audit mutu internal
DESCRIPTION
presentasiTRANSCRIPT
LOGO
Santika, 27 Mei 2015
Tehnik Audit Internal
LOGO
Kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan melalui interaksi
(pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan) secara sistematis, objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi
pada azas penggalian nilai atau manfaat
Pengertian audit
Audit merupakan instrumen bagi manajemen untukmembantu mencapai visi, misi dan tujuan organisasi
LOGOJenis auditJenis audit
• Audit internal: dilakukan di dalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga karyawan organisasi sendiri, untuk kepentingan internal organisasi sendiri. Auditor internal tidak memiliki tanggung jawab hukum kepada publik atas apa yang dilakukan dan dilaporkannya sebagai termuan. Disebut audit pihak pertama• Auditor internal bisa berbentuk unit, orang, atau
panitia
LOGOJenis AuditJenis Audit
•Audit eksternal: dilakukan oleh pihak di luar organisasi, dikenal audit pihak kedua (oleh pelanggan) dan audit pihak ketiga (oleh institusi independen)
LOGO10 Esensi dari audit: 10 Esensi dari audit:
• Adalah proses interaktif• Adalah kegiatan sistematis: direncanakan,
dikoordinasikan, dilaksanakan dan dikendalikan secara efisien
• Dilakukan dengan azas manfaat• Dilakukan secara objektif• Berpijak pada fakta dan kebenaran• Melibatkan proses
analisis/evaluasi/penilaian/pengujian• Bermuara pada pengambilan keputusan• Dilaksanakan berdasar azas/standar/kriteria
tertentu• Merupakan kegiatan berulang• Menghasilkan laporan
LOGO
Mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data , hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor sebagai
dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan
atau perubahan
Tujuan audit
LOGO
Memastikan (konfirmasi dan verifikasi)Menilai (mengevaluasi dan mengukur)
Merekomendasi (memberikan saran/masukan)
Aktifitas audit
LOGO Kegiatan yang biasa dilakukan auditor
Kegiatan yang biasa dilakukan auditor
• Telaah dokumen• Observasi• Meminta penjelasan dari auditee• Meminta peragaan dilakukan oleh auditee• Membandingkan kenyataan dengan stadar/kriteria• Meminta bukti atas suatu kegiatan/transaksi• Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas• Pemeriksaan silang (cross-check)• Mengakses catatan yang disimpan auditee• Mewawancarai auditee• Menyampaikan angket survey• Menganalisis data
LOGO
Pengambilan keputusan untuk perbaikan, meningkatkan
efisiensi dan efektifitas fungsi organisasi
Manfaat Audit
LOGOKriteria AuditKriteria Audit
Kumpulan kebijakan, prosedur atau persyaratan yang dipakai sebagai rujukan
Kriteria audit digunakan sebagai acuan pembanding terhadap bukti audit
LOGOBukti AuditBukti Audit
Rekaman, pernyataan fakta atau informasi lain yang relevan dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi
LOGOTemuan AuditTemuan Audit
Hasil evaluasi bukti audit yang terkumpulkan terhadap kriteria audit
Temuan audit dapat menunjukkan kesesuaian atau ketidaksesuaian dengan kriteria audit, atau peluang perbaikan.
LOGO
Proses pengukuran dan penilaian secara sistematik, objektif, dan terdokumentasi
yang dilakukan oleh auditor internal untuk memastikan bahawa kegiatan
manajemen mutu telah sesuai dengan pengaturan-pengaturan atau sistem yang telah dikembangkan dan hasilnya efektif
sesuai dengan komitmen, kebijakan, tujuan dan sasaran mutu yang telah
direncanakan atau ditetapkan
Audit mutu internal
LOGO
Membantu menyelesaikan permasalahan organisasi, terutama ditinjau dari
perspektif mutu dan kepuasan pelanggan dalam rangka meningkatkan kinerja
organisasi secara umum
Tujuan audit mutu internal
LOGO
Manfaat audit mutu internal
LOGO
Referensi dalam membuat keputusan: mengambil atau merubah kebijakan
mutu agar lebih sesuai dengan perencanaan organisasi jangka
panjang
Bagi pucuk pimpinan
LOGO
Mengidentifikasi dan memahami permasalahan yang ada dalam organisasi
secara keseluruhan ataupun secara spesifik pada unit operasional sehingga dapat mengambil langkah langkah perbaikan
Bagi unit operasional
LOGO
Membatu pengendalian mekanisme jaminan mutu baik
pada tahap input, proses, maupun output untuk inflow
maupun outflow produk
Bagi unit pengelola mutu
LOGO
Proses pembelajaran dan pertumbuhan serta pembangunan budaya organisasi: budaya mutu,
budaya taat prosedur, budaya perbaikan, budaya kerja sistematis
Bagi karyawan
LOGO
Proses pembelajaran dan pertumbuhan
Manfaat bagi auditor
LOGO
Audit mutu internal merupakan proses pendeteksian segala kemungkinan yang
dapat menciptakan ketidak puasan pelanggan dan dilanjutkan dengan tindakan
perbaikan dan pencegahan sehingga komitmen untuk memberikan kepuasan pada
pelanggan benar-benar tercapai
Bagi pelanggan
LOGO
Memberi umpan balik terhadap kinerja rekanan
Bagi rekanan
LOGO
Perencanaan audit mutu internal
LOGO Perencanaan audit mutu internal
Perencanaan audit mutu internal
• Tujuan audit mutu internal• Lingkup audit: seluruh aspek manajemen mutu
yang telah dikembangkan dan diimplementasikan:komitmen, strategi, tujuan, kebijakan, sasaran mutu yang telah ditetapkan dalam dokumen SMM dan termuat dalam daftar induk dokumen
• Objek audit: apa saja yang perlu diaudit• Alokasi waktu: berapa lama akan dilakukan• Metoda audit: komunikasi interaksi secara
langsung, metoda survei, dsb• Persiapan audit: persiapan auditor• Laporan hasil audit: perhatikan format laporan
LOGO Pelaksanaan audit mutu internal
Pelaksanaan audit mutu internal
• Mengamati proses• Meminta penjelasan• Meminta peragaan• Menelaah dokumen• Memeriksan dengan daftar periksa• Mencari bukti-bukti• Memeriksa silang• Mewawancarai auditee• Melakukan survei• Mencari informasi dari sumber luar• Menganalisis data dan informasi• Menyimpulkan
LOGO
Tindak lanjut temuan audit
LOGOTindak lanjutTindak lanjut
Menerima laporan hasil auditMempelajari laporanMembuat perencanaan perbaikanMelaksanakan perbaikan dan pencegahanMelakukan evaluasi hasil perbaikan dan
pencegahanMelaporkan hasil perbaikan
LOGO
Terima Kasih