TI\I sa chlnh: 117

~,BACABANK~

, II', , , _," f1', 'j' !lV'. _ : ::>

Ngan hang Th

BACABAN~

IMI,lCLI,lC

Trang

Bang can <16ik~ toan hQ'pnhat giCrani~n <1¢

Bao cao k~t qua heat de;;ngkinh doanh hoopnhat giCranien <1¢

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hop nhat giCranien de;;

Thuy~t minh bao cao tili chinh hop nhat giCraniim de;;

1-2

3-4

5-6

7 - 33

Tf1,I .cl> chlnht 117

Ngfm hang Thuonq rnai C6 phan B~c ABANG CAN £)01 K~ ToAN HOP NHAT GICrA NI~N £)0t~i ngay 31 thang 03 nam 2018

Bi~u so: B02a/TCTD-HN

3110312018 3111212017Thuy6t (trinh My I?i)tninh tri~u dong tri~u dong

TAl SAN

Ti~n m~t, vimg bac, da quy 3 709.621 503.505Ti~n gu.i t{li Ngan hang Nha nLPacVi~t Nam ("NHNN") 4 243.851 483.537Ti~n gu.i va cho vay cac TCTD khac 5 8.140.837 13.124.945

Ti~n gl)i tai TCTO khac 5.1 6.312.837 10.455.270Cho vay cac TCTO khac 1.828.000 2.669.67501,1'ph6ng rui ro cho vay cac TCTO khac

Ch(l'ng khoan kinh doanh 6 1.466.224 1.110.918Chung khoan kinh doanh 1.491.126 1.135.82001,1'ph6ng rui ro chung khoan kinh doanh (24.902) (24.902)

Cac cong CI,ITC phai sinh va cac tili SilO TC khac 7 37.015 35.812Cho vay khach hang 55.763.476 54.874.639

Cho vay khach hang 8 56.376.410 55.487.57301,1'ph6ng rui ro cho vay khach hang 9 (612.934) (612.934)

Ch(l'ng khoan diu tLP 10 16.958.302 18.112.279Chung khoan dau tu s~n sang d~ ban 16.752.265 17.810.674Chung khoan dau tu gi(i>dlln ngay dao han 595.725 595.72501,1'pMng rui ro ch(l'ng khoan dau tU' (389.688) (294.120)

Gop vOn, diu tLPdai han 11 250.859 251.225Dau tU' vao cOng ty conV6n g6p lien doanhDau tU' vao cong ty lien klltDau tU' dai h~n khac 287.284 287.650DI,I'ph6ng giam gia dau tU' dai h~n (36.425) (36.425)

rai san cO djnh 650.161 655.601Ta; san co djnh hCfuhinh 110.538 114.411Nguyen gia tai san c6 djnh 282.166 281.007Hao mon tai san c6 djnh (171.628) (166.596)

Ta; san co djnh thue ta; chfnhNguyen gia tai san c6 djnhHao mon tai san c6 djnh

Ta; san co cJinhvo hinh 539.623 541.190Nguyen gia tai san c6 djnh 604.991 604.991Hao mon tai san c6 djnh (65.368) (63.801)

Bat dQng san dau tLP 8.987 8.987Nguyen gia bat dong san dau tU' 8.987 8.987Hao mon bat dong san dau tU'

rai san Co khac 12 2.924.680 2.620.753Cac khoan phai thu 12.1 135.322 80.647Cac khoan lai, phi phai thu 2.755.415 2.508.156Hi san thull TNON hoan I~i 3.892 3.892Hi san C6 khac 12.2 30.051 28.058

Trong d6: LQ';tM thuO'ngm?;DI,I'phOng rui ro cho cac tai san C6 noi bang khac

TONG TAl SAN 87.154.013 91.782.201

Cac thuy6t minh (ffnh kem tif mlJC1 d6n 28 fa mot phan cLia cac Mo cao ta; chfnh hqp nMt nay

Ngan hang Thuonq mat ce phan Bac ABANG CAN 801 K~ ToAN HQ'P NHAT GICrA NI~N 80 (ti~p theo)t~i ngay 31 thimg 03 narn 2018

NO'PHAI TRA

cac khoan nQ"Chinh phu va NHNN

Ti6n gll'i va vay cac TCTD khaeTi~n glPicua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

TI6n gll'i cua khach hang

Cae eong el,l TC phai sinh va cac khoan nQ"TC khae 7

V6n tai trQ". uy thac dclu tll. eho yay TCTD chlu rui ro

Phat hanh giAy tOoco gia

Cae khoan nQ"khaeCac khoan lai, phi phii traThull TNDN hoan 11;Iiphai traCac khoan phili tril va eong no khac1:>1,1' phOngcho c6ng nO'ti~m an va cam k~t ngo~i bang

TONG Ncl PHAI TRA

VON CHI) so' HlrUVOn chu 560hfru

V6ncua TCTDV6n <1i~uI~V6n <1~utl1 XDCBTh~ng dlJ' v6n c6 phanCO phillu quyCO phi~u l1UdaiV6n khae

Quycua TCTDCMnh Icch fy gia hoi l!oai

CMnh Icch l!tmh gia I~i fai sanLO';nhu~nchU'apMn ph6;1(Ll>lOyk~)

LQ"iieh eua cO "ong thi6u s6

TONG VON CHI) So' HlrUTONG NO' PHAI TRA vA VON CHO So' HlrU

NgU'Cl'iI~p Ki~m soat

Vinh, Vi~t Nam

Ngay15"thango./rnam 2018

BiAu 56: B02a/TCTD-HN

3110312018Thuy~tminh

3111212017(trlnh bay I~;)

tricu l!ong tricu l!6ng------"-'~.=..:.._=

13

1414.114.2

15

108.232

12.569.27210.117.1842.452.088

64.673.931

105.970

18.837.37414.022.1294.815.245

63.415.099

163.887

950.000

2.304.7421.822.420

3.887

950.000

2.095.2591.803.323

17 482.322 291.936

80.610.064 ..::8=5.~40::..:7:..:.:.5:.:8:..:.9

1919

6.543.949

5.469.4475.462.049

6.374.612

5.007.3985.000.000

19.1 7.398 7.398

19.1 312.172 312.172

19.1 762.330 1.055.042

19.1 ___ __:_6.:..::_5:..::.43:..::..9.:....4__;_9 6.:.....:..::.37;....4;.....6_1_2

87.154.013 ..;.9..;,:1.;.;.,78;;;,;2;;;,;.2;;,;;0;.;,,1

2

Cac thuy~t minh dinh kem tt) ml,lc 1 d~n 28 la mQfph~n cua cac baa cao fai chinh hQ'pnMt nay

Ngan hang Thuo'nq rnai C6 phan B~c A Bi~u 56: BOJa/TCTD-HN

sAo CAD K~T QuA HOAT £>ONGKINH DOANH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0cho Quy 1 kilt thuc ngay 31 thang 03 narn 2018

Lay k~ tt) clAukY cl~nThuy~t Quy 112018 Quy 112017 31/0312018 31/0312017minh tricu clong tricu cl8ng tricu clong tricu dong

Thu n~p lai va cac khoan thu nh~p tU'ong tl,l' 20 1.790.862 1.522.710 1.790.862 1.522.710Chi phl lal va cac khoan chi phi tU'ong tl,l' 21 (1.351.412) (1.211.331) (1.351.412) (1.211.331 )

Thu nh.p lai thucln 439.450 311.379 439.450 311.379Thu nh~p tLl'hoat d¢ng djch VI,! 22 8.926 5.264 8.926 5.264Chi phi hoat dong dich VI,! 22 (3.070) (4.881) (3.070) (4.881 )

Ui/(IO) thucln tiP hoat d(lng djch vI,I 22 5.856 383 5.856 383Lai/(IO) thuAn tiP hoat d(lng kinh doanh ngo,i hOi 23 7.200 7.795 7.200 7.795Lail(IO) thuAn tiP mua ban chling khoan kinh doanh

Ui/(16) thu'n tiP mua ban chling khoan dAu tLP (9.516) 6.545 (9.516) 6.545Thu nh~p tLl'heat d¢ng khac 48.749 8.838 48.749 8.838Chi phi hoat dong khac (976) (6.402) (976) (6.402)

Ui/(IO) thuAn tiP hoat d(lng khac 47.773 2.436 47.773 2.436Thu nh.p tiP gop v6n, mua cO phin 5.183 68 5.183 68TONG THU NH~P HO~T DONG 495.946 328.606 495.946 328.606Chi phl nhan vi~n 24 (103.261) (60..785) (103.261 ) (60.785)Chi phl khau hao va khau tru 24 (7.143) (8.389) (7.143) (8.389)Chi phi hoat dQng khac 24 (79.565) (80.460) (79.565) (80.460)

TONG CHI PHi HO~T DONG (189.969) (149.634) (189.969) (149.634)LQ'i nhuan thuin tiP ho,t d(lng kinh doanh trLP17cchiphi d., phOng rui ro tin dl,lng 305.977 178.972 305.977 178.972(Chi phi)/Hoan nh,p d., phong rili ro tin dl,lng (95.568) (36.167) (95.568) (36.167)

TONG LQ'I NHU~N TRU'OC THUt: 210.409 142.805 210.409 142.805

Cac thuy~t minh dlnh kem tif m(Jc 1 d~n 28 113m(>tphtin cua cac bao cao tai chlnh h(lp nhAt nay

3

Ngan hang ThU'O'ngmal C6 phan Bac ABAo cAo K~T QuA HOAT £>ONGKINH DOANH HOP NHAT GIO'A NII~N£>0 (ti~p theo)cho Quy 1 k~t thuc ng~y 31 tMng 03 nam 2018

Bi'u 56: B03a/TCTD-HN

Lay ke tt) d'ciuky d'en

Thuyet Ouy 112018 Ouy 112017 31/03/2018 31/0312017minh tri~u d'6ng tri~u d'6ng tricu a6ng tricu d'Ong

Chi phi thui! TNDNhi~nhanh 18 (41.072) (28.623) (41.072) (28.623)Chi phi thui! TNDNhoanI~i

Chi phi thu~ TNON (41.072) (28.623) (41.072) (28.623)

LQ'I NHIU~NSAUTHU~ 169.337 114.182 169.337 114.182

Vinh, Viet Nam

Ngay1Jthanq 04-narn 2018

Killm soat

PHO TONG GIAM DOC

J3~J/if!C ~t}~ .H~t

Cac thuy~t minh dfnh kern tv muc 1dtm 28 la m~t ph~n cua cac bso cao tai chfnh bop nhllt nay

4

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac AsAo cAo LU'UCHUY~N TI~N TI; HQ'PNHAT GIO'A NII~N80cho Quy 1 k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2018

Thuy6tminh

LU'U CHUY~N TI!:N TI) HO~T £>QNGKINH DOANHThu nh~p lai va cac khoan thu nh~p tll'O'ng tl,l' nhan Clll'O'eChi phi Iirliva cac chi phf tll'O'ng tl,l' CiatraLirli/(Io)t(l' heat d¢ng dich vuCh~nh I~eh s6 ti~n thirc thu/thvc chi t(l' heat dong kinhdoanh ch(mg khoan, ngo1;lit~Thu nhap khacTiem thu cac khoan no dirl dll'O'c XLPIy xoa, bu d~p b~ngnguon dl,l' ph6ng rui roTil!n chi tra cho nhan vi~n va hoat d¢ng quan Iy, cOngVI,!Til!n thu~ thu nhap thuc n¢p trong ky 18

LU'Uchuy~n tiin thuAn tLl' hO\lt aQng kinh doanh tn.pOocnhCrng thay d6i vA tai san va vOn h.pudQng

Nhimg thay adi ve tai san hO{Jta9ng(Ung)/giam cac khoan til!n gLPiva cho vay cac TCTD khac(Ung)/giam cae khoan vl! kinh doanh ch(rng khoan(Tang)/giam cac eOng Cl,!TC phai sinh va cae tai san TCkhae(Ung)/giam cae khoan eho vay khach hang(Ung)/giam nguOn dl,l' ph6ng dil bu d~p t6n that cac khoan(tin dl,!ng, eh(rng khoan, d~u tll' dai h1;ln)(Ung)/giam khac vl! tai san hOi;ltdong

Nhimg thayadi ve c6ng nil hO{Jta9ngUng/(giam) eac khoan nO'Chfnh phu va NHNNUng/(giam) cae khoan til!n gLPi,til!n vay cac TCTDUng/(giam) til!n gLPieua khaeh hang (bao gom ea KBNN)Ung/(giam) phat hanh giAy tcy e6 gia (ngoi;li tr(l' giAy tcy e6gia phat hanh dll'O'e tfnh vao hOi;ltd¢ng tai ehfnh)Ung/(giam) v6n tai trO', uy thae d~u tll', eho vay rna TCTDehiu rui roTang/(giam) cae eOngel,!TC phai sinh va cae khoan nO'TCkhaeUng/(giam) khae vl! cOng nO'hOi;ltd¢ngUng/(giam) cae quy eua TCTD

LU'Uchuy~n tiin thuAn tLl' hO\lt aQng kinh doanh

LU'U CHUY~N TI!:N TI) HO~T £>QNG£>Au TU'Mua s~m tai san cO dinhTil!n thu til thanh Iy, nhll'O'ng ban TSC£>Til!n chi ra do thanh Iy, nhll'O'ng ban TSCf)Mua s~m bat d¢ng san dau tll'Ti~n thu til ban, thanh Iy bAt d¢ng san dau tll'Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bat dong san dau tll'Ti~n chi dau tll', g6p v6n vao cae don vi khaeTifln thu dau tll', g6p v6n vao cae dO'nvi khaeTi~n thu cO t(re va lQ'inhu~n dll'O'e ehia t(l' cae khoan dautll', g6p v6n dai hi;ln

LU'u chuy~n tiin thuAn tLl' hO\lt aQng aAu tU'

Bi4u so: B04afTCTD-HN

3110312018 3110312017tri~u cJong tri~u cJong--_"":::'2.::."':::"':":=

923.762 868.094(1.332.314) (1.062.689)

5.856 383

619.995 470.08747.773 2.436

(232.419) (141.246)(5.887) (50.861)

26.766 86.204

(328.000) (877.000)501.904 (1.532.799)

(1.203) (3.488)(888.837) (782.678)

(59.140) (10.981) .

2.262 181.571(6.268.102) (156.153)1.258.832 3.272.325

204.794 43.367

(5.550.724) ___:.2_20,-.3_6_8

(1.160)

(543)

(9.777)14

367

5.183 68-------3.847 (9.695)---_--'-----!.

Cac thuylit minh dfnh kem fil'ml,lc 1dlin 28 fa m¢t ph/1ncLla cac Mo cao fai chinh hQ'pnhtJfnay

5

Ngan hang Thuonq mal C6 phan Sac A Bi~u so: B04a/TCTD·HN

aso cAo LU'U CHUY~N TI~N rs HOOPNHAT GIO'A NII~N80 (ti~p theo)cho Quy 1 k~t thuc ngay 31 tMng 03 narn 2018

Thuyetminh

3110312018 3110312017tri~u dong tri~u dong-----'---=

LlfU CHUY~NTI~NTlr HO~T£>¢NGTAl CHINHTang vOndi~u IeTi~n thu t(l' phat hanh giay to>c6 gia dai han c6 du di~u kientinh vao vOn tV' c6 va cac khoan vOn vay dai han khacTi~n chi thanh toan giay to>c6 gia dai han c6 du di~u kientinh vao vOn tV' c6 va cac khoan vOn vay dai han khacCO t(rc tra cho cOdOng, 10'1nhuan da chiaTi~n chi ra mua c6 phi~u ngan quyTi~n thu dU'O'cdo ban cOphieu ngan quy

LlI'uehuylmti~n thuin tll' hoatdQngtai ehinhLlI'uehuylmti~n thuin trong kyTi~nva cac khoan tll'O'ngdll'O'ngti~n ~i tho-idh~mdiuky

£>i~uehinhanh hU'o-ngeuathay dOity gia

Ti~nva cae khoan tl,O'ngdll'O'ngti~n ~i thai di~meulli 25ky

462.049

(462.049)

(5.546.877) 210.673

15.327.154 7.757.823

_==~9._78_0_.2_7_7 ..;..7.;,;.96,;,,;8;,;,.4,;.;;9.;;.6

NgU'oi I~p Ki~m soat

Vinh, Vi$t Nam

Ngay 1Fthang 0.tnam 2018

Cac thuy~t minh cJinhkem tif ml,lC1 a~n 28 la mQtph~n cua cac Mo cao tai chinh hQ'pnh~t nay

6

Ngan hang ThU'O'ngmai Co ph§n B~c A BiAu so: B05a/TCTD-HN

THUY!:T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GIO'A NI~N £>0t~i ngay 31 thtlng 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 20 18 k~t thuc cung ngay

1. GIOI THI~U V~ NGAN HANG

Ngan hang ThU'O'ngmal Co ph~mB~c A (sau day g<;>it~t la "Ngan hang" hoac "B~c A") la nganhang thU'O'ngrnai co phAn <1U'e;>'cthanh I~p tai nuoc Cong hoa xa hOiChu nghia Vi~t Nam.

Thilnh I~p va HO{it d9n9

Ngan hang <1lJ'e;>'cthanh I~p ngay 01 thang 09 narn 1994 theo Giay phep s6 0052-NH/GP cuaNgan hang Nha nuoc Vi~t Nam vai thO'i gian hoat <1ongla 99 nam k~ tll' ngay cap giay phepIAn <1~ulien.

Ngan hang <1U'e;>'cthanh I~p nh~m thl,J'chi~n cac giao dich ngan Mng bao gOm huy dong vanhan ti~n gUoing~n han, trung han va dai han tll' cac t6 chlic va ca nhan; cho yay ng~n h~n,trung h~n va dai h~n dol vai cac to ch(J>cva ca nMn tren cO's& trnh chat va kha nang nguOnv6n cua Ngan hang; thl,J'chi~n cac giao dich ngo~i t~, cac dich vI,!tal tre;>'thU'O'ngm~i quoc t~,chi~t khau thU'O'ngphi~u, trai phi~u va cac giay ta c6 gia kMc; va cac dich vl,l ngan hang kMcdU'e;>'cNgan hang Nha nU'ac cho phep.

Von f)i~u I~

Von di~u I~ cua Ngan hang t~i ngay 31 thang 03 nam 2018 la 5.462.049.000.000 dOng (Namnghin bon tr~m sau mU'O'ihai ty, kh6ng tr~m bon mU'O'ichin tri~u dOng).

H9i dong Quan trj

Cac thanh vien HOidOngQuan tri t~i thai di~m I~p bao cao nay gOm:

n Thi ThoangBa Thai HU'O'ngOng V5 V~n QuangOng £>~ngThai NguyenBa Hoang HOngH~nh

Ban Tang Giam doc

Chu tichPh6 Chu tichOy vienOy vienOy vien

Tai nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi~m vao ngay 24 thang 04 n~m 2013Tai bo nhi~m vao ngay 24 thang 04 n~m 2013Bo nhi~m vao ngay 17 thang 04 nam 2015

Cac thanh vien Ban Tong Giam doc ("TG£>")t~i thai di~m I~p bao cao nay gOm:

Ba TMi HU'O'ngOng £>~ngTrung DOng

Ong Chu Nguyen BinhOng TrU'O'ngVinh Le;>'iOng V5 V~n QuangOng Nguy~n TrQng TrungOng Nguy~n Viet HanhOng Nguy!n Quoc £>~tOng Le NgQc HOng NMtOng Nguy!n Ai DanOng £>~ngTrung DOng

Chile .I(.{J~~~~--~~~-TG£>Ph6 TG£>thU'ang trl,J'CPh6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>PM TG£>PM TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>

Bo nhi~m vao ngay 01 thang 03 n~m 2008Bo nhl~m vao ngay 31 thang 05 n~m 2008Bo nhi~m vao ngay 30 thang 06 n~m 2009B6 nhiem vao ngay 15 thang 05 n~m 2003Bo nhiem vao ngay 06 thang 03 n~m 2014B6 nhiem vao ngay 15 tMng 09 n~m 2015Bo nhiem vao ngay 28 thang 10 nam 2015Bo nhiem vao ngay 16 thang 02 n~m 2016B6 nhiem vao ngay 09 tMng 11 n~m 2016

Trus(yNgan hang ThlJ'O'ngm~i Co ph~n B~c A c6 trl,l s& chinh d~t t~i s6 117, Quang Trung, thanhph6 Vinh, tinh Nghe An. Vao thai di~m 31 thang 03 nam 2018, Ngan hang co mot (01) HOis& chinh va hai mU'O'ichin (29) chi nhanh dang ho~t dong t~i cac tinh va thanh ph6 tren canU'oc.

7

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A Bi~u s6: BOSaJTCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (tiep theo)tat ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 ket thuc cunq ngay

1. GIGI THI~U V~ NGAN HANG (tiep theo)

Cong tyeon

T<;Iingay 31 tMng 03 narn 2018, Ng~n hang c6 hai (02) cOng ty con do Ng~n hang s60hli'u100% von la:... COngty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NQ'va Khai thac Tai san- Ngan hang TMCP B~c

A, hoat d¢ng trong linh VI,J'Cquan Iy no va khai thac tal san bao dam no vay theo Quyetdinh thanh I~p so 939/Q£)-H£)QT cua H¢i dOngOuan tr] Bac A ngay 12 tMng 12 narn2009 va Quyet dlnh so 330/Q£)-NHNN cua Thong doc Ng~n hang Nha nuoc ngay 11thang 02 narn 2010.

... COngty TNHH Ki~u Hoi B~c A, heat d¢ng cung (l'ng dich vu nhan va chi, tra ngo<;lit~ theoGiay ch(l'ng nhan dang ky doanh nghi~p s6 0107983828 do S60ke hoach dflu tU' tMnhph6 Ha N¢i cap I~n d~u ngay 05 thang 09 n~m 2017.

TOng so can b¢ cong nhan vien cua Ngan hang (bao gOm ca cac cOng ty con) vao ngay 31tMng 03 MiYl20181a 1.625 ngU'oi (ti;li ngay 31 tMng 12 nam 20171a 1.616 ngU'oi).

2. cAc cHiNH sAcH K~ ToAN CHO Y~U

2.1 Tuan thu theo cae Chu~n m~ K~ toan Vift Nam va Hf thong K~ toan cac TCTD Vi{#tNam

Ngan hang kh~ng dinh cac bao cao tai chinh h<;Ypnhat gili'a nien d9 dinh kem dU'<;YcI~p tu~ntM theo cac Chuan I!lI,J'CKe toan Vi$t Nam va H$ th6ng Ke toan cac TCTD Vi~t Nam.

2.2 CO'so-/~p cac bao cao tai chinh h9'P nhat

Cac bao cao tai chinh hQ'pnhat gili'a nien d¢ cua Ngan hang dU'Q'ctrlnh bay theo dO'nvi tri~udong Vi~t Nam, dU'Q'cI~p theo H~ thong Ke toan cac TOch(l'c Tin dl,lngVi~t Nam theo Quyetdlnh s6 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 tMng 04 n~m 2004 do Thong £)oc Ngan hang NhanU'O'cVi~t Nam ban hanh c6 hi~u Il,J'ctl) ngay 01 thang 01 n~m 2005 va cac quyet dlnh bOsung, sLYadOi Quyet dinh 479/2004/Q£)-NHNN; Quyet dinh so 16/2007IQ£)-NHNN ngay 18thang 04 nam 2007; ThOng tU' s6 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cua Thongdoc Ngan hang Nha nU'O'cVi~t Nam va H~ thong Chuan ml,J'CKe toan Vi$t Nam do B9 Taichinh ban hanh bao gom:... Quyet dinh so 149/2001/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 n~m 2001 v~ vi~c ban hanh va cong

bo 4 chuan ml,J'cke toan Vi~t Nam (dQ't1);... Quyet dinh 56 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 n~m 2002 v~ vi~c ban hanh va cOng

bo 6 chuan ml,J'Cke toan Vi~t Nam (dQ't2);... Quyet dinh s6 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 n~m 2003 v~ vi$c ban hanh va cOng

bo 6 chuan ml,J'cke toan VI~t Nam (dQ't3);... Quyet dinh so 1212005/Q£)-BTCngay 15 thang 02 n~m 2005 v~ vi~c ban hanh va cOng

b66 chuan ml,J'Cke toan Vi$t Nam (dQ't4); va... Quyet dinh 56 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong

b64 chuan ml,J'cke toan Vi~t Nam (dQ't5).

Cac bao cao tai chinh h<;Ypnhat gili'a nien d9 kem theo dU'Q'cI~p tren cO's60tuan thu cacnguyen t~c va thOng I~ ke toan dU'Q'Cchap nh~n t<;liVi$t Nam. Bang can doi ke toan hQ'pnhatgit)a nien d¢, bao cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh hQ'p nhat gili'a nien dQ, bao cao lU'uchuyim ti~n t~ hQ'pnhat gili'a nien d¢ va cac thuyet minh di kem cOng nhU'vi~c SLYdl,lng cacbao cao nay khOng danh cho nlit)ng ai khong thong hi~u cac thong I~, thu tl,lCva nguyen t~cke toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nh~m th~ hi~n tlnh hlnh tai chinh, ketqua hOiiltd¢ng kinh doanh va lU'u chuy~n ti~n t~ cua Ng~n hang theo nht)ng nguyen t~c vathong I~ ke toan dU'<;Ycchap nh~n r¢ng rai & cac quoc gia va th~ che ben ngoai Vi~t Nam.

8

Ngan hang Thuonq mal CO phanB~cA BiAu so: B05a1TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOOPNHAT GILrA NI!::N£)0 (ti~p theo)tal ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 nam 2018 k~t thuc cung ngay

2. cAc CHiNH sAcH K~ ToAN CHU Y~U (ti~p theo)

2.3 Ky bao cao

Nam tai chinh cua Ngan hang bat d~u vao ngay 01 tMng 01 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12.

Sao cao tai chinh hop nhat gil}a nien do nay dlPQ'cI~p cho Quy 1 narn 2018 bat d~u vao ngay01 tMng 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 03 narn 2018.

2.4 H9'PnhAt cac bao cao tili chinh

Cac bao cao tai chlnh hop nhat gil}a nien do bao gom cac bao cao tai chinh cua Ngan hangva cua cOng ty con cho ky bao cao (nhu dU'Q'Ctrinh bay trong Thuyet minh 56 2.3). Sao caotai chinh cua cOng ty con c6 cung nlen dO I~p bao cao va SLY dl,mg cac chinh sach ke toanmot cach nhat quan vai Ngan hang.

Tat ca cae s6 dU'va cac giao dieh noi bo, k~ ca cac khoan lai chUlathl,l'c hi~n pMt sinh tCPcacgiao dieh noi bo da dU'Q'clo~i trCPhoan toano

Sao cao tal chinh clla cOngty con (trinh bay trong Thuy~t minh 56 1) dU'Q'chQ'pnhat vao baocao tai chinh clla Ngan hang theo phU'ang pMp hQ'pnhat toan ph~n bat d~u tCPngay Nganhang c6 quyen kiem soat. Sl,I'kiem soat ton t~i khi Ngan hang c6 quyen, trl,l'c ti~p hay giantiep, chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t dong clla dan vi nh~m thu dU'Q'clQ'iich tCPcacho~t dong clla cac dan vi d6. Ket qua ho~t dong kinh doanh clla cac cOng ty con mai dU'Q'cmua ho~c mai dU'Q'cthanh Iy trong nam dU'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinhdoanh hQ'pnhat mot cach hQ'pIy tinh tCPngay mua ho~c tinh den ngay thanh IY.

2.5 Cac khoan cho vay va (mg trU'(yc khach hang

Cae khoan cho vay va ling trU'ae khaeh hang dU'Q'ccOng bo va trinh bay theo so dU'nQ'goct~i tMi diem k~t thUc ky bao cao.

2.6 D'I' ph6ng rui ro tin dpng

Rlli ro tin dl,lng thu~n ella cac khoan cho vay khaeh hang dU'Q'ctinh bang gia tri con I~i ellakhoan cho vay trCPgia tli clla tai san bao dam da dU'Q'cchiet khau vai cac ty I~ theo cac quydjnh hi~n hanh clla Ngan hang Nha nU'ac.

Dl,I'phong Cl,lthe dU'Q'Ctrich I~p tr~n rlli ro tin dl,mgthu~n clla cac khoan cho vay theo cac tyI~ tU'ang ling vai tCPngnh6m nhU'sau:

1 NQ'du Mu chu~m 0%2 NQ'c~n chu y 5%3 NQ'dU'ai Mu chuan 20%4 NQ'nghi ng6' 50%5 NQ'c6 kha nang mat von 100%

Theo quy dinh, dl,l' phOng chung dU'Q'ctrich I~p de dl,l' phong cho nhl}ng tOn that chlPa dU'Q'cxac dinh trong qua trlnh phan lo~i nQ'va trich I~p dl,l' phong Cl,lthe va trong cac trU'ong hQ'pkh6 khan ve tai chinh clla cac to chlic tin dl,lng khi chat 1U'Q'ngcac khoan nQ'suy giam. Theod6, Ngan hang phai thl,l'c hi~n trich I~p va duy tri dl,l'phong chung b~ng 0,75% tOnggia tli cackhoan nQ'dU'Q'cphan lo~i tCPnh6m 1 den nh6m 4.

9

Ngan hang Thuonq rnai C6 phan B~c A BiAu 56: B05a/TCTO-HN

THUY!:T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thimg 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

2. esc CHiNH SACH K!: ToAN CHU Y!:U (ti~p theo)

2.6 D(I'phOngrui ro tin d',mg(ti~p theo)

01,1' phong <1U'Q'cghi nh~n nhU'mot khoan chi phi tren bao cao k~t qua hoat <10ngkinh doanhhop nhat giQ>anien do va dU'Q'Csl} dl,mgd~ xl} Iy cac khoan no xau.

Theo quy dlnh, Ngfm hang thanh I~p Hoi dOng XI} Iy Rui ro <1~xl} Iy cac khoan no xau n~unhu chung dU'Q'cphan loat vao nh6m 5, hoac n~u khach hang vay la phap nhan giai th~, phasan, hoac la ca nhan b] chet hoac mat tich.

2.7 Ch(mgkhoan kinh doanh

Ch(Fng khoan kinh doanh la nhQ>ngch(Fng khoan no, ch(Fng khoan von, ch(Fng khoan kMcdU'Q'cNgan Mng mua han va dl,l'dinh ban ra trong thai gian ngan nh~m ml,lCdich thu lQ'itCPvi~c hU'ang chenh I~ch gia.

Ch(Fng khoan kinh doanh dU'Q'cghi nh~n theo gia goc vao ngay giao dich.

Cac ch(Fng khoan nay dU'Q'cxem xet kha nang giam gia t~i thai di~m I~p bao cao tai chlnh.Ch(Fng khoan kinh doanh dU'Q'cI~p dl,l' phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hO'n gia tri thitrU'ang. 01,1' phong giam gia dU'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t <1¢ngkinh doanh hQ'pnhat giQ>anien d¢ tren khoan ml,lC"Lailla thuan tiFmua ban ch(mg khoan kinh doanh".

2.8 Ch(mgkhoan dau tv

2.8.1 Chung khoan gi[l' (fen ngay (fao hf)n

Ch(Fng khoan giQ>d~n ngay dao h~n la cac chLmg khoan nQ'<1U'Q'cNgan hang mua han v&iml,lc dich <1~utU'<1~hU'ang lai suat. Ch(Fng khoan giQ><1enngay <1030h~n c6 gia tri dU'O'cxac<1inhva c6 ngay <1aoh~n Cl,lth~.

Cac ch(Fng khoan nay dU'O'cghi nh~n theo m~nh gia t~i tMi <1i~mmua, ph~n chi~t khau/phl,ltroi la chenh I~ch am/dU'O'nggiQ>agia goc vcYigia tri cua khoan ti~n gOmm~nh gia cong (+)lai dOntlch trU'&c khi mua (dOiv&i ch(Fngkhoan nO'tra lai sau) ho~c trCP (-) lai nh~n trU'&c chaphan b6 (doi vcYich(Fngkhoan nQ'tra lai tru&c) , dU'Q'cphan bOvao bao cao k~t qua kinh doanhhoopnhat giQ>anien <10theo phU'O'ngpMp <1U'angthang trong suot thai gian con I~i cua ch(Fngkhoan. U~i dl,l' thu dU'Q'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang thang theo thai gian nam giQ>COnI~icua ch(Fng khoan.

Ch(Fng khoan giQ>den ngay <1aoh~n se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Ch(Fng khoan<1U'Q'cI~p dl,l' phong giam gia khi c6 gia tri Sl,ltgiam gia tri lau dai. 01,1' phong giam gia <1U'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hoopnhat giQ>anien <1¢tren khoan ml,lc"Lailla thuan tiFmua ban ch(mg khoan (fau tli'.

2.8.2 Ch(mg khoan s~n sang (f~ ban

Ch(Fng khoan s~n sang <1~ban bao gOm cac chLmg khoan nO'va ch(Fng khoan von dU'Q'cNgan hang nam giQ>vcYiml,lCdich d~u tll' va s~n sang d~ ban, khOng thu¢c lo~i ch(Fng khoanmua vao ban ra thU'ang xuyen nhU'ngc6 th~ ban bat c(F luc nao xet thay c6 100iva Ngan MngkhOng phai la c6 dOng sang I~p; ho~c la doi tac chien IU'O'c;ho~c c6 kha nang chi phoi nhatdinh vao qua trinh I~p, quyet <1inhcac chinh sach tai chinh va ho~t <1¢ngcua doanh nghi~pnh~n dau tU'thOng qua van ban thoa thu~n cl} nMn Sl,l'tham gia H¢i dOng queanWSan <1i~uhanh.

Ch(Fngkhoan von s~n sang d~ ban luOndU'Q'ch~ch toan theo gia mua.

10

Ngan hang Thuonq mal Co phan Sac A Bit\u 56: B05aJTCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cling ngay

2. cAc cHiNH sAcH KI: ToAN CHU YI:U (ti~p theo)

2.B ChCmgkhoan dau tv (tl~p theo)

2.8.2 Ch(mg khoan s§n sang dtJban (ti~p theo)

Ch(rng khoan no s~n sang d~ ban dU'O'chach toan theo menh gia tai thai di~m mua, ph~nchiet khau/phl,Jtr¢i la chenh I~ch am/dU'O'nggiQ>agia goc voi gia tr] cua khoan ti~n gom rnenhgia c¢ng (+) lai don tich truce khi mua (doi voi ch(rng khoan no tra lai sau) hoac tni (-) lainhan truoc cho phan bO(doi voi ch(rng khoan NO'tra lai truoc), dU'O'cphan bOvao bao caok~t qua kinh doanh hop nhat giQ>anien d¢ theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng trong suot thaigian con I~i cLlach(rng khoan. Lai dl,J'thu dU'O'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng theo thaigian n~m giQ>U'cYCtinh con Ic;licLla ch(rng khoan.

Ch(rng khoan s~n sang d~ ban se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Ch(rng khoan dU'O'clap dl,J'phong giam gia khi gia tri thi trU'ang thap hO'ngia trj ghi sO. DI,J' phong giam gia dU'O'cghi nhan vao bao cao k~t qua kinh doanh hO'pnhat giQ>anien d¢ tren khoan ml,lCuL~iIIothufwtif mua ban chifng khoan dau tif'.

2.9 EJautv vilo cang ty con

Cac khoan dau tU'vao cOng ty con ma trong d6 Ngan hang n~m quy~n ki~m soat dU'O'ctrlnhbay theo gia goc. Cac khoan phan phoi IO'inhuan ma Ngan Mng nhan dU'O'ctli so IO'inhu~nlay k~ cLlacOng ty con sau ngay Ngan hang n~m quy~n ki~m soat dU'O'cghi vao k~t qua hOc;ltdong kinh doanh trong ky cLla Ngan hang. Cac khoan ph~1nphoi khac nh~n dU'O'cdU'O'cxemnhU'phan thu hoi cLla cac khoan dftu tU'va dU'O'cghi giam gia tri cLlakhoan dftu tU'.

2.10 f)au tv gop von dili h~n khflc

Cac khoan dau tU'g6p von dellihc;lnkMc th~ hi~n cac khoan dau tU'von vao cac dO'nvi khacma Ngan hang n~m dU'oi 20% quy~n bi~u quy~t va dong thai Ngan hang la cO dOng sanglap; ho~c Ielldoi tac chi~n IU'O'c;ho~c c6 kha nang chi phoi nhat djnh vao qua trlnh lap, quy~tdinh cac chinh sach tai chinh va hOc;ltdong cLladoanh nghi~p nhan dau tU'thOngqua van banthea thuan cli nh~1nSI,J' tham gia H¢i dong Quan tli/Ban £)i~u hanh.

Cac khoan dftu tU'nay dU'O'cghi nh~n theo gia goc, sau d6 dU'Q'cphan anh theo gia goc trlidl,J'phong n~u c6.

DI,J' phong giam gia dU'O'cghi nhan vao bao cao k~t qua hOc;ltd¢ng kinh doanh hO'pnhat giQ>anien do khi gia thj trU'cyngthap hO'ngia tri ghi sOdoi voi cac khoan dftu tU' ch(rng khoan va khic6 b~ng ch(rng kMch quan v~ vi~c giam gia lau dellidoi vOi cac khoan d~u tU' g6p von bandau. £)oi vOi cac khoan dau tU'g6p von ban d~u vellocac don vj kMc, dl,J'phong giam gia dautU'dai hc;lndU'O'Clap n~u to ch(rc kinh t~ ma Ngan Mng dang dau tU' bi 10 (trCYtrU'ang hO'p10theo k~ hOc;lChda dU'O'cxac dinh trong phU'O'ngan kinh doanh ban dau) theo qui djnh t~iThOng tU'so 228/2009JTT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanh ngay 07 tMng 12 nam 2009 vellcacvan ban slia dOi, bOsung ThOng tU' so 228/2009JTT-BTC. Theo d6, m(rc trich lap dl,J'phongla chenh I~ch giQ>avon g6p thl,J'ct~ cLla cac ben tc;lito ch(rc kinh t~ va von ChLlso hQ>uthl,J'cc6 nhan (x) voi ty I~ von dau tU' cLla doanh nghi~p so voi tOng von g6p thl,J'ct~ cLla cac bent;;!ito ch(rc kinh t~.

2.11 Til; san co dinh va hinh

Tellisan c6 dinh vOhlnh dU'O'cghi nhan theo nguyen gia trCYdi gia tri khau hao lay k~.

Nguyen gia tai san co dinh vO hlnh la toan be>cac chi phi ma Ngan hang phai be ra d~ codU'O'cUti san co djnh va hinh tinh d~n theYidi~m dU'atai san d6 vao sli dl,lng theo dl,J'tinh.

Cac chi phi nang cap va dOi moi tai san co dinh va hlnh dU'Q'Cghi tang nguyen gia cLlatai sanva cac chi phi khac dU'O'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho;;!td¢ng kinh doanh hO'pnhat giQ>anien d¢ khi phat sinh.

11

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo CAD TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIt:N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cling ngay

2. cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHO Y~U (ti~p theo)

2.11 Taisan cd dinh va hinh (ti~p theo)

Khi tai san cOdinh vOhinh dU'O'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri kh~u hao lOyk~ dU'Q'cx6a sOva cac khoan laill6 phat sinh do thanh Iy tal san dU'Q'chach toan vao bao cao k~t quahoat dong kinh doanh hop nhat giCfanien do.

2.12 Taisan cd dinh hCPuhinh

Tai san cOdinh hCfuhinh dU'O'cth~ hi$n theo nguyen gia trCPdi khau hao lOyk~.

Nguyen gia tal san cO dinh la toan b¢ cac chi phi rna Ngan hang phai be ra d~ c6 dU'Q'ctaisan cOdinh hou hinh tinh d~n theYidi~m dU'atai san d6 vao tr~ng thai s~n sang sUodl,Jng.

Cac chi phi mua s~m, nang ~p va dOim&i tai san cOdinh dU'Q'cghi t~ng nguyen gia clla taisan cOdinh, chi phi bao tri, sUoachCPadU'O'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh hO'pnhat giCfanien d¢ khi phat sinh.

Khi tai san dU'O'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gi~ tri h~9 rnQn lay ke aY'Q'C x6a s6 va cackhoan laillO phat sinh do thanh Iy tai san dU'O'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh hO'pnhat giCfanien do.

2.13 Khauhao

Khau hao clla tai san cOdinh hCfuhinh va vOhinh dU'Q'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ngtrong suot thai gian sUodl,JngU'&Ctfnh clla tai san cOdinh nhU'sau:

Nha cUoa,v~t kien trucMay m6c thi~t biPhU'O'ngti~n v~n taiThiet bi van phongQur~n sUodl,Jngdat c6 thai h~n (..)Phan m~m may tfnh

08-38 n~m03-13 n~m06-11 n~m03-05 n~m

theo thO'ih~n thue03-08 n~m

(..): Quy~n sUodl,Jngdat clla Ngan hang dU'Q'cNha nU'&c giao kh6ng thai h~n kh6ng dU'Q'Ctrfch khau hao. Quy~n sUodl,Jngdat c6 thai h~n dU'O'ckhau hao theo thai gian thue.

2.14 Ghinh~ndoanhthu vachi phi

Doanh thu tCPlai cho vay va chi phi tra lai vay dU'Q'cghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t dongkinh doanh hO'p nhat giCPanien do tren cO'56 dl,l' thu, dl,l' chi. Lai phai thu phat sinh tCPcackhoan cho vay pMn lo~i tCPnh6m 2 d~n nh6m 5 theo cac quy dinh hi~mhanh clla Ngan hangNha nU'&csa kh6ng dU'O'cghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnhat giCfanien dO. Lai phai thu clla cac khoan nO'nay dU'O'cchuy~n ra theo doi 6 tai khoan ngo~i bangva dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnhat giCfanien dOkhi Nganhang thl,l'c nh~n.

Cac khoan phi dich Vl,Jva hoa hOngdU'Q'ch~ch toan tren cO'56 thl,l'cthu, thl,l'c chi.

CO t(fc nh~n dU'O'ctCPho~t dong d~u tU' dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinhdoanh hO'pnhat giCfanien dOkhi quy~n nh~n cO t(fc clla Ngan hang dU'O'cxac I~p.

2.15 Cac nghi,p vII bangngo,i t,Theo h~ thOng ke toan clla Ngan hang, tat ca cac nghi~p Vl,Jphilt sinh clla Ngan hang dU'Q'ch~ch toan theo nguyen t~. T~i thai di~m cuOi quy, tai san va cOng nO'c6 nguOn gOcngo~i tedU'O'cquy doi sang VN£>theo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can dOi ke toanoCac khoanthu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ clla Ngan hang dU'O'cquy dOi ra VN£>theo ty gia vao ngaypMt sinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia I~i cac tai san va cOng nO'b~ng ngo~i tesang VN£>dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnhat giCPanien do.

12

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A BiAu 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HO'P NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (ti~p theo)

2.16 Thue thu nh~p doanh nghifp

ThutJthu nh~p hi~n benh

Tai san thu~ va thu~ phai nop cho narn hi$n hanh va cac narn trvoc dU'O'cxac dinh bang giatrj dl,l' ki~n phai nop cho (ho~c dU'O'cthu hOi tCr)co quan thua, ap dl,Jngmuc thu~ suat va caclu~t thu~ c6 hieu Il,I'cvao ngay I~p bang can doi k~ toano

Thu~ thu nhap hi$n hanh dU'O'cghi nhan vao k~t qua heat dong kinh doanh hop nhat giCfanien dOngo<;litrCrtrU'o-nghop thua thu nhap phat sinh lien quan d~n mot khoan muc dU'O'cghith~ng vao von chu sa hCfu,trong trll'ang hO'pnay, thue thu nh~p hi$n hanh cOng dU'O'cghinh~n trl,l'Cti~p vao von cM sa hCfu.Ngan hang chi dU'O'cbu trCrcac tai san thue thu nh~p hi$n Mnh va thu~ thu nh~p hi$n hanhphai tra khi Ngan Mng c6 quy~n hO'pphap dU'Q'cbu trCrgiCfatai san thue thu nh~p hi$n hanhvai thua thu nh~p hi$n hanh pMi n9P va Ngan hang dl,l' djnh thanh toan thu~ thu nh~p hi$nhanh phai tra va tai san thu~ thu nh~p hi$n hanh tren cO'sa thuAn.

Cac bao cao thua eua Ngan hang se chju Sl,I' ki~m tra eua eO'C!uanthua. Do vi$c ap dl,lng lu~tva cac quy djnh v~ thu~ doi vai cac 10<;linghi$p Vl,l kMc nhau c6 th~ dU'O'cgiai thich theonhi~u cach kMc nhau, so thu~ dU'O'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh hO'pnhat c6 th~ sebj thay dOi theo quyet djnh cu6i cung cua cO'quan thu~.

2. 17 Ti~n va cac khoan tl.J"Ol(JgdlJ'O'tlgti~n

Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gom tien mc;it,vang, da quy, ti~n g&i thanh toan valNHNN, tin phieu Chinh phu va cac giay ta c6 gla ng~n h<;lnkhac du di~u ki$n chiilt khau vaiNHNN, cac khoan tien g&i va cho vay t<;licac to ch(fc tin dl,lng khac c6 tho-i hCilndao hCilnkh6ng qua 90 ngay, ch(fng khoan c6 th6'i h,;1nthu goc kh6ng qua 90 ngay, c6 tinh thanh khoancao, c6 kha n~ng chuy~n dOid~ dang tMnh mot IU'O'ngti~n xac djnh va khOng c6 nhi~u rui rotrong chuy~n dOi th~lnh ti~n

2.18 Df!' phong cho cac cam kef ngo{Ji bang

Theo cac quy djnh hi$n hanh cua Ngan hang Nha nU'ac, to ch(fc tin dl,lng phai thl,J'chi$n phan10Ciliva trich I~p dl,J'phOng rui ro doi vai cac khoan bao lanh, chap nh~n thanh toan va camkilt cho vay kMng huy ngang va dieu ki$n va c6 thai di~m thl,J'Chi$n Cl,lth~ (gOi chung la cackhoan cam ktJtngoE;libang) vao cac nh6m quy dinh. Theo d6, cac khoan cam kilt ngoCilibangdU'O'cphan 10<;litheo cac m(fc do rui ro nhU'sau: NQ'au tieu chuan, Nq cc1ncM y, NQ'dooitieu chuan, Nq nghi ng& va NQ'c6 khB nfmg m~t v6n dl,J'avao tlnh trCilngqua hCilnva cac yeut6 djnh tlnh khac.

Dl,J'phOng cho cac cam kat ngoCilibang dU'Q'ctinh tU'O'ngtl,J'nhU'dl,l'ph6ng cac khoan cho vaykhach hang tCiliThuyet minh s6 2.6.

2.19 Cac hW dong phai sinh ti~n tfCac hQ'pa6ng kY hE;ln

£)oi vai cac hO'pdong ky h,;In, chenh I$ch giCfagia tri VN£) cua so IU'O'ngngoCilit$ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky hCilnva ty gia giao ngay t<;lingay hi$u Il,I'ccua hO'pdong dU'O'cghinh~n ngay tt;li ngay hi$u Il,I'ccua hO'pdOng nhU'mot khoan ml,lCtai san - khoan ml,lc 'C6ngC(J pMi sinh ti€Jnt~ va cac tai san tai chinh kMc" neu dU'O'nghoc;ickhoan ml,lc cOng nO'-khoan ml,lC"C6ng c(J pMi sinh ti~n t~ va cac c6ng nQ'tai chinh kMc" neu am. Chenh I$ch naysau d6 dU'O'cphan bOtuyen tinh vao khoan ml,lC"Laill6 thu~n tt) hO/iltaQngkinh doanh ngoi;lih6i" tren bao cao k~t qua hO<;ltdong kinh doanh hO'pnhat giCfanien do trong suot ky h<;lncuahQ'pdong. T<;Iithai di~m I~p bao cao tai chinh, cam kat theo cac hO'pdOng

13

Ngan hang Thuonq mal Co ph~n ese A Bi~u s6: B05aITCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIlJA NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KI: ToAN CHU YI:U (ti~p theo)

2.19 Cae hw clangpMi sinh ti~n tf (ti~p theo)

ky han ngo~i t~ dU'O'cdanh gia I~i theo ty gia quy djnh vao ngay lap bimg can dOike toan hO'Pnh~t giCranien d¢. U~i hoac 10do danh gia lai dU'qc hach toan vao khoan rnuc "Ltiillo thufwtir hoe! d(>ngkinh doanh ngo~i Mr.

2.20 C~n tro

Tai san va c6ng no tai chinh dU'O'c~n tr(p va th~ hi$n gia tri ron9 tren bang can dOi k~ toanhO'Pnhfit giCranien d¢ chi khi Ngan hang co quy~n hO'Pphap de thuc hi$n vi$c can tn; vaNgan hang dl,J'dlnh thanh toan tai san va cong nq theo gia trj rong, ho~c vi$c tat toan tai sanva cong nq xay ra dOng thai.

2.21 f)i~u ehinh clAuky

£)~u nam 2018, Ngan hang thl,l'c hi~n m¢t sObut toan di~u chinh theo yeu cau cua ki~m toandQc lap cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Anh hU'ong eua vi~c di~uchinh nay den sOli~u nam 2017 cua cac bao cao tai chinh hqp nh~t giCranien de»cho ky baocao Quy 1 nam 2018 nhU'sau:

Trich tCrbimg can dOi ke toan hO'Pnhat t~i ngay 31 thang 12 nam 2017:

Anh hoong d6i vai tong tai san

DI,J'phong rui ro cho yaykhach hangCac khoan phai thuCac khoan lai, phi phai thuTai san thu~ TNDN hoan I~iTai san cO kMc

Anh hU'c7ngd6i v6li tOng taisan

3111212017 fJieu ehinh 3111212017(trinh bay I~i)

tri~u dongtri~u d6ng tri~u dong

(612.815) (119)80.664 (17)

2.510.752 (2.596)1.298 2.594

28.057 1

(612.934)80.647

2.508.1563.892

28.058

(137)

Anh hoong d6i vai tong nq pM; tra va v6n eM sa hO'U:

Cac khoim lai, phi phai traCac khoan pMi tra va cong nqkMcLqi nhu~n chU'a phan phOi

Anh hU'c7ng dOi v6li tOng nQ'phii tril va vOn chu sc7 hQ>u

3111212017 fJieu ehlnh 3111212017(trlnh bay I~i)

tr;~u dong tri~u dong

(100) 1.803.323

(459) 291.936422 1.055.042

(137)

tri~u d6ng

1.803.423

292.3951.054.620 _

14

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bh~u so: B05a/TCTD-HN

THUYt:T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIlJA NIEN £>0 (ti€lp theo)tai ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 kilt thuc cung ngay

3. TI!:N M~T, VANG B~C, £)A QUY

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

Ti~n mat b~ng VN£> 661.630 446.620Ti~n mat b~ng ngo~i t~ 47.991 56.885

709.621 503.505

4. TI!:N Glrl T~I NGAN HANG NHA NU'OC VieT NAM

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

Ti~n glri thanh toan tai NHNN 243.851 483.537

243.851 483.537

5. TI!:N Glrl vA CHO VAY cAc TCTD KHAc

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

Ti~n glri tai cac TCTD khac 6.312.837 10.455.270Cho vay cac TCTD khac 1.828.000 2.669.675DI,J'phong rui ro

8.140.837 13.124.945

5.1 tu«gu; ~i cae TCTD khac

3110312018 3111212017trieu d6ng trieu d6ng

TiAn glii khong ky h,n 73.995 85.074B~ng VN£> 20.006 17.846B~ng ngo~i t~ 53.989 67.228TiAn glii c6 ky han 6.238.842 10.370.196B~ng VN£> 5.820.000 9.943.000B~ng ngo~i t~ 418.842 427.196

6.312.837 10.455.270

15

Ngan hang ThU'O'ngmai ell phan B~c A Bitiu s6: B05aITCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)tal ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 nam 2018 ket thuc cung ngay

6. CHLrNGKHOANKINHDOANH

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

1.354.754 1.000.000

1.354.754 1.000.000

136.372 135.820

114.483 113.931

21.889 21.889

ChCPngkhoan nQ'ChLl'ng khoan no do esc TCTD khac trongnooc phat hanh

ChCPngkhoan v6nCh(J>ngkhoan vOn do cac TCTD khac trongnuoc phat hanhCh(J>ngkhoan vOndo cac TCKT trong nuocphat hanh

ChCPngkhoan kinh doanh khitc

D., ph6ng giam gia chCPng khoan kinhdoanh {!.::2~4.:..:.9..:..:02~> ___:_{2_4._9_02....!_>

1.466.224 1.110.918-------7. cAc CONGCVTAl cHINHPHAISINHvA cAc TAl SANTAl cHINHKHAc

T6ng gia tri cue hQ'p Tong gia tri ghi s6 ktJ toen (theod6ng (theo tY gia tY gia tei ngay I~p beo cao)

ngay hi~u II,I'CHD) ~-~'--=T a:'-:i-s-;:.an'--"---'-'--C~6-:-n-g-n-'-Q'trieu dong tri~u d6ng tri~u dong

T~i ngay 31/03/2018Cong cII tai chinh phai sinh ti~n t,Giao dich hoan dOiti~n teCong cII tai chinh pMi sinh khac

T~i ngay 31/12/2017Cong cII tai chinh phai sinh ti~n t,Giao dich hoan dOi ti~n teCong cII tai chinh pMi sinh kMc

37.01537.015

37.01537.015

35.81235.812

35.81235.812

8. CHOVAYKHAcHHANG

3110312018 3111212017tri~u dong tri~u d6ng----------~--~

Cho vay cac to ch(J>ckinh te, ca nh~ntrong nU'cYcCho vay chiet khau thU'O'ngphieu va cacgiay t6' c6 giaCho vay bang vOntai trQ',uy thac d~lUtU'Cho yay khac dOi vcYicac to ch(J>ckinh te,ca nh~n trong nU'cYc

56.357.708 55.459.862

15.017500

23.606500

3.185 3.605---------------56.376.410 55.487.573-------

Cho vay thU'O'ngmc;tigem cac khoan cho vay ng~n, trung va dai hc;tn,bao gem ca cac khoanvay dong tai trQ'ma Ngan hang lam d~u mOi,bang VN£>va d6 la My.

16

Ngan hang Thuonq rnai CO phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0(til!p thea)tai ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

8. CHO YAY KHAcH HANG (til!p theo)

B.1. Phan tich chat Il..P(YIlgn9' cho vay

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

No c:Julieu chuan 55.902.432 55.093.807Ng can chu y 40.634 42.154Ng dLY6'ilieu chuan 5.122 5.004No nghi ngb 9.831 9.209Ng c6 kha nang mat von 418.391 337.399

56.376.410 55.487.573

B.2. Phan tich dU' n9' theo then gian

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

Ng ngan han 20.047.518 20.231.850Ng trung han 16.086.608 16.394.035NQ'dai han 20.242.284 18.861.688

56.376.410 55.487.573

9. THAY £)01 (TANG/GIAM) COA Dl,J'PHONG ROI RO TiN Dl,lNG

Chi til!t so dLYdl,J'phong rui ro tin dl,mg dLYQ'ctrlnh bay tren bang can c:Joik~ toan hop nhatgiQ>anien d¢ tai ngay 31 thang 03 narn 2018 nhu' sau:

3110312018ttieu d6ng

DI,J' phong CI,J th~DI,J' phong chung

210.115402.819

612.934

Thay dOidl,J'phong rui ro tin dl,Jngd~n h~t Quy 1 narn 2018 bao gbm cac khoan sau:

so dll' "au kyDI,J' phong rui ro trlch laptrong kys6 hoan nhap dl,J' ph6ngtrong kys6 dl,J'phong da SLY dl,Jngd~XLRR trong ky

so dll' cuOi ky

Dir phOng CI) thtJ Ol,fphong chung ts» cQngtri~u d6ng tri~u d6ng tri~u d6ng------'----=-

612.934210.115 402.819

210.115--==-=

402.819=====-

612.934

17

Ngan hang ThU'O'ng mai c6 phan Bcic A Bi~u so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 20 18 k~t thuc cLIngngay

9. THAY DOl (TANG/GIAM) COA Oil PHONG ROI RO TiN OI,JNG(ti~p theo)

Thay 60i dl,J'phong rui ro tin dl,lng trong narn 2017 bao gOmcac khoan sau:

DI,PphOng CI,I the DI,PphOng chung Tong ci)ngtri~u d(Jng tri~u cJ(Jng tri~u dong

100.675 343.304 443.979

109.440 59.515 168.955

so dLPdiu kyDt,J'phong rui ro trlch I~ptrong kyse hoan nhap dt,J' phongtrong kyse dl,l'phong 6a SlPdl,mg6~XLRR trong ky

so dLPcuOi ky 210.115 402.819 ----~-612.934

10. CHO'NG KHOAN £)AU TU'

3110312018 3111212017trieu d(Jng trieu dong

Chlmg khoan diu tLPsan sang d~ ban 16.734.265 17.792.674Ch(mg kho{m nt;J' 16.752.265 17.810.674Ch(J>ngkhoan no Chfnh phu 9.808.418 10.166.763Ch(J>ngkhoan no' do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 6.925.847 7.475.808Ch(J>ngkhoan no do cac TCKT trong nuocphat hanh 18.000 168.1030....phOng giam gia chLPng khoan sansang dA ban (18.000) (18.000)Chlmg khoan diu tU' giCPdim ngay daoh~n 224.037 319.605Trai phi~u 6~c bi$t do VAMC phat hanh 595.725 595.7250....phong giam gia trai phhiu d~c bi~t doVAMC phat hanh (371.688) (276.120)

16.958.302 18.112.279

11. GOP VON, £)AU Tl1 oAI H~N

Cac khoan 6~u tU'vao ccng ty con, d~u tU'dai h<;lnkhac cua Ng~n hang t<;lingay 31 thang 03n~m 2018 bao gom:

3110312018 3111212017tri~u dong tri~u d(Jng---------'--'-----"'-

G6p v6n vao ccng ty li~n doanhCac khoan d~u tU'g6p v6n dai h<;lnkhacDl,I'phong giam gia d~u tU'dai h<;ln

287.284 287.650________ ~(3~6~.4~25~} ~(3_6_.4_25~}

250.859 251.225--------

18

Ngan hang Thuonq mal C6 ph~n B~c A BiAu so: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH HOOPNHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)tal ngay 31 thanq 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cling ngay

12. TAl sAN co KHAc

31103i2018 31112i2017trieu dong tri~u dong

Cac khoan lai, phi phai thu 2.755.415 2.508.156Chi phi xfJ.ydl,mg cooban do dangcac khoan phai thu 135.322 80.647Tal san c6 khac 30.051 28.058Thue TNDN hoan lai 3.892 3.892

2.924.680 2.620.753

12.1. Caekhoan pM; thu

31103i2018 31112i2017tri~u dong tri~u dong

Cae khoin phil thu nQi bQ 74.813 35.219Phai thu can b¢ c6ng nhan vi~n 23.809 2.323Phai thu n¢i b¢ khac 51.004 32.896Cae khoan phai thu ben ngoal 60.509 45.428Phai thu khach hang 37.273 22.361Tai san ky quy 19.155 19.096Phai thu ngfJ.nsach 4.081 3.971Chi phi xay dl,mg cooban do dang

135.322 80.647

12.2. Til; san e6 khae

31103i2018 31112i2017ttieu dong tri~u dong

Oy thac dau tlJ'Chi phi cha phan btl 15.763 16.101Tai san gtm no cho xCI'IyTal san c6 khac 14.288 11.957

30.051 28.058

13. cAc KHOAN NQ' CHiNH PHU vA NHNN

31103i2018 31112i2017tri~u dong tri~u dong

Vay NHNN 108.232 105.970Vay theo hOso tin dl,mg 108.232 105.970Vay chi~t khau, tai chi~t khau cac GTCGVay cam c6 cac giay to c6 gia

Vay BQ Tai ehinhCae khoan nQ'khae

108.232 105.970

19

Ngan hang Thuonq mal Co ph~n Bac A Bh~us6: B05aITCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOOPNHAT GICrA NII~N£>0 (ti~p theo)t<;lingay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 nam 2018 k~t thuc cung ngay

14. TIt:N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc

3110312018 3111212017tri~u dong tri~u dong

Tien glii cac TCTD khac 10.117.184 14.022.129Vay cac TCTD khac 2.452.088 4.815.245

12.569.272 18.837.374

14.1 Tien gtii cua cac TCTD khac

3110312018 3111212017tri~u dong tri~u dong

Tilm glPi khong ky hanSang VN£>Sang ngo<;lit$

TiAn gLPic6 ky h~n 10.117.184 14.022.129S~ng VN£> 9.892.604 12.833.604Sang ngo<;lit$ 224.580 1.188.525

10.117.184 14.022.129

14.2 tu« vay cua cae TCTD khac

3110312018 3111212017tri~u dong trieu dong

Bing VNf> 2.450.972 4.814.131Trang d6: Vay chi~t kMu, tai chi~t kMu 1.087.479 800.638

Bing ngo,i t~ 1.116 1.114Trang d6: Vay chi~t kh~u, tai chi~t kMu

2.452.088 4.815.245

15. TIt:N GlrI CUA KHAcH HANG

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u dong

TiAn gLPikhong ky han 716.602 762.285Ti~n glii khOng ky han bang VN£) 696.424 753.772Tien glii ti~t ki$m khOng ky han bang VN£> 51 56Ti~n glii khOng ky han bang ngo<;lit$ 20.127 8.457Tien gLPiti~t ki~m khOng ky h~n bang ngo~it~

TiAn gLPic6 kY h\ln 63.937.802 62.631.938Tien glii c6 ky hc;tnbang VN£) 1.335.360 1.603.640Tien glii ti~t ki$m c6 ky hc;tnbang VN£> 62.439.509 60.841.630Tien glii c6 ky h~n bang ngoc;tit~Ti~n glii ti~t ki$m c6 ky h<;lnbang ngo~i t$ 162.933 186.668

TiAn gli>i vOn chuyen dung 5 5

TiAn ky quy 19.522 20.871Tien glii ky quy bang VN£) 19.415 20.764Ti~n glii ky quy bang ngoc;tit$ 107 107

64.673.931 63.415.09920

Ngan hang Thuonq mal C6 phan Sac A Bh~uso: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 03 narn 2018 va eho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cunq ngay

16. PHAT HANH GlAy TO' co GIA

31103/2018 31112/2017Ky ben tri~u cJfJng trieu cJ6ng

TCJ>12 thang den 05 narnTCJ>05 narn tro len 950.000 950.000

950.000 950.000

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc

31103/2018 3111212017tri~u cJ6ng tri~u cJfJng

cac khoan phai tra noi bo 80.299 138.607Cac khoan phai tra ben ngoai 366.024 116.362Quy khen thU'ong, phuc lQ'i 35.999 36.967

482.322 291.936

18. TiNH HiNH THV'C HII~N NGHiA VI,I val NGAN SACH NHA NlfaC

DO'n vi: tri~u cJ6ng

s6 dir PMt sinh trong ky s6 aircJ{w ky s6phai n(>p s6 cJEin(>p cu6i ky

Thu~ GTGT 155 1.534 1.134 555Thu~ TNDN (*) 5.887 41.072 5.887 41.072cae loal thu~khae 1.286 23.759 18.991 6.054

7.328 66.365 26.012 47.681

(*) Can e(J>Nghi dinh 218/2013/N£)-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'&ng dan thi hanh t.uatthue thu nhap doanh nghi~p ngay 03/06/2008 va Luat sLPadOi, bOsung mot s6 di~u cua l.uatthu~ thu nhap doanh nghi~p ngay 19/06/20 13, Ng~n hang c6 nghia VI,! nop thu~ thu nhapdoanh nghi~p 20% tren tOng thu nhap ehiu thue k~ tCJ>ngay 01/01/2016.

Cac bao cao thue cua Ng~n hang se chiu Sl,l' ki~m tra cua cO'quan thu~. Do vi~e ap dl,!ng lu~tva cac quy dinh v~ thue d6i v&i cae lo~i nghi~p VI,! khac nhau e6 th~ dU'Q'cgiai thich theonhi~u each khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh hQ'pnh~t giCPanitl'lndo c6 th~ se bi thay dOi theo quyet dinh eu6i cung cua cO'quan thue.

21

Ngan himg Thuonq rnai ell phan Bc1cA Bh~uso: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0(tit!p theo)tai ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 nam 2018 k~t thuc cungngay

19. VON vA cAc QUY COA TO CHlrC TiN DVNG

19.1. Bao cao tinh hinh thay dd; v6n chli sO- hiJ'U

Tlnh hlnh thay dOi vOn cua Ngan hang tll' d~u narn d~n h~t Quy 1 narn 2018 dlYQ'cthl! hi~n trong bang dlY&i day:

Don vi: tri~u dfJng

Ouy Lqi nhu~n sauV6n TMngdLfvOn Ouy (JAutir ph8t dl,fphOng tai Ouy dl,f trif b6 Ouy khac inuoc thue ctwe phlin

meu I~ c6pMn tlien chfnh sung v6n meu I~ vOnchiJ so hfl'u phOil L6 lOy ke T6ngcQng

so dLP dAu ky 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612

Tang trong ky 462.049 169.337 631.386Tang vOn trong ky 462.049 462.049LQ'i nhuan tang trongky 169.337 169.337Trfch bOsung cac quycho ky troocTarn trfch I~p cac quydl,l' trCY cho ky nayCac khoan tang khac

Giam trong ky 462.049 462.049Sti d',mg trong kyMua cOphiilu quyChia cOtl/c nam trlf6'c 462.049 462.049T~m (rng cO t(rc namnayCac khoan giam khac

SO dLP cuOi ky 5.462.049 7.398 564 211.196 100.412 762.330 6.543.949

22

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bh~u so: B05a/TCTD-HN

THUYt:T MINH cAc BAD CAD TAl CHfNH HQ'P NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p thee)tai ngay 31 thimg 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cLing ngay

19. VON vA cAc QUY CLlA TO CHlYC TiN DVNG (ti~p thee)

19.1. Sao cao tinh hinh thay d6i von chu sO-h[I'U (ti~p thee)

Chi ti~t phan vOn6au tu cua Ngan hang nhU'sau:

3110312018 3111212017tri~u d6ng tri~u dong

TOngvOng6p (cO66ng, thanh vi~n) 5.462.049 5.000.000Von g6p co phfm 5.462.049 5.000.000

Th~ng duovon cOphan 7.398 7.398COphi~u quy

5.469.447 5.007.398

Chi tiet cOphi~u cua Ngan hang nhu sau:

3110312018 3111212017Co phifJu Co phi!Ju

s6 /U'Q'ngco phi{Ju dang ky pMt hanh 546.204.900 500.000.000s6 /U'Q'ngco phi{Ju da ban ra cong chung 546.204.900 500.000.000COphi~u phOthOng 546.204.900 500.000.000COphieu U'u6ai

s6 /U'Q'ngco phieu (fwc mua /~iCOphi~u phOthOngCOphi~u uu 6ai

se /wng cothieu dang /U'U hanh 546.204.900 500.000.000COphi~u ph thOng 546.204.900 500.000.000COphi~u uu 6ai

M~nh gia co phieu (fang /U'IJ hBnh ((f6nglcophi{Ju) 10.000 10.000

20. THU NH~P LAI vA cAc KHOAN THU NH~P TlfO'NG TV'

Cho giai (fo~n fai Cho giai (fo~n taichinh ket thUc ngay chfnh ktJtthUc ngay

3110312018 3110312017tri~u (fong tri~u (f6ng---_.:........!.._----"'-

88.883 90.8781.372.608 1.148.401319.223 276.017

895 1.2609.253 6.154-------

1.790.862 1.522.710-------

Thu nh~p lai ti~n gLPiThu nh~p lai cho vay kMch hangThu lai tl) kinh doanh, 6au tU'chung khoanThu phi tl) nghi~p VI,! bao lanhThu kMc tl) ho~t 6¢ng tin dl,!ng

23

Ngan hang Thuonq rnai Co phan SacA BiAu so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NI!::N £>0(ti~p theo)t~i ngay 31 thanq 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TlfONG Til

Cho giai aoen tai Cho giai do~n taiehfnh kt~ttbuc ngay ehfnh k~t ttiuc ngay

3110312018 3110312017tri~u d6ng tri~u d6ng

Tra I~i ti~n gLl'i 1.321.338 1.159.405Tra I~i ti~n vay 202 14.506Tra I~i phat hanh giay to' c6 gia 20.638 31.334Chi phi hoat d¢ng tin dunq khac 9.234 6.086

1.351.412 1.211.331

22. LAI/(LO) THUAN Tlr HO~ T DONG D!CH Vl,J

Cho giai do~n tai Cho giai do~n teiehfnh kef tnoc ngay chfnh k~f thuo ngay

3110312018 3110312017fri~u d6ng ttieu d6ng

Thu nh~p tlr hoat dQng dich vI,! 8.926 5.264Ho~tdongthanhtoan 4.822 4.425Hoat d¢ng ng~n quy 110 146Djch VI,! uy thac va dai Iy 479 94Dich vu tu van 2.768 34Djch VI,Ikhac 747 565Chi phi hoat dQng djch vI,I (3.070) (4.881)Heat dong thanh toan (1.741) (1.844)SU'udi~n, vi~n thong (165) (2.183)Heat d¢ng ng~n quy (472) (341)Dich vt,Juy tMc va d~i Iy 139Djch vt,JtU'van (827) (330)Djch Vt,JkMc (4) (183)

Lii/(LO) thuAn tlr hOClltdQng dich vI,! 5.856 383

23. LAI/(LO) THUAN Tlr HO~T DQNG KINH DOANH NGO~I HOI

Cho giai do~n fai Cho giai do~n faichfnh kef thUe ngay chfnh k~t fhUengay

3110312018 3110312017tri~u d6ng fri~u d6ng- --'-_--=-

Thu nh~p tlr hOClltdQng kinh doanhngoCllihOiThu tli kinh doanh ngo~i t~ giao ngayThu tli cac cong ct,Jtai chinh phai sinh ti~nt~Chi phi hO\lt dQng kinh doanh ngoCllihOiChi v~ kinh doanh ngo~i t~ giao ngayChi v~ cac cong ct,Jtai chfnh phai sinh ti~nt~

Lii/(LO) thuAn tlr hOClltdQng klnh doanhngo,1 hOi

21.93221.932

67.80967.809

(14.732)(14.732)

(60.014)(60.014)

7.200 7.795-------24

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bi~u s6: B05a/TCTO-HN

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GICrA NI~N £>0 (tiep theo)tai ngay 31 thanq 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 ket thuc cung ngay

24. CHI PHi HO~T £lQNG

Cho giai doen tel Cho giai aoen tsiehinh ket tnuc ngay ehinh ket ihuc ngay

3110312018 3110312017tri~u d6ng tri~u d6ng

Chi nQp thu6 va cac khoan phi, I~ phi 739 1.049

Chi phi cho nhan vh~n 103.261 60.785Chi lU'ong va phu cap 81.921 53.659cac khoan chi dong gop theo lU'ong 13.453 2.385Chi tro cap 368 4.741Chi khac cho nhan vien 7.519

Chi vi tili san 32.046 30.469Trong cJ6:KMu hao tei san e6 dinh 7.143 8.389Chichoho~tgQng qUan Iy cong vI,! 1.257 1.773COng tac phi 1.042 1.719Chi v~ cac heat d¢ng doan th~ cua TCTD 215 54

Chi nQp phi bao hi~m, bao toan tiin gLPicua khach hang 22.811 21.260

Chi phi hoat dQng khac 29.855 34.298

189.969 149.634

25. TIEN vA. cAc KHOAN TU'O'NG £lU'O'NG TIEN

Tien va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n thuan th~ hi$n tren bao cao Iuu chuyen tien t$ hO'pnhatgiQ>anien d¢ bao gom cac khoan tren bang can d6i ke toan hO'pnhat giQ>anien d¢ sau day:

3110312018 3110312017tri~u d6ng tri~u d6ng_____ '--_.!e...

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong tien t~iquyTien glri tt;ii Ngan hang Nha nU'<YcTien glri thanh toan tt;ii cac TCTD kMcTien glri va cho vay cac TCTD khac c6 kyht;inkhOng qua 90 ngayChung khoan c6 thai ht;in thu hoi ho~c daoh~n khOng qua 90 ngay k~ tu> ngay mua

709.621243.851

6.312.837

614.775145.326

6.437.810

1.500.000

1.013.968 770.585--------9.780.277 7.968.496

=======

25

Ngan hang Thuonq mai ce ph~n B~c A Bi~u56:B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 20 18 k~t thuc cung ngay

26. GIAO D!CH VOl cAc BEN LIEN QUAN

Giao dich v&i cac ben lien quan la cac giao dich dU'Q'cthee hi~n v&i cac ben c6 lien quan v&iNgan hang. Cac ben <:fU'Q'ccoi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiem scat noac c6 anhhU'ang dang k~ doi v&i ben kia trong vi$c ra quy~t <:finhdoi v&i cac chfnh sach tai chfnh vaheat <:f¢ng.M¢t ben <:fU'Q'ccoi la ben c6 lien quan v&i Ngan Mng n~u:

(a) Trl,l'c ti~p boac gian ti~p qua mot hay nhi~u ben trung gian, ben nay:

II>- ki~m soat hoac b] ki~m scat hoac chiu Sl,l'kiem scat chung bai Ngan hang (bao gomcac cong ty me, cong ty con);

II>- c6 von g6p vao Ngan hang va do d6 c6 anh hU'ang dang ke t&i Ngan hang;

II>- c6 quy~n <:fongkiem soat Ngan hang;

(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien k~t ma Ngan hang la m¢t ben lien doanh, lien k~t;

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan Sl,l'chfnh trong Ban £)i~u hanh cua Ngan Mng ho~ccong ty me cua Ngan Mng;

(d) Ben lien quan la thanh vien m~t thi~t trong gia <:flnhcua bat ky ca nMn nao da neu trongdillm (a) ho~c (c);

(e) Ben lien quan la m¢t tll ch(J>ctrl,l'c ti~p ho~c gian ti~p chiu Sl,l'killm soat, dong killm soatho~c chiu anh hU'ang dang kll, ho~c c6 quy~n billu quy~t bai bat ky ca nhan nao <:fU'Q'c<:f~c~p <:f~ntrong <:fi~m(c) ho~c (d).

Tai ngay 31 thang 03 nam 2018, Ngan hang c6 hai (02) Cong ty con do Ngan hang so hO>u100% von la Cong ty TNHH M¢t tMnh vien Quan Iy NQ'va Khai thac Hi san - Ngan hangTMCP Bi§cA (BacA-AMC) va Cong ty TNHH Ki~u Hoi Bac A (Thuy~t minh s6 1).

T6m ti§t giao dich I&n lien quan <:f~ndoanh thu, chi phi giO>aNgan hang va cac Cong ty cond~n h~t Quy 1 nam 2018 nhU'sau:

Cae giao djeh3110312018tri~u(f6ng

Thu tll hoat <:f¢ngtai chinhThu tll nghi$p Vl,l uy thac va <:fGliIyThu tll dich Vl,l tU'van

T6m tat cac khoan phai thu, phai tra I&n giO>agiO>aNgan Mng va cac Cong ty con tGlithai<:fillm31 thang 03 nam 2018 nhU'sau:

328139

Cae giao djeh3110312018tri~u(f6ng

Ti~n gLri cua Cong ty conG6p von vao Cong ty con

102.252127.000

26

Ngan hang Thuonq mai ce phan Biic A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAe sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (tiep theo)tal ngay 31 tMng 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 20 18 k~t thuc cung ngay

27. RUt RO TH! TRU'ONG

27.1. Rti; ro fa; suat

TMi han dinh lal lai suat thuc t~ la thai han con I~i tfnh tll' thoi di~m I~p bao cao tai chlnh chotoi ky dinh lai lai suat gan nhat cua cac khoan rnuc tai san va nguOnvon.

Cac gia dinh va di~u ki~n sau dU'Q'cap dl,Jngtrong phan tlch thoi han dinh I~i lai suat thuc tecua cac tai san va cong no cua Ngan hang:

... Ti~n m~t, vang bac da quy; g6p von dau tU'dai han va cac tal san c6 khac (bao gOmtaisan co dinh, bat d¢ng san dau tU'va tai san c6 khac, trll' uy thac dau tU')dU'Q'cxep IO<;lilakhoan ml,JCkhong bi anh hU'ang do dinh l<;Iilai suM;

... Ti~n g(l'i t~i Ngan hang Nha nU'6'cViet Nam dU'Q'Cx~p IO<;lila ti~n g(l'i thanh toan do d6 kyh<;lndinh l<;Iilai suat thl,fc te dU'Q'cxep lo~i la khoan ml,JCd~n mot tMng;

... Thai hOilndinh l'iii lai suat thl,fc t4 cua ch(l'ng khoan dau tU' va ch(l'ng khoan kinh doanhdU'Q'ctfnh dl,fa tren thai gian dao h<;lnthl,fCt~ t~i tMi di~m I~p bao cao tai chfnh cua tll'nglo~i ch(l'ng khoan;

... Thai h<;lndinh l<;IiIc~isuat thl,fc te cua cac khoan ti~n g(l'i va cho vay cac TCTD khac; cackhoan cho vay khckh hang; cac khoan nQ'Chfnh phu va Ngan hang Nha nU'6'cVi~t Nam;cac khoan ti~n g(l'i va vay cac TOch(l'c tin dl,Jngva khoan ml,JCti~n g(l'i cua khach hangdU'Q'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,Jcc6 lai suat co dinh trong suot thai gian cua hQ'pdOng: Thai h<;lndinhl'iii lai suat thl,fc te dl,fa tren thai gian dao h~n thl,fCt~ tfnh tll' thai di~m I~p bao caotai chfnh.

- Cac khoan ml,JCc6 lai suat tha nOi:Thai h<;lndinh I~i lai suat thl,fc te cua cac hQ'pdOngcho vay c6 tMi gian dao h<;lncon l<;IidU'6'i6 tMng dU'Q'cxac dinh dl,fa tren thai giandao h<;lncon I~i; cac hQ'pdOng c6 thai gian dao h~n con I~i tren 6 thang dU'Q'cxepvao lo~i tll' 3 thang den 6 thang do ky dinh l<;Iilai suat cua Ngan hang toi da la 6 tMngm¢t Ian.

... Thai h~n dinh I~i lai suat thl,fc t~ cua khoan ml,JCnguOn von nh~n tai trQ'uy tMc dau tU',cho vay ma to ch(l'c tfn dl,Jngchiu rui ro dU'Q'ctfnh dl,fa tren thai gian dao h<;lncon I~i cuatll'ng hQ'pdOng;

... Thai h<;lndinh l<;Iilai suat cua cac khoan nQ'khac dU'Q'cxep vao khoan ml,lCkhong bi anhhU'ang do dinh I~i lai suat ho~c ky h<;lntll' 1 thang den 3 thang. Trong thl,fc te, cac khoanml,JCnay c6 th~ c6 thai gian dinh l<;Iilai suat khac nhau.

27

Ngfm hang Thuonq rnai ce phan B~cA BiAu s6: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GIO'A Nl~N 80 (ti€!ptheo)tal ngay 31 thang 03 nam 2018 va cho Quy 1 narn 2018 kilt thuc cung ngay

27. RUI RO THI TRU'aNG (ti€!ptheo)

27.1. Rui ro lai suAt (ti€!ptheo)Don vi: trieu dong

KhOng bi anhhuUng do dinh TiJ'6-12

Quahl;Jn I~i lai suAt £JIm 1 thang Til 1- 3 thang Til 3 - 6 thang thang Til 1- 5nam Tren 5nam T6ngcQng

nisanTi~n mat, vang bac, da quy 709.621 709.621Ti~ngui tc;liNHNN 243.851 243.851Ti~n gui va eho vay cacTCTDkhac (*) 1.512.837 4.600.000 2.028.000 8.140.837Ch(tng khoankinh doanh (*) 1.491.126 1.491.126CaceOngcu tai ehinhphaisinhva cactai san tai ehinh khac (*) 37.015 37.015Cho vay khach hang (*) 473.978 6.014.256 2.806.653 6.0·14.256 4.738.376 16.086.608 20.242.283 56.376.410Ch(tng khoandau til (*) 18.000 595.725 10.110.960 6.623.306 17.347.991G6pv6n, dau til dai han (*) 287.284 287.284Hi san e6 djnh va bat dongsandautil 659.147 659.147Hi sanC6 khac (*) 2.924.680 2.924.680

TOngtai sian 491.978 5.176.457 7.807.959 7.406.653 8.042.256 6.229.502 26.197.568 26.865.589 88.217.962

NcrpM! traTien gui, vay hi NHNNvacacTCTDkMe 4.957.183 6.514.000 16.005 1.190.315 12.677.503Ti~ngui cua khachhang 1.876.258 768.292 7.090.880 5.809.856 25.880.473 23.248.172 64.673.931Cac eOngCI,I tai chfnhphai sinhvacaekhoaneOngnQ'tai ehinhkhaeV6n nh~ntai trQ',uy thacdau til, chovay rnaTCTDehjurui ro 3.887 3.887Phat hanh gilly to e6gia 950.000 950.000Caekhoan nQ'khae 2.304.742 2.304.742

TOngnQ'pMI tra 2.304.742 6.833.441 7.282.292 7.090.880 5.809.856 25.900.365 25.388.487 80.610.063

M(rc chlmh nhty cam vai Iii suit nQi491.978 2.871.715 974.518 124.361 951.376 1.477.102bang 419.646 297.203 7.607.899

(*J: Kh6ng bao g6m dl,YphOng riii ro

28

Ngan hang Thuonq mai CO phan B~cA BiAu s6: BOSaITCTD·HN

THUYt:T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)tal ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc cung ngay

27. ROI RO THI TRU'ONG (ti~p theo)

27.2. Rtii ro tien tf

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong CI,I tal chinh b] thay d6i xu~t phat hi nhCrngthayd6i ve tY gia.

Ng~n hang dU'Q'cthanh I~p va heat d¢ng tal Vi~t Nam vai dong ti~n bao cao la VN£>. £>ongti~n giao dich chinh cua Ng~n hang cGng la VN£>. Cac khoan cho vay va (fng tnroc khachhang cua Ng~n hang chu y~u b~ng VN£>, mot phan b~ng do la My. Tuy nhien, m¢t sOtal sankhac cua Ng~n hang l<;Iib~ng cac dong ti~n khac nqoai VN£> va do la My. Ng~n hang da dU'ara m¢t h~ thOng h<;lnm(fc d~ quan Iy tr<;lngthai cua cac dong tien. Tr<;lngthai dong tien dU'Q'cquan Iy tran cO'sa hang ngay va chi~n 1U'Q'cph6ng ngtia rui ro dU'Q'cNg~n hang SLf dl,lng di!dam bao r~ng tr<;lngthai cua cac dong tien dU'Q'cduy tri trong h<;lnm(fc da thiet I~p.

29

Ngan hang Thuonq mal C6 phan BcftcA Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIlJA NI~N £>0 (tillp theo)t~i ngay 31 thanq 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 kl!t thuc CLIng ngay

27. ROI RO TH! TRU'ONG (tillp theo)

27.2. RiJiro tien t, (til!p theo)

PMn loai tal san va cong no theo loai tiE!Ot~ da duqc quy d6i sang VN£> vao ngay 31 thimg 03 nam 2018 nhu sau:Dan vi: tri~u dong

TaisanTi~n mat, vanq bac, da quyTi~n gui tal NHNNTi~n gui va cho vay cac TCTD khac (*)Ch(fng khoan kinh doanh (*)Cong cu tal chfnh phai sinh va cac tal san tai ehfnh khac(*)Cho vay khach hang (*)Chunq khoan d~u tu (*)Gop vOn, d~u tu dai han (*)Tal san cO dinh va bllt dong san d~u tuCac tai san Co khac (*)

TOng tai sfm

NQ'phai tra va vOn chu 500h[l'uTi~n gui, vay tCPNHNN va cac TCTD khacTi€!n gui eua khach hangCac cong CI,I tai chfnh phai sinh va cac khoan cong nq tachinh kMcV6n nh~n tai trq, uy thac d~u tu, cho vay ma TCTD chiurui roPhat hanh girfly to' co giaCac khoan nq khacVOn va cac quy

TOng nQ' phai tra va vOn chu sOoh[l'u

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang

(*): khong bao g6m dl)' phOng fiJi ro

Cac ngo<;li t~ khacEUR dwc quy doi USD dwe quy doi __ ____:di::..::U'O'<2• ...:..C....:!q~uy!..___=._do::..:_~i T<_6n....,g'-c--'Q_n.><_g

3.929 44.0622.573

464.852

47.9912.573

472.8313.347 4.632

31.723 31.723

____________ .....:1..:...:.5:...:5....:..1 ____:_1 .....:1..:...:.5:...:5-=.2

_____ ....:.7..:.:..2:...:.7....:...6 5_414_.7_6_1 .....:4..:...:.6:...:3....:...3 5:....:5:...:6..:...:.6:...:.7...:..0

3.710225.696179.387

225.696183.17376

1.908.930 1.908.930

9 1.717 248 1.974

3.719 2.315.730 324 2.319.773-------------------------3.557 __ ---:.{_1.7_7_0_.9_69.,.:..) 4,;.;..3;,.;;0.;;.,9__ ___;(:...,.1._76_3_.1_0....;,3)

30

Ngan hang Thuonq rnai CO phan B~cA Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NIJ::N£)0 (tiep theo)tal ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 ket thuc cunq ngay

27. RUI RO THI TRU'ONG (tiep theo)

27.3. Rui ro thanh khoim

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kho khan trong vi~c thuc hi~n nhCl'ngnghia Vl,Jcho cac cOng no tal chfnh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan Mng co th~ khOnq du khanang thl,l'c hien nghia Vl,J tra no khi nhCl'ngcOng no nay den han a nhCl'ngthai diem blnhthU'ang hoac kho khan. £)~giam thi~u rui ro thanh khoan, Ngan Mng phai huy dong tli nhi€!unguon da d~ng khac nqoai nguon vOn co ban cua Ngan hang. £)Ongthai, Ngan hang c~n cochfnh sach quan Iy tai san co tfnh thanh khoan linh hoat, theo d6i dong ti€!n tU'O'nglai va tfnhthanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng can danh gia dong ti€!n dl,l' kien va kha nang s~nc6 cua tai san dam bao hi~n t~i trong trU'ang hQ'pc~n huy dong them nguOn vOn.

Thai gian dao h~n cua cac tai san va cOng nQ'th~ hi~n thai gian con l<;Iicua tai san va cOngnQ'tfnh tli ngay I~p bao cao tai chfnh den khi thanh toan theo quy dinh trong hQ'pdOng ho~ctrong di€!ukhoan phat himh.

Cac gia dinh va di€!u ki~n sau dU'Q'cap dl,Jngtrong phan tfch thai gian den h<;lncua cac taisan va cOng nQ'cua Ngan hang:

... Tien glii t~i Ngan hang Nha nU'oc Vi~t Nam dU'Q'cxep lo~i ti€!n glii thanh toan, trong d6bao gom tien glii dl,l'trCl'b~t buoc. SOdU'cua ti€!nglii dl,l'trCl'b~t buoc phl,Jthu¢c vao thanhphfm va ky h<;lncua cac khoan ti€!nglii kMch hang cua Ngan hang;

... Thai gian dao h~n cua ch(mg khoan dau tU' dU'Q'ctfnh dl,l'a tren ngay dao h<;lncua tlinglo~i ch(mg khoan;

... Ch(l'ng khoan kinh doanh dU'Q'cxep vao IO<;liky h<;lnden 1 thang;

... Thai gian den h<;lncua cac khoan tien glJ'i va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykMch hang dU'Q'cxac dinh dl,l'avao ngay den h<;lncua hQ'pdong quy dinh. Thai gian denh<;lnthl,l'Cte c6 th~ thay dOi do cac khe U'oc cho vay dU'Q'cgia h<;ln.Ngoai ra, cac khoancho vay kMch hang dU'Q'cth~ hi~n b~ng gia tri gOc khOng bao gom dl,l' phong rui ro;

... Thai gian den h~n cua cac khoan d~u tU'gop vOnmua cOphan dU'Q'ccoi la hO'nmot namdo cac khoan dau tU' nay khOng c6 thai gian dao h<;lnxac dinh;

... Cac khoan ti€!n glii, tien vay cua cac to ch(l'c tfn dl,Jngva cac khoan tien glJ'i cua khachhang dU'Q'cxac dinh dl,l'a vao tfnh ch~t cua cac khoan nay ho~c thai gian dao h<;lntremhQ'p dong. Tai khoan Vostro va ti€!n glii thanh toan dU'Q'cthl,l'c hi~n giao dich theo yeucau cua khach hang va do do dU'Q'cxep lo~i khOng ky h~n. Thai gian dao h<;lndOivoi cackhoan vay va ti€!nglJ'i ky h<;lndU'Q'Cxac dinh dl,l'atren ngay den h<;lntheo hQ'pdong. Trongthl,l'c te, cac khoan nay co th~ dU'Q'cquay vong va do do duy trl trong thai gian dai hO'nthai gian dao h<;lnban d~u;

... Thai gian den h<;lncua tai sEmcOdinh dU'Q'cxac dinh dl,l'avao thai gian SlJ'dl,JnghCl'ufchcon I~i cua tai san.

31

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A BiAu 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH HOOPNHAT GIO'A NI~N 80 (tillp theo)t~i ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 kllt thuc cunq ngay

27. RUI RO TH! TRU'ONG (tillp theo)

27.3. Rtii ro thanh khoan (tii!p theo)

Dan vi: tri~udongQuahl;ln Trong nen

Tren 3 thang f)7m 3 thang f)7m 1thang Tt:f 1-3 thang Tir 3 - 12thang Tif 1- 5 nam Tren 5nam Tong c{)ng

nisanTI~n rn~t, vang bac, da quy 709.621 709.621TI~n gUoIt\'!1NHNN 243.851 243.851TI~n gUoIva eho vay cac TCTD khac (*) 3.812.837 4.000.000 328.000 8.140.837Chung khoan klnh doanh (*) 1.491.126 1.491.126cac eOng cu tal ehinh phai sinh va cac talsan tai ehinh khac 37.015 37.015Cho vay khach hang (*) 47.398 426.581 3.708.791 4.610.929 11.253.820 28.231.978 8.096.913 56.376.410Chling khoan dflu tLP(*) 18.000 614.943 399.024 1.060.983 8.631.735 6.623.306 17.347.991G6p vOn, d~u tLPdai han (*) 287.284 287.284Tal san cOdjnh va b!1td(:lng san d~u tLP 125.680 533.468 659.148Tal san C6 khac (*) 292.468 1.169.872 1.462.340 2.924.680

TOng tai san 65.398 426.581 10.910.652 10.179.825 14.105.143 37.276.677 15.253.687 88.217.963

NI phai traTI n gui, vay II) NHNN va cac TCTD khac 8.071.184 3.400.000 383 159.855 1.046.081 12.677.503Ti~n gu-i cua khach hang 2.165.138 5.147.094 8.779.561 35.626.901 12.955.237 64.673.931Cac eOngcu tal ehfnh phai sinh va cae khoaneOngnQ'lal ehfnh khaeVOn nh~n lal IrQ',uy IMe d~u Ill, eho vay rnaTCTD ehju rui ro 3.887 3.887Phal hanh giay ta e6 gia 950.000 950.000Cae khoan nQ'khae 573.265 164.036 173.147 1.184.695 209.600 2.304.742

TOng nQ' phcii tra 10.809.587 8.711.129 8.953.091 36.975.338 15.160.918 80.610.063

Mtic chenh thanh khoan rang 65.398 426.581 101.065 1.468.696 5.152.052 301.339 92.769 7.607.900

(*): KMng bao gam d(,J' phOng nii ro

32

Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A Bitu so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GILrA NI~N 80 (ti~p theo)tal ngay 31 thang 03 narn 2018 va cho Quy 1 narn 2018 k~t thuc eung ngay

28. esc 51! KleN 5AU NGAY L~P BANG CAN eOI KI: ToAN

KhOnge6 SI,Y ki~n quan trc;>ngnao xay ra k~ tl) ngay I~p bang can <16ik~ toan yeu ettu phal c6cac <1i~uehinh ho~c thuy~t minh trong cac bao cao tal chinh hop nhat gil)a nien <1¢.

N9Jy Ki~m soat

Vinh, Vi~t Nam

Ngay 1.rthang 04'n~m 2018

",,..? .. -'

PHO TONG GIAM DOC

~~ lYvtC ~;n,Ji"A4t

33