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河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

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河南铁建冶金股份有限公司

2015 年年度报告

（企业代码100011）

二〇一六年五月

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经河南铁建冶金股份有限公司第一届第二次会议审议通过。

河南四方会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报

告。

公司负责人宋运喜、主管会计工作负责人白攀攀、会计机构负责人石玉智

声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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目 录

第一章 公司基本情况·····················································04

第二章 主要财务数据和指标··············································06

第三章 董事会报告························································08

第四章 重要事项··························································12

第五章 公司技术的权属情况··············································14

第六章 股本变动及股东情况··············································15

第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况.................................. 17

第八章 公司治理·························································18

第九章 财务报告·························································20

第十章 备查文件目录·····················································50

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第一章 公司基本情况

一、公司法定中文名称：河南铁建冶金股份有限公司

公司中文名称缩写：铁建冶金

二、公司法定代表人：宋运喜

三、公司董事会秘书：时光

联系地址：河南省安阳市殷都区安钢大道郭流寺

邮政编码：455000

联系电话：0372-3918605

传真：0372-3918605

电子信箱：atjsyx@163.com

四、公司注册地址：安阳市殷都区安钢大道郭流寺

公司办公地址：安阳市殷都区安钢大道郭流寺

邮政编码：455000

公司网址：http://www.aytjyj.com/

公司信箱：atjsyx@163.com

五、公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.ccotc.cn

年度报告备置地点：公司董事会办公室

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六、公司股份挂牌场所：中原股权交易中心

公司依据《中原股权交易中心企业信息披露规则（试行）》的有关规定，委

托河南安企创业投资基金管理有限公司作为推荐机构会员代为办理公司股份在

中原股权交易中心股份转让服务业务。

企业简称：铁建冶金 企业代码：100011

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2015年7月14日

（二）注册登记地点：安阳市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：410502100006576（1—）

（四）税务登记证号码：410505680766420

（五）公司聘请的会计师事务所名称：河南四方会计师事务所有限责任公司

（六）会计师事务所办公地址：安阳市文峰区辉府路6号。

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第二章 主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2015 年度 2014 年度 本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 14,719,179.49 17,042,091.87 -13.63

营业利润 63,884.15 -267,688.42 423

利润总额 63,884.15 -267,688.42 423

（归属于母公司）普通股股东的净 58,056.51 -281,690.36 421

利润

（归属于母公司）普通股股东的扣 58,056.51 -281,690.36 421

除非经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -590,953.90 -837,603.67 29.45

项目 2015 年末 2014 年末 本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 10,356,481.64 11,001,486.47 -0.94

（归属于母公司）所有者权益（或 5,310,029.51 5,251,973.00 1.01

股东权益）

股本（实收资本） 5,160,000 5,160,000

二、公司主要财务指标

单位：人民币元

期间财务指标 2015 年度 2014 年度 本报告期比上年同期

增减（%）

基本每股收益（元/

股） 0.0113 -0.0546 4.32

稀释每股收益（元/

股） 0.0113 -0.0546 4.32

全面摊薄净资产收益 1.09 -5.36 120.34

率(%)

每股经营活动产生的 -0.11 -0.16 3.13

现金流量净额（元/

股）

毛利率（%） 0.43 -1.57 127.39

应收账款周转率（次） 7.49 7.57 -1.06

存货周转率（次） 5.75 6.35 -9.45

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期末财务指标 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本报告期末比上年度

期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.03 1.02 0.98

资产负债率（%） 48.73 52.26 -6.75

母公司资产负债率 48.73 52.26 -6.75

（%）

流动比率（倍） 1.59 1.47 8.16

速动比率（倍） 1.13 1.01 11.88

三、非经常性损益项目和金额

无

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第三章 董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

2015 年 1-12 月公司实际实现经营收入为14719179.49元，比 2014 年度的

实际经营收入17042091.87增加了-2322912.38元，增幅为-15.78%。报告期内公司实

现净利润58056.51元，比2014年同期的净利润-281690.36元,增加了-223633.85元,增

幅为-25.96%。

公司下游企业钢铁行业产能过剩，从而影响公司销售情况，下一步公司将提

升产品精度和附加值，从而改善经营状态。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司的主营业务：根据用户的需要生产各种合金（硅锰合金，高硅硅锰

合金，中低碳锰铝铁合金，硅钙钡合金，钒氮合金等）并销售到各个钢厂和

中间经销商。

公司研制的废渣回收再利用等节能环保项目已于 2012 年投入使用。

2、公司经营具体情况

（1） 主营业务产品或服务情况表

单位：人民币元

分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率

（%）

营业收入比

上年同期增

减（%）

营业成本比

上年同期增

减（%）

硅锰合金 14719179.49 14269785.73 3.05 -18.37 -20.5

合计 14719179.49 14269785.73

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报告期内，公司没有向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务。

（2） 主营业务分地区情况

公司主要业务在河南省内销量。

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

资产负债表项目 2015-12-31 2014-12-31 增减幅度

（%） 变动原因

货币资金 1094862.58 1723641.78 -36.47

应收账款 1679357.56 2251279.10 -25.40

预付账款 2950832.20 1819869.74 62.14

其他应收款

存货 2303519.26 2660393.55 -13.41

固定资产 2311767.04 2538792.30 -8.94

无形资产

应付账款 5000056.15 5734630.50 -12.80

预收账款 19112.00

②利润表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

利润表项目 2015 年度 2014 年度 增减幅度

变动原因

（%）

营业收入 14719179.49 17042091.87 -13.63

营业成本 14269785.73 16896307.52 -15.54

营业税金及附加 19257.73 20799.60 -7.41

销售费用

管理费用 391820.99 373669.16 -4.85

财务费用 4532.02 15909.07 -54.69

③现金流量表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

现金流量表项目 2015 年度 2014 年度 增减幅度

变动原因

（%）

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经营活动产生的现 -590953.90

金流量净额 -837603.67 29

投资活动产生的现 -37825.30

金流量净额

-7510.00 -403

筹资活动产生的现

金流量净额

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

公司遇到的挑战

a. 人力资源不足

随着公司业务快速发展，公司需要将大量的人才充实到生产、研发、销

售、管理等各个环节。由于区域性限制，公司在吸引人才特别是高端人才方面

不具备特别优势，这对公司的长远发展提出了挑战。

b.资金不足

公司在快速发展扩张过程中，需要大量的资金支持，但公司地处内陆，资

金融资渠道有限，严重阻碍公司的快速发展。

公司采取的竞争策略及应对措施

1）资本市场融资

公司将通过在中原股权交易中心挂牌，增加融资渠道，扩大公司规模、

提升公司竞争力。资本市场融资也为公司向科技型公司转型战略提供资金基

础。

2）巩固现有行业地位

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巩固现有的行业地位，具体措施包括：完善员工激励制度，从外部积极

引进人才，确保公司的专业人才队伍不断壮大；积极拓展海外市场渠道，细

分国内市场，不断提升公司行业声誉。

3）积极进行产业升级，调整产业结构，开发高端产品。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金

（一）定向募集资金使用情况

报告期内，公司无重大非募集资金项目情况。

（二）变更募集资金投资项目情况

报告期内，公司无重大非募集资金项目情况。

（三）重大非募集资金项目情况

报告期内，公司无重大非募集资金项目情况。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈

或者与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

2016年5月16日，河南四方会计师事务所有限责任公司就2015年度的财务

情况出具了审计意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2015年度不进行利润分配、资本公积金转增。

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第四章 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情

况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联

交易。

（二）关联债权债务往来

报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联

交易。

（三）担保事项

截至报告期末，公司不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占

用公司资金的情况，不存在公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

提供担保的情况。

五、重大合同及履行情况

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报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的

履行情况

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任河南四方会计师事务所有限公司负责公司审计工作，会

计师事务所对截止2014年12月31日及2015年5月31日公司财务状况进行

了审计，报告期内公司未更换会计师事务所。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实

际控制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心

技术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在中原股权交易中心指定网站（http://www.ccotc.cn），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项 刊载日期 内容

河南铁建冶金股份有限公司挂牌说明书 2015-09-15

十、其它重大事项

报告期内，公司有无其他重大事项。

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第五章 公司技术的权属情况

一、专利权

截至本报告期，公司及子公司无专利申请或获得新增的专利权。

二、著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。

三、著作权 截至本报告期，公司有无拥有的著作权，共项。

四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司及子公司无新增的注册商标。

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第六章 股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况 截至报告期末，公司股本没有变动情况。 二、持有5%以上股份的股东（前10名股东）及其持股数量和相互间的关联关系

截至本报告期末，持有5%以上股份的股东（前10名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

单位：股

股东 名称

股东 性质

报告期初 持股总数

报告期 内增减

报告期末 持股总数

报告期末 持股比例

可转让 股份数量

质押或冻结 的股份数量

宋运喜 自然人 3570000 0 3570000 69.20% -

史秀玲 自然人 795000 0 795000 15.40% -

宋鹏飞 自然人 795000 0 795000 15.40% -

-

公司股东中，宋运喜与史秀玲系夫妻关系，宋运喜、史秀玲与宋鹏飞系父

（母）子关系。

三、控股股东情况

公司第一大股东为宋运喜，持有公司3570000股份，为公司控股股东。

四、实际控制人情况

宋运喜为公司实际控制人。宋运喜，男，1963年1月13日出生，中国国

籍，无永久境外居留权，大专学历。1980年至1987年在安阳市钢厂工作，

1987年至1995年在安阳市西郊金属制品加工厂任厂长，1995年至2008年在安

阳市铁合金建材厂任厂长，2008年9月至2014年1月在安阳市铁建冶金有限责

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任公司任监事，2014年2月至2015年6月在安阳市铁建冶金有限责任公司任执

行董事兼法人代表，2015年7月至今在河南铁建冶金股份有限公司任董事长

兼法人代表。

五、其他

报告期内有无其他情况。

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第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

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第八章 公司治理

一、公司治理、规范运作情况

2015 年 7 月 14 日，有限公司以经审计的净资产折股，整体股改变更为股

份公司。股份公司制定了较为完备的《公司章程》，依法设立了股东大会、董

事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《董事会议

事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制

度》、《对外投资管理办法》、《对外担保决策管理制度》、《信息披露事务

管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。

至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股东

大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。

二、内部控制制度的建立和健全

公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规

则》、《监事会议事规则》等进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公

司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能按照三会议事规则履

行其权利和义务，严格执行三会决议，公司三会运作正常。公司三会会议记录

要件齐备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完整；监事会能够依法发

挥监督作用，具备法定监督职能。

三、独立董事履行职责情况

公司无独立董事。

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

报告期内，公司共召开了一次临时股东大会，具体情况如下：

（一）临时股东大会

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2015 年 6 月 7 日，全体发起人召开创立大会暨 2015 年第一次临时股东

大会，审议通过了《公司章程》；选举产生宋运喜、宋鹏飞、时光、史文

顺、史春玲为董事会成员，选举史秀玲、崔瑶、史海民为公司监事。

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了一次董事会会议，具体情况如下：

（一）2015年6月8日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，全体董

事一致同意选举宋运喜为公司董事长，聘任宋鹏飞为公司总经理。

六、报告期内公司监事会的有关情况

报告期内，公司召开了一次监事会会议，具体情况如下：

（一）2015 年 6 月 8 日，股份公司召开第一届监事会会议，全体监事一

致同意选举史秀玲为首届监事会主席。

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第九章 财务报告

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二、会计报表附注

（一）公司基本情况

安阳市铁建冶金有限责任公司（以下简称本公司）成立于 2009 年 8 月，由

史红卫、宋运喜，史秀玲投资设立。公司初始注册资本为 15 万元人民币，其中

股东史红卫货币出资 6 万元，占 40%，股东宋运喜货币出资 4.5 万元，占

30%；股东史秀玲货币出资 4.5 万，占 30%，公司住所：安阳市殷都区安钢大道

郭流寺，营业执照编号为：410505100006576，法定代表人：史红卫；经营范围

为：铁合金、冷轧带肋钢筋生产、加工、销售钢材建材、铁合金销售。（依法

必经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

2009 年 4 月 1 日，公司变更注册资本为 516 万元，其中：股东史红卫以货

币出资 6 万元，实物出资 351 万元，占 69.2%，股东宋运喜货币出资 79.5 万

元，占 15.4%，史秀玲货币出资 79.5 万元，占 15.4%。

2014年2月28日，史红卫将其持有的公司69.2%的公司股份转让给股东宋运

喜，宋运喜将其持有的15.4%的公司股份转让给宋鹏飞，公司的法定代表人由史

红卫变更为宋运喜。

（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计

准则》及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循会计制度的声明

本公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公

司2015年12月31日公司财务状况以及2015年度公司经营成果和现金流量等有关

信息。

3、主要会计政策、会计估计

（1）会计年度

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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（2）记账原则和计价基础

本公司会计核算以权责发生制为基础；除某些金融工具外，本财务报表 均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

（3）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（4）外币业务的核算方法

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金 额。年末对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债

表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交

易发生日的即期汇率折算。

（5）现金及现金等价物

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

（6）金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或

权益工具的合同。

①金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其

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一部分。

②金融资产分类和计量

本公司的金融资产分为两类：应收款项和其他应收款。金融资产在初始

确认时以公允价值计量。

③应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万 元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的

应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准

备。

B、按组合计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重

大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备 的比例如下：

类别 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

1 至 2 年 10% 10%

2 至 3 年 20% 20%

3 年以上 50% 50%

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④金融资产转移

金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行

方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分

别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的

资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度

确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）存货核算方法

①存货分类：库存商品；

②各种存货按取得时的实际成本入账；

③存货发出时按先进先出法计价；

④期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值

是按存货的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额；

⑤存货的盘存制度采用永续盘存制。

（8）长期股权投资

①初始投资成本的计量

A、本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。

B、初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。

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32

②后续计量及损益确认

A、后续计量

A-1 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

A-2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。

B、损益确认

B-1 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

B-2 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净

利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和 会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认

当期投资损益。

③长期股权投资减值准备

按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权 投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低于其账面价值 的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

④长期股权投资处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

33

益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的

部分按相应比例转入当期损益。

（9）固定资产

①固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用

寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认：

A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

B、该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司固定资产按照取得时的实

际成本进行初始计量。

②各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用

寿命和预计净残值率确定折旧率。

本公司各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）

运输设备 10 5% 9.5%

电子设备 5 5% 19%

工具、家具 5 5% 19%

机械设备 15 5% 6.33%

（10）无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反应与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊 销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无 形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

34

使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按

会计估计变更处理。本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来 经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（11）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费

用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

额。

（12）长期待摊费用核算方法

发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价

值全部计入当期损益。

（13）借款费用

①借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始 资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

35

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

已经开始。

②借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断

时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继

续资本化。

（14）资产减值

本公司对固定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金融资产除

外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减

值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可

收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资

产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值

减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（15）收入确认原则

①商品销售

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

36

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权；相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表

日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

A、收入的金额能够可靠地计量；

B、相关的经济利益很可能流入企业；

C、交易的完工程度能够可靠地确定；

D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的 结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务 成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（16）所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用计入当期损

益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时

性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认由此产生的递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

37

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期

收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果

未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

时，减记的金额予以转回。

4、税项

本公司适用的主要税种、计税基数和税率如下：

税种 计税基数 税率

增值税 应纳税营业额 17%

营业税 应纳税营业额 5%

城市建设维护税 实际缴纳流转税额 7%

教育费附加 实际缴纳流转税额 3%

地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

本公司于2012年10月10日取得《软件产品登记证书》；2013年4月10 日取得《软件企业认定证书》，享受“双软企业”优惠政策。根据《财政部、

国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第七条的 规定，对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售的软件产品

销售额计算的增值税额超过3％的部分实行增值税即征即退优惠政策。即：当

期软件产品应退增值税=当期软件产品实际税负一当期软件产品应纳增值税销

售额×3％。

5、财务报表主要项目注释

（1）货币资金

货币资金按类别列示如下

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

现金： 666,045.27 1,718,233.85 2,558,069.51

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38

其中：人民币 666,045.27 1,718,233.85 2,558,069.51

其 他

银行存款： 428,817.31 5,407.93 10,685.94

其中：人民币 428,817.31 5,407.93 10,685.94

其 他

其他货币资金：

其中：人民币

其 他

其他货币资金按明细列示如下：本公司无其他货币资金。

（2）应收账款

应收账款分类披露：

类 别

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例

（%） 金额

计提比

例

（%） 1. 单项金额重大并单

项计提坏账准备的应

收账款

1,767,744.80 100% 88,387.24 5% 1,679,357.56

2. 按信用风险特征组

合计提坏账准备的应

收账款

3. 单项金额虽不重大

但单项计提坏账准备

的应收账款

合计 1,767,744.80 100% 88,387.24 5% 1,679,357.56

类 别

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比

例

（%）

1. 单项金额重大并单项计 2,369,767.47 100% 118,488.37 5% 2,251,279.10

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提坏账准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

3. 单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收账

款

合计 2,369,767.47 100% 118,488.37 5% 2,251,279.10

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 2015 年 5 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

1 至 2 年

2 至 3 年

合 计

账 龄 2014 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

1 至 2 年

2 至 3 年

合 计

截止 2015 年 12月 31 日单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账

款情况：

本公司无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。

④截止 2015 年 12月 31日按欠款方归集的期末余额应收账款情况：

截止 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额应收账款汇总金额

1,767,744.80 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准

备期末余额汇总金额 88,387.24元。

单位名称 2015 年 12 月 31

日

占应收账款期末余额

合计数比例（%）

相应计提坏账准

备期末余额

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

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安阳钢铁股份有限公司 1,767,744.80 100% 88,387.24

合 计 1,767,744.80 100% 88,387.24

（3）预付款项

预付款项按账龄列示：

账龄

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

余额 比例

（%） 余额

比例

（%） 余额

比例

（%）

1 年以内 2,950,832.20 100% 1,819,869.74 100% 1,944,259.71 100%

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 2,950,832.20 100% 1,819,869.74 100% 1,944,259.71 100%

截止 2015 年 12 月 31 日预付款项期末余额情况：

截止 2015 年 12 月 31 日按预付款项期末余额汇总金额 2,950,832.20 元，占

预付账款期末余额合计数的比例 100%。

单位名称 2015 年 12 月 31

日

占预付账款期末余额

合计数比例（%） 未结算原因

江苏盘古矿产资源有限公司 276,552.43 9.37% 未到结算时点

河南众恒有色金属有限公司 523,946.22 17.76% 未到结算时点

诺贸贸易（上海）有限公司 611,413.21 20.72% 未到结算时点

上海群贤国际贸易有限公司 636,756.55 21.58% 未到结算时点

陕西震旦纪金属矿业有限公司 434,412.17 14.72% 未到结算时点

北京中大.鼎智金属材料有限

责任公司 377,000.00 12.78% 未到结算时点

其他 90,751.62 3.08% 未到结算时点

合 计 2,950,832.20 100%

（4）存货

存货分类：

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

账面余额 跌价

准备 账面价值 账面余额

跌价

准备 账面价值 账面余额

跌价

准备 账面价值

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

41

原材

料 1,187,988.66 1,187,988.66 1,789,096.52 1,789,096.52 875,955.37 875,955.37

库存

商品 1,115,530.60 1,115,530.60 871,297.03 871,297.03 114,158.99 114,158.99

在产

品

合计 2,303,519.26 2,303,519.26 2,660,393.55 2,660,393.55 990,114.36 990,114.36

存货跌价准备：

本公司销售为订单销售，以销订购，完成销售后，存货数量较少，库存存

货不存在减值迹象，不用计提存货跌价准备。

（5）固定资产

固定资产情况：

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值

1、2015 年 1 月 1 日 3,555,923.21 307,521.36 4,890.60 3,868,335.17

2、本期增加金额

（1）购置 24,692.31 4,500.00 29,192.31

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

…

3、本期减少额

（1）处置或报废

…

4、2015 年 12 月 31 日 3,580,615.52 307,521.36 9,390.60 3,897,527.48

二、累计折旧

1、2015 年 1 月 1 日 1,274,875.76 51,125.43 3,541.69 1,329,542.88

2、本期增加金额 225,860.07 29,214.53 1,142.96 256,217.56

（1）计提 225,860.07 29,214.53 1,142.96 256,217.56

…

3、本期减少金额

4、2015 年 12 月 31 日 1,500,735.83 80,339.96 4,684.65 1,585,760.44

三、减值准备

1、2014 年 12 月 31 日

2、本期增加金额

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

42

（1）计提

…

3、本期减少金额

（1）处置或报废

…

4、2015 年 5 月 31 日

四、账面价值

1、2015 年 12 月 31 日 2,079,879.69 227,181.40 4,705.95 2,311,767.04

1、2014 年 12 月 31 日 2,281,047.46 256,395.93 1,348.92 2,538,792.30

截止 2015 年 12 月 31 日暂时闲置的固定资产情况：本公司不存在闲置未用

的固定资产。

截止 2015 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况：本公司固定资产

均已办理了产权证明，产权清晰。

（6）在建工程

在建工程情况:

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

账面

余额

减值

准备

账面

价值

设备建

造 16,143.00 16,143.00 7,510.00 7,510.00

合计 16,143.00 16,143.00 7,510.00 7,510.00

（7）应付账款

应付账款按账龄列示如下：

账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

1 年以内（含 1 年） 419,393.68 1,801,739.13 262,609.69

1-2 年（含 2 年） 0.00 262,609.69 1,072,081.02

2-3 年（含 3 年） 1,183,871.81 1,072,081.02 527,436.87

3 年以上 3,396,790.66 2,598,200.66 2,070,763.79

合 计 5,000,056.15 5,734,630.50 3,932,891.37

金额较大的应付账款说明

序号 单位名称 金额 账龄 应付账款性质

1 安阳市铁合金建材厂 3,053,200.66 4 年 暂估款

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

43

2 山西丹源碳素公司 120,744.00 1 年以内 货款

3 暂估锰矿 1,183,871.81 2-3 年 暂估款

4 暂估合金 343,590.00 4 年 暂估款

5 暂估铝款 298,649.68 1 年以内 暂估款

6 合 计 5,000,056.15

（8）应交税费

项 目 2015 年 12 月 31

日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

增值税 23,199.97 9,891.45 21,062.29

企业所得税 1,300.00 3,804.53 1,158.00

城市维护建设税 1,624.00 692.42 1,474.36

教育费附加 696.00 296.74 631.87

地方教育费附加 464.01 197.83 421.25

合 计 27,283.98 14,882.97 24,747.77

（9）预收账款

预收款项列示：

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

海门市金易焊接材料有

限公司 19,112.00

合 计 19,112.00

（10）其他应付款

其他应付款按账龄列示如下：

账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

1 年以内（含 1 年） 1,000,000.00

1-2 年（含 2 年）

2-3 年（含 3 年）

3 年以上

合 计 1,000,000.00

金额较大的其他应付款说明

序号 单位名称 金额 账龄 其他应付款性质

河南铁建冶金股份有限公司 2015 年年度报告

44

1

合 计 无

账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明：本公司没有超过 1 年的大额其

他应付款。

（11）实收资本

投资者名称

年初余额 本年

增加

本年

减少

期末余额

投资金额 所占比

例

（%）

投资金额 所占比例

（%）

宋运喜 3,570,000.00 69.20% 3,570,000.00 69.20%

史秀玲 795,000.00 15.40% 795,000.00 15.40%

宋鹏飞 795,000.00 15.40% 795,000.00 15.40%

合 计 5,160,000.00 100.00% 5,160,000.00 100.00%

（12）资本公积

年 度 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

2014 年 12 月 31 日 756,008.00 756,008.00

2015 年 12 月 31 日 756,008.00 756,008.00

注：依据 2013 年股东会决议：史红卫提供一批存货，全体股东一致同意转

增资本公积。

（13）未分配利润

项 目 2015 年度 2014 年度

本年年初余额 -664,035.00 -382,344.64

本年增加额 58,056.51 -281,690.36

其中：本年净利润转入

其他调整因素

本年减少额

其中：本年提取盈余公积

数

本年提取一般风险准备

本年分配现金股利数

转增资本

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45

其他减少

本年期末余额 -605,978.49 -664,035.00

（14）营业收入和营业成本

项 目 2015 年度 2014 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 14,719,179.49 14,269,785.73 17,042,091.87 16,896,307.52

其他业务

合 计 14,719,179.49 14,269,785.73 17,042,091.87 16,896,307.52

营业收入分析

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的

比例

安阳钢铁股份有限公司 5,979,360.98 40.62%

濮阳闽泉金属制品有限公司 4,987,179.50 33.88%

濮阳市商龙物资有限公司 2,914,529.91 19.80%

安阳市亿全冶金建材有限责任公司 501,390.89 3.41%

甘肃物资（集团）总公司 336,718.21 2.29%

合 计 14,719,179.49 100.00%

续表

客户名称 2014 年度 占公司全部营业收入的

比例

安阳钢铁股份有限公司 7,225,983.77 42.40%

安阳长江铁合金有限公司 5,299,276.10 31.10%

濮阳闽泉金属制品有限公司 2,398,290.60 14.07%

徐州元汗物资有限公司 1,108,197.61 6.50%

安阳市铁合金建材厂 478,688.00 2.81%

合 计 16,510,436.08 96.88%

（15）营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度

城市维护建设税 11,233.68 12,133.10

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教育费附加 8,024.05 8,666.50

合 计 19,257.73 20,799.60

（16）管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

折旧 74,766.56 31,252.53

工资 82,196.00 236,299.00

办公费 34,268.50 4,239.00

租赁费 65,500.00 65,500.00

印花税 1,459.24 3,827.50

劳动保护费 3,219.24

工会经费 222.43

其他 130,411.45 32,328.70

合 计 391,820.99 373,669.16

（17）财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 15,201.00

减：利息收入 497.32 74.05

承销及登记兑付费

汇兑损益

其他 5,029.34 782.12

合 计 4,532.02 15,909.07

（18）资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 -30,101.13 3,094.94

合 计 -30,101.13 3,094.94

（19）所得税费用明细

项 目 2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 5,827.64 14,001.94

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递延所得税费用

合 计 5,827.64 14,001.94

（20）现金流量表项目

收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

银行存款利息 497.32 74.05

合 计 497.32 74.05

支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目 2015 年度 2014 年度

偿还史秀玲款 1,000,000.00

其他零星支出 117,451.60 5,401.30

合 计 117,451.60 1,005,401.30

收到的其他与投资活动有关的现金：本公司不存在收到的其他与投资活动

有关的现金。

④购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

设备维修 37,825.30

合 计 37,825.30

⑤收到的其他与筹资活动有关的现金：本公司不存在收到的其他与筹资活

动有关的现金。

⑥支付的其他与筹资活动有关的现金：本公司不存支付的其他与筹资活动

有关的现金。

（21）现金流量表补充资料

现金流量表补充资料

项 目 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 58,056.51 -281,690.36

加：资产减值准备 3,094.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧 256,217.56 256,905.44

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无形资产摊销

长期待摊费用摊销 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 15,909.07

投资损失（收益以“－”号填列） 0.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

列） 0.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 356,874.29 -1,670,279.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

填列） -559,040.92 -52,902.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

填列） -703,061.34 -791,874.33

其他 1,683,233.02

经营活动产生的现金流量净额 -59,953.90 -837,603.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 1,094,862.58 1,723,641.78

减：现金的年初余额 1,723,641.78 2,568,755.45

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -628,779.20 -845,113.67

当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况:本公司不存在取得或处

置子公司及其他营业单位的相关情况。

现金及现金等价物

项 目 2015 年度 2014 年度

一、现金 1,094,862.58 1,723,641.78

其中：库存现金 666,045.27 1,718,233.85

可随时用于支付的银行存款 428,817.31 5,407.93

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

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拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金及现金等价物

6、重要事项说明

（1）关联方交易的披露

①关联方关系

无

②关联方应收应付款项余额

无

（2）或有事项

截至2015年12月31日，本公司是否不存在应披露的未决诉讼、对外担保等

或有事项。

（3）承诺事项

截至2015年12月31日，本公司是否不存在应披露的承诺事项。

（4）资产负债表日后事项

截至2016年2月26日，本公司是否不存在应披露的资产负债表日后事项。

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