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Banco Shinhan de México, S.A. Institución de Banca Múltiple

1 NOTAS A LOS ESTADOS FIINANCIEROS 2DO. TRIMESTRE 2018

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2018 Cifras en millones de pesos C O N T E N I D O ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES COMPARATIVOS ........................................................ 3 1. BALANCE GENERAL COMPARATIVO JUNIO/18 VS MARZO/18 ........................................................ 3 2. ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO TERMINADOS AL 2DO_TRIM/18 Y 1ER_TRIM/18. ......... 4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................. 5 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES ...................................................... 5 I. NATURALEZA Y MONTO DE LOS CONCEPTOS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS QUE MODIFICARON SUSTANCIALMENTE SU VALOR Y QUE GENERARON CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA DEL PERIODO INTERMEDIO. ........................................... 6 II. LOS INCREMENTOS O REDUCCIONES DE CAPITAL Y PAGO DE DIVIDENDOS. .................................. 7 III. EVENTOS SUBSECUENTES QUE NO HAYAN SIDO REFLEJADOS EN LA EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS, QUE HAYAN PRODUCIDO UN IMPACTO SUSTANCIAL. ......................... 7 IV. IDENTIFICACIÓN DE LA CARTERA VIGENTE Y VENCIDA POR TIPO DE CRÉDITO Y POR TIPO DE MONEDA. ........................................................................................................................................................ 8 V. TASAS DE INTERÉS PROMEDIO DE LA CAPTACIÓN TRADICIONAL Y DE LOS PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS, POR TIPO DE MONEDA. ......................................................... 8 VI. MONTO DE LAS DIFERENTES CATEGORÍAS DE INVERSIONES EN VALORES, POR TIPO GENÉRICO DE EMISOR. 9 VII. RESULTADO POR VALUACIÓN Y, EN SU CASO, POR COMPRA VENTA, RECONOCIDOS EN EL PERIODO DE REFERENCIA, CLASIFICÁNDOLAS DE ACUERDO AL TIPO DE OPERACIÓN QUE LES DIO ORIGEN (INVERSIONES EN VALORES, EN REPORTO, PRÉSTAMOS DE VALORES Y DERIVADOS). ................................ 9 VIII. MONTO Y ORIGEN DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS, QUE CON RESPECTO AL RESULTADO NETO DEL PERIODO DE REFERENCIA, INTEGRAN LOS RUBROS DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN, ASÍ COMO DE PARTIDAS NO ORDINARIAS. ...................................................................................................... 9 IX. MONTO DE LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS Y DE LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA SEGÚN SU ORIGEN. ............................................................ 10 X. ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO TANTO SOBRE ACTIVOS EN RIESGO DE CRÉDITO, COMO SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO Y MERCADO. .................................................................. 10 XI. EL MONTO DEL CAPITAL NETO IDENTIFICANDO LA PARTE BÁSICA, SEÑALANDO EL CAPITAL FUNDAMENTAL Y CAPITAL BÁSICO NO FUNDAMENTAL, ASÍ COMO LA PARTE COMPLEMENTARIA. ............ 10 XII. EL MONTO DE LOS ACTIVOS PONDERADOS SUJETOS A RIESGO TOTALES Y SU DESGLOSE POR RIESGO DE CRÉDITO, POR RIESGO DE MERCADO Y POR RIESGO OPERACIONAL. ...................................... 11



XIII. VALOR DE RIESGO DE MERCADO PROMEDIO DEL PERIODO Y PORCENTAJE QUE REPRESENTA DEL CAPITAL NETO AL CIERRE DEL PERIODO (VAR). ........................................................................................ 11 XIV. LA TENENCIA ACCIONARIA POR SUBSIDIARIA. ............................................................................... 11 XV. MODIFICACIONES A LAS POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CRITERIOS CONTABLES CONFORME A LAS CUALES SE ELABORARON LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS CONSOLIDADOS. EN CASO DE EXISTIR CAMBIOS RELEVANTES EN LA APLICACIÓN DE TALES POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CRITERIOS CONTABLES, DEBERÁN REVELARSE LAS RAZONES Y SU IMPACTO. .................................................................................. 12 XVI. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES POR SEGMENTOS, IDENTIFICANDO COMO MÍNIMO LOS SEÑALADOS POR EL CRITERIO C-4 “INFORMACIÓN POR SEGMENTOS” CONFORME A LOS “CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO”. ........................................................................... 12 XVII. INFORMACIÓN DERIVADA DE LA OPERACIÓN DE CADA UNO DE LOS SEGMENTOS. ....................... 12 XVIII. CONCILIACIÓN DE LOS INGRESOS, UTILIDADES O PÉRDIDAS, ACTIVOS Y OTROS CONCEPTOS SIGNIFICATIVOS DE LOS SEGMENTOS OPERATIVOS REVELADOS, CON EL IMPORTE TOTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS CONSOLIDADOS. ..................................................................................................... 13 XIX. LAS TRANSACCIONES QUE EFECTÚEN CON PARTES RELACIONADAS, DE CONFORMIDAD CON EL CRITERIO CONTABLE C-3 “PARTES RELACIONADAS” DE LOS “CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO” ...................................................................................................................... 14 XX. ACTIVOS AJUSTADOS Y LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO. .......................................................... 14



ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES COMPARATIVOS 1. Balance General comparativo Junio/18 Vs Marzo/18 ( Cifras en millones de pesos) 2018 ($) Junio Marzo ACTIVOS DISPONIBILIDADES 608 218 INVERSIONES EN VALORES Títulos disponibles para la venta 888 1,194 DEUDORES POR REPORTO 4 0 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales (neto) 4 0 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1 1 PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 6 7 INVERSIONES PERMANENTES 2 2 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDO (NETO) 44 44 OTROS ACTIVOS 10 10 TOTAL ACTIVOS 1,567 1,476 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE PASIVOS CAPTACIÓN TRADICIONAL Depósitos de exigibilidad inmediata 4 0 Depósitos a plazo del público en general 82 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7 6 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 0 0 TOTAL PASIVOS 93 6 CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO Capital social 1,583 655 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizados por su órgano de gobierno 0 928 1,583 1,583 CAPITAL GANADO Resultado de ejercicios anteriores (112) (112) Remediciones por beneficios definidos a los empleados 0 0 Resultado por valuación de títulos disponibles p/venta 0 (1) Resultado neto 3 0 (109) (113) TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,474 1,470 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,567 1,476



2. Estado de resultados comparativo terminados al 2do_Trim/18 y 1er_Trim/18. ( Cifras en millones de pesos ) Acumulados ($) 2do. Trim 1er. Trim Ingresos por intereses 53 26 Gastos por intereses 0 0 MARGEN FINANCIERO 53 26 Estimación preventiva para riesgos crediticios (0) 0 MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 53 26 Comisiones y tarifas cobradas 0 0 Comisiones y tarifas pagadas 0 0 Resultado por intermediación 0 0 Gastos de administración y promoción (50) (26) RESULTADO DE LA OPERACIÓN 3 0 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos 0 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 3 0 Impuestos causados y diferidos 0 0 RESULTADO NETO 3 0



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2018 Cifras en millones de pesos PRINCIPALES POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES Los estados financieros se preparan y presentan con base al “Esquema básico del conjunto de criterios contables aplicables a las instituciones de crédito”, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) contenidos en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. En este contexto, la contabilidad de Banco Shinhan de México, S.A. Institución de Banca Múltiple se ajusta a las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF), excepto cuando a juicio de la CNBV sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en consideración que se realizan operaciones especializadas. Banco Shinhan de México, realiza operaciones en pesos y dólares americanos, los saldos en dólares al cierre del período se convierten a moneda funcional de México conforme a lo establecido en los criterios de contabilidad contenidos en el anexo 33 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (Disposiciones) emitidas por la CNBV, utilizando los tipos de cambio emitidos por Banco de México a la fecha de emisión de la información financiera. El tipo de cambio utilizado para valorizar los saldos en dólares al 30 de junio de 2018, fue de $19.6912. Concepto Millones de USD Valorizado en Millones de MXP Activos 4.35 85.75 Pasivos 4.28 84.30 Posición larga (corta) 0.07 1.45 De acuerdo con lo establecido en el capítulo II del Título Tercero (Información Financiera y su Revelación), artículo 176 tercer párrafo de las Disposiciones, los Estados Financieros se expresan en “millones de pesos”; por tal motivo, las notas explicativas se presentan en esos mismos términos, excepto cuando se indique.



I. Naturaleza y monto de los conceptos del balance general y del estado de resultados que modificaron sustancialmente su valor y que generaron cambios significativos en la información financiera del periodo intermedio. • El rubro de disponibilidades al 30 de junio de 2018 se incrementó en $390, con relación al saldo existente a marzo de 2018, este aumento se explica por el incremento de las inversiones a plazo en otras entidades financieras en moneda nacional y dólares americanos, principalmente con los recursos provenientes del vencimiento de las inversiones en valores, clasificados como Títulos Disponibles para la Venta (CETES) que redimieron durante el segundo trimestre de 2016 por $306 y de los recursos captados a vista y plazo en moneda nacional y dólares americanos por $86, lo anterior para obtener mayores tasas de interés, manteniendo en todo momento los índices de liquidez regulatorios e internos para hacer frente a los retiros de la captación y al otorgamiento de crédito. • Adicionalmente, la tesorería realizó operaciones de reporto en su calidad de reportadora, con Valores Gubernamentales (CETES) como colateral, manteniendo un saldo al cierre de junio de 2018 de $4. • Durante el segundo trimestre de 2018, el Banco efectúo el primer otorgamiento de cartera de crédito por un monto de $4, derivado de la disposición parcial de una línea de crédito aprobada por $2 millones de dólares americanos. • En el segundo trimestre de 2018, el Banco recibió sus primeros depósitos a la vista, generando un saldo de captación tradicional de $86, del cual el 95% corresponde a la captación de depósitos a plazo en dólares americanos y el restante a captación a la vista en moneda nacional y dólares americanos. • En el segundo trimestre de 2018, la CNBV autorizó la modificación a los estatutos sociales del Banco, en base a lo cual se formalizó la modificación a los estatus y el aumento del capital social, capitalizando las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por sus órganos de gobierno recibidas en diciembre 2017 por $928 para llegar a un capital social de $1,583.



• Al segundo trimestre de 2018, el margen financiero acumulado se ubicó en $53, originado por los intereses ganados sobre los depósitos bancarios a plazo y la cartera de valores del portafolio de títulos disponibles para su venta, principalmente. Los intereses pagados sobre la captación a plazo no fueron relevantes en el periodo, toda vez que los recursos se captaron a finales del mes de junio. • Durante el segundo trimestre de 2018, el Banco aplicó gastos de administración y promoción por $24 muy similar al gasto realizado en el primer trimestre de $26, para alcanzar un gasto total acumulado a junio de 2018 de $50, lo cual es acorde al presupuesto autorizado y a la operación efectuada por el Banco. II. Los incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos. Mediante oficio 312-1/66333/2018 de fecha 6 de junio de 2018, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores aprobó la reforma a la cláusula octava de los estatus de Banco Shinhan de México, con motivo del aumento de su capital social de $655 a $1,583. Con fecha 25 de junio de 2018, se protocolizó la modificación a los estatutos de Banco Shinhan de México, derivado de la aportación para futuros aumentos de capital recibida el 28 de diciembre de 2017 por $928, con lo anterior esta aportación se integra al capital suscrito y pagado, mediante la emisión de 928 millones de acciones de la serie “F” a valor nominal de un peso cada una. Al 30 de junio de 2018, el capital social asciende a $1,583 y se integra como sigue: Número de Acciones Serie "F" Serie "B" Total 1,582,999,999 1 1,583,000,000 Valor nominal por acción un peso. III. Eventos subsecuentes que no hayan sido reflejados en la emisión de la información financiera a fechas intermedias, que hayan producido un impacto sustancial. No existieron eventos subsecuentes a la emisión de la información financiera al cierre del segundo trimestre de 2018.



IV. Identificación de la cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda. La Institución otorga principalmente créditos comerciales a empresas, en pesos mexicanos y dólares de los estados unidos de américa, durante el segundo trimestre de 2018 se otorgó una línea de crédito comercial por $2 millones de dólares americanos, al 30 de junio de 2018, únicamente se habían dispuesto $200 mil dólares americanos, como sigue: Tipo de crédito Cartera en dólares américanos USD - Miles Valorizada en MXP – Miles CARTERA DE CREDITO VIGENTE Créditos Comerciales Actividad Empresarial o comercial 200 4,000 Total 200 4,000 Al cierre de junio de 2018, derivado de la calificación de riesgos de la cartera de crédito, el Banco creó reservas crediticias por $57 mil pesos. Tipo de riesgo Cartera valorizada en Miles de MXP Cartera Reservas Riesgo A-2 4,000 57 V. Tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, por tipo de moneda. Las tasas promedio de la captación al según trimestre de 2018, se integran como sigue: Concepto Moneda Tasa promedio Captación Tradicional Captación Tradicional MXP USD 0% 1.85%



VI. Monto de las diferentes categorías de inversiones en valores, por tipo genérico de emisor. Títulos Disponibles para la venta Emisor Junio/2018 Marzo - 2018 Costo de Adquisición Valor de Mercado Costo de Adquisición Valor de Mercado Sin restricción Valores Gubernamentales (CETES) 862 888 1,181 1,194 Total 862 888 1,181 1,194 VII. Resultado por valuación y, en su caso, por compra venta, reconocidos en el periodo de referencia, clasificándolas de acuerdo al tipo de operación que les dio origen (inversiones en valores, en reporto, préstamos de valores y derivados). El resultado por intermediación durante el segundo trimestre de 2018 asciende a $226 mil pesos, para llegar a un resultado acumulado al cierre de junio de 2018 de $82 mil pesos. Concepto Junio 2018 Marzo 2018 Resultado por compra - venta de valores 0 (63) Resultado por compra - venta de divisas 23 (18) Revalorización de posiciones en Moneda Extranjera 203 (63) Total 226 (144) Lo anterior es acorde con el volumen de la operación cambiaria y la variación en los tipos de cambio. VIII. Monto y origen de las principales partidas, que con respecto al resultado neto del periodo de referencia, integran los rubros de otros ingresos (egresos) de la operación, así como de partidas no ordinarias. Durante el segundo trimestre de 2018, no se registraron partidas en los rubros de otros ingresos o egresos de la operación.



IX. Monto de los impuestos a la utilidad diferidos y de la participación de los trabajadores en las utilidades diferida según su origen. Origen Base ISR PTU Impuesto diferido activo Diferencias temporales: Pérdidas fiscales 199 60 0 Provisiones no deducibles 2 1 1 Activo fijo y pagos anticipado 2 0 0 Resultados actuariales OBD 1 0 0 204 61 1 Estimación por irrecuperabilidad de activos diferidos (60) (18) 0 Impuestos y PTU diferidos (neto) 144 43 1 X. Índice de capitalización desglosado tanto sobre activos en riesgo de crédito, como sobre activos sujetos a riesgo de crédito y mercado. Concepto Porcentaje Sobre Activos Ponderados Sujetos a Riesgo de Crédito. Sobre Activos Ponderados Sujetos a Riesgos de Crédito, Mercado y Operacional (Riesgos totales). 1,027.42 % 384.59 % XI. El monto del Capital Neto identificando la parte básica, señalando el Capital Fundamental y Capital Básico No Fundamental, así como la parte complementaria. Concepto Monto ($) Capital básico fundamental 1,426.70 Capital básico no fundamental 0 Capital Complementario 0 Capital Neto 1,426.7



XII. El monto de los Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales y su desglose por riesgo de crédito, por riesgo de mercado y por Riesgo operacional. Activos ponderados sujetos Monto ($) Riesgo de Crédito 138.86 Riesgo de Mercado 34.55 Riesgo Operacional 197.55 Riesgos totales 370.96 XIII. Valor de riesgo de mercado promedio del periodo y porcentaje que representa del Capital Neto al cierre del periodo (VaR). Concepto Monto - Valor de riesgo de mercado promedio del periodo $ 0 - Porcentaje que representa del capital neto al cierre del periodo 0% Monto máximo de financiamiento de los principales deudores: XIV. La tenencia accionaria por subsidiaria. Las inversiones permanentes en acciones al cierre de junio de 2018, ascienden a $2 que corresponden a una participación promedio de 2.3% en el capital de la empresa Cecoban, S.A. de C.V.

Financiamiento 1 $ 351 Financiamiento 2 176 Financiamiento 3 80



XV. Modificaciones a las políticas, prácticas y Criterios contables conforme a las cuales se elaboraron los estados financieros básicos consolidados. En caso de existir cambios relevantes en la aplicación de tales políticas, prácticas y Criterios Contables, deberán revelarse las razones y su impacto. Durante el segundo trimestre de 2018, no hubo cambios en las políticas, prácticas o criterios contables para la emisión de la información al segundo trimestre de 2018. XVI. Descripción de las actividades por segmentos, identificando como mínimo los señalados por el criterio C-4 “Información por segmentos” conforme a los “Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito”. La operación de Banco Shinhan de México, S.A. Institución de Banca Múltiple, consiste principalmente en otorgar créditos comerciales a las empresas de origen coreano establecidas en México y a las empresas locales que las apoyan en pesos y dólares americanos, al tiempo de captar recursos financieros de este segmento del mercado, ofrecimiento productos de cheques e inversiones en pesos y dólares americanos, así como otros servicios bancarios. Por lo antes expuesto, los segmentos que conforman la operación de Banco Shinhan de México, S.A. Institución de Banca Múltiple son: operaciones crediticias y operaciones de tesorería. XVII. Información derivada de la operación de cada uno de los segmentos. a) Al cierre del 30 de junio de 2018, los activos y pasivos asociados a cada segmento operativo se desglosan como sigue: JUN-18 Concepto Operaciones de tesorería Operaciones crediticias Activos Disponibilidades 608 Inversiones en valores 888 Deudores por reporto 4 Cartera de Crédito (Neta) 4 Total de activos por segmento 1,500 4



JUN-18 Concepto Operaciones de tesorería Operaciones crediticias Pasivos Depositos a la vista 4 Depositos a plazo 78 4 Total de pasivos por segmento 82 4 b) Naturaleza y monto de los ingresos y gastos, identificando de forma general los costos asignados a cada segmento, al 30 de junio de 2018 se integran como sigue: JUN-18 Concepto Operaciones de tesorería Operaciones crediticias Ingresos por intereses 53 0 Gastos por intereses 0 0 MARGEN FINANCIERO 53 0 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0 MARGEN FINANCIERO NETO 53 0 Cabe señalar que durante el primer trimestre de 2018, únicamente se realizaron operaciones asociadas al segmento de operación de la tesorería. XVIII. Conciliación de los ingresos, utilidades o pérdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos operativos revelados, con el importe total de los estados financieros básicos consolidados. 1. Conciliación de los activos y pasivos por segmentos operativos contra el total presentado en el Balance General. JUN - 2018 Segmento Activos Pasivos Operaciones de tesorería 1,500 82 Operaciones Crediticias 4 4 Otros activos 63 7 Total balance general 1,567 93



2. Conciliación de los ingresos, utilidades o pérdidas de cada segmento operativo contra el total presentado en el estado de resultados. JUN - 2018 Concepto Operaciones de tesorería Operaciones crediticias Ingresos por Intereses 53 0 Gastos por intereses 0 0 MARGEN FINANCIERO 53 0 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0 MARGEN FINANCIERO NETO 53 0 Gastos Generales, comisiones cobradas y pagadas, otros ingresos (egresos) – (Neto) (50) 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 3 0 Impuestos causados y diferidos 0 0 RESULTADO NETO 3 0 XIX. Las transacciones que efectúen con partes relacionadas, de conformidad con el criterio contable C-3 “partes relacionadas” de los “Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito” Durante el segundo trimestre de 2018, no se realizaron operaciones con partes relacionadas. XX. Activos Ajustados y la Razón de Apalancamiento. Concepto JUN-18 MZO-18 Capital Básico 1,427 1,423 Activos Ajustados 1,552 1,429 Razón de apalancamiento 91.93% 99.58%



"Las presentes notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de los estados financieros." HYUNGHOE KOO DIRECTOR GENERAL L.C. VICTOR ALFONSO CARRALES GAMBOA DIRECTOR DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN L.C. HECTOR ORIHUELA OLVERA DIRECTOR DE AUDITORIA C.P. LUIS BLAS ZUBILLAGA MÁRQUEZ CONTADOR GENERAL

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