 일부터 !"#$ 년 #! 월 $# 일까지
제 #$ 기 !"#! 년 # 월 # 일부터 !"#! 년 #! 월 $# 일까지
(단위 + 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) #0-!/!-0$'-#!/ (!&-1&.-"!"-0/")
지분법자본변동 $-.&#-'!# 2
부의지분법자본변동 (!"1-&0!-&.") 2포괄손익 #0-"/#-"/.-$/0 (!&-1&.-"!"-0/")
#," 주식기준보상
)#* 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다"
구 분 # 차 ! 차
부여시점 !"#! 년 "$ 월 !$ 일 !"#$ 년 "$ 월 !! 일
행사가능기간
부여일 이후 $ 년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가
능하며 $ 년 경과 시점에서 최초부여주식의 &"5- & 년 경과
시점에서
발행할 주식수 #&-00" 주 #-0&" 주
행사가격 !-$"'-1"" 원 !-$"'-1"" 원
부여방법 주식교부형 주식교부형
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80
18.Statement of comprehensive income
Details of the statement of comprehensive income of current and last period are as follows
14
th
period: From January 1, 2013 to December 31, 201313thperiod: From January 1, 2012 to December 31, 2012
(Unit: KRW)
Division Current period Last period
Current period net profit (loss) 19,282,937,128 (24,546,020,980)
Equity method investments 3,641,721 -
Loss on Valuation of Investment
Stock Using the Equity Method(205,492,460) -
Comprehensive gains (losses) 19,081,086,389 (24,546,020,980)
19. Share-based compensation
As of the end of accounting period, The company’s share-based compensation arrangement assigned is as follows
Division First round Second round
Granted date March 23, 2012 March 22, 2013
Exercising period
The shares of employees (incumbent only) can be exercised three years
after the date granted. 40% of initial shares granted can be exercised after3 years. 30% of rest initial shares granted can be exercised after 4
years.30% of rest initial shares granted can be exercised after 5 years.
Number of shares issued 14,990 shares 1,940 shares
Exercise price 2,307,500 KRW 2,307,500 KRW
Granted method Shares issued type Shares issued type
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당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며(
보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다"
구 분 # 차 ! 차
무위험이자율 $*'$5E$*//5 !*.#5E!*'&5기대행사기간 &E. 년 &E. 년
예상주가변동성 $$*!"5E$1*$.5 !/*"'5E$!*.15
기대배당수익율 "5 "5
공 정 가 액 !-$"'-1"" 원 !-$"'-1"" 원
)&* 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다"
주식선택권
수량(주) 가중평균행사가격(원)
기초 #$-'1" !-$"'-1""
부여 #-0&" !-$"'-1""
취소 /&" !-$"'-1""
당기말 #&-/1" !-$"'-1""
당기말 현재 행사가능 2 2
당기말 현재 존속하는 주식선택권 행사가격의 가중평균치는 &(%'1(-'' 원)전기말2
&(%'1(-'' 원*이며( 잔여기간의 가중평균치는 %"& 년)전기말2 $"# 년*입니다"
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)%* 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 당 기 전 기
총보상원가 /-'!.-$!1 $-"#0-!0#기인식 주식보상원가 #-0!/-!$$ 2
당기에 인식한 주식보상원가 !-"&&-/"' #-0!/-!$$
당기말 누적인식 주식보상원가 $-0'$-"&" #-0!/-!$$
&'" 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산)부채*의 내용은
다음과 같습니다"
)#* 법인세비용의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 성 내 역 당 기 전 기
당기법인세 2 2
법인세추납액 !#-.'/ #/"-!&1
H일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (!-0/#-"&0) !-/"$-/'/
H세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 ##-!#&-$0$ (0-00"-0/$)
H이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (!'/-#$#) 2
총 법인세효과 '-0'.-/0# ('-"".-/.")
H자본에 직접 반영된 법인세비용 (0.!-"11) 2
법인세비용(수익) '-"#&-/$. ('-"".-/.")
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(3)Details of the compensation cost incurred during each period are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division Current period Last period
otal compensation cost 8,726,325 3,019,291
Share-based compensation cost 1,928,233 -
Recognized compensation cost in
current period2,044,807 1,928,233
Accumulated recognizedcompensation cost until the end ofcurrent period
3,973,040 1,928,233
20. Income tax expense and deferred income tax
The details of income tax expense and deferred income tax assets (liabilities) in current and last period are as
follows:
(1)Details of income tax expense
The details of income tax expenses in current period and last period are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division Current period Last period
Income tax expense - -
Additional corporation tax 21,678 180,245
± Changes in deferred tax due to temporary
differences(2,981,049) 2,803,878
± Changes in deferred tax due to tax losses 11,214,393 (9,990,983)
±Changes in deferred taxes due to retained tax (278,131) -
otal tax effect 7,976,891 (7,006,860)
±Income tax expense reflected directly in capital (962,055) -
Income tax expense (income) 7,014,836 (7,006,860)
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)&* 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
"
(단위 + 천원)
내 역 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(손실) (>) !.-!0'-''$ ($#-11!-//")
적용세율에 따른 세부담액 1-0"!-".# ('-#'$-'0')
조정사항 +
비과세수익(당기 !!0-0.! 천원- 전기 2천원) (11-.1") 2
비공제비용(당기 !-#11-!1& 천원- 전기
!-1"0-##& 천 원)1!#-1'# ."'-!".
세액공제 (!'/-#$#) 2
법인세율 변동 효과 2 (#1/-1#$)
미반영 일시적 차이 효과 !.!-""" 2
법인세추납액 !#-.'/ #/"-!&1
기타(*1) .&#-$"' (&.!-""")
법인세비용(수익) (C) '-"#&-/$. ('-"".-/10)
유효세율(B/A)(*2) !.*'5 2
(*1) 상기 기타는 세율차이 금액입니다*
(*2) 법인세비용차감전순손실이 발생시에는 유효세율을 계산하지 않았습니다*
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86
(2)Relationship between tax expense and profits or losses before income tax
The relationship between tax expense and profits or losses before income tax expenses in current and last
period are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division Current period Last period
Profit (loss) before income tax (A) 26,297,773 (31,552,880)
ax according to the applicable tax rate 5,902,061 (7,173,797)
Adjustments :
Tax-exempt income (current period229,962KRW 000',
last period - KRW 000')(55,650) -
Non tax-exempt expenses (currentperiod2,155,254,000 KRW,last period2,509,114,000KRW
521,571 607,206
Tax deduction (278,131) -
Effect of tax rates change - (158,513)
Non-reflected temporary differences effect 262,000 -
Additional corporation tax 21,678 180,245
Others(*1) 641,307 (462,000)
Income tax expense (income) (B) 7,014,836 (7,006,859)
The effective tax rate (B/A)(*2) 26.7% -
(*1) The ‘Others’ mentioned above is the modified amount based caused by the tax rate difference.(*2) It is not necessary to calculate the effective tax rate when The company losses before taxation.
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87
)%* 일시적차이 및 이연법인세자산)부채*의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산)부
채*의 내역은 다음과 같습니다"
(당기) (단위 + 천원)
구 분 기 초 기초조정(*1) 증 가 감 소 기 말 유동성 비유동성
(차감할일시적차이)
감가상각비 /"! 2 #-!#/ $!. #-.0& 2 #-.0&
미지급비용(연차수당) 0#-.#& 2 #!"-10' 0#-.#& #!"-10' #!"-10' 2
미지급비용 '-&!$-0"# 2 #"-!00-&&/ '-&!$-0"# #"-!00-&&/ #"-!00-&&/ 2
현재가치할인차금(매출채권) '#$-'/! 2 2 '#$-'/! 2 2 2
대손충당금 #.-!#/ 2 &-0$&-'!1 #.-!#/ &-0$&-'!1 &-0$&-'!1 2
외화환산손실 '1/-/"" 2 2 2 '1/-/"" '1/-/"" 2
전환사채상환할증금 2 2 #$-"/&-"$# 2 #$-"/&-"$# 2 #$-"/&-"$#
신주인수권부사채상환할증금 2 2 #$-"/&-"$# 2 #$-"/&-"$# 2 #$-"/&-"$#
부의지분법자본변동 2 2 !"1-&0! 2 !"1-&0! 2 !"1-&0!
지분법손실 2 2 #-$!!-&#& 2 #-$!!-&#& 2 #-$!!-&#&
간주배당 2 2 $!"-0!& 2 $!"-0!& 2 $!"-0!&
이월결손금 &/-"$$-#$$ ('&"-0$.) 2 &1-100-1$! #-.0!-..1 #-.0!-..1 2
소 계 1'-"$/-!1" ('&"-0$.) &$-$'!-//" 1$-/&1-$'$ &1-/!&-/!# #'-/".-!$1 !/-"#/-1/.
이연법인세자산 인식대상(*2) 1'-"$/-!1" ('&"-0$.) &!-!1'-#/" 1$-/&1-$'$ &&-'"0-#!# #'-/".-!$1 !.-0$!-$"#
세 율(*3) !&*!5 !&*!5
이연법인세자산(일시적차이 등) &-$"0-#"/ .-1#'-.#.
이월세액공제 !#-""" #0"-1"# .!-$&1 2 !'$-/&. !'$-/&. 2
이연법인세자산 인식대상(*2) !#-""" #0"-1"# .!-$&1 2 !'$-/&. !'$-/&. 2
이연법인세자산(세액공제) $"#-!$# 2
이연법인세자산 총액 &-.#"-$$0 .-1#'-.#.
(가산할일시적차이)
단기매매증권평가이익 (#-0'$-&$!) 2 2 (#-0'$-&$!) 2 2 2
미수금 (#.-$/!) 2 2 2 (#.-$/!) (#.-$/!) 2
현재가치할인차금(매입채무) ($-!&0-.
2 (#.$-.'#) ($-!&0-..0) (#.$-.'#
(#.$-.'#
2
미수수익 (!!-"01) 2 (.-1".) (!!-"01) (.-1".) (.-1".) 2
외화환산이익 (!"0-1!"
2 2 (/-.&") (!""-//"
(!""-//"
2
지분법자본변동 2 2 ($-.&!) 2 ($-.&!) 2 ($-.&!)
전환권조정 2 2 (#1-"'#-'&') (#-../-'$.) (#$-&"$-
2 (#$-&"$-"##)
신주인수권조정 2 2 (#1-"'#-'&') (#-../-'$.) (#$-&"$-
2 (#$-&"$-"##)
소 계 (1-&'#-"
2 ($"-$#'-$#$) (/-10#-$"/) (!'-#0'-
($/'-&$0
(!.-/"0-..&)
이연법인세부채 인식대상 (1-&'#-"
2 ($"-$#$-.'#) (/-10#-$"/) (!'-#0$-
($/'-&$0
(!.-/".-"!!)
세 율(*3) !&*!5 !&*!5
이연법인세부채(일시적차이 등) (0$-'.") (.-&/'-"1')
이연법인세자산(부채) 2 순액 &-1#.-1'
$"-110
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(3)Details of increasing or decreasing in temporary differences and deferred tax assets (liabilities)
Increasing or decreasing of timing difference in current & last period and of deferred tax assets (liabilities) till
the end of accounting period are as follows:
(Current period) (Unit: KRW000’)
Division
Beginning
balance
Structural
adjustment(*1)
Increment Decrement
Ending
balance Liquidity Illiquidity
(Deductible temporarydifferences)
Depreciation 802 - 1,218 326 1,694 - 1,694
Accrued expenses
(annual allowance)91,614 - 120,597 91,614 120,597 120,597 -
Accrued expenses 7,423,901 - 10,299,448 7,423,901 10,299,448 10,299,448 -
The discounted presentvalue (accountsreceivable)
713,782 - - 713,782 - - -
Allowance for bad debt 16,218 - 4,934,725 16,218 4,934,725 4,934,725 -
Foreign currencytranslation loss
758,800 - - - 758,800 758,800 -
Convertible bondrepayment premium
- - 13,084,031 - 13,084,031 -13,084,03
1
Bond warrantsrepayment premium
- - 13,084,031 - 13,084,031 -13,084,03
1
Negative equity methodinvestments
- - 205,492 - 205,492 - 205,492
Equity method loss - - 1,322,414 - 1,322,414 - 1,322,414
Deemed dividend - - 320,924 - 320,924 - 320,924
Loss carried forward 48,033,133 (740,936) - 45,599,532 1,692,665 1,692,665 -
Total 57,038,250 (740,936) 43,372,880 53,845,373 45,824,821 17,806,235 28,018,58
Recognized deferred taxassets (*2)
57,038,250 (740,936) 42,257,180 53,845,373 44,709,121 17,806,23526,932,30
1
Tax rate(*3) 24.2% 24.2%
Deferred tax assets(temporary differences,
etc.)4,309,108 6,517,616
Retained tax 21,000 190,501 62,345 - 273,846 273,846 -
Recognized deferred taxassets(*2)
21,000 190,501 62,345 - 273,846 273,846 -
Deferred tax assets (taxdeduction)
301,231 -
Deferred tax assets 4,610,339 6,517,616
(Taxable temporarydifferences)
Gains on trading
securities(1,973,432) - - (1,973,432) - - -
Receivables (16,382) - - - (16,382) (16,382) -
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90
Present value ofpayable
(3,249,669) - (163,671) (3,249,669) (163,671) (163,671) -
Accrued income (22,095) - (6,506) (22,095) (6,506) (6,506) -
Gains on foreign
currency translation
(209,520) - - (8,640) (200,880) (200,880) -
Equity methodinvestments
- - (3,642) - (3,642) - (3,642)
Conversion rightsadjustment
- -(15,071,747
)(1,668,736)
(13,403,011)
-(13,403,0
11)
Adjustment of warrants - - (15,071,747 (1,668,736) (13,403,011
- (13,403,0
Total (5,471,098) - (30,317,313 (8,591,308) (27,197,103
(387,439) (26,809,6
Recognized deferred taxliabilities
(5,471,098) -(30,313,671
)(8,591,308)
(27,193,461)
(387,439)(26,806,0
22)
Tariff(*3) 24.2% 24.2%
Deferred tax liabilities(temporary differences,
etc.)
(93,760)(6,487,05
7)
Net deferred tax assets(liabilities)
4,516,579 30,559
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(전기) (단위 + 천원)
구 분 기 초 기초조정(*1) 증 가 감 소 기 말 유동성 비유동성
(차감할일시적차이)
감가상각비 !-$1/ 2 ./& !-!&" /"! 2 /"!
미지급비용(연차수당) 2 2 0#-.#& 2 0#-.#& 0#-.#& 2
미지급비용 #-1&0-1"" 2 .-##1-$"" !&"-/00 '-&!$-0"# '-&!$-0"# 2
현재가치할인차금(매출채권) $-.1!-#"" 2 2 !-0$/-$#/ '#$-'/! '#$-'/! 2
미지급금 #-"!0-!"$ (1!#-/!1) 2 1"'-$'/ 2 2 2
대손충당금 2 2 #.-!#/ 2 #.-!#/ #.-!#/ 2
외화환산손실 '1/-/"" 2 2 2 '1/-/"" '1/-/"" 2
장기선급비용 #-"#"-""" (#-"#"-""") 2 2 2 2 2
재고자산 !!-$.$-/!& 2 2 !!-$.$-/!& 2 2 2
이월결손금 '-&!!-//. 2 &"-.#"-!&' 2 &/-"$$-#$$ &/-"$$-#$$ 2
소 계 $'-'//-.'# (#-1$#-/!1) &.-/$&-".$ !.-"1!-.10 1'-"$/-!1" 1'-"$'-&&/ /"!
이연법인세자산 인식대상(*2) $'-'//-.'# (#-1$#-/!1) &.-/$&-".$ !.-"1!-.10 1'-"$/-!1" 1'-"$'-&&/ /"!
세 율(*3) !&*!5 !&*!5
이연법인세자산(일시적차이 등) #$-/"$-".! #0&
이월세액공제 !#-""" 2 2 2 !#-""" !#-""" 2
이연법인세자산 인식대상(*2) !#-""" 2 2 2 !#-""" !#-""" 2
이연법인세자산(세액공제) !$-#"" 2
이연법인세자산 총액 #$-/!.
#0&
(가산할일시적차이)
단기매매증권평가이익 2 2 (#-0'$-&$!) 2 (#-0'$-
(#-0'$-
2
미수금 2 2 (#.-$/!) 2 (#.-$/
(#.-$/
2
현재가치할인차금(매입채무) (#$-1#
2 2 (#"-!'"-#"") ($-!&0-
($-!&0-
2
미수수익 2 2 (!!-"01) 2 (!!-"0
(!!-"0
2
장기미수수익 (&-#'") 2 2 (&-#'") 2 2 2
외화환산이익 (!"0-1
2 2 2 (!"0-1
(!"0-1
2
소 계 (#$-'$
2 (!-"##-0"0) (#"-!'&-!'") (1-&'#-
(1-&'#-
2
이연법인세부채 인식대상 (#$-'$
2 (!-"##-0"0) (#"-!'&-!'") (1-&'#-
(1-&'#-
2
세 율(*3) !&*!5 !&*!5
이연법인세부채(일시적차이 등) (#-$!&-
2
이연법인세자산(부채) 2 순액 #!-1"!
#0&
(*1) 전기 세무조정사항의 확정시 발생한 차이입니다*
보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인
(*2)
(*3)
세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이- 세무상결손금 및 이월 세액공제에 대하여 인식하였습니다*
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된세율에
기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적
용하였습니다*
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(Current period) (Unit: KRW000’)
DivisionBeginningbalance
Structural
adjustment
(*1)
Increment DecrementEndingbalance
Liquidity Illiquidity
(Deductible temporary
differences)Depreciation 2,358 - 684 2,240 802 - 802
Accrued expenses(annual allowance)
- - 91,614 - 91,614 91,614 -
Accrued expenses 1,549,500 - 6,115,300 240,899 7,423,901 7,423,901 -
The present value ofreceivables
3,652,100 - - 2,938,318 713,782 713,782 -
Accounts payable 1,029,203 (521,825) - 507,378 - - -
Allowance for doubtfuldebt
- - 16,218 - 16,218 16,218 -
Foreign currency
translation loss
758,800 - - - 758,800 758,800 -
Long-term prepaidexpenses
1,010,000 (1,010,000) - - - - -
Inventories 22,363,824 - - 22,363,824 - - -
Carry forward deficit 7,422,886 - 40,610,247 - 48,033,133 48,033,133 -
Total 37,788,671 (1,531,825) 46,834,063 26,052,659 57,038,250 57,037,448 802
Recognized deferred taxassets(*2)
37,788,671 (1,531,825) 46,834,063 26,052,659 57,038,250 57,037,448 802
Tax rate(*3) 24.2% 24.2%
Deferred tax assets(temporary differences,
etc.)13,803,062 194
Retained tax 21,000 - - - 21,000 21,000 -
Recognized deferred taxassets (*2)
21,000 - - - 21,000 21,000 -
Deferred tax assets (taxcredits)
23,100 -
Deferred tax assets 13,826,162 194
(Taxable temporarydifferences)
Gains on tradingsecurities
- - (1,973,432) - (1,973,432) (1,973,432) -
Receivables - - (16,382) - (16,382) (16,382) -Present value ofpayable
(13,519,769)
- -(10,270,10
0)(3,249,669) (3,249,669) -
Accrued income - - (22,095) - (22,095) (22,095) -
Long-term accruedrevenue
(4,170) - - (4,170) - - -
Gains on foreigncurrency translation
(209,520) - - - (209,520) (209,520) -
Total (13,733,45
- (2,011,909) (10,274,27 (5,471,098) (5,471,098) -
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Recognition deferredtax liabilities
(13,733,459)
- (2,011,909)(10,274,27
0)(5,471,098) (5,471,098) -
Tax rate(*3) 24.2% 24.2%
Deferred tax liabilities(temporary differences,
etc.)(1,324,006) -
Net deferred tax assets(liabilities)
12,502,157 194
(*1) Differences arise during tax adjustments in last period.
(*2) From the end of the accounting period until now, the income tax can be determined and possibly realized.
The temporary differences, loss on tax and retained tax, which can be achieved and are deducted in advance,are recognized.
(*3) The deferred income tax assets and liabilities are recognized by the expected margin tax rate, which isdetermined on the basis of fixed tax rate (excluding the temporary differences) from the end of accountingperiod till now.
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)$* 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다
음과 같습니다"
(단위 + 천원)
차감할 일시적차이 당 기 전 기 제 외 사 유
지분법손실 0#"-!"/ 2 지분법피투자기업에 대한 배당 및 처분계
획이 존재하지 아니함 부의지분법자본변동 !"1-&0! 2
합 계 #-##1-'"" 2
)-* 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역
보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과
같습니다"
(단위 + 천원)
가산할 일시적차이 당 기 전 기 제 외 사 유
지분법자본변동 ($-.&!) 2지분법피투자기업에 대한 배당 및 처분
계획이 존재하지 아니함
)0* 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다 음과 같습니다"
(단위 + 천원)
항 목 당 기 전 기
세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
자본에 직접 가감된 이연법인세 +
전환권대가 #-0/'-'#. (&/#-"!') #-1".-./0 2 2 2
신주인수권대가 #-0/'-'#. (&/#-"!') #-1".-./0 2 2 2
합 계 $-0'1-&$! (0.!-"1&) $-"#$-$'/ 2 2 2
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(4)Write-down of temporary differences (which are not recognized as deferred income tax)
As of the end of the accounting period, the details of write-down of temporary differences, which are not
recognized as deferred income tax assets, are as follows:
(Unit: KRW000’)
Write-down of temporary
differencesCurrent period Last period Reason for exclusion
Equity method loss 910,208 -
No dividend or disposal plan to the investeecompanyNegative equity method
investments205,492 -
Total 1,115,700 -
(5) Add-up of temporary differences (which are not recognized as deferred income tax liabilities)
As of the end of the accounting period, the details of add-up temporary differences, which are not recognized
as deferred income tax liabilities, are as follows:
(Unit: KRW000’)
Add-up of temporary
differences.Current period Last period Reason for exclusion
Equity method investments (3,642) -No dividend or disposal plan to the investeecompany
(6)Details of current income tax and deferred income tax
As of the end of accounting period, details of current income tax and deferred income tax are as follows:
(Unit: KRW000’)
Subject
Current period Last period
Pre-tax
amountTax effect
The after-
tax amount
Pre-tax
amountTax effect
The after-
tax
Deferred income tax added toor deducted from capitaldirectly:
Conversion right consideration 1,987,716 (481,027) 1,506,689 - - -
Warrants consideration 1,987,716 (481,027) 1,506,689 - - -
otal 3,975,432 (962,054) 3,013,378 - - -
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)1* 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채 (단위 + 천원)
계정과목 당 기 전 기
상계 전 당기법인세자산 #.-01. &&1-.0&상계 전 당기법인세부채 2 #/"-!&1
상계 후 당기법인세자산 #.-01. !.1-&&0
&#" 기본주당손익
기본주당이익은 보통주 # 주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) #0-!/!-0$' (!&-1&.-"!#)
(2)우선주배당금 ('-!'"-$"1) (#!1-"#')
보통주순이익(손실) #!-"#!-.$! (!&-.'#-"$/)
가중평균유통보통주식수 $""-""" 주 $""-""" 주
기본주당이익(손실) &"-"&! 원 (/!-!$')원
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(7) Current tax assets and liabilities before offsetting(Unit: KRW000’)
Subject Current period Last period
Current tax assets before offsetting 16,956 445,694Current tax liabilities before offsetting - 180,245
Current tax assets after offsetting 16,956 265,449
21. Basic earnings per share
The basic earnings per share is calculated as the profit on one ordinary share. The details of basic earnings pershare are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division Current accounting period Last accounting period
Net income (loss) 19,282,937 (24,546,021)
(-)Preference share dividends (7,270,305) (125,017)
Ordinary shares gain (loss) 12,012,632 (24,671,038)
he weighted average number of
ordinary shares outstanding
300,000 shares 300,000 shares
Basic earnings per share (loss) 40,042 KRW (82,237) KRW
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99
&&" 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며( 현금의
유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
과 목 당 기 전 기
채권ㆍ채무조정 !/-.'!-./0 !&-!#0-$""
장기매입채무의 유동성 대체 2 '#-"."-"""
한편( 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다"
&%" 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
보험가입 자산 보 험 종 류 보 험 회 사 부보금액 보험료
국내 유통F보관 재고자산 재산종합보험 및 운송특약 메리츠화재해상보험 .'0-#'.-#'. ##.-#$0
또한( 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 업무상 상해종합보험을 엘아이지손해
보험에 가입하고 있습니다"
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100
22. Cash Flow Statement
The cash flow statement is generated from the operating activities of The company by indirect method. Thetransactions without cash inflow and outflow are as follows:
(Unit: KRW000’)
Subject Current period Last period
Bonds or debt adjustment 28,672,689 24,219,300
Liquidity alternative for long-term payable - 71,060,000
Additionally, the cash in the cash flow statement equals the cash and cash equivalents in financial statement.
23. Insurance Assets
At the end of the accounting period, The company's insurance history is as follows:
(Unit: KRW000’)
Insurance assets Insurance typesInsurancecompany
Amountinsured
Insurancepremium
Domestic distributed /
kept inventories
Comprehensive property
insurance and transportationinsurance
Meritz Fire &
Marine Insurance
679,176,176 116,139
Apart from the insurances mentioned above, employee’s injury insurances are provided by LIG Insurance.
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101
&$" 우발채무와 주요 약정사항
)#* 당사는 주식회사 셀트리온과 공동개발자로서 양사가 개발하는 제품에 대한 전세계 판매
및 유통권한을 부여받는 계약을 체결하고 있습니다" 또한 당사는 동 계약을 바탕으로 특수관
계자인 )주*셀트리온제약을 포함한 국내외 제약회사와 판매 및 유통권한을 부여하는 계약과
제품공급계약을 체결하고 있습니다"
)&* 당사가 체결한 제품공급계약을 근거로 수령한 발주내역 중 당기말 현재 진행중인 계약
내역은 다음과 같습니다"
구 분 통화 총 발주금액 수익인식 대금회수
기인식액 미인식액 기회수액 미회수액
특수관계자(*) 8:? '/-###-#1" '/-###-#1" 2 &.-/..-.0" $#-!&&-&."
비 특수관계자
USD 1//-.!'-/1! 0'-'..-/'/ &0"-/."-0'& !&"-""/-./. $&/-.#0-#.1
8:? .-$!#-/.# !-./$-"#. $-.$/-/&1 !-.1"-".0 $-.'#-'0!
(*)
특수관계자 중 Celltrion Healthcare Hungary, Kft. 는 당기 중 유럽의 제약회사와 판매 및 유통권한을
부여하는제품공급계약을 체결하였고 이를 근거로 동 유럽의 제약회사로부터 총 8:? #"&-001-$&. 의
주문을 수령한 바 있습니다*
)%* 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 보증 등의 내용 보증제공처 보증 금액
지배인 장기선수금에 대한 담보제공 (주)셀트리온제약 #0-&."-"""
)$* 당사는 분할신설회사인 주식회사 셀트리온홀딩스와 분할전 기존채무)분할이전에 발생한
우발채무 포함*에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다"
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24. Details of contingent liabilities and main contracts
(1)The company has signed contracts on the global sales and the retail rights of the products with Celltrion Ltd
as co-developers. Additionally, based on the same kind of contract, The company has also signed contracts on
sales and retail right with supply companies and affiliated parties, such as Celltrion Pharmaceuticals Ltd and
other Pharmaceutical companies.
(2)According to The company’s product supply agreement, as of the end of accounting period, current
progressing orders forms under Statement of Work (SOW) are as follows:
Division Currency Amount
Revenue recognition Payment collection
Recognized Unrecognized Recognized Unrecognized
Related
parties(*)
EUR 78,111,150 78,111,150 - 46,866,690 31,244,460
Non-related
parties
USD 588,627,852 97,766,878 490,860,974 240,008,686 348,619,165
EUR 6,321,861 2,683,016 3,638,845 2,650,069 3,671,792
(*)
Celltrion Healthcare Hungary, Kft, one of the related parties, signed a supply contract endowed with
selling and retailing right with pharmaceutical companies in Europe of the current period. Therefore,
pharmaceutical Company had orders of 104,995,346EUR.
(3)At the end of reporting date, details of guarantees provided to The company are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division The contents of warranty Warranty provider Warranty price
Manager Guarantee for long-term advanced
income
Ltd. Celltrion
Pharmaceutical
19,460,000
(4)The company has guarantee obligation to the pre-existing debt of the newly spinoff company, CelltrionHoldings Co., Ltd. (including contingent liabilities that occurred prior to the spinoff).
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103
&-" 금융상품
)#* 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
금융자산
단기매매증권 2 /-#0$-!/'
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다"
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을
3 참고하여 결정하였습니다"
)&* 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
#* 금융부채의 만기분석
현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다
음과 같습니다"
(당기말) (단위 + 천원)
구 분 $ 개월 미만 $ 개월E# 년이하 # 년E! 년이하 ! 년E1 년 이하 합 계
매입채무 //-"""-""" !&&-.""-""" ."-"""-""" 2 $0!-.""-"""
미지급금 #-"#/-/&# !-0&!-&#' 2 2 $-0.#-!1/
전환사채 2 !-'""-""" !-'""-""" #"1-'/&-"$# ###-#/&-"$#
신주인수권부사채 2 !-'""-""" !-'""-""" #"1-'/&-"$# ###-#/&-"$#
합 계 /0-"#/-/&# !1!-0&!-&#' .1-&""-""" !##-1./-".$ .#/-0!0-$!#
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25. Financial instruments
(1)The fair value of financial instruments
At the time of the current period and the last period, the subsequent measurements of fair value of financialinstrument are as follows:
(Unit: KRW000’)
Division End of the current period End of the last period
Financial assets
rading securities - 8,193,287
The fair value of financial assets and financial liabilities are as follows
The fair value of financial assets and financial liabilities depends on their market value when there are standard
business condition and active market.
(2) Maturity analysis and liquidity risk management of financial liabilities
1) Maturity analysis of financial liabilities
The details of maturity analysis of financial liabilities settled by cash and cash equivalents are as follows:
(Current period) (Unit: KRW 000')
DivisionLess than 3
months3 months - 1
year1 year - 2
years2 year - 5
yearsTotal
Trade payable 88,000,00
244,600,00
60,000,00
- 392,600,00
Account payable 1,018,84
2,942,41
- - 3,961,25
Convertible bonds - 2,700,00
2,700,00
105,784,03
111,184,03
Bondswith warrants - 2,700,00
2,700,00
105,784,03
111,184,03
Total 89,018,84
252,942,41
65,400,00
211,568,06
618,929,32
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(전기말) (단위 + 천원)
구 분 $ 개월 미만 $ 개월E# 년이하 # 년E! 년이하 ! 년E1 년 이하 합 계
매입채무 .1-#0$-0&1 $"!-$00-&&1 2 2 $.'-10$-$0"
미지급금 #-1'"-!1' !-.0.-$&! 2 2 &-!..-100
단기차입금 &&/-01" $"-&&/-01" 2 2 $"-/0'-0""
합 계 .'-!#$-#1! $$1-1&&-'$' 2 2 &"!-'1'-//0
&* 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정
을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다" 당사는 충분한 적립금
과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금
융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다"
&0" 매출원가
당사의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
구 분 매출원가
당 기 전 기
상품매출원가 ''-.1#-!&! !/-/$0-&&.
기초상품재고액 .'/-/&'-'#" $/"-.'.-#'.
당기상품매입액 $$#-#$#-#/$ $!'-$$0-&&.
타계정으로대체액 '!$-.'# $!/-&..
기말상품재고액 0$#-."$-0/" .'/-/&'-'#"
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(Current period) (Unit: KRW 000')
DivisionLess than 3
months3 months - 1
year1 year - 2
years2 year - 5
yearsTotal
Trade payable 65,193,945 302,399,445 - - 367,593,390
Account payable 1,570,257 2,696,342 - - 4,266,599
Short-term borrowing 448,950 30,448,950 - - 30,897,900
Total 67,213,152 335,544,737 - - 402,757,889
2) Liquidity risk management
The board of directors has the ultimate responsibility for liquidity risk management. The main tasks are toperform short-term and long-term capital allocation, implement provisions of liquidity management and formulaterelated policies. The company has to maintain adequate reserves and borrowing limit and continuously payattention to the forecast cash flow and actual cash flow. At the same time, The company has to regulate therelationship between the financial assets, liabilities and their term structure to perform effective liquidity riskmanagement.
26. Cost of goods sold
Details of The company’s cost of goods sold are as follows
(Unit: KRW 000')
DivisionCost of product sales
Current period Last period
Cost of goods sold 77,651,242 28,839,446
Inventories at the beginning of accountingperiod
678,847,710 380,676,176
Goods purchased in current period 331,131,183 327,339,446
Amount transferred to other accounts 723,671 328,466
Inventories at the end of accounting period 931,603,980 678,847,710
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&1" 판매비와관리비
당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
계정과목 판매비와관리비
당 기 전 기
급 여 .-!"1-"!. 1-!&!-1"1
퇴 직 급 여 1'&-."" &00-1".
복 리 후 생 비 '/'-'!! '"/-'!'
접 대 비 #!/-0'0 #0!-/&#
통 신 비 #.0-/#$ #./-#1$
세 금 과 공 과 금 $/-1/" &!/-."$
감 가 상 각 비 #1/-&## #1&-0'&지 급 임 차 료 &0#-$1! &00-../
차 량 유 지 비 ##!-/!$ #$/-'!"
운 반 비 &!!-&#/ 1&&-$'1
지 급 수 수 료 '-'#&-&#/ #!-!"#-1.&
광 고 선 전 비 #-.&&-"0# !-!'1-"&$
대 손 상 각 비 1-#!.-0$1 !&$-0&!
건 물 관 리 비 #/#-11! #&&-0.!
무형 자산 상각비 !#-/$/ 0-'"!
해 외 출 장 비 #-!"!-1"' #-#$$-0.0
용 역 비 !1!-!$& !1.-.$.
시 험 연 구 비 &/&-!00 2
주 식 보 상 비 !-"&&-/"' #-0!/-!$$
기타의 판매비와관리비 11/-"$/ 1$0-"..
합 계 !/-$!"-&&$ !'-$##-#/0
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27. Sales and administrative expenses
Details of The company's sales and administrative expenses are as follows:
(Unit: KRW 000')
Accounts
Selling and administrative expenses
Current period Last period
Salary 6,205,026 5,242,505
Retirement salary 574,600 499,506
Employee benefits 787,722 708,727
Entertainment expense 128,979 192,841
communication costs 169,813 168,153
Tax expenses 38,580 428,603
Depreciation 158,411 154,974
Rent payments 491,352 499,668
Vehicle maintenance 112,823 138,720
Transportation costs 422,418 544,375
Fees 7,714,418 12,201,564
Advertising expenses 1,644,091 2,275,043
Bad debt expenses 5,126,935 243,942
Building expenses 181,552 144,962
Amortization 21,838 9,702
Overseas travel expenses 1,202,507 1,133,969
Services expenses 252,234 256,636
Research expenses 484,299 -
Shares compensation 2,044,807 1,928,233
Other sales and administrative expenses 558,038 539,066
Total 28,320,443 27,311,189
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&." 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다"
(단위 + 천원)
계정과목 판매비와관리비
당 기 전 기
급 여 .-!"1-"!. 1-!&!-1"1
퇴 직 급 여 1'&-."" &00-1".
복 리 후 생 비 '/'-'!! '"/-'!'
지 급 임 차 료 &0#-$1! &00-../
감 가 상 각 비 #1/-&## #1&-0'&
세 금 과 공 과 금 $/-1/" &!/-."$
합 계 /-!11-.0# '-1$$-0/$
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28.The conditions required value-added calculations
The conditions required value-added calculations including sales and administrative expenses of The company
are as follows:
(Unit: KRW 000')
AccountsSales and administrative expenses
Current period Last period
Salary 6,205,026 5,242,505
Retirement benefits 574,600 499,506
Employee benefits 787,722 708,727
Rent payments 491,352 499,668
Depreciation 158,411 154,974
axes expenses 38,580 428,603Total 8,255,691 7,533,983
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내부회계관리제도 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀트리온헬스케어의
&'#% 년 #& 월 %# 일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고
회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 & 조의 % 에
따라 첨부하 는 것입니다"
첨부 #" 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&" 내부회계관리자의 운영실태평가보고서
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Review comment on internal control system
We have audited the Financial Statements of Celltrion Healthcare Co.,Ltd. The accounting period starts from
December 31,2012 and ends at December 31,2013. The auditing report will strictly comply with the provisions
of the audit laws, Article 2, 3 of the Republic of Korea.
Annex 1 Internal Accounting Control System Review Report of Independent Auditors Annex 2 Operating Conditions Assessment Report by Internal Accounting Manager
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외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
주식회사 셀트리온헬스케어 대표이사 귀하
우리는 첨부된 주식회사 셀트리온헬스케어의 &'#% 년 #& 월 %# 일 현재의 내부회계관리제도
의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다" 내부회계관리제도를 설계( 운영하고 그
에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 셀트리온헬스케어의 경영자에게 있
으며( 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니
다" 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 +&'#% 년 #& 월
%# 일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과( &'#% 년 #& 월 %# 일 현재 당사의
내부회계관리제 도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때(중요한 취약점이
발견되지 않았다+고 기 술하고 있습니다"
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다" 이 기준은 우리가 중요
성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감
사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있
습니다" 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실
태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확
인 등의 절차를 포함하고 있습니다" 그러나 회사는 비상장기업으로서 경영자의 내부회계관
리제도 구축과 운영( 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제
- 장 /중소기업에 대한 적용/의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이 루어 졌습니다" 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 /#$" 중소기업 등에 대한 검토
특례/에 따라 검토를 실시하였습니다"
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Internal Accounting Control System Review Report of Independent Auditors
Celltrion Healthcare Co., Ltd.
To the Board of Directors and Shareholders
We have audited the operating conditions of the internal control management system of Celltrion Healthcare
Co.,Ltd by December 31,2013. Celltrion Healthcare Co.,Ltd has the responsibilities of setting up and operating
the internal control management system, and making the valuation report of operation performance. Our
responsibilities are auditing the valuation report and giving the opinion. InCelltrion Healthcare Co.,
Ltd’svaluation report, the manager said,” according to laws related with external administration for corporation,
up to December 31, 2013, there is no material errors or frauds in The company’s internal control management
system.
We conduct our auditing in accordance with theinternal control management system standards. Depending onmateriality, we plan and perform the examination procedures which offers lower level of conviction than auditingfor the operating condition of internal control management systemreport offered by Celltrion Healthcare Co.,Ltd.
We have to understand the internal control management system of The company and the auditing includesinquiry on the context of the report and confirmation on the related documents in limited field when the
judgment is necessary. However, as a non-listed SME, compared with listed SMEs, the regulation that CelltrionHealthcare Co.Ltd faced is more relaxed according to the regulation of “Chapter 5-Application for Middle Sized
Firm” in the internal control management system standard. Therefore, as for the reports on internal controlsystem and operating performance, according to the internal control management standard’s supplementaryprovisions, The company should prepare regulations and organizations according to the related Corporation’s
external supervision laws, and comply strictly with the process of internal control management.
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내부회계관리제도 검토보고서 3 계속
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에
서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신
을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다" 그러
나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요
한 왜곡표시를
적발하거나
예방하지
못할
수
있습니다
"또한
(내부회계관리제도의
운영실태
보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되
지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이
달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다"
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과( 상기 경영자의 운
영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 - 장 /중소기업에 대한
적용/의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다"
우리의 검토는 &'#% 년 #& 월 %# 일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며
&'#% 년 #& 월 %# 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다" 본 검토보고서는 주식회사의
외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하
여는 적절하지 않을 수 있습니다"
서울시 영등포구 국제금융로 #"
안 진 회 계 법 인
대표이사 이 재 술
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7/24/2019 Celltrion Healthcare 2013 AR
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In order to make public, reliable information and make appropriate confirmation towards the reliability offinancial statements, which are prepared according to Generally Accounting Standards in Korea, the internalcontrol management regulations are made to manage and operate in The company.
However, given the boundaries in nature, the internal control management system may not reveal and preventthe material misstatements related to the financial statements. Moreover, when the presumption of futurecontents based on the operation assessment reports that are in accordance with the internal control
management system, mistakes due to changes in the situation or failures to comply with procedures and policies
should be taken into the consideration. Meanwhile, the assessment towards future periods and the risk ofchanges in content should also be taken into account.
As for the operation reports submitted by managers, which are based on internal control management system,our audit opinions are as follows: from the content point of view, the reports comply with the standards of
“apply to medium-small enterprises” in chapter 5 of internal control management system, and they are preparedto be audited.
We set the internal control management system on December 31, 2013 as our audit target, not including the
system after that date.The audit reports are made according to the relevant laws about The company's external review, which meansthey may not be appropriate for other purposes or other users.
10, Gukjegeumyung-ro, Yeongdeungpo-gu, Seoul, KoreaSam Young accounting firm
March 17, 2014
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