166004351 manual sped contabil protheus
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Manual do SPED Contbil
Outubro/2010
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- 2 - Manual do SPED Contbil
CONTEDO
I - Apresentao .................................................................................................................................................................. 6
Objetivos .................................................................................................................................................................... 6
Premissas ................................................................................................................................................................... 6
Benefcios ................................................................................................................................................................... 7
Histrico ..................................................................................................................................................................... 8
Universo de Atuao .................................................................................................................................................. 8
Parceiros .................................................................................................................................................................... 9
II - SPED Contbil .............................................................................................................................................................. 11
O que ..................................................................................................................................................................... 11
Como funciona ......................................................................................................................................................... 11
Fluxo de utilizao do SPED Contbil ....................................................................................................................... 12
Legislao .......................................................................................................................................................................... 13
Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ............................................................................................................ 13
Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008.............................................................................................. 13
Conselho Federal de Contabilidade ......................................................................................................................... 13
Receita Federal ........................................................................................................................................................ 13
Leiaute do arquivo. .................................................................................................................................................. 13
Alteraes no leiaute do arquivo. ............................................................................................................................ 13
Tabelas de Cdigo ............................................................................................................................................................. 13
III - Procedimento de Instalao ....................................................................................................................................... 14
1. Procedimentos para atualizao .......................................................................................................................... 14
2. Compatibilizador da base Contbil para ECD ....................................................................................................... 14
4.Pontos de Ateno ................................................................................................................................................ 15
3.1 Cadastro de Plano de Contas (CT1). .................................................................................................................. 16
- Plano de Contas Referencial (CVD). ....................................................................................................................... 16
- Cadastro de Participantes (CVC) - (Cadastro opcional.) ......................................................................................... 16
- Signatrios (CVB) .................................................................................................................................................... 16
- Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS) ..................................................................... 16
- Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0) .............................................................................................................. 17
VI Procedimento de Utilizao ....................................................................................................................................... 17
Apresentao da Central de Escriturao ................................................................................................................ 17
Utilizao da Central de Escriturao ...................................................................................................................... 22
1 - Verificar Base: ..................................................................................................................................................... 22
2- Incluir escriturao: ............................................................................................................................................ 28
4- Cadastrar Layout: ................................................................................................................................................. 41
5 - Importar Dirios: ................................................................................................................................................. 45
6- Gerar Arquivo: ..................................................................................................................................................... 51
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- 3 - Manual do SPED Contbil
7- Cadastrar cdigo Hash: ........................................................................................................................................ 56
8- Selecionar Contas: ............................................................................................................................................... 60
9- Visualizao: ........................................................................................................................................................ 70
Duvidas Freqentes .......................................................................................................................................................... 74
Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ............................................................................................................ 83
RESOLUO CFC N 1.020/05 .................................................................................................................................. 85
NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE ............................................................................................................. 86
Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007 .............................................................................. 89
Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008 ................................................................................ 93
Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009 ..................................................................................... 94
Manual De Orientao Do Leiaute da Escriturao Contbil Digital - LECD ..................................................................... 96
APRESENTAO ....................................................................................................................................................... 96
APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA ................................................................................................. 96
INFORMAES GERAIS ............................................................................................................................................ 96
GERAO ................................................................................................................................................................. 96
REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO .......................................................................................... 97
DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO ........................................................................................................ 97
REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO ..................................................................................................................... 97
NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO. ................................................................................... 98
TABELAS DE CDIGO .............................................................................................................................................. 100
BLOCOS DO ARQUIVO ............................................................................................................................................ 100
REGISTROS DOS BLOCOS ........................................................................................................................................ 101
CAMPOS DOS REGISTROS ...................................................................................................................................... 102
TABELAS EXTERNAS ................................................................................................................................................ 103
COMPOSIO DOS LIVROS .................................................................................................................................... 103
APNDICE B LEIAUTE DOS REGISTROS ......................................................................................................................... 106
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS ......................................................................................... 106
REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do empresrio ou da sociedade empresria ......... 106
REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0 .................................................................................................................... 106
REGISTRO 0007 Outras inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade Empresria ................................... 106
REGISTRO 0020: Escriturao Contbil Descentralizada ........................................................................................ 107
REGISTRO 0150: Tabela de Cadastro do Participante ............................................................................................ 107
REGISTRO 0180: Identificao do Relacionamento com o Participante ................................................................ 108
REGISTRO 0990: Encerramento do Bloco 0 ........................................................................................................... 108
BLOCO I: LANAMENTOS CONTBEIS .................................................................................................................... 108
REGISTRO I001: Abertura do Bloco I ...................................................................................................................... 108
REGISTRO I010: Identificao da Escriturao Contbil ......................................................................................... 108
REGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Dirio ............................................................................................................ 109
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- 4 - Manual do SPED Contbil
REGISTRO I015: Identificao das Contas da Escriturao Resumida a que se Refere a Escriturao Auxiliar ..... 109
REGISTRO I020: Campos Adicionais ....................................................................................................................... 109
REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro ......................................................................................................... 110
REGISTRO I050: Plano de Contas ........................................................................................................................... 110
REGISTRO I051: Plano de Contas Referencial ........................................................................................................ 111
REGISTRO I052: Indicao dos Cdigos de Aglutinao ......................................................................................... 111
REGISTRO I075: Tabela de Histrico Padronizado ................................................................................................. 111
REGISTRO I100: Centro de Custos .......................................................................................................................... 112
REGISTRO I150: Saldos Peridicos Identificao do Perodo .............................................................................. 112
REGISTRO I151: Assinatura digital dos arquivos que contm as fichas de lanamento utilizados no perodo (in rfb
926/09)................................................................................................................................................................... 112
REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Peridicos ..................................................................................................... 112
REGISTRO I200: Lanamento Contbil ................................................................................................................... 113
REGISTRO I250: Partidas do Lanamento .............................................................................................................. 113
REGISTRO I300: Balancetes Dirios Identificao da Data .................................................................................. 114
REGISTRO I310: Detalhes do Balancete Dirio ....................................................................................................... 114
REGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento Identificao da Data ....................... 114
REGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento ...................................... 114
I500 Parmetros de Impresso e Visualizao do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ................. 114
I510 Definio de campos do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ................................................ 115
REGISTRO I550 Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel .................................................. 115
REGISTRO I555 Totais no Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ....................................................... 115
REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I ............................................................................................................. 115
BLOCO J: DEMONSTRAES CONTBEIS ............................................................................................................... 116
REGISTRO J001: Abertura do Bloco J...................................................................................................................... 116
REGISTRO J005: Demonstraes Contbeis ........................................................................................................... 116
REGISTRO J100: Balano Patrimonial ..................................................................................................................... 116
REGISTRO J150: Demonstrao do Resultado do Exerccio ................................................................................... 117
REGISTRO J800: Outras Informaes ..................................................................................................................... 117
REGISTRO J900: Termo de Encerramento .............................................................................................................. 117
REGISTRO J930: Identificao dos Signatrios da Escriturao ............................................................................. 118
REGISTRO J990: Encerramento do Bloco J ............................................................................................................. 118
BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL .......................................................................... 118
REGISTRO 9001: Abertura do Bloco 9 .................................................................................................................... 118
REGISTRO 9900: Registros do Arquivo ................................................................................................................... 119
REGISTRO 9990: Encerramento do Bloco 9 ........................................................................................................... 119
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL..................................................................................... 119
Referncias bibliogrficas ............................................................................................................................................... 120
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- 5 - Manual do SPED Contbil
Apostila de Treinamento Contabilidade Gerencial ............................................................................................. 120
E-Learning Microsiga Mdulos de Contabilidade ............................................................................................... 120
Portal Athena ......................................................................................................................................................... 120
Manuais e boletins tcnicos verses MP8.11 e MP10 ........................................................................................ 120
Materiais diversos de colaboradores Microsiga .................................................................................................... 120
http:// .................................................................................................................................................................... 120
http://www.cfc.org.br Conselho Federal de Contabilidade .................................................................................. 120
http://www.dnrc.gov.br Departamento Nacional do Registro de Comrcio ........................................................ 120
Autores e revises .......................................................................................................................................................... 120
CheckList de verificao de ambiente ............................................................................................................................ 120
1 Passo - Processo de Instalao do SPED ............................................................................................................ 120
2 Passo - Processo de verificao dos dados para a gerao do SPED Contbil .................................................. 121
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- 6 - Manual do SPED Contbil
I - Apresentao Institudo pelo Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o projeto do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED)
faz parte do Programa de Acelerao do Crescimento do Governo Federal (PAC 2007-2010) e constitui-se em mais um
avano na informatizao da relao entre o fisco e os contribuintes.
De modo geral, consiste na modernizao da sistemtica atual do cumprimento das obrigaes acessrias,
transmitidas pelos contribuintes s administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da certificao
digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a validade jurdica dos mesmos apenas
na sua forma digital.
composto por trs grandes subprojetos: Escriturao Contbil Digital, Escriturao Fiscal Digital e a NF-e - Ambiente
Nacional.
Representa uma iniciativa integrada das administraes tributrias nas trs esferas governamentais: federal, estadual
e municipal.
Mantm parceria com 20 instituies, entre rgos pblicos, conselho de classe, associaes e entidades civis, na
construo conjunta do projeto.
Firma Protocolos de Cooperao com 27 empresas do setor privado, participantes do projeto-piloto, objetivando o
desenvolvimento e o disciplinamento dos trabalhos conjuntos.
Possibilita, com as parcerias fisco-empresas, planejamento e identificao de solues antecipadas no cumprimento
das obrigaes acessrias, em face s exigncias a serem requeridas pelas administraes tributrias.
Faz com que a efetiva participao dos contribuintes na definio dos meios de atendimento s obrigaes tributrias
acessrias exigidas pela legislao tributria contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses
instrumentos maior grau de legitimidade social.
Estabelece um novo tipo de relacionamento, baseado na transparncia mtua, com reflexos positivos para toda a
sociedade.
Objetivos
O SPED tem como objetivos, entre outros:
Promover integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e
fiscais, respeitadas as restries legais.
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de
transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores.
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez
no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria
eletrnica.
Premissas
Propiciar melhor ambiente de negcios para as empresas no Pas;
Eliminar a concorrncia desleal com o aumento da competitividade entre as empresas;
O documento oficial o documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins;
Utilizar a Certificao Digital padro ICP Brasil;
Promover o compartilhamento de informaes;
Criar na legislao comercial e fiscal a figura jurdica da Escriturao Digital e da Nota Fiscal Eletrnica;
Manuteno da responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrnicos da Escriturao Digital pelo
contribuinte;
Reduo de custos para o contribuinte;
Mnima interferncia no ambiente do contribuinte;
-
- 7 - Manual do SPED Contbil
Disponibilizar aplicativos para emisso e transmisso da Escriturao Digital e da NF-e para uso opcional pelo
contribuinte.
Benefcios
Reduo de custos com a dispensa de emisso e armazenamento de documentos em papel;
Eliminao do papel;
Reduo de custos com a racionalizao e simplificao das obrigaes acessrias;
Uniformizao das informaes que o contribuinte presta s diversas unidades federadas;
Reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas;
Reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais nas instalaes do contribuinte;
Simplificao e agilizao dos procedimentos sujeitos ao controle da administrao tributria (comrcio
exterior, regimes especiais e trnsito entre unidades da federao);
Fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de intercmbio de informaes entre as
administraes tributrias;
Rapidez no acesso s informaes;
Aumento da produtividade do auditor atravs da eliminao dos passos para coleta dos arquivos;
Possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute padro;
Reduo de custos administrativos;
Melhoria da qualidade da informao;
Possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais;
Disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para usos distintos e concomitantes;
;
Aperfeioamento do combate sonegao;
Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.
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- 8 - Manual do SPED Contbil
Histrico
A Emenda constitucional n 42, aprovada em 19 de dezembro de 2003, introduziu o Inciso XXII ao art. 37 da
Constituio Federal, que determina s administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municpios atuarem de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informaes fiscais.
Para atender o disposto Constitucional, foi realizado, em julho de 2004, em Salvador, o I ENAT - Encontro Nacional de
Administradores Tributrios, reunindo o Secretrio da Receita Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e
Distrito Federal, e o representante das Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais.
O Encontro teve como objetivo buscar solues conjuntas nas trs esferas de Governo que promovessem maior
integrao administrativa, padronizao e melhor qualidade das informaes; racionalizao de custos e da carga de
trabalho operacional no atendimento; maior eficcia da fiscalizao; maior possibilidade de realizao de aes fiscais
coordenadas e integradas; maior possibilidade de intercmbio de informaes fiscais entre as diversas esferas
governamentais; cruzamento de informaes em larga escala com dados padronizados e uniformizao de
procedimentos.
Em considerao a esses requisitos, foram aprovados dois Protocolos de Cooperao Tcnica, um objetivando a
construo de um cadastro sincronizado que atendesse aos interesses das administraes tributrias da Unio, dos
Estados, do Distrito Federal e dos Municpios e, outro, de carter geral, que viabilizasse o desenvolvimento de
mtodos e instrumentos que atendessem aos interesses das respectivas Administraes Tributrias.
Em agosto de 2005, no evento do II ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios, em So Paulo, o
Secretrio da Receita Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e Distrito Federal, e os representantes das
Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais, buscando dar efetividade aos trabalhos de intercmbio entre os
mesmos, assinaram os Protocolos de Cooperao n 02 e n 03, com o objetivo de desenvolver e implantar o Sistema
Pblico de Escriturao Digital e a Nota Fiscal Eletrnica.
O SPED, no mbito da Receita Federal, faz parte do Projeto de Modernizao da Administrao Tributria e Aduaneira
(PMATA) que consiste na implantao de novos processos apoiados por sistemas de informao integrados,
tecnologia da informao e infra-estrutura logstica adequados.
Dentre as medidas anunciadas pelo Governo Federal, em 22 de janeiro de 2007, para o Programa de Acelerao do
Crescimento 2007-2010 (PAC) - programa de desenvolvimento que tem por objetivo promover a acelerao do
crescimento econmico no pas, o aumento de emprego e a melhoria das condies de vida da populao brasileira -
consta, no tpico referente ao Aperfeioamento do Sistema Tributrio, a implantao do Sistema Pblico de
Escriturao Digital (SPED) e Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) no prazo de dois anos.
Na mesma linha das aes constantes do PAC que se destinam a remover obstculos administrativos e burocrticos ao
crescimento econmico, pretende-se que o SPED possa proporcionar melhor ambiente de negcios para o Pas e a
os de interao entre a administrao pblica e
as empresas em geral, ao contrrio do pragmatismo pela busca de resultados, muito comum nos projetos que tm
como finalidade apenas o incremento da arrecadao.
Universo de Atuao
A maioria dos contribuintes j se utiliza dos recursos de informtica para efetuar tanto a escriturao fiscal como a
contbil. As imagens em papel simplesmente reproduzem as informaes oriundas do meio eletrnico.
A facilidade de acesso escriturao, ainda que no disponvel em tempo real, amplia as possibilidades de seleo de
contribuintes e, quando da realizao de auditorias, gera expressiva reduo no tempo de sua execuo.
Universo de Atuao:
SPED Contbil
SPED Fiscal
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-contabil/o-que-e.htmhttp://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/o-que-e.htm -
- 9 - Manual do SPED Contbil
NF-e Ambiente Nacional
NFS-e
CT-e
e-Lalur
Central de Balanos
Parceiros
Membros
Associao Brasileira das Secretarias de Finanas das Capitais - ABRASF
Banco Central do Brasil - BACEN
Comisso de Valores Mobilirios - CVM
Departamento Nacional de Registro de Comrcio - DNRC
Encontro Nacional dos Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais - ENCAT
Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB
Secretarias de Fazenda, Finanas, Receita ou Tributao dos Estados e do Distrito Federal
Superintendncia da Zona Franca de Manaus - SUFRAMA
Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP
Entidades
Agncia Nacional de Transportes Terrestres - ANTT
Associao Brasileira das Companhias Abertas - ABRASCA
Associao Brasileira das Empresas de Cartes de Crdito e Servio - ABECS
Associao Brasileira de Bancos - ABBC
Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro - ANDIMA
Associao Nacional dos Fabricantes de Veculos Automotores - ANFAVEA
Conselho Federal de Contabilidade - CFC
Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN
Federao Nacional das Empresas de Servios Contbeis e das Empresas de Assessoramento, Percias,
Informaes e Pesquisas - FENACON
Federao Nacional das Empresas de Servios Tcnicos de Informtica e Similares - FENAINFO
Junta Comercial do Estado de Minas Gerais - JUCEMG
http://www1.receita.fazenda.gov.br/nfe/default.htmhttp://www1.receita.fazenda.gov.br/nfse/o-que-e.htmhttp://www1.receita.fazenda.gov.br/cte/o-que-e.htmhttp://www1.receita.fazenda.gov.br/outros-projetos/e-lalur/o-que-e.htmhttp://www1.receita.fazenda.gov.br/outros-projetos/central-de-balancos/default.htm -
- 10 - Manual do SPED Contbil
Empresas piloto
Ambev
Banco do Brasil S.A.
BrasilVeiculos Companhia de Seguros
Caixa Econmica Federal
Cervejarias Kaiser Brasil S.A. - FEMSA
Cia. Ultragaz S.A.
Disal - Administradora de Consrcios Ltda. - Grupo Assobrav
Eurofarma Laboratrios Ltda.
FIAT Automveis S.A.
Ford Motor Company Brasil Ltda.
General Motors do Brasil Ltda.
Gerdau Aos Longos S.A.
Petrleo Brasileiro S.A.
Pirelli Pneus S.A.
Redecard S.A.
Robert Bosch
Sadia S.A.
Serpro Servio Federal de Processamento de Dados
Siemens Vdo Automotive Ltda.
Souza Cruz S.A.
Telefnica - Telecomunicaes de So Paulo S.A.
Tkio Marine Seguradora
Toyota do Brasil Ltda.
Usiminas Usinas Siderrgicas de Minas Gerais S.A.
VarigLog - Varig Logstica S.A.
Volkswagen do Brasil Ltda.
Wickbold & Nosso Po Indstrias Alimentcias Ltda.
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- 11 - Manual do SPED Contbil
II - SPED Contbil
O que
De maneira bastante simplificada, podemos definir o SPED Contbil como a substituio dos livros da escriturao
mercantil pelos seus equivalentes digitais.
Como funciona
A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo digital no formato especificado no anexo nico
Instruo Normativa RFB n 787/07 (disponvel no menu Legislao). Devido s peculiaridades das diversas legislaes
que tratam da matria, este arquivo pode ser tratado pelos sinnimos: Livro Dirio Digital, Escriturao Contbil
Digital ECD, ou Escriturao Contbil em forma eletrnica.
Este arquivo submetido ao Programa Validador e Assinador PVA fornecido pelo SPED. Atravs do PVA, execute os
seguintes passos:
Validao do arquivo contendo a escriturao;
Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que tm poderes para assinar, de acordo com os registros da
Junta Comercial e pelo Contabilista;
Gerao e assinatura de requerimento para autenticao dirigido Junta Comercial de sua jurisdio. Para
gerao do requerimento indispensvel, exceto para a Junta Comercial de Minas Gerais, informar a
identificao do documento de arrecadao do preo da autenticao. Verifique na Junta Comercial de sua
Jurisdio como obter a identificao.
Assinados a escriturao e o requerimento, faa a transmisso para o SPED. Concluda a transmisso, ser fornecido
um recibo. Imprima-o, pois ele contm informaes importantes para a prtica de atos posteriores.
Ao receber a ECD, o SPED extrai um resumo (requerimento, Termo de Abertura e Termo de Encerramento) e o envia
para a Junta Comercial competente.
Verifique na Junta Comercial de sua jurisdio como fazer o pagamento do preo para autenticao.
Recebido o preo, a Junta Comercial analisar o requerimento e o Livro Digital. A anlise poder gerar trs situaes,
todas elas com o termo prprio:
1. Autenticao do livro;
2. Indeferimento;
3. Sob exigncia.
IMPORTANTE: para que um livro colocado sob exigncia pela Junta Comercial possa ser autenticado, aps sanada a
irregularidade, ele deve ser reenviado ao SPED. No h necessidade de novo pagamento do preo da autenticao.
Deve ser gerado o requerimento especfico para substituio de livros no autenticados e colocados sob exigncia.
pela Junta Comercial, inclusive o de Autenticao, sero transmitidos automaticamente empresa durante a consulta.
O PVA tem ainda as funcionalidades de visualizao da escriturao e de gerao recuperao de backup.
Autenticada a escriturao, adote as medidas necessrias para evitar a deteriorao, extravio ou destruio do livro
digital. Ele composto por dois arquivos principais: o do livro digital e o de autenticao (extenso aut). Faa,
tambm, cpia do arquivo do requerimento (extenso rqr) e do recibo de entrega (extenso rec). Todos os arquivos
tm o mesmo nome, variando apenas a extenso.
-
- 12 - Manual do SPED Contbil
Fluxo de utilizao do SPED Contbil
. Gerar Arquivo
Empresrio ou sociedade empresria
Leiaute BD
Program
a
Java
. Administrador. Contador
SPED (Repositrio)
- Escriturao- B. Dados
Internet
. Validar
. Assinar
. Requerer
. Visualizar
. Transmitir
. Consultar
. Obter autenticao
Junta Comercial
Extranet
BD
Membros. Gerar GR. Verificar Pagamento
. Analisar Livro e Requerimento
. Autenticar Livro
. Fornecer Situao
. Atualizar dados no SPED
. Validar
. Receber
. Fornecer Recibo
. Fornecer Situao
Intranet
Internet
Extranet
. Enviar Requerimento/ / Protocolo/Dados do livro. Receber
Autenticao/ Exigncia
BACEN
DNRC
SEFAZ
SRF
OUTROS
Reque -
rimento
. ConsultaWeb
( situao )
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- 13 - Manual do SPED Contbil
Legislao Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007
Institui o Sistema Pblico de Escriturao Digital - Sped.
Departamento Nacional do Registro de Comrcio
Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008
Dispe sobre a autenticao de instrumentos de escriturao dos empresrios, sociedades empresrias, leiloeiros e
tradutores pblicos e intrpretes comerciais.
Conselho Federal de Contabilidade
Resoluo N 1.020/05
Aprova a NBC T 2.8 Das Formalidades da Escriturao Contbil em Forma Eletrnica.
Receita Federal
Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007.(com as alteraes da IN RFB 825/08 e da IN RFB 926/09)
Institui a Escriturao Contbil Digital (para fins fiscais e previdencirios)
Leiaute do arquivo.
Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008
Altera o art. 5 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a Escriturao Contbil
Digital (prorroga para o ltimo dia til de junho de 2009 o prazo para apresentao da ECD, nos casos de ciso, ciso
parcial, fuso ou incorporao ocorridos em 2008).
Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009
Altera os arts. 2, 3, 5 , 6 e 7 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a
Escriturao Contbil Digital e o Manual de Orientao do Leiaute.
Alteraes no leiaute do arquivo.
Ato Declaratrio Executivo Cofis n 36, de 18 de dezembro de 2007
Dispoe sobre as regras de validao e as tabelas de cdigos aplicveis Escriturao Contbil Digital.
Anexo I - Regras de validao
Anexo II - Tabelas de Cdigo
Tabelas de Cdigo
Plano de contas das instituies financeiras Cosif
Tabela de Pases
Tabela de Municpios (no sitio (site) do IBGE: menu Download > Geocincias > Organizao)
Tabela de qualificao dos assinantes (art.10, 1 da Instruo Normativa DNRC n 107/08)
Tabelas mantidas pela Receita Federal
Indicador de situao especial
Cdigo da instituio responsvel pela administrao do cadastro
Cdigo do relacionamento
Cdigo da natureza da conta/grupo de contas
Cdigo da entidade responsvel pela manuteno do plano de contas referencial
Plano de Contas Referencial
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Decretos/2007/dec6022.htmhttp://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdfhttp://www.cfc.org.br/sisweb/sre/detalhes_sre.aspx?Codigo=2005/001020http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2007/in7872007.htmhttp://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/Ins/2007/AnexoUnicoINRFB787.dochttp://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2008/in8252008.htmhttp://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2009/in9262009.htmhttp://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/Ins/2009/AnexoUnicoINRFB9262009.dochttp://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/AtosExecutivos/2007/COFIS/ADCofis036.htmhttp://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/atos/cofis/2007/Anexo1ADECofis362007.dochttp://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/atos/cofis/2007/Anexo2ADECofis362007.dochttp://www4.bcb.gov.br/NXT/gateway.dll?f=templates&fn=default.htm&vid=nmsDenorCosif:idvDenorCosifhttp://www.bcb.gov.br/rex/ftp/tabela_de_paises.txthttp://www.ibge.gov.br/home/mapa_site/mapa_site.php#downloadhttp://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdfhttp://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/AtosExecutivos/2007/COFIS/ADCofis036.htm -
- 14 - Manual do SPED Contbil
III - Procedimento de Instalao
Os procedimentos para efetuar a instalao da Escriturao Contbil Digital ECD so simples. Para tanto, deve-se
seguir os passos abaixo:
Observao:
O ambiente CodeBase/DBF no est homologado, para tanto, a ECD utilizada em ambiente que tenha
TOPConnect a partir da verso 4.0, sendo imprescindvel o RPO para o mesmo.
1. Procedimentos para atualizao
1.1 Para atualizao do RPO, preciso aplicar a patch disponibilizada no pacote de instalao;
1.2 Grave os seguintes arquivos de layout no diretrio %SystemRoot% do Protheus e/ou Microsiga 11.
ECDLIVRO_A.xml
ECDLIVRO_B.xml
ECDLIVRO_G.xml
ECDLIVRO_R.xml
ECDLIVRO_Z.xml
2. Compatibilizador da base Contbil para ECD
2.1 Execute o compatibilizador do SIGACTB (U_UPDCTB), para criar as tabelas utilizadas pela ECD;
2.2 As tabelas criadas pelo compatibilizador so:
CS0 ECD Reviso
CS1 ECD Dados complementares
CS2 ECD Empresa
CS3 Plano de Conta
Obs. O campo CS3_Nivel teve seu tamanho alterado para 2, tendo em vista, a possibilidade de haver
entidades contbeis com nvel maior que 9.
CS4 Plano de Conta Referencial
CS5 ECD Centro de Custo
CS6 ECD Viso Gerencial
CS7 ECD Histrico Padro
CS8 ECD Contabilista
CS9 ECD Participante
CSA ECD Cabealho das Movimentaes
CSB ECD Itens de Movimentaes
CSC ECD Balancete
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- 15 - Manual do SPED Contbil
CSD ECD Cabealho do Balancete
CSE ECD Itens do Balano
CSF ECD Balanos RTFb
CSG ECD Balancete Dirio
CSH Descrio da Pr-Validao
CSI ECD Frmulas da Pr-Validao
CSJ ECD - Identificao das Contas Resumidas
CSX ECD Importao de Dirios
CSY Importao de Dirios Quebra
3- Cadastro de Menu
1. , inclua a nova opo de menu da Contabilidade Gerencial conforme instrues a seguir:
Menu Atualizaes
Submenu Escriturao Cont.
Nome da rotina Central Escriturac
Programa CTBS001
Mdulo Contabilidade Gerencial
Tipo Funo Protheus
Tabelas CS0
Menu Atualizaes
Submenu Escriturao CTB > Cadastros
Nome da rotina Layout Auxiliar
Programa CTBS100
Mdulo Contabilidade Gerencial
Tipo Funo Protheus
Tabelas CSV
4.Pontos de Ateno
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- 16 - Manual do SPED Contbil
3.1 Cadastro de Plano de Contas (CT1).
Deve-se efetuar a classificao do plano de contas de acordo com a sua natureza (CT1_NTSPED), assim como, a
abertura de novas contas para atender o plano de contas emitido pela RFB. A RFB pede para que o contribuinte efetue
essa manuteno, para uma melhor identificao das contas contbeis dos contribuintes.
Importante: As empresas que utilizam uma determinada conta contbil para custo e despesa (ou vice e versa),
devero efetuar a diviso destas contas, quebrando assim a mesma em uma ou mais contas. Caso as mesmas optem
pela no separao do plano de contas, deve-se analisar a possibilidade de amarrao de mltiplos centros de custo
em seu plano referencial.
As informaes das naturezas das contas so: 01-Contas de Ativo, 02-Contas de Passivo; 03-Patrimnio Lquido; 04-
Contas de Resultado; 05-Conta de Compensao; 09-Outras. Essa classificao ir influenciar a gerao dos dados para
o SPED Contbil, caso ocorra de uma m classificao, o arquivo gerado poder retornar erros de saldos, apuraes e
demonstraes.
Em caso de gerao dos livros tipo R ou B, deve-se informar quais contas devero ser classificadas como sinttica para
o SPED. Essa classificao deve ocorrer em caso de detalhamento das contas por outros livros. Para essa classificao,
deve-se informar no cadastro de plano de contas o campo CT1_SPEDST.
- Plano de Contas Referencial (CVD).
um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano Publicado pela RFB
pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras utilizam o Cosif e as seguradoras no precisam informar esse
registro.
O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA) entre as contas analticas do
plano de contas da empresa e um padro da RFB, possibilitando a eliminao de fichas da DIPJ. O e-Lalur (Livro
Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos projetos do Sped) importar dados da escriturao contbil digital e
spondente a vrias das fichas hoje existentes na DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua
indicao dos cdigos das contas referenciais na CVD, menor o trabalho no preenchimento do e-Lalur. Quaisquer
equvocos na sua indicao do plano de contas referencial podero ser corrigidos no e-Lalur.
Importante: A amarrao do plano de contas poder ser efetuada mediante a um pr-cadastramento pela rotina de
plano de contas referencial (CTBA025) e aps a vinculao pelo cadastro de plano de contas. Podero ser utilizados
vrios referenciais para vrios centros de custo, porem essa pratica no recomendada pelas normas de
contabilidade (CRC).
- Cadastro de Participantes (CVC) - (Cadastro opcional.)
Tem como finalidade informar os responsveis pela movimentao contbil da empresa. Ao efetuar o cadastro,
recomendvel inform-lo em todos os lanamentos padres que o mesmo ir participar.
- Signatrios (CVB)
Tem como finalidade informar todos os responsveis pela empresa. A RFB solicita que deve existir no mnimo, dois
signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prtica
de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-PF ou e-CPF, com segurana
mnima tipo A3. No existe limite para a quantidade de signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo.
Esse cadastro no influenciar nas demais rotinas do SIGACTB.
- Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS)
Efetuar o cadastramento da viso gerencial para o BP e o DRE. Esses devem seguir as normas da contabilidade
brasileira. Aps os cadastramentos, efetuar a amarrao das vises com os livros contbeis. Para mais informaes
para criao destas vises, entre em contato com o suporte e/ou o contador responsvel.
http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/atos/cofis/2007/Anexo2ADECofis362007.doc -
- 17 - Manual do SPED Contbil
Importante: Uma m estruturao da viso gerencial, poder acarretar em lentido do sistema e/ou travamento da
rotina de escriturao.
- Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0)
Verifique se esto preenchidas corretamente as informaes de CNPJ, Inscrio Estadual, cdigo de municpio do
IBGE (neste cadastro solicitado o cdigo da UF), NIRE, data no registro de empresas e endereo (logradouro, CEP,
bairro, cidade e UF). Em caso de transmisso errada de uma dessas informaes, a ECD pode ser recusada na
transmisso e enviada para o Totvs Services SPED (falha de schema XML) ou na RFB (IE e ou CNPJ/CPF invlidos).
Importante: O campo endereo (logradouro) tratado pelo sistema considerando-se os seguintes aspectos de
digitao:
Se o Sistema encontrar uma vrgula, considerar como logradouro todo o texto anterior a esta, como
nmero, a primeira ocorrncia aps a vrgula e como complemento, a segunda ocorrncia.
Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme, 1671 1.AND
.
Se o Sistema no encontrar a vrgula, ser considerada a ltima ocorrncia como nmero.
Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme SN
VI Procedimento de Utilizao O processo de gerao da ECD dentro do Protheus dividido em duas etapas. A primeira etapa a escriturao dos
dados, que consiste em aglutinar os dados do ERP em uma base do SPED (tabelas CSs) para que o sistema consiga
separar adequadamente todos os dados contbeis. A segunda etapa consiste na gerao do arquivo fsico, que ir ser
submetido ao PVA (Programa Validador e Assinador da RFB). Os dados dos dirios auxiliares seguem os mesmos
procedimentos. (Verificar junto a RFB e/ou Junta comercial se a empresa obrigada a entregar esses livros)
Apresentao da Central de Escriturao
1. Acesse o menu funcional (Ou menu convencional do Protheus 10) para apresentao da Central de Escriturao;
Clique em Central de Escriturao:
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- 18 - Manual do SPED Contbil
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- 19 - Manual do SPED Contbil
2. Efetue o preenchimento da empresa e/ou filial a ser escriturada;
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- 20 - Manual do SPED Contbil
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- 21 - Manual do SPED Contbil
3- Apresentao do layout da Central de Escriturao:
Obs. Detalhes da Central de Escriturao sero apresentados posteriormente no manual.
Empresas/filial
Verif. Base Efetua as
principais validaes da
base de dados
Incluir Inicia o processo
de escriturao
Excluir Exclui a
escriturao selecionada
Imp. Razo: Importao de
arquivo texto.
Nmero da reviso
e o tipo de livro
escriturado.
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- 22 - Manual do SPED Contbil
Utilizao da Central de Escriturao
1 - Verificar Base: Este procedimento, tem como objetivo efetuar a pr-validao da base dados, evitando assim,
alguns problemas no momento da escriturao. Desta feita, recomendvel que utilize este recurso antes da
escriturao.
Clique no boto Veirif.
Base
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- 23 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar
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- 24 - Manual do SPED Contbil
1. Perodo Inicial da
Escriturao Informe a data inicial da escriturao
2. Perodo Final da
Escriturao Informe a data final da escriturao
1. Preenchimento obrigatrio
Obs. Informe a data inicial da
escriturao
1. Preenchimento obrigatrio
Obs. Informe a data final da
escriturao
Clique em avanar
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- 25 - Manual do SPED Contbil
1.1 Em caso de erro ser apresentado seguinte tela.
1. Tabela com erros
encontrados. apresentada a lista dos principais erros encontrados na base de dados
2.Imprim. relatrio. Ao clicar neste boto, ser apresentado o relatrio com os erros encontrados
3. Avanar Clique em avanar para prosseguir com o processo de verificao da base
1. Tabela com os erros
encontrados
3. Imprime relatrio com todos
os erros encontrados. 2. Clique em avanar
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- 26 - Manual do SPED Contbil
Finalizar Clique no boto finalizar, para encerrar o processo de validao
Clique em finalizar
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- 27 - Manual do SPED Contbil
1.2 No caso de no haver erros, ser apresentado a seguinte tela:
Mensagem informando
que no encontrou erros.
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- 28 - Manual do SPED Contbil
2- Incluir escriturao: Procedimento para incluir uma escriturao:
1. Selecionar Empresa Informe a empresa/filial a qual deseja escriturar.
2. Boto Incluir Clique no boto incluir para iniciar o preenchimento dos parmetros
1. Selecione a empresa a
ser escriturada
2. Incluir escriturao
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- 29 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para iniciar o
preenchimento dos parmetros
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- 30 - Manual do SPED Contbil
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- 31 - Manual do SPED Contbil
1. Tipo de Escriturao s poder preencher apenas uma filial ou empresa na tela seguinte. Caso contrrio, poder
preencher mais de uma filial, porm obrigatrio informar a matriz a consolidadora.
Obs. O preenchimento das filiais/empresas e matriz, ocorrer na tela seguinte.
2. Situao Especial
O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a Situao
Especial da Empresa. Normalmente esse campo
ocorra algum fato contbil na empresa, informar a situao especial que convm.
1. Informe o tipo de Escriturao
Obs. O preenchimento desse
parmetro obrigatrio. Se escolher
poder preencher apenas uma
filial /empresa na tela seguinte. Caso
contrrio, poder preencher mais de
uma filial, porm obrigatrio
informar a matriz.
2. Informe a situao especial
da empresa
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- 32 - Manual do SPED Contbil
Seleo de Empresa/Filial O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, selecione a empresa/filial a
ser escriturada, observando o tipo de escriturao.
Matriz Preencher esse campo no caso de empresa consolidadora
1. Selecione a
filial/empresa a ser
escriturada.
Obs. Neste exemplo
podemos preencher mais
de uma filial, tendo em
vista que, no parmetro
tela anterior, houve a
seleo do tipo de
poderia efetuar o
preenchimento de 1 filial.
2. O preenchimento
desse parmetro
obrigatrio se houver
mais de uma filial
selecionada. Para tanto,
deve-se preencher o
cdigo da matriz
consolidadora.
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- 33 - Manual do SPED Contbil
1. Outras Inscries O preenchimento desse campo obrigatrio. Se existir outros tipos de inscries, o mesmo
deve ser selecionado de acordo com o rgo regulamentador da empresa.
2. Inscrio Caso haja a inscrio, informar neste campo.
3. Unidade Federativa Informar a UF
1. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Dever ser
informado o tipo de
seguimento da empresa
de acordo com as
opes. Neste exemplo
a empresa no se
enquadra em nenhum
dos seguimentos, por
isso, foi preenchida a
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3. O preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Somente preencher em
caso de seleo do item
- Secretaria de
Obs. Deve-se preencher a
Unidade Federativa, como
exemplo: SP (So Paulo).
2. O preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Caso haja a inscrio,
informar neste campo.
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- 34 - Manual do SPED Contbil
1. Indicao da Escriturao O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar o tipo do
livro a ser escriturado. G, R, B, A ou Z
2. Nmero de Ordem do Livro O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar o numero
de ordem do livro para escriturao.
3. Natureza do Livro O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar a natureza
do livro. Natureza do livro associado; finalidade a que se destina o instrumento.
1. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar o tipo de
livro a ser escriturado.
2. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar o nmero da
ordem do livro
3. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar a natureza
do livro
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- 35 - Manual do SPED Contbil
1. Perodo Inicial Lcto O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo
inicial de lanamentos do SIGACTB.
2. Perodo Final Lcto O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo
final de lanamentos do SIGACTB.
3. Apurao do Exerccio (L/P) Data de Apurao de lucros e perdas do exerccio a ser escriturado. (Informar a data em que
foi zerado os saldos no exerccio informado pelo calendrio).
4. Calendrio O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o calendrio
do exerccio a ser escriturado. Esse parmetro ir influenciar na composio dos saldos.
5. Moeda CTB O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a moeda
corrente do pas de escriturao
6. Tipo de Saldo O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o tipo de
saldo a ser escriturado
Conta De Informar o Plano de Contas inicial para escriturao
Conta Ate Informar o Plano de Contas Final para escriturao
1. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar a data inicial
da escriturao
2. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar a data final
da escriturao
3. Preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Informar a data de
apurao da escriturao
4. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar o calendrio
5. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar a moeda
6. Preenchimento
obrigatrio.
Obs. Informar o tipo de
saldo
7. O preenchimento desses
campos no obrigatrio.
Obs. Informar a range de
contas.
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- 36 - Manual do SPED Contbil
1. Perodo Inicial Demons. Informar o perodo inicial da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do
calendrio informado.
2. Perodo Final Demons. Informar o perodo final da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do
calendrio informado.
3. Cod. Conf. Bal. Patrim Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao Balano
patrimonial.
4. Cod. Conf. DRE Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao DRE.
5. Outras Demonstraes Informar o caminho referente ao documento RTF criado pelo contator.
1. O preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Informar a data inicial
do demonstrativo.
2. O preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Informar a data final
do demonstrativo.
3. Preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Informar o cdigo da
viso gerencial.
4. Preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Informar o cdigo da
configurao do livro
(amarrado a viso
gerencial).
5. Preenchimento desse
campo no obrigatrio.
Obs. Importar outras
demonstraes
6. Preenchimento obrigatrio.
Obs. Informar se processa
C.Custo ou no.
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- 37 - Manual do SPED Contbil
Clique em finalizar, para
efetuar o processamento
dos dados da escriturao.
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- 38 - Manual do SPED Contbil
Observe que a
escriturao gerada foi
adicionada a rvore da
empresa/filial.
Esses campos representam
o cabealho da
esciturao.
Detalhes da reviso
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- 39 - Manual do SPED Contbil
3- Excluir Escriturao: Procedimento para excluir a escriturao gerada:
Clique no boto excluir
Selecione a
escriturao a
ser excluda
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- 40 - Manual do SPED Contbil
Observe que a
escriturao foi
excluda
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- 41 - Manual do SPED Contbil
4- Cadastrar Layout: Este procedimento consiste no cadastro de layout, para posteriormente ser utilizado na
importao de dirios.
Clique em cadastros
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- 42 - Manual do SPED Contbil
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- 43 - Manual do SPED Contbil
1. Cdigo do Layout O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo para
cadastro do layout
2. Descrio O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a descrio
do layout
3. Ordem Nmero da ordem dos campos
3. Campo Informar o campo
3. Descrio do Campo Informar a descrio do Campo
3. Tipo Informar o tipo do Campo
3. Tamanho Informar o tamanho do campo
3. Largura Informar a largura do campo
1. Campo obrigatrio
Obs: Informar cdigo do layout
2. Campo obrigatrio
Obs: Informar a descrio
3. Obrigatrio o preenchimento
desses campos.
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- 44 - Manual do SPED Contbil
Observe que o cadastro foi
efetuado.
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- 45 - Manual do SPED Contbil
5 - Importar Dirios: Procedimento para importar dirios
Selecione a empresa/filial
Clique no boto Imp. Dirio
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- 46 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar
para prosseguir
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- 47 - Manual do SPED Contbil
Selecione a empresa/filial a
qual deseja efetuar a
importao.
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- 48 - Manual do SPED Contbil
1. Qual o arquivo O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o caminho e
o nome completo (com extenso) do arquivo
2. Perodo Inicial de Lcto O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo
inicial dos lanamentos.
3. Perodo Final de Lcto O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo
final dos lanamentos.
4. Layout O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo do
layout cadastrado
5. Nmero de Ordem do Livro O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o nmero da
ordem do livro. Este parmetro deve ser obtido junto ao contador da empresa.
6. Natureza do Livro O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a natureza
do livro. Este parmetro deve ser obtido junto ao contador da empresa.
1. Campo obrigatrio
Obs. Informar o caminho
completo do arquivo a ser
importado
2. Campo obrigatrio
Obs. Informar o perodo inicial
do lanamento
3. Campo obrigatrio
Obs. Preencher o perodo final
do lanamento.
4. Campo obrigatrio
Obs. Preencher o cdigo
do layout cadastrado.
5. Campo obrigatrio
Obs. Preencher o nmero da
ordem do livro.
6. Campo obrigatrio
Obs. Preencher a natureza
do livro.
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- 49 - Manual do SPED Contbil
Clique em finalizar para
prosseguir
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- 50 - Manual do SPED Contbil
Observe que a importao foi
realizada.
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- 51 - Manual do SPED Contbil
6- Gerar Arquivo: Procedimento para gerao do arquivo de escriturao
Clique no boto Gerar Arq. Selecione a escriturao a qual
deseja gerar o arquivo.
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- 52 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para
continuar com o processo de
gerao do arquivo.
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- 53 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para
continuar o processo de
gerao do arquivo.
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- 54 - Manual do SPED Contbil
1. Nome do Arquivo O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o nome do
arquivo para gerao
2. Diretrio de Gravao O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o local a ser
gravado
3. Deseja separar sesses em
arquivo
No momento da gerao do arquivo de SPED, o usurio poder escolher se deseja quebrar o
arquivo pelas sesses do mesmo. Isso utilizado para importao de cada sesso em
validadores especficos (Softeam, ECT..). Obs. Os arquivos sero gravados em um diretrio
com o mesmo nome dado ao arquivo.
1. Campo Obrigatrio
Obs. Preencher o nome do
arquivo a ser gerado.
2. Campo Obrigatrio
Obs. Informar o caminho para
gravao do arquivo.
Clique em finalizar para gerar
o arquivo.
3. No obrigatrio o
preenchimento desse campo
Obs. Caso o parmetro esteja
preenchido, o arquivo ser
gerado por sesses. Exemplo 1
arquivo para o registro I050...
1 arquivo para registro I051...
e assim por diante.
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- 55 - Manual do SPED Contbil
Arquivo Gerado
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- 56 - Manual do SPED Contbil
7- Cadastrar cdigo Hash: Procedimento para cadastrar o cdigo Hash
Clique no boto Cod.Hash.
Obs. O cdigo hash, s possvel ser efetuado,
para os livros R ou B.
Observe que existe o numero da reviso e o
tipo do livro escriturado, neste caso o R.
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- 57 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para prosseguir
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- 58 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para prosseguir
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- 59 - Manual do SPED Contbil
Linha Nmero da ordem da linha
Nmero do Livro O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o nmero do
livro.
Nat. Do Livr O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a natureza do
livro
Cdigo Hash O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo Hash
Efetuar o preenchimento dos campos
de acordo com a escriturao.
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- 60 - Manual do SPED Contbil
8- Selecionar Contas: Procedimento para cadastrar manualmente e/ou importar contas que sero utilizadas nas
escrituraes do tipo A, B, R ou Z.
8.1 Para o Livro A ou Z, efetue o seguinte procedimento:
Clique no boto Sel.Conta
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- 61 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para prosseguir
O cadastro pode ser efetuado
manualmente.
Obs. Para incluso de linhas,
utilize a seta para baixo
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- 62 - Manual do SPED Contbil
Caso tenha interesse em utilizar
as Contas j cadastradas no
sistema, clique no boto
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- 63 - Manual do SPED Contbil
Contas disponveis para
seleo.
Campo utilizado para pesquisar
Informar se a pesquisa ser
efetuada pelo cdigo ou
descrio da conta
Boto utilizado para realizar a
pesquisa
Boto utilizado para selecionar
todas as contas.
Obs. As contas importadas no
podero ser alteradas.
Para identificar as contas
importadas, observe a coluna
conter a
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- 64 - Manual do SPED Contbil
8.2 Para o Livro B ou R, efetue o seguinte procedimento:
Para excluir, selecione a conta
encerrar o processo.
cadastrar o livro auxiliar,
utilizado no registro I012.
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- 65 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para prosseguir
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- 66 - Manual do SPED Contbil
Clique em avanar para prosseguir
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- 67 - Manual do SPED Contbil
Efetue o cadastro do livro auxiliar,
conforme o item 7 (Cadastro do
Cdigo Hash)
Clique em Sel. Conta, para cadastrar
manualmente ou importas as contas
contbeis.
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